600715_2006_＊ST松辽_2006年年度报告_2007-04-27.txt

松辽汽车股份有限公司 600715 2006 年年度报告（全文） 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 2 目录 一、重要提示............................................................... 3 二、公司基本情况简介....................................................... 3 三、主要财务数据和指标..................................................... 4 四、股本变动及股东情况..................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员.............................................. 11 六、公司治理结构.......................................................... 14 七、股东大会情况简介...................................................... 17 八、董事会报告............................................................ 18 九、监事会报告............................................................ 27 十、重要事项.............................................................. 29 十一、财务会计报告........................................................ 35 十二、备查文件目录........................................................ 76 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 3 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、大连华连会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人刘兴堂，主管会计工作负责人康道远，会计机构负责人（会计主管人 员）康道远声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：松辽汽车股份有限公司 公司法定中文名称缩写：松辽汽车 公司英文名称：SongLiao Automotive Co.，Ltd 公司英文名称缩写：SLA 2、公司法定代表人：刘兴堂 3、公司董事会秘书：孙华东 电话：024-31489863 传真：024-31489909 E-mail：slqccom@ 联系地址：辽宁省沈阳市苏家屯区白松路 22 号 4、公司注册地址：辽宁省沈阳市苏家屯区白松路 22 号 公司办公地址：辽宁省沈阳市苏家屯区白松路 22 号 邮政编码：110101 公司电子信箱：slqccom@ 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 4 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：*ST 松辽 公司 A 股代码：600715 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 4 月 16 日 公司首次注册登记地点：辽宁省沈阳市苏家屯区白松路 22 号 公司法人营业执照注册号：2101002102917 公司税务登记号码：21011124338220X 公司聘请的境内会计师事务所名称：大连华连会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：大连市中山区同兴街67号邮电万科大厦24层 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 24,345,794.11 净利润 24,345,794.11 扣除非经常性损益后的净利润 25,581,997.34 主营业务利润 19,575,649.62 其他业务利润 2,961,001.60 营业利润 25,581,997.34 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 -1,236,203.23 经营活动产生的现金流量净额 -811,710.15 现金及现金等价物净增加额 -503,513.15 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 5 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -1,222,929.11 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收 入、支出 -13,274.12 合计 -1,236,203.23 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减(%) 2004 年 主营业务收入 123,477,233.43 17,283,069.46 614.44 7,420,700.54 利润总额 24,345,794.11 -59,682,332.72 140.79 -91,918,574.92 净利润 24,345,794.11 -59,682,332.72 140.79 -91,918,574.92 扣除非经常性损益的净利润 25,581,997.34 -53,646,555.44 147.69 -86,439,066.98 每股收益 0.109 -0.266 140.98 -0.41 最新每股收益 净资产收益率（%） 16.252 -444.76 扣除非经常性损益的净利润为基础计 算的净资产收益率（%） 17.077 -418.25 扣除非经常性损益后净利润为基础计 算的加权平均净资产收益率（%） -141.082 -154 经营活动产生的现金流量净额 -811,710.15 9,854,904.83 -108.24 12,729,977.86 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.004 0.044 -109.09 0.057 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末增减(%) 2004 年末 总资产 366,761,418.88 399,988,734.28 -8.31 437,373,497.38 股东权益（不含少数股东权益） 149,802,445.18 -30,305,611.03 594.31 20,667,060.06 每股净资产 0.668 -0.135 594.81 0.092 调整后的每股净资产 0.553 -0.285 294.04 -0.033 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 6 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 224,256,000.00 290,980,395.02 9,337,473.56 4,942,079.34 -554,879,479.61 -30,305,611.03 本期增加 155,762,262.10 4,942,079.34 24,345,794.11 180,108,056.21 本期减少 4,942,079.34 4,942,079.34 期末数 224,256,000.00 446,742,657.12 9,337,473.56 0 -530,533,685.50 149,802,445.18 1、资本公积增加是关联交易形成差价计入资本公积所致； 2、未分配利润增加是本期净利润增加所致； 3、股东权益增加是本期净利润及资本公积增加所致； 4、法定公益金减少是全部记入盈余公积所致。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 122,880,000 54.79 122,880,000 54.79 其中： 境内法人持股 122,880,000 54.79 122,880,000 54.79 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 合计 122,880,000 54.79 122,880,000 54.79 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 101,376,000 45.21 101,376,000 45.21 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 股份合计 101,376,000 45.21 101,376,000 45.21 三、股份总数 224,256,000 100 224,256,000 100 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 7 A、有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 时 间 限售期满新增可上 市交易股份数量 有限售条件股 份数量余额 无限售条件股份 数量余额 说明 2007 年 11 月 14 日 26,265,600 96,614,400 127,641,600 除上海华汇中顺汽车销售有限公司外，原非流通股股东所持股份 获上市流通权满 12 个月新增可上市流通股份 26265600 股。原非 流通股股东所持股份在解除限售时，持有人应当向上海华汇中顺 汽车销售有限公司偿还代为垫付的款项 0.9766 元/股或与上海华 汇中顺汽车销售有限公司协商偿还具体数额，在征得上海华汇中 顺汽车销售有限公司的同意后，由公司向上海证券交易所提出该 等股份的上市流通申请。 2008 年 11 月 14 日 25,212,800 71,401,600 152,854,400 除上海华汇中顺汽车销售有限公司外，原非流通股股东所持股份 获上市流通权满 24 个月新增可上市流通股份 25212800 股。 2009 年 11 月 16 日 71,401,600 0 224,256,000 上海中润汽车制动器有限公司持股获上市流通权满 36 个月新增可 流通股份 4361600 股；第一大股东上海华汇中顺汽车销售有限公 司持股获得上市流通权满 36 个月新增可流通股份 67040000 股， 在此之后二十四个月内，上海华汇中顺汽车销售有限公司如通过 上海证券交易所挂牌交易方式出售上述股份，出售价格不低于 4.2 元/股。当公司派发红股、转增股本、增资扩股、配股、派息等使 股本或股东权益发生变化时，上述出售价格将进行相应的除权除 息处理。如有违反承诺的卖出交易，卖出所得归公司所有。 B、股份变动的批准情况 报告期内公司股份无变动情况。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止报告期末，公司前三年无发行股票情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数计结构未发生变化。 (3) 现存的内部职工股情况 截止报告期末，公司无现存内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 13,561 前十名股东持股情况 股东名称 股东性 质 持股比例(%) 持股总数 年度内增减 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的股份数量 上海华汇中顺汽车销售有限公司 其他 29.89 67,040,000 67,040,000 67,040,000 上海中润汽车制动器有限公司 其他 16.95 38,000,000 0 38,000,000 伟业汽车集团有限公司 其他 6.24 14,000,000 0 14,000,000 沈阳锦川餐饮有限公司 其他 0.81 1,820,000 0 1,820,000 盛芬娥 其他 0.66 1,481,900 0 刘庆海 其他 0.53 1,190,000 0 张树忠 其他 0.44 980,000 0 周小芳 其他 0.35 793,100 0 上海康隆企业发展有限公司 其他 0.31 700,000 0 700,000 孙风毅 其他 0.30 668,000 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 8 盛芬娥 1,481,900 人民币普通股 刘庆海 1,190,000 人民币普通股 张树忠 980,000 人民币普通股 周小芳 793,100 人民币普通股 孙风毅 668,000 人民币普通股 柏学红 619,201 人民币普通股 韩刚 555,633 人民币普通股 王亚彬 501,339 人民币普通股 黄建国 499,710 人民币普通股 何启 439,713 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 1、前十名无限售条件股东之间，是否存在关联关系或属于一致行动人，本公司不详； 2、前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人，本公司不详。 1、报告期内，持有公司 5％（含 5％）以上股份的股东为上海华汇中顺汽车销售有限 公司、上海中润汽车制动器有限公司、伟业汽车集团有限公司等三家公司，上述三家公司 所持股份无冻结或质押情况。 2、前十名股东中，上海华汇中顺汽车销售有限公司、上海中润汽车制动器有限公司 为同一实际控制人控制；其他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人，本公司不详。 3、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售条 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 1 上海华汇中顺汽车销 售有限公司 67,040,000 2009 年 11 月 16 日 67,040,000 自股权分置改革方案实施之日起，三十六个月内不通过上海证券交易 所挂牌交易方式出售所持有的本公司原非流通股股份；期满后二十四 个月内，如通过上海证券交易所挂牌交易方式出售上述股份，出售价 格不低于 4.2 元/股。当本公司派发红股、转增股本、增资扩股、配 股、派息等使公司的股本或股东权益发生变化时，上述出售价格将进 行相应的除权除息处理。如有违反承诺的卖出交易，卖出所得归本公 司所有。 2007 年 11 月 14 日 11,212,800 2008 年 11 月 14 日 22,425,600 2 上海中润汽车制动器 有限公司 38,000,000 2009 年 11 月 16 日 4,361,600 上海中润汽车制动器有限公司持有的非流通股股份在获得上市流通 权之日起 12 个月内不上市交易，在前项期满后，通过证券交易所挂 牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在 12 月内不得超过 5％， 在 24 个月内不超过 10％。 上海中润汽车制动器有限公司所持股份在解除限售时，应当向上海华 汇中顺汽车销售有限公司偿还代为垫付的款项 0.9766 元/股或与上海 华汇中顺汽车销售有限公司协商偿还具体数额，在征得上海华汇中顺 汽车销售有限公司的同意后，由公司向上海证券交易所提出该等股份 的上市流通申请。 2007 年 11 月 14 日 11,212,800 3 伟业汽车集团有限公 司 14,000,000 2008 年 11 月 14 日 2,787,200 伟业汽车集团有限公司持有的非流通股股份在获得上市流通权之日 起 12 个月内不上市交易，在前项期满后，通过证券交易所挂牌交易 出售股份数量占公司股份总数的比例在 12 月内不得超过 5％，在 24 个月内不超过 10％。 伟业汽车集团有限公司所持股份在解除限售时，应当向上海华汇中顺 汽车销售有限公司偿还代为垫付的款项 0.9766 元/股或与上海华汇中 顺汽车销售有限公司协商偿还具体数额，在征得上海华汇中顺汽车销 售有限公司的同意后，由公司向上海证券交易所提出该等股份的上市 流通申请。 4 沈阳锦川餐饮有限公 司 1,820,000 2007 年 11 月 14 日 1,820,000 持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，12 个月内不上市交 易。其所持股份在解除限售时，应当向上海华汇中顺汽车销售有限公 司偿还代为垫付的款项 0.9766 元/股或与上海华汇中顺汽车销售有限 公司协商偿还具体数额，在征得上海华汇中顺汽车销售有限公司的同 意后，由公司向上海证券交易所提出该等股份的上市流通申请。 5 上海康隆企业发展有 限公司 700,000 2007 年 11 月 14 日 700,000 持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，12 个月内不上市交 易。其所持股份在解除限售时，应当向上海华汇中顺汽车销售有限公 司偿还代为垫付的款项 0.9766 元/股或与上海华汇中顺汽车销售有限 公司协商偿还具体数额，在征得上海华汇中顺汽车销售有限公司的同 意后，由公司向上海证券交易所提出该等股份的上市流通申请。 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 9 6 沈阳市凯达灯饰制造 有限公司 520,000 2007 年 11 月 14 日 520,000 持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，12 个月内不上市交 易。其所持股份在解除限售时，应当向上海华汇中顺汽车销售有限公 司偿还代为垫付的款项 0.9766 元/股或与上海华汇中顺汽车销售有限 公司协商偿还具体数额，在征得上海华汇中顺汽车销售有限公司的同 意后，由公司向上海证券交易所提出该等股份的上市流通申请。 7 天津市盛通翔经贸有 限公司 500,000 2007 年 11 月 14 日 500,000 持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，12 个月内不上市交 易。其所持股份在解除限售时，应当向上海华汇中顺汽车销售有限公 司偿还代为垫付的款项 0.9766 元/股或与上海华汇中顺汽车销售有限 公司协商偿还具体数额，在征得上海华汇中顺汽车销售有限公司的同 意后，由公司向上海证券交易所提出该等股份的上市流通申请。 8 上海创兆投资咨询有 限公司 300,000 2007 年 11 月 14 日 300,000 持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，12 个月内不上市交 易。其所持股份在解除限售时，应当向上海华汇中顺汽车销售有限公 司偿还代为垫付的款项 0.9766 元/股或与上海华汇中顺汽车销售有限 公司协商偿还具体数额，在征得上海华汇中顺汽车销售有限公司的同 意后，由公司向上海证券交易所提出该等股份的上市流通申请。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：上海华汇中顺汽车销售有限公司 法人代表：周玉 注册资本：50,000,000 元 成立日期：2003 年 7 月 11 日 主要经营业务或管理活动：汽车（不含小轿车）、汽车配件、汽车养护用品的销 售及售后服务（涉及许可经营的凭许可证经营）。 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：周天宝 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：汽车整车、零部件生产、销售及贸易等。 最近五年内职务：天宝产业控股集团有限公司总裁 本公司第一大股东上海华汇中顺汽车销售有限公司的控股股东为华汇控股集团 有限公司，持股比例为 55％；华汇控股集团有限公司的第一大股东为自然人周 天宝先生，持股比例为 55％。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称：上海华汇中顺汽车销售有限公司 控股股东发生变更的日期：2006 年 9 月 27 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2006 年 9 月 28 日 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 10 公司原第一大股东沈阳松辽企业（集团）有限公司因涉诉与沈阳苏建联建筑装饰工程 公司之间债务纠纷，沈阳市苏家屯区人民法院根据已发生法律效力的[2004]沈民房初字第 32 号《民事判决书》和案件执行需要签发了《拍卖委托书》，委托辽宁北方资产拍卖有 限公司于 2006 年 8 月 30 日举行专场拍卖会，公开拍卖已冻结的松辽集团所持本公司 6704 万股社会法人股。 2006 年 8 月 31 日，根据辽宁北方资产拍卖有限公司拍卖成交确认书显示，上海华汇 中顺汽车销售有限公司拍得全部的 6704 万股，该股份占公司总股本的 29.89％。 2006 年 9 月 27 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司为上海华汇中顺汽车 销售有限公司竞拍购得的本公司 67,040,000 股股份办理了过户登记。完成过户登记后， 上海华汇中顺汽车销售有限公司持有本公司 67,040,000 股股份，占公司总股本的 29.89%， 股权性质为社会法人股，为公司第一大股东。 公司第一大股东变化后，公司的实际控制人未发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 上海中润汽车制动器有限公司 汤雪军 10,000,000 2002 年 12 月 11 日 汽车制动器，汽车配件，汽车摩 擦材料，五金，机电产品（销售） 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 11 上海中润汽车制动器有限公司的大股东为中顺产业控股集团有限公司，持股比例为 55％。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年 初 持 股 数 年 末 持 股 数 股 份 增 减 数 变 动 原 因 报告期内从公 司领取的报酬 总额(万元)税 前 刘兴堂 董事长 男 55 2004 年 12 月 29 日 2007 年 12 月 29 日 0 0 0 15 金龙 副董事长 男 49 2004 年 12 月 29 日 2007 年 12 月 29 日 0 0 0 0 闫优胜 副董事长、总经理 男 39 2004 年 12 月 29 日 2007 年 12 月 29 日 0 0 0 8.4 林木西 独立董事 男 53 2004 年 12 月 29 日 2007 年 12 月 29 日 0 0 0 4.2 王秀丽 独立董事 女 41 2004 年 12 月 29 日 2007 年 12 月 29 日 0 0 0 4.2 徐少彬 独立董事 男 36 2005 年 6 月 28 日 2007 年 12 月 29 日 0 0 0 4.2 康道远 董事、财务总监 男 32 2005 年 6 月 28 日 2007 年 12 月 29 日 0 0 0 7.2 赵振撼 监事会主席 男 43 2004 年 12 月 29 日 2007 年 12 月 29 日 0 0 0 0 李其新 职工监事 男 42 2004 年 12 月 29 日 2007 年 12 月 29 日 0 0 0 2.16 丁克红 股东监事 男 32 2004 年 12 月 29 日 2007 年 12 月 29 日 0 0 0 0 曹知诺 股东监事 女 30 2004 年 12 月 29 日 2007 年 12 月 29 日 0 0 0 0 苗俊伟 职工监事 男 27 2004 年 12 月 29 日 2007 年 12 月 29 日 0 0 0 1.56 孙华东 总经理助理、董事会秘书 男 35 2004 年 12 月 29 日 2007 年 12 月 29 日 0 0 0 7.2 合计 / / / / / 0 0 0 / 54.12 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)刘兴堂,曾任沈阳金杯公司总会计师、副总经理；沈阳国际经济技术合作公司总会 计师；沈阳汽车工业资产经营有限公司常务副总经理；长百计算机集团公司副总经理；本 公司独立董事，本公司财务总监、副总经理；现任本公司董事长。 (2)金龙,曾任上海洗衣机总厂副厂长、上海水仙电器股份有限公司董事兼副总经理、 中日合资上海水仙能率有限公司董事兼总经理、上海环保（集团）有限公司总经理等职务， 曾在华夏银行上海分行公司金融处工作，现任本公司副董事长、沈阳中顺汽车有限公司总 经理。 (3)闫优胜,曾任中顺产业控股集团有限公司副总经理、沈阳中顺汽车有限公司副总经 理等职务；现任本公司副董事长、总经理。 (4)林木西,现为辽宁大学管理学院院长，经济学博士、教授、博士生导师、博士后指 导教师；国家重点学科―国民经济学学科带头人，兼任中国《资本论》研究会常务理事， 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 12 全国高校《资本论》研究会副会长等职务，1995 年被辽宁省人民政府授予辽宁省政府青 年先进（科技）工作者称号，1997 年获国务院特殊津贴，2000 年被省政府党组批准为辽 宁创业（集团）有限责任公司独立董事；本公司四届董事会独立董事，现任公司第五届董 事会独立董事。 (5)王秀丽,曾任辽宁省机械化施工公司第四分公司会计、主管会计、财务科长；辽宁 省建设集团公司会计主管；辽宁省建设集团工程总承包公司总会计师；辽宁金帝建设集团 股份有限公司财务副总监兼财务经营部部长、副总经理、财务总监，本公司第四届董事会 独立董事。现任辽宁维华集团有限公司总经理，本公司第五届董事会独立董事。 (6)徐少彬,曾任安徽省蚌埠市红阳城市信用社储蓄员、出纳员、会计员、营业部主任、 信贷科科长、副主任等职务；曾担任安徽省蚌埠市商业银行支行行长。现攻读澳洲国立巴 拉瑞特大学工商管理硕士学位。现任本公司独立董事。 (7)康道远,曾任安徽省进出口总公司财务主办、财务主管、财务经理等职务；中顺产业 控股集团有限公司财务主管、总经理助理、财务总监等职务，现任公司董事、财务总监。 (8)赵振撼,曾任五河酒精厂党总支书记、美德工贸实业公司副总经理，本公司第四届 监事会主席，现任沈阳松辽企业（集团）有限公司人力资源总监，公司第五届监事会主席。 (9)李其新,曾任安徽省蚌埠市工行东风路办事处信贷科科长、安徽省蚌埠市东区信用 社主任、安徽省蚌埠市商行光明支行行长，公司第四届监事会职工监事，现任公司财务资 金部经理，公司第五届监事会职工监事。 (10)丁克红,曾任深圳澎柏经济咨询管理有限公司咨询部经理；现任沈阳松辽企业（集 团）有限公司办公室主任，本公司第五届监事会股东监事。 (11)曹知诺,曾任蚌埠柴油机厂审计处主管，本公司第四届监事会监事，现任职于沈 阳松辽企业（集团）有限公司，本公司第五届监事会股东监事。 (12)苗俊伟,曾任上海安特精密机械有限公司业务员，现任本公司采购主管，本公司 第五届监事会职工监事。 (13)孙华东,历任本公司证券办副主任、主任，现任公司总经理助理兼董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 13 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取 报酬津贴 闫优胜 沈阳松辽企业（集团）有限公司 董事长 不详 不详 否 刘兴堂 沈阳松辽企业（集团）有限公司 副董事长 不详 不详 否 赵振撼 沈阳松辽企业（集团）有限公司 人力资源部总监 不详 不详 是 曹知诺 沈阳松辽企业（集团）有限公司 财务主管 不详 不详 是 丁克红 沈阳松辽企业（集团）有限公司 办公室主任 不详 不详 是 金龙 沈阳中顺汽车有限公司 总经理 不详 不详 是 林木西 辽宁大学管理学院 院长 不详 不详 是 王秀丽 辽宁维华集团有限公司 总经理 不详 不详 是 赵振撼先生、曹知诺女士、丁克红先生分别为公司监事会股东监事。 金龙先生为本公司副董事长，林木西先生、王秀丽女士为本公司独立董事。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:目前，公司未实行董事、监事、高级 管理人员的年薪制度，董事、监事、高级管理人员的工资和福利待遇是根据公司制定的工 资标准和福利待遇标准执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司制定的工资标准和福利待遇 标准执行。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 金龙 是 赵振撼 是 丁克红 是 曹知诺 是 （1）在公司领取报酬、津贴的董事、监事及高管人员情况： 报告期内，在公司领取报酬的董事有刘兴堂董事长、闫优胜副董事长及独立董事林木 西先生、王秀丽女士、康道远先生、徐少彬先生等 6 人；监事有李其新先生、苗俊伟先生 等 2 人，为职工监事；高管人员为闫优胜先生（兼任副董事长）、康道远先生（兼任董事）、 孙华东先生等 3 人。 （2）不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 报告期内，董事金龙先生和股东监事赵振撼先生、丁克红先生、曹知诺女士不在公司 领取报酬和津贴，在股东单位和其他关联单位领取报酬和津贴。 （3）独立董事津贴和其他待遇 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 14 公司独立董事的津贴为每人每年 42000 元（含税），独立董事出席公司董事会议和股 东大会的差旅费以及按照公司章程行使职权所需费用，在公司据实报销。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张福 副总经理 个人原因 公司副总经理张福因个人原因向董事会提出辞去相关职务的申请，经公司五届八次董 事会议审议，同意张福的辞职请求。 (五)公司员工情况 公司需承担费用的离退休职工为 0 人 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 74 销售人员 7 技术人员 7 财务人员 5 行政人员 9 合计 102 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及大专以上学历 24 中专学历（含高中、职高、中技） 62 初中及以下学历 16 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司是 1993 年创立、1996 年在上海证券交易所上市的股份公司，公司严格按照《公 司法》、《证券法》、及中国证监会和上海证券交易所等颁布的相关法律、法规及规章， 不断完善法人治理结构，加强信息披露工作，努力规范企业经营运作，促进企业发展。 公司董事会已按照相关要求建立了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理办法》等 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 15 在内的规范运作制度，并不断完善了公司规范运作的制度体系。 根据中国证监会证监公司字[2006]38 号文《关于印发<上市公司章程指引（2006 修订）>的通知》的有关规定，2006 年 5 月 30 日，公司 2005 年年度股东大会审议通过 了《关于<公司章程>修订的提案》，按照有关规定对《公司章程》进行了全面的修订。 公司目前的治理结构状况如下： 1、关于股东与股东大会 公司能够保证所有股东，尤其是中小股东享有平等地位及权利股东依法对公司的经 营享有知情权和参与权；《公司章程》对股东大会的召集和表决、股东大会对董事会的 授权原则、股东大会与董事会关于关联交易的回避制度等事项作了明确规定；公司能够 严格按照中国证监会发布的《上市公司股东大会规范意见》召集和召开股东大会。 2、关于大股东与上市公司 大股东能够支持公司深化劳动、人事、分配制度改革，能够对公司及其他股东很好 履行诚信义务；大股东对公司董事和监事候选人的提名，能够严格遵循法律、法规和《公 司章程》规定的条件和程序；公司的重大决策由公司股东大会和董事会依法作出。 3、关于董事与董事会 公司严格按照相关法律、法规及《公司章程》的规定的董事选聘程序选举董事，公 司董事能够本着对公司和股东认真负责的态度出席董事会和股东大会，勤勉诚信地履行 职责；公司董事会的人数和人员构成符合法律和法规的要求；董事会能够很好地履行有 关法律、法规和《公司章程》规定的职责；公司已按照法定程序选举产生了三名独立董 事，公司独立董事能够认真地行使独立董事的权利并履行相关义务。 4、关于监事和监事会 公司能够严格按照有关法律、法规及《公司章程》规定的选聘程序选举监事；公司 监事能够较好地履行其义务；监事会的人数和人员构成符合有关法律和法规的要求；监 事会能够独立有效地行使对公司关联交易、财务状况及董事、高级管理人员的履行职责 的合法合规性进行有效监督。 5、关于利益相关者 公司能充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、社区及其他利益相关者的 合法权益，并积极地与利益相关者进行良好的沟通，保持各种有益的合作，共同推动公 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 16 司健康、持续地发展。 6、关于信息披露和透明度 公司充分理解持续地信息披露是上市公司地责任。公司能够严格按照法律、法规和 《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露各类包括公司经营状况、公司治 理情况、股东权益等相关信息，并保证所有股东有平等的机会和经济便捷的途径获得公 司的相关信息。公司指定董事会秘书负责信息披露事项，并对其工作予以积极的支持。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 林木西 6 6 0 0 王秀丽 6 6 0 0 徐少彬 6 6 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》及其他相关法 律、法规的要求，公司独立董事能够认真履行对上市公司及全体股东的诚信和勤勉义务， 在履行独立董事职责时，不受上市公司主要股东、实际控制人或者其它与上市公司存在利 害关系的单位和个人影响，努力维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益不受损 害。自公司设立独立董事以来，独立董事已在董事会审议有关关联交易、聘任高级管理人 员等议案时出具相关的独立意见，为公司董事会科学、合理地作出决策奠定了基础。 公司独立董事除认真履行其职责外，非常关注公司未来发展，并对公司经营管理、规 范运作等方面工作提出多项建议，有效促进了董事会各项工作顺利开展。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司业务独立于大股东，本公司具有独立完整的业务，并具备自主 经营能力，公司与大股东之间不存在从事相同或相近业务，无同业竞争的情况； 2、人员方面：公司与大股东之间在劳动、人事及工资管理方面是完全独立的，公司 制订了完整的劳动、人事及工资管理制度。公司高管人员均在公司专职工作并领取薪酬， 未在公司的股东单位或其他关联公司出任行政职务或领取薪酬。 3、资产方面：公司拥有完整的、独立经营的资产，公司对所有资产拥有完全的控制 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 17 和支配权，不存在大股东和其他关联方无偿占用、挪用公司资产的情况。 4、机构方面：公司设立独立于大股东的组织机构，拥有独立的决策和管理机构及完 整的组织机构体系，与大股东及其职能部门完全分开，各自独立运作，不存在与大股东合 署办公的情况，董事会、监事会、总经理按照有关法律、法规及《公司章程》的规定独立 自主开展工作。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的财务管理制度和 会计核算体系，独立开设银行账户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员直接对董事会负责，公司董事会根据高级管理人员完成董事会制定 的经营目标和利润指标情况进行综合考评，并依据考核结果，由公司董事会决定对高级管 理人员予以奖惩。 鉴于公司目前的实际经营状况，暂未在董、监事和高级管理人员当中推行年薪等薪酬 激励机制。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2006 年 5 月 30 日召开 2005 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 5 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》。审议通过： （1）公司 2005 年度董事会报告； （2）公司 2005 年度监事会报告； （3）公司 2005 年度财务决算及 2006 年度财务预算报告； （4）公司 2005 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的提案； （5）关于公司续聘会计师事务所的提案； （6）关于《公司章程》修订提案； （7）关于公司与沈阳中顺汽车有限公司续签《汽车车身零部件配套服务合同》的提案； （8）关于公司与沈阳中顺汽车有限公司续签《资产租赁合同》的提案。 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 18 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 9 月 15 日召开 2006 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2006 年 9 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》。2006 年第一次临时股东大会审议通过： （1)关于公司与沈阳中顺汽车有限公司续签《汽车车身零部件配套服务合同》的提案； （2)关于公司与沈阳中顺汽车有限公司续签《资产租赁合同》的提案。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 10 月 30 日召开股权分置改革相关股东会议。决议公告刊登在 2006 年 10 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》。股权分置改革相关股东会议审议通过 《松辽汽车股份有限公司股权分置改革方案的议案》。 八、董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司总体经营情况回顾 报告期内，公司管理层在董事会的领导下，在大股东及有关部门全力支持和配合下， 一方面全力推进债务重组工作，并以大股东豁免上市公司债务为股改对价，顺利完成股改 工作。通过股改和债务重组工作实施，既减轻上市公司的债务负担，又改善了上市公司的 基本面，实现上市公司和股东双赢的局面。另一方面继续稳步经营主营业务，立足于继续 做大汽车车身零部件及工装件加工制造业务，在报告期内成功实现主营业务扭亏为盈，为 公司避免退市风险和长远发展奠定良好基础。 1、经营业绩分析 报告期内，公司实现主营业务收入 12347.72 万元，比去年同期增长 614.44％，实现 主营业务利润 1957.56 万元，比去年同期增长 650.65％，实现净利润 2434.58 万元，比 去年同期增长 140.79％。 2、报告期内公司主营业务及经营情况 本公司属于从事汽车整车、汽车零部件生产制造性企业，主营业务为轻型客车、越野 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 19 车及轻卡制造、销售、汽车改装及修理、汽车零部件生产等。 报告期内，公司实现汽车车身零部件加工与制造的主营业务收入 12347.72 万元，较 2005 年的 1728.31 万元增长 614.44％，增长的原因是 2006 年沈阳中顺汽车有限公司整车 产量和销售量继续稳步上升，汽车车身零部件的需求量大幅增加，从而带动公司汽车车身 零部件产量稳步增加。 报告期内，公司实现委托加工和资产租赁等其他业务利润为 296.10 万元，较去年同 期基本趋平。 （1）主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 润率(%) 主营业务收入比 上年增减（％） 主营业务成本比 上年增减（％） 主营业务利润率比上年 增减（%） 行业 汽车车身零部件行业 123,477,233.43 103,008,677.76 15.85 614.44 606.90 增加 0.76 个百分点 产品 汽车车身零部件 123,477,233.43 103,008,677.76 15.85 614.44 606.90 增加 0.76 个百分点 （2）主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 沈阳地区 123,477,233.43 614.44 公司目前的主营业务为汽车车身零部件制造与加工，全部销售给沈阳中顺汽车有限公 司，为其提供配套服务，全部集中在沈阳地区。 （3）主要供应商和客户情况 单位：元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 100,820,595.08 占采购总额比例（％） 100 前五名销售客户销售金额合计 149,473,484.74 占销售总额比例（％） 100 （4）报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明 序号 项目 2006 年(%) 2005 年(%) 增减幅度 1 应收账款占资产总额比例 16.37 3.96 增加12.41个百分点 2 短期借款占资产总额比例 0 30.59 减少30.59个百分点 3 长期借款占资产总额比例 4.36 9.88 减少5.52个百分点 4 预计负债占资产总额比例 0 6.25 减少6.25个百分点 5 一年内到期的长期负债占资产总额比例 0 19.05 减少19.05个百分点 ①报告期内应收账款占资产总额比例为 16.37％，比去年同期 3.96％增加 12.41 个百 分点，主要原因是报告期内的销售款项未在报告期末收回； ②报告期内短期借款占资产总额比例为 0，比去年同期 30.59％减少 30.59 个百分点， 主要原因是短期借款归还所致； ③报告期内长期借款占资产总额比例为 4.36％，比去年同期 9.88％减少 5.52 个百分 点，主要原因是长期借款减少导致所占比例下降； 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 20 ④报告期内预计负债占资产总额比例为 0，比去年同期 6.25％减少 6.25 个百分点， 主要原因是公司预计负债已偿还； ⑤报告期内一年内到期的长期负债占资产总额比例为 0，比去年同期 19.05％减少 19.05 个百分点，主要原因是长期负债部分已偿还，部分科目调整所致。 （5）报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 单位:元 币种:人民币 主要财务数据 2006 年 2005 年 增减 增减幅度(%) 主营业务利润 19,575,649.62 2,607,838.54 16,967,811.08 650.65 管理费用 -9,538,813.29 35,139,392.44 -44,678,205.73 -127.15 财务费用 6,493,467.17 16,174,247.84 -9,680,780.67 -59.85 营业外支出 1,333,460.77 6,037,167.28 -4,703,706.51 -77.91 营业外收入 97,257.54 1,390.00 95,867.54 6896.95 ①报告期内主营业务利润较上年度增加 16,967,811.08 元，增幅为 650.65％，主要 原因是销售量的增长使主营业务利润较去年同期有较大幅度增长。 ②报告期内管理费用较上年度减少 44,678,205.73 元，减幅为 127.15％，主要原因 是应收账款核销坏账准备冲回所致； ③报告期内财务费用较上年度减少 9,680,780.67 元，减幅为 59.85％，主要原因是 借款利息的冲回导致财务费用有较大幅度的下降； ④报告期内营业外支出较上年度减少 4,703,706.51 元，减幅为 77.91％，主要原因 是与去年同期比，报告期内无担保损失发生所致。 ⑤报告期内营业外收入较上年度增加 95,867.54 元，增幅为 6896.95％，主要原因是 与去年同期比，报告期内发生固定资产处置收益。 （6）报告期内公司现金流量构成情况、同比发生重大变化情况及与报告期内净利润 存在重大差异的原因说明 现金流量同比发生重大变化情况表 单位:万元 币种:人民币 项目 2006 年 2005 年 增减 增减幅度(%) 经营活动产生的现金流量净额 -81 985 -1066 -108.22 投资活动产生的现金流量净额 3878 -352 4230 1201.70 筹资活动产生的现金流量净额 -3848 -634 -3214 -506.94 公司本年度经营活动产生的现金流量净额为-81 万元，与公司 2005 年度经营活动产 生的现金流量净额 985 万元相比减少 1066 万元，主要是报告期内的销售款项未及时收回， 且报告期内原材料采购资金增加等原因所致。 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 21 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为 3878 万元，与公司 2005 年度投资活 动产生的现金流量净额-352 万元相比增加 4230 万元，主要是报告期内收到其他与投资活 动有关的现金所致。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-3848 万元，与公司 2005 年度筹资 活动产生的现金流量净额-634 万元相比减少 3214 万元，主要是报告期内偿还债务所致。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润存在差异为 25,157,504.26 元，产生差异的主要原因除固定资产折旧、无形资产摊销及财务费用等正常支出影响外， 报告期内计提资产减值准备影响数额为-20,464,389.81 元，固定资产报废损失影响数额 为 1,222,929.11 元。 （7）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 截止报告期末，公司无控股的子公司，唯一的参股公司是沈阳中顺汽车有限公司，本 公司持有其 2500 万股股权，占其总股本的 3.20％。公司为其提供汽车车身零部件配套服 务并向其出租部分经营性资产。沈阳中顺汽车有限公司属于有限责任公司，注册资本为 7.8 亿元，其目前的主要产品是中顺－世纪系列轻型客车、多功能商务车及越野车等，是 被列入沈阳地区汽车产业“2＋1”工程的具备汽车产品自主研发及生产的大型汽车企业。 报告期内，本公司对其投资的核算方法是采用成本法核算。 3、公司存在的主要优势和困难、经营和盈利能力的连续性和稳定性 （1）主要优势 ①地域优势 公司地处东北老工业基地的最大重工业城市沈阳市，交通便利，资源丰富，制造业基 础扎实，技术实力雄厚，为公司的发展奠定基础。 ②政策和产业优势 公司所处的汽车整车和零部件行业是沈阳市的支柱产业，沈阳市政府给予了优惠的政 策扶持，且随着国家支持东北老工业基地的优惠政策陆续出台，公司将从中获益。 ③自身资源优势 2006 年度，公司债务重组工作已经基本完成，资产负债率大大降低，长期困扰公司 发展的债务问题已经得到基本解决，内部的经营环境得到改善，为公司后续的资本运作打 下良好基础；公司的实际控制人拥有丰富繁荣汽车行业资源，已与国际汽车及汽车零部件 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 22 研发和生产集团建立了紧密的合作关系，立足于自主研发、自主发展，矢志发展自主品牌、 自主知识产权民族汽车工业及其他产业，为公司资源整合提供了有利条件。 （2）存在的困难 ①目前公司主营业务不是很突出，产品的市场单一，竞争力弱，持续的盈利能力存在 一定风险； ②公司短期流动资金缺乏，缺少必要的融资渠道，在一定程度上制约了公司的发展； ③目前公司资产质量较低，缺乏盈利能力强的优质资产，尚有部分历史遗留的问题未 处理，合理有效的资源整合将是公司未来发展的前提条件。 （二）对公司未来发展的展望 （1）分析公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及 对公司可能的影响程度 目前，公司所处的行业是汽车车身零部件制造与加工，专为沈阳中顺汽车有限公司提 供轻型客车车身配套服务，鉴于公司产品单一、服务对象单一，分析公司所处行业的发展 趋势及市场竞争格局需要从公司的产品及服务对象和公司投资的轻型客车行业的发展趋 势和竞争格局两个方面进行分析。 2006 年的中国轻客市场，“复苏”和“黑马”成为最热门的主题词，在初步摆脱了 销量和市场需求下滑的颓势后，年初即实现市场回暖，市场前景被再次看好。据中国汽车 工业协会统计数据显示，2006 年前 11 个月，沈阳中顺汽车有限公司的中顺世纪轻客销量 位列中国纯轻客销量三甲，累计销量同比增长率达到 153.88%，位居同类产品第一名，是 中国轻客市场增长最快的主流品牌，并创下了连续 11 个月销量环比正增长的纪录。据 《2006 年前三季度中国轻客市场动态监测报告》显示，沈阳中顺汽车有限公司的销量爆 发对于中国轻客市场增量的贡献度达到 45.2%，在所有轻客品牌中排名首位。 2006 年度，在沈阳中顺汽车有限公司汽车整车产销量快速增长的带动下，公司主营 业务已成功实现扭亏为盈，规避了退市风险；伴随着公司股权分置改革工作完成，债务重 组工作初见成效，大大降低了公司债务包袱，从而保证公司轻装上阵，为增加公司主营业 务，实现多元化经营，增加新的利润增长点奠定基础。 （2）未来公司发展机遇和挑战，发展战略和各项业务规划 2007 年，预计中国汽车产销仍将保持较快增长，增幅预计保持在 15－20%之间，全年 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 23 产销量有望达到 820 万辆－840 万辆，整体增势仍然较强，其中乘用车增幅有望保持 25% 以上的增速，突破 600 万辆大关。 从目前的市场趋势来看，随着国民经济的高速发展，国内对轻型车的需求逐年稳定增 长。且需求品种多样化的城市物流呈不断增长态势，使得城市物流市场的空间加大，这为 多功能多用途以及低价格轻客跻身城市物流领域打开了空间。 沈阳中顺汽车有限公司的主要产品就是多功能、多用途、低价格轻客系列产品，在 2006 年度的销售中已经竞争力凸现，预计 2007 年度的产销量将同比增加 100％。另外， 沈阳中顺汽车有限公司即将陆续投放市场还有 MPV、SUV 和皮卡等新车，尤其 MPV 和 SUV 等乘用车的推出，标志着中顺汽车正式进入家用车市场领域。2007 年，将是沈阳中顺汽 车有限公司汽车产业发展非常关键的一年，新产品的推出步伐将加快，现有轻客产品的销 量也将再上一个新的台阶，尤其随着 MPV、SUV 产品的推出，中顺汽车所面对的市场空间 和用户群都发生了明显的变化，因此，2007 年将成为中顺汽车的“市场转折年”。 随着沈阳中顺汽车有限公司现有产品产销量的翻倍增加，MPV、SUV 新产品陆续推出， 将带动公司现有主营业务迅速增长，伴随着公司主营业务及产品结构的逐步调整，预计从 2007 年公司将进入良性的发展轨道。 公司 2007 年总体的发展战略是：采取有效的措施，积极处理公司部分历史遗留的问 题，为公司经营创造良好经营环境；采取合法手段，充实主营业务，调整产品结构；保证 公司经营及盈利的稳定性和连续性。 （3）新年度工作计划 根据公司 2007 年度总体经营战略和自身实际情况，公司 2007 年度的主要工作计划如 下： ①采取有效的措施，积极处理公司部分历史遗留的问题，为公司经营创造良好经营环 境； 历史遗留问题一直是影响公司经营和发展的重要问题，2006 年度，公司借助股改的 契机，大力推进债务重组工作，已经取得显著的成效；2007 年度，公司将继续推进债务、 诉讼等遗留问题的处理工作，争取在短时间处理好遗留债务和或有事项，为公司经营和发 展创造良好环境； ②采取合法手段，充实主营业务，调整产品结构； 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 24 为保证公司的长远发展，使公司具备持续的经营和盈利能力，在公司经营环境逐步改 善的基础上，以资本运作的手段，对公司的主营业务和主要产品进行适当结构调整，重新 布置主营业务； ③完善内控管理，强化制度落实 继续完善内部管理和控制制度，强化相关措施和制度的落实，进一步巩固公司内部运 营环境，注重危机管理，规避经营风险。 ④克服钢材等原材料涨价的困难，采取有效手段降低成本，挖掘效益。 ⑤进一步深化投资者关系管理，加强与投资者之间的互动，共同推进上市公司创新发 展。 （4）公司未来发展战略所需的资金需求和使用计划以及资金来源情况 新年度经营计划的实施所需要的资金来源为公司的自有资金，适当时机将进行一定额 度的融资，未来发展战略目标的实现将根据实施项目所需资金情况作具体规划。 （5）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利的风险因素以及已（或拟）采取 的对策和措施 ①产品和市场单一风险 公司目前唯一产品是汽车车身零部件，是为沈阳中顺汽车有限公司提供汽车车身零部 件配套服务，主营业务、产品、市场单一，上述情况的导致公司存在产品和市场单一风险。 解决措施：采取合法手段，充实主营业务，调整产品结构，为公司增加新的利润增长 点。 ②主营业务收入依赖风险 目前，公司的主营业务收入完全依赖于向沈阳中顺汽车有限公司提供汽车车身零部 件，无其他收入，造成公司主营业务收入依赖性强，经营稳定性风险较大。 解决措施：“同上” ③财务风险 公司目前面临流动资金缺乏，现金流不足，可能影响公司目前的生产经营和后续发展。 解决措施：一方面对公司目前的产品销售及时结算，防止出现应收款，保证公司生产 经营所需资金。另一方面，在适当时机进行一定额度的融资。 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 25 （以上除公司经营相关的数据外，其余数据来自于《慧典市场研究报告网》及《中国 汽车报》） 二、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财 务状况和经营成果的影响情况 1、根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第 1 号－存货>等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计 准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日 现行会计准则与新会计准则的差异主要有 “所得税”项目。 根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，公司资产和负债账面价值与计税基础 存在差异的，应确认为递延所得税资产或递延所得税负债。截止 2006 年 12 月 31 日，公司 因计提坏账准备等因素影响，资产账面价值小于资产计税基础的差额和待弥补亏损计算递 延所得税资产 29,117,393.04 元，相应增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 29,117,393.04 元。 2、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对财务状况和经营成 果的影响主要有： 根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，我公司所得税核算由原应付税款法 变更为纳税影响会计法，此政策变化将会影响公司的股东权益。 3、上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。 三、公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 四、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 五、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2006 年 3 月 31 日召开五届第八次董事会会议，审议通过如下事项： 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 26 ①审议通过关于公司与沈阳中顺汽车有限公司续签《汽车车身零部件配套服务合同》 的议案； ②审议通过关于公司与沈阳中顺汽车有限公司续签《资产租赁合同》的议案； ③审议通过公司副总经理张福辞职的议案。 决议公告刊登在 2006 年 4 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）公司于 2006 年 4 月 25 日召开五届第九次董事会会议，审议通过如下事项： ①审议通过公司 2005 年年度报告正文与摘要； ②审议通过公司 2005 年度董事会报告； ③审议通过公司 2005 年度财务决算及 2006 年度财务预算报告； ④审议通过公司 2005 年度利润分配及资本公积金转增股本的议案； ⑤审议通过关于续聘会计师事务所的议案； ⑥审议通过关于《公司章程》修订的议案； ⑦审议通过公司关于全额计提长期股权投资减值准备的议案； ⑧通过关于申请股票交易实行退市风险警示的议案； ⑨关于召开公司 2005 年度股东大会的议案。 决议公告刊登在 2006 年 4 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）公司于 2006 年 4 月 28 日召开五届第十次董事会会议，审议通过如下事项： ①审议通过公司 2006 年第一季度报告全文及正文； ②审议通过关于公司 2006 年半年度经营业绩的预测。 决议公告刊登在 2006 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）公司于 2006 年 8 月 25 日召开五届第十一次董事会会议，审议通过如下事项： ①审议通过公司 2006 年中期报告全文及摘要； ②审议通过关于公司与沈阳中顺汽车有限公司续签《资产租赁合同》议案； ③审议通过关于公司与沈阳中顺汽车有限公司续签《汽车车身零部件配套服务合同》 议案； ④关于召开公司 2006 年第一次临时股东大会的议案。 决议公告刊登在 2006 年 8 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）公司于 2006 年 10 月 17 日召开五届第十二次董事会会议，审议通过如下事项： 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 27 ①审议通过公司 2006 年第三季度报告全文及正文； ②审议通过关于公司 2006 年全年经营业绩预测。 决议公告刊登在 2006 年 10 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）公司于 2006 年 12 月 2 日召开五届第十三次董事会会议，审议通过如下事项： ①审议通过公司与中顺产业控股集团有限公司《合作协议》届满相关问题善后处理之 《协议书》的议案。 决议公告刊登在 2006 年 12 月 5 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真履行了股东大会的所有决议，没有股东大会决议未履行事项。 六、利润分配或资本公积金转增预案 经大连华连会计师事务所有限公司出具的公司 2006 年度审计报告确认，公司 2006 年度实现净利润为 24,345,794.11 元，截止2006年末，公司累计未分配利润为-530,533,685.50 元，根据《公司章程》有关规定，经董事会审议通过，公司 2006 年度不进行利润分配也不 进行资本公积金转增股本。 七、公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 鉴于公司累计未分配利润为负值，且数额较大，本年度公司不进行利润分配，也不进 行公积金转增股本。 公司未分配利润的用途和使用计划: 用于弥补以前年度的亏损。 八、其他披露事项 公司指定《中国证券报》、《上海证券报》为公司指定信息披露报刊。 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 28 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司五届监事会第三次会议于 2006 年 4 月 25 日在公司会议室召开，审议通过如 下事项： （1）公司 2005 年度监事会报告； （2）公司 2005 年度报告正文与摘要； （3）监事会对公司董事会编制的 2005 年年度报告书面审核意见； （4）监事会对董事会关于“非标审计意见”说明的意见。 2、公司五届监事会第四次会议于 2006 年 4 月 28 日以传真方式召开，审议通过如下 事项： （1）公司 2006 年第一季度报告全文及正文； （2）监事会对公司董事会编制的 2006 年第一季度报告书面审核意见。 3、公司五届监事会第五次会议于 2006 年 8 月 25 日以传真召开，审议通过如下事项： （1）公司 2006 年中期报告全文及摘要； （2）监事会对公司董事会编制的 2006 年中期报告书面审核意见。 4、公司五届监事会第六次会议于 2006 年 10 月 17 日以传真方式召开，审议通过如下 事项： （1）公司 2006 年第三季度报告全文及正文； （2）监事会对公司董事会编制的 2006 年第三季度报告书面审核意见。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会根据有关法律、法规及《公司章程》的有关规定，对公司依法 经营情况、重大事项决策程序和高级管理人员履职尽责情况进行了检查和监督，监事会认 为：报告期内，董事会能够按照《公司章程》及有关法律、法规的要求规范运作；严格执 行股东大会各项决议；公司内部建立了较完善的内控制度和内控约束机制；董事会关于重 大决策依据充分，决策程序符合法律法规要求；董事和高级管理人员在履行公司职务时， 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 29 能够忠于职守、勤勉尽责，秉公办事，没有违反法律、法规及《公司章程》的有关规定， 无滥用职权损害公司及股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会以定期检查和不定期抽查的方式对公司财务状况进行检查，认真审 阅了公司 2006 年度财务报告，监事会认为：公司的财务制度完善、财务管理规范，会计 核算能够按照企业会计制度和会计准则及其他有关财务法律法规的要求执行，未发现有违 反财务法律法规和制度的行为。 大连华连会计师事务所有限公司对公司 2006 年度财务报告出具的审计报告，客观的、 公允地反应了公司 2006 年度财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金使用情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无出售和收购资产行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会审查了报告期内公司与关联方之间的交易协议、决策程序和关联交易的执行情 况，监事会认为：报告期内，公司与关联方之间关联交易的决策程序符合有关法律、法规 和公司章程的规定；关联交易遵循了市场公允性的原则；交易定价原则公平合理，往来资 金结算及时，无内幕交易行为发生；未发现有损害公司和其他股东的利益的行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1、关于公司为炎黄文化艺术股份有限公司在华夏银行武汉分行借款提供连带责任担 保的诉讼，2002 年 12 月 27 日，武汉市中级人民法院对公司为炎黄文化艺术股份有限公 司在华夏银行武汉分行借款 2500 万元提供连带责任担保一案进行公开审理，并做出一审 判决，判决炎黄文化艺术股份有限公司偿还华夏银行武汉分行借款 2500 万元，本公司承 担连带责任。 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 30 报告期内，在武汉市中级人民法院的主持下，公司与华夏银行股份有限公司武汉分行 签署了《执行和解协议》，协议约定本公司向华夏银行股份有限公司武汉分行支付人民币 2500 万元，华夏银行股份有限公司武汉分行放弃（2002）武民初字第 131 号民事判决书 针中对本公司的任何权利和权益；本公司在履行协议后，并不免除炎黄文化艺术股份有限 公司的还款义务，本公司依法在承担责任范围内向炎黄文化艺术股份有限公司行使追索权 利，华夏银行股份有限公司武汉分行有义务积极配合公司行使追索权利。鉴于本公司与华 夏银行股份有限公司武汉分行已签署了《执行和解协议》，武汉市中级人民法院签发了 （2003）武立执字第 046 号《民事裁定书》，裁定对已查封的本公司所持沈阳中顺汽车有 限公司 2500 万股股权和本公司的土地使用权解除查封。 该重大诉讼事项已于 2006 年 12 月 12 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 2、关于本公司与丹东曙光车桥股份有限公司货款纠纷的诉讼，丹东市中级人民法院 审理做出一审判决，判决本公司向丹东曙光车桥股份有限公司支付欠款 1,174,186.84 元， 并赔偿该欠款的利息损失和差旅费损失。2002 年 12 月 25 日，辽宁省高级人民法院做出 了维持原判的二审判决。报告期内，经丹东市中级人民法院裁定，继续冻结本公司持有的 沈阳中顺汽车有限公司 2500 万股股权。 该重大诉讼事项已于 2006 年 12 月 16 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 3、关于公司与中国人民解放军沈阳军区联勤部资金调节开发中心借款纠纷的诉讼， 沈阳市中级人民法院于 2002 年 10 月 14 日开庭审理，并于 2003 年 6 月作出一审判决，判 决本公司返还中国人民解放军沈阳军区联勤部资金调节开发中心借款本金 2801 万元，给 付尚欠利息 1093 万元，并给付 2801 万元本金从 2002 年 1 月 1 日起至本判决确定的给付 之日止的利息，利息按照中国人民银行规定的同期银行贷款利率计算。对于以上判决结果， 公司上诉至辽宁省高级人民法院，辽宁省高级人民法院于 2003 年 12 月 3 日公开开庭对此 案进行了审理，并于 2004 年 4 月 20 日下发了（2003）辽民二合终字第 213 号民事判决书， 判决结果为驳回本公司的上诉，维持原判，此判决为终审判决。2007 年 4 月 26 日，公司 与其签署协议，将上述判决书确认的全部债务转移至沈阳松辽企业（集团）有限公司承接。 该重大诉讼事项已于 2004 年 5 月 19 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 31 1、吸收合并情况 报告期内，公司无吸收合并情况。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内 容 关联交易定 价原则 关联交 易价格 关联交易金额 占同类交易金 额的比例(%) 关联交易 结算方式 市场价 格 关联交易对公 司利润的影响 沈阳中顺汽 车有限公司 汽车整车车 身零部件 市场价格 16600 172,640,000.00 100 每月结算 沈阳中顺汽 车有限公司 工装配件及 其他 市场价格 2,910,791.53 100 每月结算 1)、本公司向参股子公司沈阳中顺汽车有限公司提供汽车整车车身零部件。 2)、本公司向参股子公司沈阳中顺汽车有限公司提供工装配件及其他 。 向沈阳中顺汽车有限公司销售汽车整车车身零部件和工装配件等是公司主营业务 收入唯一来源，除此之外，公司尚无其他的主营业务收入。目前公司的汽车整车车身零 部件和工装配件等产品全部销售给沈阳中顺汽车有限公司，尚无其他客户或外部市场。 公司与沈阳中顺汽车有限公司的关联交易不影响公司的独立性，所涉及的交易事项，双 方签署正式协议、履行相关法定审批程序；在交易中，公司完全能够保证与沈阳中顺汽 车有限公司之间人员、资产、财务分开，业务和机构独立。 目前，公司的主营业务单一、产品单一，并且完全依赖于沈阳中顺汽车有限公司的 订单，对此，公司已在制定有关计划，拟采取合法手段，充实公司主营业务，增加公司 新的利润增长点。 2006 年 3 月 31 日，本公司与沈阳中顺汽车有限公司续签了《汽车车身零部件配套 服务合同》，公司继续为沈阳中顺汽车有限公司提供 SLQ6503A 型汽车整车车身冲压件 及汽车车身模具与相关工装夹具等。续签的期限为 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 6 月 30 日。其中：汽车车身零部件的价格为 1.66 万元/台份，汽车车身模具、工艺器具、夹具 等按照市场价格按实结算。 此次公司与沈阳中顺汽车有限公司续签《汽车车身零部件配套服务合同》已经公司 五届八次董事会会议审议通过，并经公司 2005 年度股东大会批准。 2006 年 8 月 25 日，本公司与沈阳中顺汽车有限公司续签了《汽车车身零部件配套 服务合同》，公司继续为沈阳中顺汽车有限公司提供 SLQ6503A 型汽车整车车身冲压件 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 32 及汽车车身模具与相关工装夹具等。合同的期限为 2006 年 7 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日。其中：汽车车身零部件的价格为 1.66 万元/台份，汽车车身模具、工艺器具、夹具 等按照市场价格按实结算。 此次公司与沈阳中顺汽车有限公司续签《汽车车身零部件配套服务合同》已经公司 五届十一次董事会会议和 2006 年第一次临时股东大会审议通过。 本报告期内，本公司为沈阳中顺汽车有限公司提供 SLQ6503A 型轻型客车车身零部 件的交易额为 17,264.00 万元，提供其他汽车生产配套服务的交易额为 291.08 万元。 该事项已于 2006 年 4 月 1 日、2006 年 8 月 29 日刊登在《中国证券报》、《上海 证券报》上。 2、资产、股权转让的重大关联交易 报告期内，公司无资产和股权转让的重大关联交易情况。 3、共同对外投资的重大关联交易 报告期内，公司无共同对外投资的重大关联交易情况。 4、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 沈阳中顺汽车有限公司 参股子公司 195,304,615.15 59,968,705.00 181,192,340.48 沈阳松辽企业（集团）有限公司 集团兄弟公司 658,688.14 29,505,473.57 805,700.00 沈阳松辽汽车内饰件有限公司 集团兄弟公司 51,115,959.79 沈阳松辽汽车零部件有限公司 集团兄弟公司 1,600,000.00 合计 / 195,963,303.29 142,190,138.36 181,998,040.48 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，上市公司向控股股 东及其子公司提供资金的余额 0 元。 关联债权债务形成原因： 关联债权债务形成原因：上述往来欠款是公司与关联方之间交易遗留的的往来款。其 中：沈阳松辽企业（集团）有限公司的往来款是应付公司资产租赁费；沈阳松辽汽车内饰 件有限公司的欠款是应付公司资产交易费用和其他往来款；沈阳松辽零部件有限公司的欠 款是应付公司的往来款；沈阳中顺汽车有限公司与公司之间的往来款是日常经营交易形成 的经营性往来款。 关联债权债务清偿情况： 关于上述关联方与公司之间的经营性资金往来，公司一致在与其进行协商，研究解决 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 33 的方案和途径，争取在 2007 年底之前，采取各种偿还方式全部清偿。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响： 由于上述关联债权的存在，公司每年财务决算时，要根据会计制度和债权的实际情况， 计提一定比例减值准备，影响公司经营成果。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 报告期内，公司将与汽车生产有关的附属房屋及相关设备、房屋所占据的土地使用权、 部分公用设施等资产租赁给沈阳中顺汽车有限公司，具体情况如下： 1、2006 年 3 月 31 日，经公司五届八次董事会会议审议通过，公司与沈阳中顺汽车 有限公司签署《资产租赁合同》，将截止 2006 年 1 月 1 日，帐面原值为 141,798,052.20 元，净值为 112,237,442.24 元的资产租赁给沈阳中顺汽车有限公司，为保证公允性，租 金以每年需计提的折旧、无形资产的摊销率、上缴的房产土地税及其他的相关费用为基础， 按照市场价格，租金确定为 5,611,872 元。租赁期限自 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 6 月 30 日止。 该事项经公司 2005 年度股东大会审议批准。 2、2006 年 8 月 25 日，经公司五届十一次董事会会议审议通过，公司与沈阳中顺汽 车有限公司续签了《资产租赁合同》，续签的期限为 2006 年 7 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日止。 该事项经公司 2006 年第一次临时股东大会审议批准。 上述事项已于 2006 年 4 月 1 日、2006 年 8 月 29 日刊登在《中国证券报》和《上海 证券报》上。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 34 (九)其他重大合同 本报告期内，公司无其他重大合同事项。 (十)承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有除股改外的承诺事项。 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 上海华汇中顺汽车销售有限公司 自股权分置改革方案实施之日起，三十六个月内不通过上海证券交易 所挂牌交易方式出售所持有的松辽汽车原非流通股股份；期满后二十 四个月内，如通过上海证券交易所挂牌交易方式出售上述股份，出售 价格不低于 4.2 元/股。当公司派发红股、转增股本、增资扩股、配 股、派息等使公司的股本或股东权益发生变化时，上述出售价格将进 行相应的除权除息处理。如有违反承诺的卖出交易，卖出所得归公司 所有。 认真履行承诺，无违 反承诺事项的情况。 上海中润汽车制动器有限公司 法定承诺：自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市 交易。在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌出售原非流通股股份， 出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过 5％，二十四个 月内不超过 10％。 认真履行承诺，无违 反承诺事项的情况。 伟业汽车集团有限公司 法定承诺：自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市 交易。在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌出售原非流通股股份， 出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过 5％，二十四个 月内不超过 10％。 认真履行承诺，无违 反承诺事项的情况。 沈阳锦川餐饮有限公司 法定承诺：自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市 交易。 认真履行承诺，无违 反承诺事项的情况。 上海康隆企业发展有限公司 法定承诺：自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市 交易。 认真履行承诺，无违 反承诺事项的情况。 沈阳市凯达灯饰制造有限公司 法定承诺：自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市 交易。 认真履行承诺，无违 反承诺事项的情况。 天津市盛通翔经贸有限公司 法定承诺：自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市 交易。 认真履行承诺，无违 反承诺事项的情况。 上海创兆投资咨询有限公司 法定承诺：自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市 交易。 认真履行承诺，无违 反承诺事项的情况。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 本公司与大信会计师事务所签署为期一年的年度财务报告审计服务协议期限已满，为 加强公司与会计师事务所之间日常业务交流，促使公司有关人员尽快掌握和熟悉新会计准 则有关规定和要求，公司聘任大连华连会计师事务所有限公司为公司提供 2006 年度财务 报告审计服务，经与大连华连会计师事务所有限公司协商，公司 2006 年度财务报告的审 计服务费用为人民币 25 万元。 截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 1 年的审计服务。 上述聘任会计师事务所事项已经公司五届十四次董事会会议及 2007 年第一次临时股 东大会审议通过。 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 35 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况 报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人 均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责等。 (十三)其它重大事项 报告期内公司无其它重大事项。 (十四)公司内部控制制度的建设情况 为保证公司经营业务活动有序进行，确保资产的安全、完整和增值，不断提高公司风 险管理水平，公司高度重视内部控制制度的建设和执行。截至报告期末，本公司的内部控 制制度已经基本建立健全，并将内部控制制度落实在日常工作中，这些内部控制制度能够 适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理保证， 能够对公司各项业务活动的健康运行提供保证，并对公司的经营风险起到有效的控制作 用，已形成了完整的制度体系。随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要， 公司将对内控制度进一步完善，并在实际运行中得到有效实施。 十一、财务会计报告 一、审计报告 审 计 报 告 华连内审字[2007] 97 号 松辽汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的松辽汽车股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出 合理的会计估计。 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 36 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成 果和现金流量。 大连华连会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张耀麟 中国 大连 中国注册会计师：臧德盛 二○○七年四月二十六日 二、财务报表 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 37 资 产 负 债 表 编制单位:松辽汽车股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位 : 人民币元 项 目 注释号 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 五、1 206,396.54 709,909.69 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 五、2 60,034,880.48 15,848,434.15 其他应收款 五、3 22,426,435.05 101,995,196.25 预付帐款 五、4 4,199,387.10 484,243.69 应收补贴款 存货 五、5 3,862,143.45 3,311,920.38 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 90,729,242.62 122,349,704.16 长期投资： 长期股权投资 五、6 43,928,255.58 43,928,255.58 长期债权投资 长期投资合计 43,928,255.58 43,928,255.58 固定资产： 固定资产原价 五、7 204,085,479.29 191,283,197.97 减：累计折旧 五、7 61,666,094.82 52,901,757.41 固定资产净值 五、7 142,419,384.47 138,381,440.56 减：固定资产减值准备 五、7 10,050,889.19 10,966,901.71 固定资产净额 132,368,495.28 127,414,538.85 工程物资 在建工程 五、8 19,262,034.21 23,298,723.70 固定资产合计 151,630,529.49 150,713,262.55 无形资产及其他资产： 无形资产 五、9 76,806,724.63 78,830,845.39 长期待摊费用 五、10 3,666,666.56 4,166,666.60 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 80,473,391.19 82,997,511.99 递延税项： 递延税款借项 资产总计 366,761,418.88 399,988,734.28 法定代表人：刘兴堂 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 38 资 产 负 债 表（续） 编制单位:松辽汽车股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 注释号 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 五、11 - 122,360,000.00 应付票据 应付帐款 五、12 51,400,539.62 52,283,725.70 预收帐款 五、13 5,689,454.53 5,689,454.53 应付工资 应付福利费 742,341.31 618,327.21 应付股利 应交税金 五、14 29,688,025.65 28,348,230.67 其他应交款 五、15 901,864.18 849,569.30 其他应付款 五、16 67,229,000.57 22,313,854.08 预提费用 五、17 45,307,747.84 57,114,263.82 一年内到期的长期负债 五、18 - 76,200,000.00 预计负债 五、19 - 25,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 200,958,973.70 390,777,425.31 长期负债： 长期借款 五、20 16,000,000.00 39,516,920.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 16,000,000.00 39,516,920.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 216,958,973.70 430,294,345.31 所有者权益： 股本 五、21 224,256,000.00 224,256,000.00 减：已归还投资 股本净额 224,256,000.00 224,256,000.00 资本公积 五、22 446,742,657.12 290,980,395.02 盈余公积 五、23 9,337,473.56 9,337,473.56 其中：法定公益金 - 4,942,079.34 未分配利润 五、24 -530,533,685.50 -554,879,479.61 所有者权益合计 149,802,445.18 -30,305,611.03 负债和股东权益总计 366,761,418.88 399,988,734.28 法定代表人：刘兴堂 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 39 利润表及利润分配表 编制单位:松辽汽车股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 项 目 注释号 本年累计数 上年累计数 一、主营业务收入 五、25 123,477,233.43 17,283,069.46 减：主营业务成本 五、25 103,008,677.76 14,571,899.26 主营业务税金及附加 五、26 892,906.05 103,331.66 二、主营业务利润 19,575,649.62 2,607,838.54 加：其他业务利润 五、27 2,961,001.60 2,888,128.80 减：营业费用 管理费用 -9,538,813.29 35,139,392.44 财务费用 五、28 6,493,467.17 16,174,247.84 三、营业利润 25,581,997.34 -45,817,672.94 加：投资收益 五、29 -7,828,882.50 补贴收入 营业外收入 五、30 97,257.54 1,390.00 减：营业外支出 五、31 1,333,460.77 6,037,167.28 四、利润总额 24,345,794.11 -59,682,332.72 减：所得税 五、净利润 24,345,794.11 -59,682,332.72 加：年初未分配利润 -554,879,479.61 -495,197,146.89 六、可供分配的利润 -530,533,685.50 -554,879,479.61 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -530,533,685.50 -554,879,479.61 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -530,533,685.50 -554,879,479.61 法定代表人：刘兴堂 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 40 现 金 流 量 表 编制单位：松辽汽车股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 项 目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 68,767,061.49 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4 31,064,043.75 现金流入小计 5 99,831,105.24 购买商品、接受劳务支付的现金 6 61,398,822.00 支付给职工以及为职工支付的现金 7 2,530,703.24 支付各项税费 8 9,576,227.60 支付的其他与经营活动有关的现金 9 27,137,062.55 现金流出小计 10 100,642,815.39 经营活动产生的现金流量净额 11 -811,710.15 二、投资活动产生的现金流量 12 收回投资所收到的现金 13 取得投资收益所收到的现金 14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 收到的其他与投资活动有关的现金 16 39,710,000.00 现金流入小计 17 39,710,000.00 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 926,603.00 投资所支付的现金 19 支付的其他与投资活动有关的现金 20 现金流出小计 21 926,603.00 投资活动产生的现金流量净额 22 38,783,397.00 三、筹资活动产生的现金流量 23 吸收投资所收到的现金 24 取得借款所收到的现金 25 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 现金流入小计 27 0.00 偿还债务所支付的现金 28 38,475,200.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 29 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 现金流出小计 31 38,475,200.00 筹资活动产生的现金流量净额 32 -38,475,200.00 四、汇率变动对现金的影响额 33 五、现金及现金等价物净增加额 34 -503,513.15 法定代表人：刘兴堂 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 41 现金流量表(续) 编制单位：松辽汽车股份有限公司 2006 年度 位：人民币元 项 目 行次 金额 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量 35 净利润 36 24,345,794.11 计提的资产损失准备 37 -20,464,389.81 固定资产折旧 38 9,879,969.80 无形资产摊销 39 2,524,120.80 长期待摊费用摊销 40 待摊费用的减少（减：增加） 41 预提费用的增加（减：减少） 42 88,737.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 43 固定资产报废损失 44 1,222,929.11 财务费用 45 6,495,354.40 投资损失（减：收益） 46 递延税款贷项（减：借项） 47 存货的减少（减：增加） 48 -550,223.07 经营性应收项目的减少（减：增加） 49 -27,110,841.02 经营性应付项目的增加（减：减少） 50 -25,239,277.15 其他 51 27,996,115.06 经营活动产生的现金流量净额 52 -811,710.15 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 53 债务转为资本 54 一年内到期的可转换公司债券 55 融资租入固定资产 56 3、现金及现金等价物净增加情况 57 现金的期末余额 58 206,396.54 减：现金的期初余额 59 709,909.69 加：现金等价物的期末余额 60 减：现金等价物的期初余额 61 现金及现金等价物净增加额 62 -503,513.15 法定代表人：刘兴堂 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 42 股东权益增减变动表 编制单位：松辽汽车股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 行次 本期数 上期数 一、股本： 期初余额 1 224,256,000.00 224,256,000.00 本期增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本（或股本） 6 本期减少数 10 期末余额 15 224,256,000.00 224,256,000.00 二、资本公积： 期初余额 16 282,270,733.39 271,774,849.77 本期增加数 17 8,709,661.63 10,495,883.62 其中：资本（或股本）溢价 18 接受损赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 关联交易差价 24 8,708,766.02 10,495,883.62 其他资本公积 30 895.61 本期减少数 40 其中：转增资本（或股本） 41 期末余额 45 290,980,395.02 282,270,733.39 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 46 4,395,394.22 4,395,394.22 本期增加数 47 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本期减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 期末余额 62 4,395,394.22 4,395,394.22 其中：法定盈余公积 63 4,395,394.22 4,395,394.22 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 期初余额 66 4,942,079.34 4,942,079.34 本期增加数 67 其中：从净利润中提取数 68 本期减少数 70 其中：集体福利支出 71 期末余额 75 4,942,079.34 4,942,079.34 五、未分配利润： 期初未分配利润 76 -495,197,146.89 -403,278,571.97 本期净利润 77 24,345,794.11 -91,918,574.92 本期利润分配 78 期末未分配利润 80 -470,851,352.78 -495,197,146.89 法定代表人：刘兴堂 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 43 按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的 净资产收益率和每股收益 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位：松辽汽车股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 净资产收益率(％) 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.07 -107.96 0.087 0.087 营业利润 17.08 -141.08 0.114 0.114 净利润 16.25 -134.26 0.109 0.109 扣除非经常性损益后的净利润 17.08 -141.08 0.114 0.114 法定代表人：刘兴堂 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 44 关于松辽汽车股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 的审阅报告 华连内审字[2007]97-2 号 松辽汽车股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的松辽汽车股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计准则股东 权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号—首次执行 企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发 【2006】136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。 我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报 表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是 否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问贵公司有关人员差异调节表相关会计 政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑 是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审 计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会 计准测第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异 调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列 报的相应数据可能存在差异。 大连华连会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张耀麟 中国 大连 中国注册会计师：臧德盛 二〇〇七年四月二十六日 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 45 附件一：差异调节表 重要提示： 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》 （以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务 状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新 会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会 计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策 或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益 （新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 松辽汽车股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位：松辽汽车股份有限公司 金额单位：人民币元 编号 项 目 名 称 金 额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 149,802,445.18 1 长期股权投资差额 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的帐面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 29,117,393.04 13 少数股东权益 14 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 178,919,838.22 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 法定代表人：刘兴堂 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 46 附件二： 松辽汽车股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上 市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新 会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）， 要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定， 在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知” 的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度财务报表为基础，并依据重 要性原则编制。 三、主要合并项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会 计准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日 （合并）资产负债表。该报表业经大连华连会计师事务所审计，并于 2007 年 4 月 26 日出 具了报告号为华连内审字[2007]97 号标准无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础 和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项 坏账准备，根据新会计准则的规定，将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所 得税资产 29,117,393.04 元，相应增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 29,117,393.04 元。 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 47 三、会计报表附注 （一）公司简介 松辽汽车股份有限公司（以下简称“公司 ”）前身系沈阳军区后勤部汽车修理厂，1965 年，按总参统一编号为 7416 工厂，1983 年，更名为国营松辽汽车厂。1993 年 3 月，经总后 勤部以后生字第 121 号文批复同意进行股份制试点，又经辽宁省体改委以（1993）24 号文 批准同意成立了松辽汽车股份有限公司，同年 4 月，公司经国家工商行政管理局核准，在沈 阳市工商行政管理局登记注册,注册资本为人民币 80,000,000.00 元。1996 年 5 月，经中国 证券监督管理委员会批准，公司向社会公开发行人民币普通股 36,800,000 股，并于同年 7 月在上海证券交易所挂牌交易，股本总额为 116,800,000.00 元。1997 年，公司以每 10 股 送 1 股、转增 1 股，股本总额增至 140,160,000.00 元。2001 年，公司以 2000 年末股本 140,160,000 股为基数向全体股东每 10 股转增 6 股，转增后的股本为 224,256,000.00 元。 公司注册地址：辽宁省沈阳市苏家屯白松路 22 号，工商注册号：2101002102917，注 册资本：人民币 224,256,000.00 元，法人代表：刘兴堂。 经营范围：系列轻型越野客车、轻型客车制造、销售，汽车改装及修理，经营本企业 自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产，科研所需的原辅材料、机械设备、零 配件及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。 （二）公司主要会计政策、会计估计 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：公司采用公历年度，即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 公司发生外币业务时，以业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币记 账，月末、年终时，按期末中国人民银行公布的市场汇率进行调整，调整后的各外币账户 人民币余额与原账面余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期间的汇兑损益计入长期待 摊费用；与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理；其它汇兑损益计入 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 48 当期财务费用。 6、外币会计报表的折算：公司外币会计报表采用现行汇率法折算。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 (1) 短期投资在取得时按照投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法 确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用) 作为初始投资成本，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付 息期但尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入 的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有 的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为短期投资成本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时 已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置 收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 (4) 短期投资跌价准备的计提方法：中期期末或年度终了，按投资类别计算并确定计 提的跌价准备。如某项短期投资占整个短期投资 10%以上,则按单项投资项目计提短期投 资跌价准备。 9、坏账核算方法 (1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项； 债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 49 期三年未能履行偿债义务，经董事会批准列作坏账的应收款项。 (2) 坏账损失的核算方法：公司采用备抵法核算坏账损失，对应收款项（含应收账款和 其他应收款）按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失；按账龄分析法计提比例如下： 账 龄 计提比例 （%） 1 年以内 5 1-2 年 20 2-3 年 40 3 年以上 80 10、存货核算方法 (1) 公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品。 (2) 存货按实际成本核算。 (3) 按实际成本核算的存货领用、发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采 用一次摊销法摊销。 (4) 存货实行永续盘存制。 (5) 存货跌价准备的计提标准及计提方法 A、存货跌价准备的计提标准：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时 或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：中期期末或年度终了，按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额计提存货跌价准备。 11、长期投资的核算方法 (1) 长期股权投资 ① 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相 关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按 实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 50 换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费，作为初始投资成本。 ② 公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含 20%)以上，或虽投资不足 20%但具有重 大影响的，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下，或虽投资占 20% （含 20%）以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益； 采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生 的净亏损的份额，确认投资损益。 ③ 企业以非现金资产对外投资，应按非货币性交易的原则确定长期股权投资的初始 投资成本。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者 权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应 享有被投资单位所有者权益份额的差额，按规定的期限摊销计入损益；初始投资成本小于 应享有被投资单位所有者权益份额的差额，直接记入资本公积。 企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被 投资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。 ④ 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 (2) 长期债权投资 ① 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资 成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费 等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权 换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费，作为初始投资成本。 ② 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 51 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券利息、未到期债券利息 和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的 溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 ③ 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为 当期投资损益。 (3) 长期投资减值准备的计提标准及计提方法 ①长期投资减值准备的计提标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状 况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间 内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。 ②长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提。 12、固定资产计价和折旧方法 (1) 固定资产标准是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具 以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单 位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的也应作为固定资产。 (2) 固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务 人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债 权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产， 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。 (3) 固定资产折旧采用直线法计提 A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净 残值(预计净残值率 4%)计提折旧。固定资产分类及折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 预计净残值率 房屋建筑物 25 3.84% 4% 机器设备 14 6.86% 4% 运输设备 12 8.00% 4% B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值（即 固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 52 和折旧额。 (4) 固定资产减值准备：期末按单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可 收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程的核算方法 (1) 在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建固定 资产工程，改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。与 上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未达到预定可使用状态前发生的，计入在建固 定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。在建工程 在达到预定可使用状态时转为固定资产； (2) 期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具 有很大的不确定性； C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (3) 在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差 额计提在建工程减值准备。 14、借款费用的会计处理方法 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确 认为费用，直接计入当期财务费用。当同时满足以下三个条件时，借款费用开始资本化： （1） 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金，转移非现金资产或者承担 带息债务形式发生的支出）已经发生； （2） 借款费用已经发生； （3） 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始，公司为购建某项 固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建固定 资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购 建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时直接计入当期财务费用。 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 53 15、无形资产计价和摊销方法 (1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实 际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成 本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作 为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换 入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性 交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；自行 开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用 作为实际成本。 (2) 摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同 规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规 定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年 限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊 销年限不超过 10 年。 (3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回 金额的差额计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法 (1)开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益； (2)其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中： 固定资产大修理费支出按大修理间隔期限平均摊销； 租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平均摊销。 17、应付债券的核算方法 公司发行债券，按照实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面 值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销， 并按借款费用的处理原则处理。 18、收入确认原则 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 54 (1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认 A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠的计量。 (2) 提供劳务 A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，以资产负债表日已经发生并预计 能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认 收入。 (3) 提供他人使用本企业的资产收入：按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算 确认收入的实现。 19、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 20、会计差错更正： 本年度无会计差错更正。 （三）税项 主要税种和税率 税 种 税率（%） 纳税依据 增值税 17 产品销售收入 消费税 5－8 汽车销售收入 营业税 5 租赁收入 城市维护建设税 7 应纳流转税额 教育费附加 3 应纳流转税额 所得税 33% 应纳税所得额 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 55 （四）控股子公司及合营企业 本报告期内无控股子公司及合营企业 （五）会计报表主要项目注释 1、货币资金 期末余额 206,396.54 元 项 目 期末数 (元) 期初数 （元） 现 金 23,071.63 1,261.61 银行存款 183,324.91 708,648.08 合 计 206,396.54 709,909.69 2、应收账款 期末净额 60,034,880.48 元 期末数 期初数 账 龄 金 额 (元) 比例 (%) 坏账准备 (元) 金 额 (元) 比例 (%) 坏账准备 (元) 1 年以内 59,968,705.00 99.45 8,576,430.33 19.09 3 年以上 330,877.39 0.55 264,701.91 36,360,019.08 80.91 29,088,015.26 合 计 60,299,582.39 100 264,701.91 44,936,449.41 100 29,088,015.26 注：(1) 期末比期初增长 34.19%，主要原因系销售产品增加所致。 (2) 应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (3) 应收账款前五名余额合计 59,968,705.00 元,占期末应收账款余额的 99.45%。 (4)公司本期向沈阳中顺汽车有限公司销售产品,形成期末应收账款 59,968,705.00 元,因债务人 是公司关联企业，故本期按个别认定法未计提坏账准备。截至报告日，该款项已收回。 (5) 公司 3 年以上应收账款均为公司前期遗留的经营性应收款。 3、其他应收款 期末净额 22,426,435.05 元 期末数 期初数 账 龄 金 额 (元) 比例 (%) 坏账准备 (元) 金 额 (元) 比例 (%) 坏账准备 (元) 1 年以内 5,200.00 0.01 260.00 126,610.60 0.06 6,330.53 1-2 年 1,530,556.89 0.7 306,111.38 2-3 年 580,000.00 0.52 232,000.00 106,078,933.10 48.62 27,519,573.24 3 年以上 110,367,475.27 99.47 88,293,980.22 110,455,554.03 50.62 88,364,443.22 合 计 110,952,675.27 100 88,526,240.22 218,191,654.62 100.00 116,196,458.37 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 56 注：(1) 期末较期初减少 49.15%，主要原因系本期公司将期初应收沈阳中顺汽车有限公司的 3,728 万 元与长春恒力专用汽车制造有限公司转移给沈阳中顺汽车有限公司的应收本公司的相应债权相抵 （具 体详见本会计报表附注十、3），以及收回与中顺产业控股集团有限公司共同投资进行“汽车新产品及 相关技术的开发和引进”的合作项目款 39,710,000.00 元等大额应收款所致。 (2) 其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 (3) 其他应收款前五名余额合计 108,245,468.42 元,占期末其他应收款余额的 97.56%。 4、预付账款 期末余额 4,199,387.10 元 期末数 期初数 账 龄 金 额 (元) 比例 (%) 金 额 (元) 比例 (%) 1 年以内 4,199,387.10 100 484,243.69 100 1-2 年 合 计 4,199,387.10 100 484,243.69 100 注：预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5、存货 期末净额 3,862,143.45 元 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 (元) 跌价准备 (元) 金 额 (元) 跌价准备 (元) 原材料 2,414,634.18 2,681,778.04 在产品 1,034,837.52 467,355.11 库存商品 412,671.75 162,787.23 合 计 3,862,143.45 3,311,920.38 注: 期末存货不存在可变现净值低于其账面成本的情况，故未计提存货跌价准备。 6、长期投资 期末净额 43,928,255.58 元 项 目 期初数 (元) 本期增加 (元) 本期减少 (元) 期末数 (元) 长期股权投资 93,928,255.58 93,928,255.58 减：长期投资减值准备 50,000,000.00 50,000,000.00 长期投资净值 43,928,255.58 43,928,255.58 (1) 其他股权投资 被投资单位名称 投资 期限（年） 占被投资单位注册 资本比例（%） 投资金额 （元） 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 57 武汉证券有限责任公司 长期 4.93 50,000,000.00 沈阳中顺汽车有限公司 长期 3.20 43,928,255.58 合 计 93,928,255.58 注:① 2001 年 12 月 26 日，因公司与辽宁长征轮胎有限公司货款纠纷一案，沈阳市中级人民法院 以沈法（2001）执字第 1291 号民事裁定书裁定冻结了公司持有的武汉证券有限责任公司的 6,000,000 股股权； ②2002 年 11 月 26 日，因公司与沈阳军区联勤部资金调节中心贷款纠纷一案，沈阳市中级人民法 院以〔2002〕沈民（3）初字第 198 号民事裁定书裁定冻结了公司持有的武汉证券有限责任公司的 44,000,000 股股权。根据 2007 年 4 月 26 日公司与沈阳军区联勤部资金调节中心及沈阳松辽企业（集 团）有限公司签订的债务转移协议，上述冻结的 44,000,000 股股权中将有 1,760 万股被继续冻结，用 于对沈阳军区联勤部资金调节中心未能清偿的 1,121 万元部分履行连带清偿债务责任。 ③因与丹东曙光车桥股份有限公司之间的货款纠纷一案，公司所持有的沈阳中顺汽车有限公司的 2,500 万股股权自 2005 年 12 月 22 日起被辽宁省丹东市中级人民法院冻结。 (2)长期投资减值准备 被投资单位名称 期初数 （元） 本期增加数 （元） 本期减少数 （元） 期末数 （元） 武汉证券有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 注：公司对武汉证券有限责任公司长期投资的可收回情况进行了综合分析，本期对其计提的长期 投资减值准备不变。 7、固定资产及折旧 (1) 固定资产原值 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 房屋及建筑物 70,573,709.82 14,344,441.84 84,918,151.66 机械设备 120,400,865.28 570,561.85 2,112,722.37 118,858,704.76 运输设备 308,622.87 308,622.87 合 计 191,283,197.97 14,915,003.69 2,112,722.37 204,085,479.29 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 58 注：本年固定资产增加的主要原因是由在建工程转入的专家公寓所致。期末固定资产无抵押和担 保行为。 (2) 累计折旧 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 房屋及建筑物 17,135,365.82 2,711,536.79 19,846,902.61 机械设备 35,577,148.72 7,168,433.01 1,115,632.39 41,629,949.34 运输设备 189,242.87 189,242.87 合 计 52,901,757.41 9,879,969.80 1,115,632.39 61,666,094.82 (3) 固定资产减值准备明细 项 目 期初数 （元） 本期增加数 （元） 本期减少数 （元） 期末数 （元） 机械设备 10,857,889.71 916,012.52 9,941,877.19 运输设备 109,012.00 109,012.00 合 计 10,966,901.71 916,012.52 10,050,889.19 注： 固定资产减值准备本期减少系固定资产清理转出所致。 8、在建工程 期末净额 19,262,034.21 元 (1) 明细情况: 工程项目 预算 （万元） 期初数 （元） 其中：利息 资本化金额 （元） 本期增加 （元） 本期转入固定 资产（元） 其他减少 （元） 期末余额 （元） 其中：利 息资本化 金额（元） 资金 来源 SLQ6502 轻 型车项目 58,437,663.57 11,746,060.54 58,437,663.57 0.00 自筹 物流仓库 700 12,966,138.05 444,182.00 13,410,320.05 自筹 其他 9,012,794.00 11,641,179.41 14,802,259.25 5,851,714.16 自筹 合 计 80,416,595.62 12,085,361.41 14,802,259.25 58,437,663.57 19,262,034.21 注：本期在建工程减少主要系报废 SLQ6502 轻型车项目、专家公寓转入固定资产所致。 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 59 (2)在建工程减值准备: 工程名称 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） SLQ6502 轻型车项目 57,117,871.92 57,117,871.92 0.00 合 计 57,117,871.92 57,117,871.92 0.00 注: 本期在建工程减值准备减少主要系报废 SLQ6502 轻型车项目所致。 9、无形资产 期末余额 76,806,724.63 元 种 类 原始金额 (元) 期初数 (元) 本期增 加 (元) 本期摊销 （元） 其他减少 数 累计摊销 （元） 剩余摊销 年限(年) 期末数 （元） 土地使用 权 96,596,814.06 78,830,845.39 2,024,120.76 19,790,089.43 37-42 76,806,724.63 合 计 96,596,814.06 78,830,845.39 2,024,120.76 19,790,089.43 76,806,724.63 注：期末无形资产不存在预计可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。 10、长期待摊费用 期末余额 3,666,666.56 元 项 目 原始金额 (元) 期初数 (元) 本期增加 (元) 本期摊销 （元） 其他 减少数 累计摊销 （元） 期末数 （元） 剩余摊销 年限(年) 蒸汽挂网费 5,000,000.00 4,166,666.60 500,000.04 1,333,333.44 3,666,666.56 7.33 合 计 5,000,000.00 4,166,666.60 500,000.04 1,333,333.44 3,666,666.56 注：蒸汽挂网费系支付蒸汽扩容使用费。 11、短期借款 期末余额 0 元 借款类别 币种 期末数(元) 期初数(元) 担保借款注（1） 人民币 10,000,000.00 信用借款注（2） 人民币 12,330,000.00 其他借款注（3） 人民币 100,030,000.00 合 计 - 122,360,000.00 注:(1) 公司期初所欠交通银行沈阳分行南湖支行借款本金1,000万元及利息之债权人在变更为中 国信达资产管理公司沈阳办事处后，本期已完成了债务重组（具体详见本会计报表附注七）。 （2）公司于 2007 年 4 月 26 日与沈阳松辽企业（集团）有限公司签订了债务转移及清偿协议， 因此将所欠沈阳军区联勤部资金调节中心债务转至其他应付款科目核算（具体详见本会计报表附注九、 2）。 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 60 （3）公司期初所欠中国长城资产管理公司沈阳办事处借款本金 10,003 万元及利息之债权人本 期已变更为长春恒力专用汽车制造有限公司，后由上海华汇中顺汽车销售有限公司承接并已豁免（具 体详见本会计报表附注十、3）。 12、应付账款 期末余额 51,400,539.62 元 期初余额 52,283,725.70 元 注： (1) 应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 (2) 账龄超过 3 年的应付账款为 49,596,045.70 元，主要系尚未支付的货款。 13、预收账款 期末余额 5,689,454.53 元 期初余额 5,689,454.53 元 注：(1)预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 (2)账龄超过 3 年的预收账款为 5,689,454.53 元 ，系尚未结算的款项。 14、应交税金 期末余额 29,688,025.65 元 项 目 期末数(元) 期初数（元） 法定税率 增值税 4,879,442.66 3,631,163.72 17% 营业税 5,920,894.52 5,920,894.52 5% 城市维护建设税 1,698,911.97 1,607,395.93 7% 消费税 9,182,650.23 9,182,650.23 5-8% 房产税 5,500,695.58 5,500,695.58 房产原值 20%的 1.2%，或租金收入的 12% 土地使用税 2,434,131.16 2,434,131.16 2 元/平方米∕ 印花税 71,299.53 71,299.53 合 计 29,688,025.65 28,348,230.67 注：应交税金期末余额主要系以前年度积欠税款。 15、其他应交款 期末余额 901,864.18 元 项 目 期末数(元) 期初数（元） 计缴标准 教育费附加 885,940.13 846,718.97 应交流转税额的 3% 地方教育发展费 15,924.05 2,850.33 应交流转税额的 1% 合 计 901,864.18 849,569.30 16、其他应付款 期末余额 67,229,000.57 元 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 61 期初余额 22,313,854.08 元 注：(1) 期末比期初增加 201.29%，主要系本期公司将欠沈阳军区后勤部资金调节开发中心的借 款 32,686,920.00 元因债权人变化而转入其他应付款核算所致（具体详见本会计报表附注九、2）。 (2) 其他应付款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 (3) 账龄超过 3 年的大额其他应付款 50,696,244.74 元，主要系尚未支付的往来款项。 17、预提费用 期末余额 45,307,747.84 元 项 目 期末数（元） 期初数（元） 借款利息 43,727,737.00 55,622,990.60 其他 1,580,010.84 1,491,273.22 合 计 45,307,747.84 57,114,263.82 18、一年内到期的长期负债 期末余额 0 元 项 目 币种 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 人民币 76,200,000.00 合 计 - 76,200,000.00 注: 一年内到期的长期负债减少的原因为中国长城资产管理公司沈阳办事处将该部分债权转 让所致（具体详见本会计报表附注十、3）。 19、预计负债 期末余额 0 元 项 目 期末数（元） 期初数（元） 担保损失 25,000,000.00 合 计 - 25,000,000.00 注：在武汉市中级人民法院的主持下，本期公司与华夏银行股份有限公司武汉分行签署了《执 行和解协议书》，对期初计提的预计负债予以支付。武汉市中级人民法院裁定解除已查封的公司所持 沈阳中顺汽车有限公司 2,500 万股股权和公司的土地使用权。 20、长期借款 期末余额 16,000,000.00 元 （1）明细情况 借款类别 币种 期末数（元） 期初数（元） 担保借款 人民币 16,000,000.00 32,180,000.00 信用借款 人民币 4,236,920.00 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 62 其他借款 人民币 3,100,000.00 合 计 人民币 16,000,000.00 39,516,920.00 注：截止报告日，公司长期借款已无余额（具体详见本会计报表附注九、1） （2）已到期未偿还的借款 贷款单位 贷款金额(元) 未按期偿还原因 中国工商银行辽宁省分行营业部 16,000,000.00 无力支付 合 计 16,000,000.00 注：担保借款情况如下： 担保人名称 担保金额（元） 中国人民解放军第 7407 工厂 12,000,000.00 沈阳市第一砂轮厂 4,000,000.00 合 计 16,000,000.00 21、股本 期末余额 224,256,000.00 元 公司本期股份变动情况如下表： 单位：股 本次变动增减(+ -) 期初数 配股 送股 公积金 转股 性质变更 期末数 一、非流通股份 国家股 社会法人股 122,880,000.00 -122,880,000.00 非流通股合计 122,880,000.00 -122,880,000.00 二、有限售条件的流通股股份 国家股 社会法人股 122,880,000.00 122,880,000.00 有限售条件的流通股股份合计 122,880,000.00 122,880,000.00 三、无限售条件的流通股股份 境内上市的人民币普通股 101,376,000.00 101,376,000.00 无限售条件的流通股股份合计 101,376,000.00 101,376,000.00 四、股份总数 224,256,000.00 224,256,000.00 注：公司于 2006 年 11 月 10 日进行了股权分制改革，以第一大股东上海华汇中顺汽车销售有限公 司豁免本公司所欠其债务 12,000 万元、使公司获得增加资本公积金由全体股东共享作为全体非流通股 股东对流通股股东的对价安排。 22、资本公积 期末余额 446,742,657.12 元 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 63 项 目 期初数(元) 本期增加数(元) 本期减少数(元) 期末数(元) 股本溢价 43,431,084.72 43,431,084.72 关联交易差价 68,331,097.37 27,996,115.06 96,327,212.43 其他资本公积 179,218,212.93 127,766,147.04 306,984,359.97 合 计 290,980,395.02 155,762,262.10 446,742,657.12 注: (1) 公司本期向被投资公司—沈阳中顺汽车有限公司（为同一实际控制人）销售了部分产品， 根据财政部财会[2001]64 号《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》规定，形成资本公 积—关联交易差价 25,996,251.31 元。 (2) 公司将部分房屋及相关设备、土地使用权出租给沈阳中顺汽车有限公司, 根据财政部财会 [2001]64 号《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》规定，形成资本公积—关联交易差 价 1,999,863.75 元。 (3)公司第一大股东上海华汇中顺汽车销售有限公司本期豁免公司所欠其债务，形成资本公积—其 他资本公积 120,000,000.00 元（具体详见本会计报表附注十、3）。 (4)公司本期因与其他公司进行债务重组所产生的收益，形成的资本公积—其他资本公积 7,766,147.04 元（具体详见本会计报表附注七）。 23、盈余公积 期末余额 9,337,473.56 元 项 目 期初数（元） 本期增加数（元） 本期减少数（元） 期末数（元） 法定盈余公积金 4,395,394.22 4,942,079.34 9,337,473.56 公益金 4,942,079.34 4,942,079.34 - 合 计 9,337,473.56 9,337,473.56 注：根据财政部财企[2006]67 号文件规定，自 2006 年 1 月 1 日起，公司不再提取法定公益金； 同时公司对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余转入法定盈余公积金管理使用。 24、未分配利润 期末余额-530,533,685.50 元 项 目 金 额（元） 期初数 -554,879,479.61 加：本期净利润 24,345,794.11 减：提取法定盈余公积(10%) 减：提取公益金(5%) 期末数 -530,533,685.50 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 64 25、主营业务收入、成本 (1)分行业资料 主营业务收入 主营业务成本 行业分布 本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元） 工业品销售 123,477,233.43 17,283,069.46 103,008,677.76 14,571,899.26 合 计 123,477,233.43 17,283,069.46 103,008,677.76 14,571,899.26 (2) 分地区资料 主营业务收入 主营业务成本 地区分布 本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元） 东北地区 123,477,233.43 17,283,069.46 103,008,677.76 14,571,899.26 合 计 123,477,233.43 17,283,069.46 103,008,677.76 14,571,899.26 注：(1) 本年度公司来自前五名客户的收入总额为 123,477,233.43 元，占公司全部营业收入的 100%。 (2)主营业务收入本期比上期增长 6.14 倍，主要原因系扩大销售数量所致。 (3)主营业务成本本期比上期增长 6.07 倍，主要原因系增加生产数量所致。 26、主营业务税金及附加 本年发生额 892,906.05 元 项 目 本年发生数（元） 上年发生数（元） 城建税 568,212.95 65,756.51 教育费附加 243,519.83 28,181.37 地方教育费 81,173.27 9,393.78 合 计 892,906.05 103,331.66 27、其他业务利润 本年发生额 2,961,001.60 元 类 别 本年发生数 （元） 上年发生数 （元） 材料销售收入 165,510.29 50,837.84 租赁收入 9,253,880.25 8,489,474.54 加工收入 404,417.11 1,695,847.73 其他业务收入小计 9,823,807.65 10,236,160.11 材料销售成本 165,194.79 49,998.49 租赁支出 6.328,981.57 5,841,681.37 加工支出 361,067.09 1,424,610.27 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 65 类 别 本年发生数 （元） 上年发生数 （元） 税金 7,562.60 31,741.18 其他业务支出小计 6,862,806.05 7,348,031.31 其他业务利润 2,961,001.60 2,888,128.80 注：本期其他业务利润主要是向沈阳中顺汽车有限公司提供配套服务（或租赁）取得，详见 附注“六、6”。 28、管理费用本期较上年减少 44,678,205.73 元，主要系减少坏帐准备所致。 29、财务费用 本年发生额 6,493,467.17 元 类 别 本年发生数（元） 上年发生数（元） 利息支出 6,495,354.40 16,178,414.40 减：利息收入 4,913.61 5,143.98 汇兑损失 69.86 56.91 减:汇兑收益 金融机构手续费 2,956.52 920.51 合 计 6,493,467.17 16,174,247.84 30、投资收益 本年发生额 0 元 类 别 本年发生数（元） 上年发生数（元） 计提长期投资减值准备 -7,828,882.50 摊销股权投资差额 合 计 - -7,828,882.50 31、营业外收入 本年发生额 97,257.54 元 类 别 本年发生数（元） 上年发生数（元） 处理固定资产净收益 96,862.54 罚款收入 395.00 1,390.00 合 计 97,257.54 1,390.00 32、营业外支出 本年发生额 1,333,460.77 元 类 别 本年发生数（元） 上年发生数（元） 固定资产清理净损失 1,319,791.65 1,037,167.28 担保损失 5,000,000.00 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 66 其他 13,669.12 合 计 1,333,460.77 6,037,167.28 33、支付的其他与经营活动有关的现金 27,137,062.55 元，主要 由以下款项构成: 项 目 金 额 (元) 支付预计负债 25,000,000.00 支付房屋维修基金 554,800.00 审计费 250,000.00 （六）关联方及关联交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济类型 或性质 法定 代表人 沈阳松辽企业 （集团）有限公司 沈阳市苏家屯区 白松路 18 号 组织管理成员企业的汽车、汽 车零部件生产、加工、销售 原公司第一大 股东、同一实 际控制人 有限责任 闫优胜 上海华汇中顺汽 车销售有限公司 上海浦东新区东 方路 1367 号 汽车、汽车配件、汽车养护用 品的销售及售后服务 公司第一大股 东 有限责任 周 玉 注：沈阳松辽企业（集团）有限公司原持有公司 119,040,000 股国有法人股，持股比例 53.08%, 是本公司的原母公司。2003 年 10 月 30 日，其所持股份有中 38,000,000 股被公开拍卖，上海中润汽 车制动器有限公司以每股 0.32 元的价格拍得全部 38,000,000 股。2004 年 7 月 8 日，其所持股份中又 有 14,000,000 股被公开拍卖,伟业汽车集团有限责任公司以 0.41 元/股的价格拍得全部 14,000,000 股。2006 年 8 月 30 日，其所持有的本公司剩余 67,040,000 股被公开拍卖，上海华汇中顺汽车销售有 限公司以 0.05 元/股的价格拍得全部 67,040,000 股。以上股权拍卖后，沈阳松辽企业（集团）有限公 司将持有的本公司股权全部拍卖，而上海华汇中顺汽车销售有限公司持有公司股权 67,040,000 股，占 公司股本总数的 29.89%，成为公司第一大股东。 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 67 2、存在控制关系的关联方的注册资本及变化 企业名称 期初数(万元) 本年增加数 (万元) 本年减少数 (万元) 期末数 (万元) 沈阳松辽企业（集团）有限公司 10,000.00 10,000.00 上海华汇中顺汽车销售有限公司 5,000.00 5,000.00 3、存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 (万元) % 金额 (万元) % 金额 (万元) % 金额 (万元) % 沈阳松辽企业（集团）有限公司 6,704 29.89 6,704 29.89 - - 上海华汇中顺汽车销售有限公司 6,704 29.89 6,704 29.89 4、实际控制人 本公司第一大股东上海华汇中顺汽车销售有限公司的控股股东为华汇控股集团有限 公司，持股比例为 55％；华汇控股集团有限公司的第一大股东为自然人周天宝先生，持 股比例为 55％。 5、不存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 关系 经济类型 或性质 法定 代表人 华汇控股集团 有限公司 上海浦东新区鹅山 路 613 号 6 区 设计、生产、加工汽车模具及汽车零部件 销售 同一实际 控制人 有限责 任 周 玉 中顺产业控股 集团有限公司 上海市金桥路 2628 号 实业投资、资产管理、投资咨询，生产加工汽车 配件等 同一实际 控制人 有限责 任 林兴汉 沈阳中顺汽车有限 公司 沈阳市苏家屯区雪松 东路 102 号 经营系列轻型越野客车、轻型客车制造销售,与本企 业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械 设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务。 参股企业，同一实 际控制人 有限责任 李金忠 沈阳松辽企业 （集团）有限公司 沈阳市苏家屯区白松 路 18 号 组织管理成员企业的汽车、汽车零部件生产、加工、 销售 原公司第一大股 东、同一实际 控制人 有限责任 闫优胜 沈阳松辽内饰件有 限公司 沈阳市苏家屯区文竹 街 57 号 汽车零部件制造、模具设计制作、汽车修理；汽车 配件、机械电子设备、五金建材、金属材料批发、 原公司第一大股 东为其母公司、同 有限责任 王家平 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 68 零售 一实际控制人 沈阳松辽零部件有 限公司 沈阳市苏家屯区白松 路 24 号 汽车部件、发动机部件总成；汽车零部件、发动机 零部件制造及销售。 原公司第一大股 东为其母公司、同 一实际控制人 有限责任 王晓岩 6、关联交易 A、销售货物 企业名称 2006 年 (元) 占本期销货 百分比(%) 2005 年 (元) 占本期销货 百分比(%) 定价 原则 结算 方式 沈阳中顺汽车有限公司 123,477,233.43 100 17,283,069.46 100 协议价 定期结算 沈阳中顺汽车有限公司为保证能够顺利组织汽车生产，与公司建立了汽车车身零部件 配套服务关系，由公司为其提供汽车生产所需的 SLQ6503A 型车身零部件、模具、工装夹 具等，2003 年 7 月起，沈阳中顺汽车有限公司与公司签订了《汽车车身零部件配套服务 合同》，2006 年 3 月沈阳中顺汽车有限公司又与公司继续签订了《汽车车身零部件配套 服务合同》，合同有效期半年，从 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 6 月 30 日。2006 年 7 月沈 阳中顺汽车有限公司又与公司继续签订了《汽车车身零部件配套服务合同》，合同有效期 半年，从 2006 年 7 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日。 定价政策：SLQ6503A 型轻型客车车身的全部零部件是按照同行业、同车型的市场价 格与其进行结算，单台车车身零部件的价格为 16,600.00 元；另外，汽车车身模具、工艺 器具、夹具等具体的价格按照市场价格进行结算。 B、购买货物 企业名称 2006 年 (元) 占本期购货 百分比(%) 2005 年 (元) 占本期购货 百分比(%) 定价原则 结算方式 沈阳中顺汽车有限公司 1,088,283.76 1.08 757,329.45 5.34 市场价格 定期结算 C、受托加工货物 企业名称 2006 年 (元) 占本期销货 百分比(%) 2005 年 (元) 占本期销货 百分比(%) 定价原则 结算方式 沈阳中顺汽车有限公司 404,417.11 100 1，674，242．61 98.73 市场价格 定期结算 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 69 D、其他交易 (1)租赁：公司与沈阳中顺汽车有限公司签订了两份《资产租赁合同》，将账面价值 112,237,442.24 元的房屋及相关设备、土地使用权出租给沈阳中顺汽车有限公司,租赁期 分别为自 2006 年 1 月 1 日起至 2006 年 6 月 30 日止及 2006 年 7 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日止，年租金为 11,223,744.00 元。《租赁合同》主要条款如下： ①租赁资产的范围 本次公司向沈阳中顺出租的资产主要是与汽车生产有关的附属房屋及相关设备、房屋 所占据的土地使用权、部分公用设施等资产，详细情况见《资产租赁合同》的附件（一） 《租赁资产清单》。截至 2006 年 12 月 31 日，出租资产的简要情况如下： 单位：元 项 目 账面原值 账面净值 1、固定资产 56,331,346.15 42,530,984.43 其中：房屋 22,911,129.43 17,201,570.57 机器设备 33,420,216.72 25,329,413.86 2、无形资产 85,466,706.05 69,706,457.81 其中：房屋的土地使用权 85,466,706.05 69,706,457.81 3、资产合计 141,798,052.20 112,237,442.24 ②租赁期限 以上资产的租赁期共 12 个月。自 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日止。 租赁期满，沈阳中顺汽车有限公司应如期交还该租赁物。如其要求续租，则必须在 租赁期满前 1 个月前向本公司提出书面申请。经本公司同意后，重新签订租赁合同。 ③租金的确定 截止 2005 年 12 月 31 日，租赁物的帐面原值为 141,798,052.20 元，净值为 112,237,442.24 元，为保证公允性，本次租金的确认以每年需计提的折旧、无形资产的 摊销率、上缴的房产土地税及其他的相关费用为基础，按照市场价格，该租赁物的年租金 确定为 11,223,744.00 元。 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 70 (2)联合开发 根据公司于 2003 年 12 月 26 日与中顺产业控股集团有限公司签订的《合作协议》， 公司预付了共同投资进行“汽车新产品及相关技术的开发和引进”的合作项目款 39,710,000.00 元。截至报告期末，双方的合作事项转化为产品资金需求量大、周期长， 市场份额和预期收益都存在重大不确定性，延长合作期并继续投入将面临很大风险，公司 目前的经营和财务状况已无能力进行再投资和承担风险，基于上述情况，本期公司与中顺 产业控股集团有限公司协商，达成如下协议： ①中顺产业控股集团有限公司将公司原投入的资金 39,710,000.00 元全额返还给公 司，已发生的合作开发费用由中顺产业控股集团有限公司全额承担。 ②双方在合作期间所形成的技术成果由中顺产业控股集团有限公司享有，但公司具有 优先使用权，并同意公司在使用合作期间所形成的技术成果时无须支付使用费；若中顺产 业控股集团转让该技术成果时，公司享有优先购买权，购买价格届时另行协商，但不得高 于转让该技术成果时的市场价格或任何第三方所出价格的百分之五十；只有在公司明确表 示不予购买时，才可将其售与他方。 （3）债务豁免 公司在中国工商银行辽宁分行苏家屯支行借款本息 19,480.52 万元变更为中国长城 资产管理公司沈阳办事处后，中国长城资产管理公司沈阳办事处本期将其转让给长春恒力 专用汽车制造有限公司，长春恒力专用汽车制造有限公司本期分别与公司第一大股东上海 华汇中顺汽车销售有限公司、沈阳中顺汽车有限公司签订了 12,000 万元和 3,728 万元债 权转让协议。公司第一大股东以其承接的债权中的 12,000 万元作为股权分置改革对价条 件豁免了公司的该项债务，使公司资本公积增加 12,000 万元。 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 71 7、关联方应收应付款项 A、应收账款 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 项 目 金额 (元) 占全部应收帐款余 额的比重(%) 金额 (元) 占全部应收帐款余 额的比重(%) 沈阳中顺汽车有限公司 59,968,705.00 99.45 8,576,430.33 19.09 合 计 59,968,705.00 99.45 8,576,430.33 19.09 注：该项应收款项已于本报告日前全部收回（具体详见本会计报表附注九、3） B、其他应收款 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 项 目 金额 (元) 占全部其他应收 款的比重(%) 金额 (元) 占全部其他应收款余 额的比重(%) 中顺产业控股集团有限公司 0 39,710,000.00 18.19 沈阳松辽企业（集团）有限公司 29,505,473.57 26.59 29,652,485.43 13.59 沈阳中顺汽车有限公司 0 37,280,000.00 17.09 沈阳松辽内饰件有限公司 51,115,959.79 46.07 51,115,959.79 23.43 沈阳松辽零部件有限公司 1,600,000.00 1.44 1,600,000.00 0.73 合 计 82,221,433.36 159,358,445.22 C、其他应付款 （七）债务重组 本公司因与交通银行沈阳南湖支行借款纠纷一案，沈阳市中级人民法院于 2002 年 12 月 25 日以[2002]沈民（3）初字第 388 号民事判决书，判决公司偿还交通银行沈阳南湖支 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 项 目 金额 (元) 占全部其他应付款 余额的比重(%) 金额 (元) 占全部其他应付款 余额的比重(%) 沈阳中顺汽车有限公司 9,148,399.19 13.61 7,558,399.19 33.87 中顺产业控股集团有限公司 400,000.00 0.59 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 72 行借款本金及利息 1,362 万元。公司于 2006 年 8 月 17 日与受让该债权的中国信达资产管 理公司沈阳办事处签订了债务重组协议，在公司支付 679 万元现金后，债务解除。本期公 司已按协议全额支付该部分款项，产生收益 683 万元计入资本公积。 （八）或有事项 1、2002 年 11 月 26 日，因公司与沈阳军区联勤部资金调节中心贷款纠纷一案，沈 阳市中级人民法院以〔2002〕沈民（3）初字第 198 号民事裁定书裁定冻结了公司持有的 武汉证券有限责任公司的 44,000,000 股股权。根据 2007 年 4 月 26 日公司与沈阳军区联 勤部资金调节中心及沈阳松辽企业（集团）有限公司签订的债务转移协议，公司持有的武 汉证券有限责任公司的 44,000,000 股股权中仅余 1,760 万股被继续查封，公司仅以此股 权用于在沈阳松辽企业（集团）有限公司对沈阳军区联勤部资金调节中心未能清偿时而履 行 1121 万元部分债务的清偿责任，不涉及公司的其它财产。 2、因与丹东曙光车桥股份有限公司之间的货款纠纷一案，公司所持有的沈阳中顺汽 车有限公司的 2,500 万股股权自 2005 年 12 月 22 日起被辽宁省丹东市中级人民法院冻结。 （九）期后事项 1、辽宁省财政厅 2007 年 2 月 1 日向辽宁省工商银行下发了《关于变更松辽汽车股份 有限公司省“四亿”技改贷款债务人的通知》，同意将本公司承贷的省“四亿”技改委托 贷款本息全部转由松辽企业（集团）有限公司承接。公司于 2007 年 4 月 23 日办理完成了 公司欠辽宁省工商银行债务本金 1,600 万元及欠缴利息 1,880 万元转移给沈阳松辽企业 （集团）有限公司的相关手续。 2、自 1990 年到 1998 年，沈阳军区联勤部资金调节开发中心直接或委托银行共计给 本公司贷款 33,230,000.00 元，本公司已偿还 5,220,000.00 元，余下贷款本金 28,010,000.00 元及利息 10,930,000.00 元尚未偿还，为此，公司于 2007 年 4 月 26 日与 沈阳军区联勤部资金调节开发中心签订了债务转移协议，将上述债务全部转移给沈阳松辽 企业（集团）有限公司，并办理完成了上述转移债务相关手续。 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 73 3、截至报告日止，关联公司沈阳中顺汽车有限公司期末欠本公司货款 59,968,705.00 元已全部还清。 4、截至报告日止，公司期初应付货款中涉及已决诉讼 21 笔未付款金额 2,130 万元已 有 15 户 2,014 万元签订了执行和解协议。 （十）其它重要事项 1、本公司、沈阳松辽企业（集团）有限公司、上海中安投资管理顾问有限公司、炎 黄文化艺术股份有限公司、自然人陈纯泽等为南通凯锐经贸有限公司、南通慧昇科技发展 有限公司 2002 年 12 月 5 日向中国银行南通经济技术开发区借款 1,100 万元及 300 万元提 供担保被判负连带清偿责任一案，经南通市中级人民法院于 2005 年 7 月 5 日下发了民事 裁定书裁定执行终结。 2、公司为炎黄文化艺术股份公司于 2001 年 11 月 29 日向华夏银行武汉分行借款 2500 万元提供担保，被武汉市中级人民法院于 2003 年 3 月 6 日下发的（2003）武立执字第 046 号执行通知书冻结了公司位于沈阳市苏家屯区白松路 22 号的土地使用权 100,000 平方米 （土地证号 0575）一案，公司于 2006 年 9 月 28 日与华夏银行武汉分行签订了执行和解 协议，向其支付人民币 2,500 万元，公司被冻结资产全部解封。 3、公司在中国工商银行辽宁分行苏家屯支行借款本息共计 19,480.52 万元变更为中 国长城资产管理公司沈阳办事处后，本期中国长城资产管理公司沈阳办事处将其转让给长 春恒力专用汽车制造有限公司。该公司于 2006 年 9 月 25 日与公司第一大股东上海华汇中 顺汽车销售有限公司签订了 12,000 万元债权转让协议，公司第一大股东以其承接的债权 作为股权分置改革对价条件豁免了公司相应的债务，使公司资本公积增加 12,000 万元； 2006 年 11 月 15 日公司接到债权人长春恒力专用汽车制造有限公司的《债务转移同意函》， 该公司将其拥有本公司上述债权中的 3,728 万元转移给沈阳中顺汽车有限公司，公司本期 将该项债务与期初应收沈阳中顺汽车有限公司 3,728 万元款项进行了对抵；2006 年 11 月 公司支付给长春恒力专用汽车制造有限公司 3,752.52 万元，期末公司不欠长春恒力专用 汽车制造有限公司债务。 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 74 4、公司于 2003 年 12 月 26 日与中顺产业控股集团有限公司签订的《合作协议》，公 司预付了共同投资进行“汽车新产品及相关技术的开发和引进”的合作项目款 39,710,000.00 元。截至报告期末，因双方的合作事项转化为产品资金需求量大、周期长， 市场份额和预期收益都存在重大不确定性，延长合作期并继续投入将面临很大风险，公司 目前的经营和财务状况已无能力进行再投资和承担风险，基于上述情况，本期公司与中顺 产业控股集团有限公司协商，中顺产业控股集团有限公司将公司原投入的资金 39,710,000.00 元已全额返还给公司。 5、大信会计师事务所对公司 2005 年度财务报告因： （1）期末累积亏损为-554,879,479.61 元，流动负债超过流动资产 268,427,721.15 元，净资产为 -30,305,611.03 元； （2）公司与大股东及关联方其他关联资金往来计 167,934,875.55 元； （3）逾期银行借款 233,400,000.00 元； （4）部分土地使用权及长期股权投资由于涉及诉讼已被冻结等原因使公司持续经营 能力存在重大不确定性而出具保留意见类型的审计报告。对此，公司于 2006 年度以股权 分置改革为契机，除第一大股东上海华汇中顺汽车销售有限公司豁免本公司所欠其债务 12,000 万元外，积极进行相关债务重组工作，妥善解决了关联往来、逾期贷款、诉讼、 担保等遗留事项，净资产已由 2005 年末的-30,305,611.03 元增加到 149,802,445.18 元。 此外，公司拟以本报表附注第九、1、2 项所述款项解决原控股股东及其关联方的历史遗 留欠款。随着债务重组的完成，原大股东及关联方欠款已逐项处理完毕，涉诉案件已基本 解决，公司再融资能力加强，基本消除了影响公司持续经营能力的不利因素。截止报告日， 已不存在影响公司持续经营的重大事项。 （十一）非经常性损益 公司 2006 年度非经常性损益列示如下： 非经常性损益项目 金额（元） 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -1,222,929.11 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 75 非经常性损益项目 金额（元） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资收益） 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -13,274.12 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他非经常性损益项目 所得税影响数 非经常性损益影响数 -1,236,203.23 （十二）资产减值准备明细表 本年减少数(元) 项 目 年初余额 (元) 本年增加数 (元) 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 (元) 一、坏账准备合计 145,284,473.63 × × 56,493,531.50 88,790,942.13 其中：应收账款 29,088,015.26 × × 28,823,313.35 264,701.91 其他应收款 116,196,458.37 × × 27,670,218.15 88,526,240.22 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 50,000,000.00 50,000,000.00 其中：长期股权投资 50,000,000.00 50,000,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 10,966,901.71 916,012.52 916,012.52 10,050,889.19 松辽汽车股份有限公司 2006 年年度报告 76 本年减少数(元) 项 目 年初余额 (元) 本年增加数 (元) 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 (元) 其中：房屋、建筑物 机械设备 10,857,889.71 916,012.52 916,012.52 9,941,877.19 运输设备 109,012.00 109,012.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 57,117,871.92 57,117,871.92 57,117,871.92 - 八、委托贷款减值准备 合 计 263,369,247.26 58,033,884.44 114,527,415.94 148,841,831.32 （十三）会计报表的批准 本会计报表业经本公司召开的五届十六次董事会审议通过于 2006 年 4 月 26 日批准。 十二、备查文件目录 1、载有公司董事长亲自签名的 2006 年度报告正本； 2、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内公司在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的 原稿； 5、公司章程。 董事长：刘兴堂 松辽汽车股份有限公司 2007 年 4 月 26 日