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四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 0 四川金顶（集团）股份有限公司 600678 2008 年年度报告 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 1 目 录 第一节 重要提示 ................................................................... 1 第二节 公司基本情况简介.......................................................... 1 第三节 主要财务数据和指标： ..................................................... 2 第四节 股本变动及股东情况........................................................ 3 第五节 董事、监事和高级管理人员................................................. 6 第六节 公司治理结构 .............................................................. 9 第七节 股东大会情况简介......................................................... 10 第八节 董事会报告................................................................ 10 第九节 监事会报告................................................................ 16 第十节 重要事项 .................................................................. 16 第十一节 财务报告……………………………………………………………………………23 第十二节 备查文件目录 .............................................................. 67 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 1 第一节 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、全体董事出席会议。 3、四川君和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人陈建龙、公司主管会计工作负责人杜受华及会计机构负责人（会计主管人员）帅宏英声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 公司法定中文名称 四川金顶(集团)股份有限公司 公司法定中文名称缩写 四川金顶 公司法定英文名称 SICHUAN GOLDEN SUMMIT （GROUP）JOINT—STOCK CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 SCGS 公司法定代表人 陈建龙 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 周正 董事会秘书联系地址 四川省峨眉山市乐都镇 董事会秘书电话 0833-5578117 董事会秘书传真 0833-5578054 董事会秘书电子信箱 scjd600678@ 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 钟辉 证券事务代表联系地址 四川省峨眉山市乐都镇 证券事务代表电话 0833-5578055 证券事务代表传真 0833-5578054 证券事务代表电子信箱 scjdzhonghui@ 公司注册地址 四川省峨眉山市乐都镇 公司办公地址 四川省峨眉山市乐都镇 公司办公地址邮政编码 614224 公司国际互联网网址 公司电子信箱 scjd600678@ 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 四川金顶 600678 其他有关资料 公司首次注册日期 1988 年 9 月 7 日 公司首次注册地点 四川省峨眉山市乐都镇 公司变更注册日期 2004 年 1 月 9 日 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2 2005 年 8 月 2 日 公司变更注册地点 四川省峨眉山市名山路东段 四川省峨眉山市乐都镇 企业法人营业执照注册号 5111001800056 税务登记号码 川国(地)税字 511181206955128 号 组织机构代码 20695512-8 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 四川君和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 成都市青羊区八宝街 88 号国信广场 22、23 楼 第三节 主要财务数据和指标 一、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 67,496,672.14 利润总额 70,641,875.76 归属于上市公司股东的净利润 22,657,144.59 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,368,043.43 经营活动产生的现金流量净额 59,475,379.57 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 项 目 本年金额 上年金额 一、非经常性损益小计 1、非流动资产处置损益 -219,521.18 5,960,356.32 2、计入当期损益的政府补助 2,125,000.00 3,750,000.00 3、债务重组损益 1,040,000.00 4、受托经营取得的托管费收入 12,576,851.00 3,668,781.15 5、其他营业外收入和支出净额 -546,253.45 -322,544.62 二、扣除所得税影响数 -3,646,975.21 -1,337,562.33 三、扣除少数股东损益影响 0 0 四、非经常性损益净额 10,289,101.16 12,759,030.52 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 545,629,238.46 415,267,929.20 31.39 395,268,002.75 利润总额 70,641,875.76 35,104,616.12 101.24 28,288,374.03 归属于上市公司股东 的净利润 22,657,144.59 25,705,318.68 -11.86 19,631,657.12 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 12,368,043.43 12,946,288.16 -4.47 19,977,832.60 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 3 基本每股收益 0.0649 0.0737 -11.94 0.0563 稀释每股收益 0.0649 0.0737 -11.94 0.0563 扣除非经常性损益后 的基本每股收益 0.0354 0.0371 -4.58 0.0572 全面摊薄净资产收益 率（%） 5.20 6.18 减少 0.98 个百分点 4.86 加权平均净资产收益 率（%） 5.30 6.19 减少 0.89 个百分点 4.98 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 率（%） 2.84 3.11 减少 0.27 个百分点 4.94 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 益率（%） 2.89 3.12 减少 0.23 个百分点 5.07 经营活动产生的现金 流量净额 59,475,379.57 59,687,956.07 -0.36 46,830,274.30 每股经营活动产生的 现金流量净额(元/股) 0.170 0.171 -0.58 0.201 主要财务指标 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减(%) 2006 年末 总资产 2,109,579,020.24 1,276,503,145.69 65.26 979,658,280.51 所有者权益（或股东权 益） 435,779,582.99 416,251,170.04 4.69 404,048,797.28 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 股） 1.249 1.193 4.69 1.737 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 105,313,273 30.18 -34,899,000 -34,899,000 70,414,273 20.18 2、国有法人持股 3、其他内资持股 2,367,774 0.68 -2,367,774 -2,367,774 0 0 其中： 境内法人持股 2,367,774 0.68 -2,367,774 -2,367,774 0 0 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 合计 107,681,047 30.86 -37,266,774 -37,266,774 70,414,273 20.18 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 241,308,953 69.14 37,266,774 37,266,774 278,575,727 79.82 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 4 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 股份合计 241,308,953 69.14 37,266,774 37,266,774 278,575,727 79.82 三、股份总数 348,990,000 100.00 348,990,000 100.00 说明：根据国务院国资委有关文件，公司股东华伦集团有限公司和浙江华硕投资管理有限公司持有股 份应为“其他内资股”，上表中仍列为原持股性质“国家持股”。 （二）限售股份变动情况表 单位:股 股东名称 年初限售 股数 本年解除限 售股数 本年增加限售 股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日 期 华伦集团有限公司 64,949,035 17,449,500 0 47,499,535 股改承诺 2008 年 8 月 18 日 浙江华硕投资管理有 限公司 40,364,238 17,449,500 0 22,914,738 股改承诺 2008 年 8 月 18 日 申银万国证券股份有 限公司 2,367,774 2,367,774 0 0 股改承诺 2008 年 8 月 18 日 合计 107,681,047 37,266,774 0 70,414,273 — — （三）证券发行与上市情况 1、 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期，公司股份总数未发生变化。因华伦集团有限公司、浙江华硕投资管理有限公司及申银万 国证券股份有限公司部分限售股份解禁上市流通，共导致公司有限售条件股份减少 37,266,744 股，无 限售条件股份增加 37,266,744 股。 3、 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 二、股东情况 （一）股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 85,120 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结的股份 数量 华伦集团有限公司 境内非国有法人 17.80 62,125,251 -2,973,443 47,499,535 质押 62,085,800 浙江华硕投资管理有限公司 境内非国有法人 10.63 37,099,898 -3,264,340 22,914,738 质押 37,094,200 中国建筑材料集团公司 国有法人 4.67 16,250,235 0 0 申银万国证券股份有限公司 境内非国有法人 0.68 2,367,774 0 0 乐山电业局 国有法人 0.51 1,775,831 0 0 吴畏 境内自然人 0.30 1,055,000 -2,7053 0 秦德生 境内自然人 0.20 699,200 699,200 0 庄初俊 境内自然人 0.17 600,500 600,500 0 岑国新 境内自然人 0.14 473,400 473,400 0 浙江富春江通信集团有限公司 境内非国有法人 0.14 472,900 472,900 0 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 5 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国建筑材料集团公司 16,250,235 人民币普通股 华伦集团有限公司 14,625,716 人民币普通股 浙江华硕投资管理有限公司 14,185,160 人民币普通股 申银万国证券股份有限公司 2,367,774 人民币普通股 乐山电业局 1,775,831 人民币普通股 吴畏 1,055,000 人民币普通股 秦德生 699,200 人民币普通股 庄初俊 600,500 人民币普通股 岑国新 473,400 人民币普通股 浙江富春江通信集团有限公司 472,900 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的 说明 公司未知前十名股东、前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情形。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有 限售条件 股份数量 可上市交易时间 新增可上市 交易股份数 量 限售条件 1 华伦集团有限公司 47,499,535 2009 年 8 月 17 日 47,499,535 详见公司《股权分置改革方案》 2 浙江华硕投资管理有限公司 22,914,738 2009 年 8 月 17 日 22,914,738 详见公司《股权分置改革方案》 （二）控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表 人 注册资本 成立日期 主营业务 华伦集团 有限公司 陈建龙 20,000 1997 年 11 月 20 日 制造：电力电缆、通讯电缆、光缆、箱板纸；批发、零售：通信设 备、光纤、光缆、金属材料、化工原料（除化学危险品及易制毒化 学品）、纸；安装：电力通信设备、自动化调度工程；服务：仓储、 企业营销策划、企业管理咨询；自营进出口业务等。 (2) 自然人实际控制人情况 姓名 国籍 是否取得其 他国家或地 区居留权 最近五 年内的 职业 最近五年内的职务 陈建龙 中华人民 共和国 否 企业家 2001 年至今任华伦集团有限公司董事长；2003 年 10 月至今任本公 司董事长；2004 年 10 月至 2005 年 12 月兼任本公司总经理。2007 年 11 月至今兼任四川金顶（集团）特种水泥有限公司法定代表人、 董事长；2008 年 12 月至今兼任仁寿县人民特种水泥有限公司法定 代表人；2007 年 11 月至今兼任陕西秦岭水泥（集团）股份有限公 司第四届董事会副董事长。 3、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 6 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 51% 华伦集团有限公司 17.80% （三）其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 股东名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 浙江华硕投资管理有限公司 蒋雅丽 5,000 2000 年 6 月 15 日 受托投资管理、投资咨询（除证券期货）、 企业管理咨询；实业投资（除金融性投 资）；其他无需报经审批的一切合法项目。 第五节 董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 人民币：万元 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持 股数 年末持 股数 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（税 前） 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取报酬、津贴 陈建龙 董事长 男 45 2008 年 1 月 1 日 2008 年 12 月 31 日 0 0 1.8 是 杨伯祥 副董事长 男 46 2008 年 1 月 1 日 2008 年 12 月 31 日 0 0 1.8 是 李美农 董事 女 46 2008 年 1 月 1 日 2008 年 12 月 31 日 0 0 1.8 是 杨国华 董事 男 46 2008 年 1 月 1 日 2008 年 12 月 31 日 0 0 1.8 是 周功贤 董事 男 37 2008 年 1 月 1 日 2008 年 12 月 31 日 0 0 1.8 是 顾 瑾 董事 女 53 2008 年 1 月 1 日 2008 年 12 月 31 日 0 0 1.8 是 骆国良 独立董事 男 46 2008 年 1 月 1 日 2008 年 12 月 31 日 0 0 5 否 夏建中 独立董事 男 43 2008 年 1 月 1 日 2008 年 12 月 31 日 0 0 5 否 李 静 独立董事 男 42 2008 年 1 月 1 日 2008 年 12 月 31 日 0 0 5 否 王 忠 监事会主席 男 61 2008 年 1 月 1 日 2008 年 12 月 31 日 10,590 10,590 21.2 否 汪晓红 监事 女 49 2008 年 1 月 1 日 2008 年 12 月 31 日 0 0 1.2 是 但小梅 监事 女 46 2008 年 1 月 1 日 2008 年 12 月 31 日 0 0 6.2 否 金生元 监事 男 45 2008 年 1 月 1 日 2008 年 4 月 11 日 0 0 0.256 否 陈 静 监事 女 37 2008 年 1 月 1 日 2008 年 12 月 31 日 0 0 1.2 是 袁 平 副总经理 男 47 2008 年 1 月 1 日 2008 年 12 月 31 日 0 0 21.6721 否 成志红 执行总经理 男 42 2008 年 1 月 1 日 2008 年 12 月 31 日 0 0 20.00 否 吴俊勇 副总经理 男 49 2008 年 1 月 1 日 2008 年 12 月 31 日 0 0 20.00 否 董齐芳 副总经理 男 61 2008 年 1 月 1 日 2008 年 12 月 31 日 0 0 10.00 否 周 正 副总经理、董 事会秘书 女 37 2008 年 1 月 1 日 2008 年 12 月 31 日 1,950 1,950 20.00 否 杜受华 财务总监 男 43 2008 年 1 月 1 日 2008 年 12 月 31 日 0 0 20.00 否 合计 / / / / / 12,540 12,540 167.5281 / 陈建龙 华伦集团有限公司 四川金顶（集团）股份有限公司 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 7 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1、陈建龙,2001 年至今任华伦集团有限公司董事长；2003 年 10 月至今任本公司董事长；2004 年 10 月至 2005 年 12 月兼任本公司总经理。2007 年 11 月至今兼任四川金顶（集团）特种水泥有限公司 法定代表人、董事长；2008 年 12 月至今兼任仁寿县人民特种水泥有限公司法定代表人；2007 年 11 月至今兼任陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司第四届董事会副董事长。 2、杨佰祥,1997 年至今华伦集团有限公司工作，历任办公室主任、销售公司总经理、集团副总经 理、常务董事，2004 年 10 月至今任本公司第四届、第五届董事会董事、副董事长。2007 年 11 月至今 兼任陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司第四届董事会董事。 3、李美农, 1999 年 11 月至 2003 年 11 月，任华伦集团有限公司财务部长、副总经理； 2003 年 11 月至 2004 年 9 月任本公司财务总监；2004 年 9 月至今任华伦集团有限公司副总经理；2004 年 10 月至今兼任本公司第四届、第五届董事会董事。 4、杨国华,1998 年 7 月至 2001 年 12 月任华伦集团有限公司销售经理；2002 年 1 月至 2003 年 12 月任华伦集团投资公司副总经理兼财务部副部长；2004 年 1 月至 2005 年 8 月先后任本公司财务部副 部长、财务总监；2005 年 8 月至 2007 年 1 月任华伦集团有限公司财务部部长。2007 年 1 月至今任华 伦集团有限公司企业管理部部长；2005 年 10 月至今兼任本公司第四届、第五届董事会董事。2007 年 11 月至今兼任陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司第四届董事会董事。 5、周功贤,2000 年 6 月至 2006 年 3 月任浙江华硕投资管理有限公司投资发展部经理；2006 年 3 月至今任浙江华硕投资管理有限公司副总经理。2007 年 3 月至今兼任本公司第四届、第五届董事会董 事。 6、顾瑾,2001 年至今任浙江华硕投资管理有限公司行政总监，其中，2000 年至 2004 年在浙江电 大行政管理专业（函授）学习。2007 年 3 月至今兼任本公司第四届、第五届董事会董事。 7、骆国良, 高级会计师、注册会计师、注册资产评估师、注册税务师、注册拍卖师。2000 年 1 月至今，任杭州富春会计师事务所有限公司董事长、总经理。2005 年 10 月获独立董事培训结业证书； 2005 年 10 月至今兼任本公司第四届、第五届董事会独立董事。 8、夏建中,博士、教授。1997 年 3 月至今，在浙江科技学院建筑工程学院从事教学、科研、管理 和工程实践工作，2007 年 4 月任建筑工程学院院长；2007 年 3 月至今兼任本公司第四届、第五届董事 会独立董事，2007 年 4 月获独立董事任职资结业证书。 9、李静,1998 年 12 月至今为浙江六合律师事务所高级合伙人； 2002 年 3 月获独立董事培训结业 证书；2007 年 4 月至今任本公司第四届、第五届董事会独立董事。 10、王忠,高级工程师,2001 年起曾任本公司监事会主席、执行总经理；现任本公司第五届监事会 主席。 11、汪晓红,2001 年至今任华伦集团有限公司人力资源部负责人，2003 年 10 月至今兼任本公司第 四届、第五届监事会监事。 12、但小梅,曾任本公司峨眉水泥厂财务处处长、金顶集团峨眉山矿泉饮料有限公司财务部部长； 现任本公司董事会办公室副主任、监事会办公室主任、审计部副部长、本公司第五届监事会监事。 13、金生元，曾任华伦集团有限公司东北区副经理、北京办事处主任、本公司物资公司经理，2007 年 1 月至 2008 年 4 月任本公司成都办事处副主任、监事。 14、陈静,2000 年 7 月起在华伦集团有限公司担任会计、统计工作，2007 年 1 月至今任华伦集团 有限公司总会计，2007 年 3 月至今任公司第四届、第五届监事会监事。 15、袁平, 高级工程师，四川省峨眉山市第十五届人大代表。曾任本公司峨眉水泥厂机动室、维 修车间、矿山车间副主任、峨眉水泥厂厂长、公司总经理助理等，现任公司副总经理，2008 年 11 月 起全面主持公司工作。 16、成志红,历任浙江省富阳市副食品总公司采购部经理、华伦集团有限公司片区经理、安徽恒远 管桩有限公司总经理等职务。2007 年 5 月至 2007 年 10 月，任华伦集团有限公司部门经理；2007 年 10 月至今任本公司执行总经理。 17、董齐芳,教授级高级工程师,享受国务院特殊津贴专家。曾任本公司峨眉水泥厂厂长，70 万吨 技改工程指挥部常务副指挥长。2005 年起被乐山市委、市政府聘为乐山市第四届科技顾问团顾问，暨 乐山市专家咨询委员会成员。现任本公司副总经理兼总工程师、技术中心主任。 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 8 18、吴俊勇, 历任峨眉水泥厂制成车间副主任、计划调度处处长、四川金汉卫生浴具有限公司经 理、公司营销部副部长、公司总经理助理并主管营销工作。现任本公司副总经理。 19、周正,历任四川金顶（集团）股份有限公司董事办秘书科科长、董事会办公室副主任、对外投 资管理部副部长，2003 年 1 月至今任本公司董事会秘书；2007 年 6 月至今任公司副总经理。 20、杜受华,曾任本公司财务部长、总经理助理、第三届董事会董事；乐山市国有资产经营公司财 务负责人；乐山华森林业有限公司监事、财务总监等；现任本公司财务总监。 （ 二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终 止日期 是否领取 报酬津贴 陈建龙 华伦集团有限公司 董事长 1997 年 11 月 20 日 是 杨佰祥 华伦集团有限公司 常务董事 2004 年 1 月 1 日 是 李美农 华伦集团有限公司 副总经理 2004 年 9 月 1 日 是 杨国华 华伦集团有限公司 企管部部长 2007 年 1 月 1 日 是 汪晓红 华伦集团有限公司 人力资源部 负责人 2000 年 1 月 1 日 是 陈 静 华伦集团有限公司 总会计 2007 年 1 月 1 日 是 周功贤 浙江华硕投资管理有限公司 副总经理 2006 年 3 月 1 日 是 顾 瑾 浙江华硕投资管理有限公司 行政总监 2001 年 1 月 1 日 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的 职务 任期起始日期 任期终 止日期 是否领取 报酬津贴 陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司 副董事长 2007 年 11 月 30 日 是 四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司 董事长 2007 年 11 月 1 日 否 陈建龙 华伦通信集团有限公司 董 事 1999 年 8 月 1 日 否 陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司 董 事 2007 年 11 月 30 日 是 杨佰祥 华伦通信集团有限公司 董 事 1999 年 8 月 1 日 否 杨国华 陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司 董事 2007 年 11 月 30 日 是 骆国良 杭州富春会计师事务所有限公司 董事长、总经理 2001 年 1 月 1 日 是 夏建中 浙江科技学院建筑工程学院 建筑工程学院院 长 2007 年 4 月 30 日 是 李 静 浙江六合律师事务所 高级合伙人 1998 年 12 月 8 日 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据《公司章程》的有关规定，公司董事、监事 的报酬由股东大会决定；公司高级管理人员报酬由公司董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依照公司治理细则有关规定，经公司董事会薪酬与 考核委员会审核后分别报公司董事会、股东大会审议决定。 （四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 金生元 监事 换届 1、2008 年 4 月 11 日，经公司工会委员会第二届十次职工代表大会 2008 年 4 月 11 日职工代表组 长会议选举，同意由王忠、但小梅、邱明富三位同志担任四川金顶（集团）股份有限公司第五届监事 会职工监事，上述事项刊登在 2008 年 4 月 16 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 2、2008 年 11 月 10 日，公司第五届董事会第十四次会议同意公司执行总经理成志红先生由于个 人身体原因休假，在其休假期间，由公司副总经理袁平先生代行职权，全面主持公司工作（享受总经 理级），上述事项刊登在 2008 年 11 月 13 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 9 （五）员工情况 在职员工总数 1,951 公司需承担费用的离退休职工人数 1,714 公司员工情况的说明 说明：公司在册员工 1,951 人，其中，在岗员工 1,893 人。教育程 度仅统计在岗员工。公司在职职工总数与上年相比减少系法定退休 和职工解除劳动合同所致。 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,436 销售人员 59 专业技术人员 263 财务人员 31 行政人员 104 其他人员（含内退、病托） 58 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及大专以上 388 中专（含中技） 882 其他 623 第六节 公司治理结构 一、公司治理的情况 报告期内，根据中国证监会[2008]27 号文件和四川证监局的相关要求，公司在顺利完成 2007 年 上市公司治理专项活动后，再次开展了资金占用、规范运作和公司治理情况自查自纠专项工作和整改， 进一步提升了公司规范运作和公司治理水平，公司治理和整改报告已按要求于 2008 年 7 月 19 日在上 海证券交易所网站上披露。 报告期内，公司修订《公司章程》，新制定《公司独立董事年报工作制度》、《公司董事会审计 委员会年报工作规程》等文件，努力提升公司的治理水平，促进公司良性发展。 二、独立董事履行职责情况 （一）独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 骆国良 12 12 0 0 夏建中 12 12 0 0 李 静 12 11 1 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 1、报告期内，公司独立董事未对公司有关事项提出异议。 2、独立董事履行职责的其他说明: 独立董事参加报告期内的董事会和股东大会，认真参与董事会议案的审议及决策，遵守《公司章 程》及治理细则等规范性文件的规定，对报告期内公司重大关联交易、重大担保、重大投资、高管薪 酬等事项出具了独立董事意见或建议，为公司董事会决策提供客观科学依据起到积极作用。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司在工商行政管理部门核准的经营范围内开展各项经营业务，独立开展经营 业务活动，拥有独立完整的业务及自主经营能力。 人员方面独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规 定选举产生，控股股东推荐董事和高管人员通过合法程序进行，不存在控股股 东干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决策情况。公司总经理、副 总经理、财务总监等高级管理人员均专职在本公司工作，并领取薪酬，所有高 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 10 级管理人员均未在公司控股股东单位担任行政职务。 资产方面独立情况 本公司独立拥有完整采购和销售系统。公司合营关联企业四川金宏水泥有限公 司、峨眉协和水泥有限公司属嫁接式中外合资企业，拥有独立的熟料煅烧系统， 与本公司全资附属企业四川金顶集团峨眉水泥厂共用料浆制备及粉磨加工系 统。除此之外，本公司独立拥有完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施。 工业产权、商标、非专利技术等无形资产由本公司或本公司全资附属企业四川 金顶集团峨眉水泥厂拥有。公司的资金、资产和其他资源由公司独立控制并支 配，不存在股东单位违规占用公司资产、资金及其他资源的情况。 机构方面独立情况 公司组织机构体系健全，内部机构独立，办公机构和生产经营场所与控股股东 和实际控制人完全分开，不存在从属关系并能保证正常经营活动的开展。 财务方面独立情况 本公司设有独立财务部门和财务人员，建立了独立财务核算和管理系统，拥有 银行独立帐户并独立依法纳税。公司独立作出财务决策，不存在控股股东、实 际控制人干预公司资金使用的情况。 （四）公司内部控制制度的建立健全情况 公司制定了较为完善的内部控制制度管理体系,公司内部控制制度主要包括公司业务管理控制制 度、信息披露系统控制、会计管理控制等。 1、在生产经营控制方面，公司经理层按照《公司章程》赋予的权利和义务履行职权，严格落实 董事会决议精神，按照分工主管公司职能部门和业务单位的工作，对公司日常经营均能实施有效控制， 公司经理层定期向董事会和监事会汇报公司运营情况，董事会对经理层进行业绩考核，经理层履职情 况受到董事会和监事会的监督。 2、在财务管理控制方面，公司财务管理制度对董事长、总经理、财务负责人和各单位主要负责 人的权限进行了明确的规定，对财务工作人员的岗位职责和权限进行了明确的规定。 3、在信息披露控制方面，公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《公司 信息披露管理办法》的规定，依法履行信息披露义务，确保信息披露真实、准确、完整。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查 监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 遵照《上市公司治理准则》的要求，公司依据董事会薪酬与考核委员会决议和董事会决议精神， 结合本公司及地区内同行业其他企业实际情况，按照公司年度经营目标对公司高级管理人员进行逐项 考核，年度考评结果与高管人员个人收入挂钩，激励高管人员提高自我经营管理能力。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否。 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股 东大会 2008 年 4 月 26 日 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》 2008 年 4 月 29 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披 露日期 2008 年第一次 临时股东大会 2008 年 12 月 8 日 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券日报》 2008 年 12 月 9 日 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 11 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期公司总体经营情况 报告期，公司紧密围绕发展战略和年度生产经营目标，严格加强内部管理，面对“5.12”汶川大 地震和国际金融危机的巨大影响，全体员工不畏艰难、精诚团结、求真务实，克服了电力、煤炭供应 紧张、价格上涨，市场竞争激烈等诸多困难，在公司生产经营管理、技术改造等方面取得了一定的成 绩，为集团公司发展壮大奠定了基础。 报告期，公司累计生产水泥 171.76 万吨（含外销熟料），比去年同期同口径下降了 10.52%；公 司 2008 年度实现主营业务收入 53,013.37 万元，实现利润总额 7,064.19 万元，实现净利润 5,211.50 万元，分别比去年同期增加 11,486.58 万元、3,553.73 万元和 2,640.97 万元，升幅分别为 27.66%、 101.23%和 102.74%。 （二）报告期内公司财务项目发生重大变化的情况和原因 资产项目 增减数额 增减比例（%） 增减原因 应收账款 15,445,440.88 10.73系控股子公司四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司（以 下简称“峨眉山特种水泥”）应收帐款增加所致 预付款项 83,414,736.58 69.22系控股子公司峨眉山特种水泥预付的 4500t/d 项目工程款和 设备款 其他应收款 47,772,958.71 169.18因报告期收购仁寿县人民特种水泥有限公司（以下简称“人 民水泥”），本公司期末合并了该公司其他应收款项所致 存 货 51,960,896.78 71.44 本公司期末合并报告期收购的人民水泥导致存货增加，另一 方面，报告期对上年底新设的控股子公司峨眉山特种水泥存 货进行合并。 一年内到期的非流动资产 4,150,680.59 3557.72因报告期收购人民水泥，本公司期末合并了该公司未确认融 资租赁费用 长期应收款 19,500,000.00 系人民水泥的融资租赁保证金 长期股权投资 -4,051,541.76 -48.67系报告期公司合营企业四川金宏水泥有限公司亏损 投资性房地产 -438,445.29 -53.35指报告期出售的投资性房地产 固定资产 442,985,663.30 100.48系收购人民水泥导致合并后固定资产增加 在建工程 143,822,211.88 439.11控股子公司峨眉山特种水泥新生产线 4500t/d 项目投入增加 工程物资 6,108,538.33 374.45控股子公司峨眉山特种水泥新生产线 4500t/d 项目投入增加 负债项目 增减数额 增减比例（%） 增减原因 短期借款 244,620,000.00 55.83母公司增加流动资金借款以及因收购人民水泥合并增加 应付账款 107,424,972.60 164.08 报告期收购人民水泥合并报表、峨眉山特种水泥于上年底新 设以及该公司新线 4500t/d 项目建设投入等原因导致本公司 应付帐款增加 预收款项 100,814,364.65 462.99因水泥市场行情向好导致期末收到预收帐款同比增加 应付职工薪酬 4,669,310.96 36.96因收购人民水泥合并报表 长期借款 130,000,000.00 1300.00因合并控股子公司峨眉山特种水泥本报告期借款及新增合 并人民水泥借款所致 长期应付款 24,704,281.55 68.74%新增合并人民水泥应付融资租赁款 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 12 递延所得税负债 39,457,471.82 不可比 系人民水泥评估增值而应缴纳的递延所得税负债 资本公积 -3,128,731.64 不可比由于控股子公司峨眉山特种水泥外方投资汇率变化而导致 本公司投资享有的净资产减少的部分 未分配利润 22,657,144.59 50.43报告期主营业务利润增加 少数股东权益 134,471,594.50 123.12控股子公司峨眉山特种水泥外方股东投入增加 利润项目 增减数额 增减比例（%） 增减原因 营业收入 130,361,309.26 31.39市场销售价格上涨所致 营业成本 62,994,072.44 23.22原材料价格上涨 资产减值损失 8,925,731.78 150.78系母公司加大了部分应收款项的坏账计提比例 投资收益 -3,496,953.95 630.55由于报告期合营企业四川金宏水泥有限公司亏损比上年度 减少 所得税费用 9,152,078.90 97.62因控股子公司峨眉山特种水泥报告期赢利增加 净利润 26,385,180.74 102.55市场行情较好，净利润增加 现金流量表项目 增减数额 增减比例（%） 增减原因 销售商品、提供劳务收到的 现金 126,137,070.70 30.35价格上涨使销售收到的现金增加 收到的税费返还 -1,062,840.85 -37.31指母公司报告期生产的退税产品同比产量减少 收到的其他与经营活动有 关的现金 -10,351,502.36 -46.12指母公司报告期收到的往来款同比减少 支付的各项税费 22,083,855.65 44.33报告期支付了部分以前年度税金 支付其他与经营活动有关 的现金 23,853,178.42 71.29因合并控股子公司峨眉山特种水泥支付的往来款 收回投资收到的现金 -12,196,218.40 -100.00收回以前年度转让子公司款 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金 净额 1,479,884.16 1429.84报告期处置固定资产增加 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 -11,520,231.10 -100.00由于上年度收到转让子公司款，而本报告期无此项收入 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现 金 124,612,983.44 202.87控股子公司峨眉山特种水泥 4500t/d 项目购建支出 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 105,902,691.91 184.69报告期本公司收购人民水泥支付价款 支付其他与投资活动有关 的现金 14,943,380.39 不可比 因收购人民水泥，由人民水泥原股东承诺承担该公司 2008 年 7 至 12 月亏损后导致本公司应收回的款项 取得借款收到的现金 238,520,000.00 53.22报告期借款增加 偿还债务支付的现金 152,750,000.00 52.53报告期归还到期的债务增加 支付其他与筹资活动有关 的现金 -142,220,686.06 -100.00报告期银行存款保证金比上期减少 (三)公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 1、公司所处行业的发展趋势 总体上讲，2009 年，国家水泥行业发展趋势依然向好，国家的宏观调控政策在水泥行业取得明显 成效，但受国际金融危机的影响，国际国内不确定因素仍然突出，能源特别是煤炭价格依然维持高位， 电力价格更面临上涨压力，节能减排压力仍然较大等。 5.12 大地震后，四川水泥产业的发展格局发生了新的变化。一方面，灾后重建为水泥行业带来了 巨大商机，另一方面，国内各大水泥企业纷纷大举入川投资，使四川水泥产业呈现投资过热势头。在 新的形势与发展格局面前，四川水泥企业感受到了前所未有的发展机遇和巨大压力。 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 13 2、公司面临的发展机遇和挑战、发展战略以及各项业务的发展规划 （1）公司未来的发展机遇 “5.12”地震灾后重建，以及国家对灾区扶持政策的落实，预计四川省将增加水泥需求量 1 亿吨 以上；受全球金融危机的影响，国家为振兴经济，制定出台的一揽子政策的实施，必将为水泥企业提 供较大机会；西部大开发战略的进一步推进，成都统筹城乡示范城市建设成都作为全国统筹城乡综合 配套改革试验区的建设，必将加快公路、铁路、机场、建筑、水利工程等基础建设步伐，水泥行业存 在大量的市场机会；西部水电开发战略的继续实施，重点大中型水电站相继开工建设，水电工程市场 未来 5 年的需求将持续旺盛，公司中热水泥前景乐观；水泥工业结构调整，落后产能的大量淘汰，将 会为公司提供更多的市场空间；公司作为国家确定的 60 户重点支持结构调整企业，将在新上项目、融 资、发展等方面获得大力支持。 （2）公司面临的挑战 受产品性能的影响，水泥的销售市场存在较大区域性，公司的销售市场主要集中在西部重点大中 型水电工程（以大渡河、雅砻江、青衣江、金沙江流域为主）市场、成都市场、本地市场、以及川南、 攀西、西部市场。公司用于电站大坝主体工程的中热水泥，在四川水泥市场中，具有工程应用、质量 稳定、品牌优良等明显优势。但成都核心市场随着竞争对手产能的扩大，竞争十分激烈。国家产业结 构调整，淘汰落后产能对公司有一定影响。煤、电、油、运价格上涨及大宗原燃材料供紧张等，使公 司生产成本降低困难；公司在建项目和技改项目使资金压力较大。 （3）公司发展战略及规划 战略目标：建百年金顶，把金顶建成四川乃至西南地区的水泥龙头企业，力争 2010 年水泥产能达 到 1000 万吨，销售收入达到 30 亿元。 战略布局：除加快本部建设外，利用公司“峨眉山”牌的品牌优势，不断拓展水电工程市场、成 都市场、本土及区域市场。 3、新年度经营计划以及为达到经营目标拟采取的策略和行动 2009年，公司产销水泥（不含4500吨项目投产后的产销量）265万吨；实现销售收入（不含4500 吨项目投产以及公司合营企业四川金宏和峨眉协和）8亿元。 为实现上述目标，公司将抓住目前的发展时机，在有效控制风险情况下，加快 4,500t/d 新型干法 水泥熟料生产线项目的建设速度，力争 2009 年 6 月份投产，达到优化资源配置、扩大生产规模、降低 成本、巩固区域产业地位、提高市场竞争力的作用。待 4,500t/d 新型干法水泥熟料生产线项目建成投 产后，再新建一条 2,500t/d 水泥熟料生产线；同时继续加大环保治理力度，开展技术改造及技术创新 活动；实施矿山技改工程，解决新线投产后的矿石不足问题；继续发挥技术优势，通过多种方式的资 源整合，实现公司资产质量有效提高，达到壮大规模、提高竞争力的目的。 （四）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位：元 币种：人民币 分行业或分 产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 率(%) 主营业务收入 比上年增减 （％） 主营业务成本 比上年增减 （％） 毛利率比上 年增减（%） 水泥 500,512,335.24 314,142,152.61 37.24 29.24 23.93 2.69 熟料 29,621,325.01 17,733,521.62 40.13 78.10 29.26 10.87 合计 530,133,660.25 331,875,674.23 37.40 31.25 24.21 13.19 2、主营业务分地区情况表 单位：元 币种：人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 四川省内 530,133,660.25 31.25 合计 530,133,660.25 31.25 （五）对公司未来发展的展望 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 14 二、公司投资情况 报告期内公司投资额 222,651,619.61 报告期内公司投资额比上年增减数 -7,961,224.40 报告期内公司投资额增减幅度(%) -3.45 2008 年 11 月 18 日，本公司（受让方）与仁寿县人民特种水泥有限公司（以下简称“人民水泥”） 股东富阳万连通信器材有限公司、浙江神州特种电缆有限公司及江金林（转让方）签署了《股权转让 合同》，本公司拟以 12,720 万元收购富阳万连通信器材有限公司持有人民水泥 50.84%股权、以 8,340 万元收购浙江神州特种电缆有限公司持有人民水泥 33.36%股权、以 3,950 万元收购自然人江金林持有 人民水泥 15.80%股权。本次股权收购完成后，本公司将持有人民水泥 100%股权，本次收购所需资金合 计为 25,010 万元。 2008 年 12 月 8 日，公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过上述提案。根据本次临时股东大会 决议，人民水泥于 2008 年 12 月完成工商变更登记手续。人民水泥的注册资本和实收资本均为壹亿壹 仟捌佰万元人民币，本公司持有其 100%权益。人民水泥经营范围为水泥制造销售（凭许可证和许可证 核定的范围和时效经营），营业期限自 1999 年 3 月 10 日至永久。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权 益的比例(%) 备注 仁寿县人民特种水泥有 限公司 水泥制造销售（凭许可证和许可证核定的 范围和时效经营）。 100 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 非募集资金项目情况 （1）公司第四届九次董事会审议通过了本公司与攀钢集团钢城企业总公司控股企业－攀枝花环业 冶金渣有限责任公司共同出资设立攀枝花金顶环业水泥有限公司，拟在攀枝花兴建一条日产 2,500 吨 新型干法水泥熟料生产线。报告期项目尚未开始实施。 （2）公司日产 4500 吨项目进入设备安装阶段，报告期增加投入资金 144,248,005.92 元。 三、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 四、董事会日常工作情况 会议届 次 召开 日期 决议内容 决议刊登的信息披露 报纸 决议刊 登的信 息披露 日期 五届四 次 2008 年 3 月 21 日 《公司 2007 年年度报告》、《2007 度公司总经理工作报告》《2007 度公司董事会工作报告》、《公司 2007 度财务决算及 2007 年度财 务预算报告》、《关于支付四川君和会计师事务所 2007 度报酬及 续聘其为公司 2008 度审计机构的议案》、《关于 2007 度公司高管 人员薪酬考核方案的议案》、《关于高管人员 2008 度工作目标、 薪酬考核原则及方案的议案》和《关于拟召开公司 2007 年度股东 大会的议案》等 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券 日报》 2008 年 3 月 25 日 五届五 次 2008 年 4 月 26 日 《公司 2008 年第一季度报告》 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券 日报》 2008 年 4 月 29 日 五届六 次 2008 年 4 月 28 日 《四川金顶（集团）股份有限公司符合非公开发行股票条件的议 案》、《关于四川金顶（集团）股份有限公司向特定对象非公开发 行股票方案的议案》、《四川金顶（集团）股份有限公司非公开发 行股票预案》、《关于签署〈四川金顶（集团）股份有限公司与华 伦集团有限公司关于非公开发行股票购买资产框架协议〉的议案》、 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券 日报》 2008 年 4 月 29 日 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 15 《关于四川金顶（集团）股份有限公司非公开发行股票涉及关联交 易的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开 发行股票相关事项的议案》。 五届七 次 2008 年 5 月 26 日 《关于拟收购攀枝花大地环业水泥有限公司 51%股权的预案》 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券 日报》 2008 年 5 月 27 日 五届八 次 2008 年 6 月 11 日 《关于公司放弃实施向特定对象非公开发行股票方案的议案》 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券 日报》 2008 年 6 月 12 日 五届九 次 2008 年 7 月 10 日 《放弃拟购买攀枝花大地水泥有限公司所持攀枝花大地环业水泥 有限公司 51%股权项目》 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券 日报》 2008 年 7 月 12 日 五届十 次 2008 年 7 月 17 日 《四川金顶（集团）股份有限公司关于大股东资金占用自查自纠情 况的报告》及《四川金顶（集团）股份有限公司关于公司专项治理 活动自查及整改情况的报告》 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券 日报》 2008 年 7 月 19 日 五届十 一次 2008 年 8 月 2 日 《四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年半年度财务报告》、《四 川金顶（集团）股份有限公司 2008 年半年度报告及其摘要》及关 于本公司不存在大股东占用资金情况的决议 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券 日报》 2008 年 8 月 5 日 五届十 二次 2008 年 10 月 10 日 《关于四川金顶（集团）股份有限公司与浙江大地纸业集团有限公 司互为对方银行融资提供担保的议案》 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券 日报》 2008 年 10 月 14 日 五届十 三次 2008 年 10 月 28 日 《公司 2008 年第三季度报告》 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券 日报》 2008 年 10 月 30 日 五届十 四次 2008 年 9 月 26 日 《关于公司副总经理袁平先生全面主持公司工作的议案》及《关于 四川金顶（集团）股份有限公司与浙江大地纸业集团有限公司双方 互为对方银行融资新增授信额度 2000 万元的议案》 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券 日报》 2008 年 11 月 13 日 五届十 五次 2008 年 11 月 19 日 《关于拟为公司控股子公司——四川金顶（集团）峨眉山特种水泥 有限公司新建 4500t/d 项目生产线银行借款提供担保的议案》、 《关 于拟收购仁寿县人民特种水泥有限公司股权暨关联交易的议案》、 《关于召开公司 2008 年第一次临时股东大会的议案》 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券 日报》 2008 年 11 月 21 日 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、公司董事会根据 2008 年 4 月 26 日公司 2007 年年度股东大会决议，聘请了四川君和会计师事 务所有限责任公司为公司 2008 年度财务审计的审计机构。 2、公司董事会根据 2008 年 12 月 8 日公司 2008 年第一次临时股东大会决议，收购了仁寿县人民 特种水泥有限公司全部股权。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会设审计委员会，主要由独立董事组成并担任召集人，审计委员会督促并检查公司的日 常审计工作，审查公司内部控制制度的制定及执行情况，审核公司重要的会计政策，了解公司的生产 经营情况。审计委员会认为公司 2008 年年度报告的审计工作符合公司的审计工作安排，其编制符合企 业会计准则及相关规定的要求，年度报告公允的反映了公司的生产、经营状况。 （四）董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会设薪酬与考核委员会，主要由独立董事组成并担任召集人，对《关于 2008 年度公司高 管人员报酬方案的议案》进行了审议，对公司高级管理人员 2008 年度薪酬进行了核实并形成决议，认 为高管薪酬的发放符合公司绩效考评及薪酬制度的相关规定。 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 16 （五）公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存 公司的用途 由于控股子公司—四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司生产规模扩 大、所需流动资金增加，国家加强金融调控等原因，公司 2008 年度拟不 进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 公司 2008 年度利润用于 补充公司生产经营所需 流动资金。 (六) 公司前三年分红情况 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2006 0 19,368,568.57 0 2007 7,747,578 25,705,318.68 30.14 2008 0 22,657,144.59 0 第九节 监事会报告 一、 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 2008 年 3 月 21 日以通讯方式公司召开第四届监 事会第十九次会议 《四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报 告及其摘要》、《2007 年度公司监事会工作报告》 和《关于公司监事会换届改选的议案》 2008 年 4 月 16 日召开公司第五届监事会第一次 会议 《四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年第一季 度报告》、《推选王忠先生为公司第五届监事会 主席》 2008 年 8 月 2 日以通讯表决方式召开公司第五届 监事会第二次会议 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年中期报告 及其摘要》 2008 年 10 月 28 日召开公司第五届监事会第三次 会议 《四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年第三季 度报告》 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 2008年，公司在依法运作方面不断完善内部制度和法人治理结构，开展了2008年公司治理专项活 动。公司股东大会、董事会、监事会召集、召开、审议、表决及决议的做出等程序均符合《公司法》 《证券法》以及《公司章程》的规定；公司董事会依法决策，规范运作，认真贯彻落实股东大会决议； 公司经营班子在董事会的决策下，克服了“5.12汶川大地震和国际金融危机的巨大影响以及电力、煤 炭供应紧张、价格上涨，市场竟争激烈等诸多困难，在生产经营管理、技术改造等方面取得了一定成 绩。公司董事和经理层在执行公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 三、监事会对检查公司财务情况的独立意见 2008 年度公司财务报告真实地反映了公司财务状况和经营成果，四川君和会计师事务出具了标准 无保留意见的审计报告。 四、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司未募集资金。 五、监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内公司收购、出售资产事项，未发现有内幕交易行为及损害股东权益或造成公司资产流失 的现象。 六、监事会对公司关联交易情况的独立意见 本年度公司涉及的关联方交易，其价格由双方根据市场情况确定，本期无高于或低于正常价格的 情况。 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 17 第十节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 单位：人民币元 起诉 (申 请)方 应诉 (被申 请)方 承担连 带责任 方 诉 讼 仲 裁 类 型 诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)涉 及金额 诉讼(仲裁) 进展 诉讼 (仲裁) 审理结 果及影 响 诉讼(仲 裁)判决 执行情 况 中国 建筑 材料 工业 建设 唐山 安装 工程 公司 本公 司 诉 讼 诉本公司建设工程施工合 同纠纷案，要求本公司支 付拖欠工程余款 3,329,678 元,承担汇兑 票贴息 863,516.66 元并 承担本案的诉讼费。 4,193,284.66 2008 年 6 月 开庭审理， 尚未判决。 本公 司 中国 建筑 材料 工业 建设 唐山 安装 工程 公司 南京高 精齿轮 股份有 限公司、 北京中 达腾工 程监理 有限责 任公司 诉 讼 公司诉赔偿因安装或产品 质量问题造成的设备损 害、利润损失等案，要求 原告赔偿设备款 28.1 万 元，赔偿停产损失 2,264,695.74 元及其他 费用 40,275.29 元。 1,725,156.8 2008 年 9 月 一审本公司 胜诉，被告 不服判决， 向乐山市中 级人民法院 提起上诉， 二审审理 中。 本公 司 双流 水泥 制品 建材 经营 部 诉 讼 要求被告支付本公司货款 4,295,632.57 元及逾期 付款违约金。 4,295,632.57 2006 年 3 月 8 日成都市 中级人民法 院判本公司 胜诉。 报告期 执行回 欠款 31.7 万 元。 二、破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 三、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 18 四、资产交易事项 收购资产情况 单位:元 币种:人民币 交易对 方或最 终控制 方 被收 购资 产 购买日 资产 收购 价格 自收 购日 起至 本年 末为 上市 公司 贡献 的净 利润 自本年 初至本 年末为 上市公 司贡献 的净利 润（适用 于同一 控制下 的企业 合并） 是否 为关 联交 易（如 是，说 明定 价原 则） 资产收购定 价原则 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 该资产 为上市 公司贡 献的净 利润占 利润总 额的比 例(%) 关联关系 富阳万 连通信 器材有 限公司 浙江神 州特种 电缆有 限公司 江金林 拥有 的仁 寿县 人民 特种 水泥 公司 的全 部出 资 20081208 2.12 0 是 依据双方共同 确认并由本公 司聘请的中勤 万信会计师事 务所有限公司 出具的《审计 报告》的净资 产值作为计价 依据，以双方 共同确认并由 本公司聘请的 北京正和国际 资产评估有限 公司《资产评 估报告书》的 净资产值作为 计价参考。 是 是 公司于 2007 年 10 月与人民水泥签 署了托管经营合 同，托管经营自 2007 年 10 月 20 日起至 2008 年 12 月 31 日止； 2、2008年7月9日， 华伦集团有限公 司为人民水泥所 欠上海浦东发展 银行成都分行 6,000万元人民币 债务提供了保证 担保； 3、2008 年 7 月 10 日，华伦集团有限 公司依约代人民 水泥向华融金融 租赁股份有限公 司支付租金 562.16 万元人民 币。 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 19 五、报告期内公司重大关联交易事项 （一）资产收购、出售发生的关联交易 单位:元 币种:人民币 关 联 方 关联关 系 关 联 交 易 类 型 关联 交易 内容 关联交易定 价原则 转让资产 的账面价 值 转让资产 的评估价 值 转让价格 转让价格与账面价值或评估价值 差异较大的原因 关 联 交 易 结 算 方 式 转 让 资 产 获 得 的 收 益 仁 寿 县 人 民 特 种 水 泥 公 司 公司于 2007 年 10 月与 人民水 泥签署 了托管 经营协 议书，托 管经营 自 2007 年 10 月 20 日起 至 2008 年 12 月 31 日止 收购 拥有 的仁 寿县 人民 特种 水泥 公司 的全 部出 资 依据双方共 同确认并由 本公司聘请 的中勤万信 会计师事务 所有限公司 出具的《审 计报告》的 净资产值作 为计价依 据，以双方 共同确认并 由本公司聘 请的北京正 和国际资产 评估有限公 司出具的 《资产评估 报告书》的 净资产值作 为计价参 考。 13,011.37 29,203.75 2.12 元/股 ①流动资产中审计后账面值为 82,351,406.51 元 ， 评估 后值 为 82,503,181.96元，评估值增额为 151,775.45元。增值率为0.18 %。 增值的主要原因：存货中的在用周 转材料有部分盘盈资产纳入本次 评估范围，按照现行市价评估造成 评估增值。 ②房屋建筑物中审计后账面原值 为 16,385,356.83 元，账面净值 14,218,903.26 元，评估后原值为 21,270,970.23 元，净值为 16,960,126.00 元，评估值增额为 2,741,222.74 元。增值率为 19.28 %。增值的主要原因为：A 被评估 企业在房屋改、扩建过程中有部分 的成本进入当期损益，使得房屋单 方造价偏低；B 现行市场建筑材料 涨价，建筑物成本的提高；故造成 评估增值。 ③构筑物中审计后账面原值为 121,752,651.17 元，账面净值 113,742,591.28 元，评估后原值 为 188,218,638.11 元，净值为 168,282,854.22 元，评估增值额 为 54,540,262.94 元，增值率为 47.95%。增值的主要原因为：现行 市场建筑材料涨价，构筑物成本提 高，造成评估增值。 ④机器设备资产中审计后原账面 原值为 153,645,037.18 元，净值 为 135,770,053.13 元，评估原值 为 309,888,340.00 元，评估值为 249,157,475.00 元，评估增值 113,387,421.87 元，增值率 83.51 % ，评估增值的主要原因是：机器 设备现行市场价格上涨影响重置 成本及企业计提折旧不规范等造 成评估增值。 ⑤电子设备中审计后原账面原值 92,332.42 元，净值为 65,258.86 元，评估后原值为 61,100.00 元， 评估净值为 40,650.00 元，评估减 现 金 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 20 值 24,608.86 元，减值率 37.71 % ， 减值的主要原因为：电子设备更新 速度较快，淘汰率较高，故评估减 值。 ⑥无形资产中审计后原账面值为 1,787,758.45 元，评估后为 5,427,253.82 元，评估增值为 3,639,495.37 元，增值的主要原 因是：A 由于土地基准地价逐年递 增及其他相关原因等造成评估增 值；B 原无形资产账面价值中只包 含一块土地的价值，另有 52016 平 方米土地未在账，故评估增值。 （二）关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 峨眉协和水泥有限公司 合营企业 3,950,917.00 45,608,258.56 四川金宏水泥有限公司 合营企业 1,012,128.45 38,756,451.12 四川金沙水泥股份有限公司 控股子公司托 管企业 2,597,182.72 4,130,473.87 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资 金的发生额 0 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 0 关联债权债务形成原因 四川金宏及峨眉协和均为本公司与外方各持股 50%共同控制的嫁接式 合资企业，合资合同约定双方合资时间分别为 1992 年 10 月至 2027 年 10 月、1992 年 1 月至 2022 年 1 月。由于水泥生产是生料制备、熟料煅烧、 水泥粉磨等工序连续的均衡生产过程，实际生产中，上述两公司只有生产 过程的中间部分（熟料煅烧）可单独核算，其余部分无法分开，两公司所 需原燃材料、电费、税金及其它各项期间费用均由我公司统一核算后根据 当月水泥产量、销量进行分摊，具体分摊方法由本公司与上述两公司签订 的《财务分转规则》确定。 两家合资公司因其生产系统不可分割而与本公司产生的关联交易为生 产经营性资金往来，交易过程不产生盈利。由于上述关联交易属历史形成， 并且与其合资方式密切相关，执行均按照市场规则进行，不存在损害上市 公司利益的行为，也不存在损害非关联股东利益的行为。 本公司控股子公司攀枝花金帆工贸有限责任公司应收四川金沙水泥股 份有限公司其他款报告期增加指应收其托管费用。 关联债权债务清偿情况 四川金宏期末占用余额系按比例合并报表后的余额，峨眉协和期末占 用余额系未予合并报表的余额，发生的经营性占用资金随着生产经营的需 要在年度内发生动态变化。 应收四川金沙水泥股份有限公司款项已于 2009 年 2 月 12 日收回 410 万元。 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 21 六、重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁事项 1、托管情况 委托方 名称 受托方 名称 托管 资产 情况 托管资产涉 及金额 托管 起始 日 托管终 止日 托管收益 托管收益 确定依据 托管收 益对公 司影响 是否 关联 交易 关联 关系 仁寿县 人民特 种水泥 有限公 司 本公司 329,000,000 9,124,071.75 四川金 沙水泥 股份有 限公司 攀枝花 金帆工 贸有限 责任公 司管理 生产 水泥 经营 性资 产 447,750,000 2008 年 1 月 1 日 2008 年 12 月 31 日 3,452,779.25 根据双方 签署的托 管经营协 议 增加非 经常性 损益 否 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （二）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 被担 保方 担保金额 发生日期 （协议签 署日） 担保期限 担保 类型 是否 履行 完毕 是否 逾期 担保 逾期金 额 是否存 在反担 保 是否为 关联方担 保 关联关 系 乐山市财政局 1,000.00 1995 年 12 月 30 日 1996 年 3 月 30 日至 1998 年 3 月 29 日 连带 责任 担保 否 是 1000.00 否 否 无 浙江大地纸业 集团有限公司 468.15 2008 年 10 月 13 日 2008年10 月 13 至 2011 年 10 月 13 日 连带 责任 担保 否 否 是 否 无 报告期内担保发生额合计 468.15 报告期末担保余额合计 1, 468.15 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 51,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 51,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 52, 468.15 担保总额占公司净资产的比例(%) 77.21 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债 务担保金额 6000.00 担保总额超过净资产 50％部分的金额 18,494.53 上述三项担保金额合计 24,494.53 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 22 （三）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （四）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 七、承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺 事项 承诺内容 履行情况 股改 承诺 持有的本公司非流通股股份自股改方案实施之日起，至少在十二个月 内不上市交易或转让，在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售 的股份占股份总数的比例在十二个月内不超过 5%，在二十四个月内不得超 过 10%。 报告期未有 违反承诺的情况 发生。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任 境内会计师事务所名称 四川君和会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 53．5 万元 境内会计师事务所审计年限 11 年 九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政 处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十、 其他重大事项的说明 1、本公司 2008 年 11 月 18 日与浙江神州特种电缆有限公司、富阳万连通信器材有限公司和自然 人江金林签订股权收购协议，以货币资金 25,101.00 万元收购三方持有的仁寿县人民特种水泥有限公 司全部股权，该公司于 2008 年 12 月 10 日办理了工商变更手续，并取得了新的营业执照。收购完成后， 仁寿县人民特种水泥有限公司成为本公司的全资子公司。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司已支付全部 股权收购款。该公司拥有的房屋建筑物共计 32 项，其中 21 项无产权证明，现企业房屋产权正在办理 之中。 2、经本公司董事会决议、股东大会批准，本公司及控股子公司攀枝花市金帆工贸有限责任公司分 别受托经营四川仁寿县人民特种水泥有限公司和四川金沙水泥股份有限公司。2007 年 10 月 20 日，本 公司及控股子公司分别与受托经营单位签订托管经营协议书。按照协议约定，受托经营单位将截至 2007 年 9 月 30 日拥有的水泥经营性资产委托本公司及本公司控股子公司经营，托管截止期限为 2008 年 12 月 31 日；本公司及控股子公司由受托经营单位以每年实际水泥销售量按 15 元/吨收取托管费用， 其余收益归受托经营单位所有；在托管期内，本公司及控股子公司同意受托经营单位付费使用“峨眉 山牌”商标。 本公司向受托经营单位派驻了管理人员，提供了相应的技术支持和管理服务。自托管经 营协议书生效日开始到资产负债表日，仁寿县人民特种水泥有限公司共销售水泥及熟料 608,271.45 吨，本公司应收取托管费用 9,124,071.75 元；四川金沙水泥股份有限公司共销售水泥及熟料 230,185.28 吨，本公司控股子公司攀枝花市金帆工贸有限责任公司应收取托管费用 3,452,779.25 元。 3、根据 2006 年 6 月 30 日四川省发展和改革委员会《关于核准四川金顶（集团）股份有限公司 4500t/d 新型干法水泥生产线项目申请报告的批复》（川发改产业【2006】338 号）同意四川金顶（集 团）股份有限公司新建一条日产 4500 吨熟料的新型干法水泥生产线，采用带分解炉的双系列五级旋风 预热器新型干法窑外分解生产工艺。2008 年 3 月 19 日，四川省发展与改革委员会《关于四川金顶（集 团）股份有限公司 4500t/d 新型干法水泥生产线项目业主变更的批复》（川发改产业【2008】140 号） 文件，同意将项目业主变更为四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司。 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 23 十一、信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日 期 刊载的互联网网站及检 索路径 浙江华硕投资管理有限公司简式 权益变动报告书 《中国证券报》C008、《上 海证券报》14、《证券日 报》B4 2008 年 1 月 5 日 公司重大事项进展公告 《中国证券报》D046、《上 海证券报》D59、《证券 日报》C1 2008 年 1 月 22 日 关于公司第二大股东股权质押的 公告 《中国证券报》C038、《上 海证券报》44、《证券日 报》A4 2008 年 3 月 8 日 公司第五届董事会第四次会议决 议公告、公司第四届监事会第十九 次会议决议公告、公司关于召开 2007 年年度股东大会的通知 《中国证券报》D039、《上 海证券报》D71、《证券 日报》E3 2008 年 3 月 25 日 公司关于第五届监事会职工代表 监事选举情况的公告 《中国证券报》C11、《上 海证券报》D26、《证券 日报》D26 2008 年 4 月 16 日 公司重大事项停牌公告 《中国证券报》D111、《上 海证券报》封十二、《证 券日报》H4 2008 年 4 月 25 日 公司 2008 年第一季度报、公司 2007 年年度股东大会决议公告、公 司第五届董事会第六次会议决议 公告、公司第五届监事会第一次会 议决议公告 《中国证券报》D051、《上 海证券报》D92、《证券 日报》F4 2008 年 4 月 29 日 公司关于生产经营未受川西北地 震影响的公告 《中国证券报》B051、《上 海证券报》D23、《证券 日报》C4 2008 年 5 月 14 日 公司关于股东股权质押的公告 《中国证券报》B06、《上 海证券报》D34、《证券 日报》D2 2008 年 5 月 16 日 公司股票交易异常波动公告 《中国证券报》CO7、《上 海证券报》A8、《证券日 报》D2 2008 年 5 月 19 日 公司澄清公告、公司关于向四川地 震灾区捐赠的公告 《中国证券报》D003、《上 海证券报》A12、《证券 日报》B3 2008 年 5 月 26 日 公司第五届董事会第七次会议决 议公告 《中国证券报》D007、《上 海证券报》D19、《证券 日报》B2 2008 年 5 月 27 日 公司第五届董事会第八次会议决 议公告 《中国证券报》C11、《上 海证券报》B8、《证券日 报》C3 2008 年 6 月 12 日 公司股东股份减持公告 《中国证券报》A07、《上 海证券报》D7、《证券日 报》B3 2008 年 7 月 3 日 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 24 公司第五届董事会第九次会议决 议公告 《中国证券报》C007、《上 海证券报》6、《证券日 报》B4 2008 年 7 月 12 日 公司第五届董事会第十次会议决 议公告 《中国证券报》C088、《上 海证券报》77、《证券日 报》B3 2008 年 7 月 19 日 公司 2008 年半年度报告摘要 《中国证券报》D003、《上 海证券报》C15、《证券 日报》E1 2008 年 8 月 5 日 公司有限售条件流通股上市流通 的公告 《中国证券报》D019、《上 海证券报》C13、《证券 日报》C4 2008 年 8 月 13 日 公司第五届董事会第十二次会议 决议公告 《中国证券报》C10、《上 海证券报》C12、《证券 日报》B4 2008 年 10 月 14 日 公司 2008 年第三季度报告 《中国证券报》D020、《上 海证券报》C7、《证券日 报》C2 2008 年 10 月 30 日 公司股票交易异常波动公告 《中国证券报》D004、《上 海证券报》A9、《证券日 报》A4 2008 年 11 月 10 日 公司第五届董事会第十四次会议 决议公告 《中国证券报》D003、《上 海证券报》C3、《证券日 报》B4 2008 年 11 月 13 日 公司第五届董事会第十五次会议 决议公告、公司关于收购资产暨关 联交易公告、公司关于召开 2008 年第一次临时股东大会的通知 《中国证券报》B06、《上 海证券报》C6、《证券日 报》B4 2008 年 11 月 21 日 公司 2008 年第一次临时股东大会 决议公告 《中国证券报》B05、《上 海证券报》C7、《证券日 报》B4 2008 年 12月9日 公司关于收购企业完成工商变更 的公告 《中国证券报》B03、《上 海证券报》C7、《证券日 报》A4 2008 年 12 月 16 日 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 25 第十一节 财务报告 审 计 报 告 君和审（2009）第 2060 号 四川金顶（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川金顶（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”） 财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2008 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及 合并股东权益变动表和 2008 年度的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了 贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、2008 年度的经营成果及合并经营成果和 2008 年度现金流量及合并现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 尹淑萍 中国·成都 中国注册会计师： 赵书阳 二〇〇九年二月二十一日 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 26 资 产 负 债 表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 合 并 母公司 资 产 附注 年末数 年初数 附 注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 7.1 339,719,631.24 328,086,192.54 246,390,157.41 305,765,331.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 7.2 3,000,000.00 3,795,000.00 3,795,000.00 应收账款 7.3 159,388,371.92 143,942,931.04 8.1 149,399,755.36 143,714,157.00 预付账款 7.4 203,918,511.88 120,503,775.30 57,289,298.62 91,784,662.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 7.5 76,010,210.57 28,237,251.86 8.2 31,439,729.75 27,525,400.85 买入返售金融资产 存 货 7.6 124,694,470.89 72,733,574.11 59,457,390.29 72,733,574.11 一年内到期的非流动资产 7.7 4,267,347.55 116,666.96 116,666.96 其他流动资产 流动资产合计 910,998,544.05 697,415,391.81 543,976,331.43 645,434,792.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 7.8 19,500,000.00 长期股权投资 7.9 4,272,660.96 8,324,202.72 8.3 515,408,360.21 296,808,282.36 投资性房地产 7.10 383,372.60 821,817.89 383,372.60 821,817.89 固定资产 7.11 883,876,854.16 440,891,190.86 183,280,974.84 159,193,945.67 在建工程 7.12 176,575,466.65 32,753,254.77 26,196,482.29 25,521,641.16 工程物资 7.13 7,739,892.55 1,631,354.22 880,183.99 1,631,354.22 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7.14 66,959,736.08 63,604,988.82 19,861,800.35 21,036,563.27 开发支出 商誉 7.15 1,613,933.80 长期待摊费用 7.16 747,500.00 递延所得税资产 7.17 34,899,226.45 31,060,944.60 30,475,197.56 26,910,667.50 其他非流动资产 7.18 2,011,832.94 非流动资产合计 1,198,580,476.19 579,087,753.88 776,486,371.84 531,924,272.07 资产总计 2,109,579,020.24 1,276,503,145.69 1,320,462,703.27 1,177,359,064.79 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人： 帅宏英 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 27 资产负债表（续） 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 合 并 母公司 负债及股东权益 附 注 年末数 年初数 附 注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 7.21 682,770,000.00 438,150,000.00 602,770,000.00 438,150,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 7.22 87,400,000.00 106,470,000.00 87,400,000.00 106,470,000.00 应付账款 7.23 172,897,720.59 65,472,747.99 74,520,326.46 65,469,343.99 预收账款 7.24 122,589,081.46 21,774,716.81 38,628,994.68 21,774,716.81 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7.25 17,303,872.66 12,634,561.70 13,169,969.50 12,367,076.80 应交税费 7.26 35,285,055.32 29,931,272.42 8,184,292.77 29,356,980.15 应付利息 7.27 617,782.25 561,154.25 应付股利 其他应付款 7.28 28,657,498.13 30,660,159.28 35,788,483.02 24,856,019.50 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 7.29 42,486,561.52 其他流动负债 流动负债合计 1,190,007,571.93 705,093,458.20 861,023,220.68 698,444,137.25 非流动负债： 长期借款 7.30 140,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 应付债券 长期应付款 7.31 60,641,586.14 35,937,304.59 26,484,542.59 35,937,304.59 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 7.32 39,457,471.82 其他非流动负债 非流动负债合计 240,099,057.96 45,937,304.59 36,484,542.59 45,937,304.59 负债合计 1,430,106,629.89 751,030,762.79 897,507,763.27 744,381,441.84 股东权益： 股本 7.33 348,990,000.00 348,990,000.00 348,990,000.00 348,990,000.00 资本公积 7.34 -8,537,668.96 -5,408,937.32 346,430.60 346,430.60 减：库存股 盈余公积 7.35 27,746,358.80 27,746,358.80 27,746,358.80 27,746,358.80 一般风险准备 未分配利润 7.36 67,580,893.15 44,923,748.56 45,872,150.60 55,894,833.55 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 435,779,582.99 416,251,170.04 422,954,940.00 432,977,622.95 少数股东权益 243,692,807.36 109,221,212.86 股东权益合计 679,472,390.35 525,472,382.90 422,954,940.00 432,977,622.95 负债和股东权益合计 2,109,579,020.24 1,276,503,145.69 1,320,462,703.27 1,177,359,064.79 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人： 帅宏英 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 28 利润表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年度 单位：元 合 并 母公司 项 目 附 注 本年数 上年数 附注 本年数 上年数 一、营业总收入 545,629,238.46 415,267,929.20 262,202,451.41 411,998,808.3 9 其中：营业收入 7.37 545,629,238.46 415,267,929.20 8.4 262,202,451.41 411,998,808.3 9 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 474,081,024.56 386,468,205.96 273,717,447.66 385,095,408.2 6 其中：营业成本 7.37 334,273,881.82 271,279,809.38 8.4 175,877,364.49 270,197,355.5 4 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 7.38 3,105,399.32 3,885,811.28 2,630,935.34 3,768,119.26 销售费用 41,690,582.95 38,111,883.13 23,608,706.14 37,947,248.94 管理费用 52,003,665.87 42,570,287.44 28,479,014.33 42,041,919.70 财务费用 7.39 28,162,174.91 24,700,826.82 28,206,521.94 25,079,529.84 资产减值损失 7.40 14,845,319.69 5,919,587.91 14,914,905.42 6,061,234.98 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 7.41 -4,051,541.76 -554,587.81 8.5 -4,051,541.76 -476,522.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,051,541.76 -6,427,312.25 -4,051,541.76 -6,427,312.25 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 67,496,672.14 28,245,135.43 -15,566,538.01 26,426,877.77 加：营业外收入 7.42 4,347,193.49 7,559,292.48 4,343,585.88 23,794,790.76 减：营业外支出 7.43 1,201,989.87 699,811.79 1,157,547.21 699,762.00 其中：非流动资产处置损失 548,069.68 6,597.98 535,325.52 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 70,641,875.76 35,104,616.12 -12,380,499.34 49,521,906.53 减：所得税费用 7.44 18,526,868.31 9,374,789.41 -2,357,816.39 12,845,502.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,115,007.45 25,729,826.71 -10,022,682.95 36,676,403.67 归属于母公司所有者的净利润 22,657,144.59 25,705,318.68 少数股东损益 29,457,862.86 24,508.03 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0649 0.0737 -0.0287 0.1051 （二）稀释每股收益 0.0649 0.0737 -0.0287 0.1051 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人： 帅宏英 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 29 现 金 流 量 表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年度 单位：元 合 并 母公司 项 目 附注 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 541,748,650.90 415,611,580.20 287,324,996.19 413,532,020.48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,785,978.25 2,848,819.10 1,785,978.25 2,848,819.10 收到的其他与经营活动有关的现金 7.48 12,095,015.48 22,446,517.84 10,474,541.35 20,384,790.66 经营活动现金流入小计 555,629,644.63 440,906,917.14 299,585,515.79 436,765,630.24 购买商品、接受劳务支付的现金 336,367,640.33 267,053,762.12 153,114,236.60 266,895,758.81 客户贷款及垫资净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 30,571,267.02 30,886,875.31 24,073,984.66 30,705,574.55 支付的各项税费 71,904,423.26 49,820,567.61 45,829,219.87 49,619,330.65 支付其他与经营活动有关的现金 7.49 57,310,934.45 33,457,756.03 30,941,310.00 29,014,366.04 经营活动现金流出小计 496,154,265.06 381,218,961.07 253,958,751.13 376,235,030.05 经营活动产生的现金流量净额 59,475,379.57 59,687,956.07 45,626,764.66 60,530,600.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,196,218.40 12,196,218.40 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 30 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,583,384.16 103,500.00 1,569,320.00 66,103,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 11,520,231.10 11,800,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,583,384.16 23,819,949.50 1,569,320.00 90,099,718.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 186,037,315.40 61,424,331.96 1,891,318.11 47,674,719.65 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 163,244,688.60 57,341,996.69 222,651,619.61 57,500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 7.50 14,943,380.39 14,943,380.39 投资活动现金流出小计 364,225,384.39 118,766,328.65 239,486,318.11 105,174,719.65 投资活动产生的现金流量净额 -362,642,000.23 -94,946,379.15 -237,916,998.11 -15,075,001.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 101,885,000.00 102,264,400.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 101,885,000.00 102,264,400.00 取得借款收到的现金 686,670,000.00 448,150,000.00 606,670,000.00 448,150,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7.51 2,454,605.62 2,454,605.62 筹资活动现金流入小计 791,009,605.62 550,414,400.00 609,124,605.62 448,150,000.00 偿还债务支付的现金 443,550,000.00 290,800,000.00 443,550,000.00 290,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,204,940.64 28,563,395.12 30,204,940.64 28,563,395.12 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 7.52 142,220,686.06 142,220,686.06 筹资活动现金流出小计 473,754,940.64 461,584,081.18 473,754,940.64 461,584,081.18 筹资活动产生的现金流量净额 317,254,664.98 88,830,318.82 135,369,664.98 -13,434,081.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,088,044.32 53,571,895.74 -56,920,568.47 32,021,517.76 加：期初现金及现金等价物余额 106,830,886.69 53,258,990.95 84,510,025.65 52,488,507.89 六、期末现金及现金等价物余额 120,918,931.01 106,830,886.69 27,589,457.18 84,510,025.65 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人： 帅宏英 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 31 合并股东权益增减变动表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年度 单位：元 本年金额 归属于母公司股东权益 项 目 行 次 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 1 348,990,000.00 -5,408,937.32 27,746,358.80 44,923,748.56 109,221,212.86 525,472,382.90 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 348,990,000.00 -5,408,937.32 27,746,358.80 44,923,748.56 109,221,212.86 525,472,382.90 三、本年增减变动额（减少以“－”号填列） 5 -3,128,731.64 22,657,144.59 134,471,594.50 154,000,007.45 （一）净利润 6 22,657,144.59 29,457,862.86 52,115,007.45 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 -3,128,731.64 -1,503,018.14 -4,631,749.78 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 8 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9 -3,128,731.64 -1,503,018.14 -4,631,749.78 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 4、其他 11 上述(一)和(二)小计 12 -3,128,731.64 22,657,144.59 27,954,844.72 47,483,257.67 （三）所有者投入和减少资本 13 106,516,749.78 106,516,749.78 1、所有者投入资本 14 106,516,749.78 106,516,749.78 2、股份支付计入所有者权益的金额 15 3、其他 16 （四）利润分配 17 1、提取盈余公积 18 2、提取一般风险准备 19 3、对所有者（或股东）的分配 20 4、其他 21 （五）所有者权益内部结转 22 1、资本公积转增资本(或股本) 23 2、盈余公积转增资本(或股本) 24 3、盈余公积弥补亏损 25 4、其他 26 四、期末余额 27 348,990,000.00 -8,537,668.96 27,746,358.80 67,580,893.15 243,692,807.36 679,472,390.35 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 32 上年金额 归属于母公司股东权益 项 目 行 次 股本 资本公积 减：库存 股 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 1 232,660,000.00 46,878,430.60 24,078,718.43 100,431,648.25 311,764.29 404,360,561.57 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 232,660,000.00 46,878,430.60 24,078,718.43 100,431,648.25 311,764.29 404,360,561.57 三、本年增减变动额（减少以“－”号填列） 5 116,330,000.00 -52,287,367.92 3,667,640.37 -55,507,899.69 108,909,448.57 121,111,821.33 （一）净利润 6 25,705,318.68 24,508.03 25,729,826.71 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 -5,755,367.92 -5,755,367.92 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 8 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9 -5,755,367.92 -5,755,367.92 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 4、其他 11 上述(一)和(二)小计 12 -5,755,367.92 25,705,318.68 24,508.03 19,974,458.79 （三）所有者投入和减少资本 13 108,884,940.54 108,884,940.54 1、所有者投入资本 14 109,200,813.54 109,200,813.54 2、股份支付计入所有者权益的金额 15 3、其他 16 -315,873.00 -315,873.00 （四）利润分配 17 69,798,000.00 3,667,640.37 -81,213,218.37 -7,747,578.00 1、提取盈余公积 18 3,667,640.37 -3,667,640.37 2、提取一般风险准备 19 3、对所有者（或股东）的分配 20 69,798,000.00 -77,545,578.00 -7,747,578.00 4、其他 21 （五）所有者权益内部结转 22 46,532,000.00 -46,532,000.00 1、资本公积转增资本(或股本) 23 46,532,000.00 -46,532,000.00 2、盈余公积转增资本(或股本) 24 3、盈余公积弥补亏损 25 4、其他 26 四、期末余额 27 348,990,000.00 -5,408,937.32 27,746,358.80 44,923,748.56 109,221,212.86 525,472,382.90 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人： 帅宏英 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 33 母公司股东权益增减变动表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年度 单位：元 本年金额 项 目 行次 股本 资本公积 减:库存 股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 348,990,000.00 346,430.60 27,746,358.80 55,894,833.55 432,977,622.95 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 348,990,000.00 346,430.60 27,746,358.80 55,894,833.55 432,977,622.95 三、本年增减变动额（减少以“－”号填列） -10,022,682.95 -10,022,682.95 （一）净利润 -10,022,682.95 -10,022,682.95 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益相关的所得税影响 4、其他 上述(一)和(二)小计 -10,022,682.95 -10,022,682.95 （三）所有者投入资本和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者(股东)的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 348,990,000.00 346,430.60 27,746,358.80 45,872,150.60 422,954,940.00 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 34 上年金额 项 目 行次 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 232,660,000.00 46,878,430.60 24,078,718.43 100,431,648.25 404,048,797.28 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 232,660,000.00 46,878,430.60 24,078,718.43 100,431,648.25 404,048,797.28 三、本年增减变动额（减少以“－”号填列） 116,330,000.00 -46,532,000.00 3,667,640.37 -44,536,814.70 28,928,825.67 （一）净利润 36,676,403.67 36,676,403.67 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益相关的所得税影响 4、其他 上述(一)和(二)小计 36,676,403.67 36,676,403.67 （三）所有者投入资本和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 69,798,000.00 3,667,640.37 -81,213,218.37 -7,747,578.00 1、提取盈余公积 3,667,640.37 -3,667,640.37 2、对所有者(股东)的分配 69,798,000.00 -77,545,578.00 -7,747,578.00 3、其他 （五）所有者权益内部结转 46,532,000.00 -46,532,000.00 1、资本公积转增资本(或股本) 46,532,000.00 -46,532,000.00 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 348,990,000.00 346,430.60 27,746,358.80 55,894,833.55 432,977,622.95 企 业 负 责 人 ： 陈 建 龙 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 杜 受 华 会 计 机 构 负 责 人 ： 帅 宏 英 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 35 四川金顶（集团）股份有限公司财务报表附注 2008 年 1 月 1 日～2008 年 12 月 31 日 一、公司的基本情况 1、基本情况 中文名称：四川金顶（集团）股份有限公司 英文名称：SICHUAN GOLDEN SUMMIT(GROUP) JOINT-STOCK CO., LTD 住所：四川省峨眉山市乐都镇 法定代表人：陈建龙 成立日期：1988 年 9 月 7 日 注册号：5111001800056 2、四川金顶（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为四川省峨眉水泥厂，1970 年建成投产，主要生产设备由丹麦引进，设计年产水泥 100 万吨。1988 年 9 月 7 日，乐山市人民 政府乐府函（1988）67 号批准以峨眉水泥厂为主体，由乐山市国有资产管理局与西昌铁路分局、 乐山市供电局共同发起成立“四川金顶（集团）股份有限公司”，进行股份制试点，并于同年开 始向社会公开发行 4000 万元人民币普通股股票。1993 年 2 月 5 日，国家体改委体改生（1993）20 号同意本公司继续进行公开发行股票的股份制企业试点。1993 年 10 月 8 日，中国证监会证监发审 字（1993）47 号批准本公司社会公众股在上海证券交易所上市流通。 本公司所属行业为建筑材料行业。经营范围是水泥制造、销售，机械加工，汽车修理，普通 货运，电力开发，科技开发、咨询服务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、 零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进 料加工和“三来一补”业务。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营假设为基础编制财务报表，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其补充规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则及其补充规定的要求，真实、完 整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 1、会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、记账基础及计量属性 以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合 并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、 衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。与上年度相比，各会计报表项目的计 量属性没有发生重大变化。 4、外币业务核算方法 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生 产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计 入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民 币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 36 5、现金等价物确定标准 将企业持有的期限短（从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 6、金融资产、金融负债的分类、确认和计量 （1）分类 ① 金融资产划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资 产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）持有至到期投资、贷款和应收款 项、可供出售金融资产四类。 ② 金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）其他金融负债两类。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ① 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债；收取该金融资产现金 流量的合同权利终止，或金融资产已转移，终止确认该项金融资产。 ② 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③ 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用。但是，下列情况除外： A、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 ① 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；本公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 ② 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： A、终止确认部分的账面价值； B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。原直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部 分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （4）主要金融资产、金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；金融工具不 存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备；对单项金额重大的金融 资产单独进行减值测试。 （6）持有至到期投资与可供出售金融资产的划分 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为 可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间 的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于例外情况，使该投资的剩余部分不 再适合划分为持有至到期投资的，将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价 值进行后续计量。重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权 益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 7、应收款项坏账准备的确认标准和核算方法 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 37 本公司应收款项（应收账款和其他应收款）分为三大类，第一类是单项金额重大的应收款项； 第二类是单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项；第三类是其他 不重大应收款项。 （1）对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备，对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额 重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各 项组合计提坏账准备比例。确定的具体比例如下： 具体计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3 年以上 60% （2）公司对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大时，采用个别认定法 计提坏账准备。 （3）对应收关联单位款项，本公司可以获得债务单位较为详细的实际财务状况、现金流量情 况以及其他信息，根据具体情况确定计提坏账准备比例。 8、存货核算方法 （1）公司存货主要包括原材料、包装物、产成品、在产品、自制半成品、低值易耗品等。 （2）核算方法：存货中的原材料、燃料、包装物、低值易耗品采用实际成本核算；产成品、 在产品等按实际成本核算，发出按加权平均法计价；低值易耗品领用时按一次摊销法摊销，领用 的包装物直接计入成本费用。 （3）存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点。存货的盘盈，盘亏，报废计入当期损益。年 末采用成本与可变现净值孰低法，按个别存货账面成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值，并按差额计提存货跌价 准备。 9、投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产分三类：（1）已出租的土地使用权（2）持有并准备增值后转让的土地使用权 （3）已出租的建筑物。本公司对投资性房地产采用成本模式进行计量，其折旧方法及减值准备计 提方法参见固定资产。 10、固定资产计价和折旧方法 固定资产按取得时的实际成本计价，固定资产确认标准：使用年限在一年以上的房屋建筑物、 机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。固定资产折旧采用直线法 分类计提，预计残值率为 4%。固定资产分类年折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 30-50 3.20％-1.92％ 机械设备 10-19 9.60％-5.10％ 动力设备 15-20 6.40％-4.80％ 传导设备 18-28 5.33％-3.43％ 运输设备 10-15 9.60％-6.40％ 工具器具 8-18 12.00％-5.33％ 其他设备 5-22 19.20％-4.36％ 固定资产减值准备的计提：在报告期末存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额的 计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；企业难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。计提的减值准备在持有期间不得冲回。 11、在建工程核算方法 在建工程，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理 工程等。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 38 定资产折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额。 在建工程减值准备计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据 表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。计提在建工程减值准备主要考虑以下因素： （一）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； （二）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； （三）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程 项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 计提的减值准备在持有期间不得转回。 12、无形资产计价和摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权从取得之日起按使用年限平均摊销； 对其他无形资产，按有效使用年限平均摊销；对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 本公司无形资产预计净残值为 0。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；无形 资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法；在每个会计期间对使 用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 重新估计其使用寿命。 在报告期末，对无形资产进行全面检查，存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额 的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。 无形资产预期不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转销。 13、长期股权投资核算方法 （1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在 购买日按企业合并成本（不含应自被投资单位收取的现金股利或利润）作为长期股权投资的初始 成本进行核算。对原股权投资差额调整年初留存收益，不再摊销。以支付现金、非现金资产等其 他方式（非企业合并）形成的长期股权投资，比照非同一控制下企业合并形成的长期股权投资的 相关规定进行处理。公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。公司能对被投资单位实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。公司对子公司的长期股 权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。处置或转让投资时，本公司 将实际取得的价款与投资的账面价值的差额，作为当期投资收益。 （2）长期投资减值准备：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况恶化等原因，导 致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复 时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当期损益。 计提的减值准备在持有期间不得冲回。 14、借款费用资本化 借款费用利息资本化的范围：为购建固定资产、投资性房地产、为生产需要相当长时间的建 造或者生产过程才可达到预定可销售状态的存货而借入的专门借款或占用的一般借款所发生的借 款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额。 借款费用资本化期间：同时具备(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，借款费用开始资本化。当所购建 的固定资产达到预定可使用状态时，则停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当 期确认为费用。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 借款费用资本化金额的计算方法：（1）为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款 的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的资金存入银行所取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。（2）为购建或生产符合资本化条件的资产而占用 了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 39 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 15、长期待摊费用摊销方法 开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益。其他长期待摊费用能确定受益期限的，按受 益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。 16、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动取得的收入所采用的确认方法 （1）销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、本公司不再对该商品 实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完工的，在劳务已经提供，价款已经收到或取得了 收款的证据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完工分属不同的会计年度，在提供劳务交 易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量 时确认收入实现。 （4）建造合同：在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认合 同收入和合同费用。满足合同收入能够可靠计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际 发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够 可靠地确定，确定该建造合同的结果能够可靠估计。 本公司按新会计准则将主营业务收入和其他业务收入一同纳入营业收入核算。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税处理采用资产负债表债务法。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时， 减记的金额予以转回。 18、编制合并财务报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 合并财务报表应以母公司和其子公司的财务报表为基础，在统一子公司所采用的会计政策、 会计期间的情况下，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司 编制。合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵消母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后编制；合并利润表以母公司和子公司的利润 表为基础，在抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后编制； 合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵消母公司与子公司、子公司相互之 间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后编制；合并所有者权益变动表以母公司和子公司的 所有者权益变动表为基础，在抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有 者权益变动表的影响后编制。 少数股东权益的数额根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确 定。少数股东损益根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算 确定。 同一控制下的企业合并在编制比较报表时，视同自比较报表当期期初一直存在产生的经营成 果、现金流量；被合并方的有关资产、负债应以其账面价值并入合并财务报表，被合并方的所有 者权益份额按照现有持股比例分别计入资本公积、少数股东权益；对于被合并方在企业合并前实 现的留存收益中归属于合并方的部分，自合并方的资本公积转入留存收益；发生同一控制下企业 合并的当期及比较期间，在合并利润表中的“归属于母公司所有者的净利润’项下单列“其中： 被合并方在合并前实现的净利润”项目。合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作 为内部交易进行抵销。 19、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （1）会计政策变更 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 40 报告期内未发生会计政策变更。 （2）会计估计变更 报告期内未发生会计估计变更。 （3）会计差错更正 报告期内未发生会计差错更正。 五、税项 1、本公司应纳税项及税率如下： 税 项 税 率 适用范围 增值税 17％ 按产品销售、材料销售、原料销售按销售收入 的 17%计算销项税并抵扣进项税后计缴 营业税 5％ 按维修收入、承包工程收入、 科技咨询收入及租金收入等计缴 所得税 25％ 按企业应纳税所得额计缴 城建税 7％ 按应缴增值税、营业税金计缴 教育费附加 3％ 按应缴增值税、营业税金计缴 地方教育费附加 1％ 按应缴增值税、营业税金计缴 其他 按国家有关税法规定计缴 2、本公司及子公司享受的税收优惠 （1）本公司生产的废渣水泥符合《财政部 国家税务总局关于部分综合利用及其他产品增值 税政策问题的通知》（财税【2001】198 号）精神，根据《峨眉山市国家税务局关于对四川金顶（集 团）股份有限公司 2008 年 1-3 月份资源综合利用产品增值税即征即退的批复》（峨市国税函【2008】 44 号）和《峨眉山市国家税务局关于对四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年 4-6 月份资源综合 利用产品增值税即征即退的批复》（峨市国税函【2008】62 号）的规定，本公司生产销售的废渣 水泥产品享受增值税即征即退政策。 （2）本公司控股子公司仁寿县人民特种水泥有限公司经《仁寿县国家税务局关于对仁寿县人 民特种水泥有限公司申请享受资源综合利用增值税即征即退优惠政策的批复》（仁国税函【2008】 30 号）同意，根据财税【2001】198 号《财政部 国家税务总局关于部分综合利用及其他产品增值 税政策问题的通知》第一项第四款的规定，同意在 2008 年度对仁寿县人民特种水泥有限公司生产 的达到规定废渣利用比例的水泥实现并入库的增值税实行即征即退。 本公司控股子公司仁寿县人民特种水泥有限公司下属汪洋火电厂经《仁寿县国家税务局关于 对仁寿县人民特种水泥有限公司汪洋火电厂享受资源综合利用增值税减半征收优惠政策的批复》 同意，根据财税【2001】198 号《财政部 国家税务总局关于部分综合利用及其他产品增值税政策 问题的通知》第二项第一款及财税【2004】25 号《财政部 国家税务总局关于部分资源综合利用产 品增值税政策的补充通知》第二项的规定，同意在 2008 年度对仁寿县人民特种水泥有限公司汪洋 火电厂生产的符合规定的电力产品实现的增值税实行减半征收。 六、控股子公司及合营企业 1、本公司的控股子公司及合营企业情况 子公司或合营企 业全称 四川金顶(集团)峨眉 山特种水泥有限公司 仁寿县人民特种水泥 有限公司 攀枝花市金帆工 贸有限责任公司 四川金宏水泥有限 公司 峨眉协和水泥有限公 司 子公司或合营企 业类型 控股子公司 控股子公司 控股子公司 合营企业 合营企业 注册地 峨眉山市 仁寿县 攀枝花市 峨眉山市 峨眉山市 业务性质 水泥生产销售 水泥制造销售 水泥销售 水泥生产、销售 水泥生产、销售 注册资本（万元） US＄2,800.00 万元 RMB11,800.00 万元 RMB6000 万元 US＄1000 万元 RMB4800 万元 经营范围 新型干法水泥生产和 销售 水泥制造销售（凭许可 证和许可证核定的范 围和时效经营）、火力 发电 通用零件制造；石 灰石、粘土灰、水 泥、机械设备销售 生产、销售#425R 普 通硅酸盐、#525R 中 热硅酸盐、#525R 普 通波特兰等品种的 水泥 生产#425R 普通硅酸 盐、#525R 普通波特兰 和#525R 中热硅酸盐水 泥，销售本公司生产的 产品（不能自营出口） 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 41 投资额（元） 230,612,844.01 222,651,619.61 57,500,000.00 35,675,150.00 24,000,000.00 净投资额（元） 235,743,932.91 221,037,685.81 60,934,596.59 217,628.46 0.00 持股比例(%) 51% 100% 98% 50% 50% 表决权比例(%) 51% 100% 98% 50% 50% 是否合并报表 是 是【注 1】 是 否【注 2】 否【注 3】 少 数 股 东 权 益 （元） 242,449,244.17 无 1,243,563.19 无 无 是否为通过企业 合并取得的子公 司 否 是 是 否 否 是否通过同一控 制下的企业合并 取得的子公司 否 否 否 否 否 注 1：2008 年 11 月，本公司与富阳万连通信器材有限公司、浙江神州特种电缆有限公司和自 然人江金林签订股权转让协议，本公司受让仁寿县人民特种水泥有限公司 100%股份，仁寿县人民 特种水泥有限公司变更为法人独资有限责任公司。截止 2008 年 12 月 31 日股权过户手续已经办理 完毕、股权转让款已支付完毕，本公司以 2008 年 12 月 31 日作为合并日。因控制仁寿县人民特种 水泥有限公司的富阳万连通信器材有限公司、浙江神州特种电缆有限公司股东为自然人，本次收 购构成非同一控制下的企业合并，公允价值的确定采用由北京正和国际资产评估有限公司以成本 法估价结果作为公允价值的计价依据。按照非同一控制下企业合并之规定，本公司已将投资成本 大于享有被投资单位净资产份额的差额确认为商誉。 注 2：四川金宏水泥有限公司为本公司和外方各持股 50%共同控制的合营企业，根据企业会计 准则及本公司会计政策的规定不将其纳入合并报表范围，按照权益法核算对该公司的投资损益。 注 3：峨眉协和水泥有限公司是本公司与外方各持股 50%的合营企业，由于双方以前年度在成 本、费用分摊上的异议未能完全解决，外方所派财务负责人未能提供财务报表，本年度本公司继 续多次与外方沟通协商未果，故 2008 年未按权益法核算其投资损益。由于该公司的供应与销售均 由本公司组织经营，本公司以对该公司生产经营状况的判断为依据已经对该项长期股权投资全额 计提了股权投资减值准备。2008 年峨眉协和水泥有限公司的生产经营正常。 2、合并报表范围发生变化对报告期（日）财务状况和经营成果的影响 本公司 2008 年 12 月 31 日资产负债表合并范围较 2007 年 12 月 31 日合并范围的变化是：本 会计期间收购了仁寿县人民特种水泥有限公司股权，本年年末合并其年末资产负债表。 本公司以 2008 年 12 月 31 日作为仁寿县人民特种水泥有限公司的企业合并日，本年度不合并 仁寿县人民特种水泥有限公司的利润表及现金流量表。 报告期内纳入合并范围公司的净资产和净利润情况如下： 净资产 单 位 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 仁寿县人民特种水泥有限公司 102,665,270.35 47,295,179.52 净利润 项 目 2008 年度 2007 年度 仁寿县人民特种水泥有限公司 -43,989,909.17 -2,180,666.83 七、合并财务报表主要项目注释 7. 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 116,032.68 71,664.31 银行存款 245,802,898.33 106,759,222.38 其他货币资金 93,800,700.23 221,255,305.85 合 计 339,719,631.24 328,086,192.54 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 42 注 1：银行存款年末数中有定期存款 125,000,000.00 元，已全部作为质押用于本公司向商业 银行贷款。 注 2：其他货币资金中有 93,599,666.47 元为办理银行承兑汇票的保证金；有 201,033.76 元 为履约保函的保证金。 7.2、应收票据 类 别 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 3,000,000.00 3,795,000.00 商业承兑汇票 合 计 3,000,000.00 3,795,000.00 注：本项目本年余额中无用于抵押、质押的应收票据。 7.3、应收账款 （1）账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 121,430,437.31 49.75 5,479,705.72 111,120,729.72 50.97 5,556,036.49 1－2 年 17,216,879.96 7.05 1,721,688.00 1,800,772.90 0.83 180,077.29 2－3 年 1,451,067.36 0.59 435,320.21 6,891,769.91 3.16 2,067,530.97 3 年以上 104,002,945.22 42.61 77,076,244.00 98,199,182.37 45.04 66,265,879.11 合 计 244,101,329.85 100.00 84,712,957.93 218,012,454.90 100.00 74,069,523.86 （2）应收账款按种类披露 年末余额 年初余额 余额 坏账准备 余额 坏账准备 类 别 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金 额重大 的应收 账款 110,866,469.69 45.42 19,278,907.31 22.76 103,419,371.07 47.44 21,177,765.83 28.59 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 风险较 大的应 收账款 87,287,152.61 35.76 62,504,870.55 73.78 27,848,319.17 12.77 25,194,888.91 34.02 其他不 重大应 收账款 45,947,707.55 18.82 2,929,180.07 3.46 86,744,764.66 39.79 27,696,869.12 37.39 合 计 244,101,329.85 100.00 84,712,957.93 100.00 218,012,454.90 100.00 74,069,523.86 100.00 注 1：单项金额重大的应收账款其计提坏账准备的理由及比例如下： 单位名称 与本公司关 系 金额 欠款时间 欠款原因 计提坏账 计提比 例% 计提原因 峨眉协和水泥有 限公司 合营单位 45,608,258.56 1 年以内 生产经营费用 2,280,412.93 5% 赊销时间及产生 坏账的可能性 四川金宏水泥有 限公司 合营单位 38,756,451.12 1 年以内 生产经营费用 1,937,822.56 5% 赊销时间及产生 坏账的可能性 成都博宏商贸有 限公司 客户 9,785,967.40 1 年以内 货款 489,298.37 5% 赊销时间及产生 坏账的可能性 成都祥泰物资公 司 客户 8,724,196.84 3 年以上 货款 6,979,357.47 80% 赊销时间及产生 坏账的可能性 成都市木材总公 客户 7,991,595.77 3 年以上 货款 7,592,015.98 95% 赊销时间及产生 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 43 单位名称 与本公司关 系 金额 欠款时间 欠款原因 计提坏账 计提比 例% 计提原因 司 坏账的可能性 合 计 110,866,469.69 19,278,907.31 注 2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确认依据为账龄 超过 5 年以上的应收账款。 （3）应收账款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初余额 本年增加 因价值回升转回 其他原因转出 合计 年末余额 应收账款坏账准备 74,069,523.86 10,643,434.07 84,712,957.93 （4）应收账款前五名欠款情况 应收账款年末数中欠款金额最大的前五名债务人欠款金额合计 110,866,469.69 元，占应收账 款总额的 45.42%。 （5）应收账款中无应收持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位欠款。 （6）控股子公司攀枝花市金帆工贸有限责任公司应收四川金沙水泥股份有限公司款项已于 2009 年 2 月 12 日收回 410.00 万元，本公司对已经收回款项未计提坏账准备。 7.4、预付款项 （1）账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 174,157,731.30 85.41 117,445,541.37 97.45 1－2 年 29,608,985.52 14.52 3,057,211.38 2.54 2－3 年 151,795.06 0.07 3 年以上 1,022.55 0.01 合 计 203,918,511.88 100.00 120,503,775.30 100.00 （2）预付款项前五名欠款情况 单位名称 金额 账龄 款项性质 峨眉山市天翼包装有限公司 27,617,076.74 2 年以内 预付材料款 峨眉山市国土管理事务所 10,370,000.00 2 年以内 预付土地款 沈阳重型机械有限责任公司水泥设备分公司 8,500,000.00 1 年以内 预付设备款 成都建筑材料工业设计院有限公司 8,012,000.00 1 年以内 预付设备款 沈阳水泥机械有限公司 6,880,800.00 1 年以内 预付设备款 合 计 61,379,876.74 占年末余额的比例% 30.10 （3）本项目年末数中无持有本公司 5%以上（含 5%）股份股东单位欠款。 （4）一年以上未结算预付账款主要是大宗采购待结算尾款。 （5）预付账款较上年增加 69.22%，主要原因是控股子公司特种水泥预付 4500t/d 项目工程款 和设备款。 7.5、其他应收款 （1）账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 54,983,533.59 58.80 1,749,176.67 21,103,956.19 50.15 1,019,529.04 1－2 年 20,523,871.15 21.95 622,387.12 3,611,965.77 8.58 311,196.58 2－3 年 1,441,571.29 1.54 432,471.39 926,878.78 2.20 312,363.63 3 年以上 16,563,623.99 17.71 14,698,354.27 16,443,252.54 39.07 12,205,712.17 合 计 93,512,600.02 100.00 17,502,389.45 42,086,053.28 100.00 13,848,801.42 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 44 （2）其他应收款按种类披露 年末余额 年初余额 余额 坏账准备 余额 坏账准备 项 目 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额 重大的其 他应收款 56,734,447.99 60.67 1,596,116.13 9.12 12,354,115.58 29.35 1,572,713.71 11.36 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的其 他应收款 16,563,623.99 17.71 14,698,354.27 83.98 16,440,369.64 39.06 11,207,099.88 80.92 其他不重 大其他应 收款 20,214,528.04 21.62 1,207,919.05 6.90 13,291,568.06 31.59 1,068,987.83 7.72 合 计 93,512,600.02 100.00 17,502,389.45 100.00 42,086,053.28 100.00 13,848,801.42 100.00 （3）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初余额 本年增加 因价值回升转回 其他原因转出 合计 年末余额 其他应收款坏账准备 13,848,801.42 3,653,588.03 17,502,389.45 （4）其他应收款主要单位列示如下 单位名称 与本公司 关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏账金额 计提比例 计提原因 聂桂芳 往来方 23,794,919.76 1 年以内 往来款 189,745.99 5% 攀枝花大地水泥有限 公司 往来单位 14,339,376.35 1-2 年 往来款 3,937.64 10% 富阳万连通信器材有 限公司 往来单位 7,600,151.88 1 年以内 往来款 380,007.59 5% 四川荆子商贸有限公 司 往来单位 6,000,000.00 1 年以内 往来款 300,000.00 5% 峨眉山市恒运散装水 泥运输有限公司 往来单位 5,000,000.00 1 年以内、1-2 年、2-3 年 往来款 722,424.91 5%、10%、30% 合 计 56,734,447.99 1,596,116.13 欠款时间及 产生坏账的 可能性 注 1：控股子公司攀枝花市金帆工贸有限责任公司应收攀枝花大地水泥有限公司款项在 2009 年 2 月 12 日已经收回 1,430.00 万元，本公司对已经收回款项未计提坏账准备。 注 2：控股子公司仁寿县人民特种水泥有限公司应收聂桂芳款项已于 2 月 12 日收回 2,000.00 万元，本公司对已经收回款项未计提坏账准备。 （5）本项目年末数中无持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 7.6、存货及存货跌价准备 （1）存货分类 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 91,772,684.57 62,623.86 91,710,060.71 57,270,210.69 62,623.86 57,207,586.83 包装物 2,812,417.01 2,812,417.01 2,445,336.88 2,445,336.88 在产品 13,543,646.34 13,543,646.34 4,544,935.60 4,544,935.60 库存商品 16,459,581.02 16,459,581.02 8,535,714.80 8,535,714.80 低值易耗品 168,765.81 168,765.81 合 计 124,757,094.75 62,623.86 124,694,470.89 72,796,197.97 62,623.86 72,733,574.11 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 45 （2）存货跌价准备情况 本年减少额 项 目 年初数 本年计提额 转回 转销 年末数 原材料 62,623.86 62,623.86 包装物 在产品 库存商品 低值易耗品 合 计 62,623.86 62,623.86 注：存货年末数中没有借款费用资本化金额。 （3）年末有账面价值 15,000,000.00 元的存货，已用作向乐山中小企业投资担保公司提供反 担保。 （4）年末本项目余额较年初增加，主要系本年新增合并单位仁寿县人民特种水泥有限公司年 末存货余额 34,847,687.25 元以及子公司四川金顶(集团)峨眉山特种水泥有限公司投产增加存货 所致。 7.7、一年内到期的非流动资产 本项目年末数 4,267,347.55 元，系将在一年内摊销的长期待摊费用和其他非流动资产，详见 附注 7.16。 7.8、长期应收款 项 目 年末余额 年初余额 融资租赁保证金 19,500,000.00 合 计 19,500,000.00 本项目年末数 19,500,000.00 元，为本公司控股子公司仁寿县人民特种水泥有限公司根据与 华融金融租赁股份有限公司签订的《融资租赁合同》支付的融资租赁保证金，按合同约定在 3 年 合同到期后归还，也可冲抵最后几期的租金。 7.9、长期股权投资 （1）重要合营企业基本情况 投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权 比例 四川金宏水泥有限公司 峨眉山市 水泥生产、销售 50% 50% 峨眉协和水泥有限公司 峨眉山市 水泥生产、销售 50% 50% （2）重要合营企业主要财务信息 投资单位名称 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 与本公司关系 四川金宏水泥有限公司 435,256.92 80,125,113.14 -8,103,083.51 合营企业 峨眉协和水泥有限公司 未能获取 未能获取 未能获取 合营企业 注：峨眉协和水泥有限公司财务报表未能获取，详见附注六、1 所述。 （3）权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股比例 初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 现金股利 四川金宏水泥有限公司 50% 35,675,150.00 4,269,170.22 -4,051,541.76 217,628.46 小 计 35,675,150.00 4,269,170.22 -4,051,541.76 217,628.46 （4）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股比例 初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 现金股利 峨眉协和水泥有限公司【注】 50% 24,000,000.00 17,777,566.69 17,777,566.69 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 46 乐山投资发展总公司 1,100,650.00 1,100,650.00 1,100,650.00 成都乐山大厦有限公司 20% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 乐山市商业银行 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 小 计 29,918,753.86 22,878,216.69 22,878,216.69 注：因峨眉协和水泥有限公司未能提供报表日财务报表，本公司无法对该公司进行权益法核 算，本公司对该公司投资采用成本法核算，详见附注六、1。 （5）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 峨眉协和水泥有限公司 17,777,566.69 17,777,566.69 乐山投资发展总公司 1,045,617.50 1,045,617.50 小 计 18,823,184.19 18,823,184.19 7.10、投资性房地产 （1）分类列示如下 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 902,906.05 328,656.00 574,250.05 房屋、建筑物 902,906.05 328,656.00 574,250.05 二、累计折旧和累计摊销合计 81,088.16 16,252.29 30,236.26 67,104.19 房屋、建筑物 81,088.16 16,252.29 30,236.26 67,104.19 三、投资性房地产减值准备 123,773.26 123,773.26 房屋、建筑物 123,773.26 123,773.26 四、投资性房地产余额合计 821,817.89 383,372.60 房屋、建筑物 821,817.89 383,372.60 （2）本公司投资性房地产为出租的房屋建筑物，采用成本计量模式计量。 （3）本项目年末余额系本公司位于成都二环路南三段祥福苑的房产，该项资产已经于 2009 年 1 月份出售，获取处置净收入 383,372.60 元。 7.11、固定资产 （1）分类列示如下 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 628,776,149.38 513,357,606.22 9,940,297.04 1,132,193,458.56 房屋建筑物 199,504,607.57 201,295,269.92 1,962,866.77 398,837,010.72 机械设备 250,081,941.35 193,870,760.19 1,584,591.96 442,368,109.58 传导设备 29,757,873.08 1,711,238.37 31,469,111.45 动力设备 4,688,554.98 52,797,978.59 15,791.37 57,470,742.20 运输设备 38,235,896.95 2,626,649.21 6,377,046.94 34,485,499.22 工具器具 8,139,331.84 38,479,306.78 46,618,638.62 其他 98,367,943.61 22,576,403.16 120,944,346.77 二、累计折旧合计 167,857,627.55 68,595,103.04 7,506,671.95 228,946,058.64 房屋建筑物 42,452,001.59 16,974,486.84 703,859.02 58,722,629.41 机械设备 30,095,385.24 25,866,768.29 1,319,900.40 54,642,253.13 传导设备 10,728,821.77 1,948,185.94 12,677,007.71 动力设备 1,750,205.53 7,215,121.05 12,139.10 8,953,187.48 运输设备 21,631,223.13 3,185,373.51 5,470,773.43 19,345,823.21 工具器具 5,387,050.50 5,210,689.79 10,597,740.29 其他 55,812,939.79 8,194,477.62 64,007,417.41 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 47 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 三、固定资产减值准备 20,027,330.97 656,785.21 19,370,545.76 房屋建筑物 7,958,510.90 7,958,510.90 机械设备 4,533,885.03 219,583.14 4,314,301.89 传导设备 812,592.55 812,592.55 动力设备 130,230.12 130,230.12 运输设备 1,649,095.52 437,202.07 1,211,893.45 工具器具 68,497.94 68,497.94 其他 4,874,518.91 4,874,518.91 四、固定资产账面价值合计 440,891,190.86 883,876,854.16 房屋建筑物 149,094,095.08 332,155,870.41 机械设备 215,452,671.08 383,411,554.56 传导设备 18,216,458.76 17,979,511.19 动力设备 2,808,119.33 48,387,324.60 运输设备 14,955,578.30 13,927,782.56 工具器具 2,683,783.40 35,952,400.39 其他 37,680,484.91 52,062,410.45 （2）本年固定资产原值增加 513,357,606.22 元，其中本公司在建工程完工转入固定资产金 额为 44,998,963.20 元；控股子公司仁寿县人民特种水泥有限公司纳入合并范围增加固定资产 463,713,167.48 元，其中购买日仁寿县人民特种水泥有限公司可辩认的固定资产公允价值与其账 面价值的差额 166,631,099.52 元；其余为购买增加。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司控股子公司仁寿县人民特种水泥有限公司通过融资租 赁租入的固定资产原值为 58,500,000.00 元，累计折旧金额为 1,812,228.26 元。 （4）年末有账面价值 133,335,670.07 元房屋、账面价值 382,443,310.94 元的设备共计 515,778,981.01 元，已用作向银行借款或办理银行承兑汇票的抵押担保。 7.12、在建工程 本年减少 工程项目名称 年初余额 本年增加 转固数 其他 年末余额 进度 资金 来源 矿山治理工程 1,030,840.04 261,059.60 1,291,899.64 自筹 西矿皮带输送机改造 1,150,481.28 706,501.32 1,150,481.28 706,501.32 自筹 西采区卸料平台技术改造 1,238,778.16 400,827.86 1,238,778.16 400,827.86 自筹 破碎机技术改造 2,116,810.56 3,630,928.09 673,318.53 5,074,420.12 自筹 矿山上山公路技术改造 848,360.36 134,382.89 982,743.25 自筹 IBH-10 液压钻机技术改 441,996.25 441,996.25 自筹 KQ150 钻机技改工程 682,170.76 682,170.76 自筹 矿山东采区滑坡技改工 237,041.72 237,041.72 自筹 洗煤厂工程 1,088,865.27 1,088,865.27 自筹 安防监控工程 499,303.30 341,000.00 158,303.30 自筹 信息系统 37,000.00 37,000.00 自筹 日产 4500 吨项目 7,231,613.61 144,248,005.92 2,977,865.14 148,501,754.39 自筹 胶带提升机胶带国产化 1,396,504.76 1,396,504.76 自筹 人民水泥厂新线改造 1,877,229.97 1,877,229.97 自筹 生料设备技术改造 740,100.08 3,388,101.54 789,023.63 3,339,177.99 自筹 1#窑 2#窑技术改造工程 5,404,570.48 10,922,266.37 13,557,003.62 2,769,833.23 自筹 3 号窑技术改造工程 195,309.12 195,309.12 自筹 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 48 本年减少 工程项目名称 年初余额 本年增加 转固数 其他 年末余额 进度 资金 来源 4 号窑技术改造工程 69,621.68 2,579,156.53 672,176.16 1,976,602.05 自筹 水泥磨技术改造工程 263,251.26 11,952,472.45 12,189,343.62 26,380.09 自筹 烘干窑及设备技术改造工程 7,099,816.37 79,140.84 7,167,641.08 11,316.13 自筹 联合储库系统技术改造工程 205,804.08 5,208,460.29 215,059.08 5,199,205.29 自筹 水泥包装设备及库房技术改 造工程 179,859.93 2,523,228.03 2,702,851.39 236.57 自筹 供电供水系统技术改造工程 904,432.18 1,556,139.05 1,146,197.49 1,314,373.74 自筹 计量衡技术改造工程 109,880.00 298,523.93 408,403.93 自筹 103 鞠沙公路改建拆迁工程 535,445.02 535,445.02 自筹 物流铁路专线技术改造工程 37,652.59 37,652.59 自筹 其他 696,223.40 564,400.90 1,260,624.30 自筹 合 计 32,753,254.77 192,019,303.07 44,998,963.20 2,068,680.92 177,704,913.72 减：减值准备 1,129,447.07 在建工程净额 32,753,254.77 176,575,466.65 其中：资本化利息 56,628.00 （1）控股子公司四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司的 4500t/d 吨项目本年发生利息 资本化金额为 56,628.00 元。 （2）本公司“洗煤厂工程”项目于 2005 年开始修建，至 2007 年仍未完工，共发生支出 1,088,865.27 元。2008 年因公司投资新的生产线的需要，占用了原洗煤厂项目用地，本公司拟废 止该项工程并对该工程项目全额计提了减值准备；本公司“工人村管网改造”项目已经停工，截 至 2008 年 12 月 31 日累计发生支出 40,581.80 元，本公司预计该项目无法形成固定资产，对其全 额计提了减值准备。 （3）“胶带提升机胶带国产化”转出系将工程转入四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公 司“日产 4500 吨项目”和材料退库转出；“4 号窑技术改造工程”其他转出 672,176.16 元，系代 四川金宏水泥有限公司建设的工程完工转出。 7.13、工程物资 类 别 年末余额 年初余额 工程设备 7,739,892.55 1,631,354.22 合 计 7,739,892.55 1,631,354.22 7.14、无形资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原值合计 65,586,000.24 6,090,458.90 699,600.00 70,976,859.14 土地使用权 55,763,986.37 6,090,458.90 699,600.00 61,154,845.27 车皮使用权 2,742,916.71 2,742,916.71 矿山采矿权 6,286,183.69 6,286,183.69 专有使用权 792,913.47 792,913.47 二、累计摊销额合计 1,981,011.42 2,036,111.64 4,017,123.06 土地使用权 1,006,989.08 1,223,937.24 2,230,926.32 车皮使用权 144,999.96 144,999.96 289,999.92 矿山采矿权 594,442.42 567,174.48 1,161,616.90 专有使用权 234,579.96 99,999.96 334,579.92 三、无形资产减值准备 土地使用权 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 49 车皮使用权 矿山采矿权 专有使用权 四、无形资产账面价值合计 63,604,988.82 66,959,736.08 土地使用权 54,756,997.29 58,923,918.95 车皮使用权 2,597,916.75 2,452,916.79 矿山采矿权 5,691,741.27 5,124,566.79 专有使用权 558,333.51 458,333.55 （1）本年无形资产增加主要是本年收购的控股子公司仁寿县人民特种水泥有限公司纳入报表 合并范围相应土地的转入。仁寿县人民特种水泥有限公司拥有两宗土地的国有土地使用权： ① 位于宝飞镇花湾一、九社，面积 18,533.00 平方米，工业用地，国有划拨，证书编号为仁 国用（1998）字第 3363 号，由于未支付对价，仁寿县人民特种水泥有限公司没有进入账面核算； ② 位于汪洋镇大勇村、大忠村，面积 52,016.00 平方米，工业用地，国有划拨，为仁寿县人 民特种水泥有限公司下属汪洋火电厂的厂区，证书编号为仁国用（2002）字第 3140 号，仁寿县人 民特种水泥有限公司核算的账面价值为 1,787,758.45 元。该土地系人民水泥 2001 年 7 月通过竞 拍取得的原仁寿县火电厂的破产财产之一。由于该土地尚未办理出让手续，使用年限不确定，故 一直没有摊销。 （3）2008 年 12 月本公司收购仁寿县人民特种水泥有限公司，购买日仁寿县人民特种水泥有 限公司可辩认的无形资产公允价值与其账面价值的差额 3,603,100.45 元已经分摊至无形资产原 值。 （4）除控股子公司仁寿县人民特种水泥有限公司土地为划拨用地外，本公司其他土地使用权 的取得方式为出让。 （5）本年未发生内部研究开发项目支出；本项目不存在需要计提减值准备的情形。 （6）年末无形资产中土地使用权和矿山采矿权已用作向银行借款及办理银行承兑汇票的抵押 担保物。 7.15、商誉 （1）分项目列示 项 目 年末余额 年初余额 仁寿县人民特种水泥有限公司 1,613,933.80 合 计 1,613,933.80 注：本年末，经检查，商誉不存在应计提减值的情形。 （2）商誉的计算过程如下： 本公司 2008 年 12 月以 250,100,000.00 元收购了富阳万连通信器材有限公司、浙江神州特种 电缆有限公司和自然人江金林三方持有的全部仁寿县人民特种水泥有限公司的股份，扣除由原股 东承担的仁寿县人民特种水泥有限公司 2008 年 7-12 月亏损 27,448,380.39 元后，本公司对仁寿 县人民特种水泥有限公司的投资成本为 222,651,619.61 元。购买日所有者权益份额为 102,665,270.35 元、尚未摊销的评估增值金额为 157,829,887.28 元，扣除评估增值计提的递延所 得税负债金额 39,457,471.82 元，借方差额 1,613,933.80 元在合并报表中列示为商誉。 7.16、长期待摊费用 项 目 年末余额 年初余额 融资租赁服务费 747,500.00 合 计 747,500.00 注：2008 年 3 月，本公司控股子公司仁寿县人民特种水泥有限公司与华融金融租赁股份有限 公司签订《回租资产转让协议》、《融资租赁合同》等一系列法律文件，采取售后租回的方式筹 集资金。仁寿县人民特种水泥有限公司先将自有的新型干法生产线中账面原值 73,580,246.10 元 的机器设备以 5,850.00 万元人民币的价格转让给华融金融租赁股份有限公司，再通过融资租赁的 方式将设备租回。《融资租赁合同》约定，月租息率 0.72104%，期限三年（36 个月），划分为 12 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 50 期，每期 3 个月，租金按期支付，到期优惠购买价 438,750.00 元，同时约定合同保证金 19,500,000.00 元，服务费 1,755,000.00 元。 ① 融资租赁租入固定资产和具体情况： 原值 累计折旧 原值 累计折旧 机器设备 58,500,000.00 1,812,228.26 合 计 58,500,000.00 1,812,228.26 融资租赁租入资产类别 2008年12月31日 2007年12月31日 ② 融资租赁租金及相关款项的支付情况： 期次 支付租金日期 租金额 备注 第一期 2008 年 7 月 10 日 5,621,640.38 第二期 2008 年 10 月 10 日 5,621,640.38 第三期 2009 年 1 月 12 日 5,621,640.38 第四期 2009 年 4 月 10 日 5,621,640.38 第五期 2009 年 7 月 10 日 5,621,640.38 第六期 2009 年 10 月 12 日 5,621,640.38 第七期 2010 年 1 月 11 日 5,621,640.38 第八期 2010 年 4 月 12 日 5,621,640.38 第九期 2010 年 7 月 12 日 5,621,640.38 第十期 2010 年 10 月 11 日 5,621,640.38 第十一期 2011 年 1 月 10 日 5,621,640.38 第十二期 2011 年 3 月 28 日 5,621,640.38 合同到期 2011 年 3 月 28 日 438,750.00 行使购买权的款项 合 计 67,898,434.56 根据《融资租赁合同》，最低租赁付款额总额 67,898,434.56 元，2008 年 12 月 31 日尚未支 付的金额为 56,643,605.07 元，其中根据合同约定需要在 2009 年度支付的金额为 22,486,561.52 元在“一年内到期的非流动负债”列示。 ○3 未实现售后租回损益的情况 仁寿县人民特种水泥有限公司售后租回的机器设备账面资产原值为 73,580,246.10 元、账面 净值为 71,300,861.10 元，约定的资产转让价值为 5,850.00 万元，产生未实现售后租回损益 12,800,861.10 元。仁寿县人民特种水泥有限公司根据设备的平均使用年限 23 年，摊销未实现售 后租回损益。 本公司本年收购仁寿县人民特种水泥有限公司，该项未实现售后租回损益经评估确认的可辩 认公允价值为 0，在本公司财务报表中确认未实现售后租回损益的价值为 0。 ○4 未确认融资租赁费用的情况 未确认融资租赁费用的总额为 9,398,434.56 元，采用实际利率法进行摊销。2008 年度实际摊 销 3,704,254.07 元，2008 年 12 月 31 日未摊销的未确认融资租赁费用为 5,694,180.49 元，其中 将在 2009 年度摊销的金额为 3,682,347.55 在“一年内到期的非流动资产”列示。 ○5 融资租赁服务费的情况 根据《融资租赁合同》本公司支付了融资租赁服务费 1,755,000.00 元，根据合同有效期分 3 年摊销。截至 2008 年 12 月 31 日，尚未摊销的金额为 1,332,500.00 元，其中将在 2009 年度摊销 的金额 585,000.00 元在“一年内到期的非流动资产”列示。 7.17、递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 计提减值准备确认的递延所得税资产 30,725,434.34 27,002,070.04 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 51 欠付职工薪酬确认的递延所得税资产 275,000.00 投资溢价确认的递延所得税资产 内部未实现利润抵销确认的递延所得税资产 3,898,792.11 4,058,874.56 合 计 34,899,226.45 31,060,944.60 注：本公司对部分长期股权投资计提了减值准备 18,823,184.19 元，导致其账面价值小于计 税基础。但本公司预计未来难以取得用以抵扣长期股权投资可抵扣暂时性差异的应纳税所得（实 现的股权投资收益或投资转让所得）。因此，对于长期股权投资因计提减值准备形成的可抵扣暂 时性差异未计算确认递延所得税资产。 7.18、其他非流动资产 本项目年末余额为 2,011,832.94 元，系控股子公司仁寿县人民特种水泥有限公司融资租赁形 成的未确认融资费用，详见附注 7.16。 7.19、资产减值准备明细表 本年减少 项 目 年初余额 本年计提额 转回 转销 年末余额 一、坏账准备 87,918,325.28 14,297,022.10 102,215,347.38 二、存货跌价准备 62,623.86 62,623.86 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 18,823,184.19 18,823,184.19 六、投资性房地产减值准备 123,773.26 123,773.26 七、固定资产减值准备 20,027,330.97 656,785.21 19,370,545.76 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 1,129,447.07 1,129,447.07 十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 126,831,464.30 15,550,242.43 656,785.21 141,724,921.52 注 1：坏账准备本年计提额中含本年新增控股子公司仁寿县人民特种水泥有限公司在合并日的 坏账准备账面余额 704,922.74 元。 注 2：投资性房地产减值准备情况详见附注 7.10。 注 3：本年固定资产减值准备转销 656,785.21 元，系本年处置固定资产同时转销计提的减值 准备。 注 4：在建工程减值准备详见附注 7.12。 7.20、所有权受限制的资产 资产类别 年末余额 年初余额 一、用于抵押及质押的资产 银行存款 125,000,000.00 221,255,305.85 其他货币资金 93,800,700.23 存货 15,000,000.00 房屋建筑物 133,335,670.07 27,966,672.59 机器设备 382,443,310.94 33,620,956.54 矿山采矿权 5,124,566.79 5,691,741.27 土地使用权 58,923,918.95 54,756,997.29 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 52 铁路专用线 1,500,000.00 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 合 计 815,128,166.98 343,291,673.54 7.21、短期借款 项 目 年末余额 年初余额 信用借款 抵押借款 251,600,000.00 204,800,000.00 保证借款 234,200,000.00 66,000,000.00 质押借款 196,970,000.00 167,350,000.00 合 计 682,770,000.00 438,150,000.00 注 1：向上海浦发行成都分行借入的 35,000,000.00 元借款系控股子公司攀枝花市金帆工贸有 限责任公司以土地使用权和房产为本公司提供担保。 注 2：本公司用于抵押借款、质押借款的资产情况详见附注 7.20。 注 3：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司控股股本华伦集团有限公司为本公司短期借款提供担 保的总额为 301,200,000.00 元。 7.22、应付票据 项 目 年末余额 年初余额 下一会计期间将到期金额 银行承兑汇票 87,400,000.00 106,470,000.00 87,400,000.00 商业承兑汇票 合 计 87,400,000.00 106,470,000.00 87,400,000.00 7.23、应付账款 （1）账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 161,825,628.90 93.60 55,238,443.62 84.37 1 年以上 11,072,091.69 6.40 10,234,304.37 15.63 合 计 172,897,720.59 100.00 65,472,747.99 100.00 （2）本项目年末数比年初数增加 1.64 倍，主要系本年新增合并单位仁寿县人民特种水泥有 限公司年末增加应付账款47,524,886.60元以及四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司4500t/d 项目应付工程款增加所致。 （3）本项目年末数中无应付持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位欠款。 （4）本项目账龄超过 1 年的应付账款主要为尚未与债权人结算的应付款。 7.24、预收款项 （1）账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 116,036,642.05 94.65 16,317,561.69 74.94 1 年以上 6,552,439.41 5.35 5,457,155.12 25.06 合 计 122,589,081.46 100.00 21,774,716.81 100.00 注：预收款项年末数较年初数增加 4.63 倍，主要系本年新增合并单位仁寿县人民特种水泥有 限公司年末增加预收款项 74,082,896.57 元以及本年市场行情较好增加预收款项所致。 （2）本项目年末数中无预收持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 （3）一年以上预收款项金额为 6,552,439.41 元，均为未结算的暂收货款。 7.25、应付职工薪酬 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 53 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 267,484.90 16,221,714.95 14,436,325.26 2,052,874.59 二、应付福利费 2,387,946.22 2,387,946.22 三、社会保险费 1,802,503.72 12,344,776.88 8,791,426.46 5,355,854.14 1．医疗保险费 -8,205.19 2,635,498.47 2,395,072.33 232,220.95 2．基本养老保险费 1,131,792.68 8,770,115.02 5,025,525.07 4,876,382.63 3．年金缴费 4．失业保险费 607,752.72 501,325.62 950,386.08 158,692.26 5．工伤保险费 24,471.59 264,852.69 237,792.20 51,532.08 6．生育保险费 46,691.92 172,985.08 182,650.78 37,026.22 四、住房公积金 9,615,124.00 2,407,650.44 3,878,571.30 8,144,203.14 五、工会经费和职工教育经费 949,449.08 1,878,489.49 1,076,997.78 1,750,940.79 六、因解除劳动关系给予的补偿 其中：以现金结算的股份支付 合 计 12,634,561.70 35,240,577.98 30,571,267.02 17,303,872.66 注：本年增加中包括因收购仁寿县人民特种水泥有限公司增加的其年末余额。 7.26、应交税费 税种 年末余额 年初余额 适用税率 增值税 11,488,885.36 14,096,303.90 17% 营业税 332,972.12 203,183.89 3％、5％ 企业所得税 19,848,767.22 6,638,076.44 25% 资源税 1,156,279.18 2 元/吨 城建税 226,505.52 1,936,001.05 7% 土地使用税 19,914.00 2 元/平方米 个人所得税 54,408.86 4,095,657.67 房产税 361,250.00 426,885.33 原值×70％×1.2% 教育费附加 154,843.57 760,488.06 流转税的 3% 地方教育费附加 30,047.13 277,298.48 流转税的 1% 价格调节基金 1,240,556.68 应税收入的 1‰ 印花税 155,961.22 341,098.42 其他 1,370,943.64 合 计 35,285,055.32 29,931,272.42 注：其他项目系控股子公司仁寿县人民特种水泥有限公司以前年度欠缴税款。 7.27、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 70 万吨扩建财政拨款 561,154.25 特种水泥长期借款利息 56,628.00 合 计 617,782.25 注：70 万吨扩建财政拨款应付利息详见附注 7.31。 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 54 7.28、其他应付款 （1）账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 17,752,138.55 61.95 19,402,987.09 63.28 1 年以上 10,905,359.58 38.05 11,257,172.19 36.72 合 计 28,657,498.13 100.00 30,660,159.28 100.00 （2）本项目年末数中无欠持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。 （3）账龄超过 1 年的其他应付款主要为根据合同收取的质量保证金、尚未结算的应付款项及 应付乐山市财政局国债转贷资金。 7.29、一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 长期借款 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 22,486,561.52 合 计 42,486,561.52 注：一年内到期的长期应付款详见附注 7.31。 7.30、长期借款 项 目 年末余额 年初余额 信用借款 抵押借款 110,800,000.00 保证借款 29,200,000.00 10,000,000.00 质押借款 合 计 140,000,000.00 10,000,000.00 注 1：根据四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司与中国建设银行成都第七支行签订的借 款协议，四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司向中国建设银行成都第七支行借款 15,000.00 万元，其中 2008 年 12 月 22 日到帐 8,000.00 万元、2009 年 1 月 7 日到帐 7,000.00 万元。合同约 定的还款计划为 2009 年 11 月 30 日归还 2,000.00 万元、2010 年 10 月 31 日归还 13,000.00 万元， 其中在 2009 年度归还的 2,000.00 万元在“一年内到期的非流动负债”列示。 注 2：本年末，本公司担保借款 10,000,000.00 元系由华伦集团有限公司提供担保，借款期限 为 3 年。 注 3：本项目年末余额中包括新增合并单位仁寿县人民特种水泥有限公司年末长期借款余额 70,000,000.00 元。 7.31、长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 融资租赁款 34,157,043.55 70 万吨扩建财政拨款 22,690,908.00 31,200,000.00 职工安置款 3,793,634.59 4,737,304.59 合 计 60,641,586.14 35,937,304.59 注 1：根据本公司控股子公司仁寿县人民特种水泥有限公司 2008 年 3 月 10 日与华融金融租赁 股份有限公司签订《融资租赁合同》，应付给华融金融租赁股份有限公司的最低租赁付款额总额 （含各期租金和相关款项）为 67,898,434.56 元，截至 2008 年 12 月 31 日尚未支付的金额为 56,643,605.07 元。其中将在 2009 年度内到期的 22,486,561.52 元调整到“一年内到期的非流动 负债”项目列示。 注 2：根据乐山市财政局《国债转贷资金本息催收通知》（乐市财政函【2008】118 号），本 公司借入国债转贷资金 3,120.00 万元，本年应支付利息 857,716.00 元，截至 2008 年 12 月 11 日 尚未支付的金额为 22,690,908.00 元。根据 2004 年 4 月 16 日本公司与乐山市财政局达成协议： 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 55 本公司以应付乐山市财政局 70 万吨水泥生产线项目财政借款利息抵收乐山市财政局欠付本公司的 往来款。抵扣后应付利息 561,154.25 元在“应付利息”项目列示。本年度归还转贷本金 150.00 万元，截至 2008 年 12 月 31 日未归还的转贷本金为 2,970.00 万元，其中乐市财政函【2008】118 号确认的未支付金额 22,690,908.00 元在“长期应付款”列示，其他 7,009,092.00 元重分类至“其 他应付款”。 注 3：根据乐山市国有资产经营有限公司《关于四川金顶(集团)股份有限公司安置职工补贴有 关问题的函》（乐资司函【2003】24 号），2006 年 5 月 29 日，乐山市国有资产经营有限公司向 本公司拨付了 2000 万元的职工安置款。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司实际已经发生的职工安 置款项共计 16,206,365.41 元，结余金额 3,793,634.59 元列作长期应付款核算。 7.32、递延所得税负债 项 目 年末余额 年初余额 公允价值变动确认的递延所得税负债 投资溢价确认的递延所得税负债 其他时间性差异确认的递延所得税负债 39,457,471.82 合 计 39,457,471.82 注：本年收购子公司仁寿县人民特种水泥有限公司，截至 2008 年 12 月 31 日尚未摊销的评估 增值计提的递延所得税负债 39,457,471.82 元。 7.33、股本 年初余额 本年变动增减（＋、－） 年末余额 项 目 金额 比例% 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 金额 比例% 一、有限售条 件股份 华伦集团有限 公司 64,949,035.00 18.61 -17,449,500.00 -17,449,500.00 47,499,535.00 13.61 浙江华硕投资 管理有限公司 40,364,238.00 11.57 -17,449,500.00 -17,449,500.00 22,914,738.00 6.57 申银万国证券 股份有限公司 2,367,774.00 0.68 -2,367,774.00 -2,367,774.00 小 计 107,681,047.00 30.86 -37,266,774.00 -37,266,774.00 70,414,273.00 20.18 二、无限售条 件股份 人民币普通股 241,308,953.00 69.14 37,266,774.00 37,266,774.00 278,575,727.00 79.82 三、股份总数 348,990,000.00 100.00 348,990,000.00 100.00 注：本年部分限售股份解禁上市流通，导致公司有限售条件股份减少 37,266,774 股。 7.34、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 503.96 503.96 其他资本公积 -5,409,441.28 3,128,731.64 -8,538,172.92 合 计 -5,408,937.32 3,128,731.64 -8,537,668.96 注，本期其他资本公积减少 3,128,731.64 元，为本公司控股子公司四川金顶（集团）峨眉山 特种水泥有限公司在本公司增资初始投资成本确定后，外商按协议以美元出资因汇率变动引起的 人民币计价的净资产减少，导致合并报表时按权益法核算，后续计量确认的本公司权益减少的调 整。 7.35、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 27,746,358.80 27,746,358.80 任意盈余公积 合 计 27,746,358.80 27,746,358.80 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 56 7.36、未分配利润 项 目 本年金额 上年金额 一、归属于母公司所有者的净利润 22,657,144.59 25,705,318.68 加：年初未分配利润 44,923,748.56 100,431,648.25 其他转入 二、可供分配的利润 67,580,893.15 126,136,966.93 减：提取法定盈余公积 3,667,640.37 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 67,580,893.15 122,469,326.56 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 7,747,578.00 转作股本的普通股股利 69,798,000.00 四、未分配利润 67,580,893.15 44,923,748.56 7.37、营业收入、营业成本 （1）营业收入成本的构成 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 530,133,660.25 331,875,674.23 403,902,074.76 267,198,893.65 其他业务 15,495,578.21 2,398,207.59 11,365,854.44 4,080,915.73 合 计 545,629,238.46 334,273,881.82 415,267,929.20 271,279,809.38 （2）分品种主营业务 本年金额 上年金额 项目 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 水泥 500,512,335.24 314,142,152.61 186,370,182.63 387,269,824.00 253,479,907.05 133,789,916.95 熟料 29,621,325.01 17,733,521.62 11,887,803.39 16,632,250.76 13,718,986.60 2,913,264.16 合计 530,133,660.25 331,875,674.23 198,257,986.02 403,902,074.76 267,198,893.65 136,703,181.11 （3）分产品主营业务：本公司分产品主营业务与分品种主营业务分类一致。 （4）分地区主营业务 本年金额 上年金额 销售 地区 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 省内 530,133,660.25 331,875,674.23 198,257,986.02 403,902,074.76 267,198,893.65 136,703,181.11 省外 合计 530,133,660.25 331,875,674.23 198,257,986.02 403,902,074.76 267,198,893.65 136,703,181.11 （5）前 5 名客户销售收入合计 265,991,277.26 元，占主营业务收入合计的 50.17%。 7.38、营业税金及附加 项 目 本年金额 上年金额 计缴标准 营业税 173,888.96 183,439.06 城建税 1,528,643.11 2,356,055.04 应交流转税的 7% 教育附加 655,132.75 1,009,737.88 应交流转税的 3% 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 57 地方教育附加 218,377.60 336,579.30 应交流转税的 1% 价格调节基金 529,356.90 应税收入的 1‰ 合 计 3,105,399.32 3,885,811.28 7.39、财务费用 类 别 本年金额 上年金额 利息支出 30,683,454.24 26,573,721.90 减：利息收入 3,280,606.49 2,125,792.87 汇兑损失 720,289.05 减：汇兑收益 110,773.02 手续费 149,811.13 252,897.79 合 计 28,162,174.91 24,700,826.82 7.40、资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 一、坏账损失 13,592,099.36 -34,044.87 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 5,953,632.78 六、投资性房地产减值损失 123,773.26 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 1,129,447.07 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 14,845,319.69 5,919,587.91 7.41、投资收益 被投资单位 本年金额 上年金额 四川金石水泥有限公司 74,311.52 四川金顶集团成都散装水泥有限公司 5,798,412.92 四川金宏水泥有限公司 -4,051,541.76 -6,427,312.25 合 计 -4,051,541.76 -554,587.81 注：上述投资收益汇回不存在重大限制。 7.42、营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 处置非流动资产利得小计 328,548.50 94,229.86 其中：处置固定资产利得 328,548.50 94,229.86 处置无形资产利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 1,040,000.00 政府补助 3,910,978.25 6,054,393.43 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 58 项 目 本年金额 上年金额 盘盈利得 捐赠利得 其他 107,666.74 370,669.19 合 计 4,347,193.49 7,559,292.48 注：政府补助详见附注 7.45 7.43、营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 处置非流动资产损失合计 548,069.68 6,597.98 其中：处置固定资产损失 387,084.49 6,597.98 处置无形资产损失 160,985.19 非货币性资产交换损失 债务重组损失 公益性捐赠支出 539,776.30 339,359.00 非常损失 84,143.89 348,869.58 盘亏损失 其他 30,000.00 4,985.23 合 计 1,201,989.87 699,811.79 7.44、所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 22,188,919.47 5,161,176.04 递延所得税费用 -3,662,051.16 4,213,613.37 合 计 18,526,868.31 9,374,789.41 7.45、取得的政府补助 类 别 本年数 增值税即征即退 1,785,978.25 贷款贴息补贴收入 1,000,000.00 污染治理费 600,000.00 节能奖励款 425,000.00 淘汰落后产能奖励 100,000.00 合 计 3,910,978.25 注 1：本公司生产的废渣水泥符合《财政部 国家税务总局关于部分综合利用及其他产品增值 税政策问题的通知》（财税【2001】198 号）精神，根据《峨眉山市国家税务局关于对四川金顶（集 团）股份有限公司 2007 年 10-12 月份资源综合利用产品增值税即征即退的批复》（峨市国税函 【2008】33 号）、《峨眉山市国家税务局关于对四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年 1-3 月份 资源综合利用产品增值税即征即退的批复》（峨市国税函【2008】44 号）、《峨眉山市国家税务 局关于对四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年 4-6 月份资源综合利用产品增值税即征即退的批 复》（峨市国税函【2008】62 号）的规定，本公司生产销售的废渣水泥产品享受增值税即征即退 政策取得增值税返还 1,785,978.25 元。 注 2：根据四川省财政厅、四川省经济委员会《关于下达 2008 年省级地震灾区建材企业流动 资金贷款贴息和资金补助方案的通知》（川财建【2008】277 号），本公司取得 2008 年省级地震 灾区建材企业流动资金贷款贴息资金 100.00 万元。 注 3：根据峨眉山市财政局、峨眉山市环境保护局《关于下达 2008 年度环保治理专项补助资 金的通知》，本公司取得专项补助资金 60.00 万元。 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 59 注 4：根据四川省人民政府《关于表彰 2007 年全省工业节能先进企业和优秀企业的通报》（川 府函【2008】34 号），本公司被评选为工业节能先进企业，全年累计取得节能奖励款 425,000.00 元。 注 5：根据峨眉山市经济与商务局《关于划拨省财政厅、省经委下达的工业节能专项资金给四 川金顶（集团）股份有限公司等 3 户企业的函》（峨经商函【2007】16 号），本公司取得节能技 术改造项目补助资金 10 万元。 7.46、净资产收益率和每股收益计算过程 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收益 的计算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司 2007 年度、2008 年度全面摊薄和加权平均计算 的净资产收益率、基本和稀释每股收益如下： （1）基本指标列示 ① 2008 年度 净资产收益率 每股收益 2008 年度 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.20% 5.30% 0.0649 0.0649 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 2.84% 2.89% 0.0354 0.0354 ② 2007 年度 净资产收益率 每股收益 2007 年度 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.18% 6.19% 0.0737 0.0737 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 3.11% 3.12% 0.0371 0.0371 （2）计算方法 ① 全面摊薄净资产收益率＝P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。 ② 加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下： 0 0 0 0 2 M M E M M E M M E N E P ROE k k j j i i P ÷ × ± ÷ × − ÷ × + ÷ + = 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资 产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购 或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下 一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其 他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的 月份数。 ③ 基本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等 减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的 月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 ④ 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数） 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 60 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益 达到最小。 7.47、现金等价物 项 目 本年金额 上年金额 现金 120,918,931.01 106,830,886.69 其中：库存现金 116,032.68 71,664.31 可随时用于支付的银行存款 120,802,898.33 106,759,222.38 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 期末现金和现金等价物余额 120,918,931.01 106,830,886.69 7.48、收到的其他与经营活动有关的现金 本年收到的其他与经营活动有关的现金 12,095,015.48 元，主要项目如下： 项 目 本年数 收到存款利息 3,274,664.83 收到政府贷款贴息补贴收入 1,000,000.00 收到政府污染治理费 600,000.00 收到政府节能奖励款 425,000.00 收到政府淘汰落后产能奖励 100,000.00 收往来款 6,695,350.65 合 计 12,095,015.48 7.49、支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金 57,310,934.45 元，主要项目如下： 项 目 本年数 支付的往来款 10,246,490.31 差旅及办公费 2,125,216.68 修理费 16,433,695.45 排污及绿化费 2,822,044.89 咨询费 1,689,945.46 运输费 8,237,725.42 业务提成 2,286,090.55 广告费 971,640.61 代理费 257,950.68 服务费 4,646,626.74 仓储费 1,365,460.00 水电费 1,132,572.32 其他 5,095,475.34 合 计 57,310,934.45 7.50、支付其他与投资活动有关的现金 本年支付的其他与投资活动有关的现金为 14,943,380.39 元，系根据与仁寿县人民特种水泥 有限公司的补充协议多支付的股权转让款。 7.51、收到其他与筹资活动有关的现金 本年收到其他与筹资活动有关的现金为 2,454,605.62 元，系按照净额列示的本年度收回的银 行承兑汇票的保证金和定期存款。 7.52、支付其他与筹资活动有关的现金 上年支付其他与筹资活动有关的现金为 142,220,686.06 元，系按照净额列示的上年度支付的 银行承兑汇票的保证金和定期存款。 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 61 7.53、合并现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 52,115,007.45 25,729,826.71 计提的资产减值准备 15,550,242.43 5,919,587.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,141,402.21 27,665,264.10 无形资产摊销 2,036,111.64 1,839,861.32 长期待摊费用摊销 200,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 219,521.18 87,065.44 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 30,683,454.24 24,700,826.82 投资损失（减:收益） 4,051,541.76 554,587.81 递延所得税资产减少（减：增加） -3,662,051.16 4,778,411.67 递延所得税负债增加（减：减少） 39,457,471.82 -564,798.30 存货的减少（减:增加） -17,113,209.53 -1,218,421.23 经营性应收项目的减少（减:增加） -35,746,510.53 -45,983,250.76 经营性应付项目的增加（减:减少） -63,257,601.94 15,978,994.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 59,475,379.57 59,687,956.07 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 120,918,931.01 106,830,886.69 减：现金的期初余额 106,830,886.69 53,258,990.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14,088,044.32 53,571,895.74 7.54、购买子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本年金额 1、取得子公司及其他营业单位的价格 222,651,619.61 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 222,651,619.61 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 59,406,931.01 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 163,244,688.60 4、取得子公司及其他营业单位按照主要类别分类的非现金资产和负债 其中：流动资产 80,519,587.66 非流动资产 441,531,019.32 流动负债 234,708,705.42 非流动负债 104,157,043.55 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 62 7.55、非经常性损益项目 项 目 本年金额 上年金额 一、非经常性损益小计 1、非流动资产处置损益 -219,521.18 5,960,356.32 2、越权审批、无正式批准文件或偶发性的税收减免、返还 3、计入当期损益的政府补助 2,125,000.00 3,750,000.00 4、对非金融企业收取资金占用费 5、投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 9、债务重组损益 1,040,000.00 10、企业重组费用 11、显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、与金融资产负债有关的损益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、投资性房地产公允价值变动产生的损益 18、对当期损益进行的一次性调整 19、受托经营取得的托管费收入 12,576,851.00 3,668,781.15 20、其他营业外收入和支出净额 -546,253.45 -322,544.62 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 二、扣除所得税影响数 -3,646,975.21 -1,337,562.33 三、扣除少数股东损益影响 四、非经常性损益净额 10,289,101.16 12,759,030.52 八、母公司财务报表主要项目注释 8.1、应收账款 （1）账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 111,605,126.11 47.75 5,071,075.98 111,120,729.72 51.10 5,556,036.49 1－2 年 17,216,879.96 7.37 1,721,688.00 1,800,772.90 0.83 180,077.29 2－3 年 1,451,067.36 0.62 435,320.21 6,891,769.91 3.17 2,067,530.97 3 年以上 103,431,010.12 44.26 77,076,244.00 97,627,247.27 44.90 65,922,718.05 合 计 233,704,083.55 100.00 84,304,328.19 217,440,519.80 100.00 73,726,362.80 （2）应收账款按种类披露 年末余额 年初余额 余额 坏账准备 余额 坏账准备 类 别 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的 应收账款 110,866,469.69 47.44 19,278,907.31 22.87 103,419,371.07 47.56 21,177,765.83 28.73 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 63 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后风险较 大的应收账款 86,715,217.51 37.10 62,504,870.55 74.14 27,848,319.17 12.81 25,194,888.91 34.17 其他不重大应收 账款 36,122,396.35 15.46 2,520,550.33 2.99 86,172,829.56 39.63 27,353,708.06 37.10 合 计 233,704,083.55 100.00 84,304,328.19 100.00 217,440,519.80 100.00 73,726,362.80 100.00 注 1：单项金额重大的应收账款其计提理由及比例如下 单位名称 与本公司 关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏账金额 计提比 例% 计提原因 峨眉协和水泥有限 公司 合营单位 45,608,258.56 1 年以内 生产经营费用 2,280,412.93 5% 赊销时间及产生坏 账的可能性 四川金宏水泥有限 公司 合营单位 38,756,451.12 1 年以内 生产经营费用 1,937,822.56 5% 赊销时间及产生坏 账的可能性 成都博宏商贸有限 公司 客户 9,785,967.40 1 年以内 货款 489,298.37 5% 赊销时间及产生坏 账的可能性 成都祥泰物资公司 客户 8,724,196.84 3 年以上 货款 6,979,357.47 80% 赊销时间及产生坏 账的可能性 成都市木材总公司 客户 7,991,595.77 3 年以上 货款 7,592,015.98 95% 赊销时间及产生坏 账的可能性 合 计 110,866,469.69 19,278,907.31 注 2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确认依据为超过 5 年以上账龄的应收账款。 （3）应收账款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初余额 本年增加 因价值回升转回 其他原因转出 合计 年末余额 应收账款坏账准备 74,069,523.86 10,577,965.39 84,647,489.25 （4）应收账款前五名欠款情况 应收账款年末数中欠款金额最大的前五名债务人欠款金额合计 110,866,469.69 元,占应收账 款总额的 47.44%。 （5）应收账款中无应收持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位欠款。 8.2、其他应收款 （1）账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 24,299,454.16 50.26 1,176,172.62 21,768,926.03 52.64 1,088,448.43 1－2 年 6,048,035.28 12.51 604,803.53 2,215,578.77 5.36 221,557.88 2－3 年 1,441,571.29 2.98 432,471.39 926,878.78 2.24 312,363.63 3 年以上 16,560,741.09 34.25 14,696,624.53 16,440,369.64 39.76 12,203,982.43 合 计 48,349,801.82 100.00 16,910,072.07 41,351,753.22 100.00 13,826,352.37 （2）其他应收款按种类披露 年末余额 年初余额 余额 坏账准备 余额 坏账准备 项 目 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的其他 应收款 22,847,708.24 47.26 1,614,810.31 9.55 15,166,619.57 36.68 1,672,139.98 12.09 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 64 年末余额 年初余额 余额 坏账准备 余额 坏账准备 项 目 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 其他应收款 16,560,741.09 34.25 14,696,624.53 86.91 16,440,369.64 39.76 11,207,099.88 81.06 其他不重大其他应收 款 8,941,352.49 18.49 598,637.23 3.54 9,744,764.01 23.56 947,112.51 6.85 合 计 48,349,801.82 100.00 16,910,072.07 100.00 41,351,753.22 100.00 13,826,352.37 100.00 （3）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初余额 本年增加 因价值回升转回 其他原因转出 合计 年末余额 其他应收款坏账准备 13,826,352.37 3,083,719.70 16,910,072.07 （4）其他应收款主要单位列示如下： 单位名称 与本公司 关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏账金额 计提比例% 计提原因 富阳万连通信器材有 限公司 往来单位 7,600,151.88 1 年以内 往来款 380,007.59 5% 赊销时间及产生坏 账的可能性 峨眉山市恒运散装水 泥运输有限公司 往来单位 5,000,000.00 1 年以内、1-2 年、2-3 年 往来款 722,424.91 5%、10%、 30% 赊销时间及产生坏 账的可能性 浙江神州特种电缆有 限公司 往来单位 4,983,118.45 1 年以内 往来款 249,155.92 5% 赊销时间及产生坏 账的可能性 金顶成都散装水泥有 限公司 原子公司 2,904,327.85 1 年以内 往来款 145,216.39 5% 赊销时间及产生坏 账的可能性 江金林 往来单位 2,360,110.06 1 年以内 往来款 118,005.50 5% 赊销时间及产生坏 账的可能性 合 计 22,847,708.24 1,614,810.31 （5）本项目年末数中无持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 8.3、长期股权投资 （1）合营企业基本情况及其主要财务信息见附注 7.9。 （2）权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股比例 初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 现金股利 四川金宏水泥有限公司 50% 35,675,150.00 4,269,170.22 -4,051,541.76 217,628.46 小 计 35,675,150.00 4,269,170.22 -4,051,541.76 217,628.46 （3）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股 比例 初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 现金股利 对子公司投资： 四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有 限公司 51% 230,612,844.01 230,612,844.01 230,612,844.01 攀枝花市金帆工贸有限责任公司 98% 57,871,235.63 57,871,235.63 57,871,235.63 仁寿县人民特种水泥有限公司 100% 222,651,619.61 222,651,619.61 222,651,619.61 小 计 511,135,699.25 288,484,079.64 222,651,619.61 511,135,699.25 对其他单位投资： 峨眉协和水泥有限公司 50% 24,000,000.00 17,777,566.69 17,777,566.69 乐山投资发展总公司 1,100,650.00 1,100,650.00 1,100,650.00 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 65 被投资单位名称 持股 比例 初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 现金股利 成都乐山大厦有限公司 20% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 乐山市商业银行 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 小 计 29,100,650.00 22,878,216.69 22,878,216.69 注 1：2008 年 11 月，本公司与富阳万连通信器材有限公司、浙江神州特种电缆有限公司和自 然人江金林签订股权转让协议，本公司受让仁寿县人民特种水泥有限公司 100%股份，仁寿县人民 特种水泥有限公司变更为法人独资有限责任公司，本公司按成本法对其核算。 注 2：因峨眉协和水泥有限公司未能提供报表日财务报表，本公司无法对该公司进行权益法核 算，本公司对该公司投资采用成本法核算，详见附注六、1。 （4）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 峨眉协和水泥有限公司 17,777,566.69 17,777,566.69 乐山投资发展总公司 1,045,617.50 1,045,617.50 合 计 18,823,184.19 18,823,184.19 8.4、营业收入、营业成本 （1）营业收入成本的构成 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 251,104,235.01 174,133,069.01 402,178,047.70 266,126,006.65 其他业务 11,098,216.40 1,744,295.48 9,820,760.69 4,071,348.89 合 计 262,202,451.41 175,877,364.49 411,998,808.39 270,197,355.54 注：本公司母公司本年主营业务收入和成本比上年均有较大幅度的减少，主要原因为本公司 以干法生产线及相关资产与外方合资设立由本公司控股的中外合资企业四川金顶（集团）峨眉山 特种水泥有限公司，导致本公司母公司产能降低所致。 （2）分品种主营业务 本年金额 上年金额 项目 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 水泥 236,028,372.12 164,106,777.44 71,921,594.68 385,545,796.94 252,407,020.05 133,138,776.89 熟料 15,075,862.89 10,026,291.57 5,049,571.32 16,632,250.76 13,718,986.60 2,913,264.16 合计 251,104,235.01 174,133,069.01 76,971,166.00 402,178,047.70 266,126,006.65 136,052,041.05 （3）分产品主营业务：本公司分产品主营业务与分品种主营业务分类一致。 （4）分地区主营业务 本年金额 上年金额 销售 地区 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 省内 251,104,235.01 174,133,069.01 76,971,166.00 402,178,047.70 266,126,006.65 136,052,041.05 省外 合计 251,104,235.01 174,133,069.01 76,971,166.00 402,178,047.70 266,126,006.65 136,052,041.05 8.5、投资收益 被投资单位 本年数 上年数 增减变动 变动原因 四川金宏水泥有限公司 -4,051,541.76 -6,427,312.25 2,375,770.49 损益变动 四川金石水泥有限公司 74,311.52 -74,311.52 股权转让收益 四川金顶集团成都散装水泥有限公司 5,876,478.37 -5,876,478.37 股权转让收益 合 计 -4,051,541.76 -476,522.36 -3,575,019.40 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 66 8.6、母公司现金流量表附表 项 目 本年金额 上年金额 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -10,022,682.95 36,676,403.67 计提的资产减值准备 14,914,905.42 6,061,234.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,907,493.18 27,595,616.95 无形资产摊销 1,174,762.92 1,336,610.86 长期待摊费用摊销 200,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 206,777.02 -16,148,432.84 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 30,204,940.64 25,079,529.84 投资损失（减:收益） 4,051,541.76 476,522.36 递延所得税资产减少（减：增加） -3,564,530.06 8,627,887.13 递延所得税负债增加（减：减少） -564,798.30 存货的减少（减:增加） 13,276,183.82 -1,237,070.39 经营性应收项目的减少（减:增加） 15,028,751.33 -35,684,453.06 经营性应付项目的增加（减:减少） -34,551,378.42 8,111,548.99 其他 经营活动产生的现金流量净额 45,626,764.66 60,530,600.19 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 27,589,457.18 84,510,025.65 减：现金的期初余额 84,510,025.65 52,488,507.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -56,920,568.47 32,021,517.76 九、关联方关系及其交易 1、本公司母公司有关信息 企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 华伦集团有限公司 富阳市 71098486-8 电力电缆、通讯光缆、箱板纸的制造；通信设备、光纤、光 缆、金属材料、化工原料的批发与零售；电力通信设备、自 动化调度工程安装；仓储服务、企业营销策划、企业管理咨 询；自营进出口业务等 2 亿元 注：截至 2008 年 12 月 31 日，华伦集团有限公司持有本公司 17.80%股份，并享有相应比例的 表决权，为本公司第一大股东。 2、本公司子公司有关信息 子公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 本企业合计 持股比例 本企业合计享有的 表决权比例 仁寿县人民特种水泥有限 公司 仁寿县 20726180-6 水泥制造销售 RMB11,800.00 万元 100% 100% 四川金顶(集团)峨眉山特 种水泥有限公司 峨眉山市 78913774-0 水泥生产及销 售 US＄2800 万元 51% 51% 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 67 子公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 本企业合计 持股比例 本企业合计享有的 表决权比例 攀枝花市金帆工贸有限责 任公司 攀枝花市 20436642-6 水泥及相关产 品设备的销售 RMB6000 万元 98% 98% 注：仁寿县人民特种水泥有限公司前身为四川省仁寿县人民水泥厂。1998 年 5 月 18 日，经仁 寿县经济体制改革委员会仁体改（1998）120 号文件《关于同意仁寿县水泥厂产权制度改革方案的 批复》，整体改制为有限公司，注册资本人民币 64.00 万元，由聂桂芳、黄永松等八名自然人共 同出资。1999 年 3 月 5 日，仁寿会计师事务所出具了仁会师【1999】130 号验资报告。 2005 年 7 月，经股东会决议：聂桂芳受让了股东胡中华的全部出资，胡中华原出资 10.00 万 元，占注册资本的 15.63%，股东变为七名自然人；仁寿县人民特种水泥有限公司的注册资本由 64.00 万元增加至 1,864.00 万元，新增资本 1,800.00 万元由聂桂芳以实物资产方式——二期生产线的 建筑物投入。在评估的基础上，全体股东确认用以增资投入的实物资产作价为 18,120,040.00 元， 资产价值超过认缴资本 1,800.00 万元的 120,040.00 元作为公司的资本公积。同时，2005 年 8 月 15 日，四川恒星会计师事务所出具了恒星验【2005】第 36 号验资报告对变更行为进行了确认。 2007 年 9 月 9 日，聂桂芳等七名股东和江金林、刘长海签署了股权转让协议书。聂桂芳等七 名股东将持有的仁寿县人民特种水泥有限公司的全部股份一次性全部转让给江金林、刘长海，转 让完成后，公司注册资本认为人民币 1,864.00 万元，其中江金林拥有 1,677.60 万元，占注册资 本的 90%；刘长海拥有 186.40 万元，占注册资本的 10%。 2008 年 3 月 31 日股东会决议：新增一名股东，浙江神州特种电缆有限公司；注册资本自人民 币 1,864 万元增加至 5,664.00 万元，新增的资本 3,800.00 万元由新增加的股东——浙江神州特 种电缆有限公司以货币资金的方式一次性缴足。本次变更后，注册资本为 5,664.00 万元，其中浙 江神州特种电缆有限公司拥有 3,800.00 万元，占注册资本的 67.09%；江金林拥有 1,677.60 万元， 占注册资本的 29.62%；刘长海拥有 186.40 万元，占注册资本的 3.29%。2008 年 4 月 9 日，眉山唯 实诚会计师事务所出具了眉唯会验【2008】04-03 号验资报告，对增资事项进行了验证。 2008 年 4 月 12 日股东会决议：注册资本由人民币 5,664.00 万元增加至人民币 11,800.00 万 元，新增的资本 6,136.00 万元由原股东浙江神州特种电缆有限公司以货币资金的方式一次性缴足。 本次变更后，注册资本为 11,800.00 万元，其中浙江神州特种电缆有限公司拥有 9,936.00 万元， 占注册资本的 84.20%；江金林拥有 1,677.60 万元，占注册资本的 14.22%；刘长海拥有 186.40 万 元，占注册资本的 1.58%。2008 年 4 月 16 日，眉山唯实诚会计师事务所出具了眉唯会验【2008】 04-05 号验资报告，对增资事项进行了验证。 2008 年 9 月 25 日，仁寿县人民特种水泥有限公司股东会决议同意浙江神州特种电缆有限公司 转让 6,000.00 万元股份给富阳万连通讯器材有限公司。 2008 年 9 月 27 日仁寿县人民特种水泥有限公司股东会决议同意自然人刘长海将所持有的股权 186.40 万元转让给自然人江金林。 2008 年 12 月 5 日，仁寿县人民特种水泥有限公司股东会决议同意四川金顶（集团）股份有限 公司收购原股东持有的仁寿县人民特种水泥有限公司的所有股权，至此仁寿县人民特种水泥有限 公司成为本公司全资子公司，详见附注九、5。 3、本公司有关合营及联营企业有关信息 企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 本公司持股比例 四川金宏水泥有限公司 峨眉山市 62110006-3 水泥生产及销售 US＄1000 万元 50% 峨眉协和水泥有限公司 峨眉山市 62110005-5 水泥生产及销售 RMB4800 万元 50% 合营企业年末资产及经营情况（单位：元） 企业名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润 四川金宏水泥有限公司 48,914,806.29 48,479,549.37 80,125,113.14 -8,103,083.51 峨眉协和水泥有限公司 未能取得资料 未能取得资料 未能取得资料 未能取得资料 注：峨眉协和水泥有限公司是本公司与外方各持股 50%的合营企业，由于双方以前年度在成本、 费用分摊上的异议未能完全解决，外方所派财务负责人未能提供财务报表，本公司多次与外方沟 通协商未果。鉴于本公司不能对该公司实施控制，故从 2003 年起未按权益法核算其投资收益或投 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 68 资损失。由于该公司的供应与销售均由本公司组织经营，本公司以对该公司生产经营状况的判断 为依据已经对该项长期股权投资全额计提了股权投资减值准备。2008 年峨眉协和水泥有限公司的 生产经营正常。 4、其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 四川金沙水泥股份有限公司 托管 注：受托管理相关情况参见附注十二、2。 5、关联方交易 本公司 2008 年 11 月与浙江神州特种电缆有限公司、富阳万连通信器材有限公司和自然人江 金林签订股权收购协议，以货币资金收购三方持有的仁寿县人民特种水泥有限公司全部股权，该 项股权收购以仁寿县人民特种水泥有限公司 2008 年 6 月 30 日经审计的净资产为作价依据，以 2008 年 6 月 30 日的评估值为参考依据。2008 年 6 月 30 日，仁寿县人民特种水泥有限公司经审计的净 资产为 13,011.37 万元，整体评估价值为 29,203.75 万元，评估增值为 16,192.38 万元。经双方 协商收购仁寿县人民特种水泥有限公司全部股权价格为 25,010.00 万元。2008 年 12 月 8 日，本公 司 2008 年第一次临时股东大会决议通过了收购仁寿县人民特种水泥有限公司全部股权暨关联交易 的提案。 2009 年 2 月 18 日，本公司与浙江神州特种电缆有限公司、富阳万连通信器材有限公司和自然 人江金林签订股权收购补充协议，明确约定仁寿县人民特种水泥有限公司 2008 年 7-12 月的亏损 由原股东承担。扣除由原股东承担的仁寿县人民特种水泥有限公司 2008 年 7-12 月的亏损 27,448,380.39 元后，本公司对仁寿县人民特种水泥有限公司的投资成本为 222,651,619.61 元。 上述 2008 年 7-12 月的亏损 27,448,380.39 元，需经买卖双方共同委托的审计机构审定的 7-12 月 盈亏额作为最终结算依据。 仁寿县人民特种水泥有限公司于 2008 年 12 月办理了工商变更手续，并取得了新的营业执照。 收购完成后，仁寿县人民特种水泥有限公司成为本公司的全资子公司。截至 2008 年 12 月 31 日， 本公司已支付全部股权收购款。 按照《上海证券交易所股票上市规则》（2008 年 9 月修订）等有关规定和监管部门鼓励精神， 本公司聘请了德邦证券有限责任公司作为本次资产收购的独立财务顾问。基于本公司与仁寿县人 民特种水泥有限公司 2007 年 10 月 20 日签署的《托管经营协议书》，本公司对人民水泥之水泥经 营性资产进行托管经营（托管经营期限自签署委托经营协议生效之日至 2008 年 12 月 31 日止）等 情况，本公司、本公司所聘请律师及独立财务顾问认定本次收购资产事项为关联交易。 6、关联方应收应付款项余额 项 目 年末数 年初数 应收账款： 峨眉协和水泥有限公司 45,608,258.56 41,657,341.56 四川金宏水泥有限公司 38,756,451.12 37,744,322.67 其他应收款： 四川金沙水泥股份有限公司 4,130,473.87 1,533,291.15 十、承诺及或有事项 1、本公司与攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司于 2005 年 6 月 19 日草签了共同出资设立攀 枝花金顶环业水泥有限公司的合资意向协议，新公司拟在攀枝花兴建一条日产 2500 吨新型水泥熟 料的生产线。新公司注册资本拟定为 5,000.00 万元，其中本公司以现金出资 2,550.00 万元，占 注册资本的 51％；攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司以现金出资 2,450.00 万元，占注册资本的 49％。协议还约定新公司成立 6 个月后，双方按照上述股本比例追加投资 5,000.00 万元，新公司 注册资本变更为 10,000.00 万元。该项合作协议尚未开始履行。 2、2008 年 10 月 10 日，本公司召开第五届董事会第十二次会议，同意继续为对浙江大地纸业 集团有限公司在广东发展银行股份有限公司杭州宝善支行敞口最高限额（不含保证金）不超过人 民币（或等值外币）2,470.00 万元额度银行融资提供连带责任担保，担保授信期限为不超过 12 个 月。 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 69 2008 年 11 月 10 日，本公司召开第五届董事会第十四次会议，同意为对浙江大地纸业集团有 限公司新增银行融资信用额度 2,000.00 万元，担保授信期限为不超过 12 个月。 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司实际为浙江大地纸业集团有限公司提供的担保余额为人民币 468.15 万元。 3、2008 年 12 月 8 日，本公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过为子公司四川金顶（集团） 峨眉山特种水泥有限公司新建 4500t/d 项目生产线银行借款提供担保的提案，截至 2008 年 12 月 31 日，四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司实际取得银行贷款 8,000.00 万元。 4、截至 2008 年 12 月 31 日，本公司为乐山市财政局逾期担保余额为人民币 1,000.00 万元。 5、中国建筑材料工业建设唐山安装工程公司 2007 年 5 月 25 日因建设工程施工合同纠纷向乐 山市中级人民法院起诉本公司，诉求本公司支付拖欠工程余款 3,329,768.00 元、承兑汇票贴息 863,516.66 元并承担本案诉讼费用，此案正在审理中。 6、2006 年 7 月 12 日，本公司诉中国建筑材料工业建设唐山安装工程公司、南京高精齿轮股 份有限公司、北京中达腾工程监理有限公司设备安装损害赔偿，请求赔偿因安装或质量问题造成 的设备损害、利润损失、并承担本案的诉讼费用，一审本公司胜诉获赔 1,725,156.80 元，被告方 提起上诉，目前此案正在二审审理中。 十一、资产负债表日后非调整事项 无 十二、其他重大事项 1、本公司控股子公司仁寿县人民特种水泥有限公司拥有的房屋建筑物共计 32 项，其中 21 项 无产权证明，现企业房屋产权正在办理之中。 2、经本公司董事会决议、股东大会批准，本公司及控股子公司攀枝花市金帆工贸有限责任公 司分别受托经营四川仁寿县人民特种水泥有限公司和四川金沙水泥股份有限公司。2007 年 10 月 20 日，本公司及控股子公司分别与受托经营单位签订托管经营协议书。 协议约定，受托经营单位将截至 2007 年 9 月 30 日拥有的水泥经营性资产委托本公司及本公 司控股子公司经营，托管截止期限为 2008 年 12 月 31 日；本公司及控股子公司由受托经营单位以 每年实际水泥销售量按 15 元/吨收取托管费用，其余收益归受托经营单位所有；在托管期内，本 公司及控股子公司同意受托经营单位付费使用“峨眉山牌”商标。 本公司向受托经营单位派驻了管理人员，提供了相应的技术支持和管理服务。本年度，仁寿 县人民特种水泥有限公司共销售水泥及熟料 608,271.45 吨，本公司应收取托管费用 9,124,071.75 元；四川金沙水泥股份有限公司共销售水泥及熟料 230,185.28 吨，本公司控股子公司攀枝花市金 帆工贸有限责任公司应收取托管费用 3,452,779.25 元。 3、根据 2006 年 6 月 30 日四川省发展和改革委员会《关于核准四川金顶（集团）股份有限公 司 4500t/d 新型干法水泥生产线项目申请报告的批复》（川发改产业【2006】338 号）同意四川金 顶（集团）股份有限公司新建一条日产 4500 吨熟料的新型干法水泥生产线，采用带分解炉的双系 列五级旋风预热器新型干法窑外分解生产工艺。根据 2008 年 3 月 19 日四川省发展与改革委员会 《关于四川金顶（集团）股份有限公司 4500t/d 新型干法水泥生产线项目业主变更的批复》（川 发改产业【2008】140 号）文件，同意将项目业主变更为四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公 司。 十三、批准报出 本财务报表于 2009 年 2 月 21 日经公司第五届董事会第十七次会议批准报出。 四川金顶（集团）股份有限公司 二〇〇九年二月二十一日 四川金顶（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 70 第十二节 备查文件目录 一 、载有法定代表人、主管会计工作负责人（财务总监）、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 四川金顶（集团）股份有限公司 董事长：陈建龙 董事会批准报送日期： 二〇〇九年二月二十一日