600671_2007_ST天目_2007年年度报告_2008-02-18.txt

杭州天目山药业股份有限公司 600671 2007 年年度报告 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 2 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................ 16 八、董事会报告 ...................................................................... 16 九、监事会报告 ...................................................................... 25 十、重要事项 ........................................................................ 26 十一、财务会计报告 .................................................................. 34 十二、备查文件目录 .................................................................. 93 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 3 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人章鹏飞，主管会计工作负责人郑智强及会计机构负责人（会计主管人员）李一群应当声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：杭州天目山药业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：天目药业 公司英文名称：TMSP 公司英文名称缩写：TMSP 2、 公司法定代表人：章鹏飞 3、 公司董事会秘书：郑涛 电话：0571-63722229 传真：0571-63722229 E-mail：zt8788@ 联系地址：浙江省临安市苕溪南路 78 号 4、 公司注册地址：浙江省临安市苕溪南路 78 号 公司办公地址：浙江省临安市苕溪南路 78 号 邮政编码：311300 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：zt8788@ 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券日报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：杭州天目山药业股份有限公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：ST 天目 公司 A 股代码：600671 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1989 年 3 月 13 日 公司首次注册登记地点：浙江省临安县工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记地址：杭州市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3301001003011 公司税务登记号码：330124253930812 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：浙江省杭州市西溪路 126 号金鼎广场西楼 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 4 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 25,556,583.17 利润总额 26,352,572.17 归属于上市公司股东的净利润 15,120,989.27 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,285,707.60 经营活动产生的现金流量净额 47,532,665.75 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 24,396,443.53 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 1,399,365.54 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -541,546.45 其他非经常性损益项目 -11,418,980.95 合计 13,835,281.67 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 265,228,863.99 262,892,306.30 0.89 238,707,452.37 利润总额 26,352,572.17 545,241.28 4,733.19 7,836,261.30 归属于上市公司 股东的净利润 15,120,989.27 -39,177.18 38,696.42 3,671,008.54 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 1,285,707.60 -1,518,838.84 184.65 1,303,178.19 基本每股收益 0.1242 -0.0003 41,500.00 0.022 稀释每股收益 0.1242 -0.0003 41,500.00 0.022 扣除非经常性损 益后的基本每股 收益 0.0106 -0.0125 184.80 0.0107 全面摊薄净资产 收益率（%） 6.6299 -0.3093 增加 2,243.18 个百分点 1.77 加权平均净资产 收益率（%） 6.9096 -0.0188 增加 36,853.19 个百分点 1.77 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 资产收益率（%） 0.5637 -1.0152 增加 155.53 个百分点 0.63 扣除非经常性损 益后的加权平均 净资产收益率（%） 0.5875 -0.7290 增加 180.59 个百分点 0.63 经营活动产生的 47,532,665.75 55,387,268.92 -14.18 8,482,675.83 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 5 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 额 0.3903 0.4548 -14.18 0.0697 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 414,089,351.63 357,460,650.09 15.84 372,707,940.57 所有者权益（或股 东权益） 228,073,970.71 209,605,527.97 8.81 207,488,357.21 归属于上市公司 股东的每股净资 产 1.8729 1.7212 8.81 1.81 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 3、其他内资持 股 53,289,945 43.76 -2,997,669 -2,997,669 50,292,276 41.3 其中： 境内法人持股 53,289,945 43.76 -2,997,669 -2,997,669 50,292,276 41.3 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 份合计 53,289,945 43.76 -2,997,669 -2,997,669 50,292,276 41.3 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 股 68,488,940 56.24 2,997,669 2,997,669 71,486,609 58.7 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 通股份合计 68,488,940 56.24 2,997,669 2,997,669 71,486,609 58.7 三、股份总数 121,778,885 100 121,778,885 100 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 6 股份变动的过户情况 （1）、2007 年 11 月 8 日，上海敏特投资有限公司与现代投资签署了《股份转让协议》，现代投资将 持有的 ST 天目 1200 万股限售流通股转让给上海敏特。本次股权转让的股份过户手续于 2007 年 12 月 27 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕。 （2）、河北力维投资有限公司等 7 家有限售条件的流通股股东偿还了大股东杭州现代联合投资有限公 司股改代垫付对价共 161,078 股，过户手续于 2007 年 12 月 12 日在中国证券登记结算有限公司上海分 公司全部办理完毕。 2、限售股份变动情况表 单位:股 股东名称 年初限售股 数 本年解除限售 股数 本年增加 限售股数 年末限 售股数 限售原 因 解除限售日 期 河北力维投资有 限公司 1,740,000 1,588,750 0 0 股权分 置改革 2007年12月 20 日 上海嘉虹商务咨 询有限公司 867,421 867,421 0 0 股权分 置改革 2007年12月 20 日 上海汇垄经贸有 限公司 346,968 346,968 0 0 股权分 置改革 2007年12月 20 日 上海悉海制冷设 备有限公司 45,654 45,654 0 0 股权分 置改革 2007年12月 20 日 上海垠通贸易有 限公司 45,654 45,654 0 0 股权分 置改革 2007年12月 20 日 上海齐玛纺织有 限公司 30,000 27,392 0 0 股权分 置改革 2007年12月 20 日 上海凯马科技发 展有限公司 20,000 18,261 0 0 股权分 置改革 2007年12月 20 日 上海唯杰实业有 限公司 20,000 18,261 0 0 股权分 置改革 2007年12月 20 日 上海阳光房地产 咨询有限公司 20,000 18,261 0 0 股权分 置改革 2007年12月 20 日 临安县新民包装 用品厂 13,050 11,916 0 0 股权分 置改革 2007年12月 20 日 深圳天久实业有 限公司 10,000 9,131 0 0 股权分 置改革 2007年12月 20 日 合计 3,158,747 2,997,669 0 0 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2007 年 12 月 20 日，有限售条件的流通股 2,997,669 股上市流通，截至 2007 年 12 月 31 日，持 有公司非流通股股东所持有的公司股份中尚有 50,292,276 股处于限售期。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 7 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 10,357 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结的股份数量 质押 26,100,000 杭州现代联合投 资有限公司 境内非国有法人 31.24 38,047,824 -11,838,922 38,047,824 冻结 10,000,000 上海敏特投资有 限公司 9.85 12,000,000 12,000,000 12,000,000 未知 上海金大元投资 管理咨询有限公 司 3.19 3,880,000 3,880,000 0 未知 河北力维投资有 限公司 1.28 1,558,550 -181,450 0 未知 海南通乾实业有 限公司 1.01 1,229,295 1,229,295 0 未知 江阴市电力发展 中心 0.98 1,195,500 1,195,500 0 未知 浙江涌元投资管 理有限公司 0.66 803,824 803,824 0 未知 江阴市电力发展 中心 0.64 774,283 774,283 0 未知 娄开基 境内自然人 0.59 715,721 715,721 0 未知 吴玲霞 境内自然人 0.52 630,111 630,111 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 上海金大元投资管理咨询有限公司 3,880,000 人民币普通股 河北力维投资有限公司 1,558,550 人民币普通股 海南通乾实业有限公司 1,229,295 人民币普通股 江阴市电力发展中心 1,195,500 人民币普通股 浙江涌元投资管理有限公司 803,824 人民币普通股 江阴市电力发展中心 774,283 人民币普通股 娄开基 715,721 人民币普通股 吴玲霞 630,111 人民币普通股 陆民青 619,200 人民币普通股 李晓霆 587,511 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十大股东中，杭州现代联合投资有限公司与其他股东不存在关联 关系或一致行动；杭州现代联合投资有限公司与前十名无限售条件 股东不存在关联关系或一致行动；公司未知前十名无限售条件股东 是否存在关联关系或一致行动。 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 8 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交 易情况 序 号 有限售条件股 东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交 易时间 新增可上市 交易股份数 量 限售条件 1 杭州现代联合 投资有限公司 38,047,824 2009 年 12 月 18 日 38,047,824 自股权分置改革方案实施之日起 36 个月内，现代 投资不通过证券交易所挂牌交易出售公司股份。 2 上海敏特投资 有限公司 12,000,000 2009 年 12 月 18 日 12,000,000 自股权分置改革方案实施之日起 36 个月内，上海 敏特投资有限公司不通过证券交易所挂牌交易出 售公司股份。 3 上海定胜包装 印刷有限公司 100,000 2007 年 12 月 18 日 100,000 其所持股份如上市流通或转让，应当向现代投资偿 还代为垫付股份，或取得现代投资同意。 4 上海奉康贸易 有限公司 50,000 2007 年 12 月 18 日 50,000 其所持股份如上市流通或转让，应当向现代投资偿 还代为垫付股份，或取得现代投资同意。 5 上海锦宝金属 制品有限公司 30,000 2007 年 12 月 18 日 30,000 其所持股份如上市流通或转让，应当向现代投资偿 还代为垫付股份，或取得现代投资同意。 6 上海福恒贸易 行 20,000 2007 年 12 月 18 日 20,000 其所持股份如上市流通或转让，应当向现代投资偿 还代为垫付股份，或取得现代投资同意。 7 上海浦东南天 电脑系统有限 公司 10,000 2007 年 12 月 18 日 10,000 其所持股份如上市流通或转让，应当向现代投资偿 还代为垫付股份，或取得现代投资同意。 8 温州市南德实 业公司 26,100 2007 年 12 月 18 日 26,100 其所持股份如上市流通或转让，应当向现代投资偿 还代为垫付股份，或取得现代投资同意。 9 杭州临安威妮 斯制衣厂 8,352 2007 年 12 月 18 日 8,352 其所持股份如上市流通或转让，应当向现代投资偿 还代为垫付股份，或取得现代投资同意。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：杭州现代联合投资有限公司 法人代表：章鹏飞 注册资本：50,000,000 元 成立日期：2005 年 10 月 18 日 主要经营业务或管理活动：实业投资；批发、零售；五金交电、仪器仪表、电脑及配件、电子通讯器 材、纺织品、针织品；服务：市场经营管理；其他无需报经审批的一切合法项目。 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：章鹏飞 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职务：1994 年 1 月至 2001 年 3 月，任浙江现代工贸集团有限公司董事长；2003 年 9 月至 今，任现代联合控股集团有限公司董事长兼总经理；2005 年 10 月至今任杭州现代联合投资有限公司 董事长兼总经理，2006 年 7 月至今任杭州天目山药业股份有限公司董事长。 公司控股股东为杭州现代联合投资有限公司，其股东为章鹏飞、章丽萍，其中章鹏飞持有 89.5％的股 份，章丽萍持有 10.5％的股份。该公司股东之间存在关联关系，章丽萍为章鹏飞之妹妹。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 9 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期被授予的股 权激励情况 姓 名 职务 性 别 年 龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 年初 持股 数 年末 持股 数 持 有 本 公 司 的 股 票 期 权 被 授 予 的 限 制 性 股 票 数 量 股份 增减 数 变 动 原 因 报告 期内 从公 司领 取的 报酬 总额 (万 元) （税 前） 可 行 权 股 数 已 行 权 数 量 行 权 价 期 末 股 票 市 价 是否 在股 东单 位或 其他 关联 单位 领取 报 酬、 津贴 章 鹏 飞 董事 长 男 44 2006 年 12 月 23 日 2009 年 12 月 23 日 35 是 郑 智 强 副董 事 长、 总经 理 男 53 2006 年 12 月 23 日 2009 年 12 月 23 日 30 否 高 洪 董 事、 常务 副总 经理 男 53 2006 年 12 月 23 日 2009 年 12 月 23 日 1,879 1,879 18 否 黄 玉 如 董事 女 53 2006 年 12 月 23 日 2008 年 12 月 28 日 2.4 是 黄 建 董事 男 61 2006 年 12 2009 年 12 2.4 是 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 10 宝 月 23 日 月 23 日 梁 满 初 董事 男 42 2006 年 12 月 23 日 2009 年 12 月 23 日 2.4 是 颜 春 友 独立 董事 男 62 2006 年 12 月 23 日 2009 年 12 月 23 日 4 是 管 湘 菂 独立 董事 女 41 2006 年 12 月 23 日 2009 年 12 月 23 日 6,500 6,500 4 是 吴 晓 波 独立 董事 男 47 2007 年 6 月 6 日 2009 年 12 月 23 日 2 是 徐 一 宁 监事 会主 席 男 54 2006 年 12 月 23 日 2009 年 12 月 23 日 4 是 江 远 生 监事 男 53 2006 年 12 月 23 日 2009 年 12 月 23 日 9 是 陈 伟 监事 男 40 2007 年 4 月 26 日 2009 年 12 月 23 日 7 是 郑 涛 副总 经 理、 董事 会秘 书 男 50 2006 年 12 月 23 日 2009 年 12 月 23 日 18 否 胡 志 勇 副总 经理 男 51 2006 年 12 月 23 日 2009 年 12 月 23 日 18 否 史 杰 副总 经理 男 56 2006 年 12 月 23 日 2009 年 12 月 23 日 16 否 严 运 江 总经 理助 理 男 42 2007 年 4 月 26 日 2009 年 12 月 23 日 14 否 李 一 群 财务 总监 男 48 2007 年 8 月 15 日 2009 年 12 月 23 日 12 否 合 计 / / / / / / / 198.2 / / / 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 11 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)章鹏飞,浙江大学 EMBA，1994 年 1 月至 2001 年 3 月，任浙江现代工贸集团有限公司董事长；2003 年 9 月至今，任现代联合控股集团有限公司董事长兼总经理；2005 年 10 月至今任杭州现代联合投资 有限公司董事长兼总经理，2006 年 7 月至今任杭州天目山药业股份有限公司董事长。 (2)郑智强,大专学历，自 1985 年起曾任杭州市上城区委常委、宣传部长、办公室主任，浙江省委办 公厅副处级秘书，香港世界金融控股有限公司北京总部首席代表，北京金银信投资有限公司常务副总 经理，浙江省万汇经济发展有限公司总经理。现任杭州致业科技有限公司董事长，2006 年 7 月至今任 杭州天目山药业股份有限公司副董事长兼总经理。 (3)高洪,大学学历，高级工程师，执业药师，1999 年至 2006 年 7 月任杭州天目山药业股份有限公 司董事兼总经理；现任杭州天目山药业股份有限公司董事兼常务副总经理。 (4)黄玉如,MBA 硕士，2000 年 4 月至 2003 年 3 月，任成丰集团（台湾）-企业管理顾问（全职）（属 金融暨土地综合开发产业）；2002 年 12 月至 2006 年 4 月，任咨洲育成管理顾问公司（台湾）执行长； 曾任现代联合控股集团有限公司执行总裁；2006 年 12 月至 2007 年 12 月 28 日任杭州天目山药业股份 有限公司董事。12 月 28 日因个人原因辞去董事职务。 (5)黄建宝,大学学历，1995 年 8 月至今任浙江省家电市场总经理、杭州电子出版物批发市场总经理； 2006 年 12 月至今任杭州天目山药业股份有限公司董事。 (6)梁满初,高中学历，1999 年至今创建深圳市好顺景食品有限公司；现担任深圳市好顺景食品有限 公司总经理、深圳市京柏服饰有限公司总经理；2006 年 12 月至今任杭州天目山药业股份有限公司董 事。 (7)颜春友,研究员，2000－2004 年任浙江省政府企业上市工作办公室副主任，2004 至今任浙江产权 交易所董事长。兼任中国经济体制改革研究会理事，浙江省经济体制改革研究会副会长，浙江省发展 规划研究院专家委员，浙江省浙商研究会副会长，浙江大学国际经济研究所客座教授；2006 年 12 月 至今任杭州天目山药业股份有限公司独立董事 (8)管湘菂,大学学历，高级会计师、高级经济师，1999 年 3 月至 2001 年 10 月，在浙江省高级公路 投资有限公司计划财务部从事财务会计管理工作；2001 年 10 月至今，在浙江省交通投资集团有限公 司从事企业资产管理工作，任资产经营部主管；2006 年 12 月至今任杭州天目山药业股份有限公司独 立董事。 (9)吴晓波,博士，1992 年 7 月至今在浙江大学管理学院任教授、博士生导师，从事教学、科研、行 政事务；2007 年 6 月至今任杭州天目山药业股份有限公司独立董事。 (10)徐一宁,大学学历，1988 年加入现代联合控股集团有限公司，现任现代联合控股集团有限公司 党委书记，杭州现代联合投资有限公司董事，杭州天目山药业股份有限公司监事会主席。 (11)江远生,大学学历，1998 年 5 月至 2003 年 3 月任黄山市政府副秘书长、黄山市经贸委主任；2003 年 4 月至今在黄山市天目药业有限公司工作，任董事；现任杭州天目山药业股份有限公司监事。 (12)陈伟,大专学历，经济师，1997 年至今在杭州宝临印刷电路有限公司工作，历任党支部书记、 兼企管部综合部长；现任宝临公司副总经理；2007 年 5 月至今任杭州天目山药业股份有限公司监事。 (13)郑涛,大专学历，历任杭州市团委宣传部长、浙江省农业投资公司副总经理，浙江省政府办公厅 副处长，浙江粤海投资管理公司总经理，浙江省农村发展投资集团公司副总经理，杭州托迪斯多媒体 有限公司总经理，四川托普软件投资股份有限公司董事、副总裁、董事会秘书；2006 年 7 月至今任杭 州天目山药业股份有限公司副总经理，2007 年 6 月至今任杭州天目山药业股份有限公司董事会秘书。 (14)胡志勇,大专学历，1997 年至 2003 年，就职于杭州万里化工有限公司，历任总经理兼党委书记、 董事长兼党委书记；2003 年至 2005 年，就职于杭州云竺渔村饭店有限公司，任董事长；2006 至今任 杭州现代物流运营信息有限公司常务副总经理，杭州天目山药业股份有限公司副总经理。 (15)史杰,大专学历，经济师，1991 年至今在本公司工作，历任办公室主任、部门经理、黄山天目 药业总经理、中药厂副厂长、副总经理、总经理助理，现任公司副总经理。 (16)严运江,硕士研究生，高级工程师、执业药师。1996 年至今在杭州天目山药业股份有限公司工 作，历任中药厂副总工程师、天目北斗公司副总经理、总经理、中药厂厂长（兼）、公司第五届董事 会董事；现任公司总经理助理、研发中心主任、天目北斗公司总经理（兼）。 (17)李一群,工商会计专业，大专学历，高级会计师，2002 年 4 月至 2005 年 11 月在浙江通普无线 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 12 网络股份有限公司任财务总监兼商务稽核部总经理；2005 年 11 月至 2006 年 11 月在浙江铁路投资集 团有限公司所属浙江善高化学有限公司和宁波镇洋化工发展有限公司二公司任财务总监；2006 年 12 月至 2007 年 8 月在杭州现代联合投资有限公司任财务总监；2007 年 8 月 15 日至今任杭州天目山药业 股份有限公司财务总监。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取 报酬津贴 章鹏飞 杭州现代联合投资有限公司 董事长 2005 年 10 月至 今 是 徐一宁 杭州现代联合投资有限公司 董事 2005 年 10 月至 今 否 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取 报酬津贴 章鹏飞 现代联合控股集团有限公司 董事长兼总经理 2006 年 5 月至今 是 郑智强 杭州致业科技有限公司 董事长 1995 年 8 月至今 否 高洪 杭州天目山制药有限公司 董事长、总经理 2007 年 1 月至今 否 高洪 杭州天目北斗生物制药有限公司 董事长 2007 年 1 月至今 否 黄玉如 现代联合控股集团有限公司 执行总裁 2006 年 5 月至 2007 年 12 月 28 日 是 黄建宝 浙江省家电市场 总经理 1995 年 8 月至今 是 黄建宝 杭州电子出版物批发市场 总经理 1995 年 8 月至今 是 梁满初 深圳市好顺景食品有限公司总经 理 总经理 1999 年 8 月至今 是 梁满初 深圳市京柏服饰有限公司总经理 总经理 1999 年 8 月至今 否 颜春友 浙江产权交易所 董事长 2004 年至今 是 管湘菂 浙江省交通投资集团有限公司 资产经营部主管 2001年10月至今 是 吴晓波 浙江大学管理学院 教授、博士生导师 1992 年 7 月至今 是 徐一宁 现代联合控股集团有限公司 党委书记 1988 年至今 是 江远生 黄山市天目药业有限公司 董事 2003 年 4 月至今 是 陈伟 杭州宝临印刷电路有限公司 副总经理 1998 年 3 月至今 是 郑涛 杭州宝临印刷电路有限公司 董事长 2007 年 1 月至今 否 胡志勇 杭州天目医药有限公司 董事长 2007 年 1 月至今 否 史杰 浙江天目生物技术有限公司 董事长 2007 年 1 月至今 否 严运江 杭州天目北斗生物制药有限公司 总经理 2007 年 1 月至今 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管 理人员报酬由公司董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：主要依据公 司的实际情况和盈利能力。 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 13 公司 2007 年 6 月 6 日召开的第六届董事会第六次会议审议通过了《关于公司董事、监事、的报酬 及支付方法的报告》及《关于确定公司总经理及其他高级管理人员报酬的报告》；公司 2007 年 6 月 28 日召开的 2006 年度股东大会审议通过了《关于公司董事、监事的报酬及支付方法的报告》。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 叶曼琳 财务总监 个人原因 严运江 监事 工作调动 张丹 董事会秘书 个人原因 徐伟 独立董事 工作调动 黄玉如 董事 个人原因 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,229 人,需承担费用的离退休职工为 75 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 547 销售人员 338 技术人员 108 财务人员 34 行政人员 202 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上学历（含大专） 370 中专以下（含） 859 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司能够严格按照《公司法》、《证券法》中国证监会、上海证券交易所等有关法律、法规的要 求，不断完善法人治理结构、规范公司运作，完成了各项规章制度的建立与完善。形成了以产权为纽 带，股东大会为权力机构，董事会为决策机构，监事会为监督机构，经理层为管理执行层的现代企业 运作体系。公司正逐步建立较为完善的内部控制制度，制定并严格执行信息披露管理制度，建立健全 了以公司章程为核心的一系列议事规则、管理规范、工作细则以及加强内部控制等规章制度，初步实 现了公司决策民主化、管理科学规范化，为公司健康、快速发展提供了保障。 报告期内，公司根据证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》[证监公司 字（2007）28 号]的要求和浙江证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的具 体部署开展自查和整改工作，制定了有关专项治理专项活动方案，有步骤的开展了公司专项活动，公 司主要做了以下工作： 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 14 1、公司组织高级管理人员和各相关部门负责人认真学习《通知》，进行内部自查，如实反映近几 年公司内部治理情况，认真查找存在的问题和不足，深入分析产生的问题及深层次原因，提出整改的 方案。公司专项治理工作小组根据各部门的自查情况，认真进行了逐项复查确认工作，在董事长领导 下，公司董事会办公室、总经理办公室和财务部等部门按要求对三会治理、组织机构、内控制度、公 司独立性、信息披露等环节进行了严格的自查，对自查发现的问题进行整改，取得一定的成效。并完 成《杭州天目山药业股份有限公司关于公司治理的专项自查报告及整改计划》。 2、经公司六届七次董事会审议通过，公司于 2007 年 6 月 30 日在上海证券交易所网站、《中国证 券报》、《上海证券报》和《证券日报》上披露了上述《自查报告及整改计划》。同时公司还披露了 专门的电话、传真和电子邮件地址，便于广大投资者和社会公众参与公司治理情况的审议，接受广大 投资者提出的意见和建议。 3、通过开展公司专项治理活动，查找出公司治理需要进一步规范的地方和不足，公司董事、监事 和高级管理人员通过学习公司治理相关文件，进一步加强对公司规范治理重要性的认识。公司通过整 改，加强了内控制度建设，进一步规范了公司运作，对推动公司治理水平的提高，提升企业竞争力起 到了积极的作用。 4、为完善公司治理结构，报告期内按最新规定修订了《信息披露工作制度》，制定了《资金审批 制度》、《内部审计实施细则》、《子公司管理制度》、《对外投资管理办法》、《独立董事年报工 作制度》等制度。 报告期内公司在董事会下设了战略、审计、提名、薪酬及考核四个委员会，制定了相关实施细则， 通过选举确定了各专业委员会的委员及主任委员。 报告期内公司设立了审计监察室，对公司财务管理、子公司管理和对外投资进行监察管理。 报告期内由公司审计委员会组织对医药公司等几家子公司进行内部审计，充分发挥了审计委员会的 作用。 5、8 月初，公司接受了浙江证监局的现场检查 ，浙江证监局相关领导听取了公司治理自查情况汇 报，并于 9 月 12 日与公司董事、监事、高管就公司治理情况进行了座谈。9 月中旬和 10 月中旬，浙 江证监局下发了《关于对杭州天目山药业股份有限公司治理情况综合评价和整改建议的通知》（简称 《通知》）和《 监管意见函》。 《通知》指出，公司在三会运作及董事履职方面的问题、内控制度及制度建设方面的问题及董秘、 财务总监职务变动频繁。 对于《通知》指出的问题，公司采取了以下整改措施： 1）、及时提醒董事参加董事会，如董事因故不能出席会议，要求相关董事出具委托书，写明委托 内容和表决意见。 2）、公司在今后将强化“三会”运作中的规范、完整意识，保障股东大会、董事会、监事会会议 记录的详实性和完整性，并按要求记录好每位董事、监事和高管人员对议题的发言要点；公司在今后 的治理中将严格按照公司《章程》、《独立董事制度》，对应发表独立意见事项发表独立意见，规范 履行独立董事职责。 3）、在今后的会议中亦将采用书面表决方式。 4）、公司建立起“预算和和资金管理办法”的长效机制，包括公司规章制度和实际工作中明确科 学合理的资金控制程序和相关人员的职责权限。 5）、公司已于六届十六次董事会审议通过了《子公司管理制度》。 6）、公司已设立审计监察室，选聘审计监察部门负责人，并配备专职的人员，建立相关内审制度， 规范公司审计行为，以此促进公司内控制度的完善，防范化解风险。 7）、公司已于六届十六次董事会审议通过了《对外投资管理办法》。 《监管意见函》要求说明我公司在天达纸业股权转让相关事宜、关于竞拍杭政储出（2005）40 号 地块事宜、投资山东天目物流项目进度情况。 对于《监管意见函》提到的问题我公司在 2007 年 10 月 30 日公告的《专项治理整改报告》中做了 相应的承诺，整改进展情况如下： 1）、报告期内杭州现代联合投资有限公司共支付给我公司天达纸业转让款 4699.98 万元，天达纸 业股权转让款已全部到位。 2）、由于杭政储出（2005）40 号的未实现中标，公司 2008 年 1 月 30 日召开的六届十七次董事 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 15 会审议通过了《关于撤回投资建设杭州天目医药物流信息运营中心项目的议案》，会议决定撤销上述 议案，并收回已支付的 2500 万元招标保证金。 3）、公司 2007 年 12 月 29 日召开的六届十五次董事会及 2008 年 1 月 30 日召开的 2008 年度第一 次临时股东大会审议通过了由山东天目现代医药物流发展有限公司以协议受让价格与评估价格孰低的 原则受让山东现代物流中心发展有限公司位于济南市槐荫区担山屯村约 100 亩土地使用权。2007 年 1 月 30 日召开的六届十七次董事会审议通过了受让位于上述地块之上的在建工程。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 姓名 本年应参加董事会 次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 颜春友 13 12 1 0 管湘菂 13 12 1 0 吴晓波 8 6 2 0 徐伟 5 0 0 5 该独立董事的任期 终止 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，本公司独立董事对历次董事会会议审议的议案以及公司其他事项未提出异议，对公司发 生的需要独立董事发表意见的重大事项均进行了认真审核，并提出了书面的独立董事意见函。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面： 本公司具有独立完整的业务及自主经营能力，生产经营完全独立于控股股东，拥有 独立的采购、生产和销售系统，业务机构完整。 2、人员方面： 本公司在劳动、人事、工资管理方面进行独立管理，公司高级管理人员均在公司工 作并领取报酬，未在股东单位领取报酬。 3、资产方面： 公司拥有生产经营所需的完整的生产设备、配套设备。房屋和建筑物，拥有生产经 营所需用的商标、专利、非专利技术。 4、机构方面： 本公司不存在和股东合署办公的情况，设立了权责明确的组织机构体系，所有机构 职能独立。 5、财务方面： 公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开立 了独立的银行账户和税务登记号，独立经营纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司对高级管理人员的考评和激励机制及相关奖励制度发生了变化。2007 年 6 月 6 日 前实施的是第五届董事会第三次会议确定的《关于支付高级管理人员报酬的办法》，实行“在月薪的 基础上，按照年度经营指标完成情况进行年度奖罚”的奖励制度，主要根据主营业务收入、利润总额、 净资产收益率指标，按一定计算公式测算奖罚数额；2007 年 6 月 6 日后公司根据第六届董事会第六次 会议通过的《关于公司董事、监事的报酬及支付方法的报告》、《关于确定公司总经理及其他高级管 理人员报酬的报告》实施年薪制，年终由薪酬及考核委员会根据业绩对高级管理人员进行考评。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 16 公司按照上海证券交易所颁布的《上市公司内部控制指引》的要求，与公司现行的内部控制制度 建设情况进行了对照，认为公司在界定各部门、岗位的目标职责和权限，建立相应的授权、检查，设 立完善的控制架构，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行等制度建设方面制定了相 应的规章制度和管理办法，涵盖了整个公司经营、风险管理活动。 报告期内公司设立了审计监察室，聘任宋亚连为审计监察室主任，并配备专职的人员，建立相关 内审制度，规范公司审计行为，以此促进公司内控制度的完善，防范化解风险。 报告期内公司董事会审议通过了《信息披露工作制度》和《预算与资金管理规定》、《对外投资 管理制度》、《资金审批细则》、《内部审计实施细则》、《子公司管理制度》、《独立董事年报工 作制度》、《审计委员会对年度财务报告的审议工作程序》。 公司内部控制制度基本完整、合理，但在制度执行方面仍有不足，今后公司将根据实际经营管理 情况，加强对现行内部控制制度的贯彻执行，并对现行制度不断加以完善，以符合公司发展的需要。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 28 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 1 月 10 日召开 2007 年度第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 1 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 29 日召开 2007 年度第二次临时股东大会。决议公告刊登在 2008 年 1 月 3 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 2007 年是天目药业优化产业结构，实施二次腾飞战略的开局年，全年以提升主营销售和调整产业 结构为主题，使企业相对合理的产业结构初步形成，医药业务增长出现向好拐点，为企业未来经济发 展奠定了良好的基础。 ——药业核心业务增幅较大。2007 年初公司调整了产业结构，出售了“天达纸业”有一个亿销售 的纸业板块，完成了对医药器械的投资，组建了医药商业公司，启动了医药物流的框架建设，初步确 立了以“药”为主的主营业务地位，全年共完成工业总产值 1.64 亿元，同比增长 16.56％，其中药业 板块占 1.43 亿元。同比增长 20 %，占整个产值的 87％。全年实现营业收入 2.65 亿元。其中药业销售 收入为 1.8 亿元，同比增长 43.48％。占整个营业收入的 69.23％。药业增速及占比是几年来的较好水 平。 ——经济效益提高。一是企业经济效益显著提高。2007 年实现净利润 1552.85 万元，效益主要来 源于投资收益。主营这块利润总额基本处于一个持平状态。效益保持平稳的主要是黄山天目、黄山薄 荷，宝临公司以及天工商厦。二是反映企业综合经济效益的各项指标有所提高。如净资产收益率为 6.63%，达到较好水平。 ——适销产品增量，企业主导产品销售势头良好。2007 年，销量同比增加的主导品种有薄荷、保 健品、河车大造胶囊、珍珠明目液、妇乐颗粒。其中增幅较大的是河车大造胶囊,增幅为 159.26%,其 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 17 次是薄荷,增幅是 115.48%,铁皮石斛系列产品,增幅为 61.73%,百合固金口服液增幅为 47.22%,珍珠明 目液增幅为 20.31%。妇乐颗粒增幅 7.17%。这些品种的上量为企业上台阶打下了一个良好的基础。 2、公司主营业务及其经营情况 （1）、公司主营业务经营情况的说明 主营经营范围：制造：颗粒剂、丸剂、合剂、糖浆剂、滴眼剂、片剂，软胶囊、片剂、颗粒类 保健食品；经营进出口业务。 （2）、主营业务分行业、分产品情况表 分行业或分 产品 营业收入 营业成本 营业 利润 率（%） 营业收入比上 年增减(%) 营业成本比上 年增减(%) 营业利润率比 上年增减(%) 行业 药 品 186,053,807.39 118,070,520.92 36.54 43.48 65.5 -8.44 电子产品 20,980,157.09 17,005,093.46 18.95 6.62 3.25 2.65 产品 珍珠明目滴眼 液 33,120,150.81 7,119,480.60 78.50 40.1 5.05 28.79 （3）、主营业务分地区情况表 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 华东地区 178,202,459.43 3.40 华北地区 12,675,642.82 -27.17 华南地区 28,628,000.46 -13.85 西北地区 4,752,504.08 42.51 东北地区 712,216.84 16.15 西南地区 5,155,004.72 -15.66 中南地区 5,309,551.04 -13.65 国外 10,559,300.81 -48.43 （4）、主要供应商和客户情况 公司向前五名供应商采购情况：公司向前五名供应商合计采购金额为 27,564,287.91 元，占公 司年度采购总额的 10.02 ％。 公司向前五名客户销售情况：公司向前五名客户合计销售金额为 35,697,911.67 元，占公司年度 销售总额的 13.46%。 3、期间费用及所得税变化情况 单位：元 币种：人民币 项目 2007 年 2006 年 比上年增减金额 比上年增减（％） 营业费用 49020699.30 48740290.48 280408.82 0.58 管理费用 27914065.61 27670504.95 243560.66 0.88 财务费用 4207532.59 4212677.75 -5145.16 -0.12 所得税 10824036.37 1193568.73 9630467.64 806.86 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 18 4、报告期内公司现金流量变化情况 单位：元 币种：人民币 项目 2007 年 2006 年 比上年同期增减额 经营活动产生的现金流量净额 47552665.75 55387268.92 -7834603.17 投资活动产生的现金流量净额 -83762135.61 -8449112.42 -75313023.19 筹资活动产生的现金流量净额 -5041696.41 -23415927.68 18374231.27 现金及现金等价物净增加额 41182113.99 23117409.91 -64299523.90 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位：万元 币种：人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册 资 本 资产 规 模 主营业务 收入 主营业务 利润 净利润 黄山市天目药业有限公 司 药品加工业 中药针剂、中成药 3000.00 7814．13 4267.59 1162.32 -7.86 浙江天目生物技术有限 公司 技术开发服 务、咨询、成 果专人等 石斛基地建设及产 品开发 2000.00 1398.39 231.59 66.38 20.35 杭州天目北斗生物制药 有限公司 生物制品业 一夫生皮素（冻干 鼠表皮生长因子 mEGF） 500.00 616．42 32.26 4.04 -39.42 杭州宝临印刷电路有限 公司 电子器件制 造业 印刷电路板 730.00 2256．2 2098.02 382.78 138.01 杭州天目保健品有限公 司 保健品销售 销售：定型包装食 品（保健食品） 1000.00 774．7 1691.98 1037.82 -200.04 黄山天目薄荷药业有限 公司 药品加工业 原料药、薄荷脑、 薄荷素油 125 万 美元 2898．57 3562.14 137.74 27.26 山东天目现代医药物流 发展有限公司 流通服务 物流信息、咨询 服务 9000.00 5194．76 0 0 -5.24 深圳京柏医疗设备有限 公司 生产企业 二类医用超声仪 器及相关设备、物 理治疗及康复设 备；一类消毒和灭 菌设备及器具的生 产 1415.00 2499．91 588.69 314.01 58.43 浙江天目康业投资管理 有限公司 投资管理 投资管理 1000.00 466．91 0 0 -34.06 杭州天目山制药有限公 司 生产企业 生产销售：颗粒剂、 丸剂、合剂、糖浆 剂、滴眼剂、片剂、 软胶囊、颗粒保健 食品 1200.00 3088．7 1675.99 780.63 277.42 杭州天目医药有限公司 流通企业 批发：中成药、 化学药制剂等；销 售：定型包装食品、 化妆品。 2000.00 3598．81 6138．90 1233．09 -69.49 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 19 6、技术创新及新产品研发情况 2007 年，公司共投入 522.04 万元进行各项技术创新及新产品的开发。 公司继续采取措施节能降耗，一方面，加大技改力度，对生产车间进行改造，此次技改主要分为以 下几个项目： （1）、提取车间的改造 该项工程于 2007 年 7 月初全面动工， 2007 年 9 月初交付提取车间使用， 现提取设备正常，改造后的年生产能力达 1000 吨药材。完全能满足制药公司生产的需求，同时提取车 间对汁水进行抽干处理，减少排污，提高了产品质量。 （2）、黄杨宁滴丸的改造 该项工程于 2007 年 7 月 20 日全面动工，2007 年 9 月 20 日基本完工， 2007 年 10 月 12 日我们委托杭州神州洁净空气检测中心，对该净化工程的空气净化系统进行了检测， 结果均符合十万级洁净度的要求，年生产能力达 1 亿粒。 （3）、妇乐片的改造 该产品是制药公司在原“妇乐颗粒”基础上改型而成，功能主治与妇乐颗 粒一致。由于采用了大孔吸附树脂技术，最大限度提取了该药的有效成分，剔除了大量杂质及无效成 分，从而确保该药的质量和疗效，年生产能力达 5000 万片。 （4）、15ml 珍珠明目滴眼液的改造 “珍珠明目滴眼液”是本公司的主要品种，现该标准收载 于部颁中药成方制剂第十七册。根据总公司的总体要求和临床需求，制药公司新增了包装规格为 15ml 的珍珠明目滴眼液，该项工程于 2007 年 8 月初动工，2007 年 8 月 25 日完成并投入正式生产，新增 15ml 包装规格的珍珠明目滴眼液年生产能力为 1200 万瓶，同时依靠自己的力量，对原 10ml 珍珠明目滴眼 液外盖革新，为公司节约 4 万余元。 （5）、采用变压器台数根据季节调节，节约坐机费 4 万多元。 另一方面，进行合理的生产调度，使各车间均衡、集中生产，并对各生产车间能耗从严考核，努力降 低水、电、煤的消耗。 节能减排情况 子公司杭州天目山制药有限公司对内加强管理，同时向政府职能部门申请资助。2007 年制药公司 通过清洁生产验收；“妇乐片”项目通过 2007 年第三批杭州市工业循环经济建设项目验收，并获得财 政资助 6 万元。黄山市天目药业有限公司、黄山天目薄荷药业有限公司开展创节水型企业活动，减少 跑冒滴漏和增加循环水的再利用，大力开展节能排工作，获得了黄山市节水办的大力支持和肯定；“清 洁生产”项目列入安徽省经委“安徽省节能与资源综合利用专项资金”，争取到补助资金 25 万元。 7、经营中存在的问题 （1）、2007 年是公司调整产业结构年，因此投资资金占用偏大，以致影响整个流动资金的运行。 应收帐款和存货资金占用同比增幅偏大，给企业运行带来了压力。 （2）、2007 年企业主营业务盈利总体比上年增长 7.8%。但与销售增幅尚未保持同步。主要原因是 由于原材料涨价、运输价格高、药品降价等，挤压了企业毛利率；同时，公司在报告期内相应加大了 市场开发投入。 二、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势 总体上看，2008 年，政府对医疗卫生服务的投入将明显加大，市场需求存在扩容空间；前一段行 业整顿，对于提高产业集中度和市场有序公平的积极作用将进一步显现。其中，中药行业已出现恢复 性增长，国家的政策扶持力度增强，行业前景向好。 2、公司面临的机遇与挑战 2008 年，医药行业市场需求的扩容将给公司带来较大的发展机遇。近年来公司在市场运作方面加 大投入和创新，其积极效应将持续显现。但是，作为一个老牌中药企业，要在产品、市场、资本运作 模式上的转型创新，既有机遇也有挑战。尤其是在营销模式创新、多元化投资管理、人力资源工程上， 还存在着诸多发展瓶颈。 3、公司 2008 年经营计划 2008 年是公司创设 50 周年，公司将继续贯彻“创现代品牌，造百年天目”的发展战略，专心致志 地做强医药主业，积极稳健地优化资本运营，使企业发展顺利进入二次腾飞的快车道。主要目标和举 措是： （1）、继续按照“差异化营销、精细化管理”的方针，加大市场网络和品牌建设的力度，确保公司主 导产品的市场份额再上一个大台阶，使之成为公司未来业绩可持续增长的重要基石；公司 2008 年计划 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 20 全年销售收入达到 3 亿元，其中药业核心业务同比增幅不低于 40%、经营总量占比不低于 80%，切实增 强公司的持续盈利能力。 （2）进一步扩宽思路，通过并购合作、资源整合等战略举措，把科技含量高、市场容量大的“新品种、 大品种”的产品研发和市场运作推上一个新平台。加大科研技改和投入，加快新产品投产步伐，不断 提升作为一个品牌医药企业所必需的持续创新能力。 （3）加快推进“黄山生物医药产业园”“黄山薄荷二期扩建”和临安“铁皮石斛种植”基地项目建设。 进一步盘活存量资产，优化项目管理，不断提高财务运营质量，提高公司资产的运营效率和效益。 （4）积极稳健地推进资本运营，优化公司资产配置。在战略层面上，把握好实体产业和资本运作的有 序平衡和可持续发展；在实际运作上，切实加强跨行业投资项目的风险管理，降低运营风险，以切实 达到预期收益。 （5）进一步加强各项企业基础工作，有效推进集团化管理。狠抓执行落实，细化过程控制，强化成本 管理，优化责任考核。在人力资源工程上，倡导新理念，构架新机制，营造新格局。 （6）进一步完善投资者关系管理，完善公司法人治理。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 业或 分产 品 营业收入 营业成本 营业 利润 率（%） 营业收入比上 年增减(%) 营业成本比上 年增减(%) 营业利润率比 上年增减(%) 行业 药 品 186,053,807.39 118,070,520.92 36.54 43.48 65.5 减少 8.44 个百分 点 电子 产品 20,980,157.09 17,005,093.46 18.95 6.62 3.25 增加 2.65 个百分 点 产品 珍珠 明目 滴眼 液 33,120,150.81 7,119,480.60 78.50 40.1 5.05 增加 28.79 个百分 点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华东地区 178,202,459.43 3.40 华北地区 12,675,642.82 -27.17 华南地区 28,628,000.46 -13.85 西北地区 4,752,504.08 42.51 东北地区 712,216.84 16.15 西南地区 5,155,004.72 -15.66 中南地区 5,309,551.04 -13.65 国外 10,559,300.81 -48.43 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 21 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 135,150,887.68 元，比上年增加 123,203,495.58 元，增加的比例为 1,031.22%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 山东天目现代医药物流 发展有限公司 物流信息咨询服 务。 51 该公司于 2007 年 6 月在济南市工商 行政管理局注册 设立。 杭州天目医药物流信息 营运中心 100 未实现中标，项目 撤销。 黄山市天目药业有限公 司 生产小容量注射 剂、丸剂，颗粒剂、 片剂、胶囊剂、糖 浆剂、口服液、原 料药。经营本企业 自产产品及相关 技术的出口业务； 经营本企业自产 产品及相关技术 的出口业务；经营 本企业生产、科研 所需的原辅材料、 机械设备、仪器仪 表，零配件及相关 技术的进口业务； 经营本企业的进 料加工及“三来一 补”业务 100 我公司于 2007 年 10 月与黄山市经 济委员会签订《黄 山制药总厂国有 产权转让合同》， 以 2752 万元的价 格受让黄山制药 总厂持有的黄山 天目药业有限公 司 49％的股权，截 止报告日，已支付 1070 万元，股权变 更手续正在办理。 浙江天目康业投资管理 有限公司 投资管理 70 该公司于 2007 年 7 月在杭州工商局 办理注册手续。 杭州天目医药有限公司 批发：中成药、化 学药制剂、化学原 料药、抗生素、生 物制品、生化药 品；销售：定制包 装食品、化妆品 100 该公司于 2007 年 11 月在杭州市工 商行政管理局临 安分局办理增资 手续。 北京广慈医院 51 尚未完成投资 美国芝加哥中医药中心 54 正在申办过程中。 杭州现代商务会所有限 公司 服务：承办商业会 务 35 该公司于 2007 年 7 月在杭州市工商 行政管理局注册 设立。 深圳京柏医疗设备有限 公司 生产二类医用超 声仪器及相关设 备、物理治疗及康 60 该公司于 2007 年 6 月在深圳市工商 行政管理局办理 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 22 复设备：一类消毒 和灭菌设备及器 具、医用电子仪器 设备及电子产品； 开发相关计算软 件。 增资手续。 上海领汇创业投资有限 公司 创业投资业务、创 业投资咨询业务、 为创业企业提供 创业管理服务业 务、参与设立创业 投资企业与创业 投资管理顾问机 构。 10 该公司于 2008 年 1 月在上海工商局 徐汇分局注册设 立。 杭州天目山制药有限公 司 生产、销售：颗粒 剂、丸剂、糖浆剂、 滴眼剂、片剂；软 胶囊、片剂、颗粒 类保健食品。 100 该公司于 2007 年 4 月在杭州市工商 行政管理局临安 分局注册设立。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、投资设立山东天目现代医药物流发展有限公司 公司出资 4,590 万元投资该项目，该公司于 2007 年 6 月在济南市工商行政管理局注册设立，2007 年净利润为-5.24 万。 2)、投资设立杭州天目医药物流信息营运中心 公司参与了位于杭州市丁桥镇编号为杭政储出（2005）40 号地块的招拍挂投标，前期已向土管局 支付了投标款项 2500 万元。由于投标未成，经董事会研究通过撤销该项目投资。 3)、收购黄山市天目药业有限公司 49％股权 公司出资 2,752 万元投资该项目，公司于 2007 年 10 月与黄山市经济委员会签订《黄山制药总厂 国有产权转让合同》，以 2752 万元的价格受让黄山制药总厂持有的黄山天目药业有限公司 49％的股 权，截止报告日，已支付 1070 万元，股权变更手续正在办理。 4)、投资设立浙江天目康业投资管理有限公司 该公司于 2007 年 7 月办理工商注册手续。经公司第六届董事会第十一次会议决定，收购胡远江等 人所持有的天目康业 30％股份，股权收购手续正在进行中。2007 年净利润为-34.06 万。 5)、对杭州天目医药有限公司进行增资扩股 公司拟出资 1,400 万元投资该项目，2007 年 11 月完成增资变更手续，注册资本由 600 万元增加 至 2000 万元。2007 年净利润为-69.49。 6)、收购北京广慈医院股份 公司拟出资 900 万元投资该项目，已投入 526 万元人民币，目前正在进行医院装修图纸设计及定 点医院申报程序。尚未产生效益。 7)、美国芝加哥中医药中心 公司拟出资 76 万元投资该项目，有关项目前期工作正在推进。尚未产生效益。 8)、投资杭州现代商务会所有限公司 公司出资 105 万元投资该项目，前期装修等工作业已完成，试营业等事项正在筹备中。，尚未产 生效益。 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 23 9)、对深圳京柏医疗设备有限公司进行增资扩股 公司出资 849 万元投资该项目，增资手续已于 2007 年 6 月办理完成，2007 年净利润为 582.13 万。 10)、参股上海领汇创业投资有限公司 公司出资 2,200 万元投资该项目，目前项目已启动运作，尚未产生效益。 11)、投资设立杭州天目山制药有限公司 公司出资 1,200 万元投资该项目，该公司于 2007 年 4 月注册设立，2007 年净利润为 277.42 万。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 带强调事项段涉及事项的解决方案和具体措施 （一）、针对强调事项段中涉及的问题，我公司高度重视，建立完善了相关管理制度，并积极制定 具体解决措施。于 2007 年 6 月 29 日公司第六届董事会第七次会议修订《公司信息披露工作制度》； 于 2007 年 10 月 25 日公司第六届董事会第十三次会议通过了《公司预算与资金管理规定》；于 2008 年 1 月 11 日公司第六届董事会第十七次会议通过了《公司资金审批制度》、《公司对外投资管理办法》， 修订了《子公司管理制度》、《内部审计实施细则》。在购销交易和投资业务等方面加强了的事前调 研或可行性分析，及时发现解决了涉及关联交易和大股东及其附属企业占用资金问题。 (二) 于 2007 年 4 月 29 日起天目药业被中国证券监督管理委员会立案调查事项，截至审计报告日， 尚未审结，处理意见对天目药业财务报表的影响存在不确定性。待中国证券监督管理委员会对天目药 业出具处罚意见后，我公司将按照中国证券监督管理委员会处理意见及时解决。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开第六届董事会第二次会议董事会会议，《关于聘任财务总监的报 告》、《关于聘任总经理助理的报告》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券日报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 27 日召开第六届董事会第三次会议董事会会议，《公司 2006 年度总经理 工作报告》、《公司 2006 年度董事会工作报告》、《公司 2006 年度财务决算和 2007 年度财务预算报 告》、《公司 2006 年度利润分配预案》、《关于部分资产核损的报告》、《公司关于股改费用冲减资 本公积的报告》、《公司关于会计政策、会计估计调整的议案》、《清理资金占用情况的说明》、《2006 年年度报告及摘要》、《2007 年第一季度报告全文及正文》、《关于公司妇乐片、黄杨宁等技改项目 的报告》、《关于支付浙江天健会计师事务所有限公司 2006 年度审计费用的报告》、《关于董事会下 设战略委员会的议案》、《关于董事会下设审计委员会的议案》、《关于董事会下设提名委员会的议 案》、《关于董事会下设薪酬与考核委员会的议案》、《董事会战略委员会实施细则》、《董事会审 计委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《关 于修改公司章程的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》。 （3）、公司于 2007 年 5 月 16 日召开第六届董事会第四次会议董事会会议，《关于公司缴纳天工商厦 土地出让金的报告》、《关于对公司全资子公司杭州天目医药有限公司进行增资的报告》。决议公告 刊登在 2007 年 5 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 （4）、公司于 2007 年 5 月 24 日召开第六届董事会第五次会议董事会会议，《关于投资建设杭州天目 医药物流信息运营中心项目的议案》。决议公告刊登在 2007 年 5 月 28 日的《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券日报》。 （5）、公司于 2007 年 6 月 6 日召开第六届董事会第六次会议董事会会议，《关于公司董事、监事的 报酬及支付方法的报告》、《关于确定公司总经理及其他高级管理人员报酬的报告》、《关于指定郑 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 24 涛副总经理代行董秘职责的报告》、《关于增补吴晓波为独立董事的报告》、《关于召开 2006 年度股 东大会的报告》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 8 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 （6）、公司于 2007 年 6 月 29 日召开第六届董事会第七次会议董事会会议，《关于制定杭州天目山药 业股份有限公司信息披露工作制度的报告》、《关于杭州天目山药业股份有限公司专项自查报告及整 改计划》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 （7）、公司于 2007 年 7 月 19 日召开第六届董事会第八次会议董事会会议，《关于收购黄山市天目药 业有限公司 49％股权的议案》、《关于参与黄山市黄山中路 45 号地段竞拍的议案》、《关于投资设 立黄山天目医药生物产业园（一期）的议案》、《关于增设证券投资部的议案》、《关于建立公司印 章管理制度的议案》。决议公告刊登在 2007 年 7 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券日报》。 （8）、公司于 2007 年 8 月 15 日召开第六届董事会第九次会议董事会会议，《公司 2007 年度半年报 及摘要》、《关于聘任李一群先生为公司财务总监的议案》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 17 日的《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 （9）、公司于 2007 年 8 月 31 日召开第六届董事会第十次会议董事会会议，《关于聘任郑涛先生为公 司董事会秘书的议案》。决议公告刊登在 2007 年 9 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券日报》。 （10）、公司于 2007 年 9 月 26 日召开第六届董事会第十一次会议董事会会议，《关于收购黄山市天 目药业有限公司４９％股权实施对价调整议案》、《关于美国中药公司股权调整议案》、《关于浙江 天目康业投资管理有限公司股权调整的议案》、《关于参股上海领汇创业投资有限公司的议案》。决 议公告刊登在 2007 年 9 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 （11）、公司于 2007 年 10 月 9 日召开第六届董事会第十二次会议董事会会议，《关于公司临安苕溪 南路 78 号房产抵押的议案》。 （12）、公司于 2007 年 10 月 25 日召开第六届董事会第十三次会议董事会会议，《关于战略委员会成 员提名的议案》、《关于审计委员会成员提名的议案》、《关于提名委员会成员提名的议案》、《关 于薪酬及考核委员会提名的议案》、《杭州天目山药业股份有限公司预算与资金管理规定》、《关于 增设审计监察室的议案》、《杭州天目山药业股份有限公司专项治理整改报告》、《杭州天目山药业 股份有限公司 2007 年度第三季度报》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 29 日的《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券日报》。 （13）、公司于 2007 年 12 月 13 日召开第六届董事会第十四次会议董事会会议，《关于续聘浙江天健 会计师事务所有限公司为公司２００７年度会计审计机构的议案》、《关于召开２００７年度第二次 临时股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 12 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券日报》。 （14）、公司于 2007 年 12 月 29 日召开第六届董事会第十五次会议董事会会议，《关于山东天目现代 医药物流发展有限公司项目用地征用情况以及提请召开公司董事会和股东大会审议<关于公司与关联 方实施土地使用权转让议案>的报告》。决议公告刊登在 2008 年 1 月 4 日的《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券日报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年，公司董事会能认真落实股东大会决议，严格按照股东大会决议和授权开展工作： 公司 2006 年度股东大会形成决议，2006 年度对普通股股东不进行利润分配。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 本审计委员会于 2008 年 1 月 11 日与公司 2007 年度财务审计机构中和浙江天健会计师事务所充分沟通 的基础上协商确定了 2007 年度财务报告审计工作的进度安排。安排如下： 2008 年 1 月 1 日－5 日，公司编制完成财务会计报表； 2008 年 1 月 5 日起，浙江天健会计师事务所开始进场对公司进行审计； 2008 年 1 月 18 日，年审注册会计师完成审计外勤工作； 2008 年 2 月 4 日，年审注册会计师出具初步审计意见 2008 年 2 月 14 日，年审注册会计师出具最终审计意见，完成公司 2007 年度审计工作。 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 25 本审计委员会于 2008 年 1 月 5 日年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表后，发表了 意见如下：同意将公司按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定编制的资产负债表、 利润表、现金流量表、股东权益变动表提交浙江天健会计师事务所有限公司予以审计。 本审计委员会在年审注册会计师进行审计期间与其针对审计过程中的问题进行充分的交流与沟通， 并对其进行了督促，2008 年 1 月 24 日对其发出了《关于按时提交审计报告的督促函》，督促年审注 册会计师加快工作进度，提高工作效率，按时完成审计任务。 2008 年 2 月 4 日，本审计委员会在注册会计师出具的初步意见后审阅了了公司财务报告并形成书面 意见：本委员会认为，公司 2007 年度财务会计报表是按照现行企业会计准则要求编制的，在所有重大 方面均准确及公允的反映了公司 2007 年的财务状况、经营成果及现金流量状况，所做调整允当。请会 计师事务所进一步审核，按时出具审计报告并提交董事会审议。 2008 年 2 月 14 日，本审计委员会召开临时会议，审议了浙江天健会计师事务所有限公司出具的公 司 2007 年财务审计报告，并形成决议：（1）、同意浙江天健会计师事务所有限公司对本公司 2007 年度财务会计报表的审计结果，并将财务审计记过提交公司董事会审核。（2）、建议续聘浙江天健会 计师事务所有限公司为本公司 2008 年度财务审计机构。本议案需提交公司董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内公司董事会下设的薪酬委员会认为：公司 2006 年度股东大会和第六届董事会第六次会议 所作出的董事、监事和高级管理人员薪资标准和支付办法是合理的，有效地激励董事长、监事和高级 管理人员认真履行职责，做到勤勉尽职，发挥各自的特长，为本公司的稳定和发展作出了贡献。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经浙江天健会计师事务所审计，公司 2007 年度母公司实现净利润 20622860.87 元，弥补以前年度 亏损 5170293.78 元后的可供分配利润 15452567.09 元，提取 10%法定盈余公积金 1545256.71 元，本 年度实际可供股东分配的利润为 13907310.38 元。 2007 年度利润分配预案：本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 (八)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 由于公司 2008 年度加大市场拓展力度，组织营销队伍，建立销售网络，推进新项目的顺利实施， 需要大量的资金。因此，从谨慎务实和长远发展考虑，公司董事会决定 2007 年度不进行利润分配， 不进行资本公积转增股本。 公司未分配利润的用途和使用计划: 2007 年度利润用于补充公司流动资金。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 27 日，召开了公司第六届监事会第二次会议,《2006 年度监事会报告》、《2006 年年度报告及其摘要》、《2007 年第一季度报告》、《关于严运江监事辞去监事职务的报告》 2、2007 年 8 月 16 日，召开了公司第六届监事会第三次会议,《2007 年半年度报告及其摘要》 3、2007 年 10 月 25 日，召开了第六届监事会第四次会议,《2007 年度第三季度报》 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 26 2007 年，公司能一如既往地认真贯彻执行《公司法》、《证券法》等有关法律法规，继续自觉完 善法人治理结构，规范公司的经营行为。通过不断完善和严格实施以《公司章程》为基础的一系列规 章制度，确保公司经营成果的合法性、合理性，从而确保了股东的合法利益，确保了股东能充分行使 自己的权力，确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位。公司与控股股东之间、人员、资产、 财务、机构业务等方面都各自独立，公司运作基本做到合法有序。 2007 年，公司所有决策程序合法，信息披露做到及时、真实、完整，内部控制制度进一步完善， 独立董事对重大事项发表了独立意见。在执行公务时，公司董事及其他高级管理人员，没有发现其有 违反法律法规、公司章程或有损于公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对 2007 年公司的财务状况进行了检查。检查结果认为，公司财务在记帐、核算和内部管理 方面，认真执行了《会计法》、《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》等法律法规，认真执 行了公司的财务制度，各类财务报表真实地反映了公司的经营情况。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本报告期无募集资金使用情况 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司收购、出售资产交易价格合理，不存在内幕交易，不存在损害部分股东的权益或造 成公司财产流失的情形。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司发生的关联交易是在公平、互利的基础上进行的，严格执行相关协议价格，遵守 有关规定，履行合法程序，关联交易及定价原则公平、合理，没有损害公司及股东的利益 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 对于浙江天健会计师事务所有限责任公司对公司 2007 年年度财务会计报表出具的带强调事项段 无保留意见审计报告，公司董事会作出了《关于公司 2007 年度审计报告带强调事项段无保留意见的专 项说明》，监事会同意董事会的相关说明，监事会将积极协助和监督专项说明相关措施的落实情况， 认真履行职责，切实维护广大中小股东的利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 （1）收购黄山市天目药业有限公司 49%股权 公司出资 2752 万元收购黄山市天目药业有限公司 49%股权，黄山天目成为我公司全资子公司。 （2）收购浙江天目康业投资管理有限公司 30％股权 我公司与胡远江等人合作投资成立的浙江天目康业投资管理有限公司，该公司注册资本 1000 万 元，我方占 70％股份；胡远江 30 %股份； 鉴于调整天目康业的业务战略，经公司董事会决定，同意胡远江等三位股东退出天目康业，我公 司受让胡远江等人持有的天目康业总计 30%股权。 （3）、收购北京广慈医院股份 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 27 公司计划出资 900 万元投资该项目。现项目正在筹建中。 （4）、收购美国芝加哥医药中心 公司计划出资 76 万元投资该项目，项目正在申办和审批中。 2、出售资产情况 本报告期杭州天达纸业有限公司 90％的股权转让给杭州现代联合投资有限公司 ,交易定价采取账 面净资产值与评估值孰高的原则，公司委托中企华资产评估公司对天达纸业股权进行了评估，截止 2006 年 12 月 31 日，天达纸业账面净资产为 1752.1 万元，评估价为 2417.40 万元；2007 年 1-4 月天 达公司净利润 12.75 万元，两项合计 2430.15 万，按 90%股权权益计 2187.14 万元。现经双方确认， 股权转让对价为 2187.14 万元，交割期为 2007 年 4 月 30 日。 截止 2006 年 12 月 31 日，天达纸业尚欠本公司往来帐款 2458.32 万元，现代投资承诺对此款项负 连带还款责任。2007 年 12 月 31 日前，天达纸业未还清该款项，现代投资代为偿还。 截止报告期，杭州现代联合投资有限公司已支付全部款项至我公司。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 1、向关联方转让天达纸业 90％股权 本报告期杭州天达纸业有限公司 90％的股权转让给杭州现代联合投资有限公司 ,交易定价采取账 面净资产值与评估值孰高的原则，公司委托中企华资产评估公司对天达纸业股权进行了评估，截止 2006 年 12 月 31 日，天达纸业账面净资产为 1752.1 万元，评估价为 2417.40 万元；2007 年 1-4 月天 达公司净利润 12.75 万元，两项合计 2430.15 万，按 90%股权权益计 2187.14 万元。现经双方确认， 股权转让对价为 2187.14 万元，交割期为 2007 年 4 月 30 日。 截止 2006 年 12 月 31 日，天达纸业尚欠本公司往来帐款 2458.32 万元，现代投资承诺对此款项负 连带还款责任，如 2007 年 12 月 31 日前，天达纸业未还清该款项，现代投资代为偿还。 截止报告期，现代投资已支付全部款项至我公司。 2、向关联方购买土地 本报告期内公司董事会第六届十五次会议同意由控股子公司山东天目现代医药物流发展有限公司 向山东现代物流中心发展有限公司购买位于济南市槐荫区段店镇担山屯村的土地使用权，合计面积约 100 亩，交易定价政策按照协议受让价和评估价孰低原则，公司委托浙江勤信资产评估有限公司对土 地进行评估。评估价格 66.63 万元/亩。本公司对山东物流取得土地的原始受让凭证进行了核查，根据 核查的结果，山东物流取得土地的价格为 53.67 万元/亩。根据协议受让价和评估价孰低原则，双方同 意以 53.67 万元/亩确定交易对价，共计 5367 万元。 2、共同对外投资的重大关联交易 公司与山东现代投资集团共同投资设立山东天目现代医药物流发展有限公司，该公司 于 2007 年 6 月在济南市工商行政管理局注册设立，主营业务：物流信息咨询服务；注册资本 9000 万 元；由于经营期较短，投入未产出，2007 年净利润为-5.24 万元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 28 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 发生日 期 （协议 签署日） 担保金额 担 保 类 型 担保期限 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,800 报告期末对子公司担保余额合计 1,800 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 1,800 担保总额占公司净资产的比例 6.36 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 1）、公司大股东杭州现代联合投资有限公司承诺：其所持有自股权分置改革方案实施之日起 36 个月内，不通过证券交易所挂牌交易出售。正在履行。 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 29 公司第二大股东上海敏特投资有限公司承诺：其所持有自股权分置改革方案实施之日起 36 个月内，不 通过证券交易所挂牌交易出售。正在履行。 2）、公司与关联方山东现代投资集团共同投资设立山东天目现代医药物流发展有限公司，该公司 已于 2007 年 6 月在济南市工商管理局注册设立，截止 2007 年 12 月 31 日山东天目实现净利润为-5.24 万元。 3）、公司投资设立杭州天目山制药有限公司，截止 2007 年 12 月 31 日，制药公司营业收入 1675.99 万元，主营利润 780.63 万元，实现净利润 277.42 万元。 4）、关于投资设立杭州天目矿业投资有限公司的投资项目，公司管理层考虑到投资条件不成熟， 本着对全体股东负责的原则，2007 年公司未实施该项目。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任浙江天健会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 35 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司 提供了 15 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本公司于 2007 年 4 月 29 日接到中国证券监督管理委员会调查通知书文件〔浙调查通字 0701 号〕 通知，由于公司信息披露涉嫌违法违规，中国证监会决定自 2007 年 4 月 29 日起我公司进行立案调查。 现调查工作已经结束，截止至本报告公告之日,尚未收到证监会关于调查结果的通知。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 序 号 证 券 品 种 证券代 码 证 券 简 称 初始投资金额 （元） 持有数量 （股） 期末账面值 （元） 占期末证 券总投资 比例（％） 报告期损益 （元） 1 股 票 投 资 600976 武 汉 健 民 1,014,670.65 122,067 1,208,463.3 14.5 193,792.65 2 股 票 投 资 600095 哈 高 科 5,044,581.86 663,482 5,055,732.84 60.70 11,150.98 3 股 票 投 资 600668 尖 峰 集 团 2,091,802.43 268,600 2,065,534.00 24.8 -26,268.43 期末持有的其他证券投 资 - 报告期已出售证券投资 损益 - - - - 合计 8,151,054.94 - 8,329,730.14 100% 178,675.2 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 30 2、持有其他上市公司股权情况 单位:元 证券代 码 证券 简称 初始投资金额 占该公司股 权比例（％） 期末账面值 报告 期损 益 报告期所 有者权益 变动 会计核算科 目 股份 来源 601328 交通 银行 1,223,720.00 0.0062 1,223,720.00 可供出售金 融资产 合计 1,223,720.00 - 1,223,720.00 - - 3、其他重大事项的说明 资产清理情况 2007 年初，公司管理层对公司资产状况进行了清理，发现公司资产有几处与实际权属不符，并与 杭州天目永安集团有限公司（下称永安公司）有关联。为保全公司资产，管理层专门组织工作小组， 对相关资产进行核查，具体情况如下： 1、子公司杭州宝临印刷电路有限公司（以下称宝临公司）土地使用权。 2006 年公司年报披露： 子公司宝临公司土地使用权 1311272.73 元，截止 2006 年 12 月 31 日土地权证尚未取得。 解决方案：根据临安市政府的城市规划，宝临公司的土地使用权将纳入城市规划用地予收回，临安市 政府按评估价格和有关拆迁政策补偿给宝临公司。 2、公司投资 329.8 万元建设组培及科研楼的房产证问题。 2006 年公司年报披露：公司投资建设的组培及科研楼位于永安集团承建的杭州临安生物医药工业园区 内，工程占用土地的土地使用权人为永安公司。截止 2006 年 12 月 31 日，上述土地使用权转让手续尚 未办妥。至今，土地转让手续尚未办妥。 经查证，该建筑物的房产证已由永安公司在 2006 年 2 月取得，证号为临安市房权证锦城字第 0017379 号。 解决方案：公司正在与永安公司协商，采取资产置换或产权转让方式，确保公司资产不予流失。 目前尚未达成正式协议。 3、公司投入 133.6 万元在临安市苕溪南路 80 号建设的四处房产，一直未办理房产证，至 2006 年 12 月 31 日，此四处房产于我公司账面净值 110.7 万。经查证，这四处建筑物的房产证已由永安公司 在 2001 年 12 月 28 日取得，证号为临安市房权证锦城字第 0004637 号、临安市房权证锦城字第 0004638、 号临安市房权证锦城字第 0004639 号。 解决方案：公司正在与永安公司协商，采取资产置换或产权转让方式，确保公司资产不予流失。目 前尚未达成正式协议。 4、宝临公司的股权问题。 自 1998 年起至 2006 年，由浙江天健会计师事务所历年出具的审计报告均显示天目药业拥有宝临公司 90%权益。 而宝临公司在临安市工商局登记的股东资料显示，天目药业占 80%的股权，杭州天目山药厂（后改制 为永安公司）占 20%的股权。永安公司认为，股东的股权以工商登记为准。 经查，1997 年 8 月 4 日由天目药业与天目山药厂签订“关于共同组建杭州宝临印刷电路有限公司的协 议”，公司的注册资本为 730 万元，天目药业出资 657 万元，占 90%；天目山药厂出资 73 万元，占 10%。 浙江天健会计师事务所提供的临安市会计事务所 1997 年 8 月 19 日出具的临审事验字（97）第 63 号的 验资报告实际出资情况：杭州宝临印刷电路有限公司“申请的注册资本截止 1997 年 8 月，由杭州天目 山药业股份有限公司出资 657 万元；杭州天目山药厂（后改制为永安公司）出资 73 万元。即天目药业 占 90%，永安公司占 10%。 2005 年 3 月 7 日，临安国有资产监督管理委员会办公室向临安市工商局出函称：杭州天目山药厂已于 2000 年整体改制为杭州天目永安集团有限公司。根据《关于确认杭州天目山药厂整体资产评估结果的 通知》（临国资[2000]42 号文件）及相关评估报告，在整体转让的资产中包括杭州市宝临印刷电路有 限公司 10%的股权。 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 31 本公司认为，依据上述资料，天目药业应占宝临公司 90%的股权，并就宝临公司的股权问题与永安公 司多次协商，尚未达成一致。本公司还将继续努力，采取多种方式保全公司股权。 (十四)信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及 版面 刊载日 期 刊载的互联网网站及检索 路径 《杭州天目山药业股份有限公司 2007 年度第一次临时股东大会决议公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 1 月 11 日 《杭州天目山药业股份有限公司澄清 公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 3 月 26 日 《杭州天目山药业股份有限公司变更 办公地址的公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 4 月 12 日 《杭州天目山药业股份有限公司董事 会关于股票交易实行其他特别处理的 公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 4 月 30 日 《杭州天目山药业股份有限公司第六 届监事会第二次会议决议公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 4 月 30 日 《杭州天目山药业股份有限公司董事 会关于公司被立案稽查的公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 4 月 30 日 《杭州天目山药业股份有限公司第六 届董事会第三次会议决议公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 4 月 30 日 《杭州天目山药业股份有限公司 2006 年度报告及其摘要》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 4 月 30 日 《杭州天目山药业股份有限公司第六 届董事会第二次（临时）会议决议公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 4 月 30 日 《关于杭州天目山药业股份有限公司 2006 年度非经营资金占用及其他关联 资金往来情况的专项审计说明》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 4 月 30 日 《杭州天目山药业股份有限公司关联 交易进展公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 5 月 12 日 《杭州天目山药业股份有限公司第六 届董事会第四次（临时）会议决议公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 5 月 18 日 《杭州天目山药业股份有限公司风险 提示公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 5 月 28 日 《杭州天目山药业股份有限公司第六 届董事会第五次（临时）会议决议公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 5 月 28 日 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 32 《杭州天目山药业股份有限公司关于 工会推选监事的公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 5 月 31 日 《杭州天目山药业股份有限公司第六 届董事会第六次会议决议暨召开 2006 年度股东大会的公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 6 月 8 日 《杭州天目山药业股份有限公司风险 提示公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 6 月 11 日 《杭州天目山药业股份有限公司风险 提示公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 6 月 25 日 《杭州天目山药业股份有限公司关于 公司治理的专项自查报告及整改计划》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 6 月 30 日 《杭州天目山药业股份有限公司第六 届董事会第七次（临时）会议决议公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 6 月 30 日 《杭州天目山药业有限公司 2006 年度 股东大会决议公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 6 月 30 日 《杭州天目山药业股份有限公司第六 届董事会第八次会议决议公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 7 月 21 日 《杭州天目山药业股份有限公司风险 提示公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 7 月 23 日 《杭州天目山药业股份有限公司风险 提示公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 8 月 7 日 《杭州天目山药业股份有限公司第六 届董事会第九次会议决议公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 8 月 17 日 《杭州天目山药业股份有限公司关于 2007 年半年度报告的更正公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 8 月 18 日 《杭州天目山药业股份有限公司风险 提示公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 8 月 20 日 《杭州天目山药业股份有限公司关于 2007 年半年度报告的更正公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 8 月 25 日 《杭州天目山药业股份有限公司第六 届董事会第十次会议决议公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 9 月 1 日 《杭州天目山药业股份有限公司风险 提示公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 9 月 3 日 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 33 《杭州天目山药业股份有限公司董事 会关于大股东部分限售流通股被冻结 的公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 9 月 17 日 《杭州天目山药业股份有限公司第六 届董事会第十一次会议决议公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 9 月 29 日 《杭州天目山药业股份有限公司风险 提示公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 10月8日 《杭州天目山药业股份有限公司风险 提示公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 10 月 22 日 《杭州天目山药业股份有限公司 2007 年第三季度报》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 10 月 29 日 《杭州天目山药业股份有限公司第六 届董事会第十三次会议决议公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 10 月 29 日 《杭州天目山药业股份有限公司专项 治理整改报告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 10 月 30 日 《杭州天目山药业股份有限公司股票 交易异常波动公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 10 月 31 日 《杭州天目山药业股份有限公司股票 交易异常波动公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 11月5日 《杭州天目山药业股份有限公司风险 提示公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 11月5日 《杭州天目山药业股份有限公司关于 关于限售股协议转让的提示性公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 11月9日 《杭州天目山药业股份有限公司简式 权益变动报告书》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 11 月 10 日 《杭州天目山药业股份有限公司风险 提示公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 11 月 19 日 《杭州天目山药业股份有限公司关于 股东股权解押及质押的公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 11 月 22 日 杭州天目山药业股份有限公司关于股 东股权质押的公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 12月1日 《杭州天目山药业股份有限公司风险 提示公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 12月3日 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 34 《杭州天目山药业股份有限公司第六 届董事会第十四次会议决议公告暨召 开 2007 年第二次临时股东大会的公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 12 月 14 日 《杭州天目山药业股份有限公司部分 有限售条件的流通股上市流通公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 12 月 15 日 《杭州天目山药业股份有限公司风险 提示公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 12 月 17 日 《杭州天目山药业股份有限公司 2007 年度业绩预增公告》 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券 日报》 2007 年 12 月 19 日 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 审计报告 浙天会审〔2008〕156 号 杭州天目山药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的杭州天目山药业股份有限公司（以下简称天目药业）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表，2007 年度的现金流量 表和合并现金流量表，2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是天目药业管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选 择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 35 我们认为，天目药业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了天 目药业 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注： (一) 如财务报表附注十四(六)1 项所述，天目药业 2006 年度财务报表披露大股东及其附属企业截 至 2006 年末占用资金余额为 4,168.62 万元。由于天目药业管理层未能及时、完整提供与关联交易和 大股东及其附属企业占用资金相关的资料，注册会计师对天目药业 2006 年度财务报表出具了无法表示 意见的审计报告。2007 年度天目药业加强了对资金使用的管理控制，补充披露了 2006 年度与关联方 的真实资金往来。经审计，大股东及其附属企业截至 2006 年末非经营性占用资金实际金额为 5,502.38 万元，2007 年度发生非经营性占用资金 8,055.37 万元。截至 2007 年 12 月 31 日，上述款项已全额偿 还。 (二) 如财务报表附注十四(六)2 项所述，天目药业涉嫌信息披露违法违规，于 2007 年 4 月 29 日 起被中国证券监督管理委员会立案调查。截至本审计报告日，此案尚未审结。中国证券监督管理委员 会的处罚意见对天目药业财务报表的影响存在不确定性。 上述内容不影响已发表的审计意见。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈曙、叶卫民 中国 杭州 2008 年 2 月 14 日 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 36 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 杭州天目山药业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 20,702,768.78 61,508,013.77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 8,329,730.14 应收票据 5,355,997.97 3,445,818.82 应收账款 52,013,486.07 46,902,588.25 预付款项 112,969,020.02 4,822,059.13 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 17,990,505.64 64,657,445.17 买入返售金融资产 存货 53,615,026.71 53,059,034.31 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 270,976,535.33 234,394,959.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 10,343,113.13 6,624,016.99 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 22,917,477.68 1,223,720.00 投资性房地产 18,745,908.00 14,053,712.45 固定资产 80,704,294.32 88,442,199.59 在建工程 2,268,447.72 5,000,199.34 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7,561,091.32 7,372,741.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 348,622.48 递延所得税资产 223,861.65 349,100.43 其他非流动资产 非流动资产合计 143,112,816.30 123,065,690.64 资产总计 414,089,351.63 357,460,650.09 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 37 流动负债： 短期借款 59,500,000.00 73,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 2,175,184.00 350,000.00 应付账款 17,599,120.20 15,337,849.45 预收款项 9,012,079.55 6,269,247.37 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,966,326.73 6,694,186.99 应交税费 9,892,647.80 2,549,078.69 应付利息 130,575.21 146,004.00 应付股利 其他应付款 27,631,387.20 9,039,307.64 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 173,403.36 949,845.91 流动负债合计 128,080,724.05 115,235,520.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 800,000.00 800,000.00 预计负债 递延所得税负债 2,279,848.28 1,657,925.61 其他非流动负债 非流动负债合计 3,079,848.28 2,457,925.61 负债合计 131,160,572.33 117,693,445.66 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 121,778,885.00 121,778,885.00 资本公积 60,596,617.05 57,249,163.58 减：库存股 盈余公积 24,181,414.37 22,636,157.66 一般风险准备 未分配利润 21,517,054.29 7,941,321.73 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 228,073,970.71 209,605,527.97 少数股东权益 54,854,808.59 30,161,676.46 所有者权益合计 282,928,779.30 239,767,204.43 负债和所有者权益总计 414,089,351.63 357,460,650.09 公司法定代表人:章鹏飞 主管会计工作负责人:郑智强 会计机构负责人:李一群 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 38 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 杭州天目山药业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 10,366,163.80 42,170,846.20 交易性金融资产 8,329,730.14 应收票据 2,032,521.91 580,205.65 应收账款 4,460,882.50 9,485,780.79 预付款项 41,752,097.40 1,598,109.71 应收利息 应收股利 其他应收款 37,923,421.53 91,497,022.11 存货 877,495.53 15,679,362.28 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 105,742,312.81 161,011,326.74 非流动资产： 可供出售金融资产 10,343,113.13 6,624,016.99 持有至到期投资 长期应收款 5,146,829.92 4,991,000.78 长期股权投资 131,030,887.68 61,327,130.00 投资性房地产 18,745,908.00 14,053,712.45 固定资产 24,306,002.44 36,152,297.95 在建工程 87,217.24 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,795,976.35 5,407,201.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 196,184.30 349,100.43 其他非流动资产 非流动资产合计 194,564,901.82 128,991,677.35 资产总计 300,307,214.63 290,003,004.09 流动负债： 短期借款 40,000,000.00 59,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 486,649.44 1,987,926.62 预收款项 4,922,863.28 4,486,919.06 应付职工薪酬 345,230.16 4,057,703.15 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 39 应交税费 7,597,980.71 847,475.92 应付利息 97,200.00 72,302.00 应付股利 23,403.36 27,003.36 其他应付款 23,630,805.14 20,538,828.45 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 77,104,132.09 91,518,158.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 2,279,848.28 1,657,925.61 其他非流动负债 非流动负债合计 2,279,848.28 1,657,925.61 负债合计 79,383,980.37 93,176,084.17 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 121,778,885.00 121,778,885.00 资本公积 61,106,743.59 57,633,290.12 减：库存股 盈余公积 24,130,295.29 22,585,038.58 未分配利润 13,907,310.38 -5,170,293.78 所有者权益（或股东权益）合计 220,923,234.26 196,826,919.92 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 300,307,214.63 290,003,004.09 公司法定代表人:章鹏飞 主管会计工作负责人:郑智强 会计机构负责人:李一群 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 杭州天目山药业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 265,228,863.99 262,892,306.30 其中：营业收入 265,228,863.99 262,892,306.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 264,993,779.00 262,325,169.97 其中：营业成本 184,159,523.50 182,649,893.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 40 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,344,471.31 1,984,739.75 销售费用 49,020,699.30 48,740,290.48 管理费用 27,914,065.61 27,725,305.73 财务费用 4,207,532.59 4,212,677.75 资产减值损失 -2,652,513.31 -2,987,737.01 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 178,675.20 投资收益（损失以“－”号填列） 25,142,822.98 91,606.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -132,522.32 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,556,583.17 658,742.51 加：营业外收入 1,476,139.19 1,477,260.10 减：营业外支出 680,150.19 1,590,761.33 其中：非流动资产处置损失 66,331.89 246,448.62 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,352,572.17 545,241.28 减：所得税费用 10,824,036.37 1,193,568.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,528,535.80 -648,327.45 归属于母公司所有者的净利润 15,120,989.27 -39,177.18 少数股东损益 407,546.53 -609,150.27 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1242 -0.0003 （二）稀释每股收益 0.1242 -0.0003 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:章鹏飞 主管会计工作负责人:郑智强 会计机构负责人:李一群 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 杭州天目山药业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 45,154,701.05 70,964,012.92 减：营业成本 19,506,027.47 24,468,893.52 营业税金及附加 906,414.65 1,286,691.92 销售费用 18,262,218.46 32,265,865.47 管理费用 12,832,815.58 13,549,915.77 财务费用 3,243,247.08 2,210,300.01 资产减值损失 -3,346,158.85 -2,407,345.71 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 178,675.20 投资收益（损失以“－”号填列） 34,168,392.87 -2,065,442.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -132,522.32 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,097,204.73 -2,475,750.06 加：营业外收入 490,244.00 464,000.00 减：营业外支出 353,857.00 298,676.26 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 41 其中：非流动资产处置净损失 -244.00 211,688.04 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,233,591.73 -2,310,426.32 减：所得税费用 7,610,730.86 38,607.93 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,622,860.87 -2,349,034.25 公司法定代表人:章鹏飞 主管会计工作负责人:郑智强 会计机构负责人:李一群 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 杭州天目山药业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 275,181,506.85 299,212,192.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,467,486.94 298,304.71 收到其他与经营活动有关的现金 211,494,473.98 178,308,964.49 经营活动现金流入小计 488,143,467.77 477,819,461.42 购买商品、接受劳务支付的现金 220,494,644.18 190,624,555.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 35,848,891.18 33,434,053.67 支付的各项税费 24,618,040.86 22,487,488.84 支付其他与经营活动有关的现金 159,649,225.80 175,886,094.02 经营活动现金流出小计 440,610,802.02 422,432,192.50 经营活动产生的现金流量净额 47,532,665.75 55,387,268.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 42,254,675.45 102,189.09 取得投资收益收到的现金 225,742.26 234,558.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 72,634.71 121,695.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 21,198,746.29 2,508,269.32 收到其他与投资活动有关的现金 925,412.48 2,488,845.16 投资活动现金流入小计 64,677,211.19 5,455,556.57 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 83,827,232.57 13,904,668.99 投资支付的现金 40,181,044.72 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,411,069.51 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 148,419,346.80 13,904,668.99 投资活动产生的现金流量净额 -83,742,135.61 -8,449,112.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,885,479.95 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 14,885,479.95 取得借款收到的现金 94,000,000.00 103,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 108,885,479.95 103,900,000.00 偿还债务支付的现金 102,400,000.00 119,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,527,176.36 6,192,475.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,723,451.80 筹资活动现金流出小计 113,927,176.36 127,315,927.68 筹资活动产生的现金流量净额 -5,041,696.41 -23,415,927.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 69,052.28 -404,818.91 五、现金及现金等价物净增加额 -41,182,113.99 23,117,409.91 加：期初现金及现金等价物余额 60,392,882.77 37,275,472.86 六、期末现金及现金等价物余额 19,210,768.78 60,392,882.77 公司法定代表人:章鹏飞 主管会计工作负责人:郑智强 会计机构负责人:李一群 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 杭州天目山药业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,243,015.49 83,326,178.30 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 237,337,741.94 183,810,566.82 经营活动现金流入小计 293,580,757.43 267,136,745.12 购买商品、接受劳务支付的现金 14,144,054.99 14,811,723.22 支付给职工以及为职工支付的现金 8,800,612.41 18,648,944.76 支付的各项税费 8,473,181.88 12,403,695.20 支付其他与经营活动有关的现金 172,962,630.82 155,684,944.48 经营活动现金流出小计 204,380,480.10 201,549,307.66 经营活动产生的现金流量净额 89,200,277.33 65,587,437.46 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 86,110,275.45 5,400,000.00 取得投资收益收到的现金 225,742.26 234,558.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 363.30 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -21,927,800.00 -2,700,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 244,909.61 2,908,871.24 投资活动现金流入小计 64,653,490.62 5,863,429.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 51,241,077.10 3,411,369.90 投资支付的现金 40,181,044.72 17,033,410.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 71,280,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 162,702,121.82 20,444,779.90 投资活动产生的现金流量净额 -98,048,631.20 -14,581,350.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 64,500,000.00 89,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 64,500,000.00 89,500,000.00 偿还债务支付的现金 84,000,000.00 110,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,456,328.53 4,606,730.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,723,451.80 筹资活动现金流出小计 87,456,328.53 116,330,181.80 筹资活动产生的现金流量净额 -22,956,328.53 -26,830,181.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -31,804,682.40 24,175,905.00 加：期初现金及现金等价物余额 42,170,846.20 17,994,941.20 六、期末现金及现金等价物余额 10,366,163.80 42,170,846.20 公司法定代表人:章鹏飞 主管会计工作负责人:郑智强 会计机构负责人:李一群 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 杭州天目山药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上 年年末 余额 121,778,885.00 53,883,072.20 23,013,671.24 7,601,707.72 30,161,676.46 236,439,012.62 加：会 3,366,091.38 -377,513.58 726,614.01 3,715,191.81 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 44 计政策 变更 前期差 错更正 -387,000.00 -387,000.00 二、本 年年初 余额 121,778,885.00 57,249,163.58 22,636,157.66 7,941,321.73 30,161,676.46 239,767,204.43 三、本 年增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列） 3,347,453.47 1,545,256.71 13,575,732.56 24,693,132.13 43,161,574.87 （一） 净利润 15,120,989.27 407,546.53 15,528,535.80 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 3,347,453.47 3,347,453.47 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 3,473,453.47 3,473,453.47 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -126,000.00 -126,000.00 上述 （一） 和（二） 小计 3,347,453.47 15,120,989.27 407,546.53 18,875,989.27 （三） 所有者 投入和 减少资 本 24,285,585.60 24,285,585.60 1．所有 者投入 20,546,986.70 20,546,986.70 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 45 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 3,738,598.90 3,738,598.90 （四） 利润分 配 1,545,256.71 -1,545,256.71 1．提取 盈余公 积 1,545,256.71 -1,545,256.71 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 余额 121,778,885.00 60,596,617.05 24,181,414.37 21,517,054.29 54,854,808.59 282,928,779.30 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上 年年末 121,778,885.00 55,480,524.00 23,013,671.24 7,215,276.97 31,896,887.19 239,385,244.40 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 46 余额 加：会 计政策 变更 -377,513.58 765,221.94 387,708.36 前期差 错更正 二、本 年年初 余额 121,778,885.00 55,480,524.00 22,636,157.66 7,980,498.91 31,896,887.19 239,772,952.76 三、本 年增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列） 1,768,639.58 -39,177.18 -1,735,210.73 -5,748.33 （一） 净利润 -39,177.18 -609,150.27 -648,327.45 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1,768,639.58 1,768,639.58 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 3,366,091.38 3,366,091.38 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -1,597,451.80 -1,597,451.80 上述 （一） 和（二） 小计 1,768,639.58 -39,177.18 -609,150.27 1,120,312.13 （三） 所有者 投入和 减少资 本 -1,126,060.46 -1,126,060.46 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 47 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 -1,126,060.46 -1,126,060.46 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 余额 121,778,885.00 57,249,163.58 22,636,157.66 7,941,321.73 30,161,676.46 239,767,204.43 公司法定代表人:章鹏飞 主管会计工作负责人:郑智强 会计机构负责人:李一群 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 48 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 杭州天目山药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余 额 121,778,885.00 54,444,198.74 22,962,552.16 3,868,986.72 203,054,622.62 加：会计政策变 更 3,189,091.38 -377,513.58 -8,994,280.50 -6,182,702.70 前期差错更正 -45,000.00 -45,000.00 二、本年年初余 额 121,778,885.00 57,633,290.12 22,585,038.58 -5,170,293.78 196,826,919.92 三、本年增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 3,473,453.47 1,545,256.71 19,077,604.16 24,096,314.34 （一）净利润 20,622,860.87 20,622,860.87 （二）直接计入 所有者权益的 利得和损失 3,473,453.47 3,473,453.47 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 3,473,453.47 3,473,453.47 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 （二）小计 3,473,453.47 20,622,860.87 24,096,314.34 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1,545,256.71 -1,545,256.71 1．提取盈余公 积 1,545,256.71 -1,545,256.71 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 49 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 额 121,778,885.00 61,106,743.59 24,130,295.29 13,907,310.38 220,923,234.26 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余 额 121,778,885.00 55,480,524.00 22,962,552.16 4,176,362.67 204,398,323.83 加：会计政策变 更 -51,000.00 -377,513.58 -6,997,622.20 -7,426,135.78 前期差错更正 二、本年年初余 额 121,778,885.00 55,429,524.00 22,585,038.58 -2,821,259.53 196,972,188.05 三、本年增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 2,203,766.12 -2,349,034.25 -145,268.13 （一）净利润 -2,349,034.25 -2,349,034.25 （二）直接计入 所有者权益的 利得和损失 2,203,766.12 2,203,766.12 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 3,366,091.38 3,366,091.38 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -1,162,325.26 -1,162,325.26 上述（一）和 （二）小计 2,203,766.12 -2,349,034.25 -145,268.13 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 50 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 额 121,778,885.00 57,633,290.12 22,585,038.58 -5,170,293.78 196,826,919.92 公司法定代表人:章鹏飞 主管会计工作负责人:郑智强 会计机构负责人:李一群 公司基本情况 杭州天目山药业股份有限公司(以下简称公司或本公司) 是经浙江省临安县人民政府批准设立的股份 制试点企业，于1989年3月取得杭州市工商行政管理局颁发的注册号为3301001003011号(原14375040 号)的《企业法人营业执照》。公司注册资本 121,778,885.00 元，股份总数 121,778,885 股，其中流 通 A 股股份为 63,415,685 股。经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]第 25 号文复审同意和上 海证券交易所上证上字[93]第 2053 号文核准，公司股票于 1993 年 8 月 23 日在上海证券交易所挂牌交 易。 根据公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过的《优先股转为普通股议案》，公司 18,900,000 股优 先股全部转为普通股。根据公司股权分置改革相关股东大会决议审议通过的《杭州天目山药业股份有 限公司股权分置改革方案》，公司以 2006 年 12 月 14 日总股本 121,778,885.00 股(其中流通股 63,415,685.00 股)为基数，流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股股东支付的 0.8 股股票对价， 非流通股股东向流通股股东共计支付 5,073,255 股公司股票对价。公司现有注册资本 121,778,885.00 元，股份总数 121,778,885 股(每股面值 1 元) ，其中有限售条件流通股 50,292,276 股，无限售条件 流通股 71,486,609 股。 本公司经营范围：片剂、酒剂、擦剂、丸剂、酊剂、糖浆剂、滴眼剂、纸型剂、颗粒剂、口服液、铁 皮石斛软胶囊、铁皮石斛含片、康源软胶囊的制造；电子产品、机制纸的制造加工,生物制品的加工、 销售，技术成果的开发和转让，商业贸易及摊位出租，并经营进出口业务。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载 2007 年度之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会 计估计编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字〔2007〕10 号) ，本报告所载比较 数据系按照中国证券监督管理委员会证监发〔2006〕136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产 负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条和《企业会计准则解释第 1 号》，按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。 2、财务报表的编制基础： 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 51 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、 可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固 定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回 金额(公允价值与现值孰高) 计量；盘盈资产等按重置成本计量。 计量属性在报告期发生变化的报表项目： 公司对维科精华(600152，SH)2,125,746 股和交通银行(601328，SH)981,975 股等上市公司的投资以前 年度以历史成本计量。本期根据持有目的将该等投资划分至可供出售金融资产，并以公允价值计量。 6、现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额， 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益 8、金融资产和金融负债的核算方法： 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费 用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利 率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率 法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收款) ，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 52 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据：子公司杭州宝临印刷电路有限公司对账龄已逾 3 年，估计难以收回 的应收账款 1,156,159.75 元全额计提坏账准备。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按余额百分比法计提坏账准备， 应收款项的计提比例为 6％， 对于单项金额重大且有客观证据表明 发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收款) ，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收 账款和其他应收款) ，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为 应收款项余额的 6%。 10、存货核算方法： 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．发出存货采用加权平均法。 3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的 材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同 价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。4．存货的盘存制度为永续盘存制。 5．包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销 11、投资性房地产的种类和计量模式： 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务 报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-45 3% 6.47-2.16 机器设备 12-14 3% 8.08-6.93 电子设备 5-8 3% 19.4-12.13 运输设备 12 3% 8.08 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的； (2) 使用寿命超过一个会计年度。 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该 固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 53 成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3．固定资产按照成本进行初始计量。 4．固定资产折旧采用年限平均法。 (2) 其他说明 5．因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外) 。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提固定 资产减值准备。 13、在建工程核算方法： 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不 再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提在建 工程减值准备。 14、无形资产计价方法： 1．无形资产按成本进行初始计量。 2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专证等综合因素判断， 能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形 资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。3．对使用寿命有限的无形资产， 估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资 产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生 产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产 带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相 关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等 4．使 用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理 地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每 年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。 6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证 明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 1．在资产负债表日判断资产(除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税 资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产) 是否存在可能发生减值的迹象。有迹象 表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。2．可收回金额根据单项 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 54 资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的 资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值 损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉 之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值 的抵减，作为各单项资产(包括商誉) 的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 16、长期股权投资的核算方法： 1．长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份作为其初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付 的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照 投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外) 。2．对实施控 制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算； 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。3．资产负债表日，以成本法核算的、 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按 照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长 期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长 期股权投资减值准备。4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投 资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资 单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定的，认定为重大影响。 17、借款费用资本化的核算方法： 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的 资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括 按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销) ，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化 条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 55 借款的资本化率(加权平均利率) ，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一 会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇 兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件 的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态 之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 18、收入确认原则： 1．销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2．提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济 利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量) ， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易 的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能 够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发 生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、确认递延所得税资产的依据： 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额) ，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，转回减记的金额。 20、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、如本财务报表附注二所述，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计 准则》，并对 2006 年度财务报表进行了追溯调整。2006 年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策 变更累计影响数为 387,708.36 元，其中确认递延所得税资产的累积影响数为 387,708.36 元。由于上 述会计政策变更，调减2006年期初的盈余公积377,513.58元,调增2006年期初的留存收益387,708.36 元，其中，调减 2006 年期初的盈余公积 377,513.58 元，调增 2006 年期初的未分配利润 765,221.94 元。上述会计政策变更对 2007 年度损益的影响为减少净利润 224,100.43 元。 。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 56 无 (4) 会计差错更正 单位:元 币种:人民币 会计差错更正的内容 差错更正金 额 会计差错的原因及其影响 2006 年，公司预付浙江现代汽车维修有限公司汽车维修 款 75 万元，子公司杭州天目保健品有限公司预付杭州 大同贸易有限公司货款 570 万元，共计 645 万元，账挂 预付账款项目。本期核实上述两笔款项实系关联方现代 联合控股集团有限公司的拆借款，予以调整，相应调增 期初其他应收款余额 645 万元，调增 2006 年度资产减 值损失 38.70 万元。 387,000.00 该等会计差错更正累计调减 2006 年末留存收益 38.7 万 元，其中：未分配利润 38.70 万元。资产负债表项目的年 初金额和利润表的上期金额 也作了相应调整。 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 计税收入 17%,13% 消费税 计税收入 法定税率 营业税 计税收入 5% 城建税 按应缴流转税税额的 7%计缴 7% 企业所得税 计税税前利润总额 33% 2、优惠税负及批文 根据深圳市地方税务局第三稽查局深地税三函〔2006〕377 号文，子公司深圳京柏医疗设备有限公司 2006－2008 年间享受减半征收企业所得税的优惠。 (五)企业合并及合并财务报表 单位:万元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 子公司全称 子公司类型 注册 地 业务 性质 注册资 本 经营范围 黄山市天目药业 有限公司 控股子公司 黄山 屯溪 生产 企业 3,000 药品制造 黄山天目薄荷药 业有限公司 控股子公司 黄山 屯溪 生产 企业 1,000 生产和销售自产的原料药、薄荷脑、 薄荷素油等 浙江天目生物技 术有限公司 控股子公司 杭州 临安 生产 企业 2,000 技术开发、服务、咨询成果转让；制 药技术等 杭州天目保健品 有限公司 全资子公司 杭州 临安 流通 企业 1,000 销售定型包装食品 深圳京柏医疗设 备有限公司 控股子公司 深圳 市 生产 企业 1,415 二类医用超声仪器及相关设备、物理 治疗及康复设备；一类消毒和灭菌设 备及器具的生产 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 57 山东天目现代医药 物流发展有限公司 控股子 公司 济南 市 物流 服务 9,000 物流信息、咨询服务 杭州天目山制药有 限公司 全资子 公司 杭州 临安 生产 企业 1,200 生产销售：颗粒剂、丸剂、合剂、糖浆剂、 滴眼剂、片剂、软胶囊、颗粒保健食品 浙江天目康业投资 管理有限公司 控股子 公司 杭州 投资 管理 1,000 投资管理 杭州宝临印刷电路 有限公司 控股子 公司 杭州 生产 企业 730 杭州天目北斗生物 制药有限公司 控股子 公司 杭州 生产 企业 500 杭州天目医药有限 公司 全资子 公司 杭州 流通 企业 2,000 子公司全称 期末实际投 资额 实质上构成对子公司的净投资 的余额（资不抵债子公司适用） 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 黄山市天目药业 有限公司 1,530 51.00 51.00 是 黄山天目薄荷药 业有限公司 90.00 72.00 72.00 是 浙江天目生物技 术有限公司 1,400.00 70.00 70.00 是 杭州天目保健品 有限公司 1,000.00 100.00 100.00 是 深圳京柏医疗设 备有限公司 849.00 60.00 60.00 是 山东天目现代医 药物流发展有限 公司 1,122.00 51.00 51.00 是 杭州天目山制药 有限公司 1,200 100.00 100.00 是 浙江天目康业投 资管理有限公司 350.00 70.00 70.00 是 杭州宝临印刷电 路有限公司 90.00 90.00 杭州天目北斗生 物制药有限公司 72.00 72.00 杭州天目医药有 限公司 100.00 100.00 是 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 58 2、各重要子公司中少数股东权益情况 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额（资 不抵债子公司适 用） 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额（资不抵债子公 司适用） 黄山市天目药业 有限公司 24,176,607.88 黄山天目薄荷药 业有限公司 2,681,817.78 浙江天目生物技 术有限公司 3,894,499.72 杭州天目保健品 有限公司 0 深圳京柏医疗设 备有限公司 11,450,684.19 山东天目现代医 药物流发展有限 公司 10,754,333.34 杭州天目山制药 有限公司 0 浙江天目康业投 资管理有限公司 1,397,810.16 3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况 合并本期期初至合并日 （同一控制下被合并方） 子公司全称 子公司类型 属于同一控制下 企业合并的判断 依据 同一控制的 实际控制人 收 入 净 利 润 经营活动产生的 现金流量净额 黄山市天目药业 有限公司 控股子公司 黄山天目薄荷药 业有限公司 控股子公司 浙江天目生物技 术有限公司 控股子公司 深圳京柏医疗设 备有限公司 控股子公司 山东天目现代医 药物流发展有限 公司 控股子公司 浙江天目康业投 资管理有限公司 控股子公司 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 59 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 71,596.20 47,701.65 人民币 71,596.20 47,701.65 银行存款： 17,985,604.58 58,935,256.52 人民币 17,985,604.58 58,935,256.52 其他货币资金： 2,645,568.00 2,525,055.60 人民币 2,645,568.00 2,525,055.60 合计 20,702,768.78 61,508,013.77 1).其他货币资金包括票据保证金人民币 2,642,000.00 元，其中三个月以上到期的票据保证金人 民币 1,492,000.00 元。2) 变动幅度超过 30%(含 30%) 或占资产总额 5%以上(含 5%) 原因说明 期末较期初减少 66.34%，变动幅度占期末资产总额的 9.93%，主要系期末预付账款增长占用资金 9,710.70 万元，详见本财务报表附注七(一) 5 之所述。3)货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 63,295.48 7.3046 462,348.16 316,501.54 7.8087 2,471,465.58 小 计 462,348.16 2,471,465.58 2、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 8,329,730.14 3.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 8,329,730.14 不存在投资变现重大限制。 3、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,355,997.97 3,445,818.82 合计 5,355,997.97 3,445,818.82 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 60 (2) 期末公司已质押的应收票据情况： 单位:元 币种:人民币 出票单位 金额 备注 无 无 (3) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票 据情况 单位:元 币种:人民币 出票单位 金额 备注 16,754,945.80 2008 年 1 月 4 日至 2008 年 6 月 27 日。 合计 16,754,945.80 -- (1)期末已背书但尚未到期的票据 16,754,945.80 元，到期日为 2008 年 1 月 4 日至 2008 年 6 月 27 日。 (2)持有本公司 5%以上(含 5%) 表决权股份的股东票据 股东名称 期末数 期初数 杭州现代联合投资有限公司 1,235,900.00 小 计 1,235,900.00 3) 期末应收关联方票据占应收票据余额的 31.79%。 (4) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 4、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金 额重大 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 1,156,159.75 2.05 1,156,159.75 100 1,156,159.75 2.26 1,156,159.75 100 其他不 重大应 收账款 55,333,495.81 97.95 3,320,009.74 6 49,896,370.48 97.74 2,993,782.23 6 合计 56,489,655.56 -- 4,476,169.49 -- 51,052,530.23 -- 4,149,941.98 -- 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 61 (1) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 9,242,042.38 元，占应收账款账面余额的 16.36%，账龄均系 1 年以内。 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%) 表决权股份的股东账款。 (3) 期末无应收关联方账款。 (4) 应收账款——外币应收账款 期末数 期初数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 235,171.20 7.3046 1,717,831.55 206,539.81 7.8087 1,612,807.41 小 计 1,717,831.55 1,612,807.41 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 一年以 内 51,616,069.25 91.37 3,096,964.15 45,637,852.51 89.39 2,738,271.15 一至二 年 921,797.61 1.63 55,307.86 1,837,272.83 3.60 110,236.37 二至三 年 415,475.70 0.74 24,928.54 1,497,485.41 2.93 810,346.87 三年以 上 3,536,313.00 6.26 1,298,968.94 2,079,919.48 4.08 491,087.59 合计 56,489,655.56 100.00 4,476,169.49 51,052,530.23 100.00 4,149,941.98 子公司杭州宝临印刷电路有限公司对账龄已逾 3 年，估计难以收回的应收账款 1,156,159.75 元全额计 提坏账准备。 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款 总额的比例 杭州友邦香料香精有限公 司 2,805,000.11 1 年以内 4.97 厦门哈特电子公司（厦门哈 隆） 1,780,283.32 1 年以内 3.15 浙江双溪医药有限公司 1,745,390.16 1 年以内 3.09 宁波海诚电器有限公司 1,689,660.53 1 年以内 2.99 杭州东胜电子有限公司 1,221,708.26 1 年以内 2.16 合计 － 9,242,042.38 － 16.36 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 62 5、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金 额重大 的其他 应收款 项 55,023,755.00 79.91 3,301,425.30 6 单项金 额不重 大但按 信用风 险 特征组 合后该 组合的 风险较 大 的其他 应收款 项 72,559.97 0.38 72,559.97 100 72,559.97 0.11 72,559.97 100 其他不 重大其 他应收 款项 19,138,835.78 99.62 1,148,330.14 6 13,760,761.13 19.98 825,645.66 6 合计 19,211,395.75 -- 1,220,890.11 -- 68,857,076.10 -- 4,199,630.93 -- (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%) 表决权股份的股东款项。 (2) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 10.25%。 (3) 变动幅度超过 30%(含 30%) 或占资产总额 5%以上(含 5%) 原因说明 期末余额较期初减少 56.90%，系本期公司收回大股东及其附属企业占用公司的资金 5,502.38 万元。 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 深圳市好顺食品贸易有 限公司 2,290,000.00 137,400.00 6 暂借款 顾小枫 2,200,000.00 132,000.00 6 暂借款 合计 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 63 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 一年以 内 13,276,921.45 69.11 796,615.28 67,957,248.94 98.69 4,077,434.93 一至二 年 5,175,801.30 26.94 310,548.08 112,233.03 0.16 6,733.98 二至三 年 112,233.03 0.59 6,733.98 1,089.35 0.01 65.36 三年以 上 646,439.97 3.36 106,992.77 786,504.78 1.14 115,396.66 合计 19,211,395.75 100.00 1,220,890.11 68,857,076.10 100.00 4,199,630.93 子公司杭州宝临印刷电路有限公司对账龄已逾 3 年，估计难以收回的其他应收款 72,559.97 元全额计 提坏账准备。 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容 单位名称 期末数 款项性质及内容 深圳市好顺食品贸易有限公司 2,290,000.00 暂借款 顾小枫 2,200,000.00 暂借款 小 计 4,490,000.00 (5) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款 总额的比例 深圳市好顺食品贸易有 限公司 2,290,000.00 1-2 年 顾小枫 2,200,000.00 1-2 年 北京海畴企业管理顾问 公司 1,650,000.00 1 年以内 冯兆兆 1,019,045.38 1 年以内 合计 － 7,159,045.38 － 37.26 6、预付账款 (1) 预付账款帐龄 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 64 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 112,897,773.22 99.94 4,807,903.52 99.71 一至二年 71,246.80 0.06 4,000.00 0.08 三年以上 10,155.61 0.21 合计 112,969,020.02 100.00 4,822,059.13 100.00 账龄 1 年以上预付款项均系零星未结算的采购尾款。 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位 合计及比例 87,320,000.00 30 (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款原因 杭州市土地储备中心 25,000,000.00 预付土地款 浙江飞耀建设集团有限公司 21,000,000.00 预付工程款 济南市槐荫区新城重点项目建设指挥部 20,000,000.00 预付土地款 黄山市经济委员会 10,700,000.00 收购股权款 山东现代物流中心发展有限公司 10,620,000.00 预付工程和零星款项 博罗县园洲镇鸿星制衣厂 8,782,958.89 预付购厂房款 黄山经济开发区管理委员会财政局 7,224,000.00 预付土地款 合计 103,326,958.89 -- (4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 (1)无持有本公司 5%以上(含 5%) 表决权股份的股东款项。 (2) 期末预付关联方款项占预付款项余额的 9.40%。 (3) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (4) 变动幅度超过 30%(含 30%) 或占资产总额 5%以上(含 5%) 原因说明 期末余额较期初增长 22.43 倍，主要系本期新增上述(5)项所列示的预付款项。 (5) 预付账款账款——外币预付账款 期末数 期初数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 782,640.00 7.3046 5,716,872.14 小 计 5,716,872.14 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 65 7、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 料 21,203,309.58 223,966.31 20,979,343.27 14,204,820.42 239,185.40 13,965,635.02 库 存 商 品 21,179,782.98 2,861.00 21,176,921.98 31,303,654.72 2,861.00 31,300,793.72 在 产 品 9,724,665.08 9,724,665.08 6,898,729.87 6,898,729.87 自 制 半 成 品 755,436.72 755,436.72 包 装 物 775,803.25 775,803.25 685,874.48 685,874.48 低 值 易 耗 品 5,088.31 5,088.31 83,896.45 83,896.45 物 资 采 购 197,768.10 197,768.10 124,104.77 124,104.77 合 计 53,841,854.02 226,827.31 53,615,026.71 53,301,080.71 242,046.40 53,059,034.31 (2) 存货跌价准备情况 项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌 价准备的原因 本期转回金额 占该项存货期 末余额的比例 （%） 原 材 料 存货采用成本与可变现净值孰低计量，存货可变现净值按 单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交 易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后 的净值确定。公司按单个存货项目的可变现净值低于其成 本的差额提取存货跌价准备。 本期转销存货跌 价准备系原已计 提跌价准备的抵 债物资本期出售。 6.80 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 66 8、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 10,343,113.13 6,624,016.99 合计 10,343,113.13 6,624,016.99 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额为 10,343,113.13 元，该金 额占期末可供出售金融资产总额的比例为 100% 。 (2) 期末，未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3) 变动幅度超过 30%(含 30%) 或占资产总额 5%以上(含 5%) 原因说明 变动幅度超过 30%，系公允价值变动所致。 9、对合营企业投资和联营企业投资 单位:万元 币种:人民币 被投资单位名称 注册 地 业务性 质 本企业持股比例 （%） 本企业在被投资单位表决权 比例（%） 期末净资产 总额 本期营业收入 总额 本期净利 润 一、联营企业 杭州现代商务会所 有限公司 杭州 市 35 35 262.14 -37.86 10、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 被投资单位 在被投资单位持 股比例 在被投资单位表决 权比例 在被投资单位持股比例与表决权比 例不一致的说明 其他股权投资 35 35 江苏省南通医药股份 有限公司 1.67 1.67 上海领汇创业投资有 限公司 10 10 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 江苏省南通医药股份 有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 上海领汇创业投资有 限公司 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 67 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 917,477.68 917,477.68 其他股权投资 22,500,000.00 500,000.00 22,000,000.00 1,723,720.00 500,000.00 1,223,720.00 合 计 23,417,477.68 500,000.00 22,917,477.68 1,723,720.00 500,000.00 1,223,720.00 被投资单位江苏省南通医药股份有限公司已资不抵债，截至 2007 年 12 月 31 日无进一步证据表明该项投资预计 的未来可收回金额可能发生变化，故公司本期继续保留原全额计提的减值准备。 11、投资性房地产 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 19,278,280.85 7,124,370.65 26,402,651.50 1.房屋、建筑物 19,278,280.85 7,124,370.65 26,402,651.50 2.土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 5,224,568.40 2,432,175.10 7,656,743.50 1.房屋、建筑物 5,224,568.40 2,432,175.10 7,656,743.50 2.土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 14,053,712.45 5,353,021.15 660,825.60 18,745,908.00 1.房屋、建筑物 14,053,712.45 5,353,021.15 660,825.60 18,745,908.00 2.土地使用权 (2) 期末投资性房地产中无用于担保。 (3) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 12、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 163,516,462.42 20,995,999.75 49,775,411.45 134,737,050.72 其中：房屋及建筑物 65,888,089.65 10,368,939.82 16,627,643.03 59,629,386.44 机器设备 运输设备 6,884,479.85 3,212,087.00 1,023,591.00 9,072,975.85 通用设备 26,730,825.68 2,129,777.21 4,730,401.07 24,130,201.82 专用设备 63,221,410.64 3,690,980.72 26,209,384.15 40,703,007.21 其他设备 791,656.60 1,594,215.00 1,184,392.20 1,201,479.40 二、累计折旧合计： 75,074,262.83 7,587,364.99 28,628,871.42 54,032,756.40 其中：房屋及建筑物 23,006,028.87 2,246,107.84 8,406,397.06 16,845,739.65 机器设备 运输设备 3,654,596.01 780,007.62 637,500.39 3,797,103.24 通用设备 15,869,810.12 2,122,536.02 2,122,536.02 15,162,219.43 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 68 专用设备 32,134,840.71 2,132,168.09 16,591,353.27 17,675,655.53 其他设备 408,987.12 306,545.42 163,493.99 552,038.55 三、固定资产净值合计 88,442,199.59 20,995,999.75 28,733,905.02 80,704,294.32 其中：房屋及建筑物 42,882,060.78 10,368,939.82 10,467,353.81 42,783,646.79 机器设备 运输设备 3,229,883.84 3,212,087.00 1,166,098.23 5,275,872.61 通用设备 10,861,015.56 2,129,777.21 4,022,810.38 8,967,982.39 专用设备 31,086,569.93 3,690,980.72 11,750,198.97 23,027,351.68 其他设备 382,669.48 1,594,215.00 1,327,443.63 649,440.85 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 五、固定资产净额合计 88,442,199.59 20,995,999.75 28,733,905.02 80,704,294.32 其中：房屋及建筑物 42,882,060.78 10,368,939.82 10,467,353.81 42,783,646.79 机器设备 运输设备 3,229,883.84 3,212,087.00 1,166,098.23 5,275,872.61 通用设备 10,861,015.56 2,129,777.21 4,022,810.38 8,967,982.39 专用设备 31,086,569.93 3,690,980.72 11,750,198.97 23,027,351.68 其他设备 382,669.48 1,594,215.00 1,327,443.63 649,440.85 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋及建筑物 191,031.39 49,257.85 141,773.54 机器设备 运输工具 通用设备 1,259,581.06 1,129,934.83 129,646.23 专用设备 3,100,148.35 2,311,483.59 788,664.76 (3) 通过经营租赁租出的固定资产 单位:元 币种:人民币 项目 账面价值 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 专用设备 604,156.29 (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入 8,056,792.32 元。 (3) 期末固定资产中已有原值 16,199,091.27 元（账面价值 10,397,505.71 元）房屋及建筑物用于担 保，详见本财务报表附注十三(二) 1 之说明。 (5) 无融资租入固定资产。 (7) 期末，未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 69 (8) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明 期末固定资产中原值为 9,230,908.98 元的房屋建筑物尚未取得相关权证；原值 12,880,385.19 元的房 屋建筑物尚未办理房屋产权证过户手续。 13、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 2,268,447.72 2,268,447.72 5,000,199.34 5,000,199.34 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数 GMP 改造工程 1,617,000.00 1,082,742.00 1,082,742.00 薄荷新厂区工 程 8,000,000.00 4,912,982.10 2,747,311.26 662.70 6,566,072.94 1,093,557.72 医药产业园工 程 60,000,000.00 92,148.00 92,148.00 零星工程 87,217.24 243,552.10 20,000.00 310,769.34 工艺管道改造 工程 1,179,950.04 1,179,950.04 0 合计 5,000,199.34 5,345,703.40 20,662.70 8,056,792.32 2,268,447.72 本期从在建工程完工转入固定资产 8,056,792.32 元 (2) 在建工程减值准备 工程项目支出中无资本化利息。 14、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备 金额 土地使用 权 5,865,691.84 900,000.00 199,850.52 6,565,841.32 ERP 软件 37,050.00 7,800.00 29,250.00 专有技术 1,470,000.00 504,000.00 966,000.00 合计 16,321,829.58 900,000.00 711,650.52 7,561,091.32 (2) 原始金额 3,434,814.00 元(账面价值 2,368,032.63 元) 已用于抵押，详见本财务报表附注十 三(二) 1 之说明。 (4) 未办妥产权证书的无形资产的情况说明 期末原值为 4,875,855.58 元的土地使用权尚未取得相关权证。 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 70 15、其他长期资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 厂房装修费 293,656.00 开模费 54,966.48 合计 16、递延所得税资产的说明： (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 223,861.65 349,100.43 合 计 223,861.65 349,100.43 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 资产减值准备 895,446.60 小 计 895,446.60 17、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余 额 本期计提 额 转回 转销 合计 期末账面余 额 一、坏账准备 8,349,572.91 326,227.51 2,978,740.82 2,978,740.82 5,697,059.60 二、存货跌价准 备 242,046.40 15,219.09 15,219.09 226,827.31 三、可供出售金 融资产减值准 备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 500,000.00 500,000.00 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减 值准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 71 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 9,091,619.31 326,227.51 2,978,740.82 15,219.09 2,993,959.91 6,423,886.91 18、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 10,500,000.00 抵押借款 21,500,000.00 10,000,000.00 担保借款 38,000,000.00 53,400,000.00 合计 59,500,000.00 73,900,000.00 19、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,175,184.00 350,000.00 合计 2,175,184.00 350,000.00 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据 20、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 21、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 22、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,178,728.49 22,783,963.76 22,957,172.27 1,005,519.98 二、职工福利费 5,069,294.86 2,615,997.26 7,685,292.12 三、社会保险费 6,863.00 114,121.66 34,277.20 86,707.46 四、住房公积金 90,216.00 101,472.00 -11,256.00 五、其他 439,300.64 991,468.87 545,414.22 885,355.29 合计 6,694,186.99 26,595,767.55 31,323,627.81 1,966,326.73 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 72 23、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -376,372.57 1,933,398.99 计税收入 消费税 计税收入 营业税 18,528.75 8,213.60 计税收入 所得税 9,424,929.22 392,562.44 计税税前利润总额 个人所得税 26,570.38 38,736.64 应纳税所得额 城建税 138,175.42 74,026.69 按应缴流转税税额的 7%计缴 房产税 5,764.00 7,757.70 教育费附加 58,693.64 31,725.73 地方教育附加 34,483.40 18,921.72 水利建设基金 27,759.23 24,958.44 其他 5,262.00 4,092.00 印花税 33,854.33 14,684.74 合计 9,892,647.80 2,549,078.69 -- 24、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未付法人股红利 23,403.36 27,003.36 少数股东股利 150,000.00 合计 25、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州现代联合投资有限公司 15,388,773.25 往来款 小 计 15,388,773.25 (4) 变动幅度超过 30%(含 30%) 或占资产总额 5%以上(含 5%) 原因说明 主要系子公司山东天目现代医药物流中心发展有限公司收到杭州现代联合投资有限公司暂借款 1,500 万元。 (3) 预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 922,842.55 合计 922,842.55 -- 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 73 26、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 国家拨入的专门用途拨款 800,000.00 800,000.00 合计 800,000.00 800,000.00 期末数 800,000.00 元系根据杭州市经济委员会杭经医药[2003]54 号文和杭州财政局杭财企一 [2003]48 号文下拨给子公司浙江天目药业生物技术有限公司用于建立药用石斛 GAP 基地及产业化项目 的研发经费。截至 2007 年 12 月 31 日，该项目尚在实施中。 27、递延所得税负债的说明： (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 公允价值变动 2,279,848.28 1,657,925.61 合 计 2,279,848.28 1,657,925.61 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 公允价值变动 9,119,393.12 小 计 9,119,393.12 28、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 121,778,885 100 121,778,885 100 2007 年 12 月 20 日，有限售条件的流通股 2,997,669 股上市流通，截至 2007 年 12 月 31 日，持 有公司非流通股股东所持有的公司股份中尚有 50,292,276 股处于限售期。 29、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 合计 57,249,163.58 60,596,617.05 30、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 末数） 7,601,707.72 - 调整后 年初未分配利润 7,941,321.73 - 加：本期净利润 15,120,989.27 - 期末未分配利润 21,517,054.29 - 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 74 31、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 245,994,680.20 259,671,298.06 其他业务收入 19,234,183.79 3,221,008.24 合计 265,228,863.99 262,892,306.30 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 药 品 186,053,807.39 118,070,520.92 129,675,143.28 71,343,321.61 机 制 纸 28,894,315.33 25,593,904.50 104,573,928.93 89,620,657.06 电子产品 20,980,157.09 17,005,093.46 19,676,771.23 16,469,921.66 医疗器械 5,886,909.57 2,736,410.00 其 他 4,179,490.82 1,642,043.46 5,745,454.62 2,271,026.06 合计 245,994,680.20 165,047,972.34 259,671,298.06 179,704,926.39 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 245,994,680.20 165,047,972.34 259,671,298.06 179,704,926.39 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 245,994,680.20 165,047,972.34 259,671,298.06 179,704,926.39 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 安徽华源医药股份有限公司 8,736,609.40 3.29 尼日利亚 R.N.尼克森公司 7,446,801.37 2.81 杭州天目医药有限公司 7,393,757.44 2.79 阜阳市顺昌香料有限公司 6,646,650.13 2.51 浙江双溪医药有限公司 5,474,093.33 2.06 合计 35,697,911.67 13.46 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 75 32、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 253,179.58 182,743.60 计税收入 城建税 1,254,371.67 1,071,697.31 按应缴流转税税额的 7%计缴 教育费附加 537,930.33 578,037.81 地方教育附加 298,989.73 152,261.03 合计 2,344,471.31 1,984,739.75 -- 33、公允价值变动收益 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 178,675.20 合计 178,675.20 34、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 225,742.26 234,558.00 权益法核算的长期股权投资收益 -132,522.32 处置长期股权投资产生的投资收益 5,702,230.11 -150,134.83 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 19,347,372.93 其它 7,183.01 合计 25,142,822.98 91,606.18 (2) 变动幅度超过 30%(含 30%) 或占利润总额 10%(含 10%) 以上的原因说明 本期公司出售可供出售资金资产维科精华(600152，SH)2,125,746 股，获得投资收益 18,173,124.71 元 35、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -2,652,513.31 -2,932,936.23 二、存货跌价损失 -54,800.78 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 76 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -2,652,513.31 -2,987,737.01 36、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 3,856.22 其中：固定资产处置利得 3,856.22 无形资产处置利得 政府补助[注] 1,399,365.54 1,469,000.00 盘盈利得 2,922.61 赔款收入 9,873.80 8,260.10 无法支付款项 43,649.02 其他 16,472.00 合计 1,476,139.19 1,477,260.10 [注]：详见本财务报表附注十四(五)项所述。 37、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 32,558.27 1,050,811.94 其中：固定资产处置损失 32,558.27 1,050,811.94 无形资产处置损失 捐赠支出 115,000.00 盘亏毁损损失 525.86 罚款支出 61,489.90 174,474.68 水利建设基金 257,132.38 276,865.68 滞纳金 194,575.29 70,889.03 其他 18,868.49 17,720.00 合计 680,150.19 1,590,761.33 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 77 38、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 10,203,797.59 1,154,960.80 递延所得税 125,238.78 38,607.93 合计 10,824,036.37 1,193,568.73 39、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 收到山东现代物流中心发展有限公司往来款 13,000,000.00 收到杭州骁日新特材料技术有限公司往来款[注 1] 15,000,000.00 收到杭州正金贸易有限公司往来款[注 2] 9,000,000.00 收到杭州菲寻贸易有限公司往来款[注 2] 9,000,000.00 收到杭州现代汽车维修有限公司往来款 28,500,000.00 收到杭州天中商贸有限公司往来款[注 2] 5,000,000.00 收到杭州富鼎投资有限公司往来款 20,000,000.00 收到杭州现代联合投资有限公司往来款 41,446,100.00 收到北京海畴企业管理顾问有限公司往来款 1,500,000.00 收到杭州品上广告有限公司广告款[注 3] 9,073,755.00 其他 61,654,618.98 合计 211,494,473.98 40、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 支付山东现代物流中心发展有限公司往来款 2,000,000.00 支付杭州骁日新特材料技术有限公司货款[注 1] 15,000,000.00 支付杭州正金贸易有限公司往来款[注 2] 9,000,000.00 支付杭州菲寻贸易有限公司往来款[注 2] 9,000,000.00 支付杭州天中商贸有限公司往来款[注 2] 5,000,000.00 支付杭州富鼎投资有限公司往来款 20,000,000.00 支付杭州现代联合投资有限公司往来款 17,610,000.00 支付北京海畴企业管理顾问有限公司往来款 1,500,000.00 支付杭州现代商务会所有限公司往来款 1,950,000.00 其他 78,589,225.80 合计 159,649,225.80 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 78 [注 1]：本公司通过该公司分别支付浙江四通汽车有限公司和浙江现代汽车维修有限公司往来款 1,000 万元和 500 万元； [注 2]：均系本公司通过该等公司支付现代联合控股集团有限公司往来款； [注 3]：均系本公司通过该等公司支付浙江现代汽车维修有限公司往来款。 41、现金流量表补充资料 单位:元币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,528,535.80 -648,327.45 加：资产减值准备 -2,652,513.31 -3,023,516.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 7,872,021.37 10,833,312.51 无形资产摊销 711,650.52 639,400.56 长期待摊费用摊销 693,708.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 50,856.15 819,123.90 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 16,001.22 231,688.04 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -178,675.20 财务费用（收益以“－”号填列） 3,827,412.88 4,111,233.63 投资损失（收益以“－”号填列） -25,142,822.98 91,606.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 125,238.78 -349,100.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,247,021.97 498,304.77 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,418,223.35 41,402,575.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 67,346,497.05 780,968.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 47,532,665.75 55,387,268.92 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 19,210,768.78 60,392,882.77 减：现金的期初余额 60,392,882.77 37,275,472.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -41,182,113.99 23,117,409.91 (七)母公司会计报表附注 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 79 1、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 8,329,730.14 3.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 8,329,730.14 不存在投资变现重大限制. (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,032,521.91 580,205.65 合计 2,032,521.91 580,205.65 (2) 期末公司已质押的应收票据情况： 单位:元 币种:人民币 出票单位 金额 备注 无 无 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备 2、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额 重大的应 收账款 单项金额 不重大但 按信用 风险特征 组合后该 组合的 风险较大 的应收账 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 80 款 其他不重 大应收账 款 4,745,619.68 100.00 284,737.18 6 10,091,256.16 100.00 605,475.37 6 合计 -- -- -- -- (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 1,085,111.36 元，占应收账款账面余额的 22.87%，其对应的账龄均系 1 年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上(含 5%) 表决权股份的股东账款。 (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 4.08%。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内 3,778,695.53 79.62 226,721.73 9,481,014.38 93.95 568,860.86 一至二年 717,716.97 15.12 43,063.02 494,508.47 4.90 29,670.51 二至三年 197,477.01 4.16 11,848.62 113,042.31 1.12 6,782.54 三年以上 51,730.17 1.10 3,103.81 2,691.00 0.03 161.46 合计 4,745,619.68 100.00 284,737.18 10,091,256.16 100.00 605,475.37 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款 总额的比例 1 年以内 合计 － 1,085,111.36 － 22.87 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 合计 － 4.08 3、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金 55,023,755.00 79.91 3,301,425.30 6 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 81 额重大 的其他 应收款 项 单项金 额不重 大但按 信用风 险 特征组 合后该 组合的 风险较 大 的其他 应收款 项 其他不 重大其 他应收 款项 40,344,065.46 100.00 2,420,643.93 6 13,833,321.10 20.09 898,205.63 6 合计 -- -- -- -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 一年以 内 40,122,284.71 99.45 2,407,337.09 97,298,667.14 99.98 5,837,920.03 一至二 年 194,723.88 0.48 11,683.43 32,410.42 0.01 1,944.62 二至三 年 20,876.87 0.05 1,252.61 三年以 上 6,180.00 0.02 370.80 6,180.00 0.01 370.80 合计 40,344,065.46 100.00 2,420,643.93 97,337,257.56 100.00 5,840,235.45 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 山东天目现代医药物流发展有限公司 15,000,000.00 往来款 杭州宝临印刷电路有限公司 12,423,605.40 往来款 杭州天目山制药有限公司 7,559,119.71 往来款 小 计 34,982,725.11 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 82 (5) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款 总额的比例 山东天目现代医药物流 发展有限公司 控股子公司 15,000,000.00 1 年以内 37.18 杭州宝临印刷电路有限 公司 控股子公司 12,423,605.40 1 年以内 30.79 杭州天目山制药有限公 司 全资子公司 7,559,119.71 1 年以内 18.74 杭州现代商务会所有限 公司 联营企业 195,000.00 1 年以内 4.83 50,000.00 1 年以内 0.13 合计 － 36,982,725.11 － 91.67 (6) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 山东天目现代医药物流 发展有限公司 控股子公司 15,000,000.00 37.18 杭州天目山制药有限公 司 全资子公司 7,559,119.71 18.74 杭州宝临印刷电路有限 公司 控股子公司 30.79 杭州现代商务会所有限 公司 联营企业 195,000.00 4.83 合计 － 98.82 4、预付账款 (1) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款原因 杭州市土地储备中心 25,000,000.00 预付土地款 黄山市经济委员会 10,700,000.00 收购股权款 黄山经济开发区管理委员会财政局 7,224,000.00 预付土地款 合计 -- (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 5、存货 (1) 存货分类 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 83 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 880,356.53 2,861.00 877,495.53 15,682,223.28 2,861.00 15,679,362.28 合计 880,356.53 2,861.00 877,495.53 15,682,223.28 2,861.00 15,679,362.28 6、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 10,343,113.13 6,624,016.99 合计 10,343,113.13 6,624,016.99 2) 期末，未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3) 变动幅度超过 30%(含 30%) 或占资产总额 5%以上(含 5%) 原因说明 变动幅度超过 30%，系公允价值变动所致。 (1)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单 位 初始投资 成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金 红利 对子公司 投资 63,703,410.00 48,010,000.00 111,713,410.00 3,600,000.00 对联营企 业投资 917,477.68 917,477.68 其他股权 投资 1,723,720.00 20,776,280.00 22,500,000.00 500,000.00 7、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 62,421,021.09 6,838,494.34 30,766,046.92 38,493,468.51 其中：房屋及建筑物 29,957,515.77 5,332,168.34 10,212,212.09 25,077,472.02 机器设备 运输设备 4,492,469.93 1,154,000.00 5,646,469.93 通用设备 8,756,696.72 216,566.00 7,553,042.92 1,420,219.80 其他设备 67,528.00 2,600.00 38,346.00 31,782.00 专用设备 19,146,810.67 133,160.00 12,962,445.91 6,317,524.76 二、累计折旧合计： 26,268,723.14 2,307,468.49 14,388,725.56 14,187,466.07 其中：房屋及建筑物 8,011,650.41 834,054.86 3,132,628.85 5,713,076.42 机器设备 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 84 运输设备 2,462,693.79 436,535.96 2,899,229.75 专用设备 10,603,424.12 772,059.22 6,753,664.00 4,621,819.34 其他设备 27,855.80 3,471.66 18,765.17 12,562.29 通用设备 5,163,099.02 261,346.79 4,483,667.54 940,778.27 三、固定资产净值合计 36,152,297.95 6,838,494.34 18,684,789.85 24,306,002.44 其中：房屋及建筑物 21,945,865.36 5,332,168.34 7,913,638.10 19,364,395.60 机器设备 运输设备 2,029,776.14 1,154,000.00 436,535.96 2,747,240.18 专用设备 8,543,386.55 133,160.00 6,980,841.13 1,695,705.42 其他设备 39,672.20 2,600.00 23,052.49 19,219.71 通用设备 3,593,597.70 216,566.00 3,330,722.17 479,441.53 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 五、固定资产净额合计 36,152,297.95 6,838,494.34 18,684,789.85 24,306,002.44 其中：房屋及建筑物 21,945,865.36 5,332,168.34 7,913,638.10 19,364,395.60 机器设备 运输设备 2,029,776.14 1,154,000.00 436,535.96 2,747,240.18 专用设备 8,543,386.55 133,160.00 6,980,841.13 1,695,705.42 其他设备 39,672.20 2,600.00 23,052.49 19,219.71 通用设备 3,593,597.70 216,566.00 3,330,722.17 479,441.53 8、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 87,217.24 87,217.24 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数 其他零星工程 87,217.24 87,217.24 243,552.10 20,000.00 310,769.34 合计 87,217.24 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 85 9、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余 额 本期计 提额 转回 转销 合计 期末账面余 额 一、坏账准备 16,628,514.76 3,346,158.85 3,346,158.85 13,282,355.91 二、存货跌价准备 2,861.00 2,861.00 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 减值准备 4,100,000.00 4,100,000.00 六、投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 准备 八、工程物资减值 准备 九、在建工程减值 准备 十、生产性生物资 产减值准备 其中：成熟生产性 生物资产减值准备 十一、油气资产减 值准备 十二、无形资产减 值准备 十三、商誉减值准 备 十四、其他 合计 20,731,375.76 3,346,158.85 3,346,158.85 17,385,216.91 10、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 4,500,000.00 抵押借款 20,000,000.00 10,000,000.00 担保借款 20,000,000.00 45,000,000.00 合计 40,000,000.00 59,500,000.00 11、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 12、预收账款： 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 86 (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 13、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 110,161.60 7,085,275.64 7,110,134.98 85,302.26 二、职工福利费 3,947,541.55 806,069.87 4,753,611.42 三、社会保险费 四、住房公积金 47,712.00 92,736.00 -45,024.00 五、其他 536,037.84 231,085.94 304,951.90 合计 4,057,703.15 8,475,095.35 12,187,568.34 345,230.16 14、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 21,958.87 营业税 18,528.75 所得税 7,523,980.32 个人所得税 27,109.52 城建税 2,834.13 印花税 120.14 合计 7,597,980.71 847,475.92 -- 15、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 16、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新 股 送 股 公积金转 股 其 他 小 计 数量 比例（%） 股份总 数 121,778,885.00 121,778,885.00 17、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 合计 57,633,290.12 61,106,743.59 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 87 18、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 末数） 3,868,986.72 - 调整后 年初未分配利润 -5,170,293.78 - 期末未分配利润 13,907,310.38 - 19、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 44,544,433.56 70,825,421.46 其他业务收入 610,267.49 138,591.46 合计 45,154,701.05 70,964,012.92 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 药 品 40,364,942.74 17,631,913.24 67,032,418.27 23,625,991.50 其 他 4,179,490.82 1,642,043.46 3,793,003.19 804,641.97 合计 44,544,433.56 19,273,956.70 70,825,421.46 24,430,633.47 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 44,544,433.56 19,273,956.70 70,825,421.46 24,430,633.47 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 44,544,433.56 19,273,956.70 70,825,421.46 24,430,633.47 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 88 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 合计 4,825,572.05 10.83 20、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 225,742.26 234,558.00 权益法核算的长期股权投资收益 -132,522.32 处置长期股权投资产生的投资收益 14,727,800.00 -2,300,000.00 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 19,347,372.93 其它 合计 34,168,392.87 -2,065,442.00 本期公司出售可供出售资金资产维科精华(600152，SH)2,125,746 股，获得投资收益 18,173,124.71 元。 21、现金流量表补充资料 单位:元币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,622,860.87 -2,349,034.25 加：资产减值准备 -3,240,416.05 -2,407,345.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 2,770,147.21 3,770,337.28 无形资产摊销 611,225.16 611,225.16 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -244.00 -20,000.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 231,688.04 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -178,675.20 财务费用（收益以“－”号填列） 3,232,716.92 2,206,822.30 投资损失（收益以“－”号填列） -34,168,392.87 2,065,442.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 152,916.13 -349,100.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 621,922.67 1,657,925.61 存货的减少（增加以“－”号填列） 14,801,866.75 3,178,512.93 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 78,909,674.21 57,919,659.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,064,675.53 -928,695.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 89,200,277.33 65,587,437.46 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 89 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,366,163.80 42,170,846.20 减：现金的期初余额 42,170,846.20 17,994,941.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -31,804,682.40 24,175,905.00 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司名 称 注 册 地 业 务 性 质 注册资本 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对本企 业的表决权比 例(%) 本企业 最终控 制方 组织机构代 码 杭州现代 联合投资 有限公司 杭 州 市 实 业 投 资 5,000 31.12 31.12 章鹏飞 77928412-2 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 注册地 业务性 质 注册资 本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 黄山市天目药业有限公司 黄山屯 溪 生产企 业 3,000 51.00 51.00 15148889-1 黄山天目薄荷药业有限公 司 黄山屯 溪 生产企 业 1,000 72.00 72.00 79358398-9 浙江天目生物技术有限公 司 杭州临 安 生产企 业 2,000 70.00 70.00 72451761-1 杭州天目保健品有限公司 杭州临 安 流通企 业 1,000 100.00 100.00 79092048-4 深圳京柏医疗设备有限公 司 深圳市 生产企 业 1,415 60.00 60.00 70860267-8 山东天目现代医药物流发 展有限公司 济南市 物流服 务 9,000 51.00 51.00 79888940-x 杭州天目山制药有限公司 杭州临 安 生产企 业 1,200 100.00 100.00 79966896-7 浙江天目康业投资管理有 限公司 杭州 投资管 理 1,000 70.00 70.00 66516996-x 杭州宝临印刷电路有限公 司 杭州 生产企 业 730 90.00 90.00 14378089-2 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 90 杭州天目北斗生物制药有 限公司 杭州 生产企 业 500 72.00 72.00 14377717-5 杭州天目医药有限公司 杭州 流通企 业 2,000 100.00 100.00 78239001-4 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币 被投资单位名称 注册 地 业务 性质 注册资 本 本企业持股 比例(%) 本企业在被投资单位表 决权比例(%) 组织机构代 码 一、联营企业 杭州现代商务会 所有限公司 杭州 市 300 35 35 79367539-X 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 一、联营企业 杭州现代商务会所有限公司 653.51 391.37 -37.86 4、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联方 关联交 易内容 关联交易 定价原则 金额 占同类交易金 额的比例(%) 金额 占同类交易金 额的比例(%) 杭州天目医 药有限公司 389,572.18 6.18 杭州天目保 健品有限公 司 5,915,825.85 93.82 母公司报表的关联方交易情况 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收票据 杭州现代联合投资有限公司 1,235,900.00 其他应收款 杭州现代商务会所有限公司 1,950,000.00 其他应收款 现代联合控股集团有限公司 5,700,000.00 其他应收款 浙江现代汽车维修有限公司 38,323,800.00 其他应收款 山东现代物流中心发展有限公司 11,000,000.00 预付账款 浙江四通汽车有限公司 1,436,200.00 预付账款 山东现代物流中心发展有限公司 10,620,000.00 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 91 其他应付款 杭州现代汽车维修有限公司 147,758.49 其他应付款 杭州现代联合投资有限公司 15,388,773.25 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 无 (十一)承诺事项： 1．收购黄山市天目药业有限公司 49%的股权 根据公司六届八次和十一次董事会决议，公司于 2007 年 10 月 28 日与黄山市经济委员会签署了《黄山 制药总厂国有产权转让合同》，以 2,752 万价格受让黄山制药总厂持有的 49%的黄山市天目药业有限 公司股权，包括该厂厂区 19 亩土地的土地使用权，并约定在合同签订后 5 个工作日内支付转让款的 40%，余款在 1 个月内付清。截至 2007 年 12 月 31 日，公司实际支付款项 1,070 万元，占合同总额的 38.88%，剩余款项公司已于 2007 年 12 月 27 日向黄山市国有资产办公室和黄山市经济委员会申请延期 支付。 2．投资设立黄山天目生物医药产业园项目 根据公司六届八次董事会决议，本公司及子公司浙江天目康业投资管理有限公司于 2007 年 9 月 30 日 与黄山新城区投资有限公司签订《关于在黄山经济开发区投资兴办黄山天目生物医药产业园医疗器械 厂区项目的协议》等 4 份协议，2007 年 10 月 11 日，子公司黄山市天目药业有限公司与黄山新城区投 资有限公司签订《关于在黄山经济开发区投资兴办黄山天目生物医药产业园制药厂区项目的协议》。 协议主要内容如下： 协议名称 受让土地面积 受让价格 总额 医疗器械厂区项目 50 亩(33,415M2) 5.6 万元/亩 280.00 万元 研发中心项目 43 亩(28,712M2) 5.6 万元/亩 240.80 万元 生物产品厂区项目 47 亩(31,213M2) 5.6 万元/亩 263.20 万元 保健产品厂区项目 63 亩(42,427M2) 5.6 万元/亩 352.80 万元 制药厂区项目 55 亩(36,666M2) 5.6 万元/亩 308.00 万元 小计 203 亩 1,444.80 万元 公司和子公司黄山市天目药业有限公司已向黄山经济开发区管理委员会财政局支付上述土地款的 50% 计 722.4 万元，按协议约定，剩余款项于土地使用权证办讫时支付。截至 2007 年 12 月 31 日，公司和 子公司黄山市天目药业有限公司均未取得上述地块的土地使用权证，亦未支付剩余款项。 3．公司与自然人胡远江，石岩和霍宏钧共同投资设立浙江天目康业投资管理有限公司，注册资本为 1,000 万元，其中公司出资 700 万元，占其注册资本的 70%。本期该子公司已设立，取得全体投资者的 第一期出资额 500 万元，其中本公司于 2007 年 7 月 23 日以货币资金缴付出资 350 万元，占其实收资 本的 70%，业经浙江中浩华天会计师事务所有限公司验证确认并由其出具华天会验字[2007]135 号《验 资报告》。该公司于 2007 年 7 月 27 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得其颁发的注册号为 330000000002773 的《企业法人营业执照》。 4．收购美国芝加哥医药中心股权 根据公司六届八次和十一次董事会决议，公司拟收购自然人王永高先生持有的美国芝加哥医药中心 52%的股权，出资 10 万美元。截至 2007 年 12 月 31 日，该项目尚在洽谈中。 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 92 (十二)资产负债表日后事项： 无 (十三)其他重要事项： 无 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 杭州天目山药业股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 目 项目名称 2007 年报披露 数 2006 年报原披露 数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 准则） 236,439,012.62 206,277,336.16 30,161,676.46 1 长期股权投资差额 3,715,191.81 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 3,715,191.81 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地 产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 671,442.11 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 30,197,492.20 前期差错更正 -387,000.00 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 则） 239,767,204.43 237,146,270.47 2,620,933.96 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 93 两次披露数出现差异的原因说明： 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则）： 天达出售 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额： 新准则 其他： 新准则 前期差错更正： 科目调整坏帐冲回 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 薄 加权平 均 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 6.6299 6.9096 0.1242 0.1242 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 0.5637 0.5875 0.0106 0.0106 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 569.25 追溯调整项目影响合计数 -38,607.93 其中： 调增所得税 -38,607.93 加：少数股东损益 -609,150.27 2006 年度净利润（新会计准则） -648,327.45 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 其中：06 年末应付福利费余额冲销 4,694,887.21 加：少数股东损益 227,166.19 2006 年度模拟净利润 4,273,725.95 杭州天目山药业股份有限公司 2007 年年度报告 94 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管工作负责人、会计机构负责人盖章的会计报表。 2、载有浙江天健会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 4、上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公 司可及时提供。 杭州天目山药业股份有限公司