600686_2016_金龙汽车_2016年年度报告_2017-04-28.txt

2016 年年度报告 1 / 192 公司代码：600686 公司简称：金龙汽车 厦门金龙汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 罗妙成 因公务 管欣 三、 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人黄莼、主管会计工作负责人乔红军及会计机构负责人（会计主管人员）乔红军声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2016 年公司合并报表实现归属于母公司所有者净利润-718,590,483.20 元，每股收益-1.18 元。由于 2016 年度公司经营业绩出现亏损，并考虑未来公司经营资金需求，故公司 2016 年度的 利润分配预案为 2016 年度不进行利润分配；2016 年度不实施资本公积金转增股本。以上利润分 配预案将提交股东大会审议批准后实施。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 年度报告所涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风 险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 重大风险提示 √适用 □不适用 公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于公司 未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。 十、 其他 □适用 √不适用 2016 年年度报告 2 / 192 目录 第一节 释义 ..................................................................................................................................... 3 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 7 第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 26 第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 47 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 51 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 52 第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 58 第十节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 61 第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 62 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 192 2016 年年度报告 3 / 192 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 本公司、公司、金龙集团 指 厦门金龙汽车集团股份有限公司 福建省国资委 指 福建省人民政府国有资产监督管理委员会 福汽集团 指 福建省汽车工业集团有限公司 金龙联合公司 指 本公司子公司厦门金龙联合汽车工业有限公司 金龙旅行车公司 指 本公司子公司厦门金龙旅行车有限公司 苏州金龙公司 指 本公司子公司金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 西安金龙公司 指 本公司子公司金龙汽车（西安）有限公司 金龙车身公司 指 本公司子公司厦门金龙汽车车身有限公司 金龙轻客车身公司 指 本公司子公司厦门金龙轻型客车车身有限公司 金龙（龙海）投资公司 指 本公司子公司金龙（龙海）投资有限公司 创程环保公司 指 本公司子公司厦门创程环保科技有限公司 金龙空调公司 指 本公司合营企业厦门金龙汽车空调有限公司 金龙江申车架公司 指 本公司合营企业厦门金龙江申车架有限公司 金龙座椅公司 指 本公司联营企业厦门金龙汽车座椅有限公司 金龙电器公司 指 本公司联营企业厦门金龙汽车电器有限公司 金龙礼宾车公司 指 本公司联营企业厦门金龙礼宾车有限公司（2016 年 4 月 18 日起成为本公司子公司） 东南汽车 指 福汽集团子公司东南（福建）汽车工业有限公司 新龙马汽车 指 福汽集团子公司福建新龙马汽车股份有限公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 厦门金龙汽车集团股份有限公司 公司的中文简称 金龙汽车 公司的外文名称 XIAMEN KING LONG MOTOR GROUP CO., LTD. 公司的外文名称缩写 KLM 公司的法定代表人 黄莼 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘湘玫 联系地址 厦门市湖里区东港北路 31 号港务大厦 11 层 电话 0592-2969815 2016 年年度报告 4 / 192 传真 0592-2960686 电子信箱 600686@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 厦门市厦禾路668号22-23层 公司注册地址的邮政编码 361004 公司办公地址 厦门市湖里区东港北路 31 号港务大厦 7、11 层 公司办公地址的邮政编码 361006 公司网址 电子信箱 kinglong@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 厦门市湖里区东港北路 31号港务大厦7层公司证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 金龙汽车 600686 厦门汽车 六、 其他相关资料 公司聘请的会计师事务所 （境内） 名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 签字会计师姓名 陈纹、林炎临 报告期内履行持续督导职责 的保荐机构 名称 兴业证券股份有限公司 办公地址 福州市湖东路 268 号 签字的保荐代表 人姓名 吴小琛、谢威 持续督导的期间 2015 年 8 月 21 日--2016 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2016年 2015年 本期比上 年同期增 减(%) 2014年 营业收入 21,827,961,681.62 26,834,901,327.57 -18.66 21,431,027,531.25 归属于上市公司股东的净利润 -718,590,483.20 535,200,505.06 -234.26 248,543,544.62 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 -717,116,383.83 423,042,826.31 -269.51 171,442,906.69 经营活动产生的现金流量净额 -1,716,646,726.14 892,513,161.02 -292.34 113,905,363.98 2016年末 2015年末 本期末比 上年同期 末增减（% 2014年末 2016 年年度报告 5 / 192 ） 归属于上市公司股东的净资产 3,567,930,488.08 3,879,086,482.14 -8.02 2,435,308,397.88 总资产 25,189,920,752.88 25,381,518,473.15 -0.75 18,429,537,398.09 期末总股本 606,738,511 606,738,511 442,597,097 (二) 主要财务指标 主要财务指标 2016年 2015年 本期比上年同期增减 (%) 2014年 基本每股收益（元／股） -1.18 0.97 -221.65 0.56 稀释每股收益（元／股） -1.18 0.97 -221.65 0.56 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元／股） -1.18 0.77 -253.24 0.39 加权平均净资产收益率（%） -20.48 16.26 减少36.74个百分点 10.59 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） -20.44 12.85 减少33.29个百分点 7.30 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的 净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2016 年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度 （1-3 月份） 第二季度 （4-6 月份） 第三季度 （7-9 月份） 第四季度 （10-12 月份） 营业收入 6,100,706,188.17 4,978,339,105.58 4,821,435,644.03 5,927,480,743.84 归属于上市 公司股东的 净利润 56,292,733.38 107,949,108.12 -265,923,698.69 -616,908,626.01 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 性损益后的 净利润 43,982,703.92 47,614,186.32 -170,171,195.16 -638,542,078.91 经营活动产 生的现金流 量净额 -1,469,156,930.35 -844,403,680.53 -895,538,735.50 1,492,452,620.24 2016 年年度报告 6 / 192 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2016 年金额 附注（如 适用） 2015 年金额 2014 年金额 非流动资产处置损益 -3,569,044.11 -3,358,798.94 -850,069.70 计入当期损益的政府补助，但与公司 正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 179,159,084.74 136,694,855.90 148,112,567.97 委托他人投资或管理资产的损益 40,169,424.10 银行理财 产品收益 51,483,733.76 34,791,061.27 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 16,049,900.00 -15,040,000.00 单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回 8,142,071.12 5,997,137.18 13,376,192.00 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 -353,937,237.62 7,613,469.75 -23,881,986.08 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 -13,223,000.00 15,818,168.73 8,044,250.00 少数股东权益影响额 114,200,610.77 -54,858,206.71 -75,979,663.94 所得税影响额 11,534,091.63 -32,192,680.92 -26,511,713.59 合计 -1,474,099.37 112,157,678.75 77,100,637.93 十一、 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响 金额 交易性金融资产 （ 衍 生 金 融 工 具） -14,549,900.00 1,500,000.00 16,049,900.00 16,049,900.00 合计 -14,549,900.00 1,500,000.00 16,049,900.00 16,049,900.00 2016 年年度报告 7 / 192 十二、 其他 □适用 √不适用 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 （一） 主要业务、经营模式 公司主营客车产品的生产和销售，拥有金龙联合公司、金龙旅行车公司、苏州金龙公司、金 龙车身公司等主要子公司，目前本公司的主要产品包括大、中、轻型客车，主要应用于旅游客运、 公路客运、公交客运、团体运输、校车、专用客车等市场。产品涵盖 4.5 米至 18 米各型客车，除 在国内销售，还销往全球 140 多个国家和地区。 经营模式：大中型客车以直销为主、经销为辅；轻型客车以经销为主，直销为辅。 （二） 行业情况 2016 年中国经济增速温和下调，客车市场总体需求下降；世界经济复苏乏力，客车出口依然 下滑。全年客车销售 51.78 万辆，同比下降 9.4%，降幅比上年扩大 9.3 个百分点，其中出口市场 同比下降 17.5%。 以上行业数据来源：中国汽车工业协会商用车（客车）整车统计数据。 二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用 三、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 公司的核心竞争力为客车的研发、制造和销售能力，以及公司的品牌价值。报告期内公司的 核心竞争力得到进一步提高。 (一)研发能力 公司始终坚持自主研发、技术先行的理念，拥有国家认定的企业技术中心、新能源汽车实验 室等国内一流研发和试验机构，拥有一批优秀的行业技术人才。 1、研发支出投向 新能源方面。主要在新能源整车技术研究、新能源新车型开发、新能源汽车自主 ISG 系统性 能优化、“三电”系统整合、混合动力电池 PACK 项目等方面。2016 年主要完成研究内容有：轻 型纯电动车集成式控制系统总成、整车控制器软硬件平台和通用型数据监控平台、动力电池搭载 匹配设计和低温环境适应性、动力电池充电技术方案开发等。 常规传统客车方面。主要有新材料、新结构分析及应用、整车减重、全新公路车型开发等项 目。整车新技术应用研究，包括车联网项目拓展、电子化集成控制、ADAS 运用研究、智能无人驾 驶系统、整车轻量化等研究。同时增加了新能源汽车重点实验室的研发设备购置，提高新能源整 车及关键零部件的研究水平。 2、报告期内的研发成果 2016 年年度报告 8 / 192 （1）新产品开发。重点完成新款全新造型豪华客车研发、纯电动各系列客车及专用车、高水 平轻型客车等研发，实际共完成近 53 款新产品开发。纯电动客车研究已申报多项发明专利。研究 成果已运用于多款纯电动客车。 （2）新技术发展。公司围绕客车低碳化、轻量化、智能化等重点关键技术研究领域不断进行 技术攻关。突破关键核心技术，在智能无人驾驶系统、新能源客车整车设计、新能源客车整车控 制、燃料电池技术、轮毂电机技术、节能降耗技术、轻量化材料应用等重点领域取得技术优势。 公司研发的轻型纯电动车集成式控制系统总成居于国内领先水平。自主开发的“慧多星”智 能管理系统获“中国道路运输杯”最佳车联网服务平台奖。纯电 8 米系列客车和 9 米混合动力客 车荣获“中国道路运输杯”最佳新能源客车奖。 公司将整车控制器、电池管理系统、电机控制器系统进行集成设计，更好地解决新能源汽车 电控系统的可靠性、流畅性、稳定性、可适用性、续驶里程等关键问题，目前已完成设计，样件 正在制作中。 推进轻量化技术开发应用，主要对纯电动车型进行了减重降本改进，提高了续驶里程。 同时，公司积极推进燃料电池、轮毂电机应用技术研究工作，完成燃料电池客车动力系统关 键零部件的选型设计，轮毂电机技术方案确定及电子差速控制系统仿真模拟验证。 3、研发人员数量与质量 公司通过不断的人才引进及自主培养，形成了一支高素质的技术开发队伍，公司技术中心聚 集了国内整车、底盘、车身、汽车电气等方面的一批优秀专业技术人才，承担客车产品的研发。 截止 2016 年底，公司共有研发人员 1891 人，其中本科及以上人员达 1594 多人，从业人员中 研发人员比重达 11.84%。 4、专利数量 截止 2016 年底，公司共拥有有效授权专利 431 项，其中发明专利 30 项，软件著作权 46 项。 共参与制定、修订行业标准 100 项。 5、研发机构建设情况 公司技术中心为国家认定企业技术中心，下有三个省级认定企业技术中心，设有两个博士后 工作站，已建成两个省级重点实验室，并已通过中国合格评定国家认可委员会（CNAS）认证，另 有一个实验室获得新能源客车电控与安全技术国家地方联合工程实验室认定。 公司试验中心按功能分成道路试验、结构试验、动力试验三大专业，包含整车性能试验室、 整车可靠性试验室、整车道路模拟试验室、动力电池试验室、转鼓性能试验室、ISG 混合动力系 统实验室。还有金属材料性能检测室、耐候性能及油漆检测室、油品检测室、计量室、电器部件 性能检测室、整车测试设备检测室六个检测室，及标准场内试车跑道，已形成覆盖整车及关键零 部件全方位、多阶段的产品验证、技术攻关能力。 公司拥有专业的整车检测线，专门的试制车间和零部件加工中心，能进行大、中、轻型客车 的试装试制工作。拥有一大批优秀的高技能技术工人，上述条件为各项课题研究的深入开展和产 业化提供了强有力保障。 6、与领先研发机构或厂商的合作情况 2016 年年度报告 9 / 192 公司充分利用外部资源，广泛开展合作共建，形成有效的协同创新体系。从自身需要和科技 资源情况出发，以合作项目为纽带，与国内外优秀大学、科研机构、外部企业开展合作研究。如 全铝车身轻量化研究及碳素纤维车身骨架研究。以国家重点产业、区域支柱产业发展需要和公司 业务需求为基础，与产业链上下游企业、高校、科研院所签订战略合作协议，形成产业技术创新 联盟，围绕产业技术创新的关键问题，开展技术合作，突破产业发展的核心技术，形成产业技术 标准，实行知识产权共享，实施技术转移，加速科技成果转化。 （二）产业配套状况 公司建立了外购为主、自制为辅的零部件配套体系，一方面努力提升关键零部件自制能力， 另一方面建立了全球化的零部件采购体系，与宝钢、采埃孚、法士特、时代新能源、微宏等具有 国际先进水平的汽车零部件供应商建立了战略合作关系，双方也通过战略合作深入到产品研发的 前端，对客车整车产品关键技术提升大有助益。良好的供应商关系、完整的零部件配套体系、较 强的采购成本控制能力已成为公司核心竞争力的重要组成部分。 逐步完善供应商评价考核制度，使评价考核趋于客观、精确、合理；同时将供应商分类，并 针对不同种类供应商实行不同的品类策略；严格把控新供应商的准入，由配套、技术、品管、售 后、生产等多部门共同把关，将供应商品质的提升从源头抓起，从多个方面强化推进配套产品的 品质建设。 （三）销售渠道 1、国内市场 国内大中巴销售实行直销和经销相结合的渠道模式，国内轻客销售则实行签约经销商代理制 为主的销售模式。 为了促进销售工作细致深入的开展，在全国各省及重点城市均设置了大中巴市场部，共计有 600 多名销售业务员。 2016 年度国内轻客销售共有签约经销商 200 多家，覆盖所有省份及重点城 市。 国内售后服务体系拥有超过 350 余人的驻外服务工程师队伍，以及遍布全国各省份的 1300 余家特约服务网点，200 余家配件经销商。为金龙产品的服务提供了可靠的保障。通过 400 客户 服务快速响应平台，实现了对客户反馈的快速响应和服务支持。 2、海外市场 海外销售网络遍布欧洲、亚洲、独联体、非洲、南美、中东、大洋洲近 140 多个国家和地区， 与近 200 个境外汽车经销商或客户保持着良好的合作关系。凭借优异的产品和良好的品牌影响力， 使得公司多次在以色列、新加坡、南非、埃及、台湾等市场获得中国客车整车进口销量第一的优 异成绩，深受海外市场客户的欢迎。 通过十余年的海外市场开拓，公司公司正一步步扩大全球的销售渠道网络，逐步向国际客车 主流供应商稳步迈进。 2016 年年度报告 10 / 192 第四节 经营情况讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 报告期内，公司销售各型客车 73387 辆，同比下降 15.51%，其中大型客车销售 22847 辆，同 比下降 10.34%，中型客车销售 14184 辆，同比增长 10.81%，轻型客车销售 36356 辆，同比下降 25.16%。 报告期内，实现新能源汽车销售 16045 辆，销量位居行业前列。因苏州金龙公司受处罚的因 素影响，新能源汽车的销量较上年有所减少，但公司着力新产品研发，紧贴绿色和智能两大趋势， 全年共完成逾 30 个系列新品的研发。 海外市场方面，全年实现出口 18076 辆，出口收入 41.54 亿元，出口量和出口收入均位居行 业第一。公司结合自身网络布局优势，以“一带一路”国家战略为指引，以新能源客车和高端客 车为抓手，深耕细作海外市场。其中，全铝车身纯电动公交车获得巴黎公交订单，新型双层公交 车、BRT 车等新品远销非洲毛里求斯等地，斯堪尼亚海格豪华客车出口销量持续增长，欧六排放 高端客车连续多年批量出口以色列，金龙纯电动客车在哈萨克斯坦实现了 KD 组装。 报告期内,公司品牌影响力持续提升,荣获“中国汽车工业三十强”、“中国企业 500 强”等称 号；在世界品牌实验室发布的 2016 年中国 500 最具价值品牌排行榜中，金龙客车、海格客车、金 旅客车品牌价值分别为 257.67 亿元、251.76 亿元、147.53 亿元，总价值达 656.96 亿，较去年增 长 119.17 亿。 （一）抓好战略引领 结合集团实际，优化“十三五”战略规划，编制技术中心发展规划、产品发展规划和信息化 建设规划，为集团长足发展提供战略指引。 （二）通过六大平台推进资源协同 一是供应链管理平台，通过平台整合集团新能源电池、电机、发动机、变速箱、钢材等关键 零部件、原材料年度采购需求，通过集中采购谈判，与战略供应商达成优惠采购价格。 二是市场营销平台，通过平台协同子公司共同参加展览、论坛等活动，宣传集团和子公司企 业品牌形象；通过设立内部市场开发基金等措施，提升订单质量。 三是技术创新平台，通过平台共同研发新车型平台，现完成样车试制，2017 年将正式推向市 场；通过集团产品规划和技术中心建设规划的落实，有力推进技术创新平台的搭建。 四是品质管控平台，通过平台培育打造集团的“工匠精神”，贯彻质量意识，强化了品质管控。 五是资金管理平台。通过平台推动应收账款催收工作；根据子公司资金需求，运用短融、超 短融等工具融资 20 亿元，发行额度 15 亿元的可续期信托贷款(已提取 5 亿元)。 六是人力资源管理平台。建立集团与投资企业之间、投资企业之间的人才交流机制，为有能 力的职工提供施展才华的平台。 （三）推进产业链延伸 2016 年年度报告 11 / 192 报告期内成立了金龙汽车新能源科技公司，从事新能源汽车“三电”系统及相关汽车电子产 品的研发和生产。 （四）推进新生产基地建设 以中国制造 2025、工业 4.0 为指引，以高标准、智能化、前瞻性和高技术水平为原则，以打 造具有世界先进水平的标杆性工厂、积蓄集团发展新动力为目标，推进漳州龙海新生产基地的项 目规划工作。 二、报告期内主要经营情况 公司全年共实现营业收入 218.28 亿元，营业成本 198.85 亿元，三项费用 26.11 亿元,其中 研发支出 5.98 亿元。全年实现归属于母公司股东净利润-7.19 亿元，每股收益-1.18 元。 报告期内，公司业务类型、利润构成或利润来源未发生重大变动。 (一) 主营业务分析 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例 （%） 营业收入 21,827,961,681.62 26,834,901,327.57 -18.66 营业成本 19,884,954,686.91 22,233,864,503.14 -10.56 销售费用 1,631,282,156.88 1,708,275,856.53 -4.51 管理费用 1,058,747,110.86 1,071,799,574.83 -1.22 财务费用 -79,201,743.48 -115,100,270.01 31.19 经营活动产生的现金流量净额 -1,716,646,726.14 892,513,161.02 -292.34 投资活动产生的现金流量净额 -1,067,581,783.06 -599,694,662.87 -78.02 筹资活动产生的现金流量净额 2,511,779,042.07 1,396,832,424.13 79.82 研发支出 597,942,493.48 623,711,114.57 -4.13 1. 收入和成本分析 √适用 □不适用 1、营业收入下降主要是本期子公司苏州金龙公司收到财政部、工信部处罚决定书，自 2016 年 9 月起无法承接新能源客车订单，同时对苏州金龙 1-9 月已销售的新能源汽车对应的截止资 产负债表日无法满足收入确认条件的应收新能源汽车中央财政补助和地方财政补助冲减了销 售收入；公司新能源汽车的销售收入大幅下降。 2、财务费用同比增加的原因是利息收入减少。 3、经营活动产生的现金净流入减少主要是销售商品收到的现金减少。 4、投资活动产生的现金净流出增加主要是购买银行理财产品增加。 5、筹资活动产生的现金净流入增加主要是本期借款增加。 2016 年年度报告 12 / 192 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收 入比上 年增减 （%） 营业成 本比上 年增减 （%） 毛利率 比上年 增减（%） 汽车及 车身件 20,938,483,730.17 19,154,732,813.39 8.52% -19.95 -11.69 下降 8.56 个 百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收 入比上 年增减 （%） 营业成 本比上 年增减 （%） 毛利率 比上年 增减（%） 汽车及 车身件 20,938,483,730.17 19,154,732,813.39 8.52% -19.95 -11.69 下降 8.56 个 百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收 入比上 年增减 （%） 营业成 本比上 年增减 （%） 毛利率 比上年 增减（%） 境内 16,784,457,553.74 15,672,828,333.02 6.62 -21.29 -11.06 下降 10.75 个 百分点 境外 4,154,026,176.43 3,481,904,480.37 16.18 -14.05 -14.45 增加 0.40 个 百分点 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 √适用 □不适用 毛利率下降的主要原因是子公司苏州金龙公司因受财政部、工信部处罚的影响， 2016 年新 能源汽车销售收入大幅下降。 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用 主要产品 生产量 销售量 库存量 生产量比上 年增减（%） 销售量比上 年增减（%） 库存量比上 年增减（%） 大型客车 23,226 22,847 1,536 -14.48 -10.34 -52.64 中型客车 13,615 14,184 344 3.61 10.81 -64.79 轻型客车 37,037 36,356 2,512 -23.97 -25.16 -11.46 (3). 成本分析表 单位：元 分行业情况 2016 年年度报告 13 / 192 分行业 成本构成 项目 本期金额 本期占总 成本比例 (%) 上年同期金额 上年同 期占总 成本比 例(%) 本期金 额较上 年同期 变动比 例(%) 情况 说明 汽车及车 身件 原材料 17,652,054,179.60 92.16 20,240,402,295.25 93.31 -1.16 汽车及车 身件 人工工资 736,299,677.57 3.84 754,760,500.41 3.48 0.36 汽车及车 身件 制造费用 766,378,956.22 4.00 696,224,654.45 3.21 0.79 分产品情况 分产品 成本构成 项目 本期金额 本期占总 成本比例 (%) 上年同期金额 上年同 期占总 成本比 例(%) 本期金 额较上 年同期 变动比 例(%) 情况 说明 汽车及车 身件 原材料 17,652,054,179.60 92.16 20,240,402,295.25 93.31 -1.16 汽车及车 身件 人工工资 736,299,677.57 3.84 754,760,500.41 3.48 0.36 汽车及车 身件 制造费用 766,378,956.22 4.00 696,224,654.45 3.21 0.79 成本分析其他情况说明 √适用 □不适用 2016 年及 2015 年客车产品按长度分类的营业收入、营业成本和毛利率情况 单位：元 2016 年 营业收入 营业成本 毛利率 大型 12,869,715,314.07 11,527,831,454.76 10.43% 中型 5,085,297,313.04 4,827,627,566.80 5.07% 轻型 2,823,181,503.44 2,659,197,334.92 5.81% 合计 20,778,194,130.55 19,014,656,356.48 8.49% 2015 年 营业收入 营业成本 毛利率 大型 14,949,856,821.11 12,567,073,050.41 15.94% 中型 4,644,544,729.17 3,949,780,892.16 14.96% 轻型 6,142,734,456.09 4,825,370,914.93 21.45% 合计 25,737,136,006.37 21,342,224,857.50 17.08% (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用 前五名客户销售额 32.01 亿元，占年度销售总额 14.66%；其中前五名客户销售额中关联方销 售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。 2016 年年度报告 14 / 192 前五名供应商采购额 39.65 亿元，占年度采购总额 17.49%；其中前五名供应商采购额中关联 方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。 2. 费用 √适用 □不适用 单位：元 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 财务费用 -79,201,743.48 -115,100,270.01 31.19 财务费用同比增加的原因是利息收入减少。 3. 研发投入 研发投入情况表 √适用 □不适用 单位：元 本期费用化研发投入 597,942,493.48 本期资本化研发投入 0 研发投入合计 597,942,493.48 研发投入总额占营业收入比例（%） 2.74 公司研发人员的数量 1,891 研发人员数量占公司总人数的比例（%） 11.84 研发投入资本化的比重（%） 0 情况说明 √适用 □不适用 2016 年，金龙集团重点在新能源核心技术、车联网智慧科技、主动被安全技术、减重、降噪 专项技术等方面展开了深入研究；重点进行了 D8 纯电考斯特、第一代氢燃料电池电动客车、高档 大巴领航者等 53 个产品平台的研发，产品线更丰富，更具竞争力。 4. 现金流 √适用 □不适用 单位：元 项目 2016 年 2015 年 增减额 一、经营活动产生的现金流量 现金流入小计 21,897,580,173.25 23,602,826,605.40 -1,705,246,432.15 现金流出小计 23,614,226,899.39 22,710,313,444.38 903,913,455.01 经营活动产生的现金净流量 -1,716,646,726.14 892,513,161.02 -2,609,159,887.16 二、投资活动产生的现金流量 现金流入小计 1,309,683,039.74 479,619,477.46 830,063,562.28 现金流出小计 2,377,264,822.80 1,079,314,140.33 1,297,950,682.47 投资活动产生的现金净流量 -1,067,581,783.06 -599,694,662.87 -467,887,120.19 三、筹资活动产生的现金流量 2016 年年度报告 15 / 192 现金流入小计 5,637,224,879.19 3,807,517,737.48 1,829,707,141.71 现金流出小计 3,125,445,837.12 2,410,685,313.35 714,760,523.77 筹资活动产生的现金净流量 2,511,779,042.07 1,396,832,424.13 1,114,946,617.94 四、现金及现金等价物净增加 额 -178,179,794.32 1,769,141,805.40 -1,947,321,599.72 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末 数占总资 产的比例 （%） 上期期末数 上期期末 数占总资 产的比例 （%） 本期期末 金额较上 期期末变 动比例（%） 总资产 25,189,920,752.88 25,381,518,473.15 -0.75 货币资金 5,202,423,330.20 20.65 6,199,578,708.56 24.43 -16.08 应收票据 315,517,930.96 1.25 366,760,198.69 1.44 -13.97 应收账款 12,444,928,597.16 49.40 11,821,369,803.81 46.57 5.27 其他应收款 175,643,601.89 0.70 144,630,944.45 0.57 21.44 存货 1,435,545,353.30 5.70 3,145,453,810.61 12.39 -54.36 其他流动资产 2,461,573,331.19 9.77 596,565,292.32 2.35 312.62 投资性房地产 42,308,336.13 0.17 44,594,023.53 0.18 -5.13 长期股权投资 150,316,698.59 0.60 148,757,304.87 0.59 1.05 固定资产 1,846,371,929.67 7.33 1,801,749,860.25 7.10 2.48 在建工程 74,331,582.66 0.30 58,307,078.26 0.23 27.48 其他非流动资产 57,760,632.78 0.23 31,875,113.15 0.13 81.21 短期借款 1,024,887,923.53 4.07 100,000,000.00 0.39 924.89 应付票据 6,342,014,542.90 25.18 7,101,083,191.88 27.98 -10.69 应付账款 7,379,542,023.25 29.30 8,071,346,137.34 31.80 -8.57 其他应付款 995,455,412.16 3.95 610,171,943.00 2.40 63.14 其他流动负债 501,800,000.00 1.99 1,640,000.00 0.01 30,497.56 一年内到期的非流 动负债 589,000,000.00 2.34 4,000,000.00 0.02 14,625.00 长期借款 598,580,000.00 2.38 535,000,000.00 2.11 11.88 预计负债 1,402,471,529.22 5.57 926,022,870.71 3.65 51.45 其他非流动负债 410,000,000.00 1.63 411,230,000.00 1.62 -0.30 负债合计 20,742,735,103.51 82.35 19,408,565,959.77 76.47 6.87 归属于母公司所有 者权益合计 3,567,930,488.08 14.16 3,879,086,482.14 15.28 -8.02 其他说明 2016 年年度报告 16 / 192 1、其他应收款增加主要是保证金增加。 2、存货减少主要是在产品和产成品减少。 3、其他流动资产增加主要是银行理财产品增加。 4、在建工程增加主要是模具改造项目投入增加。 5、其他非流动资产增加主要是待抵扣固定资产进项税额增加。 6、短期借款、其他应付款、其他流动负债和一年内到期的非流动负债增加主要是本 期借款增加。 7、预计负债增加主要是售后服务费增加。 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 □适用 √不适用 汽车制造行业经营性信息分析 1. 产能状况 √适用 □不适用 现有产能 √适用 □不适用 主要工厂名称 设计产能 报告期内产能 产能利用率（%） 金龙联合 33500 32851 98.1 金龙旅行车 25250 23518 93.1 苏州金龙 20000 16539 82.7 西安金龙 3000 970 32.3 按车型分类的产能情况 （单位：辆/年，辆） 车型 设计产能 2016 年产量 大、中型客车 43000 36841 轻型客车 38750 37037 合计 81750 73878 在建产能 □适用 √不适用 产能计算标准 √适用 □不适用 现有产能中“设计产能”按单班满产、250 天计算；可以通过延长生产时间，增加生产班次 来提升产能。“报告期内产能”数据为 2016 年产量。 2016 年年度报告 17 / 192 2. 整车产销量 √适用 □不适用 按车型类别 √适用 □不适用 销量（辆） 产量（辆） 车型类别 本年累计 去年累计 累计同比 增减（%） 本年累计 去年累计 累计同比 增减（%） 大型客车 22,847 25,481 -10.34% 23,226 27,160 -14.48% 中型客车 14,184 12,800 10.81% 13,615 13,140 3.61% 轻型客车 36,356 48,577 -25.16% 37,037 48,712 -23.97% 按地区 √适用 □不适用 境内销量（辆） 境外销量（辆） 车型类别 本年累计 去年累计 累计同比 增减（%） 本年累计 去年累计 累计同比 增减（%） 大型客车 18,374 20,152 -8.82% 4,473 5,329 -16.06% 中型客车 12,528 10,243 22.31% 1,656 2,557 -35.24% 轻型客车 24,409 33,402 -26.92% 11,947 15,175 -21.27% 3. 零部件产销量 □适用 √不适用 按零部件类别 □适用 √不适用 按市场类别 □适用 √不适用 4. 新能源汽车业务 √适用 □不适用 新能源汽车产能状况 □适用√不适用 本公司采用柔性生产线，新能源客车与传统客车可以共线生产，可参考整车产能。 新能源汽车产销量 √适用 □不适用 销 量（辆） 产 量（辆） 车型类别 本年累计 去年累计 累计同比增 减（%） 本年累计 去年累计 累计同比增 减（%） 纯电动 10,680 12,323 -13.33 10,246 12,784 -19.85 插电式 5,365 6,111 -12.21 5,016 6,651 -24.58 新能源汽车收入及补贴 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 车型类别 收入 新能源汽车补贴金额 补贴占比（%） 2016 年年度报告 18 / 192 纯电动 605,558.11 322,733.22 53.30 插电式 339,990.61 81,612.00 24.00 5. 其他说明 √适用 □不适用 新能源汽车补贴及相关政策的最新情况 根据 2016 年 12 月《财政部 科技部 工业和信息化部 发展改革委关于调整新能源汽车推广应 用财政补贴政策的通知》（财建〔2016〕958 号）、2017 年 1 月中华人民共和国工业和信息化部 令《新能源汽车生产企业及产品准入管理规定》（第 39 号），一系列政策的出台对 2017 年新能 源汽车行业转型升级，从导入期到成长期的发展提供政策支持。同时对生产企业的准入和产品准 入的要求进一步提升，行业竞争逐步回归市场，优胜劣汰机制将进一步推进行业向良性方向发展。 目前金龙集团所属整车生产企业均根据《工业和信息化部关于进一步做好新能源汽车推广应 用安全监管工作的通知》（工信部装〔2016〕377 号）文件要求完成新能源汽车企业监测平台和 国家检测平台的数据对接。 子公司苏州金龙公司因受财政部、工信部处罚，从 2016 年起取消新能源汽车中央财政补助资 格，使苏州金龙公司新能源汽车销售受限。目前，苏州金龙公司正在积极开展整改验收工作，争 取尽快恢复中央财政补助资格。 新能源客车按车型长度分类的销量以及收入情况： 主要产品 销售量（单位：辆） 销售收入（单位：万元） 大型客车 8879 622,171.06 中型客车 5189 266,645.74 轻型客车 1977 56,731.92 新能源客车按用途分类的销量以及收入情况： 主要产品 销售量（单位：辆） 销售收入（单位：万元） 公交车 10283 667,067.35 公路客车 5762 278,481.37 公司新能源产品竞争优势： 一、研发平台优势 经过多年建设，金龙集团目前拥有国家地方联合工程实验室（新能源客车电控与安全技术） 等 4 个国家级认证实验室和检测机构，及新能源汽车重点实验室、客车安全与节能技术企业重点 实验室、新型客车工程技术研究中心、市客车安全节能环保重点实验室等 15 个省级研发平台，为 新能源产品研发提供了有力保障。 二、产学研合作优势 2016 年年度报告 19 / 192 公司历来注重充分联合利用外部科研力量，建立汽车产业战略联盟，与多所知名院校及国内 外研究机构展开合作，进行新能源汽车及各类节能、环保、安全技术研究，形成产、学、研长效 合作机制，快速有效提升企业自身实力，跟进国际前沿技术。 目前，金龙与清华大学、吉林大学、湖南大学、厦门大学、同济大学等国内外高校、科研院 所进行了一系列的产学研合作，推动在新能源客车研发、汽车电子核心产品的开发、生产、试验 能力，推动新能源客车、电池、电机、传感器、嵌入式系统、客车集成创新等相关产业的发展。 其中，新能源汽车方面有燃料电池城市客车样车开发、插电式 ISG 混合动力系统、电池设计、 新能源技术合作、电机控制器总成、客车智能电源管理系统的开发及应用、基于电力驱动发动机 智能冷却系统的开发及应用项目。 三、试验能力优势 近年来，集团投入巨资建设了包括新能源实验室、理化实验室、安全等九大实验室。具备新 能源汽车动力总成及电池能量包、主动和被动安全、电磁兼容 EMC 等相关试验和测试能力，逐步 在新能源、CAE、主被动安全、NVH 与汽车电子相关领域取得核心技术进而不断提升企业的技术实 力和创新水平。 在新能源节能监测新技术开发方面，已完成 ACC 自适应循航等功能性验证及节能效果确认， 完成电机及控制器试验能力构建，与襄樊检测中心配合进行新能源经济性新标准试验方法的摸索， 配合新能源部门进行电机配 AMT 系统的控制策略开发优化及节能检测,完成重型混合动力电动汽 车和传统车的排放对比测试及减排效果确认，完成新能源系统能量回收完成能力构建。 四、技术优势 金龙集团从事新能源客车研究已有 16 年。对新能源汽车的研究，公司给予人力和财力的支持。 公司充分考虑国内市场对新能源车辆可靠性、高效率和安全性的普遍需求，重点对电控、电机、 电池三大电系统关键技术，包括集成控制技术、控制器软硬件平台及数据监控平台、燃料电池及 整车控制策略、动力电池等方面的研究。已申报多项专利并已应用于产品，掌握核心技术及主要 自主知识产权。 五、产品优势 经多年坚持不懈的潜心研发，金龙集团已拥有从轻客至大客的全系列新能源产品，涵盖公路、 公交、团体、商务等各细分市场，截至 2016 年公司共拥有新能源车型公告 605 个。 六、充电桩领域优势 公司与全国领先的充电桩企业青岛特来电新能源有限公司合资成立厦门金龙特来电新能源有 限公司，相关业务快速发展，极大保障和方便了新能源车辆的使用。 (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用 报告期内，公司未进行证券投资，未持有其他上市公司股权，不存在买卖其他上市公司股份 的情形。报告期末，公司未参股其他非上市金融企业股权。 (1) 重大的股权投资 √适用 □不适用 2015年9月29日公司第八届董事会第十九次会议审议通过《关于与国开发展基金有限公司合作 的议案》，同意国家开发银行下属国开发展基金有限公司（以下简称“国开发展基金”）出资4.1 亿元以资本金方式与本公司共同注册目标公司。2015年12月30日，经公司第八届董事会第二十一 2016 年年度报告 20 / 192 次会议审议通过，确定与国开发展基金共同成立目标公司-- “金龙（龙海）投资有限公司”。报 告期内，公司继续推动项目建设前期工作，完成资本金投入3000万元（详见公司临2015-071、临 2015-072、临2015-084公告）。 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用 详见第二节（十一）相关内容。 (六) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 厦门金龙联合汽车工业有限公司：主营客车整车生产及销售。全年实现营业收入 74.27 亿 元，同比-13.18 %；净利润 1.93 亿元（不含对苏州金龙的投资收益），同比-14.25%。 厦门金龙旅行车有限公司：主营客车整车生产及销售。全年实现营业收入 72.73 亿元，同 比-2.98%；净利润 1.65 亿元，同比-6.91%； 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司：主营客车整车生产及销售。全年实现营业收入 67.81 亿元，同比-35.32%；净利润-23.67 亿元，同比-591.81%；由于公司新能源补贴违规事项，2016 年受到财政部、工信部的处罚，新能源汽车业务受到影响， 造成营业收入和利润下降。 厦门金龙汽车车身有限公司：主营汽车车身生产及销售。全年实现营业收入 4.89 亿元，同 比-21.93%；实现净利润 0.61 亿元，同比-17.68%。 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用 2016年中国经济增速温和下调，客车市场总体需求下降；世界经济复苏乏力，客车出口依然 下滑。全年客车销售51.78万辆，同比下降9.4%，降幅比上年扩大9.3个百分点，其中出口市场同 比下降17.5%。大中型客车排名前五企业市占率为72.65%，市场集中度高，新能源客车主导市场， 市场格局进一步变化。 市场竞争格局 公司主要产品为大中型客车和轻型客车，总体市场占有率14.17%。其中，公司大型车市场占 2016 年年度报告 21 / 192 有率为24.53%；中型车市场占有率为14.73%；轻型车市场占有率为11.07%。2016年由于多重因素 叠加导致公司客车产销下滑：近几年客车行业的新进入者众，竞争激烈、手段多样，进一步形成 对新能源公交市场的地方保护，加大竞争难度；子公司苏州金龙公司因在申报2015年度新能源中 央财政补助中存在违规行为而被财政部、工信部处罚，严重影响苏州金龙公司新能源客车业务， 此外2016年的新能源政策存在不确定性，市场普遍持观望态度，受以上因素影响，公司新能源市 场策略偏保守；行业出口持续低迷，公司出口市场也受到较大影响。虽然公司市占率比上年有所 下降，但客车产销量依然处于行业前列。 除本公司外，大中型客车行业主要企业还有宇通客车股份有限公司、北汽福田汽车股份有限 公司、中通客车控股股份有限公司、比亚迪汽车工业有限公司、安徽安凯汽车股份有限公司等， 轻型客车行业主要企业有华晨金杯汽车有限公司、北汽福田汽车股份有限公司等。 表 1：2016 年全国主要客车企业销量、市占率情况（按车型长度细分） （单位：辆） 车型 企业 销量 同比 市占率 市占率同比增减 客车合计 行业 517832 -9.4% 金龙集团 73387 -15.5% 14.17% -1.03% 宇通客车 70988 5.9% 13.71% 1.98% 中通客车 18265 7.8% 3.53% 0.56% 比亚迪 13278 147.0% 2.56% 1.62% 安凯客车 10166 1.5% 1.96% 0.21% 北汽福田 39762 7.2% 7.68% 1.19% 大型客车 行业 93144 2.9% 金龙集团 22847 -10.3% 24.53% -3.07% 宇通客车 25350 -6.0% 27.22% -2.00% 中通客车 3921 -14.0% 4.21% -0.73% 比亚迪 10676 282.4% 11.46% 8.44% 安凯客车 2395 -20.6% 2.57% -0.70% 北汽福田 7113 26.8% 7.64% 1.56% 中型客车 行业 96305 28.4% 金龙集团 14184 10.8% 14.73% -2.11% 宇通客车 37990 36.9% 39.45% 2.92% 中通客车 8584 35.1% 8.91% 0.55% 比亚迪 2602 0.7% 2.70% -0.70% 安凯客车 4711 37.4% 4.89% 0.38% 北汽福田 2014 3.5% 2.09% -0.47% 轻型客车 行业 328383 -18.5% 金龙集团 36356 -25.2% 11.07% -0.98% 金杯汽车 53255 -44.5% 16.22% -7.59% 宇通客车 7648 -37.8% 2.33% -0.72% 中通客车 5760 -4.5% 1.75% 0.26% 安凯客车 3060 -14.4% 0.93% 0.05% 2016 年年度报告 22 / 192 北汽福田 30635 3.7% 9.33% 2.00% 表 2:2016 年国内细分市场销售情况（按用途细分） （单位：辆，数据来源：综合整理） 车型 企业 国内销量 同比 公交车 金龙汽车 14183 -7.6% 行业 115121 20.3% 校车 金龙汽车 902 -20.4% 行业 23752 -2.6% 公路客车 金龙汽车 19551 -5.8% 行业 107550 -7.3% 小计 金龙汽车 34636 -6.5% 行业 246423 4.3% 以上行业数据来源：中国汽车工业协会商用车（客车）整车统计数据、上市公司公告。 发展趋势 2017 年，国际国内经济环境依然错综复杂，国内经济增长内生动力不足；全球贸易正面临增 长大幅放缓的严峻考验，出口环境总体较为严峻。 就客车行业而言，城镇化的推进将促使国内公交市场保持一定增长，环保需求使得市场主要 支撑点仍是新能源客车, 预计新能源客车继续保持稳定增长。2017 年是黄标车淘汰更新的最后时 间点，公路产品依然有市场机会。2017 年实施的汽车行业新政，尤其是新能源汽车补贴政策，从 近期看，对新能源客车产品公告和销售影响较大，增加企业成本和资金压力；从长期看，对客车 行业的可持续健康发展有深远影响，有利于行业的规范，优胜劣汰。随着一路一带的建设推进， 2017 年海外市场有一定刚需，但货币贬值也给海外客户的购买力造成不利影响，预计海外市场总 体难以明显增长。综合而言，对 2017 年客车市场持谨慎乐观态度。 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用 公司定位在“十三五”期间成为提供大众出行立体解决方案的国际化创新产业集团，围绕创 新、协调、绿色、开放、共享五大发展理念，满足用户全方位立体化用车需求。围绕“做特做优 做强”的发展要求，通过完善治理结构、优化总部职能、加强集团管控，提升运营管理水平；通 过坚持创新驱动，提升自主研发能力；通过深入推进供给侧结构性改革，全面推进产业链整合、 产融整合提升；借势国家“一带一路”战略，推进全球化产业布局。 (三) 经营计划 √适用 □不适用 报告期内实现营业收入 218.28 亿元，同比下降 18.66 %，未达到去年制定的年度收入增长 5% 的经营计划，主要原因是子公司苏州金龙公司因受财政部、工信部处罚，导致 2016 年销售收入 2016 年年度报告 23 / 192 下降。报告期三项费用率为 11.96%，同比增长 2.03 个百分点，未达到去年经营计划目标，主要 原因是营业收入下降。 2017 年公司将通过强化内部管理，助推提质增效；优化产业结构，增强发展后劲；坚持创新 驱动，打造核心优势；借势“一带一路”，加快全球布局以及强化内控管理，防范经营风险等举 措提升企业经营效益，力争实现年度营业收入增长 5 %，三项费用率与 2016 年基本持平。 实现 2017 年度经营计划的相关举措如下： 1、强化内部管理，助推提质增效。加快推进供应链、市场营销、技术创新、品质管控、资金 管理和人力资源管理等六大平台协同，实现优势互补，提高经济效益。深入践行“工匠精神”， 强化品质管控。 2、优化产业结构，增强发展后劲。全力推进龙海项目建设，深化与斯堪尼亚等世界知名汽车 企业在高端车领域的合作。整合关键零部件资源，提升核心零部件自制率。加强与银行、证券公 司等专业机构合作，力争在应收账保理、资产证券化、供应链融资等新型金融工具应用上取得突 破，保障战略性投资和营运资金需求。 3、坚持创新驱动，打造核心优势。强化创新平台建设，落实集团技术中心发展规划和产品研 发规划。加强与科研院所、高等院校合作，聚焦新能源、车联网、智能汽车、轻量化及安全性四 大命题，开展前沿技术研究，突破一批具有自主知识知识产权的核心技术。推进产品造型系列化 与平台标准化，有效整合产品线。 4、借势“一带一路”，加快全球布局。以金砖国家领导人峰会在厦召开为契机，以“一带一 路”沿线国家为重点，强化品牌全球化宣传，加大市场开拓力度，巩固海外出口优势。 5、强化内控管理，防范经营风险。强化审计风控力量，建设内控审计交流与服务平台，充分 发挥审计监督作用，确保不出现重大风险事件。强化财务风险管控，从源头控制应收账款的增长， 防范财务风险。明确安全管理考核目标，推动企业提升安全生产方面的内控体系建设，防范和遏 制重大安全事故。 预计 2017 年完成在建投资项目所需的资金约 11 亿元，资金主要来源是企业自有资金、银行 借款、发行债券和国开行夹层投资。 该经营计划为公司下一年度的经营目标，并不构成公司对投资者的业绩承诺，敬请投资者对 此保持足够的风险意识，理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、宏观环境风险 风险分析：全球经济仍处在深度调整之中，复苏动力不足，国际汇率波动、部分地区政治不 稳定等因素，国际市场存在一定的风险和变数；国内民间和制造业投资动力不足，金融领域风险 隐患突出，产能过剩现象依然较为突出，实体经济依然不容乐观。 2016 年年度报告 24 / 192 应对措施：加强对宏观经济形势的关注与研究，及时调整投资与营销政策，适应客户需求， 开发新产品、开拓新市场。 2、新能源客车政策变化的风险 风险分析：为推广新能源客车，目前国家和地方政府都推出了一系列推广政策和政府补贴， 若新能源客车政策发生改变，如补贴政策退坡，短期内公司新能源客车的销售和盈利水平将面临 下降的风险。 应对措施：加强新能源客车技术的研发与运用，掌握新能源客车核心技术，不断降低新能源 客车成本；探索新能源客车商业模式创新，加速新能源客车的商业化推广，减少对政策的依赖。 3、环保与安全要求提高的风险 风险分析：国内环保标准的日益严格，燃油标准、排放要求日益提高，公路客运及校车安全 监管力度将继续加大。 应对措施：加强技术合作与研发，重点加快新能源产品研发，争取自主掌握核心技术，探索 轻量化与低碳制造工艺技术；推动车联网技术的深度融合；积极参与政策法规和行业标准的研究 制订。加强新能源客车技术的研发与运用，掌握新能源客车的核心技术，不断降低新能源客车的 成本；探索新能源客车商业模式创新,加速新能源客车的商业化推广,减少对政策的依赖。 4、客运市场风险 风险分析：动车、轨道交通、商务车、私家车的快速发展及假期“黄金周”高速公路免费等 政策影响，客运细分市场面临下滑趋势，若公司对市场需求把握不准确，未能开发新的细分市场， 可能影响公司业务发展。 应对措施：加强对市场需求的研究和分析，并针对不同的细分市场打造有竞争力的产品，着 重加大盈利能力强的新产品研发和推广。 5、国际汇率风险 风险分析：国际汇率波动以及部分区域政治不稳定，可能对公司产品的出口、收款和结汇等 造成不利影响。 应对措施：加强对海外市场和客户的风险评估，提高以人民币作为结算货币的比例，约定汇 率风险承担责任；加强现金流预警管理，完善海外货款回收机制，灵活使用包括远期锁定在内的 贸易融资金融工具，控制汇兑损失。 6、盈利能力风险 风险分析：客车制造业资金需求规模较大，应收账款帐期较长甚至坏账风险，加大企业的资 金成本，同时，国内客车行业竞争激烈，一定程度上削弱客车制造业盈利能力。子公司苏州金龙 公司 2016 年因为新能源补贴违规事项，受到财政部、工信部的处罚，目前新能源汽车业务受到影 响。如果不尽快完成整改验收、恢复新能源补贴资质，将会对公司的新能源业务持续产生影响。 2016 年年度报告 25 / 192 应对措施：加强前期对客户的信用调查，选择优质客户，设置合理账期，控制赊销比例；强 化债权管理，密切关注应收账款尤其是逾期应收账款的指标，促进应收账款周转天数降低、资金 使用效率提高。积极配合有关部门的整改验收工作，尽快使苏州金龙公司新能源业务恢复正常化。 7、成本上升风险 风险分析：汽车尾气排放标准升级、原材料价格波动和国内劳动力成本上升，可能增加公司 产品研发、采购和人工成本。 应对措施：加强采购、生产、销售、管理费用等关键环节的成本管控，加强对重大费用项目 的控制,继续深入开展降本增效的工作；加大技改研发,在保证产品质量及可靠性前提下通过设计 优化、规范采购流程、细化用料管理等措施降低成本。 8、法律风险 风险分析：随着公司国内外业务规模的扩张，公司的经营行为可能存在纠纷或诉讼风险。 应对措施：关注和研究关于汽车行业的法律、法规和标准的要求和变化；加强对合同审批关 键节点和合同文档的风险管控。 (五) 其他 √适用 □不适用 截止报告期末，公司尚未履行完毕的主要订单情况如下： 车型类别 数量（台） 订单金额（亿元） 未确认收入金额（亿元） 大型 1,179 6.83 6.58 中型 464 0.98 0.95 轻型 100 0.11 0.11 核心零部件外购比例情况 核心零部件 前 5 名供应商采购额占该零部件年度采购总额的比例 发动机 82.70% 变速器 73.72% 底盘 100% 新能源汽车的电机 82.98% 新能源汽车的电池 83.00% 新能源汽车的电控 65.45% 四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用 2016 年年度报告 26 / 192 第五节 重要事项 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用 公司章程中已明确了公司利润分配的原则、政策及相关决策和实施程序，并制定了《公司未 来三年（2015－2017 年度）股东回报规划》，充分考虑了保护中小投资者的合法权益。 2016 年公司合并报表实现归属于母公司所有者净利润-718,590,483.20 元，每股收益-1.18 元。由于 2016 年度公司经营业绩出现亏损，并考虑未来公司经营资金需求，故公司 2016 年度的 利润分配预案为 2016 年度不进行利润分配，2016 年度不实施资本公积金转增股本，上述利润分 配预案尚需提交公司年度股东大会审议。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：万元 币种：人民币 分红 年度 每 10 股送 红股数 （股） 每 10 股派 息数(元) （含税） 每 10 股转 增数（股） 现金分红 的数额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率(%) 2016 年 0 0 0 0 -71,859.05 0 2015 年 0 2.10 0 12,741.51 53,520.05 23.81 2014 年 0 0 0 0 24,854.35 0 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预 案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 √适用 □不适用 2014 年 6 月 16 日，公司原股东厦门海翼集团有限公司和厦门市电子器材公司分别与福汽集 团签署《国有股份无偿划转协议书》，将其分别所持金龙汽车 57,625,748 和 34,000,048 股（合 计占当时公司总股本的 20.7%）以无偿划转方式划拨给福汽集团，2014 年 8 月 25 日办理完毕股权 过户登记手续，福汽集团成为公司控股股东。 2014 年 7 月 30 日，福汽集团在《厦门金龙汽车集团股份有限公司收购报告书》中，对保持 上市公司经营独立性、规范关联交易、解决和避免同业竞争等作出如下承诺： 承诺 背景 承 诺 类 型 承 诺 方 承诺 内容 承诺时 间及期 限 是 否 有 履 是 否 及 时 如未能 及时履 行应说 明未完 如未 能及 时履 行应 2016 年年度报告 27 / 192 行 期 限 严 格 履 行 成履行 的具体 原因 说明 下一 步计 划 收购 报告 书或 权益 变动 报告 书中 所作 承诺 其 他 福 汽 集 团 本次收购完成后，福汽集团不会影响金龙汽车的独立经营 能力，金龙汽车在大、中型客车及其系列产品的研发、采 购、生产与销售等方面将继续保持独立。本次收购完成后， 福汽集团与金龙汽车将依然保持各自独立的企业运营体 系，能够充分保证福汽集团与金龙汽车的人员独立、资产 完整、财务独立和机构独立。福汽集团将严格按照有关法 律、法规及金龙汽车公司章程的规定，通过金龙汽车股东 大会依法行使自己股东权利的同时承担股东相应的义务。 除非福 汽集团 不再成 为金龙 汽车之 控股股 东，此承 诺始终 有效。 是 是 解 决 关 联 交 易 福 汽 集 团 1.本次收购完成后，除福汽集团与金龙汽车开展业务整 合、协同和履行福汽集团避免与金龙汽车同业竞争的承诺 所需外，福汽集团及福汽集团控制的公司将尽量避免与金 龙汽车及其控股企业之间发生关联交易。2.对于无法避免 或有合理原因及正常经营所需而发生的关联交易，福汽集 团及福汽集团控制的公司将按照相关法律法规、规范性文 件以及金龙汽车公司章程、关联交易管理制度等相关规定 严格履行决策程序，并遵循公开、公允、合理的市场定价 原则公平操作，并履行相关信息披露义务，不会利用该等 关联交易损害金龙汽车及其他中小股东的合法权益。 除非福 汽集团 不再成 为金龙 汽车之 控股股 东，此承 诺始终 有效。 是 是 解 决 同 业 竞 争 福 汽 集 团 本次无偿划转完成后，新龙马汽车不扩大现有大中型客车 生产产能，亦不升级改造或研发生产新的大中型客车产 品。在本次无偿划转完成后 3 年内，新龙马汽车不再从事 “新龙马”大中型客车的生产，或由金龙汽车委托其加工 生产金龙汽车旗下品牌的商用车，或福汽集团将所持新龙 马汽车 51%的股权注入金龙汽车（如其盈利能力等方面满 足注入上市公司的条件）或委托金龙汽车管理。在具体实 施时，福汽集团需与金龙汽车平等协商并严格履行金龙汽 车内部审议程序，确保充分保障金龙汽车以及其他股东利 益。 本次无 偿划转 完成后 3 年内 是 是 解 决 同 业 竞 争 福 汽 集 团 本次无偿划转完成后，东南汽车不扩大现有轻型客车生产 产能，亦不升级改造或研发生产新的轻型客车产品。在本 次无偿划转完成后 5 年内，东南汽车不再从事“得利卡” 轻型客车的生产，或由金龙汽车根据市场需求对该等车型 进行独家销售，或福汽集团将所持东南汽车 50%的股权注 入金龙汽车（如其盈利能力等方面满足注入上市公司的条 件）或委托金龙汽车管理。在具体实施时，福汽集团需与 金龙汽车平等协商并严格履行金龙汽车内部审议程序，确 保充分保障金龙汽车以及其他股东利益。 本次无 偿划转 完成后 5 年内 是 是 解 决 同 业 竞 争 福 汽 集 团 其他合资企业，在本次无偿划转完成后 5 年内，福汽集团 经与其他股东沟通协商后，通过合资企业与上市公司或协 调其他股东与上市公司组建一个新合资公司生产与上市 公司存在同业竞争的产品或福汽集团将所持合资企业 50% 的股权注入金龙汽车（如其盈利能力等方面满足注入上市 公司的条件）或委托金龙汽车管理，或以其他合法合规的 方式解决同业竞争问题。在具体实施时，福汽集团需与金 龙汽车平等协商并严格履行金龙汽车内部审议程序，确保 本次无 偿划转 完成后 5 年内 是 是 2016 年年度报告 28 / 192 充分保障金龙汽车以及其他股东利益。 解 决 同 业 竞 争 福 汽 集 团 1.除本承诺函出具日前已存在的同业竞争情况之外，如果 福汽集团或下属其他公司与金龙汽车在经营活动中发生 同业竞争，金龙汽车有权要求福汽集团进行协调并加以解 决。福汽集团及下属公司不会在中国境内或者境外，以任 何形式（包括但不限于单独经营、通过合资、合作经营或 拥有其他公司或企业的股份或权益）直接或间接参与任何 与金龙汽车构成同业竞争的任何业务或经营活动。如果福 汽集团获得与金龙汽车业务相同或类似的收购、开发和投 资等机会，福汽集团将立即通知金龙汽车优先提供给金龙 汽车进行选择，并尽最大努力促使该等业务机会具备转移 给金龙汽车的条件。2.福汽集团承诺不利用其对金龙汽车 的实际控制能力，损害金龙汽车以及金龙汽车其他股东的 权益。3.福汽集团在消除或避免同业竞争方面所做各项承 诺，同样适用于福汽集团下属除金龙汽车及其下属企业以 外的其他直接或间接控制的企业，福汽集团有义务督促并 确保福汽集团其他下属企业执行本文件所述各项事项安 排并严格遵守全部承诺。如违反上述承诺，并因此给金龙 汽车及其控股子公司造成损失，由福汽集团承担赔偿责 任。 除非福 汽集团 不再成 为金龙 汽车之 控股股 东，此承 诺始终 有效。 是 是 股 份 限 售 福 汽 集 团 在划转股份登记至福汽集团证券账户之日起三十六个月 内不转让所持金龙汽车全部 151,458,942 股股份。 在划转 股份登 记至福 汽集团 证券账 户之日 起三十 六个月 内 是 是 与再 融资 相关 的承 诺 其 他 福 汽 集 团 福汽集团承诺将按持股比例以现金全额认配金龙汽车 2015 年度配股方案中应认配的股份（详见公司临 2015-055 公告）。 配股方 案获证 监会发 审委核 准后至 配股实 施完毕。 因 2017 年 4 月 7 日公司 董事会 已决议 终止配 股，该承 诺已自 动终止。 是 是 其他 对公 其 他 福 汽 福汽集团在 2015 年 7 月 11 日披露的公司临 2015-037 公 告中承诺自公告即日起在证监会公告[2015]18 号规定的 自公告 即日起 是 是 2016 年年度报告 29 / 192 司中 小股 东所 作承 诺 集 团 六个月不减持公司股票的基础上，再延长六个月不减持所 持公司股票（详见公司临 2015-037 公告）。 十二个 月内 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 （一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用 1、本次会计政策变更概述 （1）会计政策变更原因 为进一步规范增值税会计处理，促进《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 〔2016〕36 号）的贯彻落实，财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会 [2016]22 号）。该规定自 2016 年 5 月 1 日起执行。 （2）变更前公司采用的会计政策 中国财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。 （3）变更后公司采用的会计政策 增值税相关会计处理按照财政部 2016 年 12 月 3 日发布的《增值税会计处理规定》（财会 [2016]22 号）执行。其他未修改部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。 （4）变更日期 根据规定，公司于以上文件规定的起始日开始执行上述会计政策。 2、本次会计政策变更对公司的影响 (1 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 (2 将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税 从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之 前发生的税费不予调整。 比较数据不予调整。 调增合并利润表税金及附加本年金额 25,202,012.88 元，减少合并利润表 2016 年年度报告 30 / 192 管理费用本年金额 25,202,012.88 元。 除上述调整外，本次修订对公司当期及前期列报净损益 亦无影响。 3、独立董事和监事会的结论性意见 独立董事认为：公司根据财政部《增值税会计处理规定》的要求，对公司会计政策进行变更。 修订后的会计政策符合财政部、中国证监会和上海证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反 映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。本次 会计政策变更的决策程序符合相关法律、法规的规定，同意本次会计政策的变更。 监事会认为：本次会计政策变更是公司财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理 规定》要求进行的变更，决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及 全体股东，特别是中小股东利益的情形。 （二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 （三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用 （四） 其他说明 □适用 √不适用 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 165 境内会计师事务所审计年限 17 年 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 70 财务顾问 无 保荐人 兴业证券股份有限公司 0 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 2016 年年度报告 31 / 192 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用 八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用 九、破产重整相关事项 □适用 √不适用 十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情 况 √适用 □不适用 2016 年 10 月，公司的控股子公司（公司间接持有 45%股权）苏州金龙公司收到中华人民共 和国财政部下发的《财政部行政处罚事项告知书》（财监函[2016]6 号）；2016 年 11 月 25 日， 苏州金龙公司收到财政部下发的《财政部行政处罚决定书》（财监[2016]46 号）和《财政部关于 金龙联合汽车工业(苏州)有限公司新能源汽车推广应用补助资金专项检查的处理决定》(财监 [2016]50 号）。 （详见公司临 2016-072、2016-080 公告）。2016 年 12 月 21 日，公司控股 子公司苏州金龙公司收到中华人民共和国工业和信息化部下发的《工业和信息化部行政处罚决定 书》（工信装罚[2016]002 号）（详见公司临 2016-091 公告）。 截至 2016 年 12 月 31 日，苏州金龙公司已按照上述文件的要求及时缴纳罚款，并进行相应的 整改。 根据财政部、工信部、科技部、发展改革委（以下简称四部委）于 2017 年 3 月 27 日下发的 《关于对有关企业开展新能源汽车推广应用整改验收工作的通知》（财办建【2017】23 号），四部 委将于近期对苏州金龙公司整改情况进行现场验收。 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 2016 年年度报告 32 / 192 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 公司第八届董事会第 21 次会议审议通过了 《关于预计 2016 年度日常关联交易事项 的议案》 、第八届董事会第 30 次会议审议 通过了《关于补充预计 2016 年度日常关 联交易事项的议案》。 详见 2015 年 12 月 31 日公司临 2015-088、临 2016-061 号公告） 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 （1） 关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 关 联 方 关联交易内 容 本期发生额（万元） 上期发生额（万 元） 福建奔驰汽车工业有限公司 采购材料 2,022.44 101.42 ②出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 （万元） 上期发生额 （万元） 东南（福建）汽车工业有限公司 车身件销售 25.54 20.36 福建新龙马汽车股份有限公司 车身件销售 380.75 947.44 （2）关联租赁情况 ①公司承租 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 （元） 上期确认的租赁费（元） 福建省福汽汽车展览有限公司 展厅租金等 1,308,484.50 1,242,000.00 2016 年年度报告 33 / 192 3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联 交易 价格 关联交易 金额 占同类交 易金额的 比例 (%) 关联交 易结算 方式 市场 价格 交易价格 与市场参 考价格差 异较大的 原因 福建蓝海 物流有限 公司 母公司 的控股 子公司 接受劳 务 运输 市场价 1,295.76 8.89 福建汽车 工业集团 云度新能 源汽车股 份有限公 司 母公司 的控股 子公司 销售商 品 车身件 销售 市场价 36.74 0.08 福建奔驰 汽车工业 有限公司 母公司 的控股 子公司 销售商 品 车身件 销售 市场价 13.53 0.03 合计 / / 1,346.03 9.00 / / / 大额销货退回的详细情况 关联交易的说明 上述关联交易是出于生产经营的需要，关联交易定价 模式符合诚实、信用、公平公正的原则，不存在损害 公司和其他股东利益的情形，不影响本公司独立性 (二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 2016 年年度报告 34 / 192 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 单位：元 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据 福建新龙马汽车股份有限公司 4,300,000.00 应收账款 东南（福建）汽车工业有限公 司 58,880.59 588.81 应收账款 福建奔驰汽车工业有限公司 41,481.11 414.81 应收账款 福建新龙马汽车股份有限公司 2,773,492.69 27,734.93 5,421,552.18 54,215.52 其他应收款 福建省汽车工业集团有限公司 4,500,000.00 45,000.00 其他应收款 福建省福汽汽车展览有限公司 200,000.00 2,000.00 其他应收款 嘉隆（集团）有限公司 550,258.62 550,258.62 550,258.62 550,258.62 （2）应付关联方款项 单位：元 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 福建蓝海物流有限公司 300,000.00 其他应付款 苏州创元(集团)有限公司 400,554,826.98 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 √适用 □不适用 关联方资金拆借情况 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 苏州创元投资发展（集团）有限 公司 100,000,000.00 2016-7-25 2017-1-21 应收账款质 押 苏州创元投资发展（集团）有限 公司 300,000,000.00 2016-5-27 2017-5-23 应收账款质 押 2016 年年度报告 35 / 192 说明：本公司本年度苏州创元投资发展（集团）有限公司借款利息支出共计 8,994,739.72 元。 十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 √适用 □不适用 单位: 亿元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 方 担保 方与 上市 公司 的关 系 被担 保方 担保 金额 担保 发生 日期 (协议 签署 日) 担保 起始日 担保 到期日 担保 类型 担保是 否已经 履行完 毕 担保是 否逾期 担保逾 期金额 是否存 在反担 保 是否为 关联方 担保 关 联 关 系 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 公司的担保） 0 公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 4.95 报告期末对子公司担保余额合计（B） 4.95 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 4.95 担保总额占公司净资产的比例(%) 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担 保对象提供的债务担保金额（D） 4.95 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 4.95 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 一、经2015年第三次临时股东大会批准，公司为子公司金龙联合公司向中国进 出口银行厦门分行贷款提供最高额度为人民币6亿元贷款担保。截至2016 年12月31 日本公司为子公司金龙联合公司向中国进出口银行厦门分行贷 2016 年年度报告 36 / 192 款提供全额连带责任保证担保金额为4.95亿元，其中2亿元将于1年内到期。 二、年末子公司金龙联合公司、金龙旅行车公司、苏州金龙公司为购买其客车 产品的客户向银行等金融机构办理的汽车按揭消费贷款、融资租赁等买方 信贷业务提供的担保余额分别为1,320,225,200.00元、1,018,175,058.19元 和1,080,663,070.69元。 2016 年年度报告 37 / 192 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、 委托理财情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 受托人 委托理财 产品类型 委托理财 金额 委托理财起 始日期 委托理财终止 日期 报酬确定方 式 实际收回本金 金额 实际获得收益 是否经过 法定程序 计提减 值准备 金额 是否关联 交易 是否 涉诉 建设银行 银行理财 1,400.00 2015/8/24 2016/2/17 协议 1,400.00 32.59 是 0 否 否 农业银行 银行理财 3,500.00 2015/9/7 2016/2/3 协议 3,500.00 70.01 是 0 否 否 农商行 银行理财 5,000.00 2015/12/9 2016/6/14 协议 5,000.00 105.03 是 0 否 否 农商行 银行理财 1,000.00 2016/1/22 2016/7/22 协议 1,000.00 22.94 是 0 否 否 农商行 银行理财 2,500.00 2016/1/23 2016/7/23 协议 2,500.00 57.34 是 0 否 否 农业银行 银行理财 3,000.00 2016/2/24 2016/5/4 协议 3,000.00 23.88 是 0 否 否 农商行 银行理财 3,000.00 2016/2/24 2016/8/25 协议 3,000.00 68.06 是 0 否 否 农商行 银行理财 2,500.00 2016/2/24 2016/8/25 协议 2,500.00 56.72 是 0 否 否 兴业银行 银行理财 2,200.00 2015/12/9 2016/3/8 协议 2,200.00 16.55 是 0 否 否 民生银行 银行理财 2,000.00 2016/5/19 2016/12/8 协议 2,000.00 46.72 是 0 否 否 民生银行 银行理财 1,000.00 2016/5/19 2017/5/23 协议 是 0 否 否 农商行 银行理财 5,000.00 2016/6/29 2017/6/29 协议 是 0 否 否 农商行 银行理财 5,500.00 2016/9/13 2017/3/13 协议 是 0 否 否 农商行 银行理财 2,500.00 2016/9/13 2017/3/13 协议 是 0 否 否 兴业银行 银行理财 500.00 2016/11/3 2017/2/1 协议 是 0 否 否 民生银行 银行理财 2,500.00 2015/5/8 随时赎回 协议 2,000.00 49.11 是 0 否 否 招商银行 银行理财 5,000.00 2015/7/22 2016/6/30 协议 5,000.00 168.92 是 0 否 否 建设银行 银行理财 18,000.00 2016/1/13 2016/11/28 协议 18,000.00 369.46 是 0 否 否 民生银行 银行理财 20,000.00 2016/8/10 2016/9/13 协议 20,000.00 61.48 是 0 否 否 民生银行 银行理财 20,000.00 2016/8/10 2016/10/16 协议 20,000.00 128.17 是 0 否 否 民生银行 银行理财 3,500.00 2016/9/2 2016/11/7 协议 3,500.00 20.23 是 0 否 否 2016 年年度报告 38 / 192 民生银行 银行理财 20,000.00 2016/9/13 2016/10/10 协议 20,000.00 25.47 是 0 否 否 民生银行 银行理财 30,000.00 2016/9/28 2016/10/10 协议 30,000.00 38.22 是 0 否 否 民生银行 银行理财 20,000.00 2016/10/18 2016/11/28 协议 20,000.00 39.80 是 0 否 否 民生银行 银行理财 30,000.00 2016/12/26 2017/3/30 协议 是 0 否 否 民生银行 银行理财 10,000.00 2016/12/29 随时赎回 协议 是 0 否 否 中信银行 银行理财 20,000.00 2016/6/2 2016/6/16 协议 20,000.00 19.95 是 0 否 否 交通银行 银行理财 6,000.00 2015/7/1 2016/1/26 协议 6,000.00 115.42 是 0 否 否 交通银行 银行理财 2,000.00 2015/7/1 2016/1/29 协议 2,000.00 39.01 是 0 否 否 交通银行 银行理财 2,000.00 2015/7/7 2016/4/15 协议 2,000.00 51.33 是 0 否 否 交通银行 银行理财 20,000.00 2015/12/23 2016/1/6 协议 20,000.00 21.86 是 0 否 否 交通银行 银行理财 20,000.00 2016/1/8 2016/3/25 协议 20,000.00 150.03 是 0 否 否 交通银行 银行理财 2,000.00 2016/1/6 2016/5/13 协议 2,000.00 20.75 是 0 否 否 交通银行 银行理财 18,000.00 2016/1/6 2016/6/20 协议 18,000.00 238.92 是 0 否 否 农业银行 银行理财 15,000.00 2016/1/6 2016/2/25 协议 15,000.00 69.04 是 0 否 否 建设银行 银行理财 10,000.00 2016/1/6 2016/12/26 协议 10,000.00 350.81 是 0 否 否 民生银行 银行理财 5,000.00 2016/1/11 2016/3/10 协议 5,000.00 27.88 是 0 否 否 交通银行 银行理财 4,000.00 2016/2/25 2016/6/20 协议 4,000.00 35.83 是 0 否 否 农业银行 银行理财 15,000.00 2016/3/3 2016/4/22 协议 15,000.00 63.70 是 0 否 否 交通银行 银行理财 3,000.00 2016/3/8 2016/6/20 协议 3,000.00 24.18 是 0 否 否 交通银行 银行理财 5,000.00 2016/3/16 2016/6/23 协议 5,000.00 38.25 是 0 否 否 交通银行 银行理财 2,000.00 2016/3/29 2016/6/29 协议 2,000.00 14.13 是 0 否 否 交通银行 银行理财 2,000.00 2016/4/5 2016/6/29 协议 2,000.00 12.77 是 0 否 否 交通银行 银行理财 3,000.00 2016/4/6 2016/6/17 协议 3,000.00 16.23 是 0 否 否 交通银行 银行理财 6,000.00 2016/5/25 2016/6/7 协议 6,000.00 4.94 是 0 否 否 交通银行 银行理财 1,000.00 2016/5/25 2016/6/29 协议 1,000.00 2.62 是 0 否 否 交通银行 银行理财 4,000.00 2016/5/25 2016/8/10 协议 4,000.00 23.09 是 0 否 否 交通银行 银行理财 3,000.00 2016/5/25 2016/8/17 协议 3,000.00 18.87 是 0 否 否 交通银行 银行理财 5,000.00 2016/5/25 2016/8/29 协议 5,000.00 36.60 是 0 否 否 交通银行 银行理财 3,000.00 2016/5/25 2016/10/28 协议 3,000.00 35.68 是 0 否 否 2016 年年度报告 39 / 192 交通银行 银行理财 2,000.00 2016/5/25 2016/11/29 协议 2,000.00 28.67 是 0 否 否 交通银行 银行理财 25,000.00 2016/6/21 2016/7/22 协议 25,000.00 66.10 是 0 否 否 农业银行 银行理财 8,000.00 2016/7/4 随时赎回 协议 是 0 否 否 民生银行 银行理财 30,000.00 2016/8/12 2016/9/26 协议 30,000.00 129.38 是 0 否 否 民生银行 银行理财 20,000.00 2016/8/12 2016/9/27 协议 20,000.00 88.17 是 0 否 否 民生银行 银行理财 3,000.00 2016/8/15 2016/11/29 协议 3,000.00 24.42 是 0 否 否 民生银行 银行理财 4,000.00 2016/8/15 2016/10/28 协议 4,000.00 22.73 是 0 否 否 民生银行 银行理财 2,000.00 2016/9/8 2016/9/30 协议 2,000.00 3.38 是 0 否 否 民生银行 银行理财 3,000.00 2016/10/12 2016/10/28 协议 3,000.00 3.69 是 0 否 否 民生银行 银行理财 6,000.00 2016/10/14 2016/10/28 协议 6,000.00 6.45 是 0 否 否 民生银行 银行理财 10,000.00 2016/12/15 随时赎回 协议 是 0 否 否 民生银行 银行理财 20,000.00 2016/12/20 2017/2/22 协议 是 0 否 否 建设银行 银行理财 30,000.00 2016/12/16 2017/1/23 协议 是 0 否 否 民生银行 银行理财 5,000.00 2016/12/20 2016/12/27 协议 5,000.00 2.54 是 0 否 否 农业银行 银行理财 5,000.00 2016/12/27 随时赎回 协议 是 0 否 否 农业银行 银行理财 1,500.00 2016/1/5 2016/5/23 协议 1,500.00 17.85 是 0 否 否 交通银行 银行理财 6,900.00 2016/1/5 2016/1/27 协议 6,900.00 12.18 是 0 否 否 交通银行 银行理财 7,300.00 2016/1/5 2016/2/23 协议 7,300.00 30.51 是 0 否 否 交通银行 银行理财 2,300.00 2016/1/5 2016/3/24 协议 2,300.00 15.33 是 0 否 否 建设银行 银行理财 5,400.00 2016/1/6 2016/2/22 协议 5,400.00 23.64 是 0 否 否 建设银行 银行理财 6,500.00 2016/1/6 2016/1/25 协议 6,500.00 8.80 是 0 否 否 建设银行 银行理财 4,100.00 2016/1/6 2016/1/27 协议 4,100.00 6.13 是 0 否 否 建设银行 银行理财 3,000.00 2016/1/6 2016/1/28 协议 3,000.00 4.70 是 0 否 否 农业银行 银行理财 10,000.00 2016/1/6 2016/2/22 协议 10,000.00 44.11 是 0 否 否 农商行 银行理财 2,000.00 2016/1/7 2016/2/16 协议 2,000.00 8.77 是 0 否 否 交通银行 银行理财 7,000.00 2016/1/7 2016/1/27 协议 7,000.00 11.23 是 0 否 否 厦门银行 银行理财 7,000.00 2016/1/8 2016/4/6 协议 7,000.00 51.92 是 0 否 否 工商银行 银行理财 5,000.00 2016/1/11 2016/1/27 协议 5,000.00 4.73 是 0 否 否 交通银行 银行理财 3,400.00 2016/2/25 2016/6/24 协议 3,400.00 30.32 是 0 否 否 2016 年年度报告 40 / 192 交通银行 银行理财 1,600.00 2016/2/25 2016/4/22 协议 1,600.00 7.47 是 0 否 否 工商银行 银行理财 6,000.00 2016/3/2 2016/3/29 协议 6,000.00 14.20 是 0 否 否 工商银行 银行理财 1,000.00 2016/3/2 2016/3/15 协议 1,000.00 2.37 是 否 否 工商银行 银行理财 4,000.00 2016/3/3 2016/3/29 协议 4,000.00 9.47 是 否 否 工商银行 银行理财 2,000.00 2016/3/3 2016/4/28 协议 2,000.00 4.74 是 否 否 建设银行 银行理财 4,000.00 2016/3/2 2016/3/21 协议 4,000.00 5.41 是 否 否 建设银行 银行理财 1,000.00 2016/3/2 2016/3/15 协议 1,000.00 0.77 是 否 否 建设银行 银行理财 1,500.00 2016/3/2 2016/3/23 协议 1,500.00 1.73 是 否 否 建设银行 银行理财 1,500.00 2016/3/2 2016/3/24 协议 1,500.00 1.81 是 否 否 交通银行 银行理财 1,200.00 2016/3/7 2016/4/22 协议 1,200.00 4.50 是 否 否 建设银行 银行理财 2,000.00 2016/3/9 2016/4/22 协议 2,000.00 5.36 是 否 否 建设银行 银行理财 2,000.00 2016/4/1 2016/4/22 协议 2,000.00 5.35 是 否 否 建设银行 银行理财 6,000.00 2016/4/1 2016/4/27 协议 6,000.00 11.11 是 否 否 交通银行 银行理财 1,300.00 2016/4/1 2016/4/22 协议 1,300.00 2.13 是 否 否 交通银行 银行理财 300.00 2016/4/11 2016/6/27 协议 300.00 1.84 是 否 否 交通银行 银行理财 2,600.00 2016/4/11 2016/6/24 协议 2,600.00 18.66 是 否 否 交通银行 银行理财 400.00 2016/4/11 2016/5/23 协议 400.00 1.33 是 否 否 交通银行 银行理财 3,200.00 2016/4/11 2016/6/17 协议 3,200.00 17.03 是 否 否 建设银行 银行理财 4,000.00 2016/5/4 2016/7/27 协议 4,000.00 16.14 是 否 否 交通银行 银行理财 4,000.00 2016/6/1 2016/9/28 协议 4,000.00 32.267 是 否 否 工商银行 银行理财 5,000.00 2016/6/1 2016/7/1 协议 5,000.00 9.87 是 否 否 工商银行 银行理财 1,500.00 2016/6/1 2016/6/21 协议 1,500.00 2.96 是 否 否 建设银行 银行理财 10,000.00 2016/6/8 2016/6/24 协议 10,000.00 23.45 是 否 否 建设银行 银行理财 1,000.00 2016/6/12 2016/7/27 协议 1,000.00 4.03 是 否 否 交通银行 银行理财 5,000.00 2016/7/8 2016/9/28 协议 5,000.00 38.47 是 否 否 建设银行 银行理财 1,900.00 2016/7/4 2016/9/1 协议 1,900.00 7.11 是 否 否 建设银行 银行理财 3,200.00 2016/7/4 2016/8/26 协议 3,200.00 12.75 是 否 否 建设银行 银行理财 9,000.00 2016/7/4 2016/7/27 协议 9,000.00 12.74 是 否 否 工商银行 银行理财 2,000.00 2016/7/4 2016/11/22 协议 2,000.00 8.47 是 否 否 2016 年年度报告 41 / 192 工商银行 银行理财 2,000.00 2016/7/12 2016/11/22 协议 2,000.00 8.48 是 否 否 工商银行 银行理财 6,000.00 2016/7/4 2016/9/27 协议 6,000.00 22.25 是 0 否 否 农业银行 银行理财 9,000.00 2016/7/13 2016/9/14 协议 9,000.00 55.04 是 0 否 否 建设银行 银行理财 3,900.00 2016/7/18 2016/9/26 协议 3,900.00 19.44 是 0 否 否 建设银行 银行理财 2,100.00 2016/8/15 2016/12/27 协议 2,100.00 28.82 是 0 否 否 建设银行 银行理财 2,900.00 2016/8/1 2016/12/27 协议 2,900.00 39.81 是 0 否 否 交通银行 银行理财 1,000.00 2016/8/9 2016/9/28 协议 1,000.00 3.91 是 0 否 否 建设银行 银行理财 5,000.00 2016/8/18 2016/9/27 协议 5,000.00 12.60 是 0 否 否 建设银行 银行理财 10,000.00 2016/8/26 2016/9/28 协议 10,000.00 23.83 是 0 否 否 建设银行 银行理财 6,000.00 2016/10/8 2016/10/26 协议 6,000.00 5.92 是 0 否 否 建设银行 银行理财 3,000.00 2016/11/3 2016/11/28 协议 3,000.00 4.11 是 0 否 否 工商银行 银行理财 5,000.00 2016/12/1 2016/12/27 协议 5,000.00 8.75 是 0 否 否 工商银行 银行理财 2,000.00 2016/12/1 2016/12/22 协议 2,000.00 3.5 是 0 否 否 交通银行 银行理财 500.00 2016/4/11 随时赎回 协议 是 0 否 否 交通银行 银行理财 6,000.00 2016/7/1 随时赎回 协议 是 0 否 否 交通银行 银行理财 1,000.00 2016/10/8 随时赎回 协议 是 0 否 否 交通银行 银行理财 1,000.00 2016/11/3 随时赎回 协议 是 0 否 否 招商银行 银行理财 10,000.00 2016/12/16 2017/1/15 协议 是 0 否 否 建设银行 银行理财 15,000.00 2016/12/21 2017/2/19 协议 是 0 否 否 交通银行 银行理财 10,000.00 2016/12/21 随时赎回 协议 是 0 否 否 厦门银行 银行理财 10,000.00 2016/12/21 2017/1/22 协议 是 0 否 否 农业银行 银行理财 10,000.00 2016/12/23 2017/1/22 协议 是 0 否 否 工商银行 银行理财 5,000.00 2016/12/28 2017/3/20 协议 是 0 否 否 农业银行 银行理财 5,000.00 2016/12/30 2017/2/11 协议 是 0 否 否 农业银行 银行理财 40.00 2015/7/24 2016/1/22 协议 40.00 0.96 是 0 否 否 农业银行 银行理财 160.00 2015/12/23 2016/6/16 协议 160.00 0.93 是 0 否 否 农业银行 银行理财 20.00 2015/6/24 2016/4/27 协议 20.00 0.53 是 0 否 否 农业银行 银行理财 20.00 2015/7/9 2016/4/4 协议 20.00 0.72 是 0 否 否 农业银行 银行理财 15.00 2015/9/6 2016/4/27 协议 15.00 0.33 是 0 否 否 2016 年年度报告 42 / 192 农业银行 银行理财 50.00 2016/2/25 2016/3/31 协议 50.00 0.14 是 0 否 否 农业银行 银行理财 100.00 2016/4/5 2016/9/9 协议 100.00 0.61 是 0 否 否 农业银行 银行理财 50.00 2016/4/27 2016/10/20 协议 50.00 0.72 是 0 否 否 农业银行 银行理财 15.00 2016/5/16 2016/6/8 协议 15.00 0.01 是 0 否 否 农业银行 银行理财 185.00 2016/5/25 2016/6/8 协议 185.00 0.06 是 0 否 否 农业银行 银行理财 20.00 2016/9/27 2016/10/10 协议 20.00 0.01 是 0 否 否 农业银行 银行理财 150.00 2016/9/27 2016/12/1 协议 150.00 0.44 是 0 否 否 农业银行 银行理财 100.00 2016/10/20 2016/11/9 协议 100.00 0.18 是 0 否 否 农业银行 银行理财 60.00 2016/10/27 2016/12/27 协议 60.00 0.25 是 0 否 否 农业银行 银行理财 100.00 2016/11/10 2016/11/30 协议 100.00 0.18 是 0 否 否 农业银行 银行理财 40.00 2016/11/25 2016/11/30 协议 40.00 0.01 是 0 否 否 农业银行 银行理财 90.00 2016/12/1 随时赎回 协议 是 0 否 否 农业银行 银行理财 10.00 2016/12/1 2016/12/28 协议 10.00 0.02 是 0 否 否 农业银行 银行理财 200.00 2016/12/27 2017/1/17 协议 是 0 否 否 兴业银行 银行理财 700.00 2016/1/13 2016/1/20 协议 700.00 0.32 是 0 否 否 兴业银行 银行理财 700.00 2016/1/21 2016/1/28 协议 700.00 0.32 是 0 否 否 兴业银行 银行理财 700.00 2016/1/28 2016/2/4 协议 700.00 0.32 是 0 否 否 招商银行 银行理财 50.00 2016/2/5 2016/3/4 协议 50.00 0.13 是 0 否 否 招商银行 银行理财 450.00 2016/2/5 2016/3/9 协议 450.00 1.46 是 0 否 否 招商银行 银行理财 5.00 2016/2/5 2016/9/6 协议 5.00 0.11 是 0 否 否 招商银行 银行理财 14.00 2016/2/5 2016/11/9 协议 14.00 0.40 是 0 否 否 招商银行 银行理财 14.00 2016/2/5 2016/11/23 协议 14.00 0.42 是 0 否 否 招商银行 银行理财 28.00 2016/2/5 2016/11/24 协议 28.00 0.84 是 0 否 否 招商银行 银行理财 2.00 2016/2/5 2016/12/1 协议 2.00 0.06 是 0 否 否 招商银行 银行理财 13.00 2016/2/5 2016/12/8 协议 13.00 0.41 是 0 否 否 招商银行 银行理财 5.00 2016/2/5 2016/12/12 协议 5.00 0.16 是 0 否 否 招商银行 银行理财 4.00 2016/2/5 2016/12/28 协议 4.00 0.13 是 0 否 否 招商银行 银行理财 215.00 2016/2/5 随时赎回 协议 0 否 否 招商银行 银行理财 43.00 2016/3/29 2016/4/19 协议 43.00 0.08 是 0 否 否 2016 年年度报告 43 / 192 招商银行 银行理财 50.00 2016/3/29 2016/5/10 协议 50.00 0.21 是 0 否 否 招商银行 银行理财 10.00 2016/3/29 2016/6/7 协议 10.00 0.07 是 0 否 否 招商银行 银行理财 20.00 2016/3/29 2016/6/13 协议 20.00 0.15 是 0 否 否 招商银行 银行理财 10.00 2016/3/29 2016/6/15 协议 10.00 0.08 是 0 否 否 招商银行 银行理财 10.00 2016/3/29 2016/6/20 协议 10.00 0.08 是 0 否 否 招商银行 银行理财 10.00 2016/3/29 2016/6/29 协议 10.00 0.10 是 0 否 否 招商银行 银行理财 5.00 2016/3/29 2016/7/13 协议 5.00 0.05 是 0 否 否 招商银行 银行理财 5.00 2016/3/29 2016/7/15 协议 5.00 0.06 是 0 否 否 招商银行 银行理财 5.00 2016/3/29 2016/7/27 协议 5.00 0.06 是 0 否 否 招商银行 银行理财 245.00 2016/3/29 2016/8/16 协议 245.00 3.47 是 0 否 否 招商银行 银行理财 5.00 2016/3/29 2016/8/30 协议 5.00 0.08 是 0 否 否 招商银行 银行理财 25.00 2016/3/29 2016/9/6 协议 25.00 0.40 是 0 否 否 招商银行 银行理财 100.00 2016/6/8 2016/6/12 协议 100.00 0.02 是 0 否 否 招商银行 银行理财 40.00 2016/6/8 2016/6/13 协议 40.00 0.01 是 0 否 否 招商银行 银行理财 110.00 2016/8/1 2016/8/2 协议 110.00 0.00 是 0 否 否 招商银行 银行理财 105.00 2016/8/3 2016/8/16 协议 105.00 0.10 是 0 否 否 招商银行 银行理财 70.00 2016/8/10 2016/8/16 协议 70.00 0.03 是 0 否 否 招商银行 银行理财 5.00 2016/9/19 2016/9/27 协议 5.00 0.003 是 0 否 否 招商银行 银行理财 17.00 2016/9/19 2016/10/9 协议 17.00 0.03 是 0 否 否 招商银行 银行理财 3.00 2016/9/19 2016/10/12 协议 3.00 0.01 是 0 否 否 招商银行 银行理财 5.00 2016/9/19 2016/10/13 协议 5.00 0.01 是 0 否 否 招商银行 银行理财 5.00 2016/9/19 2016/11/2 协议 5.00 0.02 是 0 否 否 招商银行 银行理财 2.00 2016/9/19 2016/11/8 协议 2.00 0.01 是 0 否 否 招商银行 13.00 2016/9/19 2016/11/9 协议 13.00 0.06 是 否 否 建设银行 200.00 2016/12/16 随时赎回 协议 0 是 否 否 建设银行 300.00 2016/12/19 随时赎回 协议 0 是 否 否 合计 / / / / 662,838.00 4,014.71 / 0 / / 逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0 2016 年年度报告 44 / 192 委托理财的情 况说明 委托理财合作方与本公司均非关联交易，无需计提减值准备，未涉及诉讼事项，无逾期未收回的本金和收益。本报告期公司委托理财产 品收益影响归属于上市公司股东的净利润2463.36万元。 2016 年年度报告 45 / 192 2、 委托贷款情况 □适用 √不适用 3、 其他投资理财及衍生品投资情况 √适用 □不适用 投资类型 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 投资盈亏 是否涉 诉 衍生金融资产（远 期外汇合约） 银行 锁定汇率 人民币 -1,119.87 万元 否 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用 十六、其他重大事项的说明 √适用 □不适用 中国证监会发行审核委员会于 2016 年 1 月 29 日对公司配股的申请进行了审核，根据会议审 核结果，公司本次配股的申请获得通过。目前，公司内部环境及外部环境已发生变化，当前资本 市场环境变化、再融资政策调整，综合考虑公司实际情况和业务发展规划，该方案已不适合继续 推进，经多方深入沟通和交流，公司拟终止本次配股发行事宜。根据公司 2015 年第二次临时股 东大会的相关授权，公司于 2017 年 4 月 7 日召开了第八届董事会第三十八次会议审议《关于 终止公司 2015 年配股发行事项的议案》，同意终止公司 2015 年配股发行事项（详见公司临 2017-010 公告）。 十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用 报告期内，公司在全力组织经营管理的同时，注重履行社会责任，在职工保护、产品安全、 节能环保和助力公益等方面承担起了相应的社会责任。 1．规范运作，合法经营。报告期内，公司足额缴纳各项税费，不存在重大环保问题或重大社 会安全问题。 2．尊重员工权益，保障员工合法利益。报告期内，公司为职工足额缴纳各类社会保险,办理 职工医疗互助保障参保手续；加强安全培训和监管，完善劳动职业防护；改善工作环境，为员工 创造安全、舒适的工作场所；关爱员工生活，开展“送温暖”帮扶救助、“金秋助学”等活动； 完善文体设施，丰富员工文化生活。 3．坚持绿色发展理念，助力生态文明建设。把节能减排作为企业的重要社会责任，将节约 资源、保护环境融入企业研发、采购、生产、销售的全过程。倡导成立客车行业低碳联盟，推动 2016 年年度报告 46 / 192 新能源产业核心技术发展。提出“罗卡生活”（Low-Carbon）概念，引领城市居民将环保当成生 活中的一部分，将绿色出行概念植入文化意识当中。推出绿管家 2.0 新能源整体解决方案、新能 源车辆智慧云服务平台，研发 D8 纯电考斯特、新一代平台化公交产品“城市之光”等一批新能源 产品，助力新能源汽车推广。 4、践行“工匠精神”，打造行业精品。组织以“当工匠、产精品、做贡献、留英名”为主 题的培育打造“工匠精神”活动，营造 “争当工匠，追求精品”的企业氛围；组织 2016 年度“质 量安全月”活动，通过宣传教育、技能培训、质量隐患自查自纠等举措，进一步提高职工质量意 识，强化品质管控，为社会提供安全可靠的客车产品。 5．坚持投身公益活动，不遗余力回馈社会。推出“金龙移动图书馆”公益项目，累计向全 国多个地区累计捐赠 8 辆图书车，为江西瑞金、江西庐山、宁夏固原、陕西志丹、陕西富平、贵 州花溪、内蒙古海拉尔以及江西安远等地的 276 所学校、近 3 万名学生送去近 7 万册的爱心图书。 凭借此公益项目，金龙联合公司荣膺 2016 年度公益创新奖。组建春运专项工作组，用高效优质的 售后服务，让春运车辆在回家过年路上无忧畅行。关注儿童安全问题，开展“开学第一课，安全 最快乐”安全教育进校园大型公益活动，让孩子们在开学之初上了一堂有意义的安全教育课。凭 借良好的产品品质和贴心服务，为全国两会、G20 峰会、世界技巧锦标赛、2016 厦门国际马拉松 等大型盛会提供通勤服务。 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用 十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 2016 年年度报告 47 / 192 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、 普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三) 现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 22,279 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 19,410 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告期内增 减 期末持股数 量 比例 (%) 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻 结情况 股东 性质 股份 状态 数 量 福建省汽车工业集团有限公司 0 176,711,469 29.12 25,252,527 无 国有法人 福建省投资开发集团有限责任公司 0 75,757,575 12.49 75,757,575 无 国有法人 福建省交通运输集团有限责任公司 0 25,252,525 4.16 25,252,525 无 国有法人 平安资管－邮储银行－创赢 3 号资产 管理产品 0 18,939,394 3.12 18,939,394 无 其他 2016 年年度报告 48 / 192 福建省电子信息(集团)有限责任公司 1,340,000 13,350,005 2.20 0 无 国有法人 福建省能源集团有限责任公司 0 12,626,262 2.08 12,626,262 无 国有法人 福建漳州闽粤第一城有限公司 -195,000 11,805,002 1.95 0 无 境内非国有 法人 华润深国投信托有限公司－泽熙 1 期 单一资金信托 0 10,009,609 1.65 0 无 其他 新华人寿保险股份有限公司－分红－ 团体分红－018L－FH001 沪 -17,152,989 6,636,426 1.09 0 无 其他 中国平安财产保险股份有限公司－传 统－普通保险产品 6,313,131 1.04 0 无 其他 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售 条件流通股 的数量 股份种类及数量 种类 数量 福建省汽车工业集团有限公司 151,458,942 人民币普通股 151,458,942 福建省电子信息(集团)有限责任公司 13,350,005 人民币普通股 13,350,005 福建漳州闽粤第一城有限公司 11,805,002 人民币普通股 11,805,002 华润深国投信托有限公司－泽熙 1 期单一资金信托 10,009,609 人民币普通股 10,009,609 新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－018L－FH001 沪 6,636,426 人民币普通股 6,636,426 福建省招标采购集团有限公司 5,477,673 人民币普通股 5,477,673 中国农业银行股份有限公司－交银施罗德先进制造混合型证券投资 基金 5,311,321 人民币普通股 5,311,321 中国人民健康保险股份有限公司－传统－普通保险产品 5,088,870 人民币普通股 5,088,870 中国工商银行股份有限公司－汇添富新兴消费股票型证券投资基金 4,761,182 人民币普通股 4,761,182 中国工商银行－汇添富均衡增长混合型证券投资基金 4,433,172 人民币普通股 4,433,172 上述股东关联关系或一 致行动的说明 福汽集团、福建投资集团、福建交通运输集团和福能集团、福建电子信息集团均为省 国资委所辖省属有企业；中国工商银行股份有限公司－汇添富新兴消费股票型证券投 资基金和中国工商银行－汇添富均衡增长混合型证券投资基金均受汇添富基金管理股 份有限公司管理；其他股东之间是否存在关联关系或一致行动，本公司不详。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用 单位：股 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 有限售条件股份可上市交 易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上 市交易股 份数量 1 福建省投资开发集团有限责任公司 75,757,575 2018 年 5 月 7 日 0 自本次认购股票 上市之日起 36 个月内不得转让 2 福建省汽车工业集团有限公司 25,252,527 2018 年 5 月 7 日 0 同上 3 福建省交通运输集团有限责任公司 25,252,525 2018 年 5 月 7 日 0 同上 4 平安资管－邮储银行－创赢 3 号资产 管理产品 18,939,394 2018 年 5 月 7 日 0 同上 5 福建省能源集团有限责任公司 12,626,262 2018 年 5 月 7 日 0 同上 6 中国平安财产保险股份有限公司－传 统－普通保险产品 6,313,131 2018 年 5 月 7 日 0 同上 2016 年年度报告 49 / 192 上述股东关联关系或一致行动的说明 详见本节三（二）部分说明；平安资产创赢 3 号资产管 理产品以及中国平安财产保险股份有限公司－传统－ 普通保险产品均受平安资产管理有限责任公司管理。 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 √适用 □不适用 战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日 期 福建省投资开发集团有限责任公司 2015 年 5 月 7 日 注 福建省交通运输集团有限责任公司 2015 年 5 月 7 日 注 平安资管－邮储银行－创赢 3 号资产管理产品 2015 年 5 月 7 日 注 福建省能源集团有限责任公司 2015 年 5 月 7 日 注 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股 期限的说明 注：报告期内，上述投资人认购公司定增股份， 成为前十名股东，自认购股票上市之日起 36 个 月内不得转让 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 福建省汽车工业集团有限公司 单位负责人或法定代表人 黄莼 成立日期 1991 年 11 月 29 日 主要经营业务 对汽车行业投资、经营、管理；汽车销售；交通技术服务（以上经 营范围设计许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经 营）。 报告期内控股和参股的其 他境内外上市公司的股权 情况 截止 2016 年 12 月 31 日，福汽集团子公司福建华泰汽车服务有限公 司持有江铃汽车股份 6 万股，占江铃汽车总股本的 0.00695%。 其他情况说明 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 2016 年年度报告 50 / 192 (二) 实际控制人情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 福建省人民政府国有资产监督管理委员会 单位负责人或法定代表人 刘捷明 成立日期 2004 年 5 月 19 日 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 √适用 □不适用 单位：亿元 币种：人民币 法人股东名称 单位负责人 或法定代表 成立日期 组织机构 代码 注册 资本 主要经营业务或管理活动等情况 2016 年年度报告 51 / 192 人 福建省投资开 发集团有限责 任公司 严正 2009 年 4 月 27 日 68753848X 100 对电力、燃气、水的生产和供应、 铁路运输等行业或项目的投资、 开发；对银行、 证券、信托、担 保、创业投资以及省政府确定的 省内重点产业等行业的投资；对 农业、林业、酒店业、采矿业的 投资；房地产开发；资产管理。 情况说明 2015 年，福建省投资开发集团有限责任公司认购公司定增发行股份，成为持股在 百分之十以上的股东。 六、 股份限制减持情况说明 √适用□不适用 详见本节第三部分之二：“前十名有限售条件股东持股数量及限售条件”章节的描述。 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 2016 年年度报告 52 / 192 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务(注) 性别 年 龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持 股数 年末持股数 年度内股 份增减变 动量 增减变 动原因 报告期内从公司 获得的税前报酬 总额（万元） 是否在公 司关联方 获取报酬 黄莼 董事长 男 52 2016-03-31 2017-09-09 0 0 0 0 是 王志勇 董事 男 59 2016-05-20 2017-09-09 0 0 0 0 是 林崇 董事 男 53 2016-03-29 2017-09-09 0 0 0 0 是 管欣 独立董事 男 55 2014-09-10 2017-09-09 0 0 0 7.00 否 罗妙成 独立董事 女 55 2014-09-10 2017-09-09 0 0 0 7.00 否 王崇能 独立董事 男 46 2016-12-29 2017-09-09 0 0 0 0 否 陈国发 监事会主席 男 56 2014-09-10 2017-09-09 0 0 0 0 是 黄学敏 监事 男 43 2016-10-27 2017-09-09 0 0 0 0 是 左伟 职工监事 男 36 2015-06-26 2017-09-09 0 0 0 26.64 否 谢思瑜 总裁 男 51 2014-09-10 2017-09-09 0 0 0 67.50 否 罗丹峰 副总裁 男 53 2014-09-10 2017-09-09 0 0 0 52.18 否 陈志强 副总裁 男 56 2015-04-22 2017-09-09 0 0 0 53.93 否 乔红军 财务总监 男 49 2014-09-10 2017-09-09 0 0 0 53.93 否 乔红军 董事会秘书（兼） 男 49 2016-09-12 2017-03-09 0 0 0 0 否 刘湘玫 董事会秘书 女 39 2017-03-10 2017-09-09 0 0 0 0 否 王非 董事（离任） 男 50 2014-09-10 2016-03-01 0 0 0 0 是 廉小强 董事长（离任） 男 62 2014-09-10 2016-03-31 0 0 0 0 是 蔡志强 独立董事（去世） 男 52 2014-09-10 2016-10-09 0 0 0 5.83 否 吴宗明 董事（离任） 男 51 2014-09-10 2017-04-10 0 0 0 0 是 合计 / / / / / 0 0 0 / 274.01 / 2016 年年度报告 53 / 192 姓名 主要工作经历 黄莼 历任福建省船舶工业集团公司副总经理、副总经理兼总法律顾问，福建省机电（控股）有限责任公司总经理，福建省汽车工业集团有限 公司副董事长、总经理等职务， 现任福建省汽车工业集团有限公司党组书记、董事长，东南（福建）汽车工业有限公司董事，福建新龙 马汽车股份有限公司董事长，福建奔驰汽车工业有限公司董事。2016 年 3 月起兼任本公司董事长。 王志勇 历任福建省汽车工业集团公司总经理助理、党组成员、副总经理等职务。现任福建省汽车工业集团有限公司党组成员、副总经理，兼任 东南（福建）汽车工业有限公司董事、福建蓝海汽车技术有限公司执行董事（法定代表人）、河南蓝海新能源电动汽车有限公司董事长 （法定代表人）。2016 年 5 月起兼任本公司董事。 林崇 历任机械部贵州长征电气公司技术员，福建省电力勘测设计院工程师，福建投资开发总公司科员、副科长，福建投资开发总公司能源部 合作项目科科长，福建水口发电有限公司总工程师、副总经理兼纪委书记，福建投资开发总公司规划发展部副总经理（主持工作）、总 经理，福建省投资开发集团有限责任公司战略发展部总经理、总经理助理，兼任福州白云抽水蓄能电站筹建办主任、福建中闽能源投资 有限公司董事长等职务。现任福建省投资开发集团有限责任公司党委委员、副总经理。2016 年 3 月起兼任本公司董事。 管欣 历任吉林大学汽车工程学院院长等职务。现任吉林大学汽车研究院院长，兼任中国汽车人才研究会副理事长、中国系统仿真学会常务理 事、《汽车工程》理事会副理事长、长春一东离合器股份有限公司独立董事、一汽轿车股份有限公司独立董事、力帆实业（集团）股份 有限公司独立董事。2014 年 9 月起，兼任本公司独立董事。 罗妙成 历任福建财会管理干部学院财税系副主任、主任、福建财会管理干部学院副院长、福建江夏学院会计系主任、科研处处长等职务；现任 福建江夏学院会计学系教授，兼任福建省会计学会副秘书长、福建省财政学会常务理事、福建省注册会计师协会理事、华福证券有限责 任公司独立董事、中闽能源股份有限公司独立董事、华映科技(集团)股份有限公司独立董事、福建星云电子股份有限公司独立董事、福 建交易场所清算中心股份有限公司独立董事。2014 年 9 月起兼任本公司独立董事。 王崇能 历任福建建筑高等专科学校教师、福建至理律师事务所兼职律师等职务。现任福建工程学院法学院副教授，兼任福建建达律师事务所兼 职律师。2016 年 12 月起兼任本公司独立董事。 陈国发 历任福建省光泽县委副书记（期间挂职省财政厅工业处副处长、省效能办督查处长）、福建省南平市农委副主任、福建省南平市农业局 书记、局长、福建省南平市委农办副主任（正处级）、福建省南平市政府副秘书长（正处级）、福建省浦城县委副书记、政府代县长、 县长、福建省浦城县委书记等职务。现任福建省投资开发集团有限责任公司董事、党委副书记、纪委书记，兼任中共福建省第九次代表 大会代表、第十届纪委委员。2014 年 9 月起兼任本公司监事。 黄学敏 历任兴业银行总行计划财务部职员、福建省宁德市“环三都澳区域发展论坛”研究中心主任、福建省宁德市委督查室副主任（其间挂职 福建闽东电力股份有限公司党委副书记）、福建闽东电力股份有限公司副总经理，福建省汽车工业集团有限公司资本市场部副总经理等 职务，现任福建省汽车工业集团有限公司资本市场部总经理。2016 年 10 月起兼任本公司监事。 左伟 历任海峡导报记者，厦门眼科中心策划部策划员，日出东方置业有限公司总经理助理，《房车联刊》杂志主编，本公司业务经理、人力 行政中心部门总经理助理等职务，现任公司办公室副总经理。2015 年 6 月起兼任本公司第八届监事会职工监事。 谢思瑜 历任厦门华侨电子股份有限公司总经理助理、副总经理、总经理，本公司总经理助理、副总经理等职务。2011 年 7 月起任本公司总经理、 2016 年年度报告 54 / 192 总裁。 罗丹峰 历任福建省汽车运输总公司科技机务部副主任、主任、副总经理，福建省交通运输（控股）有限责任公司办公室主任兼法律事务部经理， 福建八方物流股份有限公司总经理、董事长，福建省交通运输集团有限责任公司安全监督部经理，福汽集团总经理助理等职务。2014 年 9 月起任本公司副总经理、副总裁。 陈志强 历任厦门华侨电子股份有限公司运输部副经理、经理，厦华进出口有限公司经理，厦门国有资产投资公司办公室副主任，厦门金龙联合 汽车工业有限公司副总经理、行政副总经理、常务副总经理，金龙汽车公共事务总监、副总经理，深圳五洲龙汽车有限（集团）公司总 经理等职务。2015 年 7 月起任本公司副总经理、副总裁。 乔红军 历任厦门审计师事务所副所长，厦门机电集团有限公司法律事务部经理、投资发展部（法律事务部）副总经理，厦门国能投资有限公司 副总经理，厦门三五互联科技股份有限公司董事、财务负责人、副总经理等职务。2013 年 9 月起任本公司财务总监、2016 年 9 月至 2017 年 3 月兼任公司董事会秘书。 刘湘玫 历任兴业证券股份有限公司项目经理，中信建投证券股份有限公司投资银行部高级副总裁等职务，2017 年 3 月起任公司董事会秘书 。 其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 黄莼 福建省汽车工业集团有限公司 党组书记、董事长 2016.09.30 黄莼 东南（福建）汽车工业有限公司 董事 2016.01.18 黄莼 福建新龙马汽车股份有限公司 董事长 2016.08.17 黄莼 福建奔驰汽车有限公司 董事 2016.09.19 王志勇 福建省汽车工业集团有限公司 副总经理 1996.8 林崇 福建省投资开发集团有限责任公司 党委委员、副总经理 2015.3 陈国发 福建省投资开发集团有限责任公司 董事、党委副书记、纪委书记 2013.06 黄学敏 福建省汽车工业集团有限公司 资本市场部总经理 2017.3 在股东单位任职情况的说明 2016 年年度报告 55 / 192 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 黄莼 福建奔驰汽车工业有限公司 董事长（法定代表人） 2015.11 王志勇 东南（福建）汽车工业有限公司 董事 王志勇 福建蓝海汽车技术有限公司 执行董事（法定代表人） 王志勇 河南蓝海新能源电动汽车有限公司 董事长（法定代表人） 林崇 福建省汽车工业集团有限公司 董事 2015.06 林崇 中闽海上风电有限公司 董事长 2013.08 林崇 福建三明核电有限公司 副董事长 2013.08 林崇 福建福清核电有限公司 董事 2013.08 林崇 中铝东南铜业有限公司 副董事长 2016.01 林崇 华能国际电力股份有限公司 董事 2017.01 管欣 吉林大学汽车研究院 院长 2010.05 管欣 长春一东离合器股份有限公司 独立董事 2012.01.11 2017.12.24 管欣 一汽轿车股份有限公司 独立董事 2014.12.24 2017.12.24 管欣 力帆实业（集团）股份有限公司 独立董事 2014.07.29 2017.7.28 罗妙成 福建江夏学院会计学院 教授 2008.01 罗妙成 华福证券有限责任公司 独立董事 2012.9.21 2018.9.20 罗妙成 中闽能源股份有限公司 独立董事 2013.8.30 2016.8.30 罗妙成 华映科技(集团)股份有限公司 独立董事 2015.12.18 2018.12.17 罗妙成 福建星云电子股份有限公司 独立董事 2014.7.5 2017.7.4 罗妙成 福建交易场所清算中心股份有限公司 独立董事 2016.7.15 2019.7.14 王崇能 福建工程学院法学院 副教授 2002.4 王崇能 福建建达律师事务所 兼职律师 2008.1 在其他单位任职情况的说明 2016 年年度报告 56 / 192 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司独立董事报酬方案由公司董事会提请公司股东大会审议批准；高级管理人员的薪 酬方案经公司董事会薪酬委员会审核，由公司董事会审议批准。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 《公司章程》、《关于公司独立董事津贴及费用事项的议案》、《2015 年度高管人 员薪酬及绩效考核方案》以及公司劳动人事管理制度。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 详见“董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”表格中的有关数据。 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 详见“董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”表格中的有关数据。 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 王非 董事 离任 详见公司临 2016-011 公告 黄莼 董事 选举 详见公司临 2016-017 公告 林崇 董事 选举 详见公司临 2016-017 公告 廉小强 董事长 离任 详见公司临 2016-019 公告 黄莼 董事长 选举 详见公司临 2016-020 公告 王志勇 董事 选举 详见公司临 2016-037 公告 詹宏超 监事 离任 详见公司临 2016-065 公告 蔡志强 独立董事 离任 详见公司临 2016-066 公告 黄学敏 监事 选举 详见公司临 2016-075 公告 王崇能 独立董事 选举 详见公司临 2016-092 公告 刘湘玫 董事会秘书 聘任 详见公司临 2017-006 公告 吴宗明 董事 离任 详见公司临 2017-013 公告 五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 2016 年年度报告 57 / 192 六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 51 主要子公司在职员工的数量 15,916 在职员工的数量合计 15,967 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 9,454 销售人员 949 技术人员 2,390 财务人员 142 行政人员 1,018 管理人员 1,078 其他 936 合计 15,967 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 8 硕士 330 本科 3,609 大专 1,877 中专 2,916 其他 7,227 合计 15,967 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用 公司对高管人员执行的薪酬政策依据为《集团高管人员薪酬及绩效考核方案》（详见第八节 第七部分“报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况”）。 公司对其他员工根据公司《员工薪酬福利及考核管理实施方案(试行)》，结合公司现状,建立企业 薪酬政策。员工薪酬由月工资和年度考核奖励两部分组成，以充分调动员工的积极性和创造性。 (三) 培训计划 √适用 □不适用 报告期内，公司在员工素质、企业管理、安全教育、环境保护、质量体系等领域都加大了培 训力度，进一步提高了公司的培训覆盖率。公司人力资源管理部门负责培训计划的制定与实施， 各部门于每年年末提出次年培训需求，报人力资源管理部门汇总制定培训计划，经公司总裁、董 事长审批后实施。公司新员工在上岗前，由人力资源管理部门统一进行入职培训。此外，公司鼓 励全体员工利用业余时间参加各类与岗位工作有关的专业培训、继续教育和学历学习。 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用 2016 年年度报告 58 / 192 七、其他 □适用 √不适用 第九节 公司治理 一、 公司治理相关情况说明 √适用 □不适用 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《上市公司治理准则》 和中国证监会、上海证券交易所的相关法律法规的要求，持续加强公司治理结构建设，不断健全 和完善内控体系，提高信息披露的质量，加强投资者关系管理，进一步提高治理水平、规范公司 运作，积极为股东才创造回报。 公司具备较为健全的公司治理结构，制定了较为完整的内部控制制度，建立了科学合理的内 部控制体系：在业务、财务、机构、人员、资产等主要方面保持了良好的独立性，能够独立自主 经营；建立了完整的股东大会、董事会、监事会、独立董事制度等法人治理结构，董事会审计委 员会、内部审计部门、独立董事、监事会均能独立行使职责，对决策的制定和执行实施有效监督； 合理设置了公司内部管理职能部门，并制定部门职责文件、岗位说明书，明确了各部门的职责权 限和相互之间的责权关系，形成各司其职、各负其责、相互协调、相互制约的部门工作机制。 为了继续加强厦门金龙汽车集团股份有限公司的内部审计工作管理，提高审计工作质量，实 现集团内部审计工作规范化、标准化，发挥内部审计工作在促进企业经济管理、提高经济效益中 的作用，公司八届董事会三十次会议审议通过了《关于修改<金龙汽车内部审计管理制度>的议案， 2016 年第二次临时股东大会还对公司章程进行了修订。 公司重视提升信息披露管理水平、保护投资者合法权益，制定有《信息披露管理制度》、《年 报信息披露重大差错责任追究制度》等相关制度，严格遵守监管部门法律法规，严格履行信息披 露程序。公司还通过公司投资者热线、电子邮箱、传真等多种渠道，加强与投资者的沟通和交流， 增进了投资者对公司的了解。 报告期内，公司严格执行《内幕信息知情人登记制度》。在定期报告、重大事项等敏感信息 发生期间认真完整做好内幕信息管理和登记，及时填写《内幕信息知情人登记备案表》报送上交 所、厦门证监局备案。 根据证监会《关于进一步完善上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》和上交所《上市公司现金分红指引》的要求，在公司章程中修改和 完善了公司股利分配政策的基本原则、具体政策、股利分配的形式、具体条件和比例以及决策机 制。建立了对投资者持续、稳定、科学的回报机制，现金分红的承诺已经履行。 报告期内，公司还组织公司董事、监事、高管人员参加了厦门证监局举办的各类专题培训， 并积极参加厦门证监局组织的辖区资本市场诚信建设宣传和投资者交流活动。 2016 年年度报告 59 / 192 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用 公司治理与中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。 二、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网 站的查询索引 决议刊登的披露日 期 2016 年第一次临时股东大会 2016 年 1 月 15 日 2016 年 1 月 16 日 2016 年第二次临时股东大会 2016 年 3 月 29 日 2016 年 3 月 30 日 2015 年度股东大会 2016 年 5 月 20 日 2016 年 5 月 21 日 2016 年第三次临时股东大会 2016 年 8 月 18 日 2016 年 8 月 19 日 2016 年第四次临时股东大会 2016 年 10 月 27 日 2016 年 10 月 28 日 2016 年第五次临时股东大会 2016 年 12 月 29 日 2016 年 12 月 30 日 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否 独立 董事 参加董事会情况 参加股 东大会 情况 本年应 参加董 事会次 数 亲自出 席次数 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两 次未亲自参 加会议 出席股 东大会 的次数 黄莼 否 13 13 11 0 0 否 2 王志勇 否 9 9 9 0 0 否 0 林崇 否 13 13 11 0 0 否 0 管欣 是 15 15 14 0 0 否 0 罗妙成 是 15 15 14 0 0 否 3 王崇能 是 0 0 0 0 0 否 0 王非（离任） 否 1 1 1 0 0 否 0 廉小强（离任） 否 2 2 2 0 0 否 2 蔡志强（去世） 是 10 9 8 1 0 否 2 吴宗明（离任） 否 15 15 13 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 15 其中：现场会议次数 1 通讯方式召开会议次数 13 现场结合通讯方式召开会议次数 1 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 2016 年年度报告 60 / 192 (三) 其他 □适用 √不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的， 应当披露具体情况 √适用 □不适用 报告期内，公司共召开 5 次审计委员会会议、1 次战略委员会和 2 次薪酬与考核委员会会议。 作为董事会专门工作机构，各专门委员会在年报审计、内控建设、选聘审计机构、关联交易审核、 公司战略发展、高管薪酬与绩效考核等方面提供了重要的意见和建议。 报告期内，审计委员会委员对公司的应收账款等财务指标的管理和风险管控，会计估计变更 事项等提出了积极的指导意见和改善建议。报告期内，薪酬与考核委员会对公司高管人员的绩效 考核机制和薪酬方案的设计与完善提出了积极的意见和建议。 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 √适用 □不适用 详见第五节（二）承诺事项履行情况 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 2017 年 4 月 27 日，公司第八届董事会第三十九次会议审议通过了集团高管人员薪酬及绩效 考核方案。2016 年度董事会会议结合年度的各项经营指标完成情况，经公司薪酬与考核委员会审 核、提议，董事会审议确定各高管人员的年度绩效薪酬。 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 详见上交所网站 《厦门金龙汽车集团股份有限公司 2016 年度内部控制评价 报告》 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 √适用 □不适用 报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷，数量 1 个。 非财务报告 内部控制重 大缺陷 缺陷描述 业 务 领 域 缺陷整改情况/整改计 划 截至报 告基准 日是否 完成整 改 截至报 告发出 日是否 完成整 改 2016 年年度报告 61 / 192 子公司苏州 金龙公司 2016 年在申 报 2015 年度 新能源汽车 中央财政补 贴资金中，有 1683 辆不符 合申报条件。 子公司苏州金龙公司 2016 年在申 报 2015 年度新能源汽车中央财政 补贴资金中，有 1683 辆车截至 2015 年底仍未完工，不符合申报条件。 存在新能源申报材料把关不严、合 格证管理存在漏洞的缺陷。 生 产 管 理 1、严格落实监管部门的 整改要求，梳理有关内控 缺陷、完善内控制度，积 极配合四部委整改验收 工作。 2、制定机动车辆合格证 出具审批和新能源车辆 补贴申报的相关制度及 流程，确保符合补贴申报 条件。 3、各相关部门加强对业 务涉及的相关法律法规 的学习，明确业务执行过 程中各部门职责及操作 规程，同时加强部门间信 息沟通，避免出现类似问 题。 是 是 在内部控制评价报告基准日， 公司已完成非财务报告内部控制重大缺陷的整改。 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了带强调事项的无保留意见的内部控制审计 报告。内部控制审计报告认为：金龙汽车公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 强调事项： 我们提醒内部控制审计报告使用者关注，金龙汽车公司的子公司金龙联合汽车工业（苏州） 有限公司（以下简称苏州金龙公司）因 2015 年度新能源汽车推广应用补助资金的申请存在违规， 被财政部从 2016 年起取消中央财政补助资格，并按违规问题金额的 50%处以 25,960.50 万元罚款 的行政处罚。工业和信息化部也对苏州金龙公司作出了责令其停止生产和销售涉及违约申报问题 车型车辆等行政处罚的决定。 截至 2016 年 12 月 31 日，苏州金龙公司已按照上述文件的要求及时缴纳罚款，并进行相应的 整改。2017 年 3 月 27 日，财政部、工业和信息化部、科技部、发展改革委（以下简称四部委） 下发《关于对有关企业开展新能源汽车推广应用整改验收工作的通知》（财办建【2017】23 号）， 四部委将于近期对苏州金龙公司的整改情况进行验收。 本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。 内部控制审计报告详见上交所网站 。 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 2016 年年度报告 62 / 192 第十一节 财务报告 一、 审计报告 √适用 □不适用 审计报告 致同审字(2017)第 350ZA0240 号 厦门金龙汽车集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门金龙汽车集团股份有限公司（以下简称金龙汽车公司） 财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及 公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金龙汽车公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，金龙汽车公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了金龙汽车公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 陈纹 林炎临 中国〃北京 二Ｏ一七年四月二十七日 2016 年年度报告 63 / 192 二、 财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 5,202,423,330.20 6,199,578,708.56 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 七、2 1,500,000.00 衍生金融资产 应收票据 七、4 315,517,930.96 366,760,198.69 应收账款 七、5 12,444,928,597.16 11,821,369,803.81 预付款项 七、6 142,348,225.44 204,092,258.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、9 175,643,601.89 144,630,944.45 存货 七、10 1,435,545,353.30 3,145,453,810.61 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、13 2,461,573,331.19 596,565,292.32 流动资产合计 22,179,480,370.14 22,478,451,017.16 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 七、14 8,927,500.00 6,070,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、17 150,316,698.59 148,757,304.87 投资性房地产 七、18 42,308,336.13 44,594,023.53 固定资产 七、19 1,846,371,929.67 1,801,749,860.25 在建工程 七、20 74,331,582.66 58,307,078.26 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 无形资产 七、25 285,234,754.25 277,170,174.15 开发支出 商誉 七、27 71,480,044.94 71,305,565.90 长期待摊费用 七、28 68,031,514.80 76,809,752.64 递延所得税资产 七、29 405,677,388.92 386,428,583.24 其他非流动资产 七、30 57,760,632.78 31,875,113.15 非流动资产合计 3,010,440,382.74 2,903,067,455.99 资产总计 25,189,920,752.88 25,381,518,473.15 流动负债： 2016 年年度报告 64 / 192 短期借款 七、31 1,024,887,923.53 100,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 七、32 14,549,900.00 衍生金融负债 应付票据 七、34 6,342,014,542.90 7,101,083,191.88 应付账款 七、35 7,379,542,023.25 8,071,346,137.34 预收款项 七、36 711,825,645.49 603,034,779.07 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、37 390,167,799.27 455,227,260.83 应交税费 七、38 137,413,687.78 378,235,667.38 应付利息 七、39 13,400,493.34 6,179,405.93 应付股利 七、40 49,660,955.91 3,851,773.24 其他应付款 七、41 995,455,412.16 610,171,943.00 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 七、43 589,000,000.00 4,000,000.00 其他流动负债 七、44 501,800,000.00 1,640,000.00 流动负债合计 18,135,168,483.63 17,349,320,058.67 非流动负债： 长期借款 七、45 598,580,000.00 535,000,000.00 应付债券 长期应付款 七、47 40,906,615.70 26,020,007.01 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 七、50 1,402,471,529.22 926,022,870.71 递延收益 七、51 154,928,416.77 160,439,290.80 递延所得税负债 七、29 680,058.19 533,732.58 其他非流动负债 七、52 410,000,000.00 411,230,000.00 非流动负债合计 2,607,566,619.88 2,059,245,901.10 负债合计 20,742,735,103.51 19,408,565,959.77 所有者权益 股本 七、53 606,738,511.00 606,738,511.00 其他权益工具 七、54 500,000,000.00 其中：优先股 永续债 500,000,000.00 资本公积 七、55 1,130,230,450.10 1,129,625,697.02 减：库存股 其他综合收益 七、57 -1,208,936.19 746,489.72 专项储备 七、58 15,209,919.28 7,471,595.55 盈余公积 七、59 260,158,239.99 244,292,326.97 一般风险准备 未分配利润 七、60 1,056,802,303.90 1,890,211,861.88 归属于母公司所有者权益合计 3,567,930,488.08 3,879,086,482.14 少数股东权益 879,255,161.29 2,093,866,031.24 所有者权益合计 4,447,185,649.37 5,972,952,513.38 负债和所有者权益总计 25,189,920,752.88 25,381,518,473.15 法定代表人：黄莼 主管会计工作负责人：乔红军 会计机构负责人：乔红军 2016 年年度报告 65 / 192 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 76,847,174.36 609,459,135.55 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十七、1 3,875,000.00 预付款项 388,835.72 252,217.50 应收利息 应收股利 103,823,820.81 其他应收款 十七、2 731,879,409.12 14,550,890.17 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 405,082,569.93 75,000,000.00 流动资产合计 1,321,896,809.94 699,262,243.22 非流动资产： 可供出售金融资产 5,500,000.00 5,500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十七、3 2,330,706,557.08 2,296,261,019.79 投资性房地产 34,715,474.07 36,625,118.07 固定资产 954,548.37 628,844.50 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 26,726.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 408,264.07 125,837.01 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,372,311,570.09 2,339,140,819.37 资产总计 3,694,208,380.03 3,038,403,062.59 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2016 年年度报告 66 / 192 预收款项 402,056.98 200,154.22 应付职工薪酬 41,845,279.69 43,603,162.18 应交税费 394,190.89 265,747.60 应付利息 11,941,780.82 应付股利 3,856,329.08 3,851,773.24 其他应付款 12,917,212.30 16,687,639.99 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 500,000,000.00 流动负债合计 571,356,849.76 64,608,477.23 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 411,230,000.00 非流动负债合计 411,230,000.00 负债合计 571,356,849.76 475,838,477.23 所有者权益： 股本 606,738,511.00 606,738,511.00 其他权益工具 500,000,000.00 其中：优先股 永续债 500,000,000.00 资本公积 1,407,268,621.03 1,406,663,867.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 311,861,464.83 295,997,929.47 未分配利润 296,982,933.41 253,164,276.94 所有者权益合计 3,122,851,530.27 2,562,564,585.36 负债和所有者权益总计 3,694,208,380.03 3,038,403,062.59 法定代表人：黄莼 主管会计工作负责人：乔红军 会计机构负责人：乔红军 2016 年年度报告 67 / 192 合并利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 七、61 21,827,961,681.62 26,834,901,327.57 其中：营业收入 七、61 21,827,961,681.62 26,834,901,327.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 七、61 23,467,032,480.80 25,746,763,708.83 其中：营业成本 七、61 19,884,954,686.91 22,233,864,503.14 税金及附加 七、62 120,939,112.68 153,814,182.48 销售费用 七、63 1,631,282,156.88 1,708,275,856.53 管理费用 七、64 1,058,747,110.86 1,071,799,574.83 财务费用 七、65 -79,201,743.48 -115,100,270.01 资产减值损失 七、66 850,311,156.95 694,109,861.86 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、67 16,049,900.00 -15,040,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 52,458,883.56 85,051,568.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 14,701,151.13 13,402,687.09 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,570,562,015.62 1,158,149,186.99 加：营业外收入 七、69 192,451,990.77 147,583,388.68 其中：非流动资产处置利得 602,907.08 74,951.02 减：营业外支出 七、70 381,610,496.09 198,926,706.22 其中：非流动资产处置损失 14,983,259.52 3,433,749.96 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,759,720,520.94 1,106,805,869.45 减：所得税费用 七、71 134,682,984.70 160,762,309.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,894,403,505.64 946,043,559.68 归属于母公司所有者的净利润 -718,590,483.20 535,200,505.06 少数股东损益 -1,175,813,022.44 410,843,054.62 六、其他综合收益的税后净额 -3,145,090.54 2,276,161.12 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,955,425.91 1,251,230.63 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,955,425.91 1,251,230.63 5.外币财务报表折算差额 -1,955,425.91 1,251,230.63 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -1,189,664.63 1,024,930.49 七、综合收益总额 -1,897,548,596.18 948,319,720.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 -720,545,909.11 536,451,735.69 归属于少数股东的综合收益总额 -1,177,002,687.07 411,867,985.11 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) -1.18 0.97 （二）稀释每股收益(元/股) 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元。 法定代表人：黄莼 主管会计工作负责人：乔红军 会计机构负责人：乔红军 2016 年年度报告 68 / 192 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十七、4 10,873,354.44 5,561,273.33 减：营业成本 2,059,729.78 2,034,117.07 税金及附加 761,946.50 954,142.15 销售费用 管理费用 38,912,487.45 35,032,244.70 财务费用 7,636,790.31 8,992,541.57 资产减值损失 -212.66 18,095.52 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 149,678,225.34 75,527,932.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十七、5 8,840,784.21 9,369,957.46 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 111,180,838.40 34,058,065.19 加：营业外收入 47,474,643.41 138,137.02 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 20,128.22 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 158,635,353.59 34,196,202.21 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 158,635,353.59 34,196,202.21 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 158,635,353.59 34,196,202.21 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：黄莼 主管会计工作负责人：乔红军 会计机构负责人：乔红军 2016 年年度报告 69 / 192 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,389,542,770.81 22,490,778,665.65 收到的税费返还 654,064,918.91 658,661,135.12 收到其他与经营活动有关的现金 七、73 853,972,483.53 453,386,804.63 经营活动现金流入小计 21,897,580,173.25 23,602,826,605.40 购买商品、接受劳务支付的现金 18,910,067,491.57 18,559,572,158.59 客户贷款及垫款净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,967,429,416.39 1,917,743,699.15 支付的各项税费 626,807,254.79 638,293,939.19 支付其他与经营活动有关的现金 七、73 2,109,922,736.64 1,594,703,647.45 经营活动现金流出小计 23,614,226,899.39 22,710,313,444.38 经营活动产生的现金流量净额 -1,716,646,726.14 892,513,161.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,237,300,000.00 329,000,000.00 取得投资收益收到的现金 47,647,120.84 78,630,381.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 323,675.91 9,540,696.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、73 24,412,242.99 62,448,400.00 投资活动现金流入小计 1,309,683,039.74 479,619,477.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 353,304,839.57 221,888,663.80 投资支付的现金 2,010,879,483.23 198,550,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 658,875,476.53 支付其他与投资活动有关的现金 七、73 13,080,500.00 投资活动现金流出小计 2,377,264,822.80 1,079,314,140.33 投资活动产生的现金流量净额 -1,067,581,783.06 -599,694,662.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 500,000,000.00 1,509,799,998.88 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 209,800,000.00 取得借款收到的现金 5,136,874,879.19 1,887,717,738.60 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 七、73 350,000.00 410,000,000.00 筹资活动现金流入小计 5,637,224,879.19 3,807,517,737.48 偿还债务支付的现金 2,925,000,000.00 2,170,717,738.60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 199,961,144.91 162,172,471.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,666,100.00 21,404,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 七、73 484,692.21 77,795,103.68 筹资活动现金流出小计 3,125,445,837.12 2,410,685,313.35 筹资活动产生的现金流量净额 2,511,779,042.07 1,396,832,424.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 94,269,672.81 79,490,883.12 五、现金及现金等价物净增加额 -178,179,794.32 1,769,141,805.40 加：期初现金及现金等价物余额 5,707,089,390.41 3,937,947,585.01 六、期末现金及现金等价物余额 5,528,909,596.09 5,707,089,390.41 法定代表人：黄莼 主管会计工作负责人：乔红军 会计机构负责人：乔红军 2016 年年度报告 70 / 192 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,512,901.18 5,761,427.55 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,019,825,440.24 183,161,400.57 经营活动现金流入小计 2,028,338,341.42 188,922,828.12 购买商品、接受劳务支付的现金 836,781.04 20,656.05 支付给职工以及为职工支付的现金 24,007,547.81 18,810,070.12 支付的各项税费 2,117,714.23 1,747,353.69 支付其他与经营活动有关的现金 2,681,578,776.94 197,669,594.60 经营活动现金流出小计 2,708,540,820.02 218,247,674.46 经营活动产生的现金流量净额 -680,202,478.60 -29,324,846.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 250,000,000.00 75,000,000.00 取得投资收益收到的现金 42,013,620.32 72,939,475.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 292,013,620.32 147,939,475.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 954,115.61 127,214.00 投资支付的现金 610,000,000.00 1,015,491,600.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 610,954,115.61 1,015,618,814.00 投资活动产生的现金流量净额 -318,940,495.29 -867,679,338.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 500,000,000.00 1,299,999,998.88 取得借款收到的现金 1,995,912,340.00 1,469,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 350,000.00 410,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,496,262,340.00 3,178,999,998.88 偿还债务支付的现金 1,500,000,000.00 1,569,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 119,291,071.68 42,591,410.19 支付其他与筹资活动有关的现金 410,484,692.21 77,795,103.68 筹资活动现金流出小计 2,029,775,763.89 1,689,386,513.87 筹资活动产生的现金流量净额 466,486,576.11 1,489,613,485.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 18,676.08 五、现金及现金等价物净增加额 -532,637,721.70 592,609,300.08 加：期初现金及现金等价物余额 602,201,193.80 9,591,893.72 六、期末现金及现金等价物余额 69,563,472.10 602,201,193.80 法定代表人：黄莼 主管会计工作负责人：乔红军 会计机构负责人：乔红军 2016 年年度报告 71 / 192 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其 他 一、上年期末余额 606,738,511.00 1,129,625,697.02 746,489.72 7,471,595.55 244,292,326.97 1,890,211,861.88 2,093,866,031.24 5,972,952,513.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 二、本年期初余额 606,738,511.00 1,129,625,697.02 746,489.72 7,471,595.55 244,292,326.97 1,890,211,861.88 2,093,866,031.24 5,972,952,513.38 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 500,000,000.00 604,753.08 -1,955,425.91 7,738,323.73 15,865,913.02 -833,409,557.98 -1,214,610,869.95 -1,525,766,864.01 （一）综合收益总额 -1,955,425.91 -718,590,483.20 -1,177,002,687.07 -1,897,548,596.18 （二）所有者投入和减少资本 500,000,000.00 13,507,503.10 513,507,503.10 1．股东投入的普通股 -3,551,833.08 -3,551,833.08 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 500,000,000.00 17,059,336.18 517,059,336.18 （三）利润分配 15,865,913.02 -114,819,074.78 -54,560,083.22 -153,513,244.98 1．提取盈余公积 15,865,913.02 -15,865,913.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -97,078,161.76 -54,560,083.22 -151,638,244.98 4．其他 -1,875,000.00 -1,875,000.00 （四）所有者权益内部结转 （五）专项储备 7,738,323.73 3,444,397.24 11,182,720.97 1．本期提取 18,004,601.17 11,395,871.87 29,400,473.04 2．本期使用 10,266,277.44 7,951,474.63 18,217,752.07 （六）其他 604,753.08 604,753.08 四、本期期末余额 606,738,511.00 500,000,000.00 1,130,230,450.10 -1,208,936.19 15,209,919.28 260,158,239.99 1,056,802,303.90 879,255,161.29 4,447,185,649.37 2016 年年度报告 72 / 192 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其 他 一、上年期末余额 442,597,097.00 309,079,071.87 -504,740.91 2,790,758.08 292,578,309.25 1,388,767,902.59 1,991,116,467.76 4,426,424,865.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 二、本年期初余额 442,597,097.00 309,079,071.87 -504,740.91 2,790,758.08 292,578,309.25 1,388,767,902.59 1,991,116,467.76 4,426,424,865.64 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 164,141,414.00 820,546,625.15 1,251,230.63 4,680,837.47 -48,285,982.28 501,443,959.29 102,749,563.48 1,546,527,647.74 （一）综合收益总额 1,251,230.63 535,200,505.06 411,867,985.11 948,319,720.80 （二）所有者投入和减少资本 164,141,414.00 1,109,484,443.88 209,800,000.00 1,483,425,857.88 1．股东投入的普通股 164,141,414.00 1,109,484,443.88 209,800,000.00 1,483,425,857.88 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 （三）利润分配 3,419,620.22 -33,756,545.77 -21,404,000.00 -51,740,925.55 1．提取盈余公积 3,419,620.22 -3,419,620.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -30,336,925.55 -21,404,000.00 -51,740,925.55 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 4,680,837.47 1,245,567.16 5,926,404.63 1．本期提取 15,933,977.90 10,047,235.27 25,981,213.17 2．本期使用 11,253,140.43 8,801,668.11 20,054,808.54 （六）其他 -288,937,818.73 -51,705,602.50 -498,759,988.79 -839,403,410.02 四、本期期末余额 606,738,511.00 1,129,625,697.02 746,489.72 7,471,595.55 244,292,326.97 1,890,211,861.88 2,093,866,031.24 5,972,952,513.38 法定代表人：黄莼 主管会计工作负责人：乔红军 会计机构负责人：乔红军 2016 年年度报告 73 / 192 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 606,738,511.00 1,406,663,867.95 295,997,929.47 253,164,276.94 2,562,564,585.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 606,738,511.00 1,406,663,867.95 295,997,929.47 253,164,276.94 2,562,564,585.36 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 500,000,000.00 604,753.08 15,863,535.36 43,818,656.47 560,286,944.91 （一）综合收益总额 158,635,353.59 158,635,353.59 （二）所有者投入和减少资本 500,000,000.00 500,000,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 500,000,000.00 500,000,000.00 （三）利润分配 15,863,535.36 -114,816,697.12 -98,953,161.76 1．提取盈余公积 15,863,535.36 -15,863,535.36 2．对所有者（或股东）的分配 -97,078,161.76 -97,078,161.76 3．其他 -1,875,000.00 -1,875,000.00 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 604,753.08 604,753.08 四、本期期末余额 606,738,511.00 500,000,000.00 1,407,268,621.03 311,861,464.83 296,982,933.41 3,122,851,530.27 2016 年年度报告 74 / 192 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 442,597,097.00 296,545,472.07 292,578,309.25 252,724,620.50 1,284,445,498.82 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 442,597,097.00 296,545,472.07 292,578,309.25 252,724,620.50 1,284,445,498.82 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 164,141,414.00 1,110,118,395.88 3,419,620.22 439,656.44 1,278,119,086.54 （一）综合收益总额 34,196,202.21 34,196,202.21 （二）所有者投入和减少资本 164,141,414.00 1,109,484,443.88 1,273,625,857.88 1．股东投入的普通股 164,141,414.00 1,109,484,443.88 1,273,625,857.88 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,419,620.22 -33,756,545.77 -30,336,925.55 1．提取盈余公积 3,419,620.22 -3,419,620.22 2．对所有者（或股东）的分配 -30,336,925.55 -30,336,925.55 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 633,952.00 633,952.00 四、本期期末余额 606,738,511.00 1,406,663,867.95 295,997,929.47 253,164,276.94 2,562,564,585.36 法定代表人：黄莼 主管会计工作负责人：乔红军 会计机构负责人：乔红军 2016 年年度报告 75 / 192 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 厦门金龙汽车集团股份有限公司（以下简称“本公司”）系由原厦门汽车工业公司经厦门市体改 委和财政局批准进行股份制改制后，于 1992 年 5 月 23 日经中国人民银行厦门分行批准，以募集 方式公开发行人民币普通股股票而成立的股份有限公司。经中国证监会发审字（1993）第 81 号文 复审同意和上海证券交易所上证（1993）第 207 号文审核批准，本公司股票于 1993 年 11 月 8 日 在上海证券交易所挂牌交易。1999 年本公司以资本公积按 10:2 的比例向全体股东转增股本，股 本总额由 101,011,728.00 元增至 151,517,592.00 元。2006 年 5 月，本公司根据 2005 年度股东 大会通过的资本公积金转增股本议案，以资本公积金 45,455,278.00 元转增股本方式，向全体股 东每 10 股转增 3 股，转增后本公司注册资本与股本总额均为 196,972,870.00 元，股份总数为 196,972,870 股。2006 年 8 月 7 日，本公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过了向特定投资者 非公开发行不超过 3,000 万股的普通股（每股面值为人民币 1.00 元）的方案。2006 年 11 月，经 投资者认购并经本公司董事会确定，本次实际非公开发行的股票数量为 3,000 万股，发行价格为 10.24 元/股，募集资金总额为人民币 30,720 万元，扣除发行费用后的募集资金净额计 297,484,000.00 元，其中 30,000,000.00 元作为新增股本，超过注册资本部分 267,484,000.00 元作为资本公积。本次增资后本公司注册资本与股本总额均为 226,972,870.00 元，股份总数为 226,972,870 股。2007 年 5 月 22 日，本公司根据 2006 年度股东大会审议通过的 2006 年度利润分 配方案，以 2006 年末总股本 226,972,870 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，计 68,091,861 股，每股面值 1.00 元，合计 68,091,861.00 元。本次转增后本公司注册资本与股本总额均为 295,064,731.00 元，股份总数为 295,064,731 股。2008 年 5 月 16 日，本公司根据 2007 年度股东 大会审议通过的 2007 年度利润分配方案，以 2007 年末总股本 295,064,731 股为基数，向全体股 东每 10 股送红股 5 股，计 147,532,366 股，每股面值 1.00 元，合计 147,532,366.00 元。本次转 增后本公司注册资本与股本总额均为 442,597,097.00 元，股份总数为 442,597,097 股。2015 年 4 月 20 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]614 号文批准，公司于 2015 年 4 月 29 日非 公开发行人民币普通股 16,414.14 万股，发行价为每股 7.92 元，募集资金总额人民币 1,300,000,000.00 元，扣除发行费用后募集资金净额为 1,273,625,857.88 元，其中 164,141,414.00 元作为新增股本，超过注册资本部分 1,109,484,443.88 元作为资本公积。本次 增资后本公司注册资本与股本总额均为 606,738,511.00 元，股份总数为 606,738,511 股。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设战略投资中心、运营管控中心、 人力行政中心、财务金融中心、技术中心、证券部、内控审计部、新能源事业部、零部件事业部 等部门，拥有厦门金龙联合汽车工业有限公司（以下简称“金龙联合公司”）、厦门金龙旅行车 有限公司（以下简称“金龙旅行车公司”）、金龙联合汽车工业（苏州）有限公司（以下简称“苏 2016 年年度报告 76 / 192 州金龙公司”）、厦门金龙汽车车身有限公司(以下简称“金龙车身公司”）、 厦门金龙轻型客 车车身有限公司(以下简称“轻客车身公司”）、厦门创程环保科技有限公司（以下简称“创程环 保公司”）、金龙汽车（西安）有限公司（以下简称“西安金龙公司”）等主要子公司。 本公司社会统一信用代码为 91350200154998133X，注册资本为人民币 606,738,511.00 元，法定 代表人为黄莼先生。本公司经营期限 50 年。 本公司属制造业，主要经营范围为客车、汽车零部件、摩托车及零部件制造、组装、开发、维修； 自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品除外的其他 商品及技术的进出口业务；加工贸易、对销贸易、转口贸易业务；承办汽车工业合资、合作企业 “三来一补”业务和汽车租赁、保税转口贸易业务；公路运输设备、汽车工业设备、仪器仪表销 售；以及经厦门市政府主管部门批准的其他业务。目前本公司的主要产品包括：大、中、轻型客 车等，主要应用于旅游、运输行业等。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第三十九次会议于 2017 年 4 月 27 日批准。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本公司 2016 年度纳入合并财务报表范围包括母公司及 28 家子公司，各家子公司具体情况详见本 附注七、在其他主体中的权益披露。本公司本年度分别通过非同一控制下企业合并的方式新增 1 家子公司，通过新设子公司的方式新增 1 家子公司，通过注销子公司的方式减少 1 家子公司，详 见本附注八、合并范围的变动。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会 计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具，本财务报表均以历史成本为计量基础。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本财务报表以持续经营为基础列报。 2016 年年度报告 77 / 192 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策， 具体会计政策参见附注五之 16、21、28。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司的营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价 的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本 溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账 面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的 调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值 加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的 2016 年年度报告 78 / 192 长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合 并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期 初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及 或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本 扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购 买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按 成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购 买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。 2016 年年度报告 79 / 192 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力， 通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回 报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体 等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制 合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往 来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控 制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流 量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权 益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下 以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司 的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计 2016 年年度报告 80 / 192 算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计 入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方 重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排为合营企业。 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币业务 本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算 为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金 额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用 资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期 汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇 率折算。 现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价 物的影响” 项目反映。 2016 年年度报告 81 / 192 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下三类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融 资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 应收款项 2016 年年度报告 82 / 192 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账 款和其他应收款等（附注五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终 止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产 类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法 摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供 出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损 益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其 他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用 计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 2016 年年度报告 83 / 192 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变 数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交 换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符 合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司 自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣 除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该 工具是本公司的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。 初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为 正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产 生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工 具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独 的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。 （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产 发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量 有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 2016 年年度报告 84 / 192 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价 值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值 连续 12 个月均低于其初始投资成本或，权益工具投资公允价值季度均值连续 4 个季度均低于其初 始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按 照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 2016 年年度报告 85 / 192 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是， 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益 工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损 益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资 产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本 公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 2016 年年度报告 86 / 192 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不 予相互抵销。 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以 上的应收款项为单项金额重大的应收款 项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值， 根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 合并范围内应收账款 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3 年以上 50.00-100.00 50.00-100.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 2016 年年度报告 87 / 192 12. 存货 √适用 □不适用 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。除在产品车辆、产成品车辆发出时采用个别计价法外，其余 的原材料、在产品、库存商品等发出时均采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的 目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个或类别 存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌 价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加 重大影响的，为本公司的联营企业。 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加 重大影响的，为本公司的联营企业。 2016 年年度报告 88 / 192 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企 业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作 为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本 公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日， 按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于 转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改 按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在 丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理， 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 2016 年年度报告 89 / 192 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产 的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益； 然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所 转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或 参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安 排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动， 则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集 体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假 定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时， 一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生 产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般 2016 年年度报告 90 / 192 不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产 经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、14。 15. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资 性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的 有关规定，按期计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧 （摊销）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 土地使用权 预计受益年限 － 2% 房屋建筑物 20-30 5% 3.17-4.75% 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、15。 16. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 2016 年年度报告 91 / 192 房屋及建筑物 20-30 5-10 3.00-4.75 机器设备 5-10 5-10 9.00-19.00 运输设备 4-5 5-10 18.00-23.75 电子设备 3-5 5-10 18.00-31.67 办公设备 5 5-10 18.00-19.00 其他 5 5-10 18.00-19.00 除子公司厦门金龙轻型客车车身有限公司、金龙汽车车身（常州）有限公司、厦门金 龙汽车饰件有限公司的模具采取工作量法计提折旧外，其余固定资产均采用年限平均 法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为 持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、 预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如以上表格。 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、16。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数 与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 17. 在建工程 √适用 □不适用 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注五、17。 18. 借款费用 √适用 □不适用 2016 年年度报告 92 / 192 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发 生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资 本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期 2016 年年度报告 93 / 192 实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 预计受益年限 直线法 软件 预计受益年限 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注五、21。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技 术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发 支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之日转为无形资产。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资 性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉（存货、按公 允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按 以下方法确定： 2016 年年度报告 94 / 192 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的 无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组 或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和 比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务 的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折 现后的金额计量。 2016 年年度报告 95 / 192 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独 立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受 益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福 利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组 成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务 成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成 本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现 值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项 计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设 定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利 润。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞 退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停 止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次 性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后 福利处理。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 2016 年年度报告 96 / 192 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设 定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划 的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 25. 预计负债 √适用 □不适用 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 √适用 □不适用 （1）金融负债与权益工具的区分 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分 分类为金融资产、金融负债或权益工具。 （2）永续债等其他金融工具的会计处理 本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负 债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融 工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益 工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等 作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则 上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。 2016 年年度报告 97 / 192 本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊 余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣 除。 28. 收入 √适用 □不适用 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相 关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分 比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司车辆销售业务收入确认的具体方法如下： ①内销业务，本公司按照销售合同约定交付车辆后，经客户验收确认并取得收取货款 的权利时，确认内销业务的收入； ②外销业务，本公司按照销售合同约定完成车辆装运及出口报关手续后，根据公司与 客户间约定的贸易术语判断货物风险已转移给买方时，确认外销业务的收入。 2016 年年度报告 98 / 192 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相 关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助 部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补 助整体作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用 于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权 益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债 表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中 产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企 业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 2016 年年度报告 99 / 192 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延 所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁 之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确 认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 2016 年年度报告 100 / 192 用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算 确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生 的初始直接费用，计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 安全生产费用 本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》【财企〔2012〕16 号】的相 关规定，提取安全生产费用。 安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固 定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时 确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。 该固定资产在以后期间不再计提折旧。 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负 债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。 主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对 该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或 者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 2016 年年度报告 101 / 192 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关 可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入 值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义 的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资 产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负 债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评 估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键 假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列 示如下： 商誉减值 本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估 计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现 金流量的现值。 应收款项减值 本公司采用备抵法核算坏账损失。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备；管理层对于其他的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按其客户类别分 别不同的资产组合计提相应的坏账准备。 存货减值 本公司于资产负债表日，按照成本与可变现净值孰低进行计量，对于存货成本高于其可变现净值、 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本公司将于资产负债表日针对单个存货是否陈旧、滞销， 可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。 2016 年年度报告 102 / 192 递延所得税资产 本公司在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，就所有未利用的税务亏损确认递延 所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税 筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 预计负债（售后服务费用） 本公司根据售后服务协议，对售出的客车承担质量保证期内的保修服务义务。影响售后服务费用 估计的因素包括法律法规的变化、本公司产品质量的提升、客车行业核心零部件技术水平的提升， 以及相关的售后配件、人工成本的变化等。日常的账务处理，本公司依据销售数量及预计需由本 公司承担的单台售后服务费用为基础，并考虑供应商补偿情况，计提售后服务费用并计入预计负 债。于资产负债表日，本公司管理层根据产品质保期内实际发生的售后服务费用，参考影响售后 费用估计因素的变化趋势，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。预计负债（售后服务费用）的增加或减少将影响本公司未来的损益。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 备注(受重要影响的报表 项目名称和金额) 根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定， 2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值税相关交易，影响资产、 负债等金额的，按该规定调整。利润表中的“营业税金及附 加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、 车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。 董事 会 ① 税金及附加 ② 管理费用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17.00 2016 年年度报告 103 / 192 消费税 应税收入 5.00 营业税 应税收入 5.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 企业所得税 应纳税所得额 0%-25% 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 厦门金龙旅行车有限公司 15.00 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 15.00 厦门金龙汽车车身有限公司 15.00 厦门金龙轻型客车车身有限公司 25.00 金龙汽车车身（常州）有限公司 25.00 厦门金龙新福达底盘有限公司 25.00 厦门金龙旅游客车有限公司 25.00 厦门金驰达运输有限公司 25.00 厦门金旅机动车检测有限公司 25.00 苏州金龙海格汽车检测有限公司 20.00 苏州金龙客车零部件制造有限公司 25.00 厦门金龙机动车检测有限公司 20.00 厦门金龙房地产有限公司 25.00 厦门金龙汽车饰件有限公司 25.00 上海创程车联网络科技有限公司 25.00 昆山海格汽车零部件制造有限公司 25.00 苏州市海格职业培训学校 25.00 厦门创程环保科技有限公司 25.00 金龙汽车（西安）有限公司 15.00 厦门金龙特来电新能源有限公司 25.00 金龙（龙海）投资有限公司 25.00 厦门金龙汽车新能源科技有限公司 25.00 厦门金龙礼宾车有限公司 25.00 King Long Asia Pacific Pte Ltd 0-10 万部分免税，10-30 万部分 8.5%，30 万以 上部分 17% 金旅客车有限责任公司（俄罗斯） 20.00 锦田有限公司 16.50 海格（香港）国际有限公司 16.50 2. 税收优惠 √适用 □不适用 注：（1）根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、厦门市地方税务局于 2014 年 9 月 30 日联合颁发的高新技术企业证书，本公司子公司金龙联合公司和金龙旅行车公司为高新 技术企业，有效期三年。根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地 方税务局于 2014 年 6 月 30 日联合颁发的高新技术企业证书，本公司子公司苏州金龙公司为高新 2016 年年度报告 104 / 192 技术企业，有效期三年。根据相关规定，上述三家子公司 2016 年度可继续享受高新技术企业的税 收优惠政策，企业所得税税率为 15%。 （2）根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、厦门市地方税务局于 2015 年 10 月 12 日联合颁发的高新技术企业证书，本公司子公司厦门金龙汽车车身有限公司为高新技术 企业，有效期为三年。根据相关规定，厦门金龙汽车车身有限公司 2016 年度可继续享受高新技术 企业的税收优惠政策，企业所得税税率为 15%。 （3）根据国家税务总局《关于执行〈西部地区鼓励类产业目录〉有关企业所得税问题的公告》（国 家税务总局公告 2015 年第 14 号）规定：为深入实施西部大开发战略，促进西部地区产业结构调 整和特色优势产业发展，属于西部地区鼓励类产业目录范围内的产业可享受 15%的所得税优惠。 截止 2016 年末，本公司的子公司金龙汽车（西安）有限公司已完成上述所得税优惠的备案手续， 2016 年度可享受 15%企业所得税的税收优惠。 （4）根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策 的通知》（财税〔2012〕27 号）规定：我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业， 经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税， 第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。根据相关规定， 本公司子公司上海创程车联网络科技有限公司 2016 年度可享受免征企业所得税的税收优惠。 （5）2012 年 12 月 30 日，经上海市经济和信息化委员会审核，子公司上海创程车联网络科技有 限公司取得《软件企业认定证书》（证书号：沪 R-2012-0481），根据《国务院关于印发进一步 鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4 号），财政部、国家税务 总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）， 自 2011 年 1 月 1 日起， 上海创程车联网络科技有限公司销售自行开发生产的软件产品，经主管税务部门审核后，实际税 负超过 3%的部分实行即征即退。 3. 其他 □适用 √不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 570,588.27 588,066.60 银行存款 4,475,483,101.90 5,414,949,000.22 其他货币资金 726,369,640.03 784,041,641.74 2016 年年度报告 105 / 192 合计 5,202,423,330.20 6,199,578,708.56 其中：存放在境外的款项总额 其他说明 项 目 期末数 期初数 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： － － 570,588.27 － － 588,066.60 人民币 － － 548,428.81 － － 549,876.21 美元 － － － 1,000.00 6.4936 6,493.60 港币 33.00 0.89451 29.52 33.00 0.83778 27.65 欧元 2,800.00 7.3068 20,459.04 2,800.00 7.0952 19,866.56 新加坡币 348.14 4.7995 1,670.90 2,572.77 4.5875 11,802.58 银行存款： － － 4,475,483,101.90 － － 5,414,949,000.22 人民币 3,221,430,014.77 － 3,221,430,014.77 － － 4,608,118,420.62 美元 159,171,862.99 6.937 1,104,179,344.40 112,034,567.37 6.4936 727,507,666.71 港币 384,517.26 0.89451 343,952.99 3,581,786.04 0.83778 3,000,748.71 欧元 20,175,224.16 7.3068 147,416,327.91 10,310,735.95 7.0952 73,156,733.72 日元 1.00 0.0596 0.06 1.00 0.05388 0.05 新加坡币 370,169.95 4.7995 1,776,630.68 350,491.14 4.5875 1,607,878.10 卢布 2,927,265.53 0.1151 336,831.09 17,615,091.02 0.08842 1,557,552.31 其他货币资 金： － － 726,369,640.03 － － 784,041,641.74 人民币 358,850,776.21 － 704,781,940.38 － － 784,041,458.04 美元 3,111,964.78 6.937 21,587,699.65 28.29 6.4936 183.70 合 计 － － 5,202,423,330.20 － － 6,199,578,708.56 注：年末银行存款中存放于建设银行住房部和建设银行房屋维修专户的款项共计 8,477,676.04 元，年初 8,447,676.41 元；其他货币资金系用于开具银行承兑汇票、信用 证、汽车按揭消费性贷款担保等业务的保证金等，年末数 726,369,640.03 元，年初数 784,041,641.74 元，详见本财务报表附注七之 76。由于上述货币资金在使用时受到限制， 在编制现金流量表时不计入年末、年初的“现金及现金等价物”。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2016 年年度报告 106 / 192 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 1,500,000.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 291,770,448.96 301,551,150.69 商业承兑票据 23,747,482.00 65,209,048.00 合计 315,517,930.96 366,760,198.69 说明：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,499,750,894.75 商业承兑票据 9,050,000.00 合计 1,508,800,894.75 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 2016 年年度报告 107 / 192 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 1,005,139,392.40 7.37 561,483,528.11 55.86 443,655,864.29 271,319,876.90 2.16 223,882,330.96 82.52 47,437,545.94 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 12,542,546,466.76 91.96 551,662,386.17 4.40 11,990,884,080.59 12,227,641,992.56 97.34 456,145,000.31 3.73 11,771,496,992.25 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 92,124,589.10 0.76 81,735,936.82 88.72 10,388,652.28 63,209,532.43 0.50 60,774,266.81 96.15 2,435,265.62 合计 13,639,810,448.26 100.00 1,194,881,851.10 8.76 12,444,928,597.16 12,562,171,401.89 100.00 740,801,598.08 5.90 11,821,369,803.81 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 应收账款 （按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 海外客户一 296,869,455.80 121,886,511.83 41.06 预计难以收回 国内客户一 68,211,302.50 15,551,647.80 22.80 预计难以收回 海外客户二 47,561,041.23 7,739,178.19 16.27 预计难以收回 海外客户三 42,492,772.52 13,815,430.33 100.00 预计难以收回 海外客户四 39,900,686.65 11,970,206.00 100.00 预计难以收回 2016 年年度报告 108 / 192 国内客户二 32,955,278.75 1,571,794.79 62.47 预计难以收回 海外客户五 26,115,869.57 26,115,869.57 100.00 预计难以收回 国内客户三 25,249,700.00 25,249,700.00 100.00 预计难以收回 海外客户六 22,852,684.80 22,852,684.80 100.00 预计难以收回 国内客户四 21,308,190.00 7,869,533.26 36.93 预计难以收回 国内客户五 21,001,868.70 21,001,868.70 100.00 预计难以收回 国内客户六 17,976,031.56 17,976,031.56 100.00 预计难以收回 海外客户七 17,653,332.21 16,798,538.26 95.16 预计难以收回 国内客户七 17,250,000.00 17,250,000.00 100.00 预计难以收回 海外客户八 17,127,872.55 5,462,643.83 31.89 预计难以收回 海外客户九 15,991,778.21 15,991,778.21 100.00 预计难以收回 国内客户八 15,979,410.00 15,979,410.00 100.00 预计难以收回 国内客户九 15,327,600.00 15,327,600.00 100.00 预计难以收回 海外客户十 14,427,687.04 5,455,723.03 37.81 预计难以收回 海外客户十一 13,665,890.00 5,890,701.88 43.11 预计难以收回 海外客户十二 13,600,356.16 13,600,356.16 100.00 预计难以收回 海外客户十三 12,648,925.80 12,648,925.80 100.00 预计难以收回 国内客户十 11,771,012.78 7,352,824.28 62.47 预计难以收回 国内客户十一 11,710,000.00 11,710,000.00 100.00 预计难以收回 国内客户十二 10,883,868.72 10,883,868.72 100.00 预计难以收回 国内客户十三 10,499,150.00 10,499,150.00 100.00 预计难以收回 国内客户十四 10,485,918.50 5,705,388.26 54.41 预计难以收回 海外客户十四 9,775,717.45 3,353,860.08 34.31 预计难以收回 国内客户十五 8,166,524.33 8,166,524.33 100.00 预计难以收回 国内客户十六 8,115,437.09 8,115,437.09 100.00 预计难以收回 国内客户十七 8,051,206.00 8,051,206.00 100.00 预计难以收回 国内客户十八 7,719,568.81 7,719,568.81 100.00 预计难以收回 海外客户十五 7,106,377.50 1,748,505.54 24.60 预计难以收回 海外客户十六 6,833,878.23 2,222,915.97 32.53 预计难以收回 国内客户十九 6,635,000.00 6,635,000.00 100.00 预计难以收回 2016 年年度报告 109 / 192 国内客户二十 6,050,000.00 6,050,000.00 100.00 预计难以收回 国内客户二十一 5,700,000.00 3,925,020.00 68.86 预计难以收回 国内客户二十二 5,582,095.99 5,582,095.99 100.00 预计难以收回 国内客户二十三 5,489,999.80 3,780,413.86 68.86 预计难以收回 海外客户十七 5,191,737.38 5,191,737.38 100.00 预计难以收回 海外客户十八 4,777,939.43 1,264,992.57 26.48 预计难以收回 国内客户二十四 4,770,770.90 362,579.61 7.60 预计难以收回 国内客户二十五 4,606,774.30 3,068,505.34 66.61 预计难以收回 国内客户二十六 4,600,000.00 4,600,000.00 100.00 预计难以收回 国内客户二十七 4,367,600.00 4,367,600.00 100.00 预计难以收回 海外客户十九 3,538,581.11 3,538,581.11 100.00 预计难以收回 国内客户二十八 3,480,000.00 3,480,000.00 100.00 预计难以收回 海外客户二十 3,435,479.88 1,302,748.52 37.92 预计难以收回 国内客户二十九 3,344,000.00 3,344,000.00 100.00 预计难以收回 海外客户二十一 3,184,037.01 1,248,166.21 39.20 预计难以收回 海外客户二十二 3,098,983.14 206,704.45 6.67 预计难以收回 合计 1,005,139,392.40 561,483,528.12 55.86 / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 9,102,384,755.37 9,102,384,755.37 1.00 1 至 2 年 3,077,709,456.75 3,077,709,456.75 10.00 2 至 3 年 248,538,660.22 248,538,660.22 30.00 3 年以上 113,913,594.42 113,913,594.42 68.74 2016 年年度报告 110 / 192 合计 12,542,546,466.76 12,542,546,466.76 4.40 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 503,431,011.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 8,138,136.11 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 收回或转回金额 收回方式 国内客户三十 3,051,282.05 银行存款 合计 3,051,282.05 / 2016 年年度报告 111 / 192 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 41,324,605.73 其中重要的应收账款核销情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 国内客户三 十 货款 17,948,717.95 预计无法收回 规定的核销程序 否 国内客户三 十一 货款 6,460,000.00 预计无法收回 规定的核销程序 否 国内客户三 十二 货款 4,781,330.00 预计无法收回 规定的核销程序 否 国内客户三 十三 货款 3,662,800.00 预计无法收回 规定的核销程序 否 合计 32,852,847.95 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款 期末余额合 计数的比例% 坏账准备 期末余额 第一名 594,004,484.94 4.36 33,437,352.45 第二名 378,682,800.00 2.78 8,301,228.00 第三名 303,578,600.00 2.23 7,887,236.00 第四名 296,869,455.80 2.18 121,886,511.84 第五名 278,900,800.00 2.04 11,257,850.00 合 计 1,852,036,140.74 13.59 182,770,178.29 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： √适用 □不适用 项 目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 福费廷 1,918,353,904.40 9,403,623.41 2016 年年度报告 112 / 192 项 目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 合 计 1,918,353,904.40 9,403,623.41 说明：期末，本公司因办理了福费廷业务，转让出口信用证项下应收账款美元 133,176,822.46 元、欧元 25,575,488.30 元、人民币 808,428,246.76 元，折合人民币 1,918,353,904.40 元，同时终止确认应收账款账面价值 1,918,353,904.40 元，与终止确认 相关的损失 9,403,623.41 元。 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 期末，本公司质押的应收账款情况，详见本财务报表附注七之 76。 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 139,937,614.33 98.31 202,176,592.12 99.06 1 至 2 年 1,217,902.32 0.86 1,031,783.66 0.51 2 至 3 年 423,770.92 0.30 226,635.11 0.11 3 年以上 768,937.87 0.54 657,247.83 0.32 合计 142,348,225.44 100.00 204,092,258.72 100.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 第一名 23,056,931.39 16.20 第二名 22,966,873.61 16.13 第三名 17,332,037.00 12.18 第四名 11,836,432.90 8.32 第五名 7,524,774.30 5.29 合 计 82,717,049.20 58.11 2016 年年度报告 113 / 192 其他说明 □适用 √不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2016 年年度报告 114 / 192 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 176,040,653.14 36.71 173,738,254.58 98.69 2,302,398.56 98,260,198.51 29.79 96,201,254.94 97.90 2,058,943.57 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 183,942,976.47 38.36 19,333,825.68 10.51 164,609,150.79 147,874,032.34 44.83 11,683,968.74 7.90 136,190,063.60 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 119,536,493.35 24.93 110,804,440.81 92.70 8,732,052.54 83,685,117.75 25.37 77,303,180.47 92.37 6,381,937.28 合计 479,520,122.96 100.00 303,876,521.07 63.37 175,643,601.89 329,819,348.60 100.00 185,188,404.15 56.15 144,630,944.45 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 其他应收款 （按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 2016 年年度报告 115 / 192 国内单位一 29,601,345.21 29,601,345.21 100.00 预计难以收回 国内单位二 21,315,573.28 21,315,573.28 100.00 预计难以收回 国内单位三 15,236,130.17 15,236,130.17 100.00 预计难以收回 国内单位四 10,919,735.87 10,062,536.60 92.15 预计难以收回 国内单位五 10,059,959.39 10,059,959.39 100.00 预计难以收回 国内单位六 9,948,611.06 9,948,611.06 100.00 预计难以收回 国内单位七 8,016,870.79 8,016,870.79 100.00 预计难以收回 国内单位八 7,689,505.50 7,689,505.50 100.00 预计难以收回 国内单位九 7,309,236.37 7,309,236.37 100.00 预计难以收回 国内单位十 7,176,735.21 7,176,735.21 100.00 预计难以收回 国内单位十一 5,684,005.64 5,684,005.64 100.00 预计难以收回 国内单位十二 5,324,362.41 5,324,362.41 100.00 预计难以收回 国内单位十三 5,102,129.81 5,102,129.81 100.00 预计难以收回 国内单位十四 5,091,995.46 5,091,995.46 100.00 预计难以收回 国内单位十五 4,029,904.43 4,029,904.43 100.00 预计难以收回 国内单位十六 3,555,944.62 3,555,944.62 100.00 预计难以收回 国内单位十七 3,537,200.00 3,537,200.00 100.00 预计难以收回 国内单位十八 3,407,353.27 3,407,353.27 100.00 预计难以收回 国内单位十九 3,372,581.85 3,372,581.85 100.00 预计难以收回 国内单位二十 3,276,125.25 3,276,125.25 100.00 预计难以收回 国内单位二十一 3,215,631.60 3,215,631.60 100.00 预计难以收回 国内单位二十二 3,169,715.95 1,724,516.66 54.41 预计难以收回 合计 176,040,653.14 173,738,254.58 / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 2016 年年度报告 116 / 192 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 152,018,944.03 82.65 1,520,189.46 1 至 2 年 11,965,302.47 6.50 1,196,530.25 2 至 3 年 3,836,287.39 2.09 1,150,886.22 3 年以上 16,122,442.58 8.76 15,466,219.75 合计 183,942,976.47 100.00 19,333,825.68 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 2016 年年度报告 117 / 192 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 119,703,808.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,935.01 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 1,995,993.13 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 买方信贷垫付款 290,290,840.70 179,805,364.85 保证金 107,857,742.21 85,841,564.92 出口退税 16,217,069.57 26,402,141.95 备用金 21,234,353.55 18,423,834.51 其他 43,920,116.93 19,346,442.37 合计 479,520,122.96 329,819,348.60 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 第一名 买方信贷担 保垫付款项 29,601,345.21 1 年以内 6.17 29,601,345.21 第二名 买方信贷担 保垫付款项 21,315,573.28 注 1 4.45 21,315,573.28 第三名 保证金 18,882,657.00 1 年以内 3.94 188,826.57 第四名 买方信贷担 保垫付款项 15,236,130.17 注 2 3.17 15,236,130.17 第五名 保险赔款 13,288,938.52 1 年以内 2.77 132,889.39 合计 98,324,644.18 20.50 66,474,764.62 注 1 2016 年年度报告 118 / 192 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末余额 第二名 买方信贷垫 付款 13,348,365.09 1 年以内 4.45 21,315,573.28 7,967,208.19 1-2 年 注 2： 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末余额 第四名 买方信贷垫 付款 4,024,333.92 1 年以内 3.18 15,236,130.17 7,281,824.91 1-2 年 3,929,971.34 4-5 年 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 554,381,832.07 203,020,564.80 351,361,267.27 772,942,619.44 119,842,946.04 653,099,673.40 在产品 322,269,139.57 37,013,748.53 285,255,391.04 720,994,662.41 24,886,990.24 696,107,672.17 库存商 品 916,423,729.07 117,495,034.08 798,928,694.99 1,924,116,128.27 127,869,663.23 1,796,246,465.04 合计 1,793,074,700.71 357,529,347.41 1,435,545,353.30 3,418,053,410.12 272,599,599.51 3,145,453,810.61 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 2016 年年度报告 119 / 192 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 119,842,946.04 134,658,444.33 51,480,825.57 203,020,564.80 在产品 24,886,990.24 36,523,391.66 24,396,633.37 37,013,748.53 库存商品 127,869,663.23 63,956,955.13 445,082.45 74,776,666.73 117,495,034.08 合计 272,599,599.51 235,138,791.12 445,082.45 150,654,125.67 357,529,347.41 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 2,025,050,000.00 498,550,000.00 进项税额 436,143,524.62 96,458,700.48 预缴其他税费 379,806.57 1,556,591.84 合计 2,461,573,331.19 596,565,292.32 2016 年年度报告 120 / 192 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 26,927,500.00 18,000,000.00 8,927,500.00 24,070,000.00 18,000,000.00 6,070,000.00 按公允价值计量的 按成本计量的 26,927,500.00 18,000,000.00 8,927,500.00 24,070,000.00 18,000,000.00 6,070,000.00 合计 26,927,500.00 18,000,000.00 8,927,500.00 24,070,000.00 18,000,000.00 6,070,000.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期现 金红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 2016 年年度报告 121 / 192 南京金龙 客车制造 有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 3.60 厦门雅迅 网络股份 有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 8.37 上海澳马 车辆物资 采购公司 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00 绍兴市柯 桥区信达 担保有限 公司 570,000.00 142,500.00 427,500.00 0.45 苏州海格 新能源汽 车服务有 限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 15.00 合计 24,070,000.00 3,000,000.00 142,500.00 26,927,500.00 18,000,000.00 18,000,000.00 / (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况： □适用 √不适用 2016 年年度报告 122 / 192 (2). 期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权益 变动 宣告发放现金股 利或利润 计提 减值 准备 其他 一、合营企业 2016 年年度报告 123 / 192 厦门金龙汽车 空调有限公司 55,021,266.09 8,991,462.65 604,753.08 5,000,000.00 59,617,481.82 厦门金龙江申 车架有限公司 66,072,896.78 4,979,831.50 2,500,000.00 68,552,728.28 小计 121,094,162.87 13,971,294.15 604,753.08 7,500,000.00 128,170,210.10 二、联营企业 厦门金龙汽车 座椅有限公司 14,704,538.71 440,804.51 15,145,343.22 厦门金龙汽车 电器有限公司 7,482,427.09 -481,281.82 7,001,145.27 厦门金龙礼宾 车有限公司 5,476,176.20 770,334.29 -6,246,510.49 小计 27,663,142.00 729,856.98 -6,246,510.49 22,146,488.49 合计 148,757,304.87 14,701,151.13 604,753.08 7,500,000.00 -6,246,510.49 150,316,698.59 2016 年年度报告 124 / 192 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 77,242,210.87 6,519,851.55 83,762,062.42 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工 程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 77,242,210.87 6,519,851.55 83,762,062.42 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 35,495,519.63 3,672,519.26 39,168,038.89 2.本期增加金额 2,130,385.20 155,302.20 2,285,687.40 （1）计提或摊销 2,130,385.20 155,302.20 2,285,687.40 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 37,625,904.83 3,827,821.46 41,453,726.29 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 39,616,306.04 2,692,030.09 42,308,336.13 2.期初账面价值 41,746,691.24 2,847,332.29 44,594,023.53 说明：投资性房地产本期不存在减值情形，无需计提减值准备。 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 2016 年年度报告 125 / 192 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备及 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,503,024,972.66 1,646,354,952.21 201,576,725.51 110,737,952.12 34,987,299.71 3,496,681,902.21 2.本期增加金 额 118,533,187.83 116,315,427.71 62,894,026.56 14,959,972.14 5,247,541.63 317,950,155.87 （1）购置 2,851,113.60 80,607,325.21 61,643,528.68 13,971,163.25 3,512,416.21 162,585,546.95 （2）在建工程 转入 80,622,249.98 32,193,286.71 988,808.89 19,111.11 113,823,456.69 （3）企业合并 增加 35,059,824.25 3,514,815.79 1,250,497.88 1,716,014.31 41,541,152.23 3.本期减少金 额 18,353,014.75 9,347,484.47 8,849,369.35 2,200,375.09 38,750,243.66 （1）处置或报 废 4.期末余额 1,621,558,160.49 1,744,317,365.17 255,123,267.60 116,848,554.91 38,034,466.25 3,775,881,814.42 二、累计折旧 1.期初余额 582,720,362.64 743,282,319.30 119,238,567.88 77,581,369.39 25,184,556.42 1,548,007,175.63 2.本期增加金 额 78,189,867.19 124,707,621.15 41,997,590.12 15,555,406.18 4,666,989.52 265,117,474.16 （1）计提 78,189,867.19 124,707,621.15 41,997,590.12 15,555,406.18 4,666,989.52 265,117,474.16 3.本期减少金 额 12,457,070.25 8,568,097.00 7,657,301.58 2,029,870.30 30,712,339.13 （1）处置或报 废 4.期末余额 660,910,229.83 855,532,870.20 152,668,061.00 85,479,473.99 27,821,675.64 1,782,412,310.66 三、减值准备 1.期初余额 146,924,866.33 146,924,866.33 2.本期增加金 额 172,707.76 172,707.76 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或报 废 4.期末余额 146,924,866.33 172,707.76 147,097,574.09 四、账面价值 1.期末账面价 值 960,647,930.66 741,686,920.88 102,455,206.60 31,369,080.92 10,212,790.61 1,846,371,929.67 2.期初账面价 值 920,304,610.02 756,147,766.58 82,338,157.63 33,156,582.73 9,802,743.29 1,801,749,860.25 说明：①本期折旧额 252,011,027.03 元。 ②本期由在建工程转入固定资产原值为 113,823,456.69 元。 ③本期固定资产净值中 402,155,821.33 元房屋建筑物用于抵押借款，详见本财务 报表附注七之 76。 2016 年年度报告 126 / 192 (2). 暂时闲置的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 146,431,404.63 49,982,407.83 80,891,658.17 15,557,338.63 运输设备 3,450.00 3,105.00 117.30 227.70 办公设备 及其他 506,837.58 286,101.50 143,243.79 77,492.29 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 新能源汽车充电站 尚在办理中 天湖岛房产 尚在办理中 湖里华光路房屋、建筑物 正在协调中 金旅汽研中心及仓储中心房屋、建筑物 正在协调中 湖里华荣路东侧房屋、建筑物 正在协调中 新阳工业区 03-2、03-4 房屋、建筑物 正在协调中 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准备 账面价值 常州车身一期 模具改造项目 41,096,769.85 41,096,769.85 金旅汽车海沧 污水处理站项 目 4,557,789.42 4,557,789.42 新能源汽车充 电桩项目 1,738,709.19 1,738,709.19 2016 年年度报告 127 / 192 苏州金龙新能 源客车零部件 项目 2,160,228.01 2,160,228.01 27,650,967.51 27,650,967.51 金龙车身公司 新海狮焊装线 项目 13,159,133.37 13,159,133.37 金龙联合公司 焊装排烟验证 项目 1,329,196.58 1,329,196.58 苏州金龙热力 增容工程 1,706,634.75 1,706,634.75 金龙车身 WELE 数控铣床项目 1,384,615.42 1,384,615.42 其他零星项目 24,778,086.19 24,778,086.19 13,076,530.63 13,076,530.63 合计 74,331,582.66 74,331,582.66 58,307,078.26 58,307,078.26 2016 年年度报告 128 / 192 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程累 计投入 占预算 比例(%) 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金 来源 金龙车身 公司新海 狮焊装线 项目 45,122,100 13,159,133.37 529,914.55 13,689,047.92 99.57 99.57 0 0 0 自筹 常州车身 一期模具 改造项目 98,739,700 41,096,769.85 41,096,769.85 41.62 41.62 0 0 0 自筹 金旅汽车 海沧污水 处理站项 目 18,030,000 4,557,789.42 4,557,789.42 25.28 25.28 0 0 0 自筹 苏州金龙 新能源客 车零部件 项目 80,000,000 27,650,967.51 51,371,467.31 76,862,206.81 2,160,228.01 98.78 98.78 2,530,613.30 2,530,613.30 4.9 自筹 合计 241,891,800 40,810,100.88 97,555,941.13 90,551,254.73 47,814,787.28 / / 2,530,613.30 2,530,613.30 / / 2016 年年度报告 129 / 192 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 342,717,601.46 34,072,866.38 376,790,467.84 2.本期增加金额 17,015,847.16 16,646,579.76 33,662,426.92 (1)购置 3,409,207.65 3,409,207.65 (2)内部研发 (3)企业合并增加 17,015,847.16 13,237,372.11 30,253,219.27 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 359,733,448.62 50,719,446.14 410,452,894.76 二、累计摊销 1.期初余额 76,843,203.31 22,777,090.38 99,620,293.69 2.本期增加金额 9,454,467.31 16,143,379.51 25,597,846.82 （1）计提 8,324,811.31 6,105,039.38 14,429,850.69 (2)合并增加 1,129,656.00 10,038,340.13 11,167,996.13 2016 年年度报告 130 / 192 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 86,297,670.62 38,920,469.89 125,218,140.51 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 273,435,778.00 11,798,976.25 285,234,754.25 2.期初账面价值 265,874,398.15 11,295,776.00 277,170,174.15 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0% 说明：①本期无形资产中净值 141,530,723.80 元的土地使用权用于借款抵押，详见本财 务报表附注七之 76。 期末无形资产未发生减值情形，故无需计提减值准备。 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 湖里华光路地块 正在协调中 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 厦门金龙联合汽车 工业有限公司 56,013,644.55 56,013,644.55 厦门金龙汽车车身 有限公司 11,376,523.88 11,376,523.88 2016 年年度报告 131 / 192 厦门金龙旅行车有 限公司 3,915,397.47 3,915,397.47 厦门金龙礼宾车有 限公司 174,479.04 174,479.04 合计 71,305,565.90 174,479.04 71,480,044.94 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层 批准的财务预算预计上述子公司未来 5 年内现金流量，其后年度采用稳定的现金流量。 管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的结果， 期末商誉未发生减值。 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 唯亭宿舍 楼 20,231,511.94 1,337,067.96 18,894,443.98 金旅湖里 中客租赁 改良支出 9,149,674.67 767,804.88 8,381,869.79 金旅车间 及生产线 改造 11,257,907.99 7,945,004.78 4,232,374.76 486,716.04 14,483,821.97 集团总部 办公室装 修费 125,837.01 408,264.07 125,837.01 408,264.07 金龙联合 研发中心 二次装修 1,750,653.28 1,750,653.28 金龙联合 大客改造 项目 3,493,032.77 3,131,440.77 361,592.00 金龙联合 公司轻客 改造工程 试车跑道 598,382.28 13,130.29 611,512.57 金龙联合 公司客车 节能改造 项目 533,207.34 39,555.00 572,762.34 2016 年年度报告 132 / 192 昆山金龙 厂区装修 改造项目 29,613,164.80 1,216,533.19 4,467,986.89 26,361,711.10 金龙联合 玉柴场地 基建项目 4,316,055.20 599,452.11 3,716,603.09 西安金龙 厂区改造 1,967,309.42 582,906.49 1,384,402.93 苏州零部 件公司电 力增容工 程项目 1,320,516.81 220,086.13 1,100,430.68 金龙联合 品牌展示 项目设计 施工工程 1,197,523.00 266,116.22 931,406.78 其他支出 56,380.56 588,163.07 255,705.43 388,838.20 合计 76,809,752.64 19,012,054.83 18,921,706.84 8,868,585.83 68,031,514.80 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,072,499,907.25 171,655,129.11 1,344,312,119.13 210,105,116.88 内部交易未实 现利润 6,771,937.07 1,015,790.56 7,483,693.59 1,122,554.04 可抵扣亏损 496,010,154.66 74,472,538.67 3,908,849.92 977,212.48 预计负债 857,998,463.39 128,699,769.51 926,022,870.71 138,945,630.61 递延收益 139,632,463.03 23,153,482.50 161,281,690.80 26,397,754.59 三电系统延保费 用 40,906,615.70 6,135,992.36 26,020,007.01 3,903,001.05 公允价值变动 11,689,000.00 1,753,350.00 专项储备 7,471,595.55 1,366,339.78 预提出口费用 3,631,241.38 544,686.21 5,439,714.34 815,957.15 免租期租金 4,166,666.64 1,041,666.66 合计 2,617,450,782.48 405,677,388.92 2,497,796,207.69 386,428,583.24 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 2016 年年度报告 133 / 192 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融资产公允 价值变动 3,033,721.24 455,058.19 加速折旧 1,500,000.00 225,000.00 3,558,217.22 533,732.58 合计 4,533,721.24 680,058.19 3,558,217.22 533,732.58 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,081,635,281.54 90,323,907.58 可抵扣亏损 1,491,103,055.75 1,186,194.26 合计 2,572,738,337.29 91,510,101.84 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2016 年 4,235,742.28 2017 年 8,367,045.61 2018 年 872,954.18 7,718,229.40 2019 年 35,688,405.58 36,588,927.53 2020 年 39,653,721.75 33,413,962.76 2021 年 1,005,420,200.03 合计 1,081,635,281.54 90,323,907.58 / 其他说明： □适用 √不适用 30、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 36,463,362.81 预付基建及设备款项 21,297,269.97 31,875,113.15 合计 57,760,632.78 31,875,113.15 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2016 年年度报告 134 / 192 项目 期末余额 期初余额 质押借款 100,000,000.00 抵押借款 23,192,539.19 保证借款 信用借款 1,001,695,384.34 合计 1,024,887,923.53 100,000,000.00 短期借款分类的说明： 抵押借款系子公司厦门金龙礼宾车有限公司以房屋建筑物、土地使用权为抵押物，向 中国民生银行厦门分行取得抵押借款。参见本附注七、76 所有权受限的资产。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 14,549,900.00 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 14,549,900.00 其他 指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 合计 14,549,900.00 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 1,086,464,177.75 1,107,177,705.01 银行承兑汇票 5,255,550,365.15 5,993,905,486.87 合计 6,342,014,542.90 7,101,083,191.88 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 2016 年年度报告 135 / 192 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 货款 7,268,010,385.06 7,972,934,389.53 设备、工程款 111,531,638.19 98,411,747.81 合计 7,379,542,023.25 8,071,346,137.34 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 36、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 货款 711,825,645.49 603,034,779.07 合计 711,825,645.49 603,034,779.07 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 455,167,950.96 1,781,832,053.48 1,846,955,692.95 390,044,311.49 二、离职后福利-设定提存 计划 59,309.87 118,495,532.40 118,431,354.49 123,487.78 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 455,227,260.83 1,900,327,585.88 1,965,387,047.44 390,167,799.27 2016 年年度报告 136 / 192 (2). 短期薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 442,344,258.62 1,540,970,613.72 1,609,226,004.96 374,088,867.38 二、职工福利费 106,684,905.15 102,564,298.00 4,120,607.15 三、社会保险费 344,477.24 46,239,471.35 46,205,798.78 378,149.81 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 四、住房公积金 1,586,415.89 55,639,282.38 56,439,786.69 785,911.58 五、工会经费和职工教育 经费 10,892,799.21 32,297,780.88 32,519,804.52 10,670,775.57 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 455,167,950.96 1,781,832,053.48 1,846,955,692.95 390,044,311.49 (3). 设定提存计划列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 8,679.34 97,118,326.78 97,061,534.63 65,471.49 2、失业保险费 50,630.53 8,577,977.72 8,570,591.96 58,016.29 3、企业年金缴费 12,799,227.90 12,799,227.90 合计 59,309.87 118,495,532.40 118,431,354.49 123,487.78 其他说明： □适用 √不适用 38、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 23,164,229.28 127,265,431.77 消费税 8,461,690.75 9,837,109.52 营业税 113,604.47 企业所得税 80,516,363.06 210,918,988.64 个人所得税 6,247,597.25 8,289,966.20 城市维护建设税 1,559,378.59 10,010,152.07 教育费附加 812,191.21 4,544,137.38 地方教育费附加 565,123.15 3,052,881.73 房产税 6,216,128.66 1,343,088.40 土地使用税 2,751,419.55 753,374.94 其他 7,119,566.28 2,106,932.26 2016 年年度报告 137 / 192 合计 137,413,687.78 378,235,667.38 39、 应付利息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 6,504,717.05 274,495.84 企业债券利息 5,791,780.82 短期借款应付利息 1,103,995.47 5,904,910.09 划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 13,400,493.34 6,179,405.93 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 项 目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 354,717.05 274,495.84 短期融资券应付利息 5,791,780.82 － 夹层投资一年内到期的应付利息 6,150,000.00 － 短期借款利息 1,103,995.47 5,904,910.09 合 计 13,400,493.34 6,179,405.93 40、 应付股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 49,660,955.91 3,851,773.24 划分为权益工具的优先股\永 续债股利 合计 49,660,955.91 3,851,773.24 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 单位：元 股东名称 期末数 期初数 厦门远华电子公司 3,759,000.00 3,759,000.00 深圳天衣公司 70,000.00 70,000.00 自然人股东 27,329.08 22,773.24 创兴国际有限公司 45,804,626.83 - 合 计 49,660,955.91 3,851,773.24 2016 年年度报告 138 / 192 重要的超过 1 年未支付的应付股利： 股东名称 应付股利金额 未支付原因 厦门远华电子公司 3,759,000.00 尚未办理领取股利手续 合 计 3,759,000.00 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 机动车检测及试验费 126,733,646.54 145,960,166.66 出口车费用 31,254,204.97 27,498,045.70 经销商保证金 56,068,066.57 45,782,366.07 内销运费、劳务费 150,672,147.87 147,531,937.76 关联单位借款 400,000,000.00 其他零星项目 230,727,346.21 243,399,426.81 合计 995,455,412.16 610,171,943.00 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 职工交付自建房款 5,279,011.73 职工购买自建房使用权款项 合计 5,279,011.73 / 其他说明 □适用 √不适用 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 589,000,000.00 4,000,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 合计 589,000,000.00 4,000,000.00 其他说明： （1）一年内到期的长期借款 2016 年年度报告 139 / 192 项 目 期末数 期初数 抵押借款 389,000,000.00 － 保证借款 200,000,000.00 4,000,000.00 合 计 589,000,000.00 4,000,000.00 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 短期融资券 500,000,000.00 政府补助 1,800,000.00 1,640,000.00 合计 501,800,000.00 1,640,000.00 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 303,580,000.00 339,000,000.00 保证借款 295,000,000.00 196,000,000.00 合计 598,580,000.00 535,000,000.00 长期借款分类的说明： 抵押借款系子公司金龙联合汽车工业（苏州）有限公司以房屋建筑物、土地使用权作 为抵押物向中国进出口银行江苏省分行贷款 39,258.00 万元；以机械设备及运输设备向 苏州金融租赁股份有限公司贷款 3 亿元。 其他说明，包括利率区间： √适用 □不适用 长期借款 项 目 期末数 利率区间 期初数 利率区间 抵押借款 692,580,000.00 2.65%~4.90% 339,000,000.00 3.40%-3.65% 保证借款 495,000,000.00 2.65% 200,000,000.00 2.65% 2016 年年度报告 140 / 192 小 计 1,187,580,000.00 539,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 589,000,000.00 4,000,000.00 合 计 598,580,000.00 535,000,000.00 46、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 货款 51,120,075.22 32,800,403.42 未确认融资费用 -10,213,459.52 -6,780,396.41 其他说明： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适用 √不适用 2016 年年度报告 141 / 192 50、 预计负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 形成原因 对外提供担保 未决诉讼 产品质量保证 717,151,206.77 1,190,731,846.90 合同约定售后服务 重组义务 待执行的亏损合同 买方信贷预计担保损失 208,871,663.94 211,739,682.32 合同约定担保责任 合计 926,022,870.71 1,402,471,529.22 / 51、 递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 160,439,290.80 24,757,660.00 30,268,534.03 154,928,416.77 公司申请 合计 160,439,290.80 24,757,660.00 30,268,534.03 154,928,416.77 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 政府补助 项目 160,439,290.80 24,757,660.00 30,268,534.03 154,928,416.77 与资产相关 合计 160,439,290.80 24,757,660.00 30,268,534.03 154,928,416.77 / 其他说明： √适用 □不适用 递延收益-政府补助情况 补助项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入 营业外收 入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 中央增投技改项 目补贴资金 71,126,900.00 4,759,818.90 66,367,081.10 与资产相关 2016 年年度报告 142 / 192 新能源汽车推广 应用补贴 24,805,150.31 8,461,660.00 12,735,375.13 20,531,435.18 与资产相关 客车节能安全研 发中心建设及关 键零部件产业化 项目补助 16,204,000.00 1,573,976.22 14,630,023.78 与资产相关 新能源客车及零 部件的重大产业 化项目补助 10,500,000.00 10,500,000.00 与资产相关 实施“三位一体”发 展战略促进工业 企业转型升级专 项资金项目 7,551,300.00 4,120,000.00 1,850,776.00 9,820,524.00 与资产相关 技改项目以及智 能制造补助 7,524,415.23 2,090,615.05 5,433,800.18 与资产相关 纯电动汽车重大 科技专项补助 6,736,669.00 1,487,182.46 5,249,486.54 与资产相关 客车车身制造工 艺提升及产业化 项目补助 4,916,961.48 706,000.00 4,210,961.48 与资产相关 新型轻客焊装生 产线及产业化项 目补助 1,849,567.07 1,133,683.57 347,558.48 2,635,692.16 与资产相关 国家重点财产振 兴和技术改造专 项资金 3,481,600.00 1,201,925.99 2,279,674.01 与资产相关 客车与工程机械 NVH 公共服务平 台建设科技计划 重大项目补助 1,878,000.00 626,000.00 289,186.01 2,214,813.99 与资产相关 新型轻客焊装生 产线建设及产业 化项目补助 1,444,661.79 885,498.75 150,000.00 2,180,160.54 与资产相关 新能源汽车开发 能力建设及产业 化项目补助 2,081,400.00 106,961.81 1,974,438.19 与资产相关 重点制造业企业 技术改造项目 1,542,205.43 456,402.45 199,700.00 1,798,907.88 与资产相关 科技计划项目清 洁能源客车轻量 化技术研究与产 业化项目经费 1,617,200.00 183,177.56 1,434,022.44 与资产相关 车多元材料轻量 化关键技术研发 项目补助 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 客车安全与节能 技术企业重点实 验室项目补助 842,400.00 90,000.00 752,400.00 与资产相关 金龙客车龙海生 产基地项目补助 500,000.00 500,000.00 与资产相关 2016 年年度报告 143 / 192 技术创新项目补 助资金 508,400.00 79,298.17 429,101.83 与资产相关 客车供应链协同 应用示范项目 257,790.00 31,356.00 226,434.00 与资产相关 客车整车振动及 噪声控制科技计 划项目补助 261,700.00 48,592.16 213,107.84 与资产相关 电动汽车整车控 制器及电池管理 系统的产业化项 目补助 200,000.00 200,000.00 与资产相关 客车主被动安全 一体化系统项目 补助 211,000.00 40,548.83 170,451.17 与资产相关 客车出口研发项 目补助 120,810.00 29,109.54 91,700.46 与资产相关 客车节能降耗技 术的研究开发和 应用项目补助 86,200.00 27,000.00 59,200.00 与资产相关 旅游客车出口产 业化项目补助 25,000.00 25,000.00 与资产相关 三军联动信息化 项目补助 1,935,375.72 1,935,375.72 与资产相关 清华大学多目标 交通项目经费 255,000.00 50,000.00 305,000.00 与资产相关 合 计 160,439,290.80 24,757,660.00 30,268,534.03 154,928,416.77 52、 其他非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 国开发展基金有限公司夹层投资 410,000,000.00 410,000,000.00 国开发展基金有限公司夹层投资利息 1,230,000.00 合计 410,000,000.00 411,230,000.00 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 606,738,511 606,738,511 2016 年年度报告 144 / 192 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 √适用 □不适用 公司于 2016 年 10 月 28 日召开股东大会审议通过《关于申请可续期信托贷款的议案》，同意 公司向兴业银行股份有限公司、兴业国际信托有限公司申请续期信托贷款，金额不超过 15 亿元， 期限为 3+N（初始期限 3 年，满 3 年以上可选择是否续期），利息浮动方式以合同约定为准。股 东大会同意董事会授权董事长根据公司资金需求在额度内决定可续期信托贷款的提取。 2016 年 11 月 24 日公司向兴业国际信托有限公司申请 5 亿元人民币可续期信托贷款，起息日 2016 年 11 月 24 日。 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 √适用 □不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 1,109,484,443.88 1,109,484,443.88 其他资本公积 20,141,253.14 604,753.08 20,746,006.22 合计 1,129,625,697.02 604,753.08 1,130,230,450.10 56、 库存股 □适用 √不适用 发行在外的金融 工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价 值 数量 账面价值 数量 账面价 值 数量 账面价值 兴业信托永续 债 500,000,000.00 500,000,000.00 合计 500,000,000.00 500,000,000.00 2016 年年度报告 145 / 192 57、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其他 综合收益当期转 入损益 减：所得税费 用 税后归属于母公 司 税后归属于少 数股东 一、以后不能重分类进损 益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益 计划净负债和净资产的 变动 权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的 份额 二、以后将重分类进损益 的其他综合收益 746,489.72 -3,145,090.54 -1,955,425.91 -1,189,664.63 -1,208,936.19 其中：权益法下在被投资 单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享 有的份额 可供出售金融资产公 允价值变动损益 持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产 损益 2016 年年度报告 146 / 192 现金流量套期损益的 有效部分 外币财务报表折算差 额 746,489.72 -3,145,090.54 -1,955,425.91 -1,189,664.63 -1,208,936.19 其他综合收益合计 746,489.72 -3,145,090.54 -1,955,425.91 -1,189,664.63 -1,208,936.19 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-3,145,090.54 元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为 -1,955,425.91 元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为-1,189,664.63 元。 58、 专项储备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 7,471,595.55 18,004,601.17 10,266,277.44 15,209,919.28 合计 7,471,595.55 18,004,601.17 10,266,277.44 15,209,919.28 2016 年年度报告 147 / 192 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 107,918,122.25 15,865,913.02 123,784,035.27 任意盈余公积 136,374,204.72 136,374,204.72 合计 244,292,326.97 15,865,913.02 260,158,239.99 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 说明：根据本公司章程规定，按本年母公司净利润的 10%计提法定盈余公积 15,865,913.02 元。 60、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,890,211,861.88 1,388,767,902.59 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 1,890,211,861.88 1,388,767,902.59 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -718,590,483.20 535,200,505.06 减：提取法定盈余公积 15,865,913.02 3,419,620.22 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 97,078,161.76 30,336,925.55 转作股本的普通股股利 其他 1,875,000.00 期末未分配利润 1,056,802,303.90 1,890,211,861.88 说明：①根据本公司章程规定，按本年母公司净利润的 10%计提法定盈余公积 15,865,913.02 元。 ②根据 2016 年 5 月 20 日的 2015 年度股东大会决议，本公司 2015 年度利润分配方案 中应付普通股股东现金股利共计 97,078,161.76 元。 其他为永续债的利息支出 1,875,000.00 元。 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 2016 年年度报告 148 / 192 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业 务 20,938,483,730.17 19,154,732,813.39 26,157,939,748.22 21,691,387,450.11 其他业 务 889,477,951.45 730,221,873.52 676,961,579.35 542,477,053.03 合计 21,827,961,681.62 19,884,954,686.91 26,834,901,327.57 22,233,864,503.14 62、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 73,804,897.51 83,133,152.79 营业税 351,475.89 1,721,197.10 城市维护建设税 10,600,129.54 36,204,222.85 教育费附加 8,946,561.50 28,420,150.91 资源税 房产税 12,347,315.81 1,547,341.76 土地使用税 5,818,665.37 车船使用税 210,736.65 印花税 8,324,509.88 其他 534,820.53 2,788,117.07 合计 120,939,112.68 153,814,182.48 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 347,903,356.09 382,991,519.45 差旅、交通费 119,089,962.00 153,695,018.55 出口费用 45,790,398.28 45,870,481.04 运杂费 145,694,738.11 164,782,988.79 售后服务费 702,676,847.10 653,530,602.96 广告宣传费 59,454,294.17 64,061,999.41 其他费用 210,672,561.13 243,343,246.33 合计 1,631,282,156.88 1,708,275,856.53 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 技术研发费 597,942,493.48 623,711,114.57 2016 年年度报告 149 / 192 职工薪酬 261,160,500.54 249,061,896.69 办公费 23,518,159.99 17,848,154.30 折旧费 47,496,670.28 36,838,619.11 差旅及交通费 11,679,431.54 11,634,962.37 税金 9,474,465.77 34,031,188.82 业务费 5,806,842.19 7,184,208.93 无形资产摊销 10,708,909.49 12,264,121.78 其他费用 90,959,637.58 79,225,308.26 合计 1,058,747,110.86 1,071,799,574.83 65、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 116,066,901.42 115,297,028.38 减：利息收入 -57,593,653.95 -104,704,219.10 减：利息资本化 -2,530,613.30 汇兑损益 -150,458,383.61 -137,187,232.90 手续费及其他 15,314,005.96 11,494,153.61 合计 -79,201,743.48 -115,100,270.01 66、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 614,999,658.07 447,378,391.39 二、存货跌价损失 235,138,791.12 196,294,643.67 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 172,707.76 50,436,826.80 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 850,311,156.95 694,109,861.86 67、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 2016 年年度报告 150 / 192 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当 期损益的金融资产 16,049,900.00 -15,040,000.00 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 16,049,900.00 -15,040,000.00 以公允价值计量的且其变动计入当 期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 16,049,900.00 -15,040,000.00 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 14,701,151.13 13,402,687.09 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 -13,080,500.00 6,198,717.26 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 46,978.67 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -142,500.00 9,619,451.47 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 银行理财产品收益 40,169,424.10 51,483,733.76 其他 10,811,308.33 4,300,000.00 合计 52,458,883.56 85,051,568.25 69、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 602,907.08 74,951.02 602,907.08 其中：固定资产处置利得 602,907.08 74,951.02 602,907.08 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 179,159,084.74 136,694,855.90 179,159,084.74 无法支付的应付款项 7,414,680.98 2,014,926.90 7,414,680.98 赔偿金、违约金收入 4,643,335.67 6,595,594.32 4,643,335.67 其他营业外收入 631,982.30 2,203,060.54 631,982.30 2016 年年度报告 151 / 192 合计 192,451,990.77 147,583,388.68 192,451,990.77 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与 收益相关 财政扶持资金 40,757,875.00 与收益相关 加大市场拓展力度资金补助 20,074,477.00 30,203,800.00 与收益相关 出口信保补贴 14,814,619.64 8,976,965.00 与收益相关 新能源车推广应用补助资金 12,735,375.13 19,354,874.69 与资产相关 招投标中标项目奖励 10,334,500.00 与收益相关 增量、增效、融资贴息、多接订单补贴 9,444,911.59 2,033,533.00 与收益相关 科技奖励 6,642,300.00 6,704,000.00 与收益相关 税收返还及奖励金 5,204,521.77 754,405.16 与收益相关 新能源客车示范推广补贴 4,910,000.00 6,000,000.00 与收益相关 中央增投技改项目补贴资金 4,759,818.90 16,838,800.00 与资产相关 新能源汽车研发后补助项目 4,000,000.00 与收益相关 社保补贴 3,724,454.19 863,368.62 与收益相关 产业转型升级专项资金 3,300,000.00 与收益相关 客车专用北斗导航多媒体终端项目专项 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关 省内配套奖励金 3,000,000.00 与收益相关 客车研发补助 2,976,000.00 570,280.00 与收益相关 支持企业发展补贴资金款 2,850,776.00 3,538,700.00 与收益相关 重点技术改造项目补助 2,505,484.47 1,765,794.42 与收益相关 商务发展专项资金 2,258,450.00 5,509,215.80 与收益相关 技改项目以及智能制造补助 2,090,615.05 与资产相关 三军联动信息化项目 1,935,375.72 4,595,000.00 与资产相关 节能与新能源客车零部件补贴 1,573,976.22 1,875,300.00 与资产相关 纯电动汽车重大科技及产业化专项补助 1,487,182.46 394,671.00 与资产相关 科技局研发经费补助款 1,377,500.00 与收益相关 高新技术产品及技术成果转化项目补助 1,269,800.00 2,645,500.00 与收益相关 十大优秀民营企业奖励金 1,000,000.00 与收益相关 新能源汽车及充电设施数据采集技术规 范研究项目补贴 1,000,000.00 与收益相关 工业企业扶持补助 920,000.00 与收益相关 新能源汽车重点实验室补贴款 750,000.00 与收益相关 CNAS 试验室补贴 500,000.00 与收益相关 工业与信息产业转型升级专项引导资金 1,250,000.00 与收益相关 客车整车优化设计及产业化项目补助 2,945,400.00 与收益相关 快速成长项目奖励资金 500,000.00 与收益相关 品牌扶持资金补助 3,200,000.00 与收益相关 生产性发展专项补助资金 1,598,600.00 与收益相关 省级工业设计中心奖励资金 500,000.00 与收益相关 重点出口企业扶持资金补助 2,257,800.00 与收益相关 其他补助与补贴 8,461,071.60 8,318,848.21 与资产/收益相 关 2016 年年度报告 152 / 192 合计 179,159,084.74 136,694,855.90 / 其他说明： □适用 √不适用 70、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 14,983,259.52 3,433,749.96 14,983,259.52 其中：固定资产处置损失 14,983,259.52 3,433,749.96 14,983,259.52 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 765,300.00 316,634.67 765,300.00 罚款及滞纳金支出 260,024,671.24 2,162,619.35 260,024,671.24 违约金、赔偿金 4,487,073.87 105,010.96 4,487,073.87 预计买方信贷担保损失 2,868,018.38 192,292,844.25 2,868,018.38 减计补贴收入相关的销项税 97,413,963.47 97,413,963.47 其他 1,068,209.61 615,847.03 1,068,209.61 合计 381,610,496.09 198,926,706.22 381,610,496.09 71、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 153,785,464.77 379,790,678.17 递延所得税费用 -19,102,480.07 -219,028,368.40 合计 134,682,984.70 160,762,309.77 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 -1,759,720,520.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 -439,930,130.24 子公司适用不同税率的影响 182,447,435.59 调整以前期间所得税的影响 -254,346.53 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 56,827,991.89 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2016 年年度报告 153 / 192 权益法核算的合营企业和联营企业损益 -3,675,287.78 税率变动对期初递延所得税余额的影响 1,184,525.26 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以 “-”填列） -6,518,554.90 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 376,310,468.65 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -34,752,865.17 其他 3,043,747.92 所得税费用 134,682,984.70 其他说明： □适用 √不适用 72、 其他综合收益 √适用 □不适用 详见附注 73、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 61,913,098.39 104,704,219.10 政府补助 145,050,550.71 85,487,520.79 收回保证金 409,199,973.44 200,987,566.17 其他收入 237,808,860.99 62,207,498.57 合计 853,972,483.53 453,386,804.63 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 营业费用、管理费用及财务费用中的手续费 1,179,045,488.88 1,134,856,947.18 保证金支出 304,632,704.87 290,085,788.68 罚款支出 259,730,482.07 其他支出 366,514,060.82 169,760,911.59 合计 2,109,922,736.64 1,594,703,647.45 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到与资产相关的政府补助 24,257,660.00 62,448,400.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 154,582.99 2016 年年度报告 154 / 192 合计 24,412,242.99 62,448,400.00 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 衍生金融工具交割损失 13,080,500.00 合计 13,080,500.00 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 证券业务投标保证金 350,000.00 国开基金夹层投资 410,000,000.00 合计 350,000.00 410,000,000.00 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 定增履约保证金 50,000,000.00 定增发行费用 26,085,581.38 配股相关费用 484,692.21 1,709,522.30 合计 484,692.21 77,795,103.68 74、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,894,403,505.64 946,043,559.68 加：资产减值准备 850,311,156.95 694,109,861.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 254,296,714.43 234,593,912.67 无形资产摊销 14,429,850.69 16,239,446.68 长期待摊费用摊销 18,921,706.84 22,913,820.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 14,379,601.16 3,358,798.94 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 751.28 2016 年年度报告 155 / 192 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -16,049,900.00 15,040,000.00 财务费用（收益以“－”号填列） 19,413,866.94 38,082,460.01 投资损失（收益以“－”号填列） -52,458,883.56 -85,051,568.25 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -19,248,805.68 -218,931,892.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 146,325.61 -96,475.51 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,490,410,241.90 -1,632,442,516.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,335,372,371.26 -4,379,314,279.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,072,606,196.77 5,232,041,628.65 其他 11,182,720.97 5,926,404.63 经营活动产生的现金流量净额 -1,716,646,726.14 892,513,161.02 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,467,576,014.13 5,407,089,390.41 减：现金的期初余额 5,407,089,390.41 3,367,941,161.80 加：现金等价物的期末余额 1,061,333,581.96 300,000,000.00 减：现金等价物的期初余额 300,000,000.00 570,006,423.21 现金及现金等价物净增加额 -178,179,794.32 1,769,141,805.40 说明：本年度本公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 250,374.81 万元。 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 金龙礼宾车公司 1,983,480.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 金龙礼宾车公司 -2,138,062.99 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 -154,582.99 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2016 年年度报告 156 / 192 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,467,576,014.13 5,407,089,390.41 其中：库存现金 570,588.27 588,066.60 可随时用于支付的银行存款 4,467,005,425.86 5,406,501,323.81 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 1,061,333,581.96 300,000,000.00 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,528,909,596.09 5,707,089,390.41 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 应收票据 存货 固定资产 402,155,821.33 银行借款抵押担保 无形资产 141,530,723.80 银行借款抵押担保 银行存款 8,477,676.04 详见本财务报表附注七之 1 其他货币资金-保证金 726,369,640.03 详见本财务报表附注七之 1 应收账款 800,000,000.00 关联方借款质押 合计 2,078,533,861.20 / 77、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 其中：美元 162,283,827.77 6.937 1,125,767,044.05 2016 年年度报告 157 / 192 欧元 20,178,024.16 7.3068 147,436,786.95 港币 384,550.26 0.89451 343,982.51 日元 1.00 0.05959 0.06 俄罗斯卢布 2,927,265.53 0.1151 336,831.09 新加坡元 370,518.09 4.7995 1,778,301.58 应收账款 其中：美元 210,823,261.79 6.937 1,462,480,967.04 欧元 9,637,206.33 7.3068 70,417,139.21 英镑 117,711.00 8.5094 1,001,649.98 长期借款 其他应收款 美元 127,319.57 6.937 883,215.86 欧元 4,890.00 7.3068 35,730.25 应付账款 美元 1,064,693.82 6.937 7,385,781.03 欧元 772,752.73 7.3068 5,646,349.65 其他应付款 美元 1,041,990.55 6.937 7,228,288.45 欧元 51,340.99 7.3068 375,138.35 英镑 51.36 8.5094 437.04 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用 □不适用 （2）境外经营实体 ①King Long Asia Pacific Pte Ltd 主要报表项目 币种 外币余额 折算汇率 人民币余额 资产总额 新加坡元 392,030.54 4.7995 1,881,550.58 负债总额 新加坡元 25,470.00 4.7995 122,243.27 实收资本 新加坡元 1,000,000.00 5.2292 5,229,166.00 未分配利润 新加坡元 -633,060.99 4.9687 -3,145,490.12 营业收入 新加坡元 194,826.40 4.7954 934,270.52 净利润 新加坡元 -81,803.89 4.7954 -392,282.37 ②金旅客车有限责任公司（俄罗斯） 主要报表项目 币种 外币余额 折算汇率 人民币余额 资产总额 卢布 92,225,318.59 0.1151 10,615,134.17 负债总额 卢布 149,944,792.70 0.1151 17,258,645.64 实收资本 卢布 8,023,861.30 0.1922 1,542,300.00 2016 年年度报告 158 / 192 未分配利润 卢布 -65,848,894.48 0.1087 -7,157,774.83 营业收入 卢布 107,165,137.69 0.1040 11,145,174.32 净利润 卢布 83,279,683.85 0.1040 8,661,087.12 ③锦田有限公司 主要报表项目 币种 外币余额 折算汇率 人民币余额 资产总额 港币 24,261,197.62 0.89451 21,701,883.88 负债总额 港币 14,000.00 0.89451 12,523.14 实收资本 港币 10.00 0.811 8.11 未分配利润 港币 26,724,426.94 0.85578 22,870,230.09 营业收入 港币 － － － 净利润 港币 2,497,829.19 0.85578 2,137,592.26 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □适用 √不适用 八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 √适用 □不适用 (1). 本期发生的非同一控制下企业合并 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被购买 方名称 股权取 得时点 股权取得成 本 股权取 得比例 （%） 股权取 得方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 厦门金 龙礼宾 车有限 公司 2016/4/30 21,818,280.00 55 收购股 权 2016/4/30 取得控制 权 24,833,615.09 -14,032,189.68 其他说明： 2006 年，本公司控股子公司金龙联合公司与厦门汽车工业城开发有限公司、外企华美 国际投资有限公司合资设立厦门金龙礼宾车有限公司（以下简称金龙礼宾车公司）。 2016 年年度报告 159 / 192 金龙联合公司以现金出资 1,050.00 万元，持股比例为 35%。本公司按照权益法对金龙 礼宾车公司进行后续计量。 2009 年，本公司控股子公司金龙联合公司受让厦门机电集团有限公司持有的金龙礼宾 车公司 10%的股权，股权转让基准日 2009 年 8 月 31 日，股权转让价款为 434.24 万元。 本次受让后，本公司持有的金龙礼宾车公司股权比例由 35%增至 45%。本公司按照权 益法对金龙礼宾车公司进行后续计量。 2016 年 1 月 25 日，本公司全资子公司厦门创程环保科技有限公司（以下简称创程环 保公司）与金龙联合公司签订了《厦门金龙礼宾车有限公司股权转让协议》，双方约 定以 1,785.132 万元的价格收购金龙联合公司持有的厦门金龙礼宾车有限公司 45%股权。 2016 年 1 月 25 日，创程环保公司与叶同签订了《厦门金龙礼宾车有限公司股权转让 协议》，双方约定以 396.696 万元的价格收购叶同持有的金龙礼宾车公司 10%股权。 创程环保公司于 2016 年 3 月 7 日、2016 年 3 月 8 日，分别支付金龙联合公司首期股权 转让款 892.566 万元、支付叶同首期股权转让款 198.348 万元；尚有 50%股权转让款， 即 1,090.91 万元未支付。 本次收购后，创程环保公司通过分步交易累计持有金龙礼宾车公司 55%股权，实现非 同一控制下的企业合并。2016 年 4 月 18 日，金龙礼宾车公司完成相关的工商登记手 续办理，金龙礼宾车公司变更为创程环保公司的子公司。购买日确定为 2016 年 4 月 30 日，根据本次股权转让交易的评估结果，确定创程环保公司于购买日取得金龙礼宾 车公司的可辨认净资产公允价值份额 379.25 万元。 (2). 合并成本及商誉 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 合并成本 --现金 3,966,960.00 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 2016 年年度报告 160 / 192 合并成本合计 3,966,960.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 3,792,480.96 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 值份额的金额 174,479.04 (3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 XX 公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 流动资产 26,433,274.73 26,433,274.73 非流动资产 48,346,349.08 24,321,219.46 负债： 借款 应付款项 递延所得税负 债 流动负债 36,869,987.85 36,869,987.85 净资产 37,909,635.96 13,884,506.34 减：少数股东 权益 17,059,336.18 6,248,027.85 取得的净资产 20,850,299.78 7,636,478.49 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值系按股权收购双方认可的资产评估值予以 确定。 (4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 被购买方 名称 购买日之前原 持有股权在购 买日的账面价 值 购买日之前 原持有股权 在购买日的 公允价值 购买日之前 原持有股权 按照公允价 值重新计量 产生的利得 购买日之前原持 有股权在购买日 的公允价值的确 定方法及主要假 设 购买日之前与原 持有股权相关的 其他综合收益转 入投资收益的金 额 2016 年年度报告 161 / 192 或损失 金龙礼 宾车公 司 20,850,299.78 1,705.93 其他说明： 本公司的子公司金龙联合公司原持有金龙礼宾车公司 45%的股权，采用权益法核算。 本年度，本公司的子公司创程环保公司分别收购子公司金龙联合公司原持有金龙礼宾 车公司 45%的股权，以及叶同原持有金龙礼宾车公司 10%的股权，从而通过多次交易 分步实现非同一控制下的企业合并。合并报表层面，金龙联合公司原持有的金龙礼宾 车公司股权购买日的公允价值为 1,705.93 万元，与其购买日原账面价值 624.80 万元之 间的差额 1,081.13 万元计入当期的投资收益。 (5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相 关说明 □适用 √不适用 (6). 其他说明： □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 2016 年年度报告 162 / 192 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、 其他 √适用 □不适用 （1）本年度，本公司及子公司通过新设的方式增加厦门金龙汽车新能源科技有限 公司，具体情况如下： 2016 年 7 月 1 日，本公司的子公司创程环保公司、金龙联合公司、厦门金龙旅行 车有限公司与厦门卡妙科技合伙企业（有限合伙）在厦门投资设立厦门金龙汽车新能 源科技有限公司，注册资本人民币壹仟贰佰万元，创程环保公司占注册资本 55%，金 龙联合公司占注册资本的 15%，金龙旅行车公司占注册资本的 15%，厦门卡妙科技合 伙企业（有限合伙）占注册资本的 15%。 （2）本年度，本公司及子公司通过注销的方式减少厦门金驰达运输服务有限公 司，并于 2016 年 10 月 24 日办妥注销登记手续。 2016 年年度报告 163 / 192 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 厦门金龙联合汽车工业有限公司 厦门 厦门 整车生产销售 51.00 24.00 非同一控制下企业合并 厦门金龙旅行车有限公司 厦门 厦门 整车生产销售 60.00 非同一控制下企业合并 厦门金龙汽车车身有限公司 厦门 厦门 汽车车身生产销售 87.69 非同一控制下企业合并 锦田有限公司 香港 香港 股权投资 100.00 非同一控制下企业合并 厦门金龙房地产有限公司 厦门 厦门 房地产开发与经营 100.00 设立 厦门创程环保科技有限公司 厦门 厦门 企业投资 100.00 非同一控制下企业合并 金龙汽车（西安）有限公司 西安 西安 整车生产销售 20.00 40.00 设立 厦门金龙汽车新能源科技有限公司 厦门 厦门 工程和技术研发和试验发展 85.00 设立 厦门金龙特来电新能源有限公司 厦门 厦门 新能源汽车充电装置销售 51.00 设立 金龙（龙海）投资有限公司 龙海 龙海 客车产业投资 51.76 设立 厦门金龙机动车检测有限公司 厦门 厦门 机动车辆检测 100.00 设立 King Long Asia Pacific Pte Ltd 新加坡 新加坡 车辆制造、进出口销售 100.00 设立 厦门金龙汽车饰件有限公司 厦门 厦门 汽车饰件研发与销售 75.00 设立 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 苏州 苏州 整车生产销售 60.00 设立 苏州金龙海格汽车监测有限公司 苏州 苏州 机动车辆检测 100.00 设立 苏州金龙客车零部件制造有限公司 苏州 苏州 汽车零部件生产 100.00 设立 海格（香港）国际有限公司 香港 香港 国际贸易 100.00 设立 昆山海格汽车零部件制造有限公司 昆山 昆山 生产销售 100.00 设立 上海创程车联网络科技有限公司 上海 上海 生产销售 100.00 同一控制下企业合并 苏州市海格职业培训学校 苏州 苏州 职业培训 100.00 设立 厦门金龙旅游客车有限公司 厦门 厦门 整车生产销售 37.50 37.50 设立 厦门金龙新福达底盘有限公司 厦门 厦门 汽车底盘制造 60.00 设立 2016 年年度报告 164 / 192 厦门金驰达运输服务有限公司 厦门 厦门 汽车运输 100.00 设立 厦门金旅机动车检测有限公司 厦门 厦门 机动车辆检测 100.00 设立 厦门金龙汽车新能源科技有限公司 厦门 厦门 工程和技术研究和试验 85.00 设立 金旅客车有限责任公司（俄罗斯） 圣彼得堡 圣彼得堡 客车销售 100.00 设立 厦门金龙轻型客车车身有限公司 厦门 厦门 汽车车身生产销售 91.79 同一控制下企业合并 厦门金龙礼宾车有限公司 厦门 厦门 客车经销、维修等 55.00 非同一控制下企业 合并 金龙汽车车身（常州）有限公司 常州 常州 汽车车身生产销售 51.00 非同一控制下企业 合并 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权 益余额 厦门金龙联合汽车工业有限公司 25.00 -125,298.95 5,089.40 8,075.75 厦门金龙旅行车有限公司 40.00 6,641.23 48,451.15 厦门金龙汽车车身有限公司 12.31 1,130.40 366.61 25,639.04 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名称 期末余额 期初余额 2016 年年度报告 165 / 192 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 厦门金龙联合 汽车工业有限 公司 1,297,158.84 178,460.48 1,475,619.32 1,199,882.27 172,884.82 1,372,767.09 1,402,054.22 179,671.25 1,581,725.47 1,102,455.03 139,247.22 1,241,702.25 厦门金龙旅行 车有限公司 760,747.07 32,530.73 793,277.80 629,498.59 44,341.27 673,839.86 700,304.97 28,385.30 728,690.27 601,736.11 23,781.70 625,517.81 厦门金龙汽车 车身有限公司 55,162.53 61,161.38 116,323.91 8,430.72 2,064.62 10,495.34 54,844.58 59,115.56 113,960.14 11,021.09 1,730.47 12,751.56 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 厦门金龙联合汽车工业 有限公司 1,420,849.04 -217,297.55 -217,291.45 -158,188.25 1,905,464.20 70,503.04 70,501.84 66,828.62 厦门金龙旅行车有限公 司 727,285.42 16,566.70 16,265.47 -15,762.14 749,720.44 17,850.14 18,107.12 5,445.75 厦门金龙汽车车身有限 公司 48,908.58 7,643.86 7,643.86 5,638.45 62,646.46 8,504.52 8,504.52 17,719.12 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 2016 年年度报告 166 / 192 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 厦门金龙汽车空调有限公司 厦门 厦门 汽车空调生产 销售 50.00 权益法 厦门金龙江申车架有限公司 厦门 厦门 汽车车架生产 销售 50.00 权益法 金龙江申（杭州）汽车零部件有限 公司 杭州 杭州 汽车车架生产 销售 50.00 权益法 厦门金龙汽车座椅有限公司 厦门 厦门 生产加工汽车 座椅 30.00 10.00 权益法 厦门金龙汽车电器有限公司 厦门 厦门 生产汽车电器 等 30.25 权益法 (2). 重要合营企业的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 厦门金龙江申 车架有限公司 厦门金龙汽车 空调有限公司 厦门金龙江申 车架有限公司 厦门金龙汽车 空调有限公司 流动资产 223,888,603.74 177,823,727.71 146,244,631.83 184,578,184.18 其中：现金和现金等价物 19,819,550.73 37,558,182.88 15,591,439.06 15,504,553.49 非流动资产 119,803,853.87 53,018,455.39 126,915,684.41 52,923,509.86 资产合计 343,692,457.61 230,842,183.10 273,160,316.24 237,501,694.04 流动负债 203,515,625.66 98,705,062.51 137,671,623.73 115,172,458.87 非流动负债 3,071,375.41 12,892,573.51 3,342,898.96 12,277,119.54 负债合计 206,587,001.07 111,597,636.02 141,014,522.69 127,449,578.41 净资产 137,105,456.54 119,244,547.08 132,145,793.55 110,052,115.63 少数股东权益 归属于母公司股东权益 137,105,456.54 119,244,547.08 132,145,793.55 110,052,115.63 按持股比例计算的净资产份 68,552,728.27 59,622,273.54 66,072,896.78 55,026,057.82 2016 年年度报告 167 / 192 额 调整事项 -4,791.73 -4,791.73 --商誉 --内部交易未实现利润 减值准备 － --其他 -4,791.73 -4,791.73 对合营企业权益投资的账面 价值 68,552,728.28 59,617,481.81 66,072,896.78 55,021,266.09 存在公开报价的合营企业权 益投资的公允价值 营业收入 184,578,184.18 232,386,706.93 159,373,489.82 196,243,513.18 财务费用 15,504,553.49 7,142,618.95 1,394,042.98 3,269,011.47 所得税费用 52,923,509.86 6,159,714.23 2,720,971.20 3,181,702.45 净利润 237,501,694.04 13,346,197.68 17,982,925.30 15,893,315.21 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 9,959,662.99 17,982,925.30 13,346,197.68 15,893,315.21 本年度收到的来自合营企业 的股利 2,500,000.00 5,000,000.00 6,000,000.00 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 金龙座椅公司 金龙电器公司 金龙座椅公司 金龙电器公司 流动资产 98,620,768.09 27,527,892.22 119,107,362.46 45,974,641.26 非流动资产 9,947,121.28 8,158,840.65 7,955,868.32 12,501,261.53 资产合计 118,659,201.50 35,453,207.63 142,188,715.15 54,812,520.48 流动负债 80,771,161.15 12,128,615.69 105,378,367.69 29,896,914.26 非流动负债 7,353.72 31,672.08 负债合计 80,778,514.87 12,128,615.69 105,410,039.77 29,896,914.26 净资产 37,880,686.63 23,324,591.94 36,778,675.38 24,915,606.22 少数股东权益 归属于母公司股东权 益 37,880,686.63 23,324,591.94 36,778,675.38 24,915,606.22 按持股比例计算的净 资产份额 15,152,274.65 7,055,689.06 14,711,470.15 7,536,970.88 调整事项 -6,931.44 -54,543.79 -6,931.44 -54,543.79 --商誉 --内部交易未实现利 润 减值准备 --其他 -6,931.44 -54,543.79 -6,931.44 -54,543.79 对联营企业权益投资 的账面价值 15,145,343.22 7,001,145.27 14,704,538.71 7,482,427.09 2016 年年度报告 168 / 192 存在公开报价的联营 企业权益投资的公允 价值 营业收入 159,578,288.56 65,763,472.77 199,101,016.99 163,563,529.34 财务费用 855,951.33 -354,181.78 1,092,830.57 -1,378,696.99 所得税费用 -309,732.94 80,205.75 580,321.08 856,475.37 净利润 1,102,011.25 -1,591,014.28 2,720,667.28 2,112,569.54 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 1,102,011.25 -1,591,014.28 2,720,667.28 2,112,569.54 本年度收到的来自联 营企业的股利 800,000.00 181,500.00 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 2016 年年度报告 169 / 192 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、应收股利、 其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产和可供出售 金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付职工薪酬、应付股利、其他应付款、 短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款等。各项金融工具 的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监 控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险 对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以 辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制 程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控 制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或 随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风 险、汇率风险和商品价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不 存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财 务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场 状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务 人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信 用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司 还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十四、2 中披露。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 13.59% （2015 年：10.48%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本 公司其他应收款总额的 20.50%（2015 年：13.76%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。 2016 年年度报告 170 / 192 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使 用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的 承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2016 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行综合授信额度为人民币 1,650,105.69 万元（2015 年 12 月 31 日：人民币 1,651,447.37 万元）。 期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位： 人民币元）： 项 目 期末数 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 金融负债： 短期借款 1,024,887,923.53 1,024,887,923.53 应付票据 6,342,014,542.90 6,342,014,542.90 应付账款 7,379,542,023.25 7,379,542,023.25 应付职工薪酬 390,167,799.27 390,167,799.27 应付利息 13,400,493.34 13,400,493.34 应付股利 49,660,955.91 49,660,955.91 其他应付款 995,455,412.16 995,455,412.16 一年内到期的非流 动负债 589,000,000.00 589,000,000.00 长期借款 395,000,000.00 150,000,000.00 53,580,000.00 598,580,000.00 长期应付款 14,145,264.39 26,761,351.31 40,906,615.70 负债合计 16,784,129,150.36 409,145,264.39 150,000,000.00 80,341,351.31 17,423,615,766.06 期初本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析 如下（单位：人民币元）： 期初数 项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 金融负债： 短期借款 100,000,000.00 － － － 100,000,000.00 应付票据 7,101,083,191.88 － － － 7,101,083,191.88 2016 年年度报告 171 / 192 期初数 项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 应付账款 8,071,346,137.34 － － － 8,071,346,137.34 应付职工薪酬 455,227,260.83 － － － 455,227,260.83 应付利息 6,179,405.93 － － － 6,179,405.93 应付股利 3,851,773.24 － － － 3,851,773.24 其他应付款 610,171,943.00 － － － 610,171,943.00 一年内到期的 非流动负债 4,000,000.00 － － － 4,000,000.00 长期借款 － 196,000,000.00 339,000,000.00 － 535,000,000.00 长期应付款 － － － 26,020,007.01 26,020,007.01 负债合计 16,351,859,712.22 196,000,000.00 339,000,000.00 26,020,007.01 16,912,879,719.23 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 ①利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使 本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期 审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政 策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存 款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。 本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）： 项 目 本年数 上年数 固定利率金融工具 金融负债 1,224,887,923.53 100,000,000.00 其中：短期借款 1,024,887,923.53 100,000,000.00 合 计 1,224,887,923.53 100,000,000.00 浮动利率金融工具 2016 年年度报告 172 / 192 金融负债 987,580,000.00 539,000,000.00 其中：短期借款 － 合 计 987,580,000.00 539,000,000.00 于 2016 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而 其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 419.72 万元（2015 年 12 月 31 日：269.50 万元）。 ②汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司具有一定规模的出口销售收入，涉及出口区域较多，本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在 外汇风险。针对外汇风险，公司已建立完善的管理机制和流程，通过签订远期外汇合 约来达到规避外汇风险的目的。 本年度公司签署的主要远期外汇合约情况如下： 远期外汇类别 签约金额（万 元） 完成交割（万 元） 尚未交割（万 元） 收益（人民 币万元） 美元 － 5,600.00 － -1,308.05 欧元 2,000.00 1,000.00 1,000.00 188.18 本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人 民币万元）： 项 目 外币负债 外币资产 期末数 期初数 期末数 期初数 美元 1,461.41 5,166.12 258,913.12 187,810.75 欧元 602.15 559.24 21,788.97 13,603.42 港币 － 2.57 34.40 300.08 卢布 － － 33.68 244.92 英镑 0.04 27.41 100.16 － 新加坡币 － 63.52 177.83 234.34 合 计 2,063.60 5,818.86 281,048.16 202,193.51 于 2016 年 12 月 31 日，如果人民币对美元、欧元、港币等外币升值或贬值 10%，而 其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 23,713.69 万元（2015 年 12 月 31 日：16,691.85 万元）。 2016 年年度报告 173 / 192 ③其他价格风险 本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产（负债）的投资在资产负债 表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。 本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采 取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑 采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报， 并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资 本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 82.35%（2015 年 12 月 31 日：76.47%）。 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且 变动计入当期损益的金融 资产 1. 交易性金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 1,500,000.00 1,500,000.00 2. 指定以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）可供出售金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）其他 （三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 2016 年年度报告 174 / 192 3.持有并准备增值后转让 的土地使用权 （四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的资 产总额 1,500,000.00 1,500,000.00 （五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 （六）指定为以公允价值 计量且变动计入当期损益 的金融负债 持续以公允价值计量的负 债总额 二、非持续的公允价值计 量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的 资产总额 非持续以公允价值计量的 负债总额 说明：本公司年末的衍生金融负债为远期外汇合约，公允价值依据签署远期外汇合约 银行公布的市场远期价格与远期外汇合约约定价格之差折现的方法来确定。 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用 相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用 直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的 可观察输入值。 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用 资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用 √不适用 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用 √不适用 2016 年年度报告 175 / 192 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 √适用 □不适用 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一 年内到期的非流动负债和长期借款。 9、 其他 □适用 √不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用 单位：亿元 币种：人民币 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对本 企业的表决 权比例(%) 福建省汽车工 业集团有限公 司 福州 对汽车行业投资、经营、管理； 汽车（含小轿车）的销售，交 通技术服务。 13.743 29.12 29.12 本企业的母公司情况的说明 报告期末，福建省汽车工业集团有限公司持有本公司 29.12%股权， 为总股本及流通股第一大股 东。 本企业最终控制方是福建省人民政府国有资产监督管理委员会 2、 本企业的子公司情况 √适用 □不适用 本企业子公司的情况详见附注九、1 3、 本企业合营和联营企业情况 √适用 □不适用 本企业合营和联营企业情况详见附注九、3 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 嘉隆（集团）有限公司 其他 苏州创元(集团)有限公司 其他 东南（福建）汽车工业有限公司 母公司的控股子公司 福建新龙马汽车股份有限公司 其他 福建省福汽汽车展览有限公司 母公司的控股子公司 福建蓝海物流有限公司 母公司的控股子公司 河南蓝海新能电动汽车有限公司 母公司的控股子公司 福建奔驰汽车工业有限公司 其他 2016 年年度报告 176 / 192 福建汽车工业集团云度新能源汽车股份 有限公司 其他 董事、经理、财务总监及董事会秘书 其他 其他说明 嘉隆（集团）有限公司、苏州创元(集团)有限公司为重要子公司少数股东；福建新龙马汽车股份 有限公司、福建奔驰汽车工业有限公司为母公司福汽集团原控股子公司；云度新能源汽车股份有 限公司为母公司福汽集团投资的企业。 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门金龙汽车电器有限公司 采购材料 944.11 2,271.36 厦门金龙汽车空调有限公司 采购材料 17,235.81 18,937.65 厦门金龙汽车座椅有限公司 采购材料 15,604.29 19,226.96 福建奔驰汽车工业有限公司 采购材料 2,022.44 101.42 福建蓝海物流有限公司 运输劳务 1,295.76 143.09 厦门金龙江申车架有限公司 采购材料 19,220.42 18,978.62 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东南（福建）汽车工业有限公司 车身件销售 25.54 20.36 福建新龙马汽车股份有限公司 车身件销售 380.75 947.44 福建汽车工业集团云度新能源汽车股 份有限公司 车身件销售 36.74 福建奔驰汽车工业有限公司 车身件销售 13.53 河南蓝海新能电动汽车有限公司 整车销售 39.52 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 2016 年年度报告 177 / 192 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 厦门金龙汽车座椅 有限公司 厂房租金 756,813.00 713,500.00 本公司作为承租方： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 福建省福汽汽车展 览有限公司 展厅租金等 1,308,484.50 1,242,000.00 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 □适用 √不适用 本公司作为被担保方 □适用 √不适用 关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 苏州创元投资发展 （集团）有限公司 100,000,000.00 2016-7-25 2017-1-21 应收账款质押 苏州创元投资发展 （集团）有限公司 300,000,000.00 2016-5-27 2017-5-23 应收账款质押 拆出 公司本年度苏州创元投资发展（集团）有限公司借款利息支出共计 8,994,739.72 元。 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 2016 年年度报告 178 / 192 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 507.83 767.63 本公司本期关键管理人员 11 人，上期关键管理人员 13 人 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据 福建新龙马汽 车股份有限公 司 4,300,000.00 应收账款 东南（福建） 汽车工业有限 公司 58,880.59 588.81 应收账款 福建奔驰汽车 工业有限公司 41,481.11 414.81 应收账款 福建新龙马汽 车股份有限公 司 2,773,492.69 27,734.93 5,421,552.18 54,215.52 其他应收款 福建省汽车工 业集团有限公 司 4,500,000.00 45,000.00 其他应收款 福建省福汽汽 车展览有限公 司 200,000.00 2,000.0 其他应收款 嘉隆（集团） 有限公司 550,258.62 550,258.62 550,258.62 550,258.62 (2). 应付项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付票据 厦门金龙汽车电器有限公司 4,567,503.74 4,517,181.36 应付票据 厦门金龙汽车空调有限公司 79,961,567.40 67,000,000.00 应付票据 厦门金龙汽车座椅有限公司 30,282,150.2 48,882,201.15 应付票据 厦门金龙江申车架有限公司 69,660,436.10 33,827,200.00 应付账款 厦门金龙汽车电器有限公司 1,446,359.30 6,048,186.86 应付账款 厦门金龙汽车空调有限公司 33,409,258.27 46,085,365.96 应付账款 厦门金龙汽车座椅有限公司 31,805,496.95 44,583,530.25 应付账款 厦门金龙江申车架有限公司 66,256,430.41 49,415,327.24 其他应付款 厦门金龙汽车座椅有限公司 225,531.00 163,907.00 2016 年年度报告 179 / 192 其他应付款 厦门金龙汽车空调有限公司 50,900.00 其他应付款 福建蓝海物流有限公司 300,000.00 其他应付款 苏州创元(集团)有限公司 400,554,826.98 7、 关联方承诺 √适用 □不适用 详见第二节之二承诺事项履行情况 8、 其他 □适用 √不适用 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、 其他 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 □适用 √不适用 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用 □不适用 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： （1）年末金龙联合公司为购买本公司客车的客户向银行等金融机构办理的汽车 按揭消费贷款、融资租赁等买方信贷业务提供的担保余额为 1,320,225,200.00 元。 （2）年末金龙旅行车公司为购买本公司客车的客户向银行等金融机构办理的汽 车按揭消费贷款、融资租赁等买方信贷业务提供的担保余额为 1,018,175,058.19 元。 2016 年年度报告 180 / 192 （3）年末苏州金龙公司为购买本公司客车的客户向向银行等金融机构办理的汽 车按揭消费贷款、融资租赁等买方信贷业务提供的担保余额为 1,080,663,070.69 元。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供保证： 被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注 一、子公司 厦门金龙联合汽 车工业有限公司 为金龙联合公司向中 国进出口银行厦门分 行贷款提供全额连带 责任保证担保 495,000,000.00 24 个 月 其中 20,000.00 万元将于 1 年内到 期 合 计 495,000,000.00 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的重大或有事项。 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、 其他 □适用 √不适用 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 □适用 √不适用 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用 截至 2017 年 4 月 27 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用√不适用 2016 年年度报告 181 / 192 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 √适用 □不适用 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，公司的经营业务主要专注于 大、中、轻型客车产品的研发、生产及销售，本年度客车产品的营收份额占公司全部 营收的 95.93%。公司的客车产品的研发、生产及销售业务，主要由本公司下属的三家 子公司金龙联合公司、金龙旅行车公司及苏州金龙公司负责完成。本公司的管理层定 期评价这些子公司的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。 虽然本公司面向全球市场销售客车产品，但公司的主要资产、研发及销售团队均在中 国大陆地区，并由本公司管理层统一管理和调配，并予以具体执行。本公司业务和产 品存在一定同质性，本公司无需披露分部数据。 (4). 其他说明： □适用 √不适用 2016 年年度报告 182 / 192 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、 其他 √适用 □不适用 新能源汽车推广应用专项检查的事项 2016 年 9 月 8 日，中华人民共和国财政部网站披露了《关于地方预决算公开和新能源 汽车推广应用补助资金专项检查的通报》（以下简称“检查通报”）。根据《检查通 报》，本公司的控股子公司苏州金龙公司在申报新能源汽车 2015 年度中央财政补助 资金时存在违规行为，将受到严重处罚。 苏州金龙公司自 2016 年 9 月 8 日（财政部检查通报日期）起停止承接新能源汽车的销 售订单。 2016 年 10 月，苏州金龙公司收到中华人民共和国财政部下发的《财政部行政处罚事 项告知书》（财监函[2016]6 号，以下简称“《告知书》”）。2016 年 11 月 25 日，苏 州金龙公司收到财政部下发的《财政部行政处罚决定书》（财监[2016]46 号，以下简 称“《处罚决定书》”）和《财政部关于金龙联合汽车工业(苏州)有限公司新能源汽 车推广应用补助资金专项检查的处理决定》(财监[2016]50 号，以下简称“《处理决定 书》”）。根据《处罚决定书》，再次明确了苏州金龙公司在申报 2015 年度新能源 汽车中央财政补助资金时存在违规，涉及中央财政补助资金 51,921 万元，财政部决定 对苏州金龙公司追回中央财政预拨资金 51,921 万元，并按违规问题金额的 50%处以 25,960.5 万元罚款的行政处罚，同时从 2016 年起取消苏州金龙公司中央财政补助资格。 《处理决定书》还要求苏州金龙公司应对发现的问题认真加以整改，整改完成并经四 部委验收合格后，可以恢复苏州金龙公司中央财政补助资格。 2016 年 12 月 21 日，苏州金龙公司收到中华人民共和国工业和信息化部（以下简称“工 信部”）下发的《工业和信息化部行政处罚决定书》（工信装罚[2016]002 号，以下简 称“《处罚决定书》”）。根据《处罚决定书》，工信部决定对苏州金龙公司给予以 下行政处罚：（1）责令苏州金龙公司停止生产和销售涉及违约申报的 6 个问题车 型的车辆；（2）暂停苏州金龙公司申报新能源汽车推广应用推荐车型资质,并将问 题车型从《新能源汽车推广应用推荐车型目录》中剔除；（3）责成苏州金龙公司 进行为期 6 个月整改，整改完成后，工信部将对整改情况进行验收。 截至 2016 年 12 月 31 日，苏州金龙公司已按照上述文件的要求及时缴纳罚款，并进行 相应的整改。 根据财政部、工信部、科技部、发展改革委（以下简称四部委）于 2017 年 3 月 27 日 下发的《关于对有关企业开展新能源汽车推广应用整改验收工作的通知》（财办建 【2017】23 号，以下简称验收通知），四部委将于近期对苏州金龙公司整改情况进行 现场验收。 2016 年年度报告 183 / 192 2017 年 3 月 31 日，苏州金龙公司收到财政部拨付的 2015 年度国家新能源汽车推广补 助资金 160,437 万元。 截至 2017 年 4 月 27 日（董事会批准报告日），因四部委组织的验收工作组尚未开始 对苏州金龙公司的整改情况进行验收，苏州金龙公司的中央财政补助资格及申报新能 源汽车推广应用推荐车型资质尚未恢复，出于谨慎性原则，苏州金龙公司 2016 年度 财务报表未确认 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 8 日（财政部检查通报日期）之间正 常生产销售、属于《新能源汽车推广应用推荐车型目录》，且不涉及上述问题车型的 新能源车辆对应的中央及地方财政补贴收入。 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账 准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账 面 价 值 金额 比例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 3,875,000.00 100.00 3,875,000.00 495,054.02 100.00 495,054.02 100.00 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 3,875,000.00 / / 3,875,000.00 495,054.02 / 495,054.02 / 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 2016 年年度报告 184 / 192 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： □适用 √不适用 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2016 年年度报告 185 / 192 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 732,934,201.82 100.00 1,054,792.70 0.14 731,879,409.12 15,605,895.53 100.00 1,055,005.36 6.76 14,550,890.17 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 732,934,201.82 / 1,054,792.70 / 731,879,409.12 15,605,895.53 / 1,055,005.36 / 14,550,890.17 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 76,845.86 768.4 1.00 2016 年年度报告 186 / 192 其中：1 年以内分项 76,845.86 768.4 1.00 1 年以内小计 76,845.86 768.46 1.00 1 至 2 年 200,000.00 20,000.00 10.00 2 至 3 年 3 年以上 1,034,024.24 1,034,024.24 100.00 合计 1,310,870.10 1,054,792.70 80.47 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 2016 年年度报告 187 / 192 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单位往来款 731,695,177.58 12,473,759.30 押金 369,982.00 369,982.00 备用金 32,467.18 27,467.18 配股项目中介机构费用 1,709,522.30 其他 836,575.06 1,025,164.75 合计 732,934,201.82 15,605,895.53 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 金龙联合汽车 工业（苏州） 有限公司 关联方借款 704,319,444.44 1 年以内 96.10 厦门创程环保 科技有限公司 关联往来 20,800,100.00 1 年以内 2.84 厦门金龙房地 产开发有限公 司 关联往来 6,351,062.78 2-3 年 0.87 合计 731,470,607.22 99.81 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2016 年年度报告 188 / 192 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,258,699,291.69 5,986,644.11 2,252,712,647.58 2,228,699,291.69 5,986,644.11 2,222,712,647.58 对联营、合营企业投资 77,993,909.50 77,993,909.50 73,548,372.21 73,548,372.21 合计 2,336,693,201.19 5,986,644.11 2,330,706,557.08 2,302,247,663.90 5,986,644.11 2,296,261,019.79 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备期末余额 厦门金龙旅行车有 限公司 387,915,397.47 387,915,397.47 厦门金龙联合汽车 工业有限公司 516,325,770.34 516,325,770.34 厦门金龙汽车车身 有限公司 315,066,523.88 315,066,523.88 锦田有限公司 39,750,000.00 39,750,000.00 厦门金龙旅游客车 有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 厦门金龙房地产有 限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 5,986,644.11 厦门创程环保科技 有限公司 925,891,600.00 925,891,600.00 2016 年年度报告 189 / 192 金龙汽车（西安） 有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 金龙（龙海）投资 有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 2,228,699,291.69 30,000,000.00 2,258,699,291.69 5,986,644.11 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 投资 单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值准 备 其他 一、合营企业 厦门金龙汽车空调有 限公司 55,021,266.09 8,991,462.65 604,753.08 5,000,000.00 59,617,481.82 小计 55,021,266.09 8,991,462.65 604,753.08 5,000,000.00 59,617,481.82 二、联营企业 厦门金龙汽车座椅有 限公司 11,044,679.03 330,603.38 11,375,282.41 厦门金龙汽车电器有 限公司 7,482,427.09 -481,281.82 7,001,145.27 小计 18,527,106.12 -150,678.44 18,376,427.68 合计 73,548,372.21 8,840,784.21 604,753.08 5,000,000.00 77,993,909.50 2016 年年度报告 190 / 192 4、 营业收入和营业成本： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 其他业务 10,873,354.44 2,059,729.78 5,561,273.33 2,034,117.07 合计 10,873,354.44 2,059,729.78 5,561,273.33 2,034,117.07 其他说明： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 租赁业务 4,162,977.08 2,059,729.78 5,561,273.33 2,034,117.07 金融服务费收入 6,710,377.36 － － － 合计 10,873,354.44 2,059,729.78 5,561,273.33 2,034,117.07 5、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 131,828,840.81 51,428,516.00 权益法核算的长期股权投资收益 8,840,784.21 9,369,957.46 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 46,978.67 处置可供出售金融资产取得的投资收益 9,619,451.47 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 银行理财产品收益 9,008,600.32 4,463,029.27 其他 600,000.00 合计 149,678,225.34 75,527,932.87 6、 其他 □适用 √不适用 2016 年年度报告 191 / 192 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,569,044.11 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 179,159,084.74 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 40,169,424.10 银行理财产品收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 16,049,900.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 8,142,071.12 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -353,937,237.62 其他符合非经常性损益定义的损益项目 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 -13,223,000.00 所得税影响额 11,534,091.63 少数股东权益影响额 114,200,610.77 合计 -1,474,099.37 2016 年年度报告 192 / 192 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -20.48 -1.18 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -20.44 -1.18 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、 其他 □适用 √不适用 第十二节 备查文件目录 备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签 名并盖章的财务报表。 备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的财务审计报告原件。 备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的内部控制审计报告原件。 备查文件目录 报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的正 本及公告原稿。 董事长：黄莼 董事会批准报送日期：2017 年 4 月 27 日 修订信息 □适用 √不适用