600683_2002_京投发展_银泰股份2002年年度报告_2003-04-03.txt

宁波华联集团股份有限公司 2002 年年度报告 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 1 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事陈玉华先生因故未出席董事会。董事孟爽英女士授权委托胡兴定董事代为 出席并行使表决权。 公司董事长沈国军先生、总经理邱中伟先生、财务总监杨大勇先生及财务部经 理吴宁莲女士郑重声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中英文名称 中文名称: 银泰控股股份有限公司 英文名称: SI LVERTI E HOLDI NG CO. , LTD 英文缩写: SHCN （二）公司法定代表人：沈国军 （三）公司董事会秘书：钟明海 证券事务代表： 曹颖颖 联系地址：宁波市东渡路 55 号华联大厦 7 楼 联系电话：( 0574) 87092006、（0574）87092008 传 真：( 0574) 87092059 电子信箱：cao5566@si na. com （四）公司注册地址：宁波市中山东路 238 号 办公地址：宁波市东渡路 55 号华联大厦 7 楼 邮政编码：315000 公司网址：ht t p: //www. nbhl . com. cn 电子信箱: mast er@ nbhl . com. cn 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 2 （五）公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报 登载年度报告的国际互联网网址：ht t p: //www. sse. com. cn 年度报告备置地点：本公司办公室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：银泰股份 股票代码：600683 （七）公司最近变更注册日期：2002 年 11 月 14 日 注册登记地点：宁波市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3302001001958 税务登记号码：国、地税甬字 330203144052096 公司聘请的会计师事务所：上海立信长江会计师事务所有限公司 办公地址：上海市南京东路 61 号 4 楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据（单位：元） 利润总额 28, 117, 208. 62 净利润 27, 900, 906. 05 扣除非经常性损益后的净利润 22, 802, 515. 64 主营业务利润 66, 008, 663. 26 其他业务利润 9, 060, 769. 62 营业利润 25, 123, 488. 03 投资收益 - 4, 014, 180. 91 补贴收入 4, 909, 511. 09 营业外收支净额 2, 098, 390. 41 经营活动产生的现金流量净额 49, 984, 030. 53 现金及现金等价物净增加额 21, 816, 190. 59 注：扣除的非经常性损益项目和涉及的金额: 5, 098, 390. 41 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 3 项目: 处置资产收益 2, 130, 757. 43 财政补贴 3, 000, 000. 00 赔偿、罚款收支净额 20, 495. 68 捐赠支出 - 20, 000. 00 营业外其他收支净额 - 32, 862. 70 所得税影响数 0. 00 （二）前三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 指标项目 2002 年度 2001 年 2000 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 803, 167, 568. 94 660, 115, 154. 60 660, 115, 154. 60 659, 907, 683. 55 659, 907, 683. 55 净利润 27, 900, 906. 05 9, 278, 968. 98 4, 033, 349. 98 10, 584, 436. 17 6, 839, 588. 25 扣除非经常性 损益的净利润 22, 802, 515. 64 1, 874, 760. 85 - 3, 370, 858. 15 - 12, 467, 596. 58 - 16, 212, 444. 50 每股收益 0. 14 0. 05 0. 02 0. 05 0. 03 净资产收益率( %) 10. 12 3. 76 1. 70 4. 47 2. 94 净资产收益率( %) 注 1 8. 27 0. 75 - 1. 42 - 5. 27 - 6. 96 每股经营活动产生 的现金流量净额 0. 25 0. 02 0. 02 0. 04 0. 04 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 调整后 调整前 调整后 调整前 总资产 973, 935, 389. 80 898, 712, 114. 09 888, 220, 876. 09 883, 385, 611. 77 884, 181, 289. 17 股东权益注 2 275, 754, 790. 39 247, 084, 763. 92 236, 593, 525. 92 236, 718, 276. 18 233, 000, 681. 44 每股净资产 1. 38 1. 24 1. 19 1. 19 1. 17 调整后的每股净资产 经营活动产生的 1. 35 1. 21 1. 16 1. 15 1. 12 现金流量净额 49, 984, 030. 53 4, 806, 449. 49 4, 806, 449. 49 8, 028, 109. 71 8, 028, 109. 71 注 1：以扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收率益； 注 2：不含少数股东权益。 （三）报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 199, 253, 729.00 345, 787, 562.43 15, 226, 859.21 7, 493, 132.57 -319, 907, 398.87 247, 084, 763.92 本期增加 103.77 51.88 28, 141, 215.11 28, 141, 370.76 本期减少 160, 206.05 80, 103.01 155.65 240, 464.71 期末数 199, 253, 729.00 345, 787, 562.43 15, 066, 756.93 7, 413, 081.44 -291, 766, 339.41 275, 754, 790.39 变动原因 1、盈余公积、法定公益金增加系子公司提取数； 2、未分配利润增加主要系本期实现的利润。 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 4 三、股本变动及股东情况 ( 一) 股本变动情况 1、股份变动情况表（数量单位：股） 股份类别 本次变动前 本次变动增减（+，- ） 本次变动后 配股 送股 公积金 增 发 其他 小计 转 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 14, 872, 000 14, 872, 000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 14, 872, 000 14, 872, 000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 51, 835, 680 51, 835, 680 3、境内法人股份 42, 655, 600 42, 655, 600 4、内部职工股 5、优先股或其他 未上市流通股份合计 109, 363, 280 109, 363, 280 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 89, 890, 449 89, 890, 449 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 89, 890, 449 89, 890, 449 三、股份总数 199, 253, 729 199, 253, 729 2、股票发行与上市情况 （1）至报告期末止的前三年，公司未有股票发行情况，但公司转配股 21, 150, 691 股经获准于 2000 年 5 月 8 日上市流通。 （2）报告期内，公司股份结构及总数无变动。 （3）公司无现存内部职工股。 （二）股东情况 1、股东总数 截止 2002 年 12 月 31 日，持有本公司股份的股东总数为 24437 户。 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 5 2、前 10 名股东持股情况( 数量单位：股) 股 东 名 称 年末持股数 持股比例( %) 年度内增减 股份类别 中国银泰投资有限公司 42, 655, 600 21. 41 0 境内法人股 宁波金港信托投资有限公司 4, 018, 820 2. 02 0 境内法人股 交通银行宁波市分行 3, 380, 000 1. 70 0 境内法人股 中国糖业酒类集团公司 3, 042, 000 1. 53 0 境内法人股 宁波市工商银行劳动服务公司 2, 535, 000 1. 27 0 境内法人股 南京新港开发总公司 2, 197, 000 1. 10 0 境内法人股 宁波保税区华能联合开发有限公司 1, 183, 000 0. 59 0 境内法人股 宁波市燃料公司 1, 183, 000 0. 59 0 境内法人股 北京建宇投资管理有限公司 1, 152, 100 0. 58 1, 152, 100 境内法人股 浙江物产元通机电( 集团) 有限公司 1, 014, 000 0. 52 0 境内法人股 注 1：持有公司 5%以上股份的中国银泰投资公司，其年度内所持股份无质押或 冻结情况。 注 2：上述前 10 名股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、控股股东及实际控制人情况 控股股东单位名称：中国银泰投资有限公司；法定代表人：沈国军；成立日期： 1996 年 12 月；注册资本：30000 万元；经营范围：资产托管、重组与经营, 高新技 术产业投资开发与经营, 商业百货零售业的投资与经营。 中国银泰投资有限公司控股股东为北京国俊投资有限公司，持股比例 30%。北 京国俊投资有限公司的控股股东和实际控制人：沈国军先生；国籍：中国；无其他 国家或地区居留权；自 1997 年起至今任该公司董事长、总裁，2000 年起至今同时 兼任本公司董事长。 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事和高级管理人员 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股 数 沈国军 董事长 男 40 岁 2002. 05- 2005. 05 0 0 邱中伟 副董事长、总经理 男 34 岁 2002. 05- 2005. 05 0 0 杨大勇 董事、财务总监 男 44 岁 2002. 05- 2005. 05 34476 34476 陈玉华 独立董事 男 49 岁 2002. 05- 2005. 05 0 0 孟爽英 独立董事 女 47 岁 2002. 05- 2005. 05 0 0 胡兴定 独立董事 男 40 岁 2002. 05- 2005. 05 0 0 朱佳平 董事 男 39 岁 2002. 05- 2005. 05 0 0 冷玉文 董事 男 31 岁 2002. 05- 2005. 05 0 0 厉 玲 董事 女 44 岁 2002. 05- 2005. 05 0 0 陈震芳 监事会召集人 男 37 岁 2002. 05- 2005. 05 0 0 李晓新 董事 女 46 岁 2002. 05- 2005. 05 0 0 郭 昭 监事 男 44 岁 2002. 05- 2005. 05 0 0 李 铁 副总经理 男 34 岁 2002. 09- 2005. 05 0 0 王遵闽 副总经理 男 39 岁 2002. 09- 2005. 05 0 0 钟明海 董事会秘书、总助 男 45 岁 2002. 05- 2005. 05 0 0 2、在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 任职的股东名称 职 务 任职期间 沈国军 中国银泰投资有限公司 董事长、总裁 1997 年至今 冷玉文 中国银泰投资有限公司 投资部总经理 2000 年至今 厉玲 中国银泰投资公司全资子公司 总经理 2000 年至今 浙江银泰百货有限公司 朱佳平 宁波金港信托投资有限公司 总经理 1997 年至今 李晓新 中国糖业酒类集团公司 实业开发部副经理 1997 年至今 郭昭 南京新港开发总公司下属南京臣功 总经理 2001 年至今 制药有限公司 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 7 3、年度报酬情况 （1）下列董事、监事不在公司领取报酬、津贴，但在其任职的股东单位领取： 董事沈国军、朱佳平、冷玉文，监事李晓新、郭昭。 （2）下列董事、监事和高级管理人员在公司领取报酬：邱中伟、李铁、王遵闽、 杨大勇、厉玲、陈震芳、钟明海。上述在公司内任行政职务的董事、监事以其所任 职务的高低和岗位的不同，按公司《岗位工资制》的规定领取报酬；高级管理人员 由董事会依据经董事会会议通过的《公司 2002 年度经营考核办法》确定其报酬。计 年度报酬总额 93. 14 万元，其中 20 万元至 25 万元之间 2 人，10 万元至 15 万元之 间的 3 人，5 万元以下的 2 人。金额最高的前三名董事的报酬总额为 52. 43 万元。 前三名高级管理人员的报酬总额为 61. 62 万元。 （3）独立董事在公司领取年津贴 2 万元/人。其出席股东大会、董事会及董事 会专门委员会会议的差旅费以及按《公司章程》行使职权所需费用，在公司据实报 销。 4、离任情况与高级管理人员聘免情况 报告期内，公司第三届董事会董事李晓新、第三届监事会监事李幸勇换届离任。 董事会于 2002 年 9 月增聘王遵闽先生为公司副总经理。 （二）公司员工情况 2002 年末，公司在册员工 323 人，较上年末减少 126 人。在在册员工中，其中 销售营业人员 261 人，技术人员 16 人，财务人员 30 人，行政人员 16 人。具有大专 以上学历的 113 人，占员工总数的 35%；中专学历的 42 人，占员工总数的 13％。至 年末由社会统筹的退休职工人数为 317 人。 五、公司治理结构 （一）董事会、监事会的人员与构成 本公司董事会和监事会的组成人数，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 董事会的人员构成，具备了较为合理的专业结构，其来自于商业、证券业、信托业、 工业、投资与资产经营等专业领导岗位且具有高学历或职称的成员，具备了履行职 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 8 责所必备的知识、技能和素质。监事会三名成员因分别具有法律、会计和投资方面 的专业知识或工作经验，确保了监事会能够独立有效地行使监督和检查的职责。 （二）董事会、监事会的工作及评价 报告期内，董事会就公司收购资产暨关联交易、整改公司治理状况等 10 余项重 要事项先后召开了七次会议，作出了有利于促进公司可持续发展，改变公司在资本 市场形象以及规范公司运作等的重大决策。工作是富有成效的。 在董事会讨论上述一系列重大事项中，监事会成员不仅列席了各次董事会会议， 同时也对有关事项提出了质询意见，并按照有关法律、法规和规范性文件的规定， 对收购资产暨关联交易等有关重要事项发表了监事会独立意见。工作绩效是明显的。 （三）独立董事履行职责情况 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定， 于 2002 年 5 月召开的 2001 年年度股东大会，选举产生了三名独立董事，其人数占 公司董事会人数的三分之一。按照上述规定和《公司章程》及《公司董事会议事规 则》，报告期内独立董事应出席董事会会议 4 次，实际出席会议 12 人次，其中亲自 出席的 8 次。同时，独立董事在履行有关法律、法规赋予董事的职责外，还对公司 聘任高级管理人员、收购资产、进行关联交易等重大事项作出了客观、公正的判断， 并依据有关规定须出具独立意见的，均分别发表了“ 同意” 的独立意见，发挥了独 立董事的作用。 （四）董事会专门委员会的组成及工作情况 公司董事会依据《上市公司治理准则》的规定，按照股东大会的有关决议，于 2002 年 5 月分别成立了战略、审计、提名、薪酬与考核四个委员会，其成员组成及 人员构成，均悉依上述准则规定。各专门委员会依其各自职责，分别就公司中长期发展 战略的确立、外部审计机构的聘请、高管人员的聘任程序和资格审查、公司及高管人 员年度考核与薪酬方案的拟订，进行了研究，提出了建议或发表了各自意见。 （五）与控股股东在人员、机构、财务、资产及业务上的“ 五分开” 情况 1、人员、机构、业务方面：公司设有独立的管理部门及其办公机构，具有独立 完整的业务及自主经营能力，与控股股东之间不存在人员交叉任职、机构合署办公、 业务混合经营的情况。公司商品采购与销售及其价格确定，均独立自主决定，且不 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 9 存在与控股股东在业务上的关联交易。 2、资产、财务方面：公司拥有独立完整的经营场所及其他经营设施，以及土地 及房屋使用权等无形资产。具有独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行独立 开户，独立依法纳税。 （六）高级管理人员考评制度的建立和实施情况 公司董事会于每年制订当年高级管理人员的年度经营考核办法，并依据该办法 载明的各项经济指标和工作任务，对高级管理人员进行考核和议奖。 综上所述，目前公司治理的实际状况，与《上市公司治理准则》等有关上市公 司治理的规范性文件所规定的要求相一致。 六、股东大会情况简介 （一）股东大会会议情况及决议内容 1、2002 年 4 月 18 日， 公司董事会在《中国证券报》发布了“ 关于召开第十 四次股东大会( 2001 年度股东年会) 的公告”， 同年 5 月 22 日大会在“ 宁波文昌大 酒店” 如期召开。会议到会股东 20 人，代表股权 63, 183, 224 股，占公司股份总数 的 31. 71%。会议通过了 2001 年度的董事会工作报告、监事会工作报告、财务决算 报告、利润分配预案，《关于续聘立信长江会计师事务所有限公司与支付其年报审计 报酬的提案》、《公司章程修改案》、《股东大会议事规则》、《关于增选董事会成员并 提名第四届董事会董事候选人及独立董事候选人的预案》、《关于提名第四届监事会 监事候选人的提案》、《关于独立董事津贴标准及其数额的提案》。有关此次会议的决 议公告刊登于 2002 年 5 月 23 日《中国证券报》。 2、2002 年 10 月 12 日，公司董事会在《中国证券报》发布了“ 关于召开股东 大会第十五次会议（临时）的通知”，同年 11 月 12 日会议在宁波金港大酒店如期召 开。会议到会股东 15 人, 代表股份 63, 284, 400 股，占公司股份总数的 31. 76%。会 议审议通过了《关于收购北京国中汽车大厦 30%股权的议案》、《关于收购北京银泰 雍和房地产开发有限公司 20%股权的议案》、《关于出售公司“ 华联 2 号楼” 裙楼商 品房的议案》、《关于追认公司资产抵押及质押额与授权董事会行使资产抵押权的议 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 10 案》、《关于更改公司名称的预案》、《关于修改公司章程第四条的预案》、《关于用盈 余公积金、资本公积金弥补亏损的预案》。有关此次会议的决议公告刊登于 2002 年 11 月 13 日《中国证券报》。 （二）选举、更换公司董事、监事情况 2002 年 5 月 22 日公司第十四次股东大会，分别选举产生了第四届董事会和监事会 组成人员。当选董事和监事详见本报告第四节“ 现任董事、监事和高级管理人员”。 七、董事会报告 （一） 公司经营情况 1、主营业务范围及其经营状况 公司主要经营百货、服装、家电等商品的零售业务，自营和代理核准产品的进 出口业务，房地产开发和写字楼等物业租赁业务。报告期内，完成主营业务收入 80, 316. 76 万元，较上年同期增加 14, 305. 24 万元，增长 21. 67%，其中外贸业务增 加 9, 561. 18 万元，占总增加额的 66. 84%。主营业务利润 6, 600. 87 万元，较上年同 期增加 1, 165. 40 万元，增长 21. 44%，其中写字楼出租等物业租赁增加 772. 88 万元， 占总增加额的 66. 32%。因主营业务利润增加，以及年末回转存货跌价准备增加当期 利润，全年净利润完成 2, 790. 09 万元，较上年同期增长 200. 69%。 按行业划分（单位：万元）： —— 各主营业务收入和主营业务利润构成情况如下： 行业名称 主营业务收入 占总额比例（%） 主营业务利润 占总额比例( %) 商业 42, 747. 85 53. 22 4, 634. 20 70. 20 进出口贸易 34, 760. 61 43. 28 1, 354. 50 20. 52 房地产 966. 09 1. 20 - 331. 04 - 5. 01 物业租赁 1, 621. 01 2. 02 843. 78 12. 78 其他 221. 20 0. 28 99. 43 1. 51 合计 80, 316. 76 100. 00 6, 600. 87 100. 00 —— 各主营业务收入、成本、毛利率情况如下： 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 11 行业名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 主营业务收入 比上年增减（%） 主营业务成本比 上年增减（%） 毛利率比 上年增减（%） 商业 42, 747. 85 37, 897. 03 11. 35 8. 11 6. 22 16. 12 进出口贸易 34, 760. 61 33, 402. 70 3. 91 37. 94 39. 29 -19. 26 房地产 966. 09 1, 292. 70 -33. 81 216. 07 445. 70 -250. 26 物业租赁 1, 621. 01 665. 76 58. 93 91. 13 73. 57 7. 59 其他 221. 20 113. 00 48. 92 89. 39 155. 15 -21. 21 合计 80, 316. 76 73, 371. 19 8. 65 21. 67 21. 63 0. 34 按地区划分，各主营业务收入和主营业务利润构成情况如下（单位：万元）： 地区名称 主营业务收入 比上年增减( %) 占总额比例( %) 主营业务利润 占总额比例 ( %) 境内 46, 669. 45 14. 35 58. 11 5, 317. 85 80. 56 境外 33, 647. 31 33. 52 41. 89 1, 283. 02 19. 44 2、公司主要控股公司和参股公司经营情况及业绩 （1）宁波银泰百货有限公司: 系公司全资附属企业，主营百货、服装、家电等 商品的零售、批发业务，注册资本 1, 000 万元, 总资产 13, 078. 68 万元。期内营业收 入 38, 649. 21 万元，较上年减少 2. 26%；净利润 479. 59 万元。 （2）宁波银泰对外经济贸易有限公司: 系公司全资附属企业，从事自营和代理 核准产品的进出口贸易，具有自营进出口权，注册资本 500 万元，总资产 12, 916. 88 万元。期内营业收入 34，760. 61 万元，其中出口 4, 113 万美元，分别较上增长 37. 94% 和 35. 30%；净利润 161. 45 万元。 （3）宁波华联房地产开发有限公司：系公司全资附属企业，从事房地产开发业 务，注册资本 2000 万元，总资产 63, 629. 35 万元。期内因无开发项目和可销面积， 营业收入 966. 09 万元，因回转存货跌价冲减管理费用致净利润达到 2, 294. 55 万元。 （4）宁波银泰物业管理有限公司：系公司全资附属企业，从事本公司写字楼的 出租及物业管理业务，注册资本 100 万元，总资产 166. 12 万元。期内营业收入 1, 798. 25 万元，较上年增长 86. 36%；净利润 651. 22 万元，较上年增长 199. 87%。 3、主要供应商和客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计采购金额为 3, 022. 85 万元，占公司采购总 额的 3. 97%；公司的主要客户为宁波地区的消费者和境外进口代理商，向前五名客 户销售总额为 16, 999. 01 万元，占公司主营业务收入的 21. 16%。 4、经营中出现的问题与困难及解决办法 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 12 经营中的主要问题和困难，是公司主导业务零售百货面临境内外同行业激烈的 市场竞争，其主营收入及其盈利能力的持续提高，存在一定难度；外贸收入虽呈持 续增长态势，但其盈利状况对本公司整体利润构成影响不大，从而导致公司缺乏具 有核心竞争力的主营业务和新的利润增加点。对此，将进一步调整公司产业结构和 布局，提高零售业市场渗透力，并积极拓展房地产业务，改善整体盈利能力。 5、年度经营计划与实际发生额的变动说明。 本年度实现主营业务收入 80, 316. 76 万元，较公开披露的计划数 60, 000 万元增 长 33. 86%。主要是加入世贸组织后进出口贸易增势强劲，使外贸收入较上年增长 37. 94%。 （二）公司投资情况 报告期末，公司长期投资余额 7, 181. 38 万元，比上年度增加 609. 49 万元，增 长 9. 27%，系均为非募集资金投资。其中收购北京银泰雍和房地产开发有限公司 20% 股权投资 473. 31 万元，对海通证券增加投资 133 万元。 1、募集资金使用情况 公司自 1995 年至报告年度末未有新增募集资金，亦无前期募集资金的使用延续 到本报告年度内。 2、非募集资金项目情况 项目名称 项目金额( 万元) 项目进度 项目收益情况 北京国中汽车大厦 4, 367. 83 价款已付 1600 万元（预付帐款）， 无 尚在办理股权过户手续 北京银泰雍和房地产 473. 31 价款已付 400 万元，其他应付款 无 有限公司 挂帐 73. 31 万元，股权已过户 海通证券股份有限公司 133. 00 已投入完成 无 合 计 4, 974. 14 注：北京国中汽车大厦经北京市外经贸委 2002 年 11 月 22 日批复同意，公司名称变更为“ 北 京银泰置地房地产开发有限公司”；2003 年 1 月 13 日批复同意，由中外合作公司转为内资企业。 （三）公司财务状况和经营成果 报告期内，公司财务状况和经营成果分析如下： 1、增减变动情况（单位：元） 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 13 项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 增减金额 增减比例( %) 总资产 973, 935, 389. 80 898, 712, 114. 09 75, 223, 275. 71 8. 37 股东权益 275, 754, 790. 39 247, 084, 763. 92 28, 670, 026. 47 11. 60 货币资金 59, 946, 596. 39 38, 130, 405. 80 21, 816, 190. 59 57. 21 应收补贴款 67, 219, 089. 15 29, 949, 239. 29 37, 269, 849. 86 124. 44 预收帐款 62, 979, 219. 60 32, 509, 644. 18 30, 469, 575. 42 93. 72 项目 2002 年 1- 12 月 2001 年 1- 12 月 增减金额 增减比例( %) 主营业务利润 66, 008, 663. 26 54, 354, 648. 23 11, 654, 015. 03 21. 44 净利润 27, 900, 906. 05 9, 278, 968. 98 18, 621, 937. 07 200. 69 管理费用 - 1, 120, 996. 48 14, 081, 564. 90 - 15, 202, 561. 38 - 107. 96 投资收益 - 4, 014, 180. 91 7, 699, 634. 60 –11, 713, 815. 51 - 152. 13 补贴收入 4, 909, 511. 09 3, 440, 100. 50 1, 469, 410. 59 42. 71 营业外收支净额 2, 098, 390. 41 4, 316, 576. 78 - 2, 218, 186. 37 - 51. 39 现金及现金等 21, 816, 190. 59 - 282, 562. 60 22, 098, 753. 19 - 价物净增加额 2、增减变动主要原因： （1）总资产增加, 系流动资产中的货币资金、其他应收款及应收补贴款增加； （2）股东权益增加, 主要系当年实现的净利润； （3）货币资金增加，主要系出口贸易预收外汇帐款增加和短期借款增加； （4）应收补贴款增加，系出口退税滞后所致； （5）预收帐款增加，主要系外贸出口预收外汇帐款增加； （6）主营业务利润增加, 主要系主营业务收入增加； （7）净利润增加, 主要系主营业务利润增加和管理费用减少； （8）管理费用减少，主要系回转“ 华联 2 号楼” 商品房存货跌价准备 2036. 53 万元（详见会计报表附注二<二十二>2）； （9）投资收益减少，系计提长期股权投资减值准备增加及成本法下确认的股 权投资收益减少； （10）补贴收入增加，系实际收到财政补贴、政策性补贴及出口商品贴息较上 年增加； 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 14 （11）营业外支净额减少，系本期资产处置收益减少； （12）现金及现金等价物净增加，主要系经营活动产生的现金流量增加。与去 年同期比，经营活动产生的现金净流量增加 4517. 76 万元；投资活动产生的现金净 流量减少 4140. 02 万元；筹资活动产生的现金净流量增加 1829. 93 万元；汇率变动 对现金的影响增加 2. 21 万元。 在利润构成上，本年度主营业务利润增加额占本期净利润的 41. 77%；管理费用 减少致经营利润增加，其增加额占本期净利润的 54. 49%；补贴收入增加额占本期净 利润的 5. 27 %。投资收益减少额占本期净利润的 41. 98%；营业外收入减少额占本期 净利润的 7. 95%。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）2002 年 4 月 17 日，公司召开三届十一次董事会。会议审议通过公司 2001 年度的总经理业务工作报告、董事会工作报告、财务决算报告、年度报告及报告摘 要、年度利润分配预案与 2002 年度利润分配政策，关于执行公司考核结果的决定、 2002 年度公司考核办法、关于续聘上海立信长江会计师事务所有限公司与支付其年 报审计报酬的提案、关于修改公司章程的说明及章程修正案、股东大会议事规则、 关于增选董事会成员并提名第四届董事会董事候选人及独立董事候选人的提案。有 关此次会议的决议公告刊登于 2002 年 4 月 18 日《中国证券报》。 （2）2002 年 4 月 18 日，公司召开三届十二次董事会。会议审议通过了《2001 年第一季度报告》。有关此次会议决议公告刊登于同年 4 月 19 日《中国证券报》。 （3）2002 年 5 月 22 日，公司召开四届一次董事会。会议推选沈国军为公司第 四届董事会董事长、邱中伟为副董事长。续聘邱中伟为公司总经理；经总经理提名， 续聘李铁为公司副总经理、杨大勇为公司财务总监、钟明海为总经理助理。经董事 长提名，续聘钟明海为公司董事会秘书。根据公司章程有关规定，同意设立公司战 略、审计、提名、薪酬与考核四个委员会。有关此次会议的决议公告刊登于 2002 年 5 月 23 日《中国证券报》。 （4）2002 年 6 月 14 日，公司召开四届二次董事会。会议审议并通过了《公司 建立现代企业制度自查报告》和《公司董事会关于建立现代企业制度自查情况的说 明》。有关此次会议的决议公告刊登于 2002 年 6 月 15 日《中国证券报》。 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 15 （5）2002 年 7 月 31 日，公司召开四届三次董事会。会议审议通过公司 2002 年半年度经理业务报告、半年度报告及半年度报告摘要、关于对巡回检查问题的整 改报告、关于大榭开发区纵横二千服饰有限公司和大榭开发区华兴商业有限公司的 闭歇报告、关于开设分支机构宁波银泰太平洋百货分公司的报告。有关此次会议的 决议公告刊登于 2002 年 8 月 1 日《中国证券报》。 （6）2002 年 9 月 15 日，公司召开四届四次董事会。会议审议通过增聘王遵闽 为公司副总经理，关于用盈余公积、资本公积金弥补亏损的预案，关于更改公司名 称的预案、关于修改公司章程第四条内容的预案。有关此次会议的决议公告刊登于 2002 年 9 月 18 日《中国证券报》。 2002 年 11 月 12 日，公司第十五次股东大会决议，将公司截止 2001 年末的母 公司 329, 087, 876. 76元累计亏损，用全部盈余公积 14, 353, 019. 13元和资本公积（股 本溢价部分）314, 734, 857. 63 元进行弥补。此后，因会计师事务所根据有关会计处 理规定，对上述弥补累计亏损的会计处理未予确认，致该决议不能实施。 （7）2002 年 10 月 10 日，公司召开四届五次董事会。会议审议通过关于收购 北京国中汽车大厦 30%股权的议案、关于收购北京雍和房地产开发有限公司 20%股权 的议案、公司关联交易公告、公司第三季度报告、关于出售公司“ 华联 2 号楼” 裙 楼商品房的议案、关于追认公司资产抵押及质押额与授权董事会行使资产抵押权的 议案。有关此次会议的决议公告刊登于 2002 年 10 月 12 日《中国证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，股东大会授权董事会行使公司资产抵押及质押权，公司董事会将根 据上述授权内容，积极、稳妥地行使资产抵押及质押权。董事会已按照股东大会通 过的《关于出售“ 华联 2 号楼” 裙楼商品房的议案》，责成经营班子组织实施上述议 案。股东大会通过的关于收购两家房地产企业股权的决议，其执行情况详见本报告 第九节重要事项“（二）收购资产暨关联交易事项”。 2002 年 11 月 12 日，公司第十五次股东大会决议，将公司截止 2002 年末的母 公司 329, 087, 876. 76元累计亏损，用全部盈余公积 14, 353, 019. 13元和资本公积（股 本溢价部分）314, 734, 857. 63 元进行弥补。兹因本公司年报审计机构根据有关规定， 对上述弥补累计亏损的会计处理未予确认，致该决议在报告期内不能实施。 本年度公司未进行上一年度的利润分配，也没有资本公积金转增股本、配股和 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 16 增发新股等方案的实施情况。 （五）利润分配预案或资本公积金转增股本预案 2002 年度，公司实现净利润 27,900,906.05 元，减子公司提取的法定盈余公积 103.77 元和法定公益金 51.88 元，加闭歇子公司盈余公积转入 240,309.06 元和年初 未分配利润-319,907,398.87 元，年末未分配利润余额为-291,766,339.41 元。因公司未 分配利润为负数，本年度未能进行利润分配。 本年度无资本公积金转增股本预案。 （六）会计估计变更说明 根据财政部财会（2002）18 号“ 关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有 关问题解答” 的有关规定，经董事会四届六次会议通过，本报告期坏帐准备计提方 法由“ 按帐龄分析法” 改为“ 按帐龄分析法结合个别认定法估算坏帐损失”。此项会 计估计变更减少当期利润总额 1,310,029.63 元。 （七）重大会计差错说明 公司所属宁波华联房地产开发有限公司开发的“ 华联 2 号楼” ，其帐面原值 727,227,542.80 元，其中写字楼部分帐面原值 376,030,472.60 元，净值 358,768,266.53 元。该楼于 1999 年计提存货跌价准备 93,305,029.08 元。经宁波恒正房地产估价有 限公司估价，以 2002 年 12 月 25 日为基准日，该写字楼的市值为 314,064,451.42 元， 扣除税金后可变现价值为 296,319,809.95 元。根据《企业会计准则——存货》的有 关规定，经董事会四届六次会议决议，本年度在原已计提的存货跌价准备金额内转 回 30,856,582.50 元。同时根据 2000 年初至 2002 年末宁波市商品房价格指数，对上 述应转回的存货跌价准备进行了追溯调整。其中 2000 年和 2001 年均应分别转回 5,245,619.00 元，本年度应转回 20,365,344.50 元。 上述调整增加了年初未分配利润 10,491,238.00 元，增加了本年度净利润 20,365,344.50 元（详见本报告“ 会计报表附注[二十二]”）。 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 17 八、监事会报告 （一）监事会日常工作情况 1、2002 年 4 月 17 日，公司召开三届八次监事会会议。会议审议通过了公司 2001 年度监事会工作报告、公司监事会议事规则、公司第四届监事会监事候选人、年度 报告及报告摘要、公司股东大会议事规则。 2、2002 年 5 月 22 日，公司召开四届一次监事会会议。会议审议通过了陈震芳 先生为公司第四届监事会召集人。 3、2002 年 7 月 31 日，公司召开四届二次监事会会议。会议审议通过公司 2002 年半年度报告及报告摘要、公司《关于巡回检查问题的整改报告》。 以上会议的有关决议公告分别刊登于 2002 年 4 月 19 日、5 月 23 日、8 月 1 日 《中国证券报》。 （二）监事会独立意见 监事会列席了报告期内公司召开的董事会会议。监事会按照公司章程所赋予的 职权，据此发表下列独立意见： 1、公司依法运作情况。报告期内，公司严格按照国家法律、法规、公司章程规 范运作且决策程序合法，已建立较完善的内部控制制度, 没有发现公司董事、经理在 执行职务时有违反法律、法规、公司章程以及损害公司利益的行为发生。 2、检查公司财务的情况。公司本年度财务报告经上海立信长江会计师事务所审 计并出具了标准无保留意见的审计报告。该审计报告真实、公允地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量。 3、公司募集资金使用情况。报告期内，公司未有新增募集资金，亦无前期募集 的资金延续到本报告年度内。 4、收购资产暨关联交易情况。经股东大会批准，公司以总价 4889. 66 万元分别 收购了中国银泰投资有限公司之关联企业北京国中汽车大厦 30%股权和北京银泰雍 和房地产开发有限公司 20%股权。本次收购资产暨关联交易决策程序合规、法律手 续齐全完整、交易价格合理，未发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司的 资产流失。 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 18 5、会计估计变更情况。经董事会四届六次会议审议通过的坏帐准备计提方法由 “ 按帐龄分析法” 改为“ 按帐龄分析法结合个别认定法”，符合“ 企业会计制度” 和 有关会计准则的规定，体现了公司财务谨慎性原则。 6、重大会计差错情况说明。董事会四届六次会议作出的“ 关于回转华联 2 号楼 存货跌价准备的决定”，符合《企业会计准则——存货》的有关规定，对上述应转回 的存货跌价准备进行追溯调整，符合客观实际。 九、重要事项 （一） 重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）收购资产暨关联交易事项 经 2002 年 10 月 12 日董事会四届五次会议审议通过，同年 11 月 12 日第十五次 股东大会批准，本公司以 4889. 66 万元价款收购公司控股股东中国银泰投资有限公 司持有的北京国中汽车大厦 30%股权，中国银泰之控股子公司沈阳银泰百货有限公 司和北京建崇房地产开发有限公司分别持有的北京银泰雍和房地产开发有限公司的 15%和 5%股权。 此次股权收购的定价政策，以资产评估机构的评估值为依据。根据以 2002 年 8 月 31 日为估基准日的资产评估报告，国中汽车大厦净资产帐面值 8, 643. 58 万元， 评估值 14, 559. 42 万元，据此转让价款为 4, 367. 83 万元；雍和房地产净资产帐面值 1, 666. 46 万元，评估值 2, 366. 55 万元，据此转让价款为 521. 83 万元。结算方式为 现金支付，资金来源自筹解决。国中汽车大厦和雍和房地产主要从事房地产开发与 经营，本次股权收购旨在拓展公司的房地产业务，调整公司产业结构，提升未来公 司整体盈利能力。 至报告期末，因雍和房产在资产评估基准日至股权过户日期间发生亏损致净资 产减值 242. 6 万元，经股权转让各方于 2003 年 1 月 10 日协议约定，按股权比例按 实核减股权转让款 48. 52 万元，核减后实际转让款为 473. 31 万元。公司已支付雍和 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 19 房地产股权转让款 400 万元，尚欠 73. 31 万元帐挂其他应付款，股权过户业已办妥。 已支付国中汽车大厦股权转让款 1600 万元，股权过户尚在办理之中（详见本报告“ 会 计报表附注七关联方关系及其交易”）。报告期内，尚无本次股权转让收益。 上述收购暨关联交易事项，详见公司在 2002 年 11 月 13 日《中国证券报》刊登 的编号为“ 临 2002- 012《关联交易公告》”。 （三）其他重大关联交易事项 报告期内中国银泰投资有限公司为本公司短期借款 2, 700 万元提供担保。此外， 公司与关联方无债权、债务往来和担保等关联事项。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁情况 报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公 司资产的事项。 2、重大担保事项 （1）报告期内，为其他单位（非关联方）提供下列保证担保： 担保对象名称 发生日期 担保金额（万元） 担保期( 月) 是否履行完毕 2001. 08. 28 1000 6 是 2001. 10. 11 750 6 是 浙江省财务开发公司浙江新 纪元商业经济发展有限公司 2001. 04. 29 1750 8 是 担保发生额合计 3500 担保余额合计 0 （2）报告期内，为全资子公司提供下列保证担保： 担保对象名称 发生日期 担保金额（万元） 担保期( 月) 是否履行完毕 宁波银泰百货有限公司 2001. 06. 19 200 10 是 2001. 07. 27 400 8 是 2001. 08. 14 250 19 是 2001. 09. 07 500 12 是 2001. 09. 30 500 6 是 2001. 10. 15 300 5 是 2001. 10. 15 400 7 是 2001. 10. 19 500 12 是 2001. 10. 30 500 12 是 2001. 11. 12 500 12 是 2001. 11. 29 500 8 是 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 20 2001. 12. 12 300 9 是 2002. 01. 17 400 11 是 2002. 01. 21 750 12 否 2002. 03. 08 500 6 是 2002. 03. 11 250 5 是 2002. 03. 11 300 5 是 2002. 04. 05 200 7 是 2002. 04. 10 400 8 是 2002. 04. 19 500 6 是 2002. 05. 28 7350 2 是 2002. 05. 17 400 5 是 2002. 05. 31 300 5 是 2002. 07. 09 500 5 是 2002. 09. 05 500 6 否 宁波银泰对外经济贸易有限公司 2001. 09. 24 300 5 是 2001. 10. 16 300 4 是 2001. 11. 07 200 5 是 2001. 11. 07 250 5 是 2001. 11. 28 300 6 是 2001. 12. 13 380 6 是 2001. 12. 21 300 8 是 2001. 12. 27 380 6 是 2002. 03. 21 300 5 是 2002. 03. 26 300 7 是 2002. 05. 31 300 5 是 2002. 07. 05 300 4 是 2002. 12. 06 300 6 否 2002. 12. 25 300 6 否 宁波华联房地产开发有限公司 2001. 06. 10 200 7 是 2001. 06. 20 200 7 是 担保发生额合计 21810 担保余额合计 1850 上述尚有担保余额的被担保单位均属于公司的母公司汇总单位，不存在到期偿 还债务的困难，也不会给公司造成不利影响。 上述为公司内部提供担保按公司担保管理制度规定, 分别由总经理和董事长作 出决策；为其他单位提供担保依据公司章程规定权限，由董事会或股东大会批准。 3、委托理财事项 报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 21 4、其他重大合同 报告期内公司未签订其他重大合同。 （五）承诺事项 1、报告期内，公司未在指定报纸和网站上披露承诺事项。 2、持股 5%以上股东中国银泰投资有限公司于 2000 年 8 月 24 日在《中国证券 报》刊登协议受让本公司国家股的公告中承诺：自受让国家股之日起三年内不转让 本次受让的股权。 （六）聘任会计师事务所事项 报告期内公司聘任上海立信长江会计师事务所有限公司为本公司提供审计服 务。年内支付 2001 年年报审计费 20 万元；2002 年年报审计费为 23 万元，该款项 将在 2003 年支付。会计师事务所的交通、食宿费由本公司承担。该会计师事务所已 为公司提供审计服务 10 年。（立信会计师事务所自 1993 年起为本公司提供审计服 务。从 2000 年起立信会计师事务所与长江会计师事务所合并为上海立信长江会计师 事务所有限公司） （七）受监管部门稽查和处罚情况 报告期内，公司董事会及董事均未受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和 证券交易所公开谴责。 中国证监会宁波特派办于 2002 年 6 月 10 日至 14 日对本公司进行检查，并于同 年 7 月 4 日向公司提出了关于公司规范、信息披露二方面共 10 条整改意见。7 月 31 日公司董事会和监事会分别审议通过了《关于对巡回检查问题的整改报告》。至报告 期末，公司已按照上述意见对存在问题全部整改完毕。详见 2002 年 8 月 1 日《中国 证券报》。 （八）其他重大事项 经股东大会审议通过，国家工商行政总局核准，宁波市工商行政管理局变更登 记，公司名称于 2002 年 11 月 14 日由原“ 宁波华联集团股份有限公司” 更名为“ 银 泰控股股份有限公司” 。同时经核准，公司股票简称由 2002 年 11 月 26 日起由原“ 宁 波华联” 变更为“ 银泰股份”。有关上述变更公告刊登于 2002 年 11 月 22 日《中国 证券报》。 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 22 十、财务报告 审计报告 信长会师报字（2003）第 10088 号 银泰控股股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司二 OO 二年十二月三十一日母公司及合并的资产 负债表，二 OO 二年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计 报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依 据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司实际情 况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了 贵公司二 OO 二年十二月三十一日的财务状况及二 OO 二年度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师 地址：中国· 上海 周琪 林伟 南京东路 61 号 4 楼 电话：（021）63606600 传真：（021）63501004 邮编：200002 二 OO 三年四月一日 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 23 资 产 负 债 表 2002 年 12 月 31 日 编制单位: 银泰控股股份有限公司（合并） 单位：元 资 产 行次 注释 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 （一） 59,946,596.39 38,130,405.80 短期投资 2 （二） 390,963.00 应收票据 3 （三） 170,000.00 1,605,000.00 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 （五） 1,353,931.11 1,363,477.58 其他应收款 7 （六） 14,521,077.73 6,942,289.79 预付账款 8 （七） 36,154,802.62 28,392,213.75 应收补贴款 9 （四） 67,219,089.15 29,949,239.29 存货 10 （八） 678,122,720.67 669,821,458.42 待摊费用 11 （九） 10,376.00 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 30 857,879,180.67 776,214,460.63 长期投资： 长期股权投资 31 （十） 63,871,426.35 64,237,017.09 长期债权投资 32 长期投资合计 33 63,871,426.35 64,237,017.09 固定资产： 固定资产原价 39 （十一） 93,223,206.68 98,554,854.37 减：累计折旧 40 （十一） 43,838,513.85 41,856,846.68 固定资产净值 41 49,384,692.83 56,698,007.69 减：固定资产减值准备 42 （十一） 1,714,683.00 2,938,380.03 固定资产净额 43 47,670,009.83 53,759,627.66 工程物资 44 在建工程 45 固定资产清理 46 固定资产合计 50 47,670,009.83 53,759,627.66 无形资产及其他资产： 无形资产 51 （十二） 3,628,191.45 4,501,008.71 长期待摊费用 52 （十三） 886,581.50 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 54 4,514,772.95 4,501,008.71 递延税项： 递延税款借项 55 资 产 总 计 60 973,935,389.80 898,712,114.09 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 24 负债及股东权益 行次 注释 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 61 （十四） 510,700,000.00 443,600,000.00 应付票据 62 （十五） 24,906,686.00 29,200,000.00 应付账款 63 （十六） 76,000,536.42 73,675,361.44 预收账款 64 （十七） 62,979,219.60 32,509,644.18 应付工资 65 7,955,347.76 7,665,522.97 应付福利费 66 1,882,363.44 1,918,545.62 应付股利 67 应交税金 68 （十九） -7,689,548.87 -4,277,406.13 其他应交款 69 （二十） 39,092.18 4,627.69 其他应付款 70 （十八） 19,605,053.14 24,604,926.01 预提费用 71 （二十一） 904,246.66 1,552,525.27 预计负债 72 一年内到期的长期负债 73 （十四） 221,999.95 40,000,000.00 其他流动负债 75 流动负债合计 80 697,504,996.28 650,453,747.05 长期负债： 长期借款 81 （二十二） 517,999.99 应付债券 82 长期应付款 83 675,603.13 655,603.13 专项应付款 84 其他长期负债 85 长期负债合计 87 675,603.13 1,173,603.12 递延税款： 88 递延税款贷项 89 负 债 合 计 90 698,180,599.41 651,627,350.17 少数股东权益( 合并报表填列) 91 股东权益： 股本 92 （二十三） 199,253,729.00 199,253,729.00 资本公积 93 （二十四） 345,787,562.43 345,787,562.43 盈余公积 94 （二十五） 22,479,838.37 22,719,991.78 其中: 法定公益金 95 7,413,081.44 7,493,132.57 未确认的投资损失 96 -769,120.42 未分配利润( 未弥补亏损以"－"号表示) 97 （二十六） -291,766,339.41 -319,907,398.87 外币报表折算差额( 合并报表填列) 98 股 东 权 益 合 计 99 275,754,790.39 247,084,763.92 负 债 及 股 东 权 益 总 计 100 973,935,389.80 898,712,114.09 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 25 利 润 及 利 润 分 配 表 2002 年 1- 12 月 编制单位: 银泰控股股份有限公司（合并） 单位：元 项 目 行次 注释 本期数 同期数 一、主营业务收入 1 （二十七） 803,167,568.94 660,115,154.60 减：主营业务成本 2 （二十七） 733,711,930.94 603,222,945.82 主营业务税金及附加 3 （二十八） 3,446,974.74 2,537,560.55 二、主营业务利润（亏损以“ －” 号填列） 4 66,008,663.26 54,354,648.23 加：其他业务利润（亏损以“ －” 号填列） 5 （二十九） 9,060,769.62 7,124,522.01 减：营业费用 6 20,229,590.57 20,763,448.53 管理费用 7 （三十） -1,120,996.48 14,081,564.90 财务费用 8 （三十一） 30,837,350.76 31,539,124.41 三、营业利润( 亏损以"－"号填列) 10 25,123,448.03 -4,904,967.60 加：投资收益( 损失以"－"号填列) 11 （三十二） -4,014,180.91 7,699,634.60 补贴收入 12 （三十三） 4,909,511.09 3,440,100.50 营业外收入 13 （三十四） 2,420,629.76 4,693,520.71 减：营业外支出 14 （三十五） 322,239.35 376,943.93 四、利润总额( 亏损总额以"－"号填列) 15 28,117,208.62 10,551,344.28 减：所得税 16 216,302.57 1,273,786.32 减：少数股东损益( 合并报表填列、亏损以"－"号填列) 17 加：未确认的投资损失（合并报表填列） 18 1,411.02 五、净利润( 净亏损以"－"号填列) 20 27,900,906.05 9,278,968.98 加：年初未分配利润( 未弥补亏损以“ －” 号填列〕 21 -319,907,398.87 -328,807,676.54 加：其他转入 22 240,309.06 50,918.29 六、可供分配的利润( 亏损以"－"号填列) 25 （二十六） -291,766,183.76 -319,477,789.27 减：提取法定盈余公积 26 （二十六） 103.77 286,406.40 提取法定公益金 27 （二十六） 51.88 143,203.20 提取职工奖励及福利基金 28 七、可供股东分配的利润( 亏损以"－"号填列) 35 （二十六） -291,766,339.41 -319,907,398.87 减：应付优先股股利 36 提取任意盈余公积 37 应付普通股股利 38 转作股本的普通股股利 39 八、未分配利润( 未弥补亏损以"－"号表示) 40 （二十六） -291,766,339.41 -319,907,398.87 补充资料： 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 41 2. 自然灾害发生的损失 42 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 43 4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 44 -1,310,029.63 5. 债务重组损失 45 6. 其他 46 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 26 现 金 流 量 表 2002 年 1- 12 月 编制单位: 银泰控股股份有限公司(合并) 单位：元 项 目 行 次 注释 金额 项 目 行次 金额 1、经营活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1 917,532,429.74 净利润（亏损以“ －” 号表示） 43 27,900,906.05 收到的税费返还 2 17,573,657.29 加: 少数股东本期损益（亏损以“ －” 号表示）44 收到的其他与经营活动有关的现金 3 （三十六） 5,121,342.97 减: 未确认的投资损失 45 经营活动现金流入小计 5 940,227,430.00 加: 计提的资产减值准备 46 -23,517,879.91 购买商品、接受劳务支付的现金 6 839,317,748.56 固定资产折旧 47 3,756,384.08 支付给职工以及为职工支付的现金 7 14,114,743.32 无形资产摊销 48 231,361.36 支付的各项税费 8 15,177,543.08 长期待摊费用摊销 49 支付的其他与经营活动有关的现金 9 （三十七） 21,633,364.51 待摊费用减少（减：增加） 50 10,376.00 经营活动现金流出小计 10 890,243,399.47 预提费用增加（减：减少） 51 经营活动产生的现金流量净额 11 49,984,030.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减收益） 52 -952,430.65 2、投资活动产生的现金流量： 固定资产报废损失 53 收回投资所收到的现金 12 360,452.35 财务费用 54 29,510,275.63 取得投资收益所收到的现金 13 724,057.48 投资损失（减：收益） 55 4,014,180.91 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产而收回的现金净额 14 4,160,533.03 递延税款贷项（减：借项） 56 收到的其他与投资活动有关的现金 15 存货的减少（减：增加） 57 17,729,168.94 投资活动现金流入小计 16 5,245,042.86 经营性应收项目的减少（减：增加） 58 -29,111,860.19 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 18 9,687,365.52 经营性应付项目的增加（减：减少） 59 20,413,548.31 投资所支付的现金 19 20,390,963.00 其 他 60 支付的其他与投资活动有关的现金 20 投资活动现金流出小计 22 30,078,328.52 投资活动产生的现金流量净额 25 -24,833,285.66 3、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 26 其中: 子公司吸收少数股东权益性 投资所收到的现金 27 借款所收到的现金 28 41,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 20,000.00 经营活动产生的现金流量净额 65 49,984,030.53 筹资活动现金流入小计 30 41,520,000.00 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 偿还债务所支付的现金 31 14,696,000.04 债务转为资本 66 分配股利或利润或偿付利息所支付 的现金 32 30,180,702.49 一年内到期的可转换公司债券 67 其中: 子公司支付少数股东的股利 33 融资租入固定资产 68 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 3. 现金及现金等价物净增加情况: 其中：子公司依法减资支付给少数 股东的现金 35 现金的期末余额 69 59,946,596.39 筹资活动现金流出小计 36 44,876,702.53 减: 现金的期初余额 70 38,130,405.80 筹资活动产生的现金流量净额 40 -3,356,702.53 加：现金等价物的期末余额 71 四、汇率变动对现金的影响 41 22,148.25 减: 现金等价物的期初余额 72 五、现金及现金等价物净增加额 42 21,816,190.59 现金及现金等价物净增加额 73 21,816,190.59 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 27 资 产 负 债 表 2002 年 12 月 31 日 编制单位:银泰控股股份有限公司(母公司) 单位：元 资 产 行次 附注六 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 59,228,267.45 37,871,231.13 短期投资 2 390,963.00 应收票据 3 300,000.00 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 （一） 359,465.41 858,520.22 其他应收款 7 （二） 14,521,077.73 6,932,004.79 预付账款 8 34,430,988.00 19,989,838.97 应收补贴款 9 67,219,089.15 29,949,239.29 存货 10 675,923,937.20 660,442,263.43 待摊费用 11 10,376.00 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 30 852,073,787.94 756,353,473.83 长期投资： 长期股权投资 31 （三） 67,450,503.71 72,443,911.86 长期债权投资 32 长期投资合计 33 （三） 67,450,503.71 72,443,911.86 固定资产： 固定资产原价 39 91,613,073.58 95,996,278.27 减：累计折旧 40 42,954,274.10 40,907,291.53 固定资产净值 41 48,658,799.48 55,088,986.74 减：固定资产减值准备 42 1,512,592.30 2,267,337.91 固定资产净额 43 47,146,207.18 52,821,648.83 工程物资 44 在建工程 45 固定资产清理 46 固定资产合计 50 47,146,207.18 52,821,648.83 无形资产及其他资产： 无形资产 51 3,628,191.45 4,501,008.71 长期待摊费用 52 886,581.50 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 54 4,514,772.95 4,501,008.71 递延税项： 递延税款借项 55 资 产 总 计 60 971,185,271.78 886,120,043.23 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 28 负债及股东权益 行次 注释 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 61 510,100,000.00 443,600,000.00 应付票据 62 13,906,686.00 12,200,000.00 应付账款 63 73,734,007.96 70,846,453.34 预收账款 64 62,883,591.88 31,940,836.76 应付工资 65 7,955,347.76 7,665,522.97 应付福利费 66 1,882,363.44 1,719,363.66 应付股利 67 应交税金 68 -7,602,157.94 -4,290,889.68 其他应交款 69 37,906.37 4,627.69 其他应付款 70 30,730,886.18 32,460,202.50 预提费用 71 904,246.66 946,438.53 预计负债 72 一年内到期的长期负债 73 221,999.95 40,000,000.00 其他流动负债 75 流动负债合计 80 694,754,878.26 637,092,555.77 长期负债： 长期借款 81 517,999.99 应付债券 82 长期应付款 83 675,603.13 655,603.13 专项应付款 84 其他长期负债 85 长期负债合计 87 675,603.13 1,173,603.12 递延税款： 88 递延税款贷项 89 负 债 合 计 90 695,430,481.39 638,266,158.89 少数股东权益( 合并报表填列) 91 股东权益： 股本 92 199,253,729.00 199,253,729.00 资本公积 93 345,787,562.43 345,787,562.43 盈余公积 94 21,409,231.67 21,409,231.67 其中: 法定公益金 95 7,056,212.54 7,056,212.54 未确认的投资损失 96 未分配利润( 未弥补亏损以"－"号表示) 97 -290,695,732.71 -318,596,638.76 外币报表折算差额( 合并报表填列) 98 股 东 权 益 合 计 99 275,754,790.39 247,853,884.34 负 债 及 股 东 权 益 总 计 100 971,185,271.78 886,120,043.23 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 29 利 润 及 利 润 分 配 表 2002 年 1- 12 月 编制单位: 银泰控股股份有限公司(母公司) 单位：元 项 目 行次 附注 五 本期数 同期数 一、主营业务收入 1 (四) 770,370,837.14 615,061,808.29 减：主营业务成本 2 (四) 701,024,507.91 562,150,842.48 主营业务税金及附加 3 3,387,334.18 2,450,629.33 二、主营业务利润（亏损以“ －” 号填列） 4 65,958,995.05 50,460,336.48 加：其他业务利润（亏损以“ －” 号填列） 5 9,060,769.62 6,779,779.51 减：营业费用 6 19,808,691.42 20,566,111.62 管理费用 7 -1,330,170.31 14,134,649.76 财务费用 8 30,825,963.94 31,558,506.01 三、营业利润( 亏损以"－"号填列) 10 25,715,279.62 -9,019,151.40 加：投资收益( 损失以"－"号填列) 11 (五) -4,838,161.94 10,544,784.26 补贴收入 12 4,909,511.09 3,440,100.50 营业外收入 13 2,420,010.42 4,690,144.55 减：营业外支出 14 305,733.14 376,908.93 四、利润总额( 亏损总额以"－"号填列) 15 27,900,906.05 9,278,968.98 减：所得税 16 减：少数股东损益( 合并报表填列、亏损以"－"号填列) 17 加：未确认的投资损失（合并报表填列） 18 五、净利润( 净亏损以"－"号填列) 20 27,900,906.05 9,278,968.98 加：年初未分配利润( 未弥补亏损以“ －” 号填列) 21 -318,596,638.76 -327,875,607.74 加：其他转入 22 六、可供分配的利润( 亏损以"－"号填列) 25 -290,695,732.71 -318,596,638.76 减：提取法定盈余公积 26 提取法定公益金 27 提取职工奖励及福利基金 28 七、可供股东分配的利润( 亏损以"－"号填列) 35 -290,695,732.71 -318,596,638.76 减：应付优先股股利 36 提取任意盈余公积 37 应付普通股股利 38 转作股本的普通股股利 39 八、未分配利润( 未弥补亏损以"－"号表示) 40 -290,695,732.71 -318,596,638.76 补充资料： 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 41 2. 自然灾害发生的损失 42 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 43 4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 44 -1,310,029.63 5. 债务重组损失 45 6. 其他 46 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 30 现 金 流 量 表 2002 年 1- 12 月 编制单位: 银泰控股股份有限公司(母公司) 项 目 行次 金额 补充资料 行次 金额 1、经营活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1 874,873,120.83 净利润（亏损以“ －” 号表示） 43 27,900,906.05 收到的税费返还 2 17,573,657.29 加: 少数股东本期损益（亏损以”－”号表示） 44 收到的其他与经营活动有关的现金 3 5,115,685.79 减: 未确认的投资损失 45 经营活动现金流入小计 5 897,562,463.91 加: 计提的资产减值准备 46 -23,517,976.14 购买商品、接受劳务支付的现金 6 804,093,347.20 固定资产折旧 47 3,633,019.31 支付给职工以及为职工支付的现金 7 14,082,683.10 无形资产摊销 48 231,361.36 支付的各项税费 8 14,629,795.99 长期待摊费用摊销 49 支付的其他与经营活动有关的现金 9 17,605,327.08 待摊费用减少（减：增加） 50 10,376.00 经营活动现金流出小计 10 850,411,153.37 预提费用增加（减：减少） 51 经营活动产生的现金流量净额 11 47,151,310.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（减收益） 52 -964,829.86 2、投资活动产生的现金流量： 固定资产报废损失 53 收回投资所收到的现金 12 360,452.35 财务费用 54 29,494,147.63 取得投资收益所收到的现金 13 3,072,127.37 投资损失（减：收益） 55 4,838,161.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产而收回的现金净额 14 4,606,474.12 递延税款贷项（减：借项） 56 收到的其他与投资活动有关的现金 15 存货的减少（减：增加） 57 10,548,757.42 投资活动现金流入小计 16 8,039,053.84 经营性应收项目的减少（减：增加） 58 -36,446,100.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 18 9,680,025.52 经营性应付项目的增加（减：减少） 59 31,423,487.61 投资所支付的现金 19 20,840,963.00 其 他 60 支付的其他与投资活动有关的现金 20 投资活动现金流出小计 22 30,520,988.52 投资活动产生的现金流量净额 25 -22,481,934.68 3、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 26 其中: 子公司吸收少数股东权益性投资 所收到的现金 27 借款所收到的现金 28 40,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 20,000.00 经营活动产生的现金流量净额 65 47,151,310.54 筹资活动现金流入小计 30 40,920,000.00 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 偿还债务所支付的现金 31 14,696,000.04 债务转为资本 66 分配股利或利润或偿付利息所支付的 现金 32 29,558,487.75 一年内到期的可转换公司债券 67 其中: 子公司支付少数股东的股利 33 融资租入固定资产 68 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 3. 现金及现金等价物净增加情况: 其中：子公司依法减资支付给少数股东 的现金 35 现金的期末余额 69 59,228,267.45 筹资活动现金流出小计 36 44,254,487.79 减: 现金的期初余额 70 37,871,231.13 筹资活动产生的现金流量净额 40 -3,334,487.79 加：现金等价物的期末余额 71 4、汇率变动对现金的影响 41 22,148.25 减: 现金等价物的期初余额 72 5、现金及现金等价物净增加额 42 21,357,036.32 现金及现金等价物净增加额 73 21,357,036.32 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 31 会计报表附注 一、公司简介 银泰控股股份有限公司前身为宁波华联集团股份有限公司，1992 年 9 月以募集 方式设立，1993 年 9 月经批准发行人民币普通股，并于同年 10 月在上海证券交易 所挂牌上市。经公司 2002 年 11 月 12 日第十五次（临时）股东大会审议通过，国家 工商行政管理总局核准，宁波市工商行政管理局变更登记，公司名称由原“ 宁波华 联集团股份有限公司” 变更为“ 银泰控股股份有限公司”。公司的注册地点为宁波市 中山东路 238 号，法定代表人沈国军，注册资本为壹亿玖仟玖佰贰拾伍万叁仟柒佰 贰拾玖元。公司所属行业为商业。主要经营五交化、百货、针纺织品等商品的零售、 批发；以及进出口贸易、房地产开发、经营及租赁等业务，是目前宁波市规模较大 的商业企业之一。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 （二）会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币：采用人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原 则。 （五）外币业务核算方法：外币业务按业务发生当期期初的市场汇价作为折算 汇率，折合成人民币记账，期末外币账户余额按期末市场汇价折合成人民币金额进 行调整。外币专门借款账户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态 前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户的折 算差额均计入财务费用。 （六）外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发 <合并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发 生时的市场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日 的市场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。 （七）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从 购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物。 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 32 （八）短期投资核算方法 1、取得的计价方法 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取 的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债 权的账面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资 产的账面价值为基础确定其入账价值。 2、短期投资跌价准备的计提 中期末及年末，按成本与市价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。 3、短期投资收益的确认 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投 资成本或相关应收项目。 （九）坏账核算方法 1、坏账的确认标准 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债 务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务 人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管 理权限批准核销。 2、坏账损失的核算方法：采用备抵法核算，坏账损失发生时，冲销已提取的坏 账准备。 3、坏账准备的计提方法和计提比例。 坏账准备计提范围为应收账款及其他应收款；坏账准备的计提方法为按账龄分 析法并结合个别认定法估算坏账损失。计提比例如下： 帐 龄 计提比例 一年以内 5％ 一至二年 15％ 二至三年 20％ 三年以上 50％ （十）存货核算方法 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 33 1、存货分类为：库存材料、库存商品、受托代销商品、低值易耗品、开发成本、 开发产品、出租开发产品。 2、取得和发出的计价方法：日常核算取得时按实际成本计价，零售批发商品发 出时按先进先出法计价，其他存货发出时按个别认定法计价。 3、低值易耗品的摊销方法: 低值易耗品采用五五摊销法核算； 4、存货的盘存制度：采用永续盘存制。 5、开发用土地的核算方法 （1）纯土地开发项目：其费用支出单独构成土地开发成本； （2）连同房产整体开发的项目：其费用可分清负担对象，一般按实际占用面积 分摊计入商品房成本。 6、公共配套设施费用的核算方法 （1）不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例定标准分配计入商品房成本； （2）能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象， 归集所发生的成本。 7、出租开发产品的摊销方法 按房屋建筑物的估计经济使用年限，采用直线法计算出月摊销额，计入出租开 发产品的经营成本费用。 8、存货跌价准备的确认标准、计提方法 （1）除开发产品、开发成本以外的存货：按重要性原则对主要存货项目以其单 个存货的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。如果以后存货价值又得 以恢复，在已提跌价准备的范围内转回。 （2）开发产品、开发成本：按周边楼盘（可比较）的市场售价，结合企业开发 产品、开发成本的层次、朝向、房型等因素，确定可变现净值，对其计提跌价准备。 （十一）长期投资核算方法 1、取得的计价方法 长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续 费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确 定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定 其入账价值。 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 34 2、长期股权投资的核算方法 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投 资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按 投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按 10 年平均摊销。 3、长期债权投资的核算方法 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊 销债券投资溢价或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 4、长期投资减值准备的计提 中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投 资减值准备。对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回 金额低于投资的账面价值，并且降低的价值在可预计的未来期间内不可恢复，按照 公司管理权限，经批准后，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期 投资减值准备。已确认损失的长期投资价值又得以恢复，在原已确认的投资损失金 额内转回。 长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。 （十二）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产标准：固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的并且使用期限超过一年、单位价值较高的有形资产。 2、固定资产的分类：房屋及建筑物、通用设备、运输设备； 3、固定资产的取得计价 遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定 其入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其 入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30％的，则按最低租赁付款额作为入账值。 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 35 4、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、估计使用年限 和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 25－40 年 3% 3. 880%- 2. 425% 通用设备 5－14 年 3% 19. 400%- 6. 929% 运输设备 6－12 年 3% 16. 167%- 8. 083% 5、固定资产减值准备的计提 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固 定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 （十三）在建工程核算方法 1、取得的计价方法 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状 态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决 算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程， 或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计 提在建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 （十四）无形资产计价和摊销方法 1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入账。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定 其入账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其 入账价值。 2、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有 效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊 销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 36 3、无形资产减值准备的计提 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到 重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面 价值的差额，计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （十五）长期待摊费用摊销方法 1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中： 租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平 均摊销。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金 额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件： 资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购 建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。 当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资 本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生 当期损益。 2、借款费用资本化期间 按季度计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均 数× 借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 37 （十七）维修基金的核算方法 按宁波市有关规定，提取维修基金计入开发成本，支付给物业管理公司。 （十八）质量保证金的核算方法 按土建、安装等工程合同中所规定质量保证金的留成比例、支付期限，从应支 付的土建安装工程款中预留扣下，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的 维修费用，在此扣除列支，保修期结束后清算。 （十九）预计负债 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1、该义务是企业承担的现时义务； 2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 3、该义务金额可以可靠地计量。 （二十）收入确认原则 1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相 关的收入和成本能可靠地计量时，确认销售收入实现。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收 取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度， 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确 认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠 地计量时，按合同协议规定确认为收入。 4、房地产销售：（1）工程已竣工，具备入住交房条件（2）具有经购买方认可 的销售合同或其他结算通知书（3）履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已 取得或确信可以取得（4）成本能够可靠地计量。 5、出租物业收入：（1）具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书（2） 履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得（3）出租开 发成本能够可靠地计量。 （二十一）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 （二十二）本年度主要会计政策、会计估计的变更及影响 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 38 1、本期坏账准备计提方法由“ 按账龄分析法” 改为“ 按账龄分析法并结合个别 认定法估算坏账损失”。此项会计估计变更减少当期利润总额 1, 310, 029. 63 元。 2、公司所属宁波华联房地产开发有限公司所开发建设的华联 2 号楼，建筑面积 85, 887. 62 平方米，其帐面原值为 727, 227, 542. 80 元，其中写字楼部分建筑面积为 48, 706. 05 平方米，帐面原值为 376, 030, 472. 60 元。写字楼部分扣除历年摊销后的 帐面净值为 358, 768, 266. 53 元。该部分房产于 1999 年根据成本与可变现净值的差 额计提存货跌价准备 93, 305, 039. 08 元。本年度经宁波恒正房地产估价有限公司估 价，以 2002 年 12 月 25 日为基准日，该写字楼的市值为 314, 064, 451. 42 元，扣除 销售税金后可变现价值为 296, 319, 809. 95 元。公司根据《企业会计准则——存货》 的有关规定，本年度在原已计提的存货跌价准备的金额内转回 30, 856, 582. 50 元。 由于 2000 年及 2001 年宁波市房地产市场商品房价格回升幅度较小，公司当时未对 已计提的存货跌价准备进行回转，本年度公司根据宁波市房地产交易中心提供的 2000 年 初 至 2002 年 末 宁 波 市 商 品 房 价 格 指 数 ， 对 应 转 回 存 货 跌 价 准 备 30, 856, 582. 50 元进行了追溯调整。其中：2000 年应转回 5, 245, 619. 00 元，2001 年应转回 5, 245, 619. 00 元，本年度应转回 20, 365, 344. 50 元。上述调整增加了年初 未分配利润 10, 491, 238. 00 元，增加了本年度净利润 20, 365, 344. 50 元。 （二十三）合并会计报表的编制方法 1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入 合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及 子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围 请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者 权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销， 对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并 会计报表。 2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 39 三、税项 （一）公司主要税种和税率为： 税 种 税率 备注 增值税 17% 13% 消费税 5% 按千足和钻石饰品销售额计缴 营业税 5%－10% 所得税 33% 租赁、代理、广告等收入计征营业税，税率为 5％；拆借资金计征营业税，税 率为 6％，并根据拆借资金 5％的营业税额计征城建税等附加税；出租汽车收入按定 额计征营业税。 （二）税收减免 1、根据宁波市地方税务局征收管理分局甬地税征收免（2002）1046 号减免税批 复，对公司本年度免征房产税及土地使用税； 2、根据宁波市地方税务局征收管理分局甬地税征收免（2002）124 号减免税批 复，对本公司本年度免征水利建设专项资金。 四、控股子公司及合营企业 （一）母公司由银泰控股股份有限公司本部、宁波华联集团股份有限公司出租 汽车分公司、宁波银泰百货有限公司、宁波银泰对外经济贸易有限公司、宁波华联 房地产开发有限公司、宁波银泰物业管理有限公司汇总而成。 （二）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围： 被投资单位全称 注册资本 （万元） 经营范围 本公司投资额 （万元） 本公司所 占 投资比例 是否 合并 宁波保税区华联电器有限公司 150 家用电器批发 150 100.00% 是 宁波银泰广告有限公司 50 设计制作路牌灯箱等 50 100.00% 是 （二）本年度合并报表范围的变更情况： 本年减少合并单位 2 家，原因为： 1．宁波大榭开发区纵横二千服饰有限公司，因经营不善已于 2000 年起停止经 营业务，公司对其长期股权投资已于 1999 年末减记至零。鉴于该公司债权债务和资 产已处理完毕，且公司已被吊销营业执照，故从本期起不再合并报表。 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 40 2．宁波大榭开发区华兴商业有限公司已于年末关闭。 本年增加合并单位 1 家：系本年内投资设立的宁波银泰广告有限公司，注册资 本为 50 万元。 合并范围的变更，对公司利润总额无影响。 五、合并会计报表主要项目注释：（以下金额单位若未特别注明者均为人民币 元，凡未注明期初数的均为期末数） （一）货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 15,061.55 13,860.24 银行存款 44,230,625.79 29,766,323.11 其他货币资金 15,700,909.05 8,350,222.45 合 计 59,946,596.39 38,130,405.80 其中美元：外币金额 318,957.64 8,960.95 折算汇率 8.2773 8.2766 折合人民币 2,640,108.06 74,166.20 货币资金期末数比期初数增加 21,816,190.59 元，增加比例为 57.21％，增加原因 为：主要系出口贸易预收外汇账款增加及增加短期借款。 （二）短期投资和短期投资跌价准备： 项 目 期 末 数 期 初 数 期末市价总额 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备（2002/12/31 交易市价） 股票投资 390,963.00 - - - 460,808.90 1、股票投资期末数 股票名称 股数 投资成本 期末每股市价 期末市价总额 （2002/12/31 交易市价） 中国联通 167,810 385,963.00 2.69 451,408.90 腾达建设 1,000 5,000.00 9.40 9,400.00 小 计 - 390,963.00 - 460,808.90 （三）应收票据 种 类 金 额 银行承兑汇票 170,000.00 （四）应收补贴款 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 41 项 目 金 额 应收出口退税 67,219,089.15 1、公司以向当地国税部门申报的应收出口退税款 6,234 万元作为质物，向银行 质押借款 5,600 万元。 2、应收补贴款期末数比期初数增加 37,269,849.86 元，增加比例为 124.44％， 增加原因为：应收出口退税款增加。 （五）应收账款 1、账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 计提比例 计提比例 1 年以内 1,314,662.64 87.95% 5% 65,733.13 652,801.43 37.15% 5% 32,640.07 1 至 2 年 - - 15% - 545,890.95 31.06% 15% 81,883.64 2 至 3 年 100,002.00 6.69% 20% 20,000.40 - - - - 3 年以上 80,059.26 5.36% 50-100% 55,059.26 558,617.82 31.79% 50% 279,308.91 合 计 1,494,723.90 100.00% - 140,792.79 1,757,310.20 100.00% - 393,832.62 2、期末应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 1,380,595.40 元，占应收 账款总金额的 92.36％。 3、本年度全额计提坏账准备的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 普陀二轻工贸公司 30,059.26 100% 账龄三年以上估计难以收回 4、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （六）其他应收款： 1、账龄分析： 期 末 数 期 初 数 账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 金 额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 计提比例 计提比例 1 年以内 12,476,552.98 61.28% 5% 623,827.65 759,050.93 7.58% 5% 37,952.54 1 至 2 年 22,383.00 0.11% 15% 3,357.45 1,012,741.01 10.11% 15% 151,911.15 2 至 3 年 43,676.67 0.21% 20% 8,735.33 4,125,850.65 41.19% 20% 825,170.13 3 年以上 7,818,771.03 38.40% 50-100% 5,204,385.52 4,119,362.04 41.12% 50% 2,059,681.02 合 计 20,361,383.68 100.00% --- 5,840,305.95 10,017,004.63 100.00% --- 3,074,714.84 2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 12,069,641.65 元，占 其他应收款总金额的比例为 59.28％。 3、本年度全额计提坏账准备的说明 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 42 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 浙江大自然服饰有限公司 990,000.00 100% 账龄三年以上估计难以收回 慈溪雁门化工厂 1,600,000.00 100% 账龄三年以上估计难以收回 4、金额较大的其他应收款 欠款人名称 金额 性质或内容 杭州建源公司 3,670,000.00 材料款 宁波华联上海家电有限公司 3,338,641.65 往来款 宁波城建投资有限公司 1,750,000.00 保证金 慈溪雁门化工厂 1,600,000.00 往来款 5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 （七）预付账款 1、账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 年末未收回原因 1 年以内 32,965,084.56 91.18% 23,539,631.53 82.91% - 1 至 2 年 84,789.06 0.23% 1,562,653.22 5.51% 尚未办理结算 2 至 3 年 - - 1,144,929.00 4.03% 3 年以上 3,104,929.00 8.59% 2,145,000.00 7.55% 尚未办理结算 合 计 36,154,802.62 100.00% 28,392,213.75 100.00% 2、期末预付帐款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款为 16,000,000.00 元，详见本附注七。 （八）存货及存货跌价准备 1、存货 项 目 期 末 数 期 初 数 库存材料 20,576.93 36,756.40 库存商品 48,754,953.74 37,380,197.00 低值易耗品 550,143.45 679,616.10 开发成本 22,192,657.16 22,192,657.16 开发产品 111,918,785.92 131,912,180.06 出租开发产品 558,734,150.84 567,699,030.26 合 计 742,171,268.04 759,900,436.98 其中： （1）开发成本： 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 43 项目名称 期初余额 期末余额 华联三号地块 22,192,657.16 22,192,657.16 （2）开发产品： 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 华联二号楼 1999 年 123,970,682.60 - 12,051,896.68 111,918,785.92 三市小区 1995 年 12 月 7,497,885.35 - 7,497,885.35 - 南苑小区 1996 年 5 月 443,612.11 - 443,612.11 - 合 计 - 131,912,180.06 - 19,993,394.14 111,918,785.92 （3）出租开发产品： 项目名称 期初余额 本期增加 本期摊销 本期减少 期末余额 华联二号楼 562,713,507.04 10,445,666.98 14,425,023.18 - 558,734,150.84 三市小区 4,985,523.22 - 50,663.90 4,924,859.32 - 合 计 567,699,030.26 10,445,666.98 14,485,687.08 4,924,859.32 558,734,150.84 2、存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 库存商品 1,070,553.51 632,193.81 102,656.53 1,600,090.79 开发产品 27,582,053.82 - 8,807,327.50 18,774,726.32 出租开发产品 61,565,961.88 - 17,892,231.62 43,673,730.26 合 计 90,078,978.56 632,193.81 26,662,625.00 64,048,547.37 其中： 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 华联二号楼 82,813,801.08 - 20,365,344.50 62,448,456.58 三市小区 6,194,623.97 - 6,194,623.97 - 合 计 89,008,425.05 - 26,559,968.47 62,448,456.58 3、“ 出租开发产品” 及“ 开发产品” 中华联二号楼房产计 670,652,936.76 元已作 银行借款抵押物。（详见附注九承诺事项） 4、华联二号楼因投资大、工期长，至今尚未办妥竣工结算。公司正抓紧办理相 关手续。 5、存货按成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据 为市价扣除相应的销售费用和相关税金。 6、本年度将华联二号楼写字楼部分房产原计提的存货跌价准备转回 30, 856, 582. 50元， 详见附注十二。 （九）待摊费用 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 44 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 其 他 10,376.00 - 10,376.00 - （十）长期投资 项 目 期末数 期初数 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 71,813,801.46 7,942,375.11 65,718,922.20 1,481,905.11 1、长期股权投资 （1）股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 注册资本比例 初始投资 成本 帐面余额 减值准 备 期末市价 杭州解百股份有限公司 法人股 101,223 0.043% 68,640.00 68,640.00 - 561,787.65 上海凤凰自行车股份有限公司 法人股 132,000 0.028% 600,000.00 600,000.00 - 3,086,702.40 合 计 - - 668,640.00 668,640.00 - 3,648,490.05 （2）其他股权投资 A．成本法核算的股权投资 被投资单位名称 投 资 起止期 占被投资单位 注册资本比例 期初余额 本期投资 增减额 期末余额 减值准备 普陀金三角股份有限公司 无约定 0.919% 116,000.00 -116,000.00 - - 杭州安琪儿股份有限公司 无约定 0.54% 60,000.00 - 60,000.00 - 宁波东方房地产股份有限公司 无约定 1.114% 998,400.00 - 998,400.00 - 山东国泰房地产股份有限公司 无约定 0.175% 111,000.00 - 111,000.00 111,000.00 宁波金港股份有限公司 50 年 15.00% 15,000,000.00 - 15,000,000.00 4,376,480.00 宁波大榭开发区三江贸易公司 20 年 1.00% 100,000.00 - 100,000.00 - 上海海通证券有限公司 无约定 0.17% 10,200,000.00 1,333,834.00 11,533,834.00 - 华联饭店集团 无约定 2.63% 100,000.00 - 100,000.00 - 宁波市商业银行股份有限公司 无约定 2.67% 11,214,900.00 - 11,214,900.00 - 交通银行 无约定 0.04% 7,000,000.00 - 7,000,000.00 - 宁波市海云液化储运有限公司 无约定 17.50% 787,500.00 - 787,500.00 - *宁波市华联陶瓷工业联营公司 无约定 33.00% 3,300,000.00 - 3,300,000.00 3,300,000.00 宁波市金港信托投资有限责任公司 无约定 4.89% 15,000,000.00 - 15,000,000.00 154,905.11 全国华联集团总部 无约定 - 200,000.00 - 200,000.00 - 海南中商期货交易所(席位费) - - 100,000.00 -100,000.00 - - 宁波华联电梯安装有限公司 10 年 10.00% 50,000.00 -50,000.00 - - 宁波华联化工原料有限责任公司 10 年 19.00% 95,000.00 - 95,000.00 - 宁波华联五金机械有限责任公司 10 年 19.00% 95,000.00 - 95,000.00 - 宁波华联商旅发展有限公司 无约定 15.00% 150,000.00 - 150,000.00 - 宁波华联集团上海家电有限公司 10 年 15.00% 90,000.00 - 90,000.00 - 合 计 - - 64,767,800.00 1,067,834.00 65,835,634.00 7,942,375.11 *公司对实际不具有重大影响的投资企业采用成本法核算。 注：公司 2001 年度将投资宁波市金港信托投资有限公司的 1,500 万元股权作为质押 物向银行质押贷款。 B．权益法核算的对子公司股权投资： 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 45 本期权益增减额 期末余额 被投资单位名称 投资 起止期 占被投资 单位注册 资本比例 期初余额 本期合计 其中：投资 成本 确认收益 差额摊销 分得利润 初始投资 累计增减 合计 宁波保税区天硕医疗 器材有限公司 10年 40.00% 282,482.20 293,945.26 - 326,474.35 - 32,529.09 200,000.00 376,427.46 576,427.46 北京雍和房地产开发有 限公司 无约定 20.00% - 4,733,100.00 3,332,930.00 - - - 4,733,100.00 - 4,733,100.00 小 计 - 40.00% 282,482.20 5,027,045.26 3,332,930.00 326,474.35 - 32,529.09 4,933,100.00 376,427.46 5,309,527.46 其中：股权投资差额： 被投资单位 初始金额 形成原因 本期摊销 摊余金额 北京雍和房地产开发有限公司 1,400,169.78 溢价收购 - 1,400,169.78 2、长期投资减值准备 长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 普陀金三角股份有限公司 116,000.00 - 116,000.00 - 山东国泰房地产股份有限公司 111,000.00 - - 111,000.00 公司资不抵债 宁波市华联陶瓷工业联营公司 1,100,000.00 2,200,000.00 - 3,300,000.00 公司停产持续二年以上 且资不抵债 宁波市金港信托投资公司 - 4,376,470.00 - 4,376,470.00 公司净资产低于股本且 资产质量较差 宁波市金港信托投资有限责任 公司 154,905.11 - - 154,905.11 公司净资产低于股本 合 计 1,481,905.11 6,576,470.00 116,000.00 7,942,375.11 （十一）固定资产原值及累计折旧 1、固定资产原值 固定资产类别 期初原值 本年增加 本年减少 期末原值 房屋及建筑物 74,546,721.52 16,563.73 4,057,069.34 70,506,215.91 通用设备 10,272,066.00 190,149.00 1,204,511.08 9,257,703.92 运输设备 13,736,066.85 - 276,780.00 13,459,286.85 合 计 98,554,854.37 206,712.73 5,538,360.42 93,223,206.68 其中：出售固定资产原值为 4,057,069.34 元。 抵押和担保的固定资产原值为 4,595.78 万元。（详见附注九承诺事项） 位于宁波市中山东路 181 号的中农信商厦原值为 8,706,674.23 元，净值为 8,085,512.50 元的部分房产因尚未结清购房款，故尚未取得房屋产权证书。 2、累计折旧 固定资产类别 期初数 本年增加 本年提取 本年减少 期末数 房屋及建筑物 22,956,083.67 - 2,191,032.85 585,531.75 24,561,584.77 通用设备 7,455,068.90 - 1,043,942.00 1,101,384.76 7,387,626.14 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 46 运输设备 11,455,694.11 - 521,409.23 87,800.40 11,889,302.94 合 计 41,856,846.68 - 3,756,384.08 1,774,716.91 43,838,513.85 3、固定资产减值准备 固定资产类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数 房屋及建筑物 2,813,203.85 - 1,223,697.03 1,589,506.82 通用设备 - - - - 运输设备 125,176.18 - - 125,176.18 合 计 2,938,380.03 - 1,223,697.03 1,714,683.00 4、已提足折旧仍继续使用的固定资产 类别 帐面原值 累计折旧 帐面净值 房屋及建筑物 1,468,329.00 1,441,191.41 27,137.59 通用设备 1,699,415.10 1,648,692.20 50,722.90 运输设备 9,152,883.85 9,128,163.85 24,720.00 合计 12,320,627.95 12,218,047.46 102,580.49 （十二）无形资产 类别 取得 方式 原值 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 土地使用权 购入 2,216,462.00 1,814,525.16 - 44,329.24 - 446,266.08 1,770,195.92 40 年7 月 房屋使用权 购入 893,575.32 712,831.66 - 44,678.76 668,155.90 225,419.42 - - 财务软件 购入 45,100.00 18,093.33 26,700.00 9,020.04 - 9,326.71 35,773.29 47 月-48 月 出租车营运权 购入 2,000,000.00 1,955,555.56 - 133,333.32 - 177,777.76 1,822,222.24 13 年9 月 合 计 5,155,137.32 4,501,008.71 26,700.00 231,361.36 668,155.90 858,789.97 3,628,191.45 - （十三）长期待摊费用 项目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限 装修费 886,581.50 - 886,581.50 - 886,581.50 5年 （十四）短期借款、一年内到期的长期负债 1、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押贷款 393,600,000.00 312,500,000.00 保证借款 46,100,000.00 116,100,000.00 质押借款 71,000,000.00 15,000,000.00 合 计 510,700,000.00 443,600,000.00 *银泰控股股份有限公司为公司下属全资子公司担保 1,250 万元，下属全资子公 司之间担保 600 万元，中国银泰投资公司为银泰控股股份有限公司提供担保 2,700 万元，宁波保税区交通建设投资有限公司以定期存单作为质物为本公司提供担保 60 万元； 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 47 *有关资产抵押情况详见附注九（承诺事项）； *有关资产质押情况详见附注九（承诺事项）。 2、一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 抵押贷款 221,999.95 40,000,000.00 *期末抵押借款系出租汽车抵押按揭借款。 （十五）应付票据 种 类 金 额 银行承兑汇票 24,906,686.00 （十六）应付账款 期末数 期初数 76,000,536.42 73,675,361.44 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 （十七）预收账款 期末数 期初数 62,979,219.60 32,509,644.18 1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、期末无帐龄超过一年的预收帐款。 3、预收房款项目分析： 项目名称 期末余额 期初余额 演武一、二期 - - 南苑小区 - 450,643.67 三市小区 - 200,000.00 合 计 - 650,643.67 预收账款比期初增加 30,469,575.42 元，增加比例为 93.72%，增加原因为：主要 系出口贸易预收外汇帐款增加所致。 （十八）其他应付款 期末数 期初数 19,605,053.14 24,604,926.01 1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、金额较大的其他应付款： 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 48 债权人名称 金额 性质或内容 押金及保证金 7,313,543.18 押金保证金 宁波市物价局 1,166,302.21 往来款 宁波创业投资风险有限公司 680,000.00 往来款 （十九）应交税金 税 种 期末数 期初数 报告期执行的法定税率 增值税 -7,931,002.47 -4,455,741.30 13%-17% 消费税 38,816.85 8,828.63 5% 营业税 128,857.50 64,313.46 5%-10% 城建税 66,453.96 77,573.65 7% 企业所得税 - 23,195.75 33% 个人所得税 7,325.29 4,423.68 - 合 计 -7,689,548.87 -4,277,406.13 - 本期母公司实现利润可以继续弥补 98，99 年度发生的亏损，故本期不需缴纳企 业所得税。 （二十）其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 37,973.53 51,112.71 4% 水利基金 111.25 -46,592.27 0.1% 其 他 1,007.40 107.25 - 合 计 39,092.18 4,627.69 - （二十一）预提费用 类 别 期末数 期初数 期末结存原因 利 息 904,246.66 1,552,525.27 尚需支付的利息 （二十二）长期借款 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 - 517,999.99 （二十三）股本 期末数 比例% 期初数 比例% 1、未上市流通股份 （1）发起人股份 14,872,000.00 7.46% 14,872,000.00 7.46% 其中： 境内法人持有股份 14,872,000.00 7.46% 14,872,000.00 7.46% 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 49 （2）境内法人股 42,655,600.00 21.41% 42,655,600.00 21.41% （3）募集法人股份 51,835,680.00 26.01% 51,835,680.00 26.01% 未上市流通股份合计 109,363,280.00 54.88% 109,363,280.00 54.88% 2、已上市流通股份 人民币普通股 89,890,449.00 45.12% 89,890,449.00 45.12% 已上市流通股份合计 89,890,449.00 45.12% 89,890,729.00 45.12% 3、股份总数 199,253,729,00 100.00% 199,253,729.00 100.00% 期末数 比例％ 期初数 比例％ （二十四）资本公积 项 目 期初数 期末数 股本溢价 336,941,784.08 336,941,784.08 股权投资准备 761,378.52 761,378.52 其他资本公积 8,084,399.83 8,084,399.83 合 计 345,787,562.43 345,787,562.43 （二十五）盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 15,226,859.71 103.77 160,206.05 15,066,756.93 公益金 7,493,132.07 51.88 80,103.01 7,413,081.44 合计 22,719,991.78 155.65 240,309.06 22,479,838.37 本期减少数为： 1．本年减少合并范围宁波大榭开发区纵横二千服饰有限公司和宁波大榭开发区 华兴商业有限公司，其以前年度计提的盈余公积，母公司所占有的份额 240,309.06 元在本年度转出。 （二十六）未分配利润 金 额 提取或分配比例 调整前期初未分配利润 -330,398,636.87 - 调整期初未分配利润（调增为+，调减为-） 10,491,238.00 - 调整后期初未分配利润 -319,907,398.87 - 加：本期净利润 27,900,906.05 - 其他转入 240,309.06 - 减：提取法定盈余公积 103.77 10% 提取法定公益金 51.88 5% 期末未分配利润 -291,766,339.41 - 1、由于重大会计差错更正，调增期初未分配利润 10,491,238.00 元（详见附注十 二）； 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 50 2、其他转入为：本年减少合并范围宁波大榭开发区纵横二千服饰有限公司和宁 波大榭开发区华兴商业有限公司，其以前年度计提的盈余公积，母公司所占有的份 额 240,309.06 元在本年度转出。 （二十七）主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 1. 商业 452,419,669.91 424,337,796.14 403,911,504.70 385,695,583.23 48,508,165.21 38,642,212.91 2. 进出口贸易 347,606,067.26 251,994,274.02 334,026,965.96 239,802,669.53 13,579,101.30 12,191,604.49 3. 物业租赁 16,210,086.65 8,481,308.16 6,657,626.34 3,835,767.10 9,552,460.31 4,645,541.06 4. 房地产 9,660,888.40 3,056,596.37 12,927,020.68 2,368,878.05 -3,266,132.28 687,718.32 5. 其他 2,212,065.28 1,168,016.00 1,130,021.82 442,884.00 1,082,043.46 725,132.00 小计 828,108,777.50 689,037,990.69 758,653,139.50 632,145,781.91 69,455,638.00 56,892,208.78 公司内各业务分部相互抵销 24,941,208.56 28,922,836.09 24,941,208.56 28,922,836.09 --- --- 业 务 分 部 合计 803,167,568.94 660,115,154.60 733,711,930.94 603,222,945.82 69,455,638.00 56,892,208.78 公司向前五名客户销售总额为 169,990,066.13 元，占公司全部主营业务收入的 21.16％。 （二十八）主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 营业税 5%-10% 1,673,253.79 1,280,046.48 消费税 5% 573,858.16 133,088.52 城建税 7% 755,413.07 715,246.57 教育费附加 4% 431,261.46 409,178.98 文化建设费 - 13,188.26 - 合 计 - 3,446,974.74 2,537,560.55 （二十九）其他业务利润 类 别 本年发生数 上年发生数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 提供劳务 5,038,354.29 883,682.98 4,154,671.31 1,877,512.17 349,802.44 1,527,709.73 租赁业务 4,731,533.03 263,600.18 4,467,932.85 4,752,332.87 449,497.69 4,302,835.18 修理业务 --- --- --- 443,693.69 148,529.57 295,164.12 材料销售 114,345.00 6,346.15 107,998.85 --- --- --- 其 他 413,480.96 83,314.35 330,166.61 1,098,910.21 100,097.23 998,812.98 合 计 10,297,713.28 1,236,943.66 9,060,769.62 8,172,448.94 1,047,926.93 7,124,522.01 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 51 占报告期利润总额 10%（含 10%）以上的其他业务： 项目 本年收入 本年成本 本年利润 提供劳务 5,038,354.29 883,682.98 4,154,671.31 租赁业务 4,731,533.03 263,600.18 4,467,932.85 （三十）管理费用 本年发生数 上年发生数 -1,120,996.48 14,081,564.90 管理费用本年发生数比上年发生数减少 15,202,561.38 元，减少原因主要为：华 联二号楼计提的存货跌价准备在本年度转回冲减本年度管理费用。（详见附注十二） （三十一）财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 29,532,423.88 30,890,034.45 减：利息收入 285,717.49 531,681.26 汇兑损失 30,409.03 17,621.66 减：汇兑收益 52,557.28 59.81 其 他 1,612,792.62 1,163,209.37 合 计 30,837,350.76 31,539,124.41 （三十二）投资收益 1、本年发生数： 类 别 股票投资收益 成本法下确认的 股权投资收益 权益法下确认 的 股权投资收益 计提长期投 资减值准备 股权转 让收益 合 计 短期投资 210,452.35 - - - - 210,452.35 长期股权投资 - 2,025,362.39 326,474.35 -6,576,470.00 - -4,224,633.26 合 计 210,452.35 2,025,362.39 326,474.35 -6,576,470.00 - -4,014,180.91 2、上年发生数： 类 别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下确认的 股权投资收益 权益法下确认的 股权投资收益 股权转 让收益 合 计 短期投资 - - - - - - 长期股权投资 5,061.15 7,180,439.04 38,269.52 -1,370,905.11 1,846,770.00 7,699,634.60 合 计 5,061.15 7,180,439.04 38,269.52 -1,370,905.11 1,846,770.00 7,699,634.60 投资收益本年发生数比上年发生数减少 11,713,815.51 元，主要原因为：本年度计提 长期股权投资减值准备较去年增加及成本法下确认的股权投资收益较去年减少。 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 52 （三十三）补贴收入 内容 本年发生数 上年发生数 本年发生额批准文件 财政补贴 3,000,000.00 2,150,000.00 宁波市财政局工交商贸处甬财政工函（2002）8 号批复 政策性补贴及 1,909,511.09 1,290,100.50 出口商品贴息 合 计 4,909,511.09 3,440,100.50 补贴收入本年发生数比上年发生数增加 1,469,410.59 元，增加比例为 42.71%， 主要原因为：本年度实际收到财政补贴、政策性补贴及出口商品贴息较去年增加。 （三十四）营业外收入 类 别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理净收益 344,246.17 358,230.07 赔偿及罚款收入 25,908.48 297,226.17 出售无形资产收益 748,094.10 - 拆迁补偿收入 - 2,918.067.15 其 他 1,302.381.01 1,119,997.32 合 计 2,420,629.76 4,693,520.71 （三十五）营业外支出 类别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理净损失 139,909.62 304,838.63 赔偿罚款支出 5,412.80 367,630.17 水利基金 -3,327.76 -566,441.06 捐赠支出 20,000.00 - 其 他 160,244.69 270,916.19 合 计 322,239.35 376,943.93 （三十六）收到的其他与经营活动有关的现金 5,121,342.97 元。 其中： 租赁收入 4,731,533.03 银行存款利息收入 285,717.49 （三十七）支付的其他与经营活动有关的现金 21,633,364.51 元。 其中： 支付水电费等能源费 7,929,529.95 支付运费包装费 5,448,501.88 支付银行手续费 1,612,792.62 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 53 支付差旅费 1,003,873.72 支付保险费 999,085.60 支付交际应酬费 920,995.12 支付离退休人员工资 508,781.00 支付修理费 401,793.15 六、母公司会计报表主要项目注释 （一）应收账款 1、账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 计提比例 计提比例 1 年以内 267,856.64 59.80% 5% 13,392.83 147,770.00 12.29% 5% 7,388.50 1 至 2 年 - - - - 545,890.95 45.42% 15% 81,883.64 2 至 3 年 100,002.00 22.33% 20% 20,000.40 - - - - 3 年以上 80,059.26 17.87% 50%-100% 55,059.26 508,262.82 42.29% 50% 254,131.41 合 计 447,917.90 100.00% - 88,452.49 1,201,923.77 100.00% - 343,403.55 2、期末应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 403,848.66 元，占应收账 款总金额的 90.16％。 3、本年度全额计提坏账准备的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 普陀二轻工贸公司 30,059.26 100% 账龄三年以上估计难以收回 4、应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （二）其他应收款 1、账龄分析： 期 末 数 期 初 数 账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 金 额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 计提比例 计提比例 1 年以内 12,476,552.98 61.28% 5% 623,827.65 759,050.93 7.59% 5% 37,952.54 1 至 2 年 22,383.00 0.11% 15% 3,357.45 1,000,641.01 10.00% 15% 150,096.15 2 至 3 年 43,676.67 0.21% 20% 8,735.33 4,125,850.65 41.24% 20% 825,170.13 3 年以上 7,818,771.03 38.40%50%-100% 5,204,385.52 4,119,362.04 41.17% 50% 2,059,681.02 合 计 20,361,383.68 100.00% 5,840,305.95 10,004,904.63 100.00% --- 3,072,899.84 2、其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 12,069,641.65 元，占其他 应收款总金额的比例为 59.28％。 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 54 3、本年度全额计提坏账准备的说明 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 浙江大自然服饰有限公司 990,000.00 100% 账龄三年以上估计难以收回 慈溪雁门化工厂 1,600,000.00 100% 账龄三年以上估计难以收回 4、金额较大的其他应收款 欠款人名称 金额 性质或内容 杭州建源公司 3,670,000.00 材料款 宁波华联上海家电有限公司 3,338,641.65 往来款 宁波城建投资有限公司 1,750,000.00 保证金 慈溪雁门化工厂 1,600,000.00 往来款 5、其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （三）长期投资 项 目 期 末 数 期 初 数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 75,392,878.82 7,942,375.11 73,925,816.97 1,481,905.11 1、长期股权投资 （1）股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 初始投资 账面余额 减值准备 期末市价 注册资本比例 成本 杭州解百股份有限公司 法人股 101,223 0.043% 68,640.00 68,640.00 --- 561,787.65 上海凤凰自行车股份有限公司 法人股 170,160 0.028% 600,000.00 600,000.00 --- 3,086,702.40 合 计 --- --- 668,640.00 668,640.00 --- 3,648,490.05 （2）其他股权投资 A．成本法核算的股权投资 被投资单位名称 投资 占被投资单位 期初余额 本期投资增减额 期末余额 减值准备 起止期 注册资本比例 普陀金三角股份有限公司 无约定 0.919% 116,000.00 -116,000.00 --- --- 杭州安琪儿股份有限公司 无约定 0.54% 60,000.00 --- 60,000.00 --- 宁波新东方股份有限公司 无约定 1.114% 998,400.00 --- 998,400.00 --- 山东国泰房地产股份有限公司 无约定 0.175% 111,000.00 --- 111,000.00 111,000.00 宁波金港股份有限公司 50 年 15.00% 15,000,000.00 --- 15,000,000.00 4,376,470.00 宁波大榭开发区三江贸易有限公司 20 年 1.00% 100,000.00 --- 100,000.00 --- 海通证券股份有限公司 无约定 0.17% 10,200,000.00 1,333,834.00 11,533,834.00 --- 华联饭店集团 无约定 2.63% 100,000.00 --- 100,000.00 --- 宁波市商业银行股份有限公司 无约定 2.67% 11,214,900.00 --- 11,214,900.00 --- 交通银行 无约定 0.04% 7,000,000.00 --- 7,000,000.00 --- 宁波市海云液化储运有限公司 无约定 17.50% 787,500.00 --- 787,500.00 --- *宁波市华联陶瓷工业联营公司 无约定 33.00% 3,300,000.00 --- 3,300,000.00 3,300,000.00 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 55 *宁波市金港信托投资有限责任公司 无约定 4.89% 15,000,000.00 --- 15,000,000.00 154,905.11 全国华联集团总部 无约定 --- 200,000.00 --- 200,000.00 --- 海南中商期货交易所(席位费) --- --- 100,000.00 -100,000.00 --- --- 宁波华联电梯安装有限公司 10 年 10.00% 50,000.00 -50,000.00 --- --- 宁波华联化工原料有限责任公司 10 年 19.00% 95,000.00 --- 95,000.00 --- 宁波华联五金机械有限责任公司 10 年 19.00% 95,000.00 --- 95,000.00 --- 宁波华联商旅发展有限公司 无约定 15.00% 150,000.00 --- 150,000.00 --- 宁波华联集团上海家电有限公司 10 年 15.00% 90,000.00 --- 90,000.00 --- 合 计 --- --- 64,767,800.00 1,067,834.00 65,835,634.00 7,942,375.11 *公司对实际不具有重大影响的投资企业采用成本法核算。 注：公司 2001 年度将投资宁波市金港信托投资有限公司的 1,500 万元股权作为质押 物向银行质押贷款。 B．权益法核算的对子公司股权投资 本期权益增减额 期末余额 被投资单位名称 投资 起止 期 占被投资单位 注册资本比例 期初余额 本期合计 其中：投资成本 确认收益 差额 摊销 分得利润 初始投资 累计增减 合计 宁波保税区天硕医疗器材有限公司 10年 40.00% 282,482.20 293,945.26 --- 326,474.35 --- -32,529.09 200,000.00 376,427.46 576,427.46 宁波保税区华联电器有限公司 无约定 100.00% 6,301,128.28 -3,172,984.85 -824,914.96 -2,348,069.89 1,500,000.00 1,628,143.43 3,128,143.43 宁波大榭开发区华兴商业有限公司 无约定 100.00% 1,905,766.49 -1,905,766.49 -1,905,766.49 500,000.00 -500,000.00 --- 宁波银泰广告有限公司 无约定 90.00% --- 450,933.93 450,000.00 933.93 450,000.00 933.93 450,933.93 北京雍和房地产开发有限公司 无约定 20.00% --- 4,733,100.00 3,332,930.22 4,733,100.00 --- 4,733,100.00 小 计 --- --- 8,489,376.97 399,227.85 1,877,163.73 -497,506.68 -2,380,598.98 7,383,100.00 1,505,504.82 8,888,604.82 其中：股权投资差额： 被投资单位 初始金额 形成原因 本期摊销额 摊余金额 北京雍和房地产开发有限公司 1,400,169.78 溢价收购 - 1,400,169.78 2、长期投资减值准备 长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 计提原因 普陀金三角股份有限公司 116,000.00 - 116,000.00 - 山东国泰房地产股份有限公司 111,000.00 - - -111,000.00 公司资不抵债 宁波市华联陶瓷工业联营公司 1,100,000.00 2,200,000.00 - 3,300,000.00 停产持续二年以上且资产 质量较差 宁波市金港股份有限公司 - 4,376,470.00 - 4,376,470.00 公司净资产低于股本且资 产质量较差 宁波金港信托投资有限责任公司 154,905.11 - - 154,905.11 公司净资产低于股本 合 计 1,481,905.11 6,576,470.00 116,000.00 7,942,375.11 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 56 （四）主营业务收入、成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务种类 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 商业 395,121,338.35 350,361,613.74 346,633,838.45 315,700,643.80 48,487,499.90 34,660,969.94 进出口贸易 347,606,067.26 251,994,274.02 334,026,965.96 239,802,669.53 13,579,101.30 12,191,604.49 物业租赁 16,210,086.65 3,056,596.37 6,657,626.34 2,368,878.05 9,552,460.31 687,718.32 房地产业 9,660,888.40 1,168,016.00 12,927,020.68 442,884.00 -3,266,132.28 725,132.00 其 他 1,772,456.48 8,481,308.16 779,056.48 3,835,767.10 993,400.00 4,645,541.06 合 计 770,370,837.14 615,061,808.29 701,024,507.91 562,150,842.48 69,346,329.23 52,910,965.81 （五）投资收益 1、本年发生数： 类 别 股票投资收益 成本法下确认的 股权投资收益 权益法下确认的 股权投资收益 计提长期投 资减值准备 股权转 让收益 合 计 短期投资 210,452.35 - - - - 210,452.35 长期股权投资 - 2,025,362.39 -497,506.68 -6,576,470.00 - -5,048,614.29 合计 210,452.35 2,025,362.39 -497,506.68 -6,576,470.00 - -4,838,161.94 2、上年发生数： 类 别 股票投资收益 成本法下确认的 股权投资收益 权益法下确认的 股权投资收益 计提长期投 资减值准备 股权转 让收益 合 计 短期投资 - - - - - - 长期股权投资 5,061.15 7,180,439.04 2,883,419.18 -1,370,905.11 1,846,770.00 10,544,784.26 长期债权投资 - - - - - - 合 计 5,061.15 7,180,439.04 2,883,419.18 -1,370,905.11 1,846,770.00 10,544,781.26 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １、存在控制关系的关联方 （1）控制本公司的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表 人 中国银泰投资有限公司 北京市 房地产开发与经营 母公司 股份制 沈国军 资产托管重组与经营 （2）受本公司控制的关联方： 详见附注四。 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 57 ２、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中国银泰投资有限公司 10,000 20,000 - 30,000 宁波保税区华联电器有限公司 150 - - 150 宁波银泰广告有限公司 - 50 - 50 ３、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：（单位：万元） 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 中国银泰投资公司 4,265.56 21.41 - - - - 4,265.56 21.41 宁波保税区华联电器有限公司 150.00 100.00 - - - - 150.00 100.00 宁波银泰广告有限公司 - - 50.00 100.00 - - 50.00 100.00 （二）不存在控制关系的关联方情况： 企业名称 与本公司的关系 沈阳银泰百货有限公司 同一母公司 北京建崇房地产开发有限公司 同一母公司 （三）关联方交易 存在控制关系的关联方交易： 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易 及母子公司交易已作抵销。 2、 关联方应收应付款项余额： 项目 年末金额 本年末 上年末 预付帐款： 中国银泰投资有限公司 16,000,000.00 - 其他应付款： 沈阳银泰百货有限公司 549,800.00 - 北京建崇房地产开发有限公司 183,300.00 3、其他关联方交易事项 （1）根据 2002 年 9 月 25 日公司与沈阳银泰百货有限公司和北京建崇房地产开 发有限公司签定的“ 关于北京银泰雍和房地产开发有限公司股权转让协议”，协议约 定公司出资 521.83 万元收购沈阳银泰百货有限公司和北京建崇房地产开发有限公司 分别持有北京银泰雍和房地产开发有限公司 15%和 5%的股权。截至 2002 年 12 月 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 58 31 日，公司已支付股权收购款 4,000,000.00 元。 2003 年 1 月 10 日公司与沈阳银泰百货有限公司和北京建崇房地产开发有限公 司签定了“ 关于北京银泰雍和房地产开发有限公司股权转让补充协议”，协议约定北 京银泰雍和房地产开发有限公司资产评估基准日 2002 年 8 月 31 日至 2002 年 12 月 31日期间发生的亏损242.60万元由沈阳银泰百货有限公司和北京建崇房地产开发有 限公司按其原投资比例承担，金额分别为 36.39 万元和 12.13 万元。股权转让价变更 为 473.31 万元。 （2）根据 2002 年 9 月 25 日公司与中国银泰投资有限公司签定的“ 关于北京国 中汽车大厦股权转让协议” （北京国中汽车大厦经北京市外经贸委 2002 年 11 月 22 日批复同意，公司名称变更为北京银泰置地房地产开发有限公司），协议约定公 司出资 43,678,300.00 元收购中国银泰投资有限公司持有北京银泰置地房地产开发有 限公司 30%股权。截至 2002 年 12 月 31 日，公司已支付股权收购款 16,000,000.00 元，因股权尚未过户，目前暂时计入预付帐款科目。 （3）中国银泰投资公司为本公司短期借款 2,700 万元提供担保。 （4）为关联方提供担保情况： 详见附注八。 八、或有事项 截止 2002 年 12 月 31 日公司为关联方提供担保： 被担保单位 担保金额 债务到期日 关联方：宁波华联集团对外经济贸易有限公司 6,000,000.00 2003 年 6 月 5 日 宁波银泰百货有限公司 7,500,000.00 2003 年 1 月 15 日 宁波银泰百货有限公司 5,000,000.00 2003 年 3 月 5 日 合计 18,500,000.00 以上被担保单位均属于公司的母公司汇总单位，不存在到期偿还债务的困难， 不会给公司造成不利影响。 九、承诺事项 （一）公司以宁波市海曙区江厦街 23 号 1－6 楼房产（固定资产原值）4,090.85 万元、宁波市海曙区中山东路 238 号房产（开发产品及出租开发产品）67,065.29 万 元以及宁波市江北区 501、505 仓库（固定资产原值）408.99 万元作抵押借款人民币 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 59 39,360 万元。 （二）公司以八辆出租汽车（固定资产原值）959,428.00 元向银行抵押借款 217,999.99 元。 （三）公司以宁波市金港信托投资有限公司 1,500 万元股权向银行质押借款 1,500 万元。 （四）公司以向当地国税部门申报的应收出口退税款 6,234 万元作为质物，向银 行质押借款 5,600 万元。 十、资产负债表日后事项 根据 2002 年 9 月 25 日公司与中国银泰投资公司签定的“ 关于北京国中汽车大 厦股权转让协议” (北京国中汽车大厦后变更为北京银泰置地房地产开发有限公司) ，公 司出资 43,678,300.00 元收购中国银泰投资有限公司持有北京银泰置地房地产开发有限公 司的30%股权。截至2002 年 12 月31 日，公司已支付股权收购款 16,000,000.00 元。公 司于 2003 年 1 月 16 日又向其支付 26,000,000.00 元股权收购款。 经北京市外经贸委 2003 年 1 月 13 日批复同意，北京银泰置地房地产开发有限 公司由中外合作公司转为内资企业。 十一、债务重组事项 公司本年度未发生债务重组事项。 十二、其他重要事项 公司所属宁波华联房地产开发有限公司所开发建设的华联 2 号楼，建筑面积 85, 887. 62 平方米，其账面原值为 727, 227, 542. 80 元，其中写字楼部分建筑面积为 48, 706. 05 平方米，账面原值为 376, 030, 472. 60 元。写字楼部分扣除历年摊销后的 帐面净值为 358, 768, 266. 53 元。该部分房产于 1999 年根据成本与可变现净值的差 额计提存货跌价准备 93, 305, 039. 08 元。本年度因宁波市房产市场整体回升，经宁 波恒正房地产估价有限公司估价，以 2002 年 12 月 25 日为基准日，该写字楼的市值 为 314, 064, 451. 42 元，扣除销售税金后可变现价值为 296, 319, 809. 95 元。本年度 公司根据《企业会计准则——存货》的有关规定，本年度在原已计提的存货跌价准 备的金额内转回 30, 856, 582. 50 元，其中冲减 2000 年度管理费用 5, 245, 619. 00 元, 冲减 2001 年度管理费用 5, 245, 619. 00 元，冲减 2002 的度管理费用 20, 365, 344. 50 元( 详见附注二( 二十二) 2) 。 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 60 补充资料 一、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 23．94 25. 29 0. 33 0. 33 营业利润 9. 11 6. 92 0. 13 0. 13 净利润 10. 12 10. 69 0. 14 0. 14 扣除非经常性损益后的净利润 8. 27 8. 74 0. 11 0. 11 二、资产减值准备明细表 单位：元 项 目 行次 年初余额 本期增加数 本期转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 1 3,468,547.46 3,076,683.45 564,132.17 5,981,098.74 其中：应收账款 2 393,832.62 161,092.34 414,132.17 140,792.79 其他应收款 3 3,074,714.84 2,915,591.11 150,000.00 5,840,305.95 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 90,078,978.56 632,193.81 26,662,625.00 64,048,547.37 其中：库存商品 8 1,070,553.51 632,193.81 102,656.53 1,600,090.79 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 1,481,905.11 6,576,470.00 116,000.00 7,942,375.11 其中：长期股权投资 11 1,481,905.11 6,576,470.00 116,000.00 7,942,375.11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 2,938,380.03 1,223,697.03 1,714,683.00 其中：房屋、建筑物 14 2,813,203.85 1,223,697.03 1,589,506.82 机器设备 15 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 三、特殊项目或金额变动异常项目的具体情况和变动原因说明： 1、货币资金：期末比期初增加 2,181.62 万元，增长 57.21%，主要系出口贸易 预收外汇帐款增加使增加短期借款； 2、应收补贴款：期末比期初增加 3,726,.98 万元，增长 124.44%，主要系出口退 银泰控股股份有限公司 2002 年度报告 61 税滞后所致； 3、预收帐款：期末比期初增加 3,046.96 万元，增长 93.72%，系外贸出口预收 帐款增加； 4、管理费用：本期发生数比上年减少 1,520.26 万元，减少 107.96%，主要系回 转“ 华联 2 号楼” 商品房存货跌价准备本期为 2,036.53 万元，上年为 524.56 万元； 5、投资收益：本期发生数比上年减少 1,171.38 万元，减少 152.13%，系计提长 期股权投资减值准备增加及成本法下确认的股权投资收益减少； 6、补贴收入：本期发生数比上年增加 146.94 万元，增长 42.71%，系实际收到 财政补贴、政策性补贴及出口商品贴息较去年增加； 7、营业外支净额：本期发生数比上年减少 221.82 万元，减少 51.39%，系本期 资产处置收益减少； 8、现金及现金等价物净增加额：本期比上年增长 2, 209. 87 万元，主要系经营 活动产生的现金流量增加。与上年同期比，经营活动产生的现金净流量增加 4517. 76 万元；投资活动产生的现金净流量减少 4140. 02 万元；筹资活动产生的现金净流量 增加 1829. 93 万元；汇率变动对现金的影响增加 2. 21 万元。 十一、备查文件目录 ● 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公 司会计报表。 ● 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ● 报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿。 公司董事长或其合 银泰控股股份有限公司 法授权人亲笔签名： 沈国军 二 OO 三年四月二日