600692_2007_亚通股份_2007年年度报告_2008-03-31.txt

上海亚通股份有限公司 600692 2007 年年度报告 1 目 录 一、重要提示 2 二、公司基本情况简介 2 三、主要财务数据和指标： 3 四、股本变动及股东情况 4 五、董事、监事和高级管理人员 8 六、公司治理结构 12 七、股东大会情况简介 14 八、董事会报告 15 九、监事会报告 24 十、重要事项 25 十一、财务会计报告 30 十二、备查文件目录 99 2 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、上海众华沪银会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 4、公司负责人黄胜，主管会计工作负责人王成及会计机构负责人（会计主管人员） 王达应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：上海亚通股份有限公司 公司法定中文名称缩写：亚通股份 公司英文名称：SHANG HAI YA TONG CO., LTD. 公司英文名称缩写：YT 2、 公司法定代表人：黄胜 3、 公司董事会秘书：蔡福生 电话：021-69692714 传真：021-69695782 E-mail：cfs600692@ 联系地址：上海崇明南门路 281 号 4、 公司注册地址：上海市崇明县八一路 1 号 公司办公地址：上海市崇明县南门路 281 号 邮政编码：202150 公司国际互联网网址：http:/www.china 公司电子信箱：E-mail:china yatong@ 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：上海崇明南门路 281 号董事会秘书室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：亚通股份 公司 A 股代码：600692 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 10 月 14 日 公司首次注册登记地点：上海市工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：1998 年 4 月 3 日 公司第 1 次变更注册登记地址：上海市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3100001002563 公司税务登记号码：310230132221817 公司组织结构代码：13222181-7 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海众华沪银会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海延安东路 550 号 12 楼 3 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 27,890,841.40 利润总额 38,390,128.69 归属于上市公司股东的净利润 29,907,645.88 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,848,020.52 经营活动产生的现金流量净额 89,467,714.52 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 3,467,830.39 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 10,728,688.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 费除外 1,227,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -286,148.84 减：企业所得税影响数 3,077,744.19 合计 12,059,625.36 1、非流动资产处置损益项目主要是股票投资收益 390 万元。 2、计入当期损益的政府补助是油价补贴 581 万元和财政贴息 491 万元。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 本年比上年 增减(%) 2005 年 营业收入 439,888,768.59 410,315,082.17 408,107,993.17 7.21 377,505,173.93 利润总额 38,390,128.69 32,568,644.59 30,201,895.53 17.87 28,921,184.40 归属于上市公司股东的 净利润 29,907,645.88 28,847,819.14 25,439,204.24 3.67 23,754,533.96 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润 17,848,020.52 24,049,469.78 20,566,995.49 -25.79 14,500,689.64 基本每股收益 0.1029 0.1092 0.0963 -5.77 0.0989 稀释每股收益 0.1029 0.1092 0.0963 -5.77 0.0989 扣除非经常性损益后的 基本每股收益 0.0614 0.0910 0.0778 -32.53 0.0603 全面摊薄净资产收益率 5.99 6.13 5.5 减少 0.14 个百 5.64 4 （%） 分点 加权平均净资产收益率 （%） 6.17 6.57 5.87 减少 0.4 个百 分点 5.81 扣除非经常性损益后全 面 摊 薄 净 资 产 收 益 率 （%） 3.57 5.11 4.45 减少 1.54 个百 分点 3.44 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 （%） 3.68 5.48 4.74 减少 1.8 个百 分点 3.54 经营活动产生的现金流 量净额 89,467,714.52 115,642,774.04 115,377,678.34 -22.63 126,485,908.41 每股经营活动产生的现 金流量净额 0.308 0.44 0.437 -30.00 0.53 2006 年末 2007 年末 调整后 调整前 本年末比上 年末增减(%) 2005 年末 总资产 953,508,163.57 813,636,452.13 804,588,267.56 17.19 822,387,885.43 所有者权益（或股东权 益） 499,304,519.10 470,586,202.55 462,123,807.05 6.10 420,924,275.75 归属于上市公司股东的 每股净资产 1.72 1.78 1.75 -3.37 1.75 1.营业收入增长的原因：客流量增加。 2.2007 年净利润减少主要是燃料涨价所致。 3.2007 年所有者权益增加，主要是 2007 年实现净利 2990.76 万元所致。 4.每股收益下降，主要原因是公司在 2007 年度实施利润分配每 10 股送 1 股增加股 本所致。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比 例 (%) 发 行 新股 送股 公 积 金 转股 其 他 小计 数量 比 例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 72,692,372 27.51 7,269,237 7,269,237 79,961,609 27.51 2、国有法人持 股 3、其他内资持 股 其中： 境内法人持股 境内自然人持 5 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 份合计 72,692,372 27.51 7,269,237 7,269,237 79,961,609 27.51 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 股 191,593,176 72.49 19,159,318 19,159,318 210,752,494 72.49 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 通股份合计 191,593,176 72.49 19,159,318 19,159,318 210,752,494 72.49 三、股份总数 264,285,548 100 26,428,555 26,428,555 290,714,103 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 股东名称 年初限售股 数 本年解除 限售股数 本年增加限 售股数 年末限售股 数 限售 原因 解除限售 日期 上海市崇明县国有 资产监督管理委员 会 72,692,372 0 7,269,237 79,961,609 股改 2010 年 12 月 7 日 合计 72,692,372 0 7,269,237 79,961,609 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证券的 种类 发行日 期 发行价格（元） 发行数 量 上市日 期 获准上市交易 数量 交易终止日 期 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内因送股引起公司股份总数变动。 (3) 现存的内部职工股情况 6 单位:股 币种:人民币 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 43,209 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结的股份数量 上海市崇明县国 有资产监督管理 委员会 国家 32.51 94,497,314 7,269,237 79,961,609 0 孙留芳 境内自然人 0.78 2,270,027 0 金新峰 境内自然人 0.45 1,303,000 0 江苏武进市成章 塑料制品经营部 境内非国有法人 0.45 1,300,440 0 上海欣裕综合经 营部 境内非国有法人 0.42 1,221,421 0 金文宗 境内自然人 0.37 1,073,900 0 俞惠明 境内自然人 0.32 917,439 0 周信 境内自然人 0.31 910,000 0 崇明石油公司 境内非国有法人 0.28 827,989 0 王洪 境内自然人 0.25 718,400 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数 量 股份种类 上海市崇明县国有资产监督管理委员会 14,535,705 人民币普通股 孙留芳 2,270,027 人民币普通股 金新峰 1,303,000 人民币普通股 江苏武进市成章塑料制品经营部 1,300,440 人民币普通股 上海欣裕综合经营部 1,221,421 人民币普通股 金文宗 1,073,900 人民币普通股 俞惠明 917,439 人民币普通股 周信 910,000 人民币普通股 崇明石油公司 827,989 人民币普通股 王洪 718,400 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前 10 名无限售条件股东中未知有关联关系或一致行动人关系 前 10 名股东中未知有关联关系或一致行动人关系 7 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可 上市交易情况 序 号 有限 售条 件股 东名 称 持有的有 限售条件 股份数量 可上 市交 易时 间 新 增 可 上 市 交 易 股 份数量 限售条件 1 上 海 市 崇 明 县 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 79,961,609 2007 年 12 月 7 日 14,535,705 崇明县国资委特别承诺：在所持亚通股份非流通股 份自改革方案实施之日起 12 个月内不上市交易或转 让的承诺期期满后，通过上海证券交易所挂牌交易 出售股份，出售数量占亚通股份的股份总数的比例 在 12 个月内不超过百分之五、48 个月内不超过百分 之十。2007 年 12 月 7 日按照承诺规定，可以转让 14535705 股，因崇明县国有资产监督管理委员会尚 未提出限售转让申请，故未办理相关手续。 2010 年 12 月 7 日 65,425,904 崇明县国资委特别承诺：在所持亚通股份非流通股 份自改革方案实施之日起 12 个月内不上市交易或转 让的承诺期期满后，通过上海证券交易所挂牌交易 出售股份，出售数量占亚通股份的股份总数的比例 在 12 个月内不超过百分之五、48 个月内不超过百分 之十。 2、控股股东及实际控制人简介 报告期内本公司控股股东和实际控制人仍为上海市崇明县国有资产监督管理委员 会，未发生变更。 (1) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (2) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 上海市崇明县国有资产监督管理委员会 32.51% 上海亚通股份有限公司 8 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期被授予的股权 激励情况 姓 名 职务 性 别 年 龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 年初 持股 数 年末 持股 数 持 有 本 公 司 的 股 票 期 权 被 授 予 的 限 制 性 股 票 数 量 股份 增减 数 变 动 原 因 报告 期内 从公 司领 取的 报酬 总额 (万元) （税 前） 可 行 权 股 数 已 行 权 数 量 行 权 价 期 末 股 票 市 价 是否 在股 东单 位或 其他 关联 单位 领取 报 酬、 津贴 黄 胜 董 事 长、总 经理 男 42 2006 年 12 月 22 日 2009 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 0 48.14 0 0 0 0 否 顾 建 董 事 男 54 2006 年 12 月 22 日 2009 年 12 月 22 日 40,031 44,034 0 0 4,003 送 股 0 0 0 0 0 否 施 雪 奎 董事、 副总经 理 男 49 2006 年 12 月 22 日 2009 年 12 月 22 日 41,101 35,000 0 0 10,211 按 照 规 定 出 售 36.11 0 0 0 0 否 施 元 良 董事 男 45 2006 年 12 月 22 日 2009 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 否 丁 美 红 独立董 事 女 43 2006 年 12 月 22 日 2009 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 否 耿 建 涛 独立董 事 男 36 2007 年 9 月 6 2009 年 12 月 22 0 0 0 0 0 0 0.4 0 0 0 0 否 9 日 日 毛 文 龙 监事会 主席、 党委副 书记 男 51 2006 年 12 月 22 日 2009 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 0 36.11 0 0 0 0 否 顾 平 监 事 男 46 2006 年 12 月 22 日 2009 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 0 0.8 0 0 0 0 否 陆 伟 华 职工监 事 男 35 2006 年 12 月 22 日 2009 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 0 10 0 0 0 0 否 范 本 孝 副总经 理 男 49 2006 年 12 月 22 日 2009 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 0 36.11 0 0 0 0 否 王 成 副总经 理兼财 务总监 男 36 2006 年 12 月 22 日 2009 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 0 36.11 0 0 0 0 否 秦 冠 军 副总经 理 男 39 2006 年 12 月 22 日 2009 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 0 36.11 0 0 0 0 否 蔡 福 生 董事会 秘书 男 52 2006 年 12 月 22 日 2009 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 0 26.48 0 0 0 0 否 合 计 / / / / / / / 268.37 0 0 / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)黄 胜,男，董事长兼总经理，1965 年 5 月出生，大学学历，经济师。曾任崇明 县建设镇副镇长；崇明县华源项目办副主任；崇明县计划委员会副主任；崇明县委 办公室副主任；崇明县堡镇镇长。现任上海亚通股份有限公司第六届董事会董事长 兼总经理。 (2)顾 建,男，董事，1953 年 2 月出生，大专学历、会计师。曾任上海市崇明县财 政局国企所所长，崇明县国资办副主任。现任崇明县国有资产监督委员会副主任、 县资产经营公司董事，上海亚通股份有限公司第六届董事会董事。 (3)施雪奎,男，董事，1958 年 1 月出生，大学学历，在职研究生学历，曾任上海海 运局油运公司党委秘书，香港友航轮船公司“利达”轮轮机长，上海亚通股份有限公 司投资发展部经理，总经理助理，董秘，副总经理，董事。现任上海亚通股份有限 10 公司第六届董事会董事、副总经理。 (4)施元良,男， 1962 年 12 月出生，大学学历，曾任崇明县康民食品厂会计，崇明 县新河供销社计财组会计，上海亚通股份有限公司监事。现任上海市中狮会计师事 务所主任会计师，上海亚通股份有限公司第六届董事会董事。 (5)丁美红,女，1964 年 7 月出生，大学学历。曾任上海市申江律师事务所律师、副 主任；上海市恒远律师事务所律师、副主任。现任上海聚隆律师事务所律师、副主 任,上海亚通股份有限公司第六届董事会独立董事。 (6)耿建涛,男，1970 年 4 月出生，大专学历，注册会计师，曾任上海光明审计师事 务所审计经理、上海万隆会计师事务所高级经理、上海建正联合会计师事务所主任 会计师。现任上海亚通股份有限公司第六届董事会独立董事。 (7)毛文龙,男，1956 年 8 月出生，大学学历，经济师。曾任崇明县合作乡副乡长, 海桥乡乡长, 县集体资产管理办公室副主任、县国资办党组成员。现任公司党委副 书记、纪委书记、第六届监事会主席。 (8)顾 平,男，1961 年 7 月出生，大学学历，注册会计师，中共党员。曾任崇明县 供销社财务科副科长、科长。现任崇明县供销社副主任，上海亚通股份有限公司第 六届监事会监事。 (9)陆伟华,男，1972 年 1 月出生，大学学历，曾任本公司所属宝杨路站船舶调度， 公司运输管理部总调室主任，公司所属宝杨路站站长。现任宝杨路站站长，公司第 六届监事会职工代表监事。 (10)范本孝,男，副总经理，1958 年 12 月出生，大专学历，曾任上海远洋运输公司 船员，上海亚通股份有限公司船上水手长、客运主任、三副、二副、大副、运输管 理部经理、客运分公司办公室主任，上海亚通股份有限公司人事部经理，纪委书记、 职工代表监事。现任上海亚通股份有限公司副总经理。 (11)王 成,男，副总经理兼财务总监，1971 年 9 月出生，在职大学，曾任崇明县江 口镇财经所出纳，财经办主任，崇明县庙镇财经办主任、党委委员。现任上海亚通 股份有限公司副总经理兼财务总监。 (12)秦冠军,男，副总经理，1968 年 1 月出生，大专学历，曾任中波轮船公司所属 的万吨级船一等电机员，上海亚通股份有限公司“崇明岛”轮一等电机员，设备管理 部副经理，总经理助理。现任上海亚通股份有限公司副总经理。 (13)蔡福生,男，董事会秘书，1955 年 12 月出生，在职研究生学历，政工师，曾任 海军某部副艇长、艇长，上海崇明县轮船公司办公室主任，上海亚通股份有限公司 总经理办公室主任、工会副主席、董事会秘书。现任上海亚通股份有限公司董事会 秘书。 (二)在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 是否 领取 报酬 津贴 黄 胜 上海亚通和谐投资有限公司 董事长 2007 年 3 月 2 日 2010 年 3 月 2 日 否 施雪奎 上海华润大东船务有限公司 董事 2001 年 1 月 1 日 至今 否 11 施雪奎 崇明大众出租汽车有限公司 董事 2003 年 1 月 1 日 至今 否 毛文龙 上海亚通高速船有限公司 监事 2005 年 12 月 1 日 至今 否 毛文龙 上海亚通和谐投资发展有限公 司 监事长 2007 年 3 月 2 日 2010 年 3 月 2 日 否 毛文龙 上海物华假日酒店 监事 2007 年 1 月 1 日 2010 年 1 月 1 日 否 王 成 上海亚通和谐投资发展有限公 司 副 董 事 长 2007 年 3 月 2 日 2010 年 3 月 2 日 否 王 成 上海物华假日酒店 总经理 2007 年 1 月 1 日 2010 年 1 月 1 日 否 王 成 上海海岛房地产开发有限公司 监事长 2005 年 6 月 30 日 2008 年 6 月 30 日 否 其他单位系本公司控股和参股公司。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事及高级人员的报酬实施 方案由公司报送董事会和股东大会批准确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司内部董事、监事按照所担任的党、 政职务领取报酬，所有高级管理人员年度报酬均依据上海市有关工资管理规定和公 司工资、奖金考核办法的规定按月发放，年终一次性奖励按年度考核办法的要求， 经考核后由董事会审议决定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓 名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津 贴 顾 建 否 不在公司领取报酬、津贴的外部董事、监事情况：顾建不在公司领取报酬、津贴。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 耿建涛：经公司 2007 年 9 月 6 日第 1 次临时股东大会选为公司独立董事。公司其他 董事、监事、高级管理人员没有变化。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 959 人,需承担费用的离退休职工为 125 人。截止 2007 年 12 月 31 日本公司共有劳动合同制员工 959 人，离退休人员 125 人，员工总 数不含劳务用工。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 71 生产人员 840 财务人员 13 后勤人员 35 12 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 193 中专 315 中技及高中 447 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规以及《上 海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作， 加强信息披露工作，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《公司信息披露事务管理制度》、《公 司投资者管理工作制度》、《公司独立董事制度》和《公司董事会 4 个专门委员会工 作细则》等规章。 公司对照《上市公司治理准则》，公司董事会认为公司法人治理情况与中国证监 会关于上市公司治理的要求基本一致，其主要表现在以下几个方面： (1)关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东享有平等地位，确保所有股东能 够充分行使自己的权利，公司已经建立了《股东大会议事规则》，能够严格按照《股 东大会规范意见》和《公司章程》的要求召集、召开股东大会，并由律师出席股东 大会，出具法律意见书。今年，公司加强了对投资者、潜在投资者之间的沟通，通 过日常沟通使投资者及时了解公司的基本情况。 (2)关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，不存在直接或间接干预 公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做 到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 (3)关于董事和董事会：报告期内，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规 的要求；公司董事会建立了《董事会议事规则》，公司各位董事能够以认真负责的态 度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解权利、 义务和责任。公司独立董事能履行职责，对公司重大决策能发表态度鲜明的意见， 确保公司重大决策的正确性。报告期内，经公司董事会审议并通过成立董事会下设 四个专业委员会的工作细则。根据中国证监会的要求制定了《公司独立董事制度》。 (4)关于监事和监事会：在报告期内，公司监事会的人数和人员构成符合法律、法 规的要求；公司监事会建立了《监事会议事规则》；公司监事能够按照《公司法》和 《公司章程》的规定认真履行职责，能够本着对全体股东负责的精神，对公司财务 以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。 (5)关于绩效评价与激励约束机制：公司初步建立了对经理人员绩效评价与激励约 束机制，公司将发挥薪酬和考核委员会的作用，进一步深化对高级管理人员的绩效 评价标准与激励约束机制，完善考核体系。 (6)关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者 等其他利益相关者的合法权利，共同推动公司持续、健康地发展。 (7)关于信息披露与透明度：为了做好信息披露工作，公司制定了《信息披露事 13 务管理制度》，从制度上确保信息披露的及时性、完整性和准确性，公司指定董事会 秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和《公 司章程》的规定，认真、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东平等 地获得信息，维护全体股东的合法权益。 (8)按照中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]28 号《关于开展加强上市公 司治理专项活动有关事项的通知》及上海证监局沪证监公司字[2007]39 号《关于开 展上海辖区上市公司治理专项活动的通知》的要求和部署。公司于 2007 年 4 月下旬 启动了公司专项治理活动，为切实做好本公司治理专项活动，成立了治理专项活动 领导小组。历经自查、社会公众评议及现场检查、整改提高等阶段。公司于 2007 年 10 月完成了《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》，针对自查和上海证 监局实地检查提出的需改进和整改的事项，公司进行了整改。 中国证监会开展的此次公司治理专项活动，对提高公司治理水平，促进公司规 范运作，起到了积极的推动作用。通过本次公司治理专项活动，提高董事、监事、 高级管理人员及公司管理的法人治理意识。公司将继续严格按照《公司法》、《证券 法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证监局对本次专项治理活动的要求， 认真落实整改措施，切实解决存在问题，加强制度建设为重点，务实基础管理，2008 年 4 月份之前完成内控和财务制度等内容的修改，提高公司的规范运作水平，维护 公司及全体股东的合法利益，实现公司的健康可持续发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 名 本年应参加董事会 次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 丁美红 9 9 0 0 耿建涛 3 3 0 0 2007 年 9 月 6 日任 职 本公司独立董事任职以来能忠实、诚信、勤勉地履行职责，维护公司整体利益， 在重大决策时，能发表自己的独立意见使公司的决策更加科学性、切实维护了公司 和中小股东的利益，在工作中具有较强的独立性。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及公司其他有关事项没 有提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独 立情况 1、业务方面：本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东之间无同业竞争， 控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情形。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面均独立于控股股东，公司总经理、 副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司领取报酬。 3、资产方面：本公司资产产权清晰，完全独立于股东单位，不存在控股股东及其他 关联方无偿占有、挪用公司资产的现象。 14 4、机构方面：本公司设置了健全的组织机构体系，董事会、监事会、公司各部门独 立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系， 并开设独立银行帐户、独立纳税、作出财务决策。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员实行年薪制，年薪由基薪和绩效年薪两部分构成。基薪每 月发放，绩效年薪根据考评情况年终发放。 公司已经建立起了公正透明的高级管理人员的绩效评定标准和程序。对高级管 理人员的考评由董事会薪酬与考核委员会负责，按照年初指定的目标管理的标准和 程序对高级管理人员进行评议，高级管理人员的薪酬与公司经营业绩挂钩。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司制定了较为完善、健全的公司内部控制制度管理体系，公司内部控制制度 主要包括公司业务管理控制制度、信息系统控制、会计管理控制制度和内部控制制 度的监督。 1、公司严格按照《会计法》、《企业会计准则》等规定进行会计核算，同时对费用开 支，款项收付等方面实行严格的审批制度，制定并严格执行《财务管理制度》等规 章制度，授权、签章等内部控制环节有效执行，均有专人管理。 2、公司通过规范业务操作、健全内部控制、设立专门的法律事务专员、健全财务制 度等措施建立了有效的的风险防范机制，能够有效抵御突发性风险。 3、公司制定了《募集资金管理办法》，自上市以来，公司募集资金的存放、使用等 完全按照中国证监会的有关规定和承诺的募集资金投资项目使用。 4、公司制定了《关联交易内部决策制度》 ，根据公司年度审计机构上海众华沪银 会计师事务所有限公司对上年度关联方资金往来情况发表专项审核意见，公司不存 在大股东及其附属企业占用上市公司资金、损害上市公司利益的情形，也从未发生 过违反程序及显失公平的关联交易。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实 评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意 见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 18 日召开公司 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 19 日的上海证券报上。 公司顺利召开了 2006 年年度股东大会，圆满完成了各项议程。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 15 公司于 2007 年 9 月 6 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 9 月 7 日的上海证券报上。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 27 日召开 2007 年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 12 月 28 日的上海证券报上。 公司顺利召开了 2 次临时股东大会，圆满完成了各项议程。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、在报告期内公司经营情况回顾 1、报告期内公司总体经营情况 2007 年中，公司董事会按照年度股东大会确定的工作目标，继续完善对主业的 投入，实际投资 2732 万元建造的 2 艘车客渡轮已于 2007 年 7 月和 9 月出厂并投入 运营；投资建造的 2 艘 150 客位高速轮也于 2007 年年底投入到“申崇航线”营运。投 资 3500 万元建造的 1 艘大型高速客轮正在建造过程中，预计 2008 年 12 月份出厂。 公司针对油价上涨，特别是 11 月 1 日燃油价格大幅调高，根据这个情况公司加强了 节油工作，同时向政府有关部门申请调价。2008 年 1 月中旬在原来调整的基础上进 行了上调车辆摆渡费,客票政府实行补贴。全年共运输旅客 766.58 万人次，比上年同 期增长 4.2%；运输车辆 117.88 万辆次，比上年同期增长 5.9%；实现主营业务收入 43988.87 万元，比上年同期增长 7.2 %；实现主营业务利润 2789.08 万元，比去年 同期减少 1.26%；实现净利润 2991.87 万元，比去年同期增长 3.69%。在 2007 年中 影响公司业绩的主要因素是燃油价格不断上升，2007 年平均油价为 5513 元/吨，最 高油价为 6052 元/吨，由于油价上涨使公司经营成本不断提高。全年因燃油涨价等 增加成本 1200 万元。 2、公司主营业务及其经营状况分析 （1）公司的经营范围为：内河旅客、客滚运输、沿海客滚、化工品运输、陆上出租 汽车运输、文化传播、生态农业、亚通置业和房地产开发经营、销售、出租和中介 等。 （2）经营状况： 本公司是公用事业性的上市公司，所属行业为交通运输，主要经营上海至崇明的水 上旅客运输、客滚运输、崇明至江苏浏河、海门客滚船运输；沿海化学品运输；陆 上出租汽车运输；文化传播；生态农业；亚通置业等经营项目。 a、 主营业务分行业、产品情况表 b、 单位:元 币种:人民币 分行 业或 分产 品 营业收入 营业成本 营业 利润 率（%） 营业收入比上年 增减(%) 营业成本比上年 增减(%) 营业利润率比上 年增减(%) 行业 内河旅 客、客 275,715,526.51 224,813,820.90 18.46 9.35 29.34 减少 12.6 个百分点 16 滚运输 亚通通 信工程 公司 20,537,125.45 12,496,683.28 39.15 64.40 62.62 增加 0.67 个百分点 陆上出 租汽车 运输 26,546,401.84 15,799,441.71 40.48 4.13 13.63 减少 4.98 个百分点 注：报告期内本公司不存在向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易。 b、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 上海地区 332,229,162 12.70 报告期内，公司的营业收入主要来源上海地区。 报告期内，公司内河客运市场占有率为 75%，车辆运输市场占有率为 80%。 c、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计：80537603 元， 占采购总额比重：41.26% 前五名销售客户销售金额情况 注：本公司为非产品单位，主要是内河旅客、车辆、 市区出租汽车运输等，都是社会各界旅客及社会车辆，因都是散户无法披露具体销 售情况 （3）报告期内公司主营业务收入与去年同期相比增长 7.2 %，主要是增加运力和子 公司销售收入增加所致。公司主营业务成本增长的主要原因： 2007 ① 年度投入的运 力和码头等增加折旧，②燃油价格上升成本增加。 3、报告期公司资产构成发生重大变化的情况 报告期内公司主要资产采用的计量属性为成本法，交易性金融资产和可出售金 融资产采用公允价值计量法。 (1) 应收款项：报告期末应收款项 753.46 万元，比上年同期增长 76.72 %。原因是： 增加对上海华润大东船务有限公司投资。 (2)存货：报告期末的存货为 4392.20 万元，比上年同期增长 67.78 %。原因是：库 存物资增加所致。 (3)投资性房地产：报告期投资性房地产合计为 9647.31 万元，比上年同期减 少 1.93%。原因是：计提折旧所致。 (4)长期股权投资：报告期末长期股权投资合计为 11954.71 万元，比上年同期减少 31.67 %。原因是：收回冠通投资有限公司和昆山千灯热电有限公司投资及按新会计 准则要求对子公司长期股权投资中冲回计提的盈余公积所致。 (5)在建工程：报告期末在建工程为 3069.35 万元，比上年同期增长 38.89 %。原因 是：增加在建工程等所致。 (6)固定资产:报告期末固定资产为 32930.47 万元，比上年同期增长 11.89 %。原因是： 增加船舶等所致。 (7)短期借款：报告期末短期借款为 3.47 亿元，比上年同期增长 38.80 %。原因是： 17 经营和投资所需的资金增加所致。 (8)长期借款:报告期末长期借款为 3635.04 万元，比上年同期增长 117.03 %，原因 是：经营和投资所需的资金增加所致。 (9)营业费用：报告期末营业费用为 65.05 万元，比上年同期减少 0.14 %。原因是： 子公司减少营业费用所致。 (10)管理费用：报告期末管理费用为 4420.43 万元，比上年同期减少 7.83 %。原因 是：按新的会计准则调整有关科目等所致。 (11)财务费用：报告期内发生财务费用为 1443.42 万元，比上年同期减少 8.4 %。原 因是：年度平均贷款减少所致。 (12)所得税：报告期内所得税缴纳为 847.14 万元，比上年同期增长 128.30%。原因 是：应纳税所得额增加所致。 4、公司现金流量情况分析 一、经营活动产生的现金流量 金额(元) 说明 现金流入小计 518691007.78 经营活动流入 所致 现金流出小计 429223293.26 正常经营所致 经营活动产生的现金流量净额 89467714.52 二、投资活动产生的现金流量 现金流入小计 56967331.31 收回有关投资 款 现金流出小计 69239386.28 增加投资资金 投资活动产生的现金流量净额 -12272054.97 增加投资资金 三、筹资活动产生的现金流量 现金流入小计 421000000.00 向银行借款所 致 现金流出小计 317425195.47 还银行贷款 筹资活动产生的现金流量净额 103574804.53 四、现金及现金等价净增加额 180770464.08 5、报告期内公司设备利用情况等 本报告期内公司投运高速船 16 艘、车客渡轮 18 艘、客轮 2 艘，共计 36 艘。这些船 舶利用率较高，每艘高速船每天来回“申崇航线”8 至 10 个航次，车客渡轮每天来回 “申崇航线”7 至 9 个航次，工作时间较长，由于平时加强管理和保养，每艘船的在 航和营运每年在 320 天以上。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 （1）上海亚通高速客轮公司：公司主要经营“申崇航线”的旅客运输业务，其注 册资本为 1120 万元人民币，总资产为 10846.32 万元，净资产为 4627.99 万元,净利 润为 1073.60 万元。 （2）上海亚通海运有限公司：公司主要经营国内沿海及长江中下游化工产品运 输业务，其注册资本为 500 万元人民币，总资产为 1478.81 万元，净资产为 845.35 18 万元,净利润为-95.07 万元。 （3）上海亚通出租汽车有限公司：公司主要经营公路旅客运输业务，其注册资 本为 1000 万元人民币，总资产为 4018.69 万元，净资产为 1930.63 万元,净利润为 256.98 万元。 （4）上海亚通生态农业有限公司：公司主要经营园林绿化工程、生态农业、畜 牧养殖业等业务，其注册资本为 1000 万元人民币，总资产为 1433.36 万元，净资产 为 615.37 万元,净利润为-58.17 万元。 （5）上海亚通旅游服务有限公司.该公司主要经营范围为:旅行社、旅游、宾馆、 汽车租赁、飞机火车票代理业务,其注册资本为 500 万元,总资产为 470.16 万元,净资 产为 432.96 万元,2007 年该公司业务刚起步,净利润为-67.03 万元. (6)上海亚通文化传播有限公司：该公司主要经营广告设计制作与发布等业务， 其注册资本为 200 万元人民币，总资产为 506.11 万元，净资产为 349.23 万元，2007 年公司所得到投资收益为 79.02 万元。 （7）上海亚通置业发展有限公司。该公司主要经营范围为房地产开发等，注册 资本为 2000 万元人民币，总资产为 1506.94 万元，净资产为 1504.16 万元，2007 年 投资项目尚未产生效益，净利润为-25.85 万元。 (8)上海崇明新城建设发展有限公司。该公司主要经营范围为新城区域内基础设 施、环境建设与土地前期开发、土地出让、招商、包装策划等。其注册资本为 1 亿 元人民币，总资产为 10004.94 万元。本公司持有该公司的股权为 19.23%，2007 年 因投资项目还在建设阶段，故没有投资收益。 (9)上海西盟物资有限公司。该公司主要经营范围为金属材料、农业机械及配件、 汽车配件、化工产品、建筑材料、装饰材料、木材及其制品、家具、五金交电、百 货等。注册资本为 1018.49 万元，总资产为 2425.47 万元,本公司持有该公司 70%的 股权，2007 年投资收益为-20.50 万元。 （10）上海亚通通信工程有限公司。该公司主要经营范围为通信工程的施工等， 注册资本为 500 万元，总资产为 2237.39 万元，净资产为 1216.98 万元,2007 年净利 润为 439.73 万元。 （11）上海亚通和谐投资发展有限公司。该公司主要经营范围为：房地产开发、 销售等。该公司注册资本为：2.8415 亿元；总资产为 2.8420 亿元。净资产为 2.8420 亿元，本公司拥有该公司 80%的股权。2007 年该公司在筹建阶段有关房地产项目尚 未开工，故没有投资收益。 （12）上海海岛房地产开发有限公司，该公司主要经营范围为：房地产开发，销 售等。注册资本为：1.55 亿元；总资产为 3.22 亿元；净资产为 1.35 亿元。公司占 44%的股权。2007 年该公司的政府安置房开发配套工程尚未完工，故无投资收益。 （13）上海华润大东船务有限公司。该公司主要经营范围为长江内外大型船舶修 理。公司投资 3843.85 万元，公司占 5.94%的股权。该公司在 2007 年对历年来的未 分配利润进行分红，公司 2007 年获得投资收益 1200 多万元。 7、节能减排工作的开展情况： 公司十分重视节能减排工作，在加强管理的同时，注重引进先进设备，始终把“三 废”排放对环境的影响作为首要工作来抓，公司在高速船上安装了设备先进的污水处 理装置，其他船舶定期进行抽取油污水。为提高能源利用率，公司尽量安排能耗省 的船舶多营运，对能耗相对较大的船舶减少航班，从而对能源进行合理利用，以达 19 到节约能源，降低消耗，保护环境的目的。 (二)对公司未来发展的展望 1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋 势以及对公司可能的影响程度。 (1)行业的发展趋势 2007 年是实施“十一五”规划的第二年，也是崇明三岛规划全面实施的第 2 年，我 们紧紧围绕建设现代化生态岛区的总体目标，以崇明生态岛建设为契机，促进和提 高崇明对外交通的能力，在上海长江隧桥(崇明越江通道)工程未建成之前，水上交 通仍然是主力军，而且在上海长江隧桥(崇明越江通道)工程建设过程中崇明会迎来 新一轮的发展高潮，同时也会给水上交通运输带来高峰期，车、客流量会有较大幅 度的增长，公司业绩会稳定提高。但燃油价格的节节攀升，成本的不断上升，给公 司业绩的大幅上升带来较大的难度。 (2)公司面临的市场竞争格局 由于崇明岛特定的地理环境，多年来进出崇明的旅客和车辆必须走水路，目前在 申崇航线上有二家公司，一个是本公司，拥有 36 艘船舶，平均每天进出 260 多个航 次，拥有 6 个港口，旅客市场占有率达到 75%，车辆的市场占有率达到 80%。上海 客轮公司目前在申崇航线投运 11 艘船舶，2 个港口，平均每天进出 65 个航次。 2、公司未来发展机遇和挑战，发展战略和新年度经营计划 (1)公司未来的发展机遇 上海市“十一五”规划中第八部分“着力促进区域互动协调发展”一节中指出，促进 区县协调发展，立足全局发展，明确区域功能定位和发展模式。崇明三岛地区是上 海未来可持续发展的重要战略空间，要建成环境和谐优美，资源集约利用，经济社 会协调发展的现代生态岛区。上海市政府批准了《崇明三岛总规划》，崇明岛迎来了 千载难逢的发展机遇，也给本公司的后续发展带来很大的空间，公司将不失时机， 利用上市公司的优势，积极参与崇明开发，在现代化生态岛建设中占有一席之地。 (2)公司面临的挑战 在崇明三岛总体规划中上海长江隧桥(崇明越江通道)工程的建设，这标志着上海 多少人期盼已久的中心城区和崇明岛一桥飞架南北，一隧穿越两岸的世纪梦想将变 成现实，目前隧桥工程进展顺利，预计在 2010 年左右能实现，这样会打破传统单一 的水上交通运输格局，公司的主营业务会受到一定的冲击。为此，公司将抓住发展 机遇由水上运输向陆上项目进军。 (3)公司发展战略 根据崇明三岛总体规划，公司积极投身于崇明现代化生态岛建设，重点参与崇明 生态旅游和崇明三岛房地产项目开发，为了搞好公司的发展战略，公司已成立了投 资发展部，研究制定公司中、长期发展规划，确保公司在上海长江隧桥(崇明越江通 道)开通后的可持续发展。2008 年抓好 10 万平方的商品房开发,争取在 2010 年 6 月 完成。 (4)新年度工作计划 2008 年公司将继续坚持“安全、优质、管理、发展”作为指导方针，以巩固提高安全 管理体系为动力，确保安全工作万无一失，在确保安全工作的前提下，使服务质量 20 进一步提高，旅客的满意度不断提升，同时深化公司内部管理，确保公司健康发展， 力争在 2008 年度中主营业务收入能稳步攀升，成本费用得到进一步的有效控制。 2008 年的经营目标为：主营业务收入比 2007 年增长 7 %左右；费用成本计划控制 在 10 %左右；市场份额在 2007 年基础上有所提升，为了实现经营目标，采取以下 措施：科学合理安排航班，确保满载率，提高经济效益；在油价继续上升的情况下， 积极开展降耗节能工作，控制成本上升；抓好控股子公司的经营，不断提高盈利能 力。 3、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划以及资金来源情况 为了完成 2008 年的经营计划和工作目标，公司预计 2008 年度的资金需求约为 3 多亿元人民币，资金来源渠道主要有：公司自有资金， 2008 年的净利润及提取的 折旧基金，资金不足时向国内商业银行贷款,争取发行股票进行直接融资。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因 素以及采取的对策措施： 公司对未来的发展及拟定公司新年度的经营计划时，所依据的假设条件为：本公 司所遵循的现行法律、法规以及国家有关行业政策将不会重大改变，国民经济平稳 发展的大环境不会有大的改变，在上海长江隧桥(崇明越江通道)未开通前，不会发 生对本公司经营业务造成重大不利影响以及导致公司财产重大损失的任何不可抗力 事件和任何不可预见的因素等。公司未来面临的主要风险因素有： (1)市场竞争风险 从申崇航线运输市场来看，由于公司近几年来加强了运力和码头等配套设施的投 入，运力与运量之间的矛盾总体上得到了缓和，但随着崇明开发的启动，车客流量 会有较大的上升，目前在申崇航线经营的有 2 家公司，随着车客流量的增加会不断 增加航班来满足社会的需求，竞争会更加的激烈。公司在确保航行安全的前提下， 使运力发挥最大的作用，增加竞争能力。 (2)燃油价格上涨对公司的经营风险 近几年来燃油价格不断上涨，对公司的经营业绩产生较大的影响，按照目前国际原 油价格的上涨趋势，国内的成品油也在不断地上涨，而目前政府对公司运价实行指 导价，而指导价有较大的滞后性，对公司的经营不是很有利。如果燃油紧缺导致经 营困难，给公司的经营带来较大的风险。 (3)上海长江隧桥(崇明越江通道)开通后的市场风险 按照上海市政府规划 2010 年将建成上海长江隧桥(崇明越江通道)，上海长江隧桥(崇 明越江通道)建成后将从根本上改变崇明岛交通不便的状况，为崇明岛开发创造了重 要的前提和条件，对增强上海的辐射能力，促进长三角地区经济一体化，均衡化发 展是有重要意义。上海长江隧桥(崇明越江通道)开通后的有利因素为车客流量会大 幅增长，给水上运输带来较大的运量。不利因素，上海长江隧桥(崇明越江通道)开 通后它是全天候的，不受昼夜天气限制等，所以车辆过江会更加方便。假设隧桥开 通后它的收费标准比现在的水上运输价格高，对公司经营影响不大，反之影响较大。 如果在隧桥开通前国家对车辆实行费改税，对公司今后的经营较有利。 （三）报告期内公司投资情况： 报告期内公司投资额为 27,627 万元，比上年增加 23,127 万元，增加的比例为 21 513.93%。 1、近 3 年公司未进行过募集资金，所以在报告期内公司无募集资金投入。 2、报告期内非募集资金投资情况说明。 在报告期内公司所投入的资金为未分配利润和银行贷款。随着崇明大开发的启动， 来往的旅客、车辆有明显的增加，现有运力和配套设施已不能满足需求。公司在 2007 年 5 月 18 日召开的 2006 年年度股东大会上提出了 2007 年度的投资计划，并经大会 审议通过。现将在报告期内的主要投资计划实施情况说明如下： （1）抓住主业发展，确保稳定提高。①公司董事会按照 2006 年年度股东大会通过 的主业发展计划，分步进行了实施，公司实际投资 2732 万元建造的 2 艘车客渡轮， 报告期支付 1200 万元，这 2 艘车客渡轮已在 2007 年 7 月和 9 月出厂，并投入营运。 ②公司投资 940 万元建造的 2 艘 150 客位的高速客轮在 2007 年 11 月出厂已投入“申 崇航线”营运。公司投资的 3500 万元建造的大型高速客轮目前正在建造中,预计 2008 年 12 月出厂。 （2）对外投资情况：2007 年 3 月 2 日公司召开了第六届董事会第 3 次会议，会议 审议通过了《关于投资组建上海亚通和谐投资发展有限公司的议案》，本公司出资 1600 万元，占 80%股份,上海崇明房地产开发有限公司出资 400 万元，占 20%的股 份。2007 年 12 月 10 日公司召开第六届董事会第 10 次会议,审议通过了《关于投资 房地产项目按股权比例出资的议案》,本公司按 80%的股权比例出资，已出资 21132 万元；上海崇明房地产开发有限公司按 20%比例出资，已出资 5283 万元。同时董 事会通过了 关于《公司对上海华润大东船务有限公司增加投资额的议案》,公司在 1995 年投入 1826.85 万元，占 5.94%股份,本公司按原持股比例增资,增资额为 2017 万元。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 上海亚通和谐投资发展 有限公司 房地产开发、销售 等。 80 上海华润大东船务有限 公司 大型船舶修理 5.94 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、投资建造 2 艘车客渡轮,公司出资 2,732 万元投资该项目，2007 年 7 月和 9 月 出厂，投资收益 60 万元。 2)、投资建造 2 艘 150 客位的高速客轮 公司出资 940 万元投资该项目，2007 年 11 月出厂，投资收益无。 3)、投资建造 1 艘大型高速客轮 公司出资 3,500 万元投资该项目，正在建造中,预计 2008 年 12 月出厂。 4)、投资组建上海亚通和谐投资发展有限公司 公司出资 22,732 万元投资该项目，正在筹备阶段，投资收益无。 5)、上海华润大东船务有限公司增加投资额 公司出资 2017 万元投资该项目，第三期工程正在建造，该公司在 2007 年对历年 来的未分配利润进行分红，公司 2007 年获得投资收益 1200 万元。。 22 （四）公司 2007 年度财务报告经上海众华沪银会计师事务所有限公司 审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 报告期内公司执行新的会计政策外，无会计估计变更或重大会计差错更正事项。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 17 日召开第六届董事会第 2 次会议董事会会议，会议审 议通过了《关于投资建造 2 艘 150 客位高速客轮的议案》。决议公告刊登在 2007 年 1 月 30 日的上海证券报。 （2）、公司于 2007 年 2 月 17 日召开第六届董事会第 3 次会议董事会会议，关于投 资组建上海亚通和谐投资发展有限公司的议案关于投资组建上海亚通和谐投资发展 有限公司的议案关于投资组建上海亚通和谐投资发展有限公司的议案。决议公告刊 登在 2007 年 3 月 6 日的上海证券报。 （3）、公司于 2007 年 3 月 30 日召开第六届董事会第 4 次会议董事会会议，会议审 议通过了（一）《公司 2006 年年度报告和摘要》；（二）《公司 2006 年度董事会工作 报告》；（三）《公司 2006 年度财务决算报告和 2007 年度财务预算报告》；（四）《公 司 2006 年度利润分配预案》；（五）《公司支付 2006 年度审计报酬的议案》；（六）《公 司召开 2006 年度股东大会的议案》；（七）《关于修改公司章程的议案》；（八）《关于 转让昆山千灯热电公司股权的议案》；（九）《关于投资 3500 万元建造 1 艘大型铝合 金高速客轮的议案》；（十）《关于对总经理 2006 年度经营目标考核和奖励的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 3 日的上海证券报。 （4）、公司于 2007 年 4 月 19 日召开第六届董事会第 5 次会议董事会会议，会议审 议通过了《公司 2007 年第一季度报告》和《关于执行新会计准则的议案》。。决议公 告刊登在 2007 年 4 月 21 日的上海证券报。 （5）、公司于 2007 年 6 月 21 日召开第六届董事会第 6 次会议董事会会议，会议审 议通过了《公司信息披露事务管理制度》、《公司独立董事制度》、《公司治理专项活 动自查报告及整改计划》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 23 日的上海证券报。 （6）、公司于 2007 年 8 月 17 日召开第六届董事会第 7 次会议董事会会议，会议审 议通过了《公司 2007 年半年度报告和摘要《关于增补 1 名独立董事的议案》、《关于 公司召开 2007 年第 1 次临时股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 22 日 的上海证券报。 （7）、公司于 2007 年 10 月 15 日召开第六届董事会第 8 次会议董事会会议，会议审 议通过了《关于公司治理专项活动整改报告的议案》和《关于选举产生董事会各专 门委员会委员的议案》。。决议公告刊登在 2007 年 10 月 17 日的上海证券报。 （8）、公司于 2007 年 10 月 19 日召开第六届董事会第 9 次会议董事会会议，会议审 议通过了《公司第 3 季度报告》；《关于调整有关专门委员会委员的议案》。决议公告 刊登在 2007 年 10 月 23 日的上海证券报。 （9）、公司于 2007 年 12 月 10 日召开第六届董事会第 10 次会议董事会会议，会议 审议通过了《关于公司对上海华润大东船务工程有限公司增加投资额的议案》、《关 于投资房地产项目按股本比例出资的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于募 集资金使用管理办法的议案》、 《关于公司召开 2007 年第 2 次临时股东大会的议案》。 23 决议公告刊登在 2007 年 12 月 12 日的上海证券报。 报告期内公司召开了 9 次董事会，经董事会审议通过了各种议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照股东大会的决议和授权，执行股东大会已通过的各项议 案，具体执行情况如下： （1）根据 2006 年年度股东大会审议通过的投资项目已基本完成，其中投资建 造的 2 艘车客渡轮建造已于 2007 年 7 月和 9 月份出厂，并投入营运。投资建造 2 艘 150 客位高速客轮也在 2007 年底投入营运。投资 3500 万元建造的 1 艘大型高速 客轮建造进展顺利，预计在 2008 年 12 月出厂。公司投资组建的上海亚通和谐投资 发展有限公司进入实质性的商品房开发阶段。 （2）公司 2006 年度利润分配方案的执行情况 公司 2006 年度利润分配方案为：以公司 2006 年 12 月 31 日总股本 264285548 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股.本次送股的股权登记日为 2007 年 6 月 25 日，除权日为 2007 年 6 月 26 日，新增可流通部分上市流通日为 2007 年 6 月 27 日， 此项利润分配送股工作顺利完成。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财 务会计报表，认为财务会计报表能够反映公司财务状况和经营成果。年审注册会计 师进场后，审计委员会与会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的 时间安排，并不断加强与年审会计师的沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。 在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会又一次审阅了公司财务会计报 表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。同时，审 计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年 度续聘或改聘会计师事务所的决议，认为 2007 年度，公司聘请的上海众华沪银会计 事务所有限公司在为公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正 的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，因此，决议公司继续聘请上海众 华沪银会计事务所有限公司作为本公司 2008 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进 行了审核，认为公司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高管人员所得薪酬， 均是依据公司董事会审议通过的关于公司高级管理人员报酬的决议为原则确定；独 立董事的津贴是依据公司 2001 年度股东大会通过的独立董事津贴标准原则确定。 公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立 起短期激励与长期激励相结合的“利益共享、风险共担”的激励体系，推动管理层与 公司、股东利益的紧密结合。同时，公司股权激励计划将依据相关法律法规，并按 照政府有关部门的要求尽快推出。 24 (六)本次利润分配或资本公积金转增预案 经上海众华沪银会计师事务所有限公司审计，公司2007年度实现润 29907645.88 元，提取法定盈余公积金 1660758.25 元，加上上年未分配利润 37342650.74 元，可 供股东分配的利润为 65589538.37 元，经公司第六届董事会第 12 次会议研究决定： 2007 年度利润分配预案为：以 2007 年年末总股本 290714103 股为基数，向全体股 东每 10 股送红股 1 股；结余的未分配利润结转至下一年度由全体股东共享。此预案 需经公司 2007 年年度股东大会审议通过后实施。本年度资本公积金不转增股本。 (七)其他披露事项 独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见 按照中国证监委［2003］56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》的要求，作为独立董事，对公司在报告期内与关联方资 金往来和对外担保进行了检查，现对公司执行上述规定发表独立意见如下： 报告期内，公司累计担保总额为 2170 万元。其中：为全资子公司上海亚通高速客轮 公司借款 2000 万元提供担保，此项担保为反担保性质；公司为上海宇通集装箱综合 服务有限公司 170 万元借款提供连带责任担保，此项担保为历史遗留问题，报告期 内已经到期，公司不再为该公司进行担保。 (八) 报告期内，公司选定《上海证券报》为信息披露指定报刊，没有发生变更信息 披露指定报刊的情况。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 3 月 30 日在公司召开了第六届监事会第 2 次会议本次会议，应到监事 3 人，实到 3 人。,会议审议一、《公司 2006 年度监事会工作报告》；二、审议通过了 《公司 2006 年年度报告及年度报告摘要》；三、审议通过了《公司 2006 年度财务决 算及 2007 年度财务预算报告》。 2、2007 年 4 月 19 日在公司会议室召开了第六届监事会第 3 次会议。本次会议应到 监事 3 名，实到 3 名。,会议审议《公司 2007 年第 1 季度报告》。 3、2007 年 8 月 17 日在公司会议室召开了第六届监事会第 4 次会议。本次会议应到 监事 3 名，实到 3 名。,会议审议《公司 2007 半年度报告》。 4、2007 年 10 月 19 日在公司会议室召开了第六届监事会第 5 次会议。本次会议应 到监事 3 名，实到 3 名。,会议审议《公司 2007 年第 3 季度报告》。 报告期内，公司第六届监事会召开了 4 次会议，审议通过了各项议案。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为：公司董事会在报告期内，能够按照《公司法》、《公司章程》等法律、 法规以及制度的要求，依法运作，公司重大决策的依据充分，决策程序合法有效， 股东大会、董事会决议能够严格落实。公司董事、高级管理人员在执行职务时能够 勤勉尽责，没有发现有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 25 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司财务结构和财务状况进行了认真的检查后认为：公司年度财务报 告真实地反映了公司财务状况和经营成果，在会计处理上遵循了一贯性原则，符合 《企业会计制度》和财务报表编制要求，公司财务经上海众华沪银会计师事务所有 限公司审计，出具的审计报告是真实、可信的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司在报告期内没有募集资金使用情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 本公司报告内没有收购资产情况，但转让了昆山千灯热电公司的股权，在转让 昆山千灯热电公司股权中程序合法。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司无关联交易等情况。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 会计师事务所出具了标准的财务报告 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司利润实现与预测不存在较大差异 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 公司在报告期内没有发生重大诉讼、仲裁事项。但在 1999 年中因中宏资产经营 管理有限公司控制本公司期间，原任董事长王建在未经董事会决议的情况下，将 1900 万元借给商友商务有限公司，该借款由中宏资产经营管理有限公司担保，因还 款时效已过，公司根据这个情况于 2001 年 4 月向上海市高级人民法院提起诉讼，后 因案件的管辖权问题上海市高级人民法院将该案移送至深圳中级人民法院审理。本 案已于 2002 年 4 月 11 日一审结案，一审判决结果为公司胜诉。在 2002 年 4 月下旬 因商友商务有限公司对深圳中级人民法院判决归还本公司 1900 万元的借款不服，所 以向广东省高级人民法院上诉。经广东省高级人民法院 2 年多时间的审理，于 2004 年 7 月 6 日开庭审判，判决结果为：驳回上诉，维护原判。深圳法院已受理本公司 强制执行申请，并以(2004)深中法执字 1379-1 号《民事裁定书》裁定，追加负有出 资不实责任的新产业投资股份有限公司为被执行人，深圳法院已冻结 1861 万元资 金，2007 年 2 月 15 日已收回 630 万元资金，2007 年 3 月 28 日收回 225 万元，2007 年 12 月 28 日又收回 633 万元，共收回 1488 万元，剩余的 412 万元正在执行过程中。 由于该欠款拖得时间比较长，公司在 2004 年以前已计提坏帐准备金 380 万元。按照 会计师事务所的要求，历年计提坏帐准备金 760 万元。2007 年财务审计中根据目前 对商友商务欠款的收回情况，在历年计提的坏账准备金中冲回 677.65 万元，目前实 际计提坏账准备金为 82.35 万元。因商友商务借的 1900 万元是公司向银行借款，该 案拖得时间较长，所以每年要支出一笔财务费用，使公司利润减少。 26 (二)资产交易事项 报告期内没有发生收购、吸收合并等事项。2007 年 3 月 30 日召开第六届董事 会第 4 次会议董事会会议，会议审议通过了《关于转让昆山千灯热电公司股权的议 案》，决议公告刊登在 2007 年 4 月 3 日的上海证券报。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 发生日期 （协议签署 日） 担保金额 担保类型 担保期限 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 上 海 宇 通 集 装 箱 综 合 服 务 有 限公司 2006年8月23 日 170 连 带 责 任 担保 2006 年 8 月 23 日～ 2007 年 8 月 22 日 是 否 报告期内担保发生额合计 170 报告期末担保余额合计 170 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 2,000 报告期末对子公司担保余额合计 2,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 2,170 担保总额占公司净资产的比例 4.32 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 27 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 担保金额 170 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 170 注： 1、2006 年 8 月 23 日，本公司为本公司其他关联方上海宇通集装箱综合服务有限 公司提供担保，担保金额为 170 万元,担保期限为 2006 年 8 月 23 日至 2007 年 8 月 22 日。已履行完毕。逾期金额为 0 万元。 2、报告期内发生的担保事项。下列担保经全体董事同意后实施。 （1）公司在 2006 年 8 月 23 日为上海宇通集装箱综合服务有限公司贷款担保 170 万元，该项担保占公司净资产比例为 0.33 %，担保期自 2006 年 8 月 23 日至 2007 年 8 月 22 日，此项担保到期后已不再进行担保。 （2）公司在 2007 年 8 月 30 日为全资子公司上海亚通高速客轮公司贷款担保 2000 万元。该项贷款担保占公司净资产比例的 3.99 %，担保期自 2007 年 8 月 30 日至 2008 年 8 月 29 日止，此项担保为反担保性质。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 （1）公司在 2006 年 9 月 1 日与江苏无锡造船厂签订了合同，投资建造 2 艘车客渡 轮，2 艘车客渡轮的合同价为 2732 万元，2 艘车客渡轮已在 2007 年 7 月和 9 月分别 交付使用，合同履行完毕。 （2）公司在 2007 年 1 月 17 日与湖南太阳鸟船舶有限公司签订了合同，投资建造 2 艘 150 客位高速客轮；2 艘 150 客位高速客轮的合同价为 940 万元，2 艘 150 客位的 高速客轮已在 11 月底交付使用，合同履行完毕。 （3）公司在 2007 年 3 月 30 日与广东宏深船舶工程有限公司签订了委托建造一艘 400 客位的高速客轮的合同，造价为 3500 万元。该轮目前建造正常，预计在 2008 年 12 月交付使用。 （4）抵押合同： ①本公司与中国工商银行上海分行崇明支行签订借款最高额抵押合同，最高额借 款为 2,000 万元，以评估价为 2467 万元的位于崇明八一路 328 号精品商厦房产作为 抵押，抵押期限自 2007 年 12 月 25 日至 2010 年 12 月 24 日。截止 2007 年 12 月 31 日止，本公司实际借款 1700 万元。 ②本公司与工商银行上海分行崇明支行签订借款最高额抵押合同,最高额借款为 4,000 万元，以评估值为 8357.96 万元位于崇明县北七效 3 丘的土地作为抵押，抵押 期限自 2005 年 7 月 18 日至 2008 年 7 月 18 日。截止 2007 年 12 月 31 日止，本公司 实际借款 4,000 万元。 ③本公司与工商银行上海分行崇明支行签订借款最高额抵押合同，最高额借款为 28 2300 万元，以评估值 3383 万元位于崇明县城桥镇西门路房屋作为抵押，抵押期自 2005 年 5 月 31 日至 2008 年 5 月 31 日，截止 2007 年 12 月 31 日止，本公司实际借 款 2300 万元。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 在股权分置改革中崇明国资委承诺：在所持亚通股份非流通股份改革方案实施之日 起 12 个月内不上市交易或转让的承诺期期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售 股份，出售数量占亚通股份总数的比例在 12 个月内不超过百分之五、48 个月内不 超过百分之十。2006 年 12 月 7 日按照承诺规定，崇明国资委在 12 个月内可以转让 13214277 股，2007 年 12 月 7 日按照承诺规定，可以转让 14535705 股，因崇明县国 有资产监督管理委员会尚未提出限售转让申请，故未办理相关手续。 截止 2007 年 12 月 31 日止，崇明县国有资产监督管理委员会未转让可以转让的股份。 2、收购报告书或权益变动报告书中所作承诺及履行情况： 无 3、资产置换时所作承诺及履行情况： 无 4、发行时所作承诺及履行情况： 无 5、其他对公司中小股东所作承诺及履行情况： 无 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任上海众华沪银会计师事务所 有限公司为公司的境内审计机构，公司现聘任上海众华沪银会计师事务所有限公司 为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 48 万元。截止本报告期 末，该会计师事务所已为本公司提供了 14 年审计服务。 报告期内公司继续由上海众华沪银会计师事务所有限公司担任公司审计工作。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制 人处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控 制人没有受到监管部门的处罚，通报批评以及其他公开谴责的情形。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 序 号 证 券 品 种 证券代 码 证 券 简 称 初始投资 金额（元） 持有数量 （股） 期末账面值 （元） 占期末证券 总投资比例 （％） 报告期损益 （元） 股 票 600822 物 贸 895,400 292,820 0 0 3,900,000.00 29 股 份 期末持有的其他证券投资 - 报告期已出售证券投资损 益 - - - - 合计 895,400 - 0 100% 3,900,000.00 在 1994 年公司购置了上海物资贸易股份有限 24.2 万股股票,当时投资成本为 89.54 万元,持股比例为 0.13%,该公司上市后经过 2 次送股,至 2007 年 6 月公司持有 上海物资贸易股份有限 29.282 万股股票,该公司在 2006 年进行了股权分置改革, 股 权分置改革后社会法人股于 2007 年 1 月 15 日可以上市流通,公司在 2007 年 6 月己 出售所持有上海物资贸易股份有限 29.282 万股股票,获投资收益 390 万元。 2、持有非上市金融企业股权情况 所持 对象 名称 最初投资金 额（元） 持有数量 (股) 占该公 司股权 比例(%) 期末账面价 值（元） 报告期损 益（元） 报告期所有者 权益变动（元） 会计 核算 科目 股 份 来 源 上海 农村 商业 银行 5,000,000 5,000,000 0.25 5,000,000 0 5,000,000 长 期 股 权 投资 内 部 申 购 小计 5,000,000 5,000,000 － 5,000,000 5,000,000 － － 公司在 2006 年投资 500 万元购买了上海农村商业银行 0.25%的股权,每股面值为 1 元。 (十四)公司股权激励的实施情况及其影响 本公司尚未进行股权激励。 (十五)信息披露索引 事项 刊载的报 刊名称及 版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 公司第六届董事会第 2 次会议 决议公告 上 海 证 券 报 D23 版 上 2007 年 1 月 30 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN 在上市公司资 料检索中输入”600692”即可查询 公司第六届董事会第 3 次会议 决议公告 上 海 证 券 报 D17 版 上 2007 年 3 月 6 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN 在上市公司资 料检索中输入”600692”即可查询 公司第六届董事会第 4 次会议 决议公告 暨召开 2006 年年度 股东大会的通知 上 海 证 券 报 D26 版 上 2007 年 4 月 3 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN 在上市公司资 料检索中输入”600692”即可查询 公司第六届董事会第 5 次会议 上 海 证 券 2007 年 4 HTTP://WWW.SSE.COM.CN 在上市公司资 30 决议公告 报 77 版 上 月 21 日 料检索中输入”600692”即可查询 公司 2006 年度股东大会决议公 告 上 海 证 券 报 15 版 上 2007 年 5 月 19 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN 在上市公司资 料检索中输入”600692”即可查询 公司 2006 年度利润分配实施公 告 上 海 证 券 报 D13 版 上 2007 年 6 月 19 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN 在上市公司资 料检索中输入”600692”即可查询 公司第六届董事会第 6 次会议 决议公告 上 海 证 券 报 29 版 上 2007 年 6 月 23 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN 在上市公司资 料检索中输入”600692”即可查询 公司第六届董事会第 7 次会议 决议公告暨召开 2007 年第 1 次 临时股东大会的通知 上 海 证 券 报 D6 版 上 2007 年 8 月 22 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN 在上市公司资 料检索中输入”600692”即可查询 公司 2007 年第 1 次临时股东大 会决议公告 上 海 证 券 报 D10 版 上 2007 年 9 月 7 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN 在上市公司资 料检索中输入”600692”即可查询 公司第六届董事会第 8 次会议 决议公告 上 海 证 券 报 D14 版 上 2007 年 10 月 17 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN 在上市公司资 料检索中输入”600692”即可查询 .公司第六届董事会第 9 次会议 决议公告 上 海 证 券 报 D12 版 上 2007 年 10 月 23 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN 在上市公司资 料检索中输入”600692”即可查询 公司股票交易异常波动公告 上 海 证 券 报 D6 版 上 2007 年 12 月 5 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN 在上市公司资 料检索中输入”600692”即可查询 公司第六届董事会第 10 次会议 决议公告暨召开 2007 年第 2 次 临时股东大会的通知 上 海 证 券 报 D25 版 上 2007 年 12 月 12 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN 在上市公司资 料检索中输入”600692”即可查询 公司 2007 年第 2 次临时股东大 会决议公告 上 海 证 券 报 D34 版 上 2007 年 12 月 28 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN 在上市公司资 料检索中输入”600692”即可查询 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经上海众华沪银会计师事务所有限公司注册会计师董月华 胡琳波审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 31 审计报告 沪众会字(2008)第 1853 号 上海亚通股份有限公司： 上海亚通股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海亚通股份有限公司(以下简称亚通公司)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2007 年度的公司及合并利润表、公司及合 并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是亚通公司管理层的责任。这种责任包括： (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估 计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，亚通公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了亚通公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现 金流量。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师：董月华 胡琳波 上海延安东路 550 号 12 楼 2008 年 3 月 28 日 32 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海亚通股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 244,719,525.58 63,949,061.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 7,534,676.29 4,263,615.98 预付款项 7,301,232.31 18,680,504.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 33,578,746.96 75,639,545.98 买入返售金融资产 存货 43,922,066.34 26,178,071.91 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 337,056,247.48 188,710,799.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 2,670,518.40 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 119,547,061.27 174,966,178.62 投资性房地产 96,473,105.85 98,373,450.39 固定资产 329,304,744.85 294,308,986.13 在建工程 30,693,456.49 22,099,728.14 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,491,047.45 15,857,082.34 开发支出 33 商誉 22,301,388.62 10,572,269.44 长期待摊费用 605,967.25 1,171,122.05 递延所得税资产 2,035,144.31 4,906,317.11 其他非流动资产 非流动资产合计 616,451,916.09 624,925,652.62 资产总计 953,508,163.57 813,636,452.13 流动负债： 短期借款 347,000,000.00 250,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 6,156,248.55 5,026,215.04 预收款项 9,597,967.30 4,430,730.93 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,319,373.45 6,022,792.00 应交税费 2,672,218.25 2,889,948.18 应付利息 应付股利 1,194,550.78 1,195,558.78 其他应付款 40,672,650.93 52,921,055.56 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 410,613,009.26 322,486,300.49 非流动负债： 长期借款 36,350,338.39 16,748,903.42 应付债券 长期应付款 3,229,256.60 3,229,256.60 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 585,789.07 其他非流动负债 非流动负债合计 39,579,594.99 20,563,949.09 负债合计 450,192,604.25 343,050,249.58 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 290,714,103.00 264,285,548.00 34 资本公积 93,210,555.20 94,399,884.53 减：库存股 盈余公积 49,790,322.53 48,129,564.28 一般风险准备 未分配利润 65,589,538.37 63,771,205.74 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 499,304,519.10 470,586,202.55 少数股东权益 4,011,040.22 所有者权益合计 503,315,559.32 470,586,202.55 负债和所有者权益总计 953,508,163.57 813,636,452.13 公司法定代表人:黄胜 主管会计工作负责人:王成 会计机构负责人:王达 35 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海亚通股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 203,500,525.06 32,490,073.87 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2,809,857.88 960,930.91 预付款项 3,896,391.00 8,408,371.75 应收利息 应收股利 其他应收款 99,016,941.71 159,756,475.25 存货 4,460,798.66 3,617,059.03 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 313,684,514.31 205,232,910.81 非流动资产： 可供出售金融资产 2,670,518.40 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 218,529,929.73 228,355,008.11 投资性房地产 89,234,887.05 90,915,356.77 固定资产 197,311,029.11 170,255,031.36 在建工程 30,593,456.49 21,954,190.14 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,318,115.98 1,354,730.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 378,430.00 756,625.00 递延所得税资产 308,351.14 2,663,585.27 其他非流动资产 非流动资产合计 537,674,199.50 518,925,045.31 资产总计 851,358,713.81 724,157,956.12 36 流动负债： 短期借款 327,000,000.00 220,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 4,821,877.01 3,456,889.10 预收款项 13,667.02 应付职工薪酬 1,314,035.03 1,628,610.88 应交税费 594,367.00 554,997.72 应付利息 应付股利 1,035,734.28 1,036,742.28 其他应付款 24,697,574.59 40,005,822.30 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 359,463,587.91 266,696,729.30 非流动负债： 长期借款 36,350,338.39 16,748,903.42 应付债券 长期应付款 3,229,256.60 3,229,256.60 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 585,789.07 其他非流动负债 非流动负债合计 39,579,594.99 20,563,949.09 负债合计 399,043,182.90 287,260,678.39 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 290,714,103.00 264,285,548.00 资本公积 93,210,555.20 94,399,884.53 减：库存股 盈余公积 49,790,322.53 48,129,564.28 未分配利润 18,600,550.18 30,082,280.92 所有者权益（或股东权益）合计 452,315,530.91 436,897,277.73 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 851,358,713.81 724,157,956.12 公司法定代表人:黄胜 主管会计工作负责人:王成 会计机构负责人:王达 37 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海亚通股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 439,888,768.59 410,315,082.17 其中：营业收入 439,888,768.59 410,315,082.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 427,949,335.28 385,155,665.34 其中：营业成本 363,941,339.95 307,338,171.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 11,678,639.71 10,471,761.66 销售费用 650,521.60 651,427.18 管理费用 44,204,332.81 47,370,836.76 财务费用 14,434,214.43 15,758,561.14 资产减值损失 -6,959,713.22 3,564,906.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 15,951,408.09 3,087,601.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 133,402.91 413,893.11 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,890,841.40 28,247,018.46 加：营业外收入 11,401,933.68 4,777,299.36 减：营业外支出 902,646.39 455,673.23 其中：非流动资产处置损失 601,341.55 317,802.01 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 38,390,128.69 32,568,644.59 减：所得税费用 8,471,442.59 3,714,973.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,918,686.10 28,853,671.40 归属于母公司所有者的净利润 29,907,645.88 28,847,819.14 少数股东损益 11,040.22 5,852.26 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1029 0.1092 （二）稀释每股收益 0.1029 0.1092 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 公司法定代表人:黄胜 主管会计工作负责人:王成 会计机构负责人:王达 38 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海亚通股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 185,948,744.51 172,339,017.61 减：营业成本 154,321,797.04 114,017,216.69 营业税金及附加 5,975,027.55 5,528,593.93 销售费用 管理费用 25,727,629.66 30,117,298.53 财务费用 13,103,461.97 14,655,233.99 资产减值损失 -7,043,375.08 2,342,179.93 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 15,951,408.09 3,083,036.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 133，402.91 413，893.11 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,815,611.46 8,761,531.11 加：营业外收入 9,417,516.00 2,900,862.75 减：营业外支出 270,310.82 262,747.07 其中：非流动资产处置净损失 1,210.82 149,747.07 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,962,816.64 11,399,646.79 减：所得税费用 2,355,234.13 -818,235.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,607,582.51 12,217,882.42 公司法定代表人:黄胜 主管会计工作负责人:王成 会计机构负责人:王达 39 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海亚通股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 450,633,050.22 418,061,239.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,885,235.00 1,611,500.00 收到其他与经营活动有关的现金 66,172,722.56 58,633,592.17 经营活动现金流入小计 518,691,007.78 478,306,331.36 购买商品、接受劳务支付的现金 283,411,309.30 258,046,485.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 70,218,287.61 52,733,311.80 支付的各项税费 20,385,445.64 20,540,846.62 支付其他与经营活动有关的现金 55,208,250.71 31,342,913.34 经营活动现金流出小计 429,223,293.26 362,663,557.32 经营活动产生的现金流量净额 89,467,714.52 115,642,774.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 38,875,851.10 47,230,000.00 取得投资收益收到的现金 12,406,922.92 2,673,708.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 4,457,557.29 447,624.32 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,227,000.00 550,582.62 投资活动现金流入小计 56,967,331.31 50,901,915.46 40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 69,239,386.28 74,860,612.30 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 22,016,058.34 投资活动现金流出小计 69,239,386.28 96,876,670.64 投资活动产生的现金流量净额 -12,272,054.97 -45,974,755.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,000,000.00 取得借款收到的现金 417,000,000.00 255,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 421,000,000.00 255,000,000.00 偿还债务支付的现金 301,000,000.00 304,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,425,195.47 15,744,472.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,693,238.62 筹资活动现金流出小计 317,425,195.47 321,937,710.76 筹资活动产生的现金流量净额 103,574,804.53 -66,937,710.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 180,770,464.08 2,730,308.10 加：期初现金及现金等价物余额 63,949,061.50 61,218,753.40 六、期末现金及现金等价物余额 244,719,525.58 63,949,061.50 公司法定代表人:黄胜 主管会计工作负责人:王成 会计机构负责人:王达 41 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海亚通股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 183,817,199.49 172,842,933.21 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 73,491,017.86 22,424,710.35 经营活动现金流入小计 257,308,217.35 195,267,643.56 购买商品、接受劳务支付的现金 86,698,554.27 79,909,647.02 支付给职工以及为职工支付的现金 52,612,014.75 37,999,106.64 支付的各项税费 7,237,203.78 6,841,874.88 支付其他与经营活动有关的现金 23,673,853.49 32,123,106.82 经营活动现金流出小计 170,221,626.29 156,873,735.36 经营活动产生的现金流量净额 87,086,591.06 38,393,908.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 38,875,851.10 47,200,000.00 取得投资收益收到的现金 12,406,922.92 16,558,891.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 53,789.18 294,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,227,000.00 投资活动现金流入小计 52,563,563.20 64,052,891.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 55,240,089.68 42,770,989.98 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,592,117.92 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 79,832,207.60 42,770,989.98 投资活动产生的现金流量净额 -27,268,644.40 21,281,901.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 397,000,000.00 220,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 397,000,000.00 220,000,000.00 偿还债务支付的现金 271,000,000.00 250,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,807,495.47 13,649,368.42 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 285,807,495.47 263,649,368.42 筹资活动产生的现金流量净额 111,192,504.53 -43,649,368.42 42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 171,010,451.19 16,026,441.48 加：期初现金及现金等价物余额 32,490,073.87 16,463,632.39 六、期末现金及现金等价物余额 203,500,525.06 32,490,073.87 公司法定代表人:黄胜 主管会计工作负责人:王成 会计机构负责人:王达 43 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海亚通股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库 存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末 余额 264,285,548.00 93,210,555.20 73,838,430.03 30,789,273.82 462,123,807.05 加：会计政策 变更 1,189,329.33 -25,708,865.75 32,981,931.92 8,462,395.50 前期差错更 正 二、本年年初 余额 264,285,548.00 94,399,884.53 48,129,564.28 63,771,205.74 470,586,202.55 三、本年增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 26,428,555.00 -1,189,329.33 1,660,758.25 1,818,332.63 4,011,040.22 32,729,356.77 （一）净利润 29,907,645.88 11,040.22 29,918,686.10 （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 -1,189,329.33 -1,189,329.33 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 44 目相关的所 得税影响 4．其他 -1,189,329.33 -1,189,329.33 上述（一）和 （二）小计 -1,189,329.33 29,907,645.88 11,040.22 28,729,356.77 （三）所有者 投入和减少 资本 4,000,000.00 4,000,000.00 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 4,000,000.00 4,000,000.00 （四）利润分 配 1,660,758.25 -1,660,758.25 1．提取盈余 公积 1,660,758.25 -1,660,758.25 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 26,428,555.00 -26,428,555.00 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 26,428,555.00 -26,428,555.00 四、本期期末 余额 290,714,103.00 93,210,555.20 49,790,322.53 65,589,538.37 4,011,040.22 503,315,559.32 45 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库 存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权 益 所有者权益合 计 一、上年年末 余额 240,259,589.00 77,450,228.14 69,190,658.04 34,023,800.57 1,687,386.36 422,611,662.11 加：会计政策 变更 -22,282,882.00 26,147,333.27 3,864,451.27 前 期 差 错 更 正 二、本年年初 余额 240,259,589.00 77,450,228.14 46,907,776.04 60,171,133.84 1,687,386.36 426,476,113.38 三、本年增减 变动金额（减 少 以 “ － ” 号 填列） 24,025,959 16,949,656.39 1,221,788.24 3,600,071.90 -1,687,386.36 44,110,089.17 （一）净利润 28,847,819.14 5,852.26 28,853,671.40 （二）直接计 入 所 有 者 权 益 的 利 得 和 损失 16,949,656.39 16,949,656.39 1．可供出售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净额 1,775,118.40 1,775,118.40 2．权益法下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影响 3．与计入所 有 者 权 益 项 目 相 关 的 所 得税影响 -585,789.07 -585,789.07 4．其他 15,760,327.06 15,760,327.06 上述（一）和 （二）小计 16,949,656.39 28,847,819.14 5,852.26 45,803,327.79 （三）所有者 46 投 入 和 减 少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计 入 所 有 者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1,221,788.24 -1,221,788.24 -1,693,238.62 -1,693,238.62 1．提取盈余 公积 1,221,788.24 -1,221,788.24 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 -1,693,238.62 -1,693,238.62 （五）所有者 权 益 内 部 结 转 24,025,959.00 -24,025,959 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 24,025,959.00 -24,025,959 四、本期期末 余额 264,285,548.00 94,399,884.53 48,129,564.28 63,771,205.74 470,586,202.55 公司法定代表人:黄胜 主管会计工作负责人:王成 会计机构负责人:王达 47 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海亚通股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 264,285,548.00 93,210,555.20 50,771,150.15 53,856,553.70 462,123,807.05 加：会计政策变更 1,189,329.33 -2,641,585.87 -23,774,272.78 -25,226,529.32 前期差错更正 二、本年年初余额 264,285,548.00 94,399,884.53 48,129,564.28 30,082,280.92 436,897,277.73 三、本年增减变动金额（减少 以“－”号填列） 26,428,555.00 -1,189,329.33 1,660,758.25 -11,481,730.74 15,418,253.18 （一）净利润 16,607,582.51 16,607,582.51 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 -1,189,329.33 -1,189,329.33 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 -1,775,118.40 -1,775,118.40 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 585,789.07 585,789.07 4．其他 上述（一）和（二）小计 -1,189,329.33 16,607,582.51 15,418,253.18 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1,660,758.25 -1,660,758.25 1．提取盈余公积 1,660,758.25 -1,660,758.25 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 26,428,555.00 -26,428,555.00 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 26,428,555.00 -26,428,555.00 四、本期期末余额 290,714,103.00 93,210,555.20 49,790,322.53 18,600,550.18 452,315,530.91 48 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 240,259,589.00 77,450,228.14 48,227,229.73 54,987,228.88 420,924,275.75 加：会计政策变更 -1,319,453.69 -11,875,083.14 -13,194,536.83 前期差错更正 二、本年年初余额 240,259,589.00 77,450,228.14 46,907,776.04 43,112,145.74 407,729,738.92 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填列） 24,025,959.00 16,949,656.39 1,221,788.24 -13,029,864.82 29,167,538.81 （一）净利润 12,217,882.42 12,217,882.42 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 16,949,656.39 16,949,656.39 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 1,775,118.40 1,775,118.40 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 -585,789.07 -585,789.07 4．其他 15,760,327.06 15,760,327.06 上述（一）和（二）小计 16,949,656.39 12,217,882.42 29,167,538.81 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,221,788.24 -1,221,788.24 1．提取盈余公积 1,221,788.24 -1,221,788.24 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 24,025,959.00 -24,025,959.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 24,025,959.00 -24,025,959.00 四、本期期末余额 264,285,548.00 94,399,884.53 48,129,564.28 30,082,280.92 436,897,277.73 公司法定代表人:黄胜 主管会计工作负责人:王成 会计机构负责人:王达 49 上海亚通股份有限公司 2007 年度财务报表附注 1 、公司基本情况 上海亚通股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行 A 股并在上海证 券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1993 年注册成立，取得由国家工商行政 管理部门颁发的 3100001002563 号《企业法人营业执照》。 本公司现注册资本为 人民币 29,071.41 万元，注册地址为上海崇明县八一路 1 号。本公司经营范围为提 供内河客货运输，货物堆存和代理业务，沿海旅客运输、房地产开发等项业务。 2、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2.2 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财 务报表。 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体具体准 则的通知》（财会[2006]3 号）等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的《企业会计准则》（“企业会计准则”）。本财务报表按照《企业会 计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司 信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和 披露》（证监会计字[2007]10 号）等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年 度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述 3 、重要会计政策和会计估计 3.1 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.2 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.3 外币折算 3.3.1 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 50 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民 币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专 门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 3.3.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日 的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用 发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额， 在股东权益中以单独项目列示。 以非记账本位币编制的现金流量表中的现金流量采用现金流量发生日的即期 汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 3.4 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等 价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很 小的投资。 3.5 金融工具 3.5.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.5.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决 于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出 售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 51 (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产，包括应收账款和其他应收款等。 (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及 未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金 融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。 (4) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持 有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。 3.5 金融工具(续) 3.5.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内 确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交 易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当 某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照 公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法， 以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处 置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公 允价值计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变 动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利 息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放 股利时计入投资收益。 3.5.4 金融负债的分类 52 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 3.5.5 金融负债的计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类 金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期 损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.5.6 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技 术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3.5.7 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发 生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入 股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的 可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后 发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值 损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失 后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如 果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.6 应收款项及坏账准备 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 53 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款 项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按 账龄作为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具 有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本 年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。 应收账款账龄 计提比例 1 年以内 0.5% 1—2 年 5% 2—3 年 10% 3 年以上 20% 3.7 存货及存货跌价准备 存货包括原材料、库存商品、工程施工、开发成本和低值易耗品等，按成本与 可变现净值孰低列示。 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接 人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。低值易耗品在领用时按 一次转销法核算成本。 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动 中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额确定。 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 3.8 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企 业的股权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 3.8.1 子公司 54 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能 据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制 时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦 同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额 列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接 受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部 分作为初始投资成本的收回。 3.8.2 合营企业和联营企业 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本 公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 3.8 长期股权投资(续) 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行 后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确 认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以 及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有 承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认 投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按 照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润 或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值，但是，现金股利中超过已确认投资收益，但不超过投资后被投资企业实 现的账面利润中由本公司按照持股比例计算享有的份额的部分，确认当期投资收 益。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位 的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损 益不予抵销。 3.8.3 其他长期股权投资 除对子公司，合营企业和联营企业的长期股权投资外，本公司对被投资单位 不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 3.8.4 长期股权投资减值 55 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.9 投资性房地产 投资性房地产包括已出租、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租 的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关 的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成 本；否则，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及 净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、 净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销) 率 建筑物 20-48 年 4% 2-4.8% 土地使用权 50 年 - 2% 3.9 投资性房地产(续) 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改 变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终 了进行复核并作适当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置 收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.10 固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及 办公设备等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司 在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的 评估值作为入账价值。 56 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本 能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价 值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用 寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的 账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 类别 预计使用寿 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 5-50 4% 1.92-19.2% 船舶 5-30 4% 3.2-19.2% 码头 15-50 4% 1.92-6.4% 运输工具 3-6 4% 16-32% 办公及其他设备 3-35 4% 2.74-32% 道路 3-60 4% 1.6-32% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并 作适当调整。 3.10 固定资产(续) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的 金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。 3.11 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程 达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发 生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资 产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.12 无形资产 57 无形资产包括土地使用权、出租汽车营运牌照等，以实际成本计量。公司制 改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账 价值。 3.12.1 土地使用权 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地 使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 3.12.2 出租汽车营运牌照 出租汽车营运牌照无使用期限，不进行摊销。 3.12.3 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.12.4 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核 并作适当调整。 3.13 研究与开发 本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是 否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列 条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损 益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债 表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.14 长期待摊费用 58 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后 各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并 以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 3.15 资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在 减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算 并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.16 资产组 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产 组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活 动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可 收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于 少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权 益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值 与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股 东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。 3.17 借款费用 本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可 使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使 资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资 产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费 用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门 借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利 息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 59 乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 3.18 职工薪酬 本公司于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的 受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、 职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得 职工提供的服务相关的支出。 3.19 股份支付 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益 工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到 规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工 具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司 承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权 情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将将当期取得的服 务计入相关成本或费用和相应负债。 3.20 借款 本公司的借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利 率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借 款为短期借款，其余借款为长期借款。 3.21 预计负债 本公司对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致 经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来 经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间 推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当 前的最佳估计数。 60 3.22 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定 能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于 商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的 资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延 所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 3.22 递延所得税资产和递延所得税负债(续) 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资 产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 3.23 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及 销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下 列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 3.23.1 销售商品 本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入 企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的 实现。 3.23.2 提供劳务 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价 款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同 会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相 关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计 量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够 合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 61 3.23.3 让渡资产使用权 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济 利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 3.24 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他 的租赁为经营租赁。 3.24.1 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.24.2 融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费 用，在租赁期内按实际利率 3.25 企业合并 3.25.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非 暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公 积不足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 3.25.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非 同一控制下的企业合并。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益。 62 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 3.26 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的合并范围内各实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并； 从丧失实际控制权之日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利 润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的 部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利 润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单 独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表 时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制 下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最 早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果 和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列 项目反映。 3.27 首次执行企业会计准则的调整 如附注 2.2 所述，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行企业会计准则，首次执行 企业会计准则的累积影响数如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 盈余公积 未分配利润 调整前年初余额 93,210,555.20 73,838,430.03 30,789,273.82 77,450,228.14 69,190,658.04 34,023,800.57 追溯调整： 1.股权投资差额摊销调整 - 2,366,749.06 - - - 2.盈余公积调整 - - 3,109,034.57 3,109,034.57 -1,503,988.65 1,503,988.65 3.原合并报表补提盈余公 积冲回 - -22,985,929.82 22,985,929.82 - -21,164,991.99 21,164,991.99 4.可供出售金融资产公允 价值变动净额调整 1,775,118.40 - - - - - 5.递延所得税调整 -585,789.07 386,098.64 4,520,218.47 - 386,098.64 3,478,352.63 调整后年初余额 94,399,884.53 48,129,564.28 63,771,205.74 77,450,228.14 46,907,776.04 60,171,133.84 3.27 首次执行企业会计准则的调整(续) 首次执行企业会计准则对 2006 年度净利润的影响如下： 项 目 2006 年度 原准则金额 25,439,204.24 63 追溯调整： 1．股权投资差额摊销调整 2,366,749.06 2．递延所得税调整 1,041,865.84 新准则金额 28,847,819.14 (1) 根据财政部财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》“企业在首次执行日 以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该 子公司自最初即采用成本法核算。”因此对本公司期初长期股权投资进行了调整， 将原按权益法摊销的长期股权投资差额借方冲销，相应调增了本公司留存收益 2,366,749.06 元。 (2) 根据财政部财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》“企业在首次执行日 以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该 子公司自最初即采用成本法核算。”因此对母公司期初长期股权投资进行了调整， 将原按权益法确认的投资收益全部冲销，共减少长期股权投资 31,090,345.67 元， 相应调减了母公司留存收益 31,090,345.67 元。该项调整只影响母公司期初数及合 并报表期初留存收益内部调整。 (3) 根据新企业会计准则规定，合并报表时不再按持股比例对合并范围内子公司恢 复计提盈余公积，首次将原计提的盈余公积全额转入未分配利润。 (4) 根据新企业会计准则规定，划分为可供出售金融资产的，应当在首次执行日按 照公允价值计量，并将账面价值与公允价值的差额调整资本公积。因此对本公司 期初持有可供出售金融资产的账面价值与公允价值的差额进行了调整，并相应调 整递延所得税负债，合计调增了本公司资本公积 1,189,329.33 元。 (5) 根据新企业会计准则规定，企业应当按照《企业会计准则第 18 号——所得税》 的规定，在首次执行日对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差 异的所得税影响进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。因此对本公司期初 递延所得税资产进行了调整，相应调增了本公司盈余公积 386,098.64 元，未分配 利润 4,520,218.47 元。 4、 税项 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税 种 税 率 计税基数 企业所得税 33% 应纳税所得额 增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以 适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余 额计算) 营业税 5% 应纳税营业额 64 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了«中华人民共和国企业所得税法 »(“新所得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所 得税率将自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 本公司下属子公司上海亚通生态农业发展有限公司，系从事种植业企业，按 我国有关税法的规定，种植业收入免缴增值税。 根据上海市崇明县人民政府崇府发（95）69号文的规定，本公司下属子公司 上海亚通高速公司先按33%的税率计缴所得税，再由财政部门按地方实收税额减半 返还。上述优惠政策于2007年7月1日起终止。 本公司下属子公司上海亚通生态农业发展有限公司系从事种植业企业,按财政 部、国家税务总局财税字(1997)049号通知的规定，暂免缴所得税，2007年度实际 所得税税负为零。 本公司下属子公司上海亚通通信工程有限公司系从事邮电通讯工程施工企 业，按主营业务收入的1%带征企业所得税。 本公司下属子公司上海物华假日酒店有限公司系从事酒店餐饮企业，按主营 业务收入的10%核定企业应纳税所得额。 5 、 合并财务报表的合并范围（金额单位为人民币万元） 5.1 本公司控制的子公司 序号 子公司名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 投资额 本公司 持股比例 本公司表 决权比例 1 上海亚通高速客轮公司 上海 1,120 水路客运 1,120 100% 100% 2 上海亚通海运有限公司 上海 500 沿海及长江中下游运输业 500 100% 100% 3 上海亚通出租汽车有限公司 上海 1,000 公路旅客运输 520 52% 100% 4 上海亚通生态农业发展有限公司 上海 1,000 农业、畜牧业、花卉、苗 木种植 900 90% 100% 5 上海亚通文化传播有限公司 上海 200 广告设计、制作 217.06 100% 100% 6 上海亚通置业发展有限公司 上海 1,808 房地产开发与经营 1,808 100% 100% 7 上海西盟物贸有限公司 上海 1,018 金属材料、煤碳销售，自 有房屋租赁等 1,422.37 70% 100% 8 上海亚通通信工程有限公司 上海 500 邮电通讯工程施工等 318.68 41% 100% 9 上海物华假日酒店有限公司 上海 40 餐饮、住宿等 2,100.19 100% 100% 10 上海亚通和谐投资发展有限公司 上海 2,000 实业投资，房地产开发等 1,600 80% 80% 11 上海亚通旅游服务有限公司 上海 500 旅游服务等 500 100% 100% 12 上海君开旅行社有限公司 上海 50 国内旅游业务等 - - 100% 5.2 本年度合并报表范围的变更情况 5.2.1 与上年相比本年新增合并单位 4 家，原因为： 5.2.1.1 根据新企业会计准则的规定，母公司应当将其控制的所有子公司，无论是小 规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司，均应纳入合并财务报表的合并范围。 65 因此，上年度根据财政部财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复 函》关于“当子公司资产总额、销售收入及当期净利润额按照下列资产标准、销售收 入标准和利润标准计算公式计算得出的比率均在１０％以下时，根据重要性原则，该 子公司可以不纳入合并范围”的规定，未纳入合并范围的本公司下属子公司上海物华 假日酒店有限公司，2007 年度将其纳入合并报表范围。截止 2007 年 12 月 31 日，上 海物华假日酒店有限公司净资产为 8,105,711.99 元，2007 年度净利润为-1,167,089.88 元。 5.2.1.2 本公司 2007 年度新投资设立上海亚通和谐投资发展有限公司，公司持有 80%的股权，对其拥有控制权，故将其纳入 2007 年度合并报表范围。截止 2007 年 12 月 31 日，上海亚通和谐投资发展有限公司净资产为 20,055,201.10 元，2007 年度净利润为 55,201.10 元。 5.2.1.3 本公司 2007 年度新投资设立上海亚通旅游服务有限公司，公司持有 100% 的股权，对其拥有控制权，故将其纳入 2007 年度合并报表范围。截止 2007 年 12 月 31 日，上海亚通旅游服务有限公司净资产为 4,329,686.79 元，2007 年度净利润 为-670,313.21 元。 5.2.1.4 本公司下属子公司上海亚通旅游服务有限公司与上海亚通文化传播有限公 司 2007 年度共同出资设立上海君开旅行社有限公司，分别持有该公司 90%及 10% 的股权，本公司间接持有 100%的股权，对其拥有控制权，故将其纳入 2007 年度合 并报表范围。截止 2007 年 12 月 31 日，上海君开旅行社有限公司净资产为 337,987.60 元，2007 年度净利润为-162,012.40 元。 6、 合并财务报表项目附注 6.1 货币资金 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 现金 590,614.44 383,299.33 银行存款 244,128,911.14 63,565,762.17 244,719,525.58 63,949,061.50 6.1.1 货币资金年末数比年初数增加 180,770,464.08 元，增加比例为 282.68％，主 要系收回往来款及借款增加所致。 6.2 应收账款 6.2.1 应收账款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 7,135,499.22 3,946,558.91 1—2 年(含 2 年) 353,930.47 317,057.07 2—3 年(含 3 年) 45,246.60 - 7,534,676.29 4,263,615.98 66 6.2.2 应收账款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 类 别 金 额 占总额比例 坏账准备 金 额 占总额比例 坏账准备 单项金额重大 5,350,353.57 70.79% 13,157.51 2,858,101.51 66.59% 9,461.93 单项金额不重大 但组合风险较大 - - - - - - 其他 2,208,002.23 29.21% 10,522.00 1,433,703.01 33.41% 18,726.61 7,558,355.80 100% 23,679.51 4,291,804.52 100% 28,188.54 6.2.3 单项金额重大的应收账款(于 2007 年 12 月 31 日) 对方名称 金额 计提比例 理由 堡镇港 1,184,725.97 不计提 期后已收回 宝杨站 910,670.02 不计提 期后已收回 上海电信 905,558.93 0.5% 信用期内 南门站 623,456.00 不计提 期后已收回 吉化集团公司物流中心 592,312.40 0.5% 信用期内 海南洋浦中圣石化公司 577,565.80 0.5% 信用期内 上海盈泰石化公司 556,064.45 0.5% 信用期内 5,350,353.57 6.2 应收账款(续) 6.2.4 单项金额不重大但组合风险较大的应收账款以账龄较长（3 年以上）为标准 确定。 6.2.5 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6.2.6 年末应收账款中欠款金额前五名金额为 4,216,723.32 元，占应收账款总额的 55.79%。 6.2.7 年末应收账款中无关联方欠款。 6.2.8 应收账款年末数比年初数增加 3,271,060.31 元，增加比例为 76.72 ％，主要 系增加销售收入所致。 6.3 其他应收款 6.3.1 其他应收款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 16,561,501.34 43,633,159.76 1—2 年(含 2 年) 113,135.00 12,828,069.46 67 2—3 年(含 3 年) 11,677,855.38 5,077,844.43 3 年以上 5,226,255.24 14,100,472.33 33,578,746.96 75,639,545.98 6.3.2 其他应收款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 类 别 金 额 占总额比 坏账准备 金 额 占总额比例 坏账准备 单项金额重大 33,151,749.69 91.46% 2,406,438.46 77,097,142.17 90.33% 9,235,958.97 单项金额不重大 但组合风险较大 1,245,832.39 3.44% 230,946.48 2,168,546.91 2.54% 385,539.38 其他 1,847,768.03 5.10% 29,218.21 6,089,129.08 7.13% 93,773.83 36,245,350.11 100% 2,666,603.15 85,354,818.16 100% 9,715,272.18 6.3.3 单项金额重大的其他应收款 债权人 金 额 计提比例 理 由 崇明县物资总公司 12,780,615.11 10% 正常计提 上海华润大东船务工程有限公司 12,106,922.92 0.5% 正常计提 北京商友商务有限公司 4,117,380.66 20% 正常计提 绿岛阳光 3,000,000.00 0.5% 正常计提 宇通集装公司 1,146,831.00 20% 正常计提 6.3 其他应收款(续) 6.3.4 单项金额不重大但组合风险较大的其他应收款以账龄较长（3 年以上）为标 准确定。 6.3.5 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠 款。 6.3.6 年末其他应收款中欠款金额前五名金额为 33,151,749.69 元，占其他应收款总 额的 91.46%。 6.3.7 年末其他应收款中无关联方欠款。 6.3.8 其他应收款年末数比年初数减少 45,354,703.55 元，减少比例为 59.96％，主 要系收回商友商务，邦联科技往来款所致。 6.4 预付账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 7,201,232.31 97.81% 18,680,504.14 100% 1—2 年 100,000.00 2.19% - - 7,301,232.31 100% 18,680,504.14 100% 68 6.4.1 年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6.4.2 预付账款年末数比年初数减少 11,379,271.83 元，减少比例为 60.92％，主要 系本公司下属子公司上海西盟物贸有限公司减少预付煤炭采购款所致。 6.5 存货及存货跌价准备 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 8,153,717.73 - 6,615,518.44 - 库存商品 26,571.33 - 16,034.07 - 开发成本 11,000,000.00 - - - 工程施工 12,109,100.34 - 6,588,098.37 - 消耗性生物资产 12,632,676.94 - 12,958,421.03 - 43,922,066.34 - 26,178,071.91 - 6.5.1 本公司董事会认为：本公司的存货经测试未发生减值，故无需就存货计提任何 跌价准备。 6.5.2 存货年末数比年初数增加 17,743,994.43 元，增加比例为 67.78％，主要系本 公司下属子公司上海亚通和谐投资发展有限公司增加开发成本所致。 6.6 可供出售金融资产 项 目 2007年12月31日 公允价值 2006年12月31日 公允价值 可供出售权益工具 - 2,670,518.40 6.6.1 可供出售金融资产系原长期股权投资中的法人股在 2006 年转为流通股权。 2007 年度本公司已出售上述流通股权。 6.7 长期股权投资 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 子公司 - - 21,001,921.05 - 合营企业 - - 26,710,509.92 - 联营企业 69,778,520.65 - 75,793,925.90 - 其他股权投资 49,768,540.62 - 51,459,821.75 - 119,547,061.27 - 174,966,178.62 - 69 6.7.1 被投资单位主要信息 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业 持股比例 本企业在被投资 单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收 入总额 本期净利润 联营企业: 上海海岛房地产开发有限公司 上海 房地产开发 48.90% 48.90% 135,000,000.00 - - 上海崇明大众出租汽车有限公司 上海 区域性出租汽车 30% 30% 11,019,491.81 7,936,569.50 444,676.38 6.7.2 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2006 年 12 月 31 日 本期投资增减额 2007 年 12 月 31 日 减值准备 其他股权投资: 昆山千灯热电有限公司 1,691,281.13 1,691,281.13 -1,691,281.13 - - 上海东平森林旅游投资开发有限公司 550,000.00 550,000.00 - 550,000.00 - 上海华润大东船务工程有限公司 18,268,540.62 18,268,540.62 - 18,268,540.62 - 上海乐岛房地产开发有限公司 950,000.00 950,000.00 - 950,000.00 - 上海崇明新城建设发展有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 - 25,000,000.00 - 上海农村商业银行 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - 合 计 51,459,821.75 51,459,821.75 -1,691,281.13 49,768,540.62 - 6.7 长期股权投资(续) 6.7.3 按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2006 年 12 月 31 日 本期权益增减额 其中：分得 现金红利 2007 年 12 月 31 日 一、合营企业 上海崇明交通投资有限公司 25,000,000.00 26,710,509.92 -26,710,509.92 - - 二、联营企业 上海海岛房地产开发有限公司 66,000,000.00 66,000,000.00 - - 66,000,000.00 上海崇明大众出租汽车有限公司 2,250,000.00 3,645,117.74 133,402.91 - 3,778,520.65 上海冠通投资有限公司 6,900,000.00 6,148,808.16 -6,148,808.16 - - 合 计 100,150,000.00 102,504,435.82 -32,725,915.17 - 69,778,520.65 6.7.4 根据年末及年初未发生长期投资可收回金额低于其账面价值的情况，本公司 董事会认为毋须计提长期投资减值准备。 6.8 投资性房地产 项 目 建筑物 土地使用权 合 计 原价 2006 年 12 月 31 日 38,198,256.15 68,510,455.50 106,708,711.65 本年增加 985,945.37 - 985,945.37 70 本年减少 - - - 2007 年 12 月 31 日 39,184,201.52 68,510,455.50 107,694,657.02 累计折旧、摊销 2006 年 12 月 31 日 2,579,383.53 5,755,877.73 8,335,261.26 本年计提 1,152,569.99 1,733,719.92 2,886,289.91 本年减少 2007 年 12 月 31 日 3,731,953.52 7,489,597.65 11,221,551.17 净值 2007 年 12 月 31 日 35,452,248.00 61,020,857.85 96,473,105.85 2006 年 12 月 31 日 35,618,872.62 62,754,577.77 98,373,450.39 6.8.1 截至 2007 年 12 月 31 日，投资性房地产中净值约为 7,067.85 万元(原值 7,871.79 万元)的房屋建筑物及土地使用权作为 8,000 万元短期借款(附注 6. 15)的抵押物。 6.9 固定资产 项 目 房屋及 建筑物 船舶 码头 运输工具 办公设备 道路 合 计 账面原值 2006 年 12 月 31 日 65,759,285.75 268,290,248.38 111,262,102.69 49,850,093.87 16,765,006.96 5,614,453.78 517,541,191.43 在建工程转入 2,198,194.18 33,056,464.93 9,934,059.60 9,590,081.24 647,230.00 - 55,426,029.95 本年其他增加 17,911,603.17 15,412,236.60 3,325,666.40 2,580,121.30 2,006,750.75 170,313.00 41,406,691.22 本年减少 5,049,846.63 10,169,712.80 3,065,666.40 16,578,999.22 136,163.00 - 35,000,388.05 2007 年 12 月 31 日 80,819,236.47 306,589,237.11 121,456,162.29 45,441,297.19 19,282,824.71 5,784,766.78 579,373,524.55 累计折旧 2006 年 12 月 31 日 15,044,673.35 137,170,820.83 26,629,767.14 30,631,602.81 6,882,152.37 1,300,788.80 217,659,805.30 本年计提 5,682,641.22 21,017,473.44 4,846,304.21 9,384,131.76 2,386,377.06 238,472.70 43,555,400.39 本年减少 856,679.64 15,836,644.06 25,502.29 16,718,825.99 2007 年 12 月 31 日 19,870,634.93 158,188,294.27 31,476,071.35 24,179,090.51 9,243,027.14 1,539,261.50 244,496,379.70 减值准备 2006 年 12 月 31 日 5,572,400.00 5,572,400.00 本年增加 本年转回 其他减少 2007 年 12 月 31 日 5,572,400.00 5,572,400.00 账面净额 2007 年 12 月 31 日 60,948,601.54 142,828,542.84 89,980,090.94 21,262,206.68 10,039,797.57 4,245,505.28 329,304,744.85 2006 年 12 月 31 日 50,714,612.40 125,547,027.55 84,632,335.55 19,218,491.06 9,882,854.59 4,313,664.98 294,308,986.13 71 6.9.1 截至 2007 年 12 月 31 日，固定资产中净值约为 2,277,327.91 元的房屋、建筑 物及设备已提足折旧但仍在继续使用。 6.9.2 固定资产年末数比年初数增加 61,832,333.12 元，增加比例为 11.95 %，主要 系本年新增码头及 2 艘船舶所致。 6.10 在建工程 工程项目名称 2006 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 资金来源 转入固定资产 其他减少 堡镇码头 - 100,000.00 - - 100,000.00 自筹 大中巴 - 230,453.00 230,453.00 - - 桑塔纳出租汽车 9,359,628.24 9,359,628.24 - - 宝杨站新趸船 145,538.00 68,210.00 213,748.00 - - 堡镇独立式广告牌 - 305,587.98 305,587.98 - - 南门广场 - 10,124,231.00 - - 10,124,231.00 自筹 亚通 10（太阳鸟） - 3,135,240.00 3,135,240.00 - - 亚通 11（太阳鸟） - 3,060,429.00 3,060,429.00 - - 宏深船舶 - 7,380,000.00 - - 7,380,000.00 自筹 航务处软件开发 180,000.00 - 180,000.00 - - 老一号码头 - 1,892,606.20 1,892,606.20 - - 安乐潭 1,884,400.00 710,000.00 - - 2,594,400.00 自筹 和谐号 - 14,021,787.97 14,021,787.97 - - 新办公楼 - 60,000.00 - - 60,000.00 自筹 新建趸船 2,805,666.40 - 2,805,666.40 - - 君开号 8,196,000.00 4,643,007.96 12,839,007.96 - - 南门车渡仃车场 6,926,638.74 1,510,201.75 - - 8,436,840.49 自筹 设备管理软件 - 343,230.00 343,230.00 - - 商务楼 1,837,485.00 160,500.00 - - 1,997,985.00 自筹 电脑唱票系统 124,000.00 - 124,000.00 - - 铲坡式码头 - 6,914,645.20 6,914,645.20 - - 合计 22,099,728.14 64,019,758.30 55,426,029.95 - 30,693,456.49 6.10.1 计入工程成本的借款费用资本化金额 工程项目名称 2006 年 12 月 31 日 本年增加 本年转入固定资产额 其他减少 2007 年 12 月 31 日 君开和谐号船舶 - 21,3000.00 21,3000.00 - - 确定本年资本化金额的资本化率为：5.26% 72 6.10.2 在建工程年末数比年初数增加 8,593,728.35 元，增加比例为 38.89 %，主要 系本年新增南门广场和宏深船舶项目所致。 6.11 无形资产 账面原值 土地使用权 出租汽车营运牌照 合计 2006 年 12 月 31 日 1,684,259.27 18,235,000.00 19,919,259.27 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 1,684,259.27 18,235,000.00 19,919,259.27 累计摊销 2006 年 12 月 31 日 329,529.01 3,732,647.92 4,062,176.93 本期增加 36,614.28 329,420.61 366,034.89 本期减少 2007 年 12 月 31 日 366,143.29 4,062,068.53 4,428,211.82 账面价值 2006 年 12 月 31 日 1,354,730.26 14,502,352.08 15,857,082.34 本期增加 本期减少 36,614.28 329,420.61 366,034.89 2007 年 12 月 31 日 1,318,115.98 14,172,931.47 15,491,047.45 6.11.1 根据年末及年初未发生无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，本公 司董事会认为毋须计提无形资产减值准备。 6.12 商誉 被投资单位名称 2006 年 12 月 31 日 本期变动 2007 年 12 月 31 日 计提的减值准备 上海亚通生态农业发展有限公司 260,375.81 - 260,375.81 - 上海亚通文化传播有限公司 129,054.52 - 129,054.52 - 上海亚通置业发展有限公司 590,946.53 - 590,946.53 - 上海西盟物贸有限公司 9,546,559.74 - 9,546,559.74 - 上海亚通通信工程有限公司 45,332.84 - 45,332.84 - 上海物华假日酒店有限公司 - 11,729,119.18 11,729,119.18 - 合 计 10,572,269.44 22,301,388.62 - 本公司商誉均系通过非同一控制下企业合并形成，以支付的购买价大于购买日被 合并企业净资产产账面价值份额的差额确认为商誉。 商誉年末数比年初数增加 11,729,119.18 元，增加比例为 110.94 %，系由于上海物 华假日酒店有限公司本年度纳入合并范围确认商誉所致。 6.13 长期待摊费用 73 项 目 引桥灯箱 广告牌 服装费 装修费 合计 原始发生额 68,236.36 189,200.00 1,912,380.00 31,360.00 2,201,176.36 2006 年 12 月 31 日 32,222.65 181,220.00 956,425.00 1,254.40 1,171,122.05 本期增加 - - - - - 本期摊销 22,745.40 63,060.00 478,095.00 1,254.40 565,154.80 累计摊销 58,759.11 71,040.00 1,434,050.00 31,360.00 1,595,209.11 2007 年 12 月 31 日 9,477.25 118,160.00 478,330.00 -- 605,967.25 剩余摊销期限 5 个月 23 个月 12 个月 6.14 递延所得税资产 6.14.1 已确认的递延所得税资产 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 递延所得税资产 应纳税暂时性差异 递延所得税资产 应纳税暂时性差异 开办费 4,835.88 19,343.50 - - 坏帐准备 637,208.43 2,548,833.72 3,067,425.11 9,295,227.60 固定资产减值准备 1,393,100.00 5,572,400.00 1,838,892.00 5,572,400.00 合计 2,035,144.31 8,140,577.22 4,906,317.11 14,867,627.60 如本财务报表附注 4 所述，本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33% 调整为 25%。由于计算递延所得税资产所使用的税率为预期收回该资产或清偿该 负债期间按照税法规定适用的税率，因此，对于新所得税法颁布之日已确认并预 计在 2008 年 1 月 1 日之后转回的递延所得税资产，本公司按照 25%的适用税率对 其账面余额进行了调整，差额计入本期的所得税费用。 6.15 短期借款 借款类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 信用借款 197,000,000.00 97,000,000.00 抵押借款 80,000,000.00 83,000,000.00 保证借款 70,000,000.00 70,000,000.00 合 计 347,000,000.00 250,000,000.00 6.15.1 上述抵押借款年末数中，借款 4,000 万元的抵押物为净值 3,595.38 万元的投 资性房地产—土地使用权；借款 4,000 万元的抵押物为净值 3,472.47 万元的投资性 房地产—房屋建筑物。 6.15 短期借款(续) 74 6.15.2 上述保证借款年末数中，借款 2,000 万元由本公司为本公司下属子公司上海 亚通高速客轮公司提供担保；借款 5,000 万元由本公司下属子公司上海亚通高速客 轮公司为本公司提供担保。 6.15.3 短期借款年末数比年初数增加 97,000,000.00 元，增加比例为 38.80%，主要 系本年本公司因投资所需的资金增加所致。 6.16 应付账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 6,156,248.55 5,026,215.04 6.16.1 年末应付账款中无持本公司 5%上(含 5%)表决权股份的股东款项。 6.16.2 年末应付账款中无欠关联方款项。 6.17 预收账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 9,597,967.30 4,699,681.96 6.17.1 年末预收账款中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 6.17.2 年末预收账款中无欠关联方款项。 6.17.3 预收账款年末数比年初数增加 4,898,285.34 元，增加比例为 104.23%，主要 系本公司下属子公司上海亚通通信工程有限公司增加工程预收款所致。 6.18 应付职工薪酬 项 目 管理人员 生产人员 合计 2006 年 12 月 31 日 3,151,652.46 2,871,139.54 6,022,792.00 本期计提 14,909,999.21 52,053,892.27 66,963,891.48 本期支付 14,827,904.60 54,839,405.43 69,667,310.03 2007 年 12 月 31 日 3,233,747.07 85,626.38 3,319,373.45 6.18 应付职工薪酬(续) 6.18.1 本期计提应付职工薪酬的内容 项 目 管理人员 工程技术人员 合 计 一、工资、奖金、津贴和补 贴 8,210,743.66 30,484,973.56 38,695,717.22 二、职工福利费 426,163.45 1,642,712.96 2,068,876.41 75 三、社会保险费 4,427,505.71 15,088,899.51 19,516,405.22 其中：1.医疗保险费 968,256.41 3,538,086.21 4,506,342.62 2.基本养老保险费 3,110,621.58 10,332,283.43 13,442,905.01 3.残保金 70,595.11 210,394.83 280,989.94 4.失业保险费 209,143.05 755,436.80 964,579.85 5.工伤保险费 34,444.78 126,349.12 160,793.90 6.生育保险费 34,444.78 126,349.12 160,793.90 四、住房公积金 1,311,718.28 4,070,844.72 5,382,563.00 五、工会经费和职工教育经 费 533,868.11 766,461.52 1,300,329.63 六、非货币福利 七、因解除劳动关系给予的 补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支 付 合 计 14,909,999.21 52,053,892.27 66,963,891.48 6.19 应付股利 投资者名称或类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 国家股股东 643,962.85 643,962.85 法人股股东 391,771.43 392,779.43 其他 158,816.50 158,816.50 合 计 1,194,550.78 1,195,558.78 6.20 应交税费 税 种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增值税 101,508.32 97,253.99 营业税 1,184,611.84 1,016,339.02 城建税 55,345.58 46,944.83 企业所得税 1,205,211.27 1,615,202.85 个人所得税 73,630.76 68,945.36 教育费附加 33,891.25 28,923.57 河道管理费 11,182.52 9,421.02 其他税费 6,836.71 6,917.54 合 计 2,672,218.25 2,889,948.18 6.21 其他应付款 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 40,672,650.93 52,652,104.53 76 6.21.1 年末其他应付款中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 6.21.2 年末其他应付款中无欠关联方款项。 6.22 长期借款 贷款单位 币 种 借款条件 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 中国建设银行 RMB 信用借款 16,350,338.39 16,748,903.42 中国农业银行 RMB 保证借款 20,000,000.00 - 合 计 36,350,338.39 16,748,903.42 6.22.1 上述保证借款由本公司下属子公司上海亚通高速客轮公司和上海亚通出租 汽车有限公司提供保证担保。 6.23 递延所得税负债 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 公允价值变动 - - 585,789.07 1,775,118.40 6.24 股本 项目 2006 年 12 月 31 比例% 本年变动增(+)减 2007年12月31 比例% 1.有限售条件股份 (1)国家持股 72,692,372.00 27.51% 7,269,237.00 79,961,609.00 27.51% (2)国有法人持股 - - - - - (3)其他内资持股 - - - - - 其中： 境内非国有法人持股 - - - - - 境内自然人持股 - - - - - 有限售条件股份合计 72,692,372.00 27.51% 7,269,237.00 79,961,609.00 27.51% 2.无限售条件股份 人民币普通股 191,593,176.00 72.49% 19,159,318.00 210,752,494.00 72.49% 无限售条件股份合计 191,593,176.00 72.49% 19,159,318.00 210,752,494.00 72.49% 3.股份总数 264,285,548.00 100.00 26,428,555.00 290,714,103.00 100.00 上述本公司的股份每股面值人民币 1 元。本期股本增加 26,428,555 股，系 2007 年 5 月 18 日根据本公司 2006 年度股东大会审议批准的《公司 2006 年度利润分配方案》，以 2006 年 12 月 31 日总股本 264,285,548 股为基数，每 10 股送红股 1 股，变更后股份总 数为290,714,103股。上述股本变更已经上海众华沪银会计师事务所出具沪众会字(2007) 第 2617 号《验资报告》予以验证。 6.25 资本公积 77 其他资本公积 项目 股本溢价 可供出售金额资产公允价值变动 其他资本公积 合计 2006 年 12 月 31 日 77,450,228.14 1,189,329.33 15,760,327.06 94,399,884.53 本年增加 - - - - 本年减少 - 1,189,329.33 - 1,189,329.33 2007 年 12 月 31 日 77,450,228.14 - 15,760,327.06 93,210,555.20 6.25.1 本年减少数系出售了可供出售金融资产所致。 6.26 盈余公积 项 目 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 2006 年 12 月 31 日 46,989,557.99 1,140,006.29 48,129,564.28 本年提取 1,660,758.25 - 1,660,758.25 本年减少 - - - 2007 年 12 月 31 日 48,650,316.24 1,140,006.29 49,790,322.53 6.26.1 法定盈余公积增加数系根据本公司本年度净利润的10%提取所致。 6.27 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润 30,789,273.82 调整 年初未分配利润(调增+，调减-) 32,981,931.92 调整后 年初未分配利润 63,771,205.74 加：本年净利润 29,907,645.88 减：提取法定盈余公积 1,660,758.25 10% 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 26,428,555.00 年末未分配利润 65,589,538.37 根据新企业会计准则，对年初未分配利润采用追溯调整，详见附注 3.27。 6.28 少数股东权益 6.28.1 归属于各子公司少数股东的少数股东权益 公司名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 上海亚通和谐投资发展有限公司 4,011,040.22 - 78 6.29 营业收入及营业成本 2007 年度 项 目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 436,432,716.62 3,456,051.97 439,888,768.59 营业成本 359,749,449.69 4,191,890.26 363,941,339.95 营业利润 76,683,266.93 -735,838.29 75,947,428.64 2006 年度 项 目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 408,107,993.17 2,207,089.00 410,315,082.17 营业成本 304,898,807.90 2,439,363.85 307,338,171.75 营业利润 103,209,185.27 -232,274.85 102,976,910.42 6.29 营业收入及营业成本(续) 6.29.1 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 运输收入 236,584,430.66 226,153,002.21 190,419,954.08 150,272,540.91 客运收入 89,766,782.00 80,101,577.00 70,492,023.86 60,731,752.38 农业收入 1,296,080.00 141,268.00 1,356,013.03 87,529.72 工程收入 23,698,142.43 13,127,555.01 15,640,537.11 8,151,015.44 广告收入 4,876,514.46 3,884,071.22 2,458,492.32 1,989,596.38 销售收入 72,665,261.68 85,467,932.58 71,378,606.16 84,433,785.92 旅游收入 5,553,311.05 - 5,085,160.50 - 汽车租赁收入 2,700.00 - 23,741.21 - 旅馆收入 1,278,167.00 - 2,890,228.42 - 餐饮收入 4,613.00 - 4,693.00 - 承包收入 773,333.34 - - - 小 计 436,499,335.62 408,875,406.02 359,749,449.69 305,666,220.75 公司内各业务分部相互抵销 (66,619.00) (767,412.85) - (767,412.85) 合 计 436,432,716.62 408,107,993.17 359,749,449.69 304,898,807.90 6.30 营业税金及附加 项 目 计缴标准 2007 年度 2006 年度 营业税 应纳税营业额的 5% 10,643,580.68 9,686,492.29 城建税 应交流转税的 5% 544,341.21 494,166.49 教育费附加 应交流转税的 3% 328,160.77 291,102.88 河道管理费 应交流转税的 1% 162,557.05 - 合 计 11,678,639.71 10,471,761.66 79 6.31 财务费用 项目 2007 年度 2006 年度 利息支出 16,424,667.47 16,879,516.53 减：利息收入 2,076,952.11 1,185,320.09 利息净支出/(净收益) 14,347,715.36 15,694,196.44 加：其他 86,499.07 64,364.70 14,434,214.43 15,758,561.14 6.32 资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 -6,959,713.22 3,564,906.85 6.33 投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 可供出售金融资产收益 3,904,017.85 - 按权益法享有或分担的被投资 公司净损益的份额 133,402.91 413,893.11 按成本法核算的被投资公司宣 告发放的股利 12,406,922.92 2,673,708.52 长期股权投资转让收益 -492,935.59 - 合 计 15,951,408.09 3,087,601.63 6.33.1 投资收益本年发生数比上年发生数增加 12,863,806.46 元，增加比例为 416.63%，主要系本年度收到成本核算的长期股权投资华润大东分回的股利所致。 6.34 营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 固定资产处理利得 658,089.68 125,825.01 政府补助 10,728,688.00 4,648,392.41 其他 15,156.00 3,081.94 合 计 11,401,933.68 4,777,299.36 营业外收入本年发生数比上年发生数增加 6,624,634.32 元，增加比例为 138.67%， 主要系本年度收到财政贴息所致。 6.35 营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 固定资产处置损失 601,341.55 317,802.01 罚没支出 10,881.78 19,110.40 公益性捐赠支出 100,000.00 113,000.00 80 其他 190,423.06 5,760.82 合 计 902,646.39 455,673.23 营业外支出本年发生数比上年数增加 446,973.16 元，增加比例为 98.09 %，主要系 本公司下属子公司上海亚通出租汽车有限公司于本年出售使用年限到期的出租车 辆所致。 6.36 所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 本期所得税费用 5,600,269.79 4,756,839.03 递延所得税费用 2,871,172.80 -1,041,865.84 合 计 8,471,442.59 3,714,973.19 6.37 非经常性损益 项 目 2007 年度 2006 年度 处置非流动资产收益(-损失) 3,467,830.39 -191,977.00 计入当期损益的政府补助 10,728,688.00 4,648,392.41 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,227,000.00 550,582.62 其他营业外收支净额 -286,148.84 -134,789.28 减：企业所得税影响数 3,077,744.19 73,859.39 非经常性损益净额 12,059,625.36 4,798,349.36 6.38 净资产收益率与每股收益 6.38.1 2007 年度净资产收益率与每股收益 净资产收益 每股收益 报告期利润 全面摊簿 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.99% 6.17% 0.1029 0.1029 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.57% 3.68% 0.0614 0.0614 6.38.2 2006 年度净资产收益率与每股收益 净资产收益 每股收益 报告期利润 全面摊簿 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.13% 6.57% 0.1092 0.1092 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.11% 5.48% 0.0910 0.0910 上述数据采用以下计算公式计算而得： 81 6.38 净资产收益率与每股收益(续) 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益 后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础， 扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得 税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产” 不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 =P/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公 司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公 司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期 末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交 易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报 告期期末的月份数。 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期 因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至 报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 6.39 政府补助 6.39.1 政府补助的种类和金额 政府补助的种类 2007 年度 2006 年度 与收益相关的政府补助： 燃油补贴 4,991,400.00 3,801,685.08 企业扶持基金 819,472.00 846,707.33 财政贴息 4,917,816.00 - 合 计 10,728,688.00 4,648,392.41 82 6.39 政府补助(续) 6.39.2 计入当期损益的政府补助金额 政府补助的种类 计入当期损益的金额 尚未递延的金额 总 额 与收益相关的政府补助： 燃油补贴 4,991,400.00 - 4,991,400.00 企业扶持基金 819,472.00 - 819,472.00 财政贴息 4,917,816.00 - 4,917,816.00 合 计 10,728,688.00 - 10,728,688.00 6.40 现金流量附注 6.40.1 将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 2007 年度 2006 年度 净利润 29,918,686.10 28,853,671.40 加：资产减值准备 -6,959,713.22 3,564,906.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,493,389.26 39,192,864.00 无形资产摊销 366,034.89 2,099,758.20 长期待摊费用摊销 674,634.70 520,292.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -56,324.25 292,524.09 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - - 财务费用 16,424,187.47 16,328,933.91 投资损失 -15,951,408.09 -3,087,601.63 递延所得税资产减少 2,871,172.80 -1,041,865.84 存货的减少 -17,743,994.43 2,391,867.11 经营性应收项目的减少 49,636,130.46 -25,584,773.62 经营性应付项目的增加 -14,205,081.17 52,112,197.39 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 89,467,714.52 115,642,774.04 6.40.2 现金及现金等价物净变动情况 项 目 2007 年度 2006 年度 现金的年末余额 244,719,525.58 63,949,061.50 减：现金的年初余额 63,949,061.50 61,218,753.40 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 180,770,464.08 2,730,308.10 6.40 现金流量附注(续) 83 6.40.3 现金及现金等价物 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 货币资金： 库存现金 590,614.44 383,299.33 银行存款 244,128,911.14 63,565,762.17 其他货币资金 - - 244,719,525.58 63,949,061.50 减：受到限制的存款 - - 现金及现金等价物年末余额 244,719,525.58 63,949,061.50 6.40.4 收到其他与经营活动有关的现金 现金流量表中收到其他与经营活动有关的现金主要包括： 项 目 2007 年度 2006 年度 出租车经营承包款 - 633,000.00 政府补助收入 10,728,688.00 4,648,392.41 收回往来款 55,029,904.20 50,263,215.00 65,758,592.20 55,544,607.41 6.40.5 支付其他与经营活动有关的现金 现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括： 项 目 2007 年度 2006 年度 租赁费 534,946.93 615,144.84 办公费 1,127,128.85 768,703.28 业务招待费 2,086,483.40 1,639,665.00 支付往来款 36,008,856.43 23,197,984.42 39,757,415.61 26,221,497.54 6.40.6 支付其他与投资活动有关的现金 现金流量表中支付其他与投资活动有关的现金主要包括： 项 目 2007 年度 2006 年度 减少并表单位年初现金转出 - 22,016,058.34 7、 母公司财务报表项目附注 7.1 应收账款 7.1.1 应收账款按账龄结构分析如下： 84 账龄结构 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 2,456,212.41 960,930.91 1—2 年(含 2 年) 353,645.47 - 2,809,857.88 960,930.91 7.1.2 应收账款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 类 别 金 额 占总额比例 坏账准备 金 额 占总额比例 坏账准备 单项金额重大 2,658,405.71 94.61% - 773,240.03 80.47% - 单项金额不重大 但组合风险较大 - - - - - - 其他 151,452.17 5.39% - 187,690.88 19.53% - 2,809,857.88 100% - 960,930.91 - 7.1.3 单项金额重大的应收帐款(于 2007 年 12 月 31 日) 债权人 金 额 计提比例 理 由 堡镇港 1,184,725.97 不计提 期后已收回 南门站 623,456.00 不计提 期后已收回 南通崇海汽渡 437,633.74 不计提 期后已收回 石洞口站 412,590.00 不计提 期后已收回 2,658,405.71 7.1.4 单项金额不重大但组合风险较大的应收账款以账龄较长（3 年以上）为标准 确定。 7.1.5 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 7.1.6 年末应收账款中欠款金额前五名金额为 2,757,511.21 元，占应收账款总额的 98.14%。 7.1.7 年末应收账款中无关联方欠款。 7.1.8 应收账款年末数比年初数增加 1,848,926.97 元，增加比例为 192.41％，主要 系本年末堡镇港票款尚未收回所致。 7.2 其他应收款 7.2.1 其他应收款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 75,325,849.55 112,838,057.59 1—2 年(含 2 年) 1,557,284.70 13,622,140.90 2—3 年(含 3 年) 11,666,222.58 2,026,644.85 85 3 年以上 10,467,584.88 31,269,631.91 99,016,941.71 159,756,475.25 7.2.2 其他应收款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 类 别 金 额 占总额比 坏账准备 金 额 占总额比例 坏账准备 单项金额重大 96,150,474.42 95.78% 899,010.74 164,496,404.08 97.82% 7,788,800.00 单项金额不重大 但组合风险较大 2,264,963.39 2.26% 452,992.68 3,063,427.90 1.82% 612,685.58 其他 1,964,842.32 1.96% 11,335.00 603,356.77 0.36% 5,227.92 100,380,280.13 100% 1,363,338.42 168,163,188.75 100% 8,406,713.50 7.2.3 单项金额重大的其他应收款 债权人 金 额 计提比例 理 由 上海亚通高速客轮公司 40,006,528.24 不计提 子公司 上海西盟物贸有限公司 14,360,100.00 不计提 子公司 上海华润大东船务工程有限公司 12,106,922.92 0.5% 正常计提 上海亚通出租汽车有限公司 10,498,436.83 不计提 子公司 上海亚通生态农业发展有限公司 6,683,336.13 不计提 子公司 上海亚通海运有限公司 5,377,769.64 不计提 子公司 北京商友商务有限公司 4,117,380.66 20% 正常计提 绿岛阳光 3,000,000.00 0.5% 正常计提 7.2.4 单项金额不重大但组合风险较大的其他应收款以账龄较长（3 年以上）为标 准确定。 7.2.5 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠 款。 7.2.6 年末其他应收款中欠款金额前五名金额为 83,655,324.12 元，占其他应收款总额的 83.34%。 7.2.7 年末其他应收款中无关联方欠款。 7.2.8 其他应收款年末数比年初数减少 64,033,438.07 元，减少比例为 40.08％，主 要系收回商友商务，邦联科技往来款所致。 7.3 长期股权投资 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 子公司 108,882,868.46 - 84,290,750.54 - 合营企业 - - 26,710,509.92 - 联营企业 59,878,520.65 - 65,893,925.90 - 86 其他股权投资 49,768,540.62 - 51,459,821.75 - 218,529,929.73 - 228,355,008.11 - 7.3.1 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2006 年 12 月 31 日 本期投资增 减额 2007 年 12 月 31 日 减值准 备 子公司： 上海亚通高速客轮公司 11,200,000.00 11,200,000.00 - 11,200,000.00 - 上海亚通海运有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - 上海亚通出租汽车有限公司 5,200,000.00 5,200,000.00 - 5,200,000.00 - 上海亚通生态农业发展有限公 司 9,000,000.00 9,000,000.00 - 9,000,000.00 - 上海亚通文化传播有限公司 1,765,270.47 1,765,270.47 405,304.43 2,170,574.90 - 上海亚通置业发展有限公司 18,041,884.33 18,041,884.33 - 18,041,884.33 - 上海西盟物贸有限公司 13,081,674.69 13,081,674.69 - 13,081,674.69 - 上海物华假日酒店有限公司 21,001,921.05 21,001,921.05 - 21,001,921.05 - 上海亚通通信工程有限公司 3,186,813.49 - 3,186,813.49 3,186,813.49 - 上海亚通和谐投资发展有限公 司 16,000,000.00 - 16,000,000.00 16,000,000.00 - 上海亚通旅游服务有限公司 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 - 子公司小计 108,477,564.03 84,290,750.54 24,592,117.92 108,882,868.46 - 其他股权投资: 昆山千灯热电有限公司 1,691,281.13 1,691,281.13 -1,691,281.13 - - 上海东平森林旅游投资开发有 限公司 550,000.00 550,000.00 - 550,000.00 - 上海华润大东船务工程有限公 司 18,268,540.62 18,268,540.62 - 18,268,540.62 - 上海乐岛房地产开发有限公司 950,000.00 950,000.00 - 950,000.00 - 上海崇明新城建设发展有限公 司 25,000,000.00 25,000,000.00 - 25,000,000.00 - 上海农村商业银行 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - 其他股权投资小计 51,459,821.75 51,459,821.75 -1,691,281.13 49,768,540.62 - 合 计 159,937,385.78 135,750,572.29 22,900,836.79 158,651,409.08 - 7.3 长期股权投资(续) 7.3.2 按权益法核算的长期股权投资 (1) 按权益法核算的联营公司主要信息 87 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业 持股比例 本企业在被投资 单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收 入总额 本期净利润 联营企业: 上海海岛房地产开发有限公司 上海 房地产开发 41.56% 48.90% 135,000,000.00 - - 上海崇明大众出租汽车有限公司 上海 区域性出租汽车 30% 30% 11,019,491.81 7,936,569.50 444,676.38 母公司投资上海海岛房地产开发有限公司 5,610 万元，持股 41.56%，本公司 下属子公司上海亚通置业发展有限公司投资上海海岛房地产开发有限公司 990 万 元，持股 7.34%，本公司合计占表决权比例 48.90%。 (2) 权益法核算的对合营企业、联营企业股权投资 被投资单位名称 初始金额 2006年12月31 日 本期权益增减 额 其中：分 得现金红 利 2007年12月31 日 一、合营企业 上海崇明交通投资有限公司 25,000,000.00 26,710,509.92 -26,710,509.92 - - 二、联营企业 上海海岛房地产开发有限公 司 56，100，000.00 56,100,000.00 - - 56,100,000.00 上海崇明大众出租汽车有限 公司 2,250,000.00 3,645,117.74 133,402.91 - 3,778,520.65 上海冠通投资有限公司 6,900,000.00 6,148,808.16 -6,148,808.16 - - 合 计 100,150,000.00 102,504,435.82 -32,725,915.17 - 69,778,520.65 7.3.3 根据年末及年初未发生长期投资可收回金额低于其账面价值的情况，本公司 董事会认为毋须计提长期投资减值准备。 7.4 营业收入及营业成本 2007 年度 项 目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 184,226,511.54 1,722,232.97 185,948,744.51 营业成本 151,496,565.57 2,825,231.47 154,321,797.04 营业利润 32,729,945.97 -1,102,998.50 31,626,947.47 2006 年度 项 目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 172,030,017.61 309,000.00 172,339,017.61 营业成本 113,078,990.37 938,226.32 114,017,216.69 营业利润 58,951,027.24 -629,226.32 58,321,800.92 88 7.4.1 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 交通运输业务 184,226,511.54 172,030,017.61 151,496,565.57 113,078,990.37 7.5 投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 可供出售金融资产收益 3,904,017.85 - 按权益法享有或分担的被投资 公司净损益的份额 133,402.91 413,893.11 按成本法核算的被投资公司宣 告发放的股利 12,406,922.92 2,669,143.46 长期股权投资转让收益 -492,935.59 - 合 计 15,951,408.09 3,083,036.57 7.5.1 投资收益本年发生数比上年发生数增加 12,868,371.52 元，增加比例为 417.39%，主要系本年度收到成本核算的长期股权投资华润大东分回的股利所致。 8 、 关联方关系及其交易 8.1 存在控制关系的关联方 8.1.1 存在控制关系的关联方简况 企业名称 与本企业关 系 主营业务 注册地 址 法定代表 人 组织机构代码 上海亚通高速客轮公司 子公司 水路客运 上海 沙建祥 13446536—4 上海亚通海运有限公司 子公司 沿海及长江中下游运 输业 上海 沙建祥 63058431—1 上海亚通出租汽车有限公 司 子公司 公路旅客运输 上海 季民强 13441475—1 上海亚通生态农业发展有 限公司 子公司 农业、畜牧业、花卉、 苗木种植 上海 施超 70340457—0 上海亚通文化传播有限公 司 子公司 广告设计、制作 上海 马建军 73620095—3 上海亚通置业发展有限公 司 子公司 房地产开发与经营 上海 沈建良 75186105—5 上海西盟物贸有限公司 子公司 金属材料、煤碳销售， 自有房屋租赁等 上海 汪杰一 63105781—2 上海亚通通信工程有限公 司 子公司 邮电通讯工程施工等 上海 施超 63105640—6 89 上海物华假日酒店有限公 司 子公司 餐饮、住宿等 上海 王成 13446393—2 上海亚通和谐投资发展有 限公司 子公司 实业投资，房地产开 发等 上海 黄胜 79893499—5 上海亚通旅游服务有限公 司 子公司 旅游服务等 上海 李明 79709376—8 上海君开旅行社有限公司 孙公司 国内旅游业务等 上海 李明 66072493—6 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位：万元) 公司名称 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 上海亚通高速客轮公司 1,120 - - 1,120 上海亚通海运有限公司 500 - - 500 上海亚通出租汽车有限公司 1,000 - - 1,000 上海亚通生态农业发展有限公司 1,000 - - 1,000 上海亚通文化传播有限公司 200 - - 200 上海亚通置业发展有限公司 1,808 - - 1,808 上海西盟物贸有限公司 1,018 - - 1,018 上海亚通通信工程有限公司 500 - - 500 上海物华假日酒店有限公司 40 - - 40 上海亚通和谐投资发展有限公司 - 1,600 - 1,600 上海亚通旅游服务有限公司 - 500 - 500 上海君开旅行社有限公司 - 50 - 50 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位：万元) 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 上海亚通高速客轮公司 1,120 100 - - - - 1,120 100 上海亚通海运有限公司 500 100 - - - - 500 100 上海亚通出租汽车有限公司 1,000 100 - - - - 1,000 100 上海亚通生态农业发展有限 公司 1,000 100 - - - - 1,000 100 上海亚通文化传播有限公司 200 100 - - - - 200 100 上海亚通置业发展有限公司 1,808 100 - - - - 1,808 100 上海西盟物贸有限公司 1,018 100 - - - - 1,018 100 上海亚通通信工程有限公司 500 100 - - - - 500 100 上海物华假日酒店有限公司 40 100 - - - - 40 100 上海亚通和谐投资发展有限 公司 - - 1,600 80 - - 1,600 80 上海亚通旅游服务有限公司 - - 500 100 - - 500 100 上海君开旅行社有限公司 - - 50 100 - - 50 100 90 8.2 关联方交易 8.2.1 关键管理人员薪酬 2007年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为268.37 万元（2006年度为214.43万元）。2007年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、 副总经理和总会计师等共12人（2006年度为12人），其中在本公司领取报酬的为12 人（2006年度为12人）。 8.2.2 其他关联交易事项 (1) 为关联方提供担保情况： 本公司为本公司所属子公司上海亚通高速客轮公司向中国建设银行股份有限公 司崇明支行借款2,000万元提供保证，保证期限自2007年8月30日至2008年8月29日。 9、 或有事项 9.1 提供保证 9.1.1 本公司为本公司所属子公司上海亚通高速客轮公司向中国建设银行股份有限 公司崇明支行借款2,000万元提供保证，保证期限自2007年8月30日至2008年8月29 日。 除上述事项外，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。 10、承诺事项 10.1 截至2007年12月31日，投资性房地产中净值为34,724,728.04元(原值37,470,736.17 元)的房屋建筑物作为中国工商银行崇明支行人民币40,000,000.00元短期借款的抵 押物。 10.2 截至2007年12月31日，投资性房地产中净值为35,953,776.80元(原值41,247,165.00 元)的土地使用权作为中国工商银行崇明支行人民币40,000,000.00元短期借款的抵 押物。 除上述事项外，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 11、资产负债表日后事项 11.1 资产负债表日后公司利润分配方案： 根据2008年3月28日本公司第六届第12次董事会会议通过的《关于2007年度利 润分配的预案》，本公司拟以2007年12月31日总股本为基数，每10股送红股1股。此 项利润分配预案尚须经本公司2007年度股东大会审议批准。 除上述事项外，截至本财务报表签发日止，本公司未发生其他影响本会计报表阅读 和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 12、其他重要事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他 影响本财务报表阅读和理解的重要事项。 91 13、补充资料 13.1 新旧会计准则 2006 年度净利润差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 25,439,204.24 追溯调整项目影响合计数 3,408,614.90 其中：营业成本 - 公允价值变动收益 - 投资收益 2,366,749.06 递延所得税资产 1,041,865.84 2006 年度净利润（新会计准则） 28,847,819.14 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 - 其中：开发费用 - 债务重组收益 - 投资收益 - 2006 年度模拟净利润 28,847,819.14 13.2 新旧会计准则股东权益差异调节表 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露 数 差异 原因说 明 2006 年 12 月 31 日股东权益(原会计准则) 462,123,807.05 462,123,807.05 1.长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 2.拟公允价值模式计量的投资性房地产 3.因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4.符合预计负债确认条件的辞退补偿 5.股份支付 6.符合预计负债确认条件的重组义务 7.企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产以及可供出售金融资产 1,775,118.40 1,775,118.40 9.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 10.金融工具分拆增加的权益 11.衍生金融工具 12.所得税 4,320,528.04 4,320,528.04 13.少数股东权益 92 14.其他 2,366,749.06 2,366,749.06 13.2.1 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 470,586,202.55 468,219,453.49 2,366,749.06 本公司按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和《企业会计 准则解释第 1 号》（财会（2007）14 号）的要求，复核 2007 年 1 月 1 日股东权益 差异调节表，并将其与 2006 年度报告中披露的原股东权益差异调节表进行对比和 修正，修正原因如下： 13.2.1 根据财政部财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》“企业在首次执行 日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该 子公司自最初即采用成本法核算。”因此对本公司期初长期股权投资进行了调整， 将原按权益法摊销的长期股权投资差额借方冲销，相应调增了本公司留存收益 2,366,749.06 元。 14、财务报表之批准 本财务报表于 2008 年 3 月 28 日业经本公司董事会批准通过。 93 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的 2007 年度报告文本； 2、载有法定代表人、财务总监、会计主管盖章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本； 4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所在公司文件的正本及公告原 件； 5、《公司章程》 上海亚通股份有限公司董事会 董事长：黄胜 2008 年 3 月 28 日