600653_2021_申华控股_申华控股2021年年度报告_2022-03-30.txt

2021 年年度报告 1 / 172 公司代码：600653 公司简称：申华控股 辽宁申华控股股份有限公司 2021 年年度报告 2021 年年度报告 2 / 172 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、 完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 众华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人李景伟、主管会计工作负责人张向东及会计机构负责人（会计主管人员）连漪声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2021年度归属于母公司所有者净利润为 41,339,186.24元，截止报告期末，母公司未分配利润数为-968,666,424.32元，因此董事会决 定不进行利润分配，也不实施公积金转赠股本。本方案尚需提交股东大会审议批准。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬 请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 公司存在的风险因素主要有经济及政策风险、行业竞争加剧风险、融资及财务风险，有关风险 因素内容与对策措施已在本报告中第三节“管理层讨论与分析”中关于“公司关于公司未来发 展的讨论与分析”部分予以详细描述，敬请查阅相关内容。 十一、 其他 □适用 √不适用 2021 年年度报告 3 / 172 目录 第一节 释义 ................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................ 4 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................ 7 第四节 公司治理.......................................................................................................................... 22 第五节 环境与社会责任 .............................................................................................................. 34 第六节 重要事项.......................................................................................................................... 35 第七节 股份变动及股东情况 ...................................................................................................... 45 第八节 债券相关情况 .................................................................................................................. 48 第九节 财务报告.......................................................................................................................... 49 备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报告 备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》及上海 证券交易所网站上披露的所有公告 2021 年年度报告 4 / 172 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 本公司、公司、申华控股 指 辽宁申华控股股份有限公司 辽宁华晟 指 辽宁华晟汽车零部件有限公司 华晨集团 指 华晨汽车集团控股有限公司 辽宁正国 指 辽宁正国投资发展有限公司 渭南汽博园 指 陕西申华投资管理有限公司 开封汽博园 指 申华（开封）汽车博展中心有限公司 申华晨宝 指 上海申华晨宝汽车有限公司 申华发展 指 上海申华汽车发展有限公司 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 辽宁申华控股股份有限公司 公司的中文简称 申华控股 公司的外文名称 LIAONING SHENHUA HOLDINGS CO.,LTD 公司的外文名称缩写 SHENHUA HOLDINGS 公司的法定代表人 李景伟 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 孟磊 朱旭岚 联系地址 上海市宁波路1号 上海市宁波路1号 电话 （021）63372010,63372011 （021）63372010,63372011 传真 （021）63372000 （021）63372000 电子信箱 stock@ stock@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 中国（辽宁）自由贸易试验区沈阳片区全运路109-1号2层235室 公司注册地址的历史变更情况 公司分别于2020年10月16日、11月2日召开第十一届董事会第三 十二次会议、2020年第二次临时股东大会，审议通过了关于变 更公司名称、注册地址及修订《公司章程》的议案。 2020年12月10日，公司完成了公司名称、注册地址变更的工商 登记及相应公司章程备案手续。 公司办公地址 上海市宁波路1号 公司办公地址的邮政编码 110000 公司网址 电子信箱 stock@ 2021 年年度报告 5 / 172 四、 信息披露及备置地点 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 公司披露年度报告的证券交易所网址 公司年度报告备置地点 上海市宁波路1号公司董事会秘书处 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 申华控股 600653 无 六、 其他相关资料 公司聘请的会计师事务所（境 内） 名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 上海市虹口区东大名路 1089 号北外滩来福 士东塔楼 18 楼 签字会计师姓名 楼光华、赖丽丽 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2021年 2020年 本期比上年同 期增减(%) 2019年 营业收入 7,097,882,961.37 6,898,070,442.10 2.90 7,358,844,181.14 扣除与主营业务无关的业务收入和不 具备商业实质的收入后的营业收入 6,953,823,271.50 6,779,273,405.99 2.57 / 归属于上市公司股东的净利润 41,339,186.24 -755,591,522.33 105.47 -252,732,520.97 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 8,755,547.01 -781,942,399.70 101.12 -287,892,172.95 经营活动产生的现金流量净额 429,737,976.91 396,195,117.61 8.47 -654,196,214.67 2021年末 2020年末 本期末比上年同 期末增减（%） 2019年末 归属于上市公司股东的净资产 1,175,375,300.67 1,099,320,074.73 6.92 1,879,609,834.91 总资产 4,191,085,684.77 5,243,290,054.41 -20.07 7,362,349,312.80 (二) 主要财务指标 主要财务指标 2021年 2020年 本期比上年同期增减(%) 2019年 基本每股收益（元／股） 0.0212 -0.3882 105.46 -0.1298 稀释每股收益（元／股） 0.0212 -0.3882 105.46 -0.1298 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元／股） 0.0045 -0.4017 101.12 -0.1479 加权平均净资产收益率（%） 3.648 -50.722 增加54.37个百分点 -12.584 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） 0.773 -52.491 增加53.26个百分点 -14.335 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 2021 年年度报告 6 / 172 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2021 年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度 （1-3 月份） 第二季度 （4-6 月份） 第三季度 （7-9 月份） 第四季度 （10-12 月份） 营业收入 1,971,803,682.56 1,912,558,260.91 1,703,065,994.86 1,510,455,023.04 归属于上市公司股东 的净利润 4,060,436.44 1,595,581.73 2,186,357.03 33,496,811.04 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 后的净利润 2,966,790.58 1,196,736.24 -2,899,290.64 7,491,310.83 经营活动产生的现金 流量净额 170,916,259.68 63,655,035.91 133,586,147.58 61,580,533.74 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 非流动资产处置损益 29,800,425.80 8,052,955.58 18,127,102.43 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 6,495,486.85 11,867,528.24 7,951,669.93 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,636,749.52 14,843,501.10 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 1,972,188.12 5,038,720.53 2,883,066.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,742,337.22 4,686,286.15 1,679,070.97 减：所得税影响额 -1,329,339.24 2,754,004.90 2,187,097.67 少数股东权益影响额（税后） 2,271,463.56 6,177,357.75 8,137,660.89 合计 32,583,639.23 26,350,877.37 35,159,651.98 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损 益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 √不适用 2021 年年度报告 7 / 172 十一、 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响 金额 交易性金融资产 17,290,000.00 20,000,000.00 2,710,000.00 2,271,183.34 其他非流动金融资产 6,624,668.87 6,325,479.05 -299,189.82 -298,995.22 其他权益工具投资 15,750,000.00 57,450,681.93 41,700,681.93 合计 39,664,668.87 83,776,160.98 44,111,492.11 1,972,188.12 第三节 管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2021 年，全球新冠疫情持续蔓延，内地疫情呈多点多发迹象，全球经济环境的不稳定性对 国内造成了一定程度的影响。面对国内外发展环境的复杂局面、公司大股东华晨集团重整不确 定性带来的一系列影响等挑战，公司攻坚克难，坚决落实公司发展战略，各项业务和重点工作 均有序推进，做好疫情防控的同时，紧抓来之不易的安全经营环境机遇，增业绩、降杠杆，较 好完成了年初布置的任务。报告期内，公司开展的主要工作如下： 1. 汽车消费产业结构持续优化 汽车销售领域。2021 年，公司创新思路、加大市场开拓力度、不断提升汽车销售板块经营 能力及效益。宝马品牌方面，公司受益于国内对疫情的有效控制，市场总体平稳，伴随鼓励消 费政策和宝马厂商商务政策支持，以及公司持续提高销售服务能力等因素，公司宝马板块整车 销售收入持续增长，年内实现销售收入 65.6 亿元，同比增长 7.38%，毛利 6.14 亿元，同比增 长 34.27%，归母净利润 1.55 亿元，同比增长 85.82%，销售台数 16,723 台，同比增长 4.37%。自主品牌方面，受市场环境及华晨集团重整影响，华晨品牌批发及零售业务大幅缩 减，全年自主品牌实现整车销售 3021 台，同比下滑 50.18%。此外，公司年末通过将上海弘 贤、泓浩（即吉利、领克品牌店）资产转让实现了部分资金回笼。 2. 申华金融大厦出租率提升 报告期内，公司持续改善申华金融大厦的物业管理及招商力度，公司通过提升公共区域环 境、强化物业服务质量、开发可出租区域等措施，提升出租效益，大厦出租率提升至 90.3%。 3. 非主营业务板块 汽车文化产业园领域。报告期内，公司保持渭南、开封两个汽车文化博展中心项目稳定运 营。渭南汽车文化产业园开业运营汽车品牌销售店 20 家，新增签约引进 4 家品牌。园区设立 有便民服务站、驾考中心、试乘试驾体验道、商品车停车库等设施便利客户，年内引入保险公 司使客户一站式解决购车所需，通过集群化、规模化，园区商业氛围得到逐渐提升。开封汽博 园目前开设营业的二手车专业市场入驻商户 20 余家，年内，积极推进对外合作联络、清欠等 工作。目前两家汽博园正着手拓展项目的外部合作转让。 2021 年年度报告 8 / 172 新能源板块。报告期内，公司控股及参股的风电、光伏项目全年完成发电电量 9037 万千 瓦时，同比减少 87%。公司年内将控股及参股的 6 家风电项目股权进行了对外转让，实现资金 回笼。目前，公司在云南楚雄地区仍控股一家光伏发电场，该项目全年运营平稳。 房地产板块。2021 年，公司推进房产项目去化及管理运营。湖南湘水国际住宅部分已售 罄，商业部分去化率超过 47%；公司参股的西安永立项目车位去化率 80%、商业部分去化率超 70%，别墅售罄。受疫情影响，公司房车营地及酒店营收分别下降 11%及 21%。 辽宁丰田金杯技师学院。公司为强化对学院的管理，于八月份调整学院管理团队，新管理 团队顺利保障学院平稳过渡，并实现学院的各方面正常运营。按照国家技工教育“十四五”规 划，进一步明确学院发展方向，牢固树立“立德树人”办学理念。同时积极开展开源节流工 作，妥善处理解决历史遗留问题，最终实现学院减亏。 年内，公司持续提高汽车销售主业管理效率及盈利能力，持续改善申华大厦的办公环境提 升出租率，不断推进亏损及非主营业务关停并转、狠抓清欠，降杠杆、增实效，多措并举保障 公司平稳运营并实现扭亏，为公司长效发展做出了积极努力。 二、报告期内公司所处行业情况 1. 汽车消费产业 2021 年汽车产销同比呈现增长，结束了 2018 年以来连续三年的下降局面。根据中国汽车 工业协会发布数据，我国 2021 年全年汽车产销分别完成 2608.2 万辆和 2627.5 万辆，同比增 长 3.4%和 3.8%。其中，乘用车产销分别完成 2140.8 万辆和 2148.2 万辆，同比增长 7.1%和 6.5%。新能源汽车成为最大亮点，呈现出市场规模、发展质量双提升的良好局面，新能源汽车 产销分别完成 354.5 万辆和 352.1 万辆，同比均增长 1.6 倍，市场占有率提升至 13.4%。 伴随着居民收入水平逐步提高，我国汽车市场消费升级现象进一步显现，2021 年，高端品 牌乘用车销售 347.2 万辆，同比增长 20.7%，高于乘用车增速 14.2%，占乘用车销售总量的 16.2%，占比高于上年 1.9 个百分点。随着中国消费升级的趋势持续，豪华车消费的增势有望 延续相当长的一段时间。 在国内宏观经济运行总体水平平稳持续平稳恢复的背景下，汽车行业发展韧性有望继续保 持。今年《政府工作报告》提出，要“推动消费持续恢复”，要“继续支持新能源汽车消费”， 在此政策支持下，公司所在的中高端汽车消费主业营收规模及业绩有望得到进一步提升。 2. 房地产相关 2021 年房地产市场分化明显，从上半年的高增长到下半年深度回调，其中房地产开发投资 累计增速收窄。2021 年，全国房地产开发投资 147,602 亿元，同比增长 4.4%。从物业类别看， 住宅投资保持增长，同比增长 6.4%；办公楼和商业营业用房投资额低于上年。分区域来看，东 部地区占总投资总额 52.6%，高于其中部、西部和东北地区总和。2022 年，房地产市场调控政 策主基调保持稳定，坚持“房住不炒”，坚持“稳房价、稳地价、稳预期”，因城施策进行调 节。房地产金融领域，保持行业较低杠杆水平，不鼓励高周转、高负债运营。 2021 年年度报告 9 / 172 办公楼租赁方面，仲量联行通过对全国大中城市商业地产数据进行整合梳理，发布的《2021 中国办公楼市场白皮书》显示，中国头部城市已完成了所需办公楼供应超过八成的建设，未来 进一步开发的空间已经较为有限。随着中国经济持续向高质量发展转型，商业地产需要转向集 约性资源投入和精细化管理，与新动能加速协同，适配产业实际需求。 三、报告期内公司从事的业务情况 报告期内，公司主营业务范围及经营模式未发生重大变化。公司所从事的主要业务分为四 个板块，即以汽车消费服务类业务为主、少量新能源、房地产及类金融业务。 1. 公司汽车消费服务类业务主要为汽车销售服务业务及汽车文化产业园。 公司汽车销售主营宝马品牌及少量其他品牌。公司通过控股及合营联营的 4S 店开展含宝 马、吉利、领克等品牌整车零售和售后服务业务。 公司兼营汽车文化产业园，通过区域布局，获取优质地块，以定期及不定期举办展会等活 动吸引厂商及客户，打造汽车文化产业园区金融、二手车、综合维修、配件交易等产业链。 2. 公司新能源业务主要是风力发电场及光伏发电场的经营，通过风力及光伏发电并网向国 家电网公司进行销售。2021 年上半年，公司将持有的风力发电场股权对外转让，目前尚持有 1 家光伏发电场股权。 3. 公司的房地产业务主要是湖南洪江项目开发、销售，以及申华金融大厦租赁。 4. 类金融板块主要是融资租赁业务。公司参股的陆金申华融资租赁（上海）有限公司主要 在汽车领域开展融资租赁业务。 四、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、汽车零售主业持续增长 公司多年来深耕汽车整车销售和服务，不断调整和改善品牌布局结构，是目前宝马品牌在 国内合作最早、规模最大的经销商集团之一，现拥有 17 家宝马品牌 4S 店及运营网点、少量国 产品牌 4S 店，形成了一定市场规模。公司经营的 4S 店主要分布在江浙皖、辽宁、重庆等省市 的人口密集、经济发达地区，公司通过近年来调整人员结构，开源节流，提高管理水平等举 措，实现了汽车零售板块近三年来销售收入持续增长。随着人们生活水平持续提升、消费需求 不断升级，公司汽销业务通过顺应市场需求、提供差异化服务和多类别产品选择等措施，预计 公司中高端品牌汽车销售将保持增长势头。 2、 持有优质办公楼宇 公司持有的办公大楼申华金融大厦建筑面积约 3.6 万平方米，坐落于黄浦江畔，毗邻南京 路商圈。近年来，公司对申华金融大厦进一步开发，增加可出租区域、并对公共区域进行了装 修升级、丰富租客业态，持续优化和提升申华金融大厦的运营服务水准，出租率自 2019 年的 67%增长至 2021 年的 90.3%。公司将继续提升申华金融大厦的服务能力，优化租户结构，预计 2022 年出租率将继续提升，向着满租和高质量运营不断迈进。 2021 年年度报告 10 / 172 五、报告期内主要经营情况 报告期内，公司实现营业收入 70.98 亿元，同比增加 2.90%，主要是由于本期宝马品牌国 内市场表现强劲，销售规模上升所致；归属于母公司所有者净利润 0.41 亿元，同比增加 105.47%，主要是由于本年宝马品牌国内市场表现强劲，销售规模上升；以融资租赁方式出租 资产产生的资产处置收益较大；联营公司及合营公司受市场环境有利影响，利润较上年同期有 所增长，同时公司注重费用管控，降低财务杠杆。上述综合，本期较上年同期利润增加所致。 (一) 主营业务分析 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 7,097,882,961.37 6,898,070,442.10 2.90 营业成本 6,381,756,101.66 6,304,141,615.69 1.23 销售费用 161,029,348.78 136,301,774.64 18.14 管理费用 255,601,277.19 257,645,468.70 -0.79 财务费用 111,770,412.48 168,147,725.79 -33.53 经营活动产生的现金流量净额 429,737,976.91 396,195,117.61 8.47 投资活动产生的现金流量净额 473,480,467.31 205,758,179.01 130.12 筹资活动产生的现金流量净额 -930,351,053.30 -1,235,326,463.80 24.69 营业收入、营业成本、销售费用变动原因说明：主要是由于本期宝马品牌国内市场表现强劲， 销售规模上升所致。 管理费用变动原因说明：未发生较大变化。 财务费用变动原因说明：主要是由于本期较上年同期平均融资规模减少所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于本期销售收到的现金较上年同期增 加，致本期经营活动净流量较上年同期有所增加。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于本期处置风场股权投资收回的金额较 大，致本期投资活动净流入较上年同期有所增加。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于上年同期较本期融资净流入减少，致 本期筹资活动净流量较上年同期有所增加。 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 √适用 □不适用 报告期内，公司实现利润总额 20,800.79 万元，同比增加 133.92%；归属于母公司所有者 的净利润 4,133.92 万元，同比增加 105.47%，主要是由于本年宝马品牌国内市场表现强劲， 销售规模上升；以融资租赁方式出租资产产生的资产处置收益较大；联营公司及合营公司受市 场环境有利影响，利润较上年同期有所增长，同时公司注重费用管控，降低财务杠杆。上述综 合，本期较上年同期利润增加。 2021 年年度报告 11 / 172 2. 收入和成本分析 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收 入比上 年增减 （%） 营业成 本比上 年增减 （%） 毛利率比上年增减 （%） 商业 6,884,943,707.93 6,336,088,366.76 7.97 4.04 2.24% 增加 1.62 个百分点 房地产 6,724,248.75 5,656,356.25 15.88 -63.59 -67.48% 增加 10.06 个百分点 服务业 64,042,351.88 36,271,726.94 43.36 2.59 -26.89% 增加 22.84 个百分点 新能源业 49,419,103.80 29,212,882.82 40.89 -68.90 -67.57% 减少 2.41 个百分点 减：内部抵消 51,306,140.86 50,776,079.63 1.03 -34.36 -35.11 增加 1.14 个百分点 其中 :关联交 易 66,032,273.89 45,691,162.55 30.80 -31.10 -38.80 增加 8.70 个百分点 小计 6,953,823,271.50 6,356,453,253.14 8.59 2.57 1.28 增加 1.17 个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收 入比上 年增减 （%） 营业成 本比上 年增减 （%） 毛利率比上年增减 （%） 汽车销售 6,884,943,707.93 6,336,088,366.76 7.97 4.04 2.24 增加 1.62 个百分点 汽车后市场 26,862,944.40 12,327,363.32 54.11 7.78 -47.42 增加 48.17 个百分点 新能源发电 49,419,103.80 29,212,882.82 40.89 -68.90 -67.57 减少 2.41 个百分点 房产销售 6,724,248.75 5,656,356.25 15.88 -63.59 -67.48 增加 10.06 个百分点 其他 37,179,407.48 23,944,363.62 35.60 -0.86 -8.49 增加 5.38 个百分点 减：内部抵消 51,306,140.86 50,776,079.63 1.03 -34.36 -35.11 增加 1.14 个百分点 小计 6,953,823,271.50 6,356,453,253.14 8.59 2.57 1.28 增加 1.17 个百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收 入比上 年增减 （%） 营业成 本比上 年增减 （%） 毛利率比上年增减 （%） 华东 6,050,413,673.14 5,562,883,862.12 8.06 5.76 3.93 增加 1.62 个百分点 东北/华北 53,438,113.77 27,191,330.21 49.12 -67.59 -69.32 增加 2.86 个百分点 西北/西南 891,982,885.05 802,978,667.77 9.98 -3.76 -6.96 增加 3.09 个百分点 中南 9,252,704.45 14,175,472.67 -53.20 -79.37 -71.61 减少 41.88 个百分点 中国境外 42,035.95 100.00 减：内部抵消 51,306,140.86 50,776,079.63 1.03 -34.36 -35.11 增加 1.14 个百分点 小计 6,953,823,271.50 6,356,453,253.14 8.59 2.57 1.28 增加 1.17 个百分点 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用 主要产品 单位 销售量 库存量 销售量比上年 增减（%） 库存量比上年 增减（%） 零售汽车（华晨、吉利领克） 台 3,026 343 -36.24 -2.01 零售汽车（宝马） 台 16,723 1,481 4.37 -9.62 2021 年年度报告 12 / 172 (3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况 □适用 √不适用 (4). 成本分析表 单位：元 分行业情况 分行业 成本构成项目 本期金额 本期占 总成本 比例(%) 上年同期金额 上年同 期占总 成本比 例(%) 本期金额较 上年同期变 动比例(%) 商业 商业成本主要为整 车采购成本 6,336,088,366.76 98.89% 6,197,244,847.91 97.53% 2.24% 房地产 房地产业成本主要 为建造成本 5,656,356.25 0.09% 17,396,038.11 0.27% -67.48% 服务业 服务业的主要成本 构成有折旧费、燃料 费、场地费等。 36,271,726.94 0.57% 49,610,485.51 0.78% -26.89% 制造业 制造业主要成本构 成有原材料、人工成 本、制造费用。 - 0.00% - 0.00% 新 能 源 业 新能源产业的主要 成本构成有折旧费、 运维费等。 29,212,882.82 0.46% 90,092,259.25 1.42% -67.57% 小计 6,407,229,332.77 100.00% 6,354,343,630.78 100.00% 0.83% 减：内部 抵消 50,776,079.63 78,253,427.76 -35.11% 合计 6,356,453,253.14 6,276,090,203.02 1.28% (5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化 √适用 □不适用 报告期内，阜新申华协合风力发电有限公司、阜新联合风力发电有限公司、太仆寺旗申华 协合风力发电投资有限公司、合肥宝利盛汽车销售服务有限公司因公司子公司转让所持有的股 权，退出公司合并报表范围。 (6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 √不适用 (7). 主要销售客户及主要供应商情况 A.公司主要销售客户情况 前五名客户销售额 15,684.48 万元，占年度销售总额 2.21%；其中前五名客户销售额中关联方 销售额 6,062.43 万元，占年度销售总额 0.85 %。 报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的或严重依赖于 少数客户的情形 □适用 √不适用 2021 年年度报告 13 / 172 B.公司主要供应商情况 前五名供应商采购额 617,469.61 万元，占年度采购总额 97.84%；其中前五名供应商采购额中 关联方采购额 412,634.36 万元，占年度采购总额 65.38%。 报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5 名供应商中存在新增供应商的或严重 依赖于少数供应商的情形 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 序号 供应商名称 采购额 占年度采购总额比例（%） 1 华晨宝马汽车有限公司 4,084,148,935.97 64.71 2 宝马（中国）汽车贸易有限公司 1,765,309,947.30 27.97 3. 费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 本年比上年 增减（%） 变动原因 销售费用 161029348.78 136,301,774.64 18.14 主要是由于本期宝马品牌国内市场表 现强劲，销售规模上升所致。 财务费用 111,770412.48 168,147,725.79 -33.53 主要是由于本期较上年同期平均融资 规模减少所致。 管理费用 255601277.19 257,645,468.70 -0.79% 未发生较大变化。 4. 研发投入 (1).研发投入情况表 □适用 √不适用 (2).研发人员情况表 □适用 √不适用 (3).情况说明 □适用 √不适用 (4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响 □适用 √不适用 5. 现金流 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 本年比上年增 减（%） 变动原因 经营活动产生 的现金流净额 429,737,976.91 396,195,117.61 8.47 主要是由于本期销售收到的现金较上年同期增加， 致本期经营活动净流量较上年同期有所增加。 投资活动产生 的现金流净额 473,480,467.31 205,758,179.01 130.12 主要是由于本期处置风场股权投资收回的金额较 大，致本期投资活动净流入较上年同期有所增加。 筹资活产生的 现金流净额 -930,351,053.30 -1,235,326,463.80 24.69 主要是由于上年同期较本期融资净流入减少，致本 期筹资活动净流量较上年同期有所增加。 2021 年年度报告 14 / 172 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末 数占总资 产的比例 （%） 上期期末数 上期期末 数占总资 产的比例 （%） 本期期末金 额较上期期 末变动比例 （%） 情况说明 应收账款 163,506,794.26 3.90 401,284,998.13 7.65 -59.25 主要是由于本年转让风 电新能源下属风场股权， 合并范围变动所致。 长期股权投资 477,215,002.58 11.39 712,876,352.21 13.60 -33.06 固定资产 678,921,989.52 16.20 1,345,147,600.38 25.65 -49.53 使用权资产 70,727,347.70 1.69 0.00 0.00 主要是由于实行新租赁 准则所致。 短期借款 559,796,400.41 13.36 1,119,805,479.71 21.36 -50.01 是由于本年整体偿还融资 借款金额较大，另本期转 让风电新能源下属风场股 权合并范围变动所致。 一年内到期的 非流动负债 73,536,841.76 1.75 255,203,486.07 4.87 -71.19 长期借款 868,650,000.00 20.73 1,060,331,052.62 20.22 -18.08 租赁负债 55,286,083.33 1.32 0.00 0.00 主要是由于实行新租赁 准则所致。 2. 境外资产情况 □适用 √不适用 3. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 本期因票据保证金、抵押、质押受限的资产合计 1,413,020,749.37 元。 详见“第九节财务报告”之“7.59 所有权或使用权受到限制的资产”。 (四) 行业经营性信息分析 2021 年年度报告 15 / 172 房地产行业经营性信息分析 1. 报告期内房地产储备情况 √适用 □不适用 序 号 持有待开发土地的区 域 持有待开发土地 的面积(平方米) 一级土地整理面 积(平方米) 规划计容建筑 面积(平方米) 是/否涉及合 作开发项目 1 开封市宏达大道东 侧、昌盛路南侧 133,333.1 0 150,000 否 2. 报告期内房地产开发投资情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 序 号 地区 项目 经 营 业 态 在建项 目/新开 工项目/ 竣工项目 项目用地 面积(平方 米) 项目规划计 容建筑面积 (平方米) 总建筑面积 (平方米) 在建 建筑面 积(平方 米) 已竣工面 积(平方 米) 总投资额 报告期 实际投 资额 1 湖南省洪江 市黔城镇 湘水国际一期 住宅、 商业 竣工 项目 24,949.04 46,955.04 46,955.04 0 46,955.04 18,820.09 5.05 2 湖南省洪江 市黔城镇 湘水国际一期 吊脚楼 商业 竣工 项目 3,230.5 2,255.32 2,255.32 0 2,255.32 2,316.59 3 湖南省洪江 市黔城镇 申华房车露营 基地项目 商业 竣工 项目 100,256.00 12,849.2 12,849.2 0 12,849.2 25,443.49 331.35 湖南省洪江市 黔城镇 危泽浦宅复建 项 商业 竣工 项目 1,364.02 833 833 0 833 1,116.93 0 开封市 开封申华汽车文 化产业园一期 汽车产 业综合 体 在建 项目 99,882.4 74,842.3 75,195.41 6,845.51 38,007.23 21,494.34 20.89 开封市 开封申华汽车文 化产业园二期 在建 项目 133,333.1 150,000 160,000 0 0 20,196.39 -200 渭南市 申华汽车博展 园一期 在建 项目 353,335.1 429,136.9 429,136.9 0 67,719.61 58,109.25 2,279.89 3. 报告期内房地产销售和结转情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 序 号 地区 项目 经营业态 可供出售面 积(平方米) 已售（含已预 售）面积 (平方米) 1 湖南省洪江市黔城镇 湘水国际一期 预售住宅 48,643.02 44,916.03 2 开封市 开封申华汽车文化产业园 汽车产业综合体 18,949.96 0 3 渭南市经开区鸿渭大道 申华汽车博展园一期 汽车产业综合体 25,256.81 9,471.48 4 渭南市经开区鸿渭大道 申华汽车博展园一期 汽车产业综合体 118,770.5 7,574.44 2021 年年度报告 16 / 172 4. 报告期内房地产出租情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 序 号 地区 项目 经营业态 出租房地产 的建筑面积 (平方米) 出租房地 产的租金 收入 权益比 例（%） 是否采用 公允价值 计量模式 1 上海 申华金融大厦 商务楼 23,132.05 1,720.49 100 否 2 湖南省洪江市黔城镇 湘水国际一期 房地产销售 48.29 1.76 100 否 3 开封市 开封申华汽车文化产业园 立体店 3,003.69 0 100 否 4 开封市 开封申华汽车文化产业园 二手车市场 0 0 100 否 5 渭南市经开区鸿渭大道 申华汽车博展园一期 综合展厅出租 197 6.19 100 否 渭南市经开区鸿渭大道 申华汽车博展园一期 奔驰 4S 店 出租 6,199.88 172.00 100 否 5. 报告期内公司财务融资情况 □适用 √不适用 零售行业经营性信息分析 6. 报告期末已开业门店分布情况 √适用 □不适用 地区 经营业态 自有物业门店 租赁物业门店 门店数量 建筑面积 (万平米) 门店数量 建筑面积 (万平米) 华晨汽销（上海） 歇业 0 0 2 0.3500 华晨汽销（成都） 出租 1 0.6554 0 0 华晨汽销（徐州） 歇业 0 0 1 0.3600 华晨汽销（杭州） 歇业 0 0 0 0 吉利品牌（上海） 已转让 0 0 1 0.4270 几何品牌（上海） 已转让 0 0 1 0.2100 领克品牌（上海） 已转让 0 0 1 0.5900 宝马汽销（合肥） 开业 1 1.4974 1 0.3700 宝马汽销（芜湖） 开业 1 0.4020 0 0 宝马汽销（蚌埠） 开业 0 0 1 0.9007 宝马汽销（宣城） 开业 1 0.9461 0 0 宝马汽销（南京） 开业 0 0 1 0.4700 宝马汽销（宜兴） 开业 2 1.478 0 0 宝马汽销（东阳） 开业 1 1.4858 0 0 宝马汽销（慈溪） 开业 0 0 1 1.0780 宝马汽销（重庆） 开业 2 1.2443 0 0 宝马汽销（沈阳） 开业 1 0.5553 1 0.3371 宝马汽销（锦州） 开业 0 0 1 0.2000 宝马汽销（鞍山） 开业 1 0.7789 0 0 宝马汽销（盘锦） 开业 0 0 1 0.4998 宝马汽销（葫芦岛） 开业 1 0.8101 0 0 2021 年年度报告 17 / 172 电力行业经营性信息分析 1. 报告期内电量电价情况 √适用 □不适用 发电量(万千瓦时) 上网电量(万千瓦时) 售电量(万千瓦时) 上网电 价(元/ 兆瓦时) 售电价 (元/兆 瓦时) 经营地区/ 发电类型 今年 上年同期 同比 今年 上年同期 同比 今年 上年同期 同比 今年 今年 内蒙古/风电 2,428.30 9,419.60 -74.22 2,320.90 8,957.80 -74.09% 2,320.90 8,957.80 -74.09% 430.82 430.82 辽宁省/风电 3,784.70 22,273.70 -83.01 3,686.60 21,723.10 -83.03% 3,686.60 21,723.10 -83.03% 534.43 534.43 云南省/光伏 2,860.23 2,811.90 1.72 2,823.73 2,776.40 1.70% 2,823.73 2,776.40 1.70% 704.01 704.01 合计 9,073.23 34,505.20 -73.70 8,831.23 33,457.30 -73.60% 2. 报告期内电量、收入及成本情况 √适用 □不适用 单位：亿元 币种：人民币 类型 发电量 （万千瓦 时） 同比 售电量 （万千瓦 时） 同比 收入 上年 同期 数 变动比 例 （%） 成本构成项目 本期 金额 本期 占总 成本 比例 （%） 上年 同期 金额 上年同 期占总 成本比 例 （%） 本期金 额较上 年同期 变动比 例(%) 风电 6,213.00 -80.40 6,007.50 -80.42 0.3 1.39 -78.66 折旧费、运维费等 0.21 100 0.82 100 -74.53 光伏发电 2,860.23 1.72 2,823.73 1.70 0.2 0.2 2.30 折旧费等 0.08 100 0.08 100 2.57 合计 9,073.23 -73.70 8,831.23 -73.60 0.5 1.59 -68.63 - 0.29 100 0.9 100 -67.57 3. 装机容量情况分析 √适用 □不适用 风力发电总装机容量 148.5MW，已于 2021 年 3 月对外转让，光伏发电总装机容量 20MWp，较上年 未增减。 4. 发电效率情况分析 □适用 √不适用 5. 资本性支出情况 □适用 √不适用 6. 电力市场化交易 □适用 √不适用 7. 售电业务经营情况 □适用 √不适用 (五) 投资状况分析 对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 1. 重大的股权投资 □适用 √不适用 2. 重大的非股权投资 □适用 √不适用 2021 年年度报告 18 / 172 3. 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用 证券代 码 证券简称 最初投资成本 （元） 持有股数 期末账面价值 （元） 报告期所有者权益 变动 会计核算 科目 股份来 源 600609 金杯汽车 662,385.10 228,580.00 1,218,331.40 -91,432.00 其他非流 动金融资 产 法人股 投资 600833 第一医药 709,925.35 546,219.00 5,107,147.65 -207,563.22 合计 1,372,310.45 6,325,479.05 -298,995.22 4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况 □适用 √不适用 (六) 重大资产和股权出售 √适用 □不适用 公司于 2020 年 11 月 23 日召开第十一届董事会第三十三次会议，审议通过将公司全资子公 司申华风电持有的 7 家新能源发电项目公司股权在产权交易所进行不标注交易价格的预挂牌。待 7 家项目公司的审计、评估结果出具后，公司将以不低于评估报告结果为原则拟定上述资产的挂 牌价格，另行履行审议披露流程后，进行后续的正式挂牌。 2021 年 2 月 4 日，公司召开第十一届董事会第三十四次会议，审议同意申华风电以公开挂 牌、整体打包的方式转让 6 家风电项目公司股权，挂牌价格以评估结果为依据，剔除太旗协合、 武川义合、太旗联合、阜新联合、阜新协合 5 家公司调整的未分配利润，确定为人民币 46,676 万元。2021 年 2 月 7 日，交易标的在产交所正式挂牌，2021 年 3 月 9 日完成挂牌。2021 年 3 月 11 日，公司收到《大连产权交易所结果通知书》，确认北京经开综合智慧能源有限公司（简称 “北京经开”）为受让方。经公司第十一届董事会第三十六次会议审议通过，申华风电与北京经 开签署了《产权交易合同》及《股权转让协议》，双方约定股权转让价格为人民币 46,676 万 元，加上本次交易涉及的交易标的分红、过渡期损益等，本次交易涉及款项共计 62,971 万元 （最终交易价款将根据过渡期审计结果进行调整）。2021 年 3 月，6 家交易标的完成工商变更， 目前与交易相关的责任及义务解除手续正在办理中。（详见编号临：2020—48 号、2021-04、 07、15 号公告） (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 币种：人民币 单位：万元 公司名称 注册资本 股权比 例 主营业务 资产规模 (总资产) 净资产 净利润 上海明友泓福汽车投资有限公司（合并） 12000 100% 中华品牌汽车及配件销 售、维修、装潢等 32,805.24 -10,272.10 1,122.11 上海驰晨汽车销售服务有限公司 2000 100% 6,970.84 -2,213.15 -458.91 上海弘贤汽车销售服务有限公司 1200 100% 11,647.75 601.32 -116.33 2021 年年度报告 19 / 172 上海申华风电新能源有限公司（合并 56200 100% 新能源投资、咨询技术服 务等 136,184.10 121,101.32 1,458.59 楚雄长翔光伏发电有限公司 3650 51% 太阳能光伏电场开发，光 伏发电技术咨询、培训、 服务，光伏发电项目投 资，机电设备批发，中药 材种植，花卉、食用菌种 植及批发。 18,332.86 4,337.77 396.14 上海申华房地产开发有限公司（合并） 20000 100% 房地产投资开发，实业投 资等 65,293.78 23,071.45 163.30 上海申华金融大厦有限公司 750 100% 物业管理，保安服务、 保洁服务和工程维修。 1,250.06 -3,295.74 -63.63 湖南申德实业发展有限公司（合并） 10000 100% 旅游相关业务，酒店投资 开发及经营管理，房屋销 售、租赁、物业管理等 22,768.75 -28,100.08 -3,717.87 陕西申华永立置业有限公司 10000 44.5% 房地产开发 63,669.01 60,090.31 398.25 辽宁丰田金杯技师学院 2260 100% 中高级职业技术技能学 历教育 12,973.94 6,447.30 -770.25 陕西申华投资管理有限公司 30000 100% 房地产开发与经营、实 业投资 37,454.17 -10,010.93 -484.83 上海申华晨宝汽车有限公司（合并） 16700 100% 汽车及配件销售、维修、 装潢等 175,565.59 60,830.08 25,197.60 合肥宝利丰汽车销售服务有限公司 4400 55% 宝马品牌汽车及配件销 售、维修、装潢等 41,032.03 12,056.30 4,965.56 宣城宝利丰汽车销售服务有限公司 2000 55% 14,834.06 3,300.17 2,092.44 芜湖宝利盛汽车销售服务有限公司 3600 55% 17,449.15 6,443.93 1,972.84 蚌埠宝利汽车销售服务有限公司 2000 55% 15,653.80 2,446.99 1,270.44 南京宝利丰汽车销售服务有限公司 3000 51% 21,027.32 7,951.94 4,461.97 宜兴宝利丰汽车销售服务有限公司 2500 85% 22,672.05 7,587.24 2,343.66 慈溪宝利丰汽车销售服务有限公司 3000 100% 16,339.18 3,376.53 1,167.71 东阳市宝利丰汽车销售服务有限公司 3000 51% 17,631.24 4,359.66 2,155.53 重庆宝盛汽车销售服务有限公司（合并） 1500 51% 25,283.39 15,174.58 3,866.34 沈阳华宝汽车销售服务有限公司（合并） 3000 50% 宝马品牌汽车及配件销 售、维修、装潢等 53,382.75 5,147.32 4,199.19 上海明友泓浩汽车销售有限公司 800 100% 汽车销售、汽车租赁、 汽车配件、汽车用品 2,680.89 154.82 -405.76 申华（开封）汽车博展中心有限公司 10000 100% 房地产开发与经营，物 业管理；实业投资，投 资策划，投资管理咨询 31,887.64 -4,811.33 -970.74 陆金申华融资租赁（上海）有限公司 50000 45% 融资租赁业务；租赁业务 100,875.17 21,202.84 -446.79 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2021 年年度报告 20 / 172 六、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一)行业格局和趋势 √适用 □不适用 2022 年，我国经济社会发展面临任务重、风险挑战多的复杂局面。对此，我国将着 力稳定宏观经济大盘，加大宏观政策实施力度，加强金融对实体经济的有效支持，坚定实 施扩大内需战略，多渠道促进居民增收，推动消费持续恢复，加快构建新发展格局，推动 高质量发展。扩大内需、促进消费再次成为今年中央重点任务，将对公司目前的汽车消费 主业等业务产生持续积极影响。 今年《政府工作报告》提出，要“推动消费持续恢复”，要“继续支持新能源汽车消 费”。对此，国务院研究室副主任认为，国内生活服务消费仍具有很大潜力，国家将鼓励 稳定增加大宗消费，继续支持新能源汽车消费，并通过开展绿色智能家电、以旧换新、并 发展社区、县乡消费等措施促进该目标实现。 中汽协预测，2022 年中国汽车总销量将达到 2750 万辆，同比增长 5.4%。其中，乘用 车总销量为 2300 万辆，商用车总销量为 450 万辆，而新能源汽车总销量将达到 500 万 辆，同比再增长 42%，市场占有率有望超过 18%。在竞争愈加激烈的 2022 年，合资车企和 自主品牌车企的新能源车将继续与新造车势力争夺市场。 尽管 2022 年整体市场预期处于微增长态势，但从已公布的车企今年销量目标来看， 基本都设定在两位数增幅区间，车企总体对自身实力和市场环境都充满了信心。 在国家政策支持下，公司所在的中高端汽车消费主业营收规模及业绩有望得到进一步提升。 (二)公司发展战略 √适用 □不适用 抓住“主营业务高质量发展，剥离盈利无望的亏损行业”两条主线，加快清理整顿低 效、无效资产，战略性退出非主营业务，提升优质资产的盈利能力。汽车销售平台通过拓 展渠道、精细化管理、进一步投资客户服务项目等措施继续扩大规模，提升盈利能力，抓 住豪华车市场发展机遇，持续提高旗下宝马汽车销售板块的经营绩效, 尽早跻身全国百强 经销商集团前 50；通过精细化管理提高申华金融大厦的租赁服务水准，打造地标型精品 写字楼。积极推动用工机制、选人机制、薪酬分配机制三项制度市场化改革，为公司发展 持续注入活力，同时，积极寻求战略合作机遇，探索战略合作模式，为混合所有制改革和 优质产业的导入奠定基础，实现公司新的跨越式发展。 (三)经营计划 √适用 □不适用 2022 年，面对内外部环境的不确定变化，公司将坚持围绕“做大做强主业，剥离低效无效 资产”的战略目标，深耕汽车销售主营业务，加强低效无效资产的处置力度，优化内部结构，提 高治理水平，从细节出发，持续提升公司盈利能力，向实现上市公司高质量持续发展的新目标进 发。2022 年，公司将开展以下重点工作： 2021 年年度报告 21 / 172 1. 汽车销售与服务：2022 年，公司将继续做大做强公司汽车销售主业，顺应市场对新能源 车、个性化升级的消费需求，在售前售后环节提升客户满意度，持续推进以宝马等高端车销售为 主的汽销产业健康发展，力争实现汽车零售板块收入、利润双增长，为公司业绩增长打下夯实基 础。 2. 大厦租赁：2022 年，公司将通过优化办公环境，扩大市场推广力度，优化招商政策等措 施，持续提升大厦出租率，力争实现年内大厦出租率满租的目标。同时，在为客户提供优质服务 和体验的基础上，稳步提升租金价格，实现公司大厦租赁业绩的同步提升。 3. 非核心业务及资产：对于公司现有的渭南、开封两家汽博园、湖南洪江房产项目、光伏发 电及融资租赁项目等非核心业务和资产，公司将在对其稳定运营管理的基础上，积极寻求合资合 作或转让退出，以盘活存量资产，继续回笼资金，支持公司平稳运营及主业发展。 此外，公司将加强基层党建工作，继续挖掘潜力创造效益，切实加强公司内部治理及风险防 控水平，提升运营成效，为公司长期可持续发展打牢基础。 2022 年，公司将继续以巩固提升盈利业务为主要工作思路，做大做强汽车消费主业，配合 整顿盘活非主业资产，持续优化公司产业结构，全面提升公司盈利能力，重新出发，开启实现上 市公司高质量持续发展的新征程。 (四)可能面对的风险 √适用 □不适用 1. 宏观经济波动及市场风险 当前，我国经济尚处在突发疫情等严重冲击后的恢复发展过程中，国内外形势又出现很 多新变化，经济平稳运行难度加大。我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三 重压力，消费和投资恢复迟缓。面对诸多风险挑战，国内要持续实现高质量发展，进一步 激发经济和市场活力，促进消费，扩大需求，仍具有较大压力。2022 年，我国将推动消费 持续恢复，发展消费新业态新模式，继续支持新能源汽车消费，市场消费能力的变化及相 关政策等均可能对公司的汽车消费主业产生一定的影响。 2. 行业风险 2021 年以来，“双碳”成为政府工作报告的重要任务，为此，国家层面不断深化“碳达 峰、碳中和”的顶层设计，大力支持新能源汽车消费。目前国内汽车市场的消费需求和购 车方式正在加速转型升级，豪车品牌和层出不穷的造车新势力从各方抢占市场的情形持续 上演，公司只有拥抱发展趋势及市场需求，才能最大程度消解行业风险。此外，2021 年车 企芯片供应短缺的情况可能将延续只今年，可能到 2022 年下半年，芯片短缺问题或才将逐 步缓解。 3. 融资及财务风险 目前公司仍处于产业结构调整期，尚有部分非主营业务未得到妥善处置，资产结构优化 收到一定程度制约，影响了公司现金流。同时，受公司间接控股股东重整等因素影响，公 司短期仍然面临一定的融资压力。对此，公司将持续推进“瘦身健体去杠杆”的各项措施， 继续落实清欠与盘活工作，配合主营业务提质增效，防范财务风险，实现公司平稳运营。 2021 年年度报告 22 / 172 第四节 公司治理 一、 公司治理相关情况说明 √适用 □不适用 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会发布的有关上市公司治理的 规范性文件以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善法人治理结构，建立健全公 司内控制度，规范公司运作。严格执行新修订的《公司章程（2021 年修订）》，以及《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》以及一系列内部 控制相关制度。公司治理主要情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司严格按照中国证监会发布的《股东大会规范意见》及相关法 律法规的要求，召集、召开股东大会，会议履行了应有的程序，并聘请律师对会议的合法性出具 了法律意见书，确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行 使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东在 人员、资产、财务、机构、业务方面做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独 立运作。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》的规定程序选聘董事,公司董事会的人员 构成符合《公司法》和《公司章程》的要求；公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制 度，认真出席董事会会议并履行职责。董事会下属战略委员会、审计委员会、提名委员会以及薪 酬与考核委员会根据相关细则，以诚实诚信、勤勉尽责的态度各自认真地履行了职责和义务，充 分发挥了其在公司治理中的重要作用。 4、关于监事和监事会：公司监事会的构成符合《公司法》和《公司章程》的要求，公司监 事会按照法律法规所赋予的权利和监事会议事规则的要求，对公司财务、关联交易以及公司董 事、经理、其他高级管理人员履行职责的合法合规性，进行了有效的监督和检查。 5、关于信息披露与透明度：公司由董事会秘书领导下的董事会秘书处负责公司的信息披露 工作；公司信息披露真实、准确、完整、及时，并保证所有股东有平等的机会获得信息，没有发 生报导失实或信息不对称的情况。报告期内，公司制定并执行《信息披露暂缓与豁免业务管理制 度》。 6、内幕信息知情人登记管理情况：报告期内，公司认真执行《内部信息知情人管理制 度》，对因工作需要接触内幕信息的知情人及时履行了登记备案手续，切实保护中小投资者的合 法权益。 公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大 差异，应当说明原因 □适用 √不适用 二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体 措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争 或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划 □适用 √不适用 2021 年年度报告 23 / 172 三、 股东大会情况简介 会议届次 召开 日期 决议刊登的指定 网站的查询索引 决议刊 登的披 露日期 会议决议 2020年度 股东大会 2021- 6-25 2021- 6-26 会议审议通过了《2020 年度董事会报告》、《2020 年 度监事会报告》、《2020 年年度报告及摘要》、《2020 年度财务决算报告及 2021 年财务预算报告》等议案。 股东大会情况说明 √适用 □不适用 公司于 2021 年 6 月 25 日召开 2020 年度股东大会，审议通过了以下议案： 1、2020 年度董事会报告； 2、2020 年度监事会报告； 3、2020 年年度报告和 2020 年年度报告摘要； 4、2020 年度利润分配方案； 5、2020 年度财务决算报告及 2021 年度财务预算报告； 6、关于追加公司 2020 年度日常关联交易及预计 2021 年度日常关联交易的议案； 7、关于续聘众华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2021 年年审及内控审计会计师事务所的议案； 8、修改公司章程的议案； 9、关于公司 2021 年度担保计划的议案； 10、关于选举董事的议案； 10.01、关于选举李景伟为公司第十二届董事会董事； 10.02、关于选举沈毅为公司第十二届董事会董事； 10.03、关于选举都波为公司第十二届董事会董事； 11、关于选举独立董事的议案 11.01、关于选举李卓为公司第十二届董事会独立董事； 11.02、关于选举高倚云为公司第十二届董事会独立董事； 11.03、关于选举金永利为公司第十二届董事会独立董事； 12、关于选举股东监事的议案 12.01、关于选举丛林为公司第十二届监事会股东监事； 12.02、关于选举李洁为公司第十二届监事会股东监事。 2021 年年度报告 24 / 172 四、 董事、监事和高级管理人员的情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务(注) 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初 持股 数 年末 持股 数 年度内 股份增 减变动 量 增减 变动 原因 报告期内从 公司获得的 税前报酬总 额（万元） 是否在 公司关 联方获 取报酬 李景伟 董事长 男 54 2021-6-25 2024-6-25 0 0 0 -- 41.83 是 沈毅 董事、总裁 男 59 2021-6-25 2024-6-25 0 0 0 -- 64.24 否 都波 董事 男 43 2021-6-25 2024-6-25 0 0 0 -- 0 是 金永利 独立董事 男 64 2021-6-25 2024-6-25 0 0 0 -- 5 否 李卓 独立董事 女 48 2021-6-25 2024-6-25 0 0 0 -- 5 否 高倚云 独立董事 女 47 2021-6-25 2024-6-25 0 0 0 -- 5 否 丛林 监事会主席 男 43 2019-11-4 2024-6-25 0 0 0 -- 0 是 李洁 监事 女 44 2021-6-25 2024-6-25 0 0 0 -- 0 是 连漪 监事 女 42 2021-6-25 2024-6-25 0 0 0 -- 46.90 否 林尚涛 副总裁 男 55 2016-5-31 2024-6-25 0 0 0 -- 53.80 否 张向东 副 总 裁 兼 财 务总监 男 51 2020-9-29 2024-6-25 0 0 0 -- 53.80 否 孟磊 董事会秘书 男 52 2021-6-25 2024-6-25 0 0 0 -- 42.18 否 李晓航 原董事长 男 51 2019-11-4 2021-6-25 0 0 0 -- 60 是 张巍 原董事 男 48 2016-8-31 2021-6-25 0 0 0 -- 0 是 高新刚 原董事 男 51 2020-6-16 2021-6-25 0 0 0 -- 0 是 马妮娜 原董事 女 51 2020-6-16 2021-6-25 0 0 0 -- 0 是 沈佳云 原独立董事 男 56 2014-12-1 2021-6-25 0 0 0 -- 5 否 张伏波 原独立董事 男 59 2014-12-1 2021-6-25 0 0 0 -- 5 否 朱震宇 原独立董事 男 61 2019-8-9 2021-6-25 0 0 0 -- 5 否 孙英 原监事会主席 女 52 2017-12-11 2021-6-25 0 0 0 -- 0 是 邵敏 原监事 男 52 2018-6-27 2021-6-25 0 0 0 -- 42.42 否 沈宏达 原监事 女 47 2015-5-1 2021-6-25 0 0 0 -- 48.97 否 张鑫 原董事会秘书 男 43 2016-12-19 2021-6-25 0 0 0 -- 40.35 合计 / / / / / 0 0 0 / 524.49 / 姓名 主要工作经历 李景伟 男，1967 年出生，本科，高级工程师。曾任华晨金杯汽车有限公司零部件优化办公室、质量改进处、 产品技术处主管；金杯汽车股份有限公司产品部主管、规划管理部主管、副部长、部长；华晨汽车 集团控股有限公司发展规划部副部长、部长。现任辽宁申华控股股份有限公司董事长、党委书记。 2021 年年度报告 25 / 172 沈毅 男，1963 年出生，中共党员，工商管理硕士，高级工程师。曾任沈阳汽车制造厂检验处处长；金杯 通用汽车公司网络开发部部长；金杯贸易总公司副总经理；金杯通用汽车公司销售总监；华晨金杯 销售公司销售部部长、副总经理兼产品规划部部长；华晨汽车销售公司总经理；辽宁申华控股股份 有限公司常务副总裁等职。现任辽宁申华控股股份有限公司董事、总裁、党委副书记等职。 都波 男，1978 年出生，本科。曾任华晨汽车集团控股有限公司财务管理部职员（管理师）；沈阳兴远东 汽车零部件有限公司财务总监（副总级）；华晨汽车集团控股有限公司财务与经济运行部副部长（主 持工作）。现任华晨汽车集团控股有限公司财务与经济运行部部长；辽宁申华控股股份有限公司董 事。 金永利 男，1958 年出生，教授，中国注册会计师协会资深会员，高级会计师。曾任沈阳财经学院教师、教 研室主任；沈阳大学财务处副处长、工商管理学院院长；中准会计师事务所顾问。现任沈阳城市学 院院长、教授；辽宁申华控股股份有限公司独立董事；三生国建药业（上海）股份有限公司独立董 事；沈阳来金汽车零部件股份有限公司独立董事。 李卓 女，1973年出生，副教授，法学博士。曾任辽宁大学法学院讲师；中国社会科学院法学所民商法 专业；北京隆安（沈阳）律师事务所律师；沈阳机床股份有限公司独立董事等职。现任辽宁大学 法学院副教授；辽宁省诉讼法学会常务理事；辽宁申华控股股份有限公司独立董事；沈阳惠天热 电股份有限公司独立董事；金杯汽车股份有限公司独立董事。 高倚云 女，1974 年出生，副教授，经济史博士。现任辽宁大学经济学院经济学副教授；辽宁申华控股股份 有限公司独立董事；沈阳金山能源股份有限公司独立董事；北方华锦化学工业股份有限公司独立董 事。 丛林 男，1979 年出生，经济学博士，高级审计师。曾任辽宁省审计厅经济责任审计二处副处长、审计厅 审计督察处副处长、审计厅内部审计监督处副处长，审计厅派出审计十九处处长；华晨汽车集团控 股有限公司审计部部长等职。现任辽宁申华控股股份有限公司监事会主席；金杯汽车股份有限公司 监事会主席等职。 李洁 女，1978 年出生，法学硕士，企业法律顾问，律师。曾任沈阳华晨金杯汽车有限公司法律服务处处 长；华晨汽车集团控股有限公司法律事务部法务管理师。现任华晨汽车集团控股有限公司法律事务 部副部长；辽宁申华控股股份有限公司监事等职。 连漪 女，1980 年出生，大专学历。曾任上海申华控股股份有限公司高级经理；上海申华晨宝汽车有限 公司财务总监；辽宁申华控股股份有限公司财务管理部副总经理（主持工作）。现任辽宁申华控 股股份有限公司财务管理部总经理、监事。 林尚涛 男，1967 年出生，本科。曾任上海大众汽车德阳销售服务有限公司总经理；成都利信汽车销售有限 公司总经理；四川明友汽车服务有限公司总经理；上海明友泓福有限责任公司总经理；辽宁申华控 股股份有限公司总裁助理、汽车事业部总经理等职。现任辽宁申华控股股份有限公司副总裁。 张向东 男，1970 年出生，本科学历，高级会计师。曾任沈阳华晨金杯汽车有限公司税务处税务筹划主管、 利润中心分析主管、财务核算处处长、经营计划控制处处长，华晨汽车集团控股有限公司财务管理 部副部长，华晨汽车制造有限公司财务总监，华晨中华事业部财务总监，华晨汽车集团控股有限公 司资本运营部副部长（主持工作）。现任辽宁申华控股股份有限公司财务总监（副总裁级）。 孟磊 男，1970 年出生，本科。曾任合肥宝利丰汽车销售服务有限公司财务总监；上海申华控股股份有限 公司沈阳分公司总经理；沈阳李尔汽车座椅内饰系统有限公司副总经理；上海申华控股股份有限公 司大连分公司总经理；大连申华东金汽车销售服务有限公司财务总监；上海申华晨宝汽车有限公司 财务总监等职。现任辽宁申华控股股份有限公司董事会秘书。 2021 年年度报告 26 / 172 李晓航 （已离 任） 男，1971 年出生，中共党员，工程硕士，高级工程师，注册城市规划师。曾任辽宁省沈阳市规划和 国土资源局办公室主任；沈阳市东陵区（浑南新区）人民政府常委、政府常务副区长；辽宁省康平 县委副书记、政府县长；中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司党委书记、董事长；沈阳市辽中 区委书记；辽宁申华控股股份有限公司党委书记、董事、总裁（暂代）等职。 张巍 （已离 任） 男，1973 年出生，硕士。曾任中国冶金进出口辽宁公司驻新西兰代表、华晨汽车集团控股有限公司 资产运营总部高级项目经理、人力资源部处长、总裁助理、董事会秘书兼董事会办公室主任；华晨 中国汽车控股有限公司执行董事；华晨国际贸易有限公司党委书记、董事长；上海申华控股股份有 限公司董事等职。现任华晨中国汽车控股有限公司执行董事等职。 高新刚 （已离 任） 男，1970 年出生，大学本科，高级会计师。曾任上海申华控股股份有限公司副总裁兼财务总监，华 晨中华汽车公司副总经理（财务总监），华晨汽车集团控股有限公司财务管理部部长、整车事业部 财务总监；辽宁申华控股股份有限公司董事；金杯汽车股份有限公司董事等职。现任华晨汽车集团 控股有限公司总会计师等职。 马妮娜 （已离 任） 女，1970 年出生，中共党员，工商管理硕士，高级经济师。曾任工商银行沈阳经济技术开发区支行 行长，党委书记；沈阳经济技术开发区金融管理办公室主任，党委书记；浑南金融管理办公室主任， 党委书记；华晨中国汽车控股有限公司董事；辽宁申华控股股份有限公司董事；华晨汽车集团控股 有限公司副总会计师；新晨中国动力控股有限公司董事等职。 沈佳云 （已离 任） 男，1965 年出生，高级工商管理硕士，注册会计师。曾任德勤会计师事务所审计经理，上海上会会 计师事务所副主任会计师，辽宁申华控股股份有限公司独立董事等职。现任上会会计师事务所（特 殊普通合伙）管理合伙人；山东鲁阳节能材料股份有限公司独立董事等职。 张伏波 （已离 任） 男，1962 年出生，博士，经济师。曾任国泰君安证券有限责任公司总裁助理，兴安证券有限责任公 司副总裁，上海证券有限责任公司副总经理，海证期货有限公司董事长，西藏城市发展投资股份有 限公司独立董事，香港玖源化工（集团）有限公司董事会副主席、非执行董事；辽宁申华控股股份 有限公司独立董事等职；现任江苏顺风光电科技有限公司董事长，顺风国际清洁能源有限公司董事 长，无锡尚德太阳能电力有限公司董事长，香港顺风清洁能源有限公司董事长，亚太资源开发投资 有限公司董事等职。 朱震宇 （已离 任） 男，1961 年出生，注册会计师、资产评估师、房地产估价师。曾任上海信宇会计师事务所主任会计 师，上海宏大东亚会计师事务所主任会计师，辽宁申华控股股份有限公司独立董事等职。现任上海 注册会计师协会常务理事、上海大学硕士生导师、上海金融学院专家委员会委员，上海宏大东亚会 计师事务所董事长，上海宏大拍卖有限公司执行董事，江苏宏海新型材料有限公司董事长等职。 孙英 （已离 任） 女，1970 年出生，法学硕士，律师资格，高级专业技术职称。曾任沈阳市第一律师事务所/辽宁申 扬律师事务所律师；辽宁同方律师事务所律师、二级合伙人；沈阳华晨金杯汽车有限公司法律事务 处处长；华晨汽车集团控股有限公司法律事务办公室主任；上海申华控股股份有限公司监事会主席 等职等职。现任华晨汽车集团控股有限公司总法律顾问、董事会秘书等职。 邵敏（已 离任） 男，1970 年出生，工商管理硕士。曾任辽宁申华控股股份有限公司综合办公室主任等职。 沈宏达 （已离任） 女，1974 年出生，本科学历。现任辽宁申华控股股份有限公司审计内控部总经理。 张鑫（已 离任） 男，1978 年出生，经济学硕士。曾任上海斯隆管理咨询有限公司战略咨询部分析师；辽宁申华控股 股份有限公司资产管理部投资专员、规划投资部副总经理、战略投资部副总经理、投资发展部总经 理、证券法律部总经理、副总裁、董事会秘书、党委委员等职。 2021 年年度报告 27 / 172 其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 1. 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日 期 任期终止 日期 都波 华晨汽车集团控股有限公司 财务与经济运行部部长 2020-09 丛林 华晨汽车集团控股有限公司 审计部部长 2019-08-07 2021-09 李洁 华晨汽车集团控股有限公司 法律部副部长 2020-06 高新刚（已离任） 华晨汽车集团控股有限公司 总会计师 2019-05 马妮娜（已离任） 华晨汽车集团控股有限公司 副总会计师 2019-10 2021-04 孙英（已离任） 华晨汽车集团控股有限公司 总法律顾问、董事会秘书 2020-05 在股东单位任职 情况的说明 无。 2. 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日 期 任期终止 日期 丛林 金杯汽车股份有限公司 监事会主席 2019-08-07 2021-09 中非华晨投资有限公司 董事 2020-04 2021-09 李洁 华晨汽车制造有限公司 监事 2022-02 华晨出行服务有限公司 监事 2020-06 辽宁正元企业管理有限公司 监事 2018-01 华晨国际贸易有限公司 监事 2019-07 华晨新日新能源汽车有限公司 监事 2018-10 沈阳市汽车工业资产经营有限公司 监事 2018-06 张巍（已离任） 华晨中国汽车控股有限公司 执行董事 2016-09 沈阳金杯汽车工业控股有限公司 董事、总经理 2015-06 高新刚（已离任） 大连晨达废旧汽车再利用有限公司 董事 2018-01 金杯汽车股份有限公司 董事 2019-09 2021-04 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 监事 2016-10 2021-11 华晨柯恩安全装备制造有限公司 董事 2020-06 马妮娜（已离任） 新晨中国动力控股有限公司 董事 2021-01 2021-11 华晨中国汽车控股有限公司 董事 2020-07 2021-11 华晨柯恩安全装备制造有限公司 董事 2020-06 2022-01 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 董事 2019-12 2021-11 孙英（已离任） 华晨汽车投资（大连）有限公司 董事 2020-04 辽宁晨银股权投资基金管理有限公司 监事 2017-12 大连晨达废旧汽车再利用有限公司 监事 2018-01 沈阳新光华晨汽车发动机有限公司 （已破产） 监事 2014-04 中非华晨投资有限公司 监事 2010-11 在其他单位任职 情况的说明 无。 2021 年年度报告 28 / 172 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用 董事、监事、高级管理人员报 酬的决策程序 在华晨汽车集团任职的一名董事及二名监事均不在上市公 司领取报酬；其余一名职工监事除在公司领取职工报酬外，不再 额外领取监事报酬。 公司董事会吸筹与考核委员会每年根据公司经营情况及职 责履行情况对董事、监事、高级管理人员的薪酬情况进行审核后 报董事会决定。 经 2002 年 2 月 7 日召开的公司 2001 年第二次临时股东大 会审议批准，公司独立董事津贴为每人每年 5-10 万元。 董事、监事、高级管理人员报 酬确定依据 公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬按照公司章程、依据 公司资产规模及本人职务和履行职责的情况确定。 董事、监事和高级管理人员 报酬的实际支付情况 报告期内，在公司领取薪酬的董事、监事和高管实际支付总额为 524.49 万元。 报告期末全体董事、监事和 高级管理人员实际获得的报 酬合计 报告期末，在公司领取薪酬的董事、监事和高管实际获得的报酬 总额为 524.49 万元。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 李景伟 董事 聘任 选举 都波 董事 聘任 选举 李卓 独立董事 聘任 选举 高倚云 独立董事 聘任 选举 金永利 独立董事 聘任 选举 李洁 监事 聘任 选举 连漪 监事 选举 选举 孟磊 董事会秘书 聘任 选举 李晓航 原董事 离任 任期届满 张巍 原董事 离任 任期届满 高新刚 原董事 离任 任期届满 马妮娜 原董事 离任 任期届满 沈佳云 原独立董事 离任 任期届满 张伏波 原独立董事 离任 任期届满 朱震宇 原独立董事 离任 任期届满 张鑫 原董事会秘书 离任 任期届满 (五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 2021 年年度报告 29 / 172 五、 报告期内召开的董事会有关情况 会议届次 召开日期 会议决议 第十一届董事会 第三十四次会议 2021-2-4 关于拟对 6 家风电项目公司股权进行正式挂牌转让的议案 十一届董事会第 三十六次会议 2021-3-12 关于挂牌转让 6 家风项目公司股权的进展议案 第十一届董事会 第三十七次会议 2021-3-29 1、2020 年度董事会报告 2、2020 年年度报告及 2020 年年度报告摘要 3、2020 年度利润分配方案 4、2020 年度计提资产减值准备的议案 5、2021 年度财务决算报告和 2022 年财务预算报告 6、续聘众华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2021 年 年审及内控审计会计师事务所的议案 7、2020 年度企业社会责任报告 8、2020 年度内部控制评价报告 9、关于追加公司 2020 年度日常关联交易及预计 2021 年度 日常关联交易的议案 10、公司三年战略规划（2021 年-2023 年） 第十一届董事会 第三十八次会议 2021-4-29 1、2021 年第一季度报告 2、关于公司会计政策变更的议案 第十一届董事会 第三十九次会议 2021-5-24 关于拟对金杯技校 100%股权进行预挂牌转让的公告 第十一届董事会 第四十次会议 2021-6-4 1. 关于修改公司章程的议案 2. 关于董事会换届选举的议案 3. 关于公司 2021 年担保计划的议案 4. 关于召开 2020 年度股东大会的议案 第十一届董事会 第四十一次会议 2021-6-18 关于聘任总裁的议案 第十二届董事会 第一次会议 2021-6-28 5. 关于选举董事长的议案 6. 关于选举公司董事会四大专业委员会的议案 7. 关于聘任公告总裁的议案 8. 关于聘任公司高管的议案 第十二届董事会 第二次会议 2021-8-24 关于聘任公司董事会秘书的议案 第十二届董事会 第三次会议 2021-8-30 2021 年半年度报告和 2021 年半年度报告摘要 第十二届董事会 第四次会议 2021-10-29 2021 年第三季度报告 第十二届董事会 第五次会议 2021-12-15 关于调整公司组织机构的议案 2021 年年度报告 30 / 172 六、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否 独立 董事 参加董事会情况 参加股东 大会情况 本年应参 加董事会 次数 亲自 出席 次数 以通讯 方式参 加次数 委托 出席 次数 缺席 次数 是否连续两 次未亲自参 加会议 出席股东 大会的次 数 李景伟 否 5 5 5 0 0 否 0 都波 否 5 5 5 0 0 否 0 沈毅 否 12 5 5 0 0 否 0 金永利 是 5 5 5 0 0 否 0 李卓 是 5 5 5 0 0 否 0 高倚云 是 5 5 5 0 0 否 0 李晓航（已离任） 否 7 7 0 0 否 0 张巍（已离任） 否 7 7 6 1 0 否 0 高新刚（已离任） 否 7 7 7 0 0 否 0 马妮娜（已离任） 否 7 7 7 0 0 否 0 沈佳云（已离任） 是 7 7 7 0 0 否 1 张伏波（已离任） 是 7 7 7 0 0 否 1 朱震宇（已离任） 是 7 7 7 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 12 其中：现场会议次数 0 通讯方式召开会议次数 11 现场结合通讯方式召开会议次数 1 (二) 董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 七、 董事会下设专门委员会情况 √适用 □不适用 (1).董事会下设专门委员会成员情况 专门委员会类别 成员姓名 审计委员会 （第十一届）沈佳云、李晓航、张伏波 审计委员会 （第十二届）金永利、高倚云、沈毅 提名委员会 （第十一届）朱震宇、李晓航 提名委员会 （第十二届）李卓、高倚云、李景伟 薪酬与考核委员会 （第十一届）张伏波、沈佳云、李晓航 薪酬与考核委员会 （第十二届）高倚云、李卓、李景伟 战略委员会 （第十一届）李晓航、朱震宇 战略委员会 （第十二届）李景伟、金永利、沈毅 2021 年年度报告 31 / 172 (2).报告期内审计委员会召开 3 次会议 召开日期 会议内容 重要意见和建议 2021.2.26 审议 2020 年度未经审计报表 审议同意本次议题，同时要求公司重点关注 近期会计相关政策对报表编制带来的影响。 2021.3.24 审议 2020 年度经初审的报表 审议同意本次议题。 2021.3.29 审议 2020 年报、关联交易执行情 况、对外担保、续聘会计师等议案 审议同意本次议题。 (3).存在异议事项的具体情况 □适用 √不适用 八、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 58 主要子公司在职员工的数量 1,844 在职员工的数量合计 1,902 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 4 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 325 销售人员 793 技术人员 124 财务人员 148 行政人员 236 其他 276 合计 1,902 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生及以上 108 大学本科 924 大学专科 570 高中及以下 300 合计 1,902 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用 公司通过制定反映岗位价值的市场化薪酬体系，实行“以岗定薪、按绩取酬”的薪酬分配原 则，根据公司《薪酬管理制度》，职工薪酬主要由基本薪资及年度绩效薪资两部分组成。基本薪 资按月发放，年度绩效薪资根据业绩考核结果进行确定。公司董事会讨论决定公司的薪酬政策、 薪酬总额。 2021 年年度报告 32 / 172 (三) 培训计划 √适用 □不适用 按照公司战略规划的要求，为了更好地促进 2021 年工作目标的实现，公司在做好培训需求 调查的基础上，制定了 2021 年度培训计划。培训计划包括为各层级员工定制不同层次的培训课 程，培训的方向为企业管理、财务管理、证券、人力资源、系统培训、后续教育、内控管理、安 全宣传等，以提升员工的岗位素质与知识、业务能力以及管理能力。2021 年培训人次 257 人 次，培训学时 2045 小时。公司将通过以上培训，强化员工业务知识和岗位技能，提高能力素质 和管理水平，促进公司管理体系的有效运行。 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用 十、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用 2012 年，根据证监会《关于修改上上市现金分红若干规定的决定》、《关于进一步落实上 市公司现金分红有关事项的通知》，以及上交所《上市公司现金分红指引》等有关规定，公司对 《公司章程》中有关利润分配政策相关条款进行了修订。2014 年，公司对《公司章程》中有关 利润分配政策相关条款进行了再次修改，明确了利润分配原则、时间间隔、分配形式、现金分红 的条件及比例、发放股票股利的条件等。本次修订已经公司第九届董事会第二十三次临时会议及 2014 年度股东大会审议通过。近三年，公司不具备现金分红条件。 (二) 现金分红政策的专项说明 □适用 √不适用 (三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应 当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 (三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 2021 年年度报告 33 / 172 (四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 根据公司《薪酬管理制度》相关规定，高级管理人员年薪与其工作职责、经营业绩及年度计 划完成情况挂钩。高级管理人员年薪根据经营情况、结合市场薪资水平确定，由基本薪资、年度 绩效薪资两部分组成。基本薪资每月发放，年度绩效薪资根据考核指标完成情况确定。公司董事 会薪酬与考核委员会对公司高管年薪进行审议后提交董事会审议确定。 十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况 √适用 □不适用 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引等 相关法律法规的规定，结合公司实际业务和管理需要，建立了较为完善的内部控制制度体系。在 公司治理上，建立了完善的法人治理结构，公司股东大会、董事会、经理层及监事会职责分工明 确，相互制衡；在内部管控上，公司建立了完善的战略管理、投资管理、经营计划与预算、人力 资源管理、财务管理、资金管理、绩效考核、附属公司管理、内部审计等核心内控管理制度和业 务流程。公司非常重视制度设计的持续更新和优化工作，每年定期组织全体员工参与内控制度修 订工作，努力提高制度设计的全员参与性和制度的科学、有效性。 从内控制度的实施及执行情况看，规范的内控制度体系能有效地防范各项运营管理风险，规 范运营事项管理，从而帮助公司达成资产安全完整，财务信息真实、可靠，提高运营管理效率和 效果，促进实现发展战略等内部控制目标，保障了公司和全体股东的利益。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 十三、 报告期内对子公司的管理控制情况 √适用 □不适用 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关规定，建立《子公司管理制度》、 《子公司重大事项管理办法》、《派出董监事管理办法》、《各级子公司管理权限一览表》等附 属公司管理制度，对子公司依法行使重大决策权、重大事项监督管理权和投资收益权。 对各产业子公司管控上，公司根据不同产业的管控模式，分级建立子公司管理制度，在公司 ──业务平台──下属子公司之间建立了清晰的管理权责体系和绩效考核体系。公司对于经营主 业──汽车销费产业实行运营控制型管控，下属汽车业务平台──申华晨宝深入宝马等经营品牌 业务领域，对下属汽车 4S 店的投资、采购、销售等具体业务进行管理；公司对于主业以为的业 务──汽车文化产业园、房地产等产业由华安投资、申华房产等管理平台对相关的业务进行直 管。公司以运营控制型管控模式为主导，多种管控模式相结合的管控体系与公司的“突出主业， 多元化经营”的战略目标相一致。截止报告期末，公司对各产业子公司的管控情况良好 。 报告期内，公司不存在因购买而新增子公司的情况。 2021 年年度报告 34 / 172 十四、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司聘请众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2021 年度的财务报告内部控制的有效 性进行了独立审计，并出具了标准无保留意见的内控审计报告，与公司董事会自我评价报告意见 一致。详见同日刊登于上海证券交易所网站的公司 2021 年度内部控制审计报告。 是否披露内部控制审计报告：是 内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见 十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 第五节 环境与社会责任 一、 环境信息情况 (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明 □适用 √不适用 (三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息 √适用 □不适用 公司长期积极贯彻国家的节能减排政策，积极发展绿色能源，目前控股一家光伏发电企业， 源源不断生产绿色能源。 对于非能源业务，公司严格遵守国家环境保护方面的法律法规，针对不同业务采取多种措施 降低能耗及污染。申华晨宝下属 4S 店，针对自身业务特点，制定实施了包括污染物监测、危险 废物管理、节油管理等措施；辽宁丰田金杯技师学院以数字化校园建设项目为切入点，加大教育 信息化建设投入和力度，使用计算机及交互式多媒体教学，减少了教学易耗品的浪费；渭南汽博 园设立了独立的环境管理部门并制定制度，切实落实园区生产环境。（详见本公司 2022 年 3 月 31 日披露的《2021 年企业社会责任报告》。） (四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 √适用 □不适用 2021 年，公司控股、参股风电、光伏项目累计实现上网电量 8831.23 万千瓦时，相对于火 力发电，节约煤炭 3.18 万吨，减少向大气中排放二氧化碳 8.32 万吨、减少二氧化硫排放 269.62 万吨。 二、 社会责任工作情况 √适用 □不适用 详见本公司 2022 年 3 月 31 日披露的《2021 年企业社会责任报告》。 三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 □适用 √不适用 2021 年年度报告 35 / 172 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 □适用 √不适用 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用 (三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 □适用 √不适用 二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 □适用 √不适用 三、违规担保情况 □适用 √不适用 2021 年年度报告 36 / 172 四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 （一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 12 月发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称“《新租赁准 则》”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准 则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。 根据衔接规定，经公司第十一届董事会第三十八次会议审议通过，公司根据首次执行新租赁 准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目的金额，对可比期间信息不予调 整。本次新准则的实施不会对公司当期及前期的净利润、净资产等财务指标产生重大影响。 本次会计政策的变更是公司根据财政部修订及颁布的最新会计准则进行的相应变更，变更后 的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司 实际情况，不存在损害公司及股东利益的情况。该准则实施预计不会对公司的财务状况、经营成 果及现金流量产生重大影响。 （二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 （三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 300 境内会计师事务所审计年限 9 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 100 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 七、面临退市风险的情况 (一)导致退市风险警示的原因 □适用 √不适用 (二)公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用 2021 年年度报告 37 / 172 (三)面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用 八、破产重整相关事项 □适用 √不适用 九、重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 报告期内: 起诉(申 请)方 应诉(被申 请)方 承担连 带责任 方 诉讼 仲裁 类型 诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲 裁)涉及 金额 诉讼(仲 裁)是否 形成预 计负债 及金额 诉讼 (仲裁) 进展情 况 诉讼(仲裁)审理结果及影 响 诉讼(仲 裁)判决 执行情 况 上 海 顶 铺 网 络 技 术 有 限公司 上海易城企 业发展有限 公司、上海 易城工程顾 问股份有限 公司、申华 控股、毛蔚 瀛 -- 诉 讼 要求前三被告共同承 担责任，包括但不限 于向其返还物业保证 金、装修损失、违约 金、预期收益损失等 共计 1364.38 万元 1,364.38 否 已结案 法院判决：确认顶铺与易 城企业发展即被告一 2016 年 7 月 5 日签订的《房屋 租赁合同》《ESGA 申华汇 大 厦 合 作经 营 协议 》 于 2017 年 10 月 16 日解除、 易城企业发展应向顶铺支 付装修损失 660,066.4 元 （ 按 已 支付 的 装修 费 用 1650166 元的 40%计算）、 对顶铺的其他诉讼请求均 不予支持。本案结果对公 司无不利影响。 -- 申华控股 上海易城工 程顾问股份 有限公司、 上海易城企 业发展有限 公司 -- 诉 讼 请求判令两被告向申 华控股支付保底收益 租金、保底收益物业 费、阶段性收益差额、 物管费、电费、维修 费及增量收益等共计 人民币 2197.37 万 元，且全部诉讼费由 两被告承担 2,197.37 否 二审中 尚未判决 -- (三) 其他说明 √适用 □不适用 1、2017 年 8 月 25 日，上海顶铺网络技术有限公司（下称“顶铺”）向上海黄浦法院提交《民 事起诉书》，请求解除上海易城企业发展有限公司（被告一）与其签署的《房屋租赁合同》及《ESGA 申华汇大厦租赁合作经营协议》，并向其返还物业和装修保证金、支付装修损失、违约金、预期 收益损失等共计 1364.38 万元，请求上海易城工程股份股份公司（被告二）及申华控股（被告三） 对赔偿诉请共同承担责任，请求四个被告承担诉讼费、保全费。 2017 年 11 月 3 日，该案第一次开庭。 2021 年年度报告 38 / 172 2018 年 6 月 11 日，上海黄浦法院出具《民事裁定书》：该案必须以公司起诉易城案审理结 果为依据，裁定中止诉讼。2020 年 11 月 9 日，该案一审第二次开庭。 2020 年 12 月 18 日上海黄浦法院出具一审判决：确认顶铺与易城企业发展即被告一 2016 年 7 月 5 日签订的《房屋租赁合同》《ESGA 申华汇大厦合作经营协议》于 2017 年 10 月 16 日解除、 易城企业发展应向顶铺支付装修损失 660,066.4 元（按已支付的装修费用 1650166 元的 40%计算）、 对顶铺的其他诉讼请求均不予支持。 之后顶铺提起上诉，上海市第二中级人民法院已于 2021 年 3 月 16 日二审开庭，并于 2021 年 4 月 27 日二审判决：驳回上诉，维持原判。本案结果对公司无不利影响。 2、2018 年 2 月 5 日，申华控股向上海黄浦法院提交了《民事起诉状》及《财产保全申请书》， 请求确认申华控股与上海易城工程顾问股份有限公司（被告一，下称“易城工程”）、上海易城 企业发展有限公司（被告二，下称“易城发展”）之间签订的《申华金融大厦合作改造合作运营 合同》及《补充协议》于 2017 年 12 月 23 日解除，请求判令两被告向申华控股支付保底收益租 金、保底收益物业费、阶段性收益差额、物管费、电费、维修费及增量收益等共计人民币 21,973,731.31 元，且全部诉讼费由两被告承担。 2020 年 10 月 30 日，上海黄浦法院出具一审判决书，判决原告申华控股与被告一易城工程、 被告二易城发展签订的《申华金融大厦合作改造合作运营合同》及《补充协议》自 2017 年 12 月 23 日起解除，其他诉讼请求不予支持。之后申华控股向上海市第二中级人民法院提起上诉。 2021 年 3 月 3 日，上海市第二中级人民法院出具民事裁定书，裁定撤销原判发回重审。2021 年 11 月 25 日，上海黄浦法院出具一审判决书，判决原告申华控股与被告一易城工程、被告二易 城发展签订的《申华金融大厦合作改造合作运营合同》及《补充协议》自 2017 年 12 月 23 日起解 除，原告申华控股其他诉讼请求不予支持。 2021 年 12 月 10 日，申华控股再次向上海市第二中级人民法院提起上诉。 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚 及整改情况 √适用 □不适用 1、华晨集团债务违约事项 公司间接控股股东华晨集团于 2017 年-2020 年期间先后发行了 9 只公司债券，该等债券均 在上交所上市交易挂牌转让。2020 年 11 月 20 日，华晨集团被沈阳市中级人民法院裁定进入破 产重整程序。经上交所查明，华晨集团存在未及时披露可能影响偿债能力的重大事项、未履行募 集说明书的有关规定、未配合受托管理人进行风险排查、未制定风险化解与处置预案及披露相关 措施等违规行为。2021 年 1 月 12 日，上交所发出纪律处分决定书，认定华晨集团上述行为违反 了《上交所公司债券上市规则》第 1.4 条、第 1.7 条、第 3.3.1 条、第 4.2.5 条，《上交所非公 开发行公司债券挂牌转让规则》第 1.4 条、第 1.7 条、第 3.2.4 条、第 4.2.3 条和《上交所公司 债券存续期信用风险管理指引（试行）》第八条、第三十四条、第三十五条、第四十一条、第四 十二条、第四十六条等规定，决定对华晨集团及其董事长阎秉哲、信息披露事务负责人高新刚 （时任公司董事）予以公开谴责，并计入诚信档案。 2、华晨集团收到行政处罚事先告知书事项 2021 年年度报告 39 / 172 公司间接控股股东华晨集团于 2021 年 4 月 20 日收到中国证监会《行政处罚事先告知书》 （处罚字【2021】24 号），证监会认定华晨集团存在以下情况： 1）华晨集团披露的 2017 年、2018 年年度报告涉嫌存在虚假记载。 2）华晨集团涉嫌以虚假申报文件骗取公开发行公司债券核准 3）华晨集团非公开发行公司债券披露的文件涉嫌虚假记载 4）华晨集团涉嫌银行间债券市场信息披露违法 5）华晨集团涉嫌未按规定及时披露相关信息 证监会拟决定：依据 2005 年《证券法》有关规定，责令华晨集团改正，给予警告，并处罚 款；对相关人员给予警告；依据 2019 年《证券法》有关规定，责令华晨集团改正，给予警告， 并处以罚款；对相关人员处以罚款。 合计对华晨集团处以 5360 万元罚款；对祁玉民处以 60 万元罚款；对阎秉哲处以 20 万元罚 款；对叶正华、刘鹏程分别处以 40 万元罚款；对刘同富、邢如飞分别处以 30 万元罚款；对吴小 安、池冶分别处以 20 万元罚款；对杨波、东风、刘学敏分别处以 10 万元罚款；对高新刚处以 8 万元罚款。 除上述情况外，本年度公司其余董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实 际控制人、收购人均未受中国证监会、上交所的其他处罚及处分。 十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用 报告期内，华晨集团因债务违约等违规行为被上交所处以公开谴责的纪律处分，并被上交所 计入诚信档案。具体情况详见本章“十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、 实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况”。 十二、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 关于追加公司 2020 年度日常关联交易 及预计 2021 年度日常关联交易的议案 详见刊登于 2021 年 3 月 31 日的《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时报》及上交所网站 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2021 年年度报告 40 / 172 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三)共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四)关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联关 系 向关联方提供资金 关联方向上市公司 提供资金 期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额 华晨汽车集团控股 有限公司 间接控 股股东 31,264,169.06 31,264,169.06 大连华晨东金联合 汽车国际贸易有限 公司 集团兄 弟公司 3,986,990.92 -7,790.00 3,979,200.92 华晨国际汽贸（大 连）有限公司 集团兄 弟公司 317,300.00 317,300.00 绵阳华瑞汽车有限 公司 其他关 联人 202,508.46 202,508.46 华晨汽车制造有限 公司 其他关 联人 29,895.97 29,895.97 上海丽途汽车装备 有限公司 合营公 司 8,246,317.06 8,246,317.06 南通欧亚车业有限 公司 联营公 司 5,836,121.93 5,836,121.93 云南风帆明友汽车 销售服务有限公司 合营公 司 23,512,420.00 -45,539.34 23,466,880.66 太仆寺旗联合风力 发电有限公司 其他关 联人 9,500,887.50 308,729.17 9,809,616.67 2021 年年度报告 41 / 172 辽宁申华商品交易 中心有限责任公司 联营公 司 11,000,000.00 11,000,000.00 苏州华禧汽车销售 服务有限公司 联营公 司 2,586,060.68 2,586,060.68 陕西申华永立置业 有限公司 联营公 司 188,339,459.46 38,000,000.00 226,339,459.46 上海交运明友汽车 销售服务有限公司 联营公 司 500,000.00 381,763.78 881,763.78 合计 76,481,784.08 328,434.44 76,810,218.52 208,840,346.96 38,308,729.17 247,149,076.13 关联债权债务形成原因 关联债权债务对公司的影响 (五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务 □适用 √不适用 十三、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 □适用 √不适用 2021 年年度报告 42 / 172 (二) 担保情况 √适用 □不适用 单位: 万元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 方 担保方 与上市 公司的 关系 被担保方 担保金 额 担保发生日 期(协议签 署日) 担保 起始日 担保 到期日 担保 类型 担保是 否已经 履行完 毕 担保 是否 逾期 担保逾期 金额 反担保情况 是否 为关 联方 担保 关联 关系 公司 公司本 部 沈阳华宝汽车 销售服务有限 公司 300.00 2021/10/12 2021/10/12 2022/10/12 连带 责任 担保 否 否 另一股东提供 反担保 否 合营 公司 公司 公司本 部 上海华晨汽车 租赁有限公司 4565.48 2016/9/20 2016/9/20 2020/7/27 否 是 4,565.48 沈阳华晨金杯汽 车销售有限公司 提供反担保 是 其他关 联人 申华 晨宝 全资子 公司 沈阳华宝汽车 销售服务有限 公司 7878.00 2021/3/24 2021/3/24 2022/11/25 否 否 另一股东提供 反担保 否 合营 公司 陕西 申华 控股子 公司 购买相关房屋 的合格银行按 揭贷款客户 386.40 2018/12/13 2018/12/13 2023/12/24 否 否 房屋质押担保 否 控股子 公司 湖南 申元 全资子 公司 购买相关房屋 的合格银行按 揭贷款客户 502.70 2017/1/1 2017/1/1 至房屋产证 办出止 否 否 房屋质押担保 否 控股子 公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 8,167.61 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 13,632.58 公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 200,401.73 报告期末对子公司担保余额合计（B） 73,304.09 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 86,936.67 担保总额占公司净资产的比例(%) 60.03 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务 担保金额（D） 65,917.39 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 14,522.04 上述三项担保金额合计（C+D+E） 65,917.39 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1. 委托理财情况 (1) 委托理财总体情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额 银行理财产品 自有资金 68,176.14 - 0 2021 年年度报告 43 / 172 (2) 单项委托理财情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 受托人 委托 理财 类型 委托理 财金额 委托理财 起始日期 委托理财 终止日期 资 金 来 源 资金 投向 报酬 确定 方式 年化 收益 率 预期 收益 (如 有) 实际 收益 或损 失 实际收回情 况 是否 经过 法定 程序 未来是 否有委 托理财 计划 中航信托 股份有限 公司 信托业保 障基金 300.00 2021/1/1 2021/5/27 自 有 资 金 由信托业市场参 与者共同筹集， 用于化解和处置 信托业风险的非 政府性行业互助 资金 赎回 后收 益一 次性 到账 1.75% 2.13 2.13 302.13 是 否 光大银行 实时赎 回 355.49 2021/3/19 2021/12/27 3.05% 10.83 10.83 366.32 是 否 徽商银行 合肥和平 路支行 保本型理 财 255.06 2021/1/5 2021/10/13 债券、存款等高 流动性资产，包 含但不限于各类 债券、存款、货 币市场基金等货 币市场交易工具 2.09% 36.78 36.78 291.84 是 否 徽商银行 合肥和平 路支行 净值型理 财 141.97 2021/1/7 2021/9/6 3.21% 17.04 17.04 17.04 是 否 兴业银行 合肥分行 保本型理 财 266.01 2021/1/1 2021/4/28 债券类资产投资 等 3.50% 21.85 21.85 21.85 是 否 兴业银行 合肥分行 净值型理 财 455.88 2021/1/8 2021/6/11 1.64% 16.40 16.40 472.28 是 否 科技农村 商业银行 合肥分行 净值型理 财 1,000.00 2022/2/18 2022/2/28 债券、存款等高 流动性资产，包 含但不限于各类 债券、存款、货 币市场基金等货 币市场交易工具 1.48% 0.41 0.41 1,000.41 是 否 合肥科技 农村商业 银行总行 营业部 保本型理 财 2,000.00 2021/2/10 2021/2/20 1.48% 0.81 0.81 2,000.81 是 否 (3) 委托理财减值准备 □适用 √不适用 2. 委托贷款情况 (1) 委托贷款总体情况 □适用 √不适用 (2) 单项委托贷款情况 □适用 √不适用 (3) 委托贷款减值准备 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用 十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明 √适用 □不适用 1、华晨集团重整事项 公司间接控股股东华晨集团于 2020 年 11 月 13 日收到沈阳市中级人民法院（简称“沈阳中 院”）送达的（2020）辽 01 破沈 27 号《通知书》，华晨集团债券人格致汽车科技股份有限公司向 沈阳中院申请对华晨集团进行重整。 2021 年年度报告 44 / 172 2020 年 11 月 20 日，华晨集团收到沈阳中院作出的（2020）辽 01 破申 27 号《民事裁定 书》，沈阳中院于 2020 年 11 月 20 日裁定手里债权人对华晨集团的重整申请。 同日晚间，华晨集团收到中国证监会辽宁监管局送达的行政监管措施决定书【2020】7 号《关 于对华晨集团采取出具警示函措施的决定》，中国证监会辽宁监管局决定对华晨集团采取出具警示 函的监督管理措施；同时，华晨集团收到中国证监会《调查通知书》（辽政调查字[2020]101 号），中国证监会决定对华晨集团涉嫌信息披露违法违规立案调查。 2020 年 12 月 5 日，华晨集团收到沈阳市中级人民法院于 2020 年 12 月 4 日作出的（2020）辽 01 破 21-1 号《决定书》，沈阳中院于 2020 年 12 月 4 日指定华晨集团清算组担任华晨集团管理 人。 2021 年 1 月 26 日，公司控股股东一致行动人辽宁正国收到沈阳中院送达的（2020）辽 01 破 21-3 号《通知书》，华晨集团向沈阳中院申请对华晨集团、辽宁正国等 12 家企业采用实质合并重 整方式进行审理。 2021 年 3 月 3 日，辽宁正国收到沈阳中院送达的（2020）辽 01 破 21-1 号《民事裁定书》和 （2020）辽 01 破 21-3 号《决定书》，沈阳中院裁定受理华晨集团管理人对辽宁正国的重整申请， 并对华晨集团、辽宁正国等 12 家企业适用实质合并重整方式进行审理，指定华晨集团管理人担任 华晨集团、辽宁正国等 12 家企业实质合并重整管理人。 2021 年 9 月，经华晨集团等 12 家企业申请，沈阳市中级人民法院裁定华晨集团等 12 家企业 实质合并重整案的重整计划草案提交期限延长至 2021 年 12 月 3 日。 2021 年 12 月，经华晨集团等 12 家企业申请，沈阳市中级人民法院裁定华晨集团等 12 家企业 重整计划草案提交期限延长至 2022 年 6 月 3 日。 （详见编号临：2020—44、45、46、49 号公告，2021-01、06、39、43 号公告） 2、雷诺金杯重整事项 2021 年 12 月 30 日，公司关联方华晨中国汽车控股有限公司（1114.HK）发布公告，其子公 司华晨雷诺金杯有限公司于当日向辽宁省沈阳市中级人民法院提交了重整申请，待沈阳中院批准 后，雷诺金杯将进行重整。 2022 年 1 月 12 日，华晨中国再次发布公告，华晨雷诺向沈阳中院提交的重整申请已获正式 受理，沈阳中院指定雷诺金杯清算组担任雷诺金杯管理人。（详见编号临：2021—1、2 号公 告） 2021 年年度报告 45 / 172 第七节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、 股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三) 现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截至报告期末普通股股东总数(户) 150,778 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 148,786 2021 年年度报告 46 / 172 (二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告期内增减 期末持股数量 比例 (%) 持有有 限售条 件股份 数量 质押、标记或冻结情 况 股东 性质 股份状 态 数量 辽宁华晟汽车零部 件有限公司 227,412,000 11.68 无 国有 法人 辽宁正国投资发展 有限公司 197,280,000 10.14 无 国有 法人 华晨汽车集团控股 有限公司 21,673,266 1.11 冻结 21,673,266 国有 法人 中国建设银行股份有 限公司－广发中证全 指汽车指数型发起式 证券投资基金 -3,057,196 9,396,804 0.48 未知 其他 顾红 -1,871,900 8,008,924 0.41 未知 其他 福建胜奇投资有限 公司 7,500,000 7,500,000 0.39 未知 其他 李云 -2,500,100 6,000,000 0.31 未知 其他 丁伟峰 1,149,800 5,312,900 0.27 未知 其他 周国敏 2,881,200 5,080,000 0.26 未知 其他 沈阳华益新汽车销 售有限公司 -74,231,000 4,973,052 0.26 质押 4,973,052 其他 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 辽宁华晟汽车零部件有限公司 227,412,000 人民币普通股 227,412,000 辽宁正国投资发展有限公司 197,280,000 人民币普通股 197,280,000 华晨汽车集团控股有限公司 21,673,266 人民币普通股 21,673,266 中国建设银行股份有限公司－广发 中证全指汽车指数型发起式证券投 资基金 9,396,804 人民币普通股 9,396,804 顾红 8,008,924 人民币普通股 8,008,924 福建胜奇投资有限公司 7,500,000 人民币普通股 7,500,000 李云 6,000,000 人民币普通股 6,000,000 丁伟峰 5,312,900 人民币普通股 5,312,900 周国敏 5,080,000 人民币普通股 5,080,000 沈阳华益新汽车销售有限公司 4,973,052 人民币普通股 4,973,052 前十名股东中回购专户情况说明 无。 上述股东委托表决权、受托表决 权、放弃表决权的说明 无。 上述股东关联关系或一致行动的说 明 截止至报告期末，前十名股东中 1、2、3 位股东为一致行动 人，三者与其他股东之间不存在关联或一致行动关系，第 4 位 至 10 位股东之间本公司未知其是否存在关联或一致行动关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 2021 年年度报告 47 / 172 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 辽宁华晟汽车零部件有限公司 单位负责人或法定代表人 唐千惠 成立日期 2017 年 6 月 8 日 主要经营业务 汽车零部件及汽车发动机的开发、设计、制造、销售及售后 服务，商务信息咨询，房屋、场地、机械设备租赁，实业投 资，自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司 经营或禁止进出口的商品和技术除外。 报告期内控股和参股的其他境内 外上市公司的股权情况 无。 其他情况说明 无。 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况的说明 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 □适用 √不适用 2021 年年度报告 48 / 172 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 □适用 □不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用 五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例 达到 80%以上 □适用 √不适用 六、 其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不适用 七、 股份限制减持情况说明 □适用 √不适用 八、 股份回购在报告期的具体实施情况 □适用 √不适用 □适用 √不适用 第八节 债券相关情况 一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具 □适用 √不适用 二、可转换公司债券情况 □适用 √不适用 2021 年年度报告 49 / 172 第九节 财务报告 一、 审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 众会字（2022）第 03123 号 辽宁申华控股股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了辽宁申华控股股份有限公司（以下简称“申华控股公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了申华 控股公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金 流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于申华控股公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计 证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 1.事项描述： 申华控股公司的营业收入主要是汽车零售收入。2021 年度，申华控股公司主营业务收入为 69.54 亿元。鉴于营业收入是申华控股公司的关键业绩指标之一，可能存在申华控股公司管理层通 过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事 项。 2.关键审计事项在审计中的应对： 我们针对申华控股公司收入确认执行的主要审计程序包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效； （2）执行分析性程序，多维度分析变动是否合理，包括本期各月收入、成本、毛利波动分析， 本期收入、成本、毛利率与上期比较分析，本期销售毛利率、销售净利率与同行业上市公司比较 分析，分析销售数量变化是否与行业趋势一致等； （3）选取样本检查销售合同，识别并分析与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收 2021 年年度报告 50 / 172 入确认政策是否符合企业会计准则的规定； （4）选取本年记录的收入交易样本，核对销售合同、发票、出门证，评价相关收入确认是否 符合公司收入确认的会计政策； （5）选取资产负债表日前后记录的收入交易样本，核对出门证、发票及其他支持性文件，以 评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 四、其他信息 申华控股公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括申华控股公司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否 与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这 方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估申华控股公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算申华控股公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督申华控股公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们 也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对申华控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财 务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计 2021 年年度报告 51 / 172 报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致申华控股公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （6）就申华控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合 理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关 键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少 数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益 处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：楼光华 （项目合伙人） 中国注册会计师：赖莉莉 中国，上海 二〇二二年三月二十九日 2021 年年度报告 52 / 172 二、 财务报表 合并资产负债表 2021 年 12 月 31 日 编制单位: 辽宁申华控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 7.1 346,277,079.48 375,475,820.38 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 7.2 20,000,000.00 17,290,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 7.3 163,506,794.26 401,284,998.13 应收款项融资 7.4 100,000.00 1,660,207.35 预付款项 7.5 312,448,343.16 315,415,327.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 7.6 43,142,973.37 51,883,970.83 其中：应收利息 应收股利 11,571,604.62 买入返售金融资产 存货 7.7 1,330,122,286.14 1,303,128,982.04 合同资产 7.8 28,384,285.71 28,431,904.76 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7.9 34,195,940.71 35,918,452.43 流动资产合计 2,278,177,702.83 2,530,489,663.64 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 7.10 19,203,346.04 长期股权投资 7.11 477,215,002.58 712,876,352.21 其他权益工具投资 7.12 57,450,681.93 15,750,000.00 其他非流动金融资产 7.13 6,325,479.05 6,624,668.87 投资性房地产 7.14 207,072,526.85 215,179,552.42 固定资产 7.15 678,921,989.52 1,345,147,600.38 在建工程 7.16 516,814.16 1,938,798.29 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 7.17 70,727,347.70 无形资产 7.18 288,619,717.34 302,053,783.58 开发支出 商誉 7.19 64,789,510.85 69,053,745.62 长期待摊费用 7.20 31,964,023.80 36,433,367.94 递延所得税资产 7.21 10,101,542.12 7,742,521.46 2021 年年度报告 53 / 172 其他非流动资产 非流动资产合计 1,912,907,981.94 2,712,800,390.77 资产总计 4,191,085,684.77 5,243,290,054.41 流动负债： 短期借款 7.22 559,796,400.41 1,119,805,479.71 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 7.23 285,398,120.00 128,727,232.00 应付账款 7.24 86,498,473.47 122,367,955.10 预收款项 7.25 979,939.65 486,656.92 合同负债 7.26 171,871,553.83 195,854,748.18 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 7.27 48,404,803.49 48,652,289.38 应交税费 7.28 86,096,993.51 45,192,026.54 其他应付款 7.29 380,956,462.66 441,705,707.52 其中：应付利息 1,905,850.70 应付股利 3,528,336.39 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 7.30 73,536,841.76 255,203,486.07 其他流动负债 7.31 11,547,322.46 15,882,979.17 流动负债合计 1,705,086,911.24 2,373,878,560.59 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 7.32 868,650,000.00 1,060,331,052.62 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 7.33 55,286,083.33 长期应付款 7.34 556,166.38 长期应付职工薪酬 预计负债 7.35 51,815,800.04 47,006,516.31 递延收益 7.36 33,678,857.32 37,655,017.77 递延所得税负债 7.21 27,719,192.42 45,962,739.76 其他非流动负债 非流动负债合计 1,037,706,099.49 1,190,955,326.46 负债合计 2,742,793,010.73 3,564,833,887.05 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 7.37 1,946,380,317.00 1,946,380,317.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 2021 年年度报告 54 / 172 资本公积 7.38 355,909,690.96 355,988,995.98 减：库存股 其他综合收益 7.39 356,086.10 -42,576,607.24 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 7.40 -1,127,270,793.39 -1,160,472,631.01 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 1,175,375,300.67 1,099,320,074.73 少数股东权益 272,917,373.37 579,136,092.63 所有者权益（或股东权 益）合计 1,448,292,674.04 1,678,456,167.36 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 4,191,085,684.77 5,243,290,054.41 公司负责人：李景伟 主管会计工作负责人：张向东 会计机构负责人：连漪 2021 年年度报告 55 / 172 母公司资产负债表 2021 年 12 月 31 日 编制单位:辽宁申华控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 8,162,865.41 8,892,504.36 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 17.1 116,762,118.75 205,490,355.73 应收款项融资 500,000.00 预付款项 63,430,350.00 62,930,350.00 其他应收款 17.2 1,389,325,133.97 1,144,872,296.55 其中：应收利息 应收股利 884,463.64 884,463.64 存货 80,400.51 83,098.15 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,445,596.15 4,510,561.46 流动资产合计 1,583,206,464.79 1,427,279,166.25 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 262,160.24 长期股权投资 17.3 1,978,808,502.00 1,992,963,702.23 其他权益工具投资 57,450,681.93 15,750,000.00 其他非流动金融资产 6,325,479.05 6,624,668.87 投资性房地产 176,356,985.94 182,766,648.18 固定资产 73,222,833.14 76,097,977.83 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 21,578,351.59 无形资产 199,683.07 382,343.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 994,492.97 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,315,199,169.93 2,274,585,340.22 资产总计 3,898,405,634.72 3,701,864,506.47 流动负债： 短期借款 28,902,512.24 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 2021 年年度报告 56 / 172 应付账款 12,015,672.27 12,829,525.97 预收款项 合同负债 20,002,877.74 42,264,219.34 应付职工薪酬 8,448,443.12 5,734,765.65 应交税费 1,777,920.80 其他应付款 1,695,628,962.44 1,318,710,811.73 其中：应付利息 1,503,868.98 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 21,400,850.01 101,843,512.74 其他流动负债 2,619,874.11 5,494,348.51 流动负债合计 1,761,894,600.49 1,515,779,696.18 非流动负债： 长期借款 765,000,000.00 785,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,101,349.07 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 48,605,800.04 47,006,516.31 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 815,707,149.11 832,006,516.31 负债合计 2,577,601,749.60 2,347,786,212.49 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,946,380,317.00 1,946,380,317.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 343,658,407.20 343,658,407.20 减：库存股 其他综合收益 -568,414.76 -42,269,096.69 专项储备 盈余公积 未分配利润 -968,666,424.32 -893,691,333.53 所有者权益（或股东权 益）合计 1,320,803,885.12 1,354,078,293.98 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 3,898,405,634.72 3,701,864,506.47 公司负责人：李景伟 主管会计工作负责人：张向东 会计机构负责人：连漪 2021 年年度报告 57 / 172 合并利润表 2021 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 7,097,882,961.37 6,898,070,442.10 其中：营业收入 7.42 7,097,882,961.37 6,898,070,442.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,940,140,817.39 6,890,018,585.81 其中：营业成本 7.42 6,381,756,101.66 6,304,141,615.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 7.43 29,983,677.28 23,782,000.99 销售费用 7.44 161,029,348.78 136,301,774.64 管理费用 7.45 255,601,277.19 257,645,468.70 研发费用 财务费用 7.46 111,770,412.48 168,147,725.79 其中：利息费用 110,807,825.32 169,859,603.74 利息收入 2,870,061.64 4,494,370.51 加：其他收益 7.47 13,257,302.41 22,850,086.30 投资收益（损失以“－”号填列） 7.48 23,435,141.61 -84,380,720.92 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 16,064,621.69 -87,191,947.26 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 7.49 -298,995.22 2,227,494.19 信用减值损失（损失以“-”号填列） 7.50 -4,295,575.78 -331,919,930.03 资产减值损失（损失以“-”号填列） 7.51 -8,158,132.38 -245,719,123.02 资产处置收益（损失以“－”号填列） 7.52 35,352,918.63 11,915,446.25 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 217,034,803.25 -616,974,890.94 加：营业外收入 7.53 2,484,475.39 8,495,982.09 减：营业外支出 7.54 11,511,391.26 4,795,079.42 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 208,007,887.38 -613,273,988.27 减：所得税费用 7.55 67,098,633.83 68,346,022.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 140,909,253.55 -681,620,010.37 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 140,909,253.55 -681,620,010.37 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号 填列） 41,339,186.24 -755,591,522.33 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 99,570,067.31 73,971,511.96 2021 年年度报告 58 / 172 六、其他综合收益的税后净额 7.56 42,932,693.34 -42,611,922.82 （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 42,932,693.34 -42,611,922.82 1．不能重分类进损益的其他综合收益 41,700,681.93 -42,269,096.69 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 41,700,681.93 -42,269,096.69 （4）企业自身信用风险公允价值变动 2．将重分类进损益的其他综合收益 1,232,011.41 -342,826.13 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 1,232,011.41 -342,826.13 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 183,841,946.89 -724,231,933.19 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 84,271,879.58 -798,203,445.15 （二）归属于少数股东的综合收益总额 99,570,067.31 73,971,511.96 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.0212 -0.3882 （二）稀释每股收益(元/股) 0.0212 -0.3882 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现 的净利润为： 0 元。 公司负责人：李景伟 主管会计工作负责人：张向东 会计机构负责人：连漪 2021 年年度报告 59 / 172 母公司利润表 2021 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 17.4 29,463,639.02 17,373,024.33 减：营业成本 17.4 7,545,364.95 6,409,662.24 税金及附加 4,480,358.47 3,667,320.27 销售费用 管理费用 53,024,942.24 51,272,703.43 研发费用 财务费用 23,147,137.69 71,382,802.44 其中：利息费用 69,992,584.65 79,650,518.89 利息收入 48,302,054.51 8,370,427.80 加：其他收益 84,918.41 42,243.71 投资收益（损失以“－”号填列） 17.5 -9,834,496.94 -118,976,510.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -9,886,388.60 -119,352,764.57 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -298,995.22 2,227,494.19 信用减值损失（损失以“-”号填列） -35,559.55 -138,514,764.70 资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,268,811.63 - 资产处置收益（损失以“－”号填列） - 915,373.53 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -73,087,109.26 -369,665,627.81 加：营业外收入 0.06 2,642,325.27 减：营业外支出 1,887,981.59 166,786.08 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -74,975,090.79 -367,190,088.62 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -74,975,090.79 -367,190,088.62 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -74,975,090.79 -367,190,088.62 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 41,700,681.93 -42,269,096.69 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 41,700,681.93 -42,269,096.69 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 41,700,681.93 -42,269,096.69 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -33,274,408.86 -409,459,185.31 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) -0.0385 -0.1887 （二）稀释每股收益(元/股) -0.0385 -0.1887 公司负责人：李景伟 主管会计工作负责人：张向东 会计机构负责人：连漪 2021 年年度报告 60 / 172 合并现金流量表 2021 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2021年度 2020年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,817,770,824.63 7,527,790,212.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 530,431.23 8,744,780.93 收到其他与经营活动有关的现金 7.57 233,636,101.44 170,613,964.98 经营活动现金流入小计 8,051,937,357.30 7,707,148,958.76 购买商品、接受劳务支付的现金 6,912,541,448.06 6,741,956,420.53 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工及为职工支付的现金 275,062,041.69 252,744,148.60 支付的各项税费 173,361,508.39 132,118,703.12 支付其他与经营活动有关的现金 7.57 261,234,382.25 184,134,568.90 经营活动现金流出小计 7,622,199,380.39 7,310,953,841.15 经营活动产生的现金流量净额 429,737,976.91 396,195,117.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 23,290,025.99 705,916,270.00 取得投资收益收到的现金 145,748,514.37 30,532,808.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 46,091,676.54 55,624,685.24 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 411,395,180.19 - 收到其他与投资活动有关的现金 7.57 25,000,000.00 349,123,922.14 投资活动现金流入小计 651,525,397.09 1,141,197,685.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 142,424,570.95 85,011,936.94 投资支付的现金 30,000,000.00 698,786,270.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 7.57 5,620,358.83 151,641,300.00 投资活动现金流出小计 178,044,929.78 935,439,506.94 投资活动产生的现金流量净额 473,480,467.31 205,758,179.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 19,600,000.00 2021 年年度报告 61 / 172 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 19,600,000.00 取得借款收到的现金 272,443,000.00 922,842,500.00 收到其他与筹资活动有关的现金 7.57 188,400,000.00 1,021,676,322.16 筹资活动现金流入小计 480,443,000.00 1,944,518,822.16 偿还债务支付的现金 1,042,416,854.07 2,036,459,210.88 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 127,701,780.60 193,528,919.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 23,030,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 7.57 240,675,418.63 949,857,156.03 筹资活动现金流出小计 1,410,794,053.30 3,179,845,285.96 筹资活动产生的现金流量净额 -930,351,053.30 -1,235,326,463.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,232,011.41 -348,831.94 五、现金及现金等价物净增加额 -25,900,597.67 -633,721,999.12 加：期初现金及现金等价物余额 196,171,616.00 829,893,615.12 六、期末现金及现金等价物余额 170,271,018.33 196,171,616.00 公司负责人：李景伟 主管会计工作负责人：张向东 会计机构负责人：连漪 母公司现金流量表 2021 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2021年度 2020年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,702,900.00 33,718,852.31 收到的税费返还 34,941.61 收到其他与经营活动有关的现金 755,356,467.84 337,874,269.38 经营活动现金流入小计 761,059,367.84 371,628,063.30 购买商品、接受劳务支付的现金 7,434,155.42 41,959,576.71 支付给职工及为职工支付的现金 32,720,362.01 32,542,302.51 支付的各项税费 6,355,951.56 5,577,481.69 支付其他与经营活动有关的现金 16,300,239.34 28,916,675.53 经营活动现金流出小计 62,810,708.33 108,996,036.44 经营活动产生的现金流量净额 698,248,659.51 262,632,026.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 25.99 取得投资收益收到的现金 51,890.80 3,300,967.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 3,200.00 1,149,848.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 23,980,000.00 150,448,624.43 投资活动现金流入小计 24,035,116.79 154,899,440.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 26,997.00 2,499.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 175,419,400.00 240,553,400.00 投资活动现金流出小计 175,446,397.00 240,555,899.00 投资活动产生的现金流量净额 -151,411,280.21 -85,656,458.64 三、筹资活动产生的现金流量： 2021 年年度报告 62 / 172 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,172,560,889.66 筹资活动现金流入小计 1,222,560,889.66 偿还债务支付的现金 128,902,512.24 728,147,487.76 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,558,047.34 81,021,411.58 支付其他与筹资活动有关的现金 357,250,944.44 1,104,200,557.14 筹资活动现金流出小计 542,711,504.02 1,913,369,456.48 筹资活动产生的现金流量净额 -542,711,504.02 -690,808,566.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 4,125,875.28 -513,832,998.60 加：期初现金及现金等价物余额 3,811,254.89 517,644,253.49 六、期末现金及现金等价物余额 7,937,130.17 3,811,254.89 公司负责人：李景伟 主管会计工作负责人：张向东 会计机构负责人：连漪 2021 年年度报告 63 / 172 合并所有者权益变动表 2021 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优先 股 永续债 其 他 一、上年年末余额 1,946,380,317.00 355,988,995.98 -42,576,607.24 -1,160,472,631.01 1,099,320,074.73 579,136,092.63 1,678,456,167.36 加：会计政策变更 -8,137,348.62 -8,137,348.62 -5,156,361.49 -13,293,710.11 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,946,380,317.00 355,988,995.98 -42,576,607.24 -1,168,609,979.63 1,091,182,726.11 573,979,731.14 1,665,162,457.25 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） -79,305.02 42,932,693.34 41,339,186.24 84,192,574.56 -301,062,357.77 -216,869,783.21 （一）综合收益总额 42,932,693.34 41,339,186.24 84,271,879.58 99,570,067.31 183,841,946.89 （二）所有者投入和减少资本 -79,305.02 -79,305.02 -253,116,379.78 -253,195,684.80 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -79,305.02 -79,305.02 -253,116,379.78 -253,195,684.80 （三）利润分配 -147,516,045.30 -147,516,045.30 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 -147,516,045.30 -147,516,045.30 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,946,380,317.00 - - - 355,909,690.96 - 356,086.10 -1,127,270,793.39 1,175,375,300.67 272,917,373.37 1,448,292,674.04 2021 年年度报告 64 / 172 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 (或股本) 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优先股 永续 债 其 他 一、上年年末余额 1,946,380,317.00 - - - 344,309,989.93 - 35,315.58 -411,115,787.60 1,879,609,834.91 536,730,194.57 2,416,340,029.48 加：会计政策变更 6,234,678.92 6,234,678.92 3,633,392.15 9,868,071.07 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,946,380,317.00 - - - 344,309,989.93 - 35,315.58 -404,881,108.68 1,885,844,513.83 540,363,586.72 2,426,208,100.55 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 11,679,006.05 - -42,611,922.82 -755,591,522.33 -786,524,439.10 38,772,505.91 -747,751,933.19 （一）综合收益总额 - - - - - - -42,611,922.82 -755,591,522.33 -798,203,445.15 73,971,511.96 -724,231,933.19 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 11,679,006.05 - - 11,679,006.05 -11,679,006.05 1．所有者投入的普通股 - - - - 11,679,006.05 - - 11,679,006.05 -11,679,006.05 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -23,520,000.00 -23,520,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -23,520,000.00 -23,520,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,946,380,317.00 - - - 355,988,995.98 - -42,576,607.24 -1,160,472,631.01 1,099,320,074.73 579,136,092.63 1,678,456,167.36 公司负责人：李景伟 主管会计工作负责人：张向东 会计机构负责人：连漪 2021 年年度报告 65 / 172 母公司所有者权益变动表 2021 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 2021 年度 实收资本 (或股 本) 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,946,380,317.00 343,658,407.20 -42,269,096.69 -893,691,333.53 1,354,078,293.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,946,380,317.00 343,658,407.20 -42,269,096.69 -893,691,333.53 1,354,078,293.98 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 41,700,681.93 - - -74,975,090.79 -33,274,408.86 （一）综合收益总额 41,700,681.93 -74,975,090.79 -33,274,408.86 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,946,380,317.00 - - - 343,658,407.20 - -568,414.76 - - -968,666,424.32 1,320,803,885.12 2021 年年度报告 66 / 172 项目 2020 年度 实收资本 (或股 本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,946,380,317.00 - - - 343,658,407.20 - - - -526,501,244.91 1,763,537,479.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,946,380,317.00 - - - 343,658,407.20 - - - -526,501,244.91 1,763,537,479.29 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -42,269,096.69 - - -367,190,088.62 -409,459,185.31 （一）综合收益总额 -42,269,096.69 - - -367,190,088.62 -409,459,185.31 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,946,380,317.00 - - - 343,658,407.20 - -42,269,096.69 - - -893,691,333.53 1,354,078,293.98 公司负责人：李景伟 主管会计工作负责人：张向东 会计机构负责人：连漪 2021 年年度报告 67 / 172 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 辽宁申华控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），为境内公开发行 A 股股票并在上海 证券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1992 年 3 月 20 日经上海市工商局批准设立，并于 2020 年 取得由沈阳市市场监督管理局换发的的统一社会信用代码号为 91310000132214676F 的营业执照，注册 地址为中国（辽宁）自由贸易试验区沈阳片区全运路 109-1 号 2 层 235 室，业务性质为综合类。主要 经营活动为实业投资，兴办各类经济实体，国内商业（除专项审批规定），附设各类分支机构，中华 品牌、金杯品牌汽车销售，汽车配件销售，项目投资，投资控股，资产重组，收购兼并及相关业务咨 询。本财务报告的批准报出日：2022 年 03 月 29 日。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 49 户，本公司本年度合并范围与上年度相比减少 4 户，详 见本附注 7“在其他主体中权益的披露”。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 2. 持续经营 √适用 □不适用 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经 营能力产生重大怀疑的因素。 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、金融资产减值等交易和事 项制定了具体会计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 2021 年年度报告 68 / 172 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 5.5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控 制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。 5.5.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合 并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 5.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股 权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其 他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 2021 年年度报告 69 / 172 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 5.6.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 5.6.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重 大影响的活动。 5.6.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给 代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策 者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。 5.6.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围 并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变 动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接 控制的主体，纳入合并 财务报表范围。 5.6.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子 公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公 2021 年年度报告 70 / 172 司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者 （股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利 润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净 利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并 利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合 并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东 分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少 数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合 并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 5.6.6 特殊交易会计处理 5.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 5.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 5.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开 2021 年年度报告 71 / 172 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 5.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交 易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多 次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 5.7.1 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 5.7.2 共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的， 按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 2021 年年度报告 72 / 172 8. 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投 资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 5.9.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直 接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率 折算。 5.9.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本 位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编 制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外 币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采 用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列 示。 10. 金融工具 √适用 □不适用 5.10.1 金融工具的确认和终止确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或 者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 是，本公司未保留对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。 5.10.2 金融资产的分类 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： 1）以摊余成本计量的金融资产。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2021 年年度报告 73 / 172 1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资） 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。 本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 5.10.3 金融负债的分类 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于市场 利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照 以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产 和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出，不得撤销。 5.10.4 嵌入衍生工具 嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。 2021 年年度报告 74 / 172 混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整 体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司 从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理： 1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 5.10.5 金融工具的重分类 本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金 融负债均不得进行重分类。 本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导 致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。 5.10.6 金融工具的计量 1）初始计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用应当计入初始确认金额。 2）后续计量 初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损 益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确 定： 1）扣除已偿还的本金。 2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额。 3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下 列情况除外： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本 和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续 期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产 的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再 存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信 用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 2021 年年度报告 75 / 172 5.10.7 金融工具的减值 1）减值项目 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： （1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产。 （2）租赁应收款。 （3）贷款承诺和财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易 性权益工具投资），以及衍生金融资产。 2）减值准备的确认和计量 除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工 具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工 具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具 还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续 期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信 用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期 信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有 利变动确认为减值利得。 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他 综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备， 但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在 当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形 成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。 本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础 上评估信用风险是否显著增加。 对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失： （1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。 2021 年年度报告 76 / 172 （3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取 的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付 款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 （5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该 金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所 确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采 用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初 始确认后信用风险是否已显著增加。 本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 4）应收票据及应收账款减值 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将 应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应 收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期 信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 5）其他应收款减值 按照 5.10.7 2）中的描述确认和计量减值。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收 款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 6）合同资产减值 对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准 备。 当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 5.10.8 利得和损失 本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融 负债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险 变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 2021 年年度报告 77 / 172 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损 失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。 本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照 本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金 融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允 价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产 重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公 允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任 何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率 法摊销时计入相关期间损益。 对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生 的利得或损失按照下列规定进行处理： 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错 配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期 损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当 该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存 收益。 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投 资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分 类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产 重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在 重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。 5.10.9 报表列示 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列 示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的 非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。 本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益 工具投资”科目列示。 本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。 5.10.10 权益工具 2021 年年度报告 78 / 172 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发 放的股票股利不影响所有者权益总额。 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 5.11.1 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 5.10 金融工具 12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 5.12.1 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 5.10 金融工具 13. 应收款项融资 √适用 □不适用 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见 5.10 金融工具，在报表中列示为应收款项融资： 1） 合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； 2） 本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。 14. 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 5.14.1 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 5.10 金融工具 15. 存货 √适用 □不适用 5.15.1 存货的类别 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。 5.15.2 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能 力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。 5.15.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 2021 年年度报告 79 / 172 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动 中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公 司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 5.15.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 5.15.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本。 包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 5.15.6 开发用土地的核算方法 公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权计入开发成本。在开发建设过程中发生的土地征 用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接计入开发成本；需 在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。 5.15.7 开发成本 公司开发成本包括开发前期费用、取得土地使用权的相关成本、建安成本及其他各项与产品开发相关 的直接和间接费用；开发成本按实际成本计价。 5.15.8 开发产品 公司于竣工验收时，按概预算成本结转开发产品，待整个项目完工后按实际结算成本进行调整。 5.15.9 公共配套设施费用 不能有偿转让的公共配套设施按受益比例确定分配标准计入开发成本，能有偿转让的公共配套设施按 各配套设施项目独立作为成本核算对象归集所发生的成本。 5.15.10 维修基金 按照国家有关规定提取维修基金，计入相关的房产项目成本，并缴纳至国家指定的维修基金账户。 5.15.11 质量保证金 施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，从应支付款项中预留扣下。在保修期内由于 质量而发生的维修费用，在此扣除列支，保修期结束后清算。 2021 年年度报告 80 / 172 16. 合同资产 (1). 合同资产的确认方法及标准 √适用 □不适用 本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示， 将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同 资产列示。 (2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 详见 5.10 金融工具 17. 持有待售资产 √适用 □不适用 3.17.1 划分为持有待售资产的条件 同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年 内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间 和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 5.17.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有 待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中 取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计 量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和 负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中 适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予 以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待 售类别前确认的资产减值损失不得转回。 2021 年年度报告 81 / 172 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息 和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资 产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销 或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 18. 长期应收款 (1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 5.18.1 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 5.10 金融工具 19. 长期股权投资 √适用 □不适用 5.19.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的， 不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 5.19.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“5.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方 法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权 投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发 行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 5.19.3 后续计量及损益确认方法 2021 年年度报告 82 / 172 5.19.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计 价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 5.19.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股 权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资 方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位 的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资 方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规 定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险 基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融 工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部 分采用权益法核算。 5.19.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产 的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益 法核算的当期损益。 5.19.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本 附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 2021 年年度报告 83 / 172 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容 处理。 5.19.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰 低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为 持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营 企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法 进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 5.19.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 20. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行 初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土 地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 房屋及建筑物 30、46 4 3.20、2.09 房屋设备 15 4 6.40 21. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋、建筑物 年限平均法 10-46 0%-5% 2.07%-10.00% 通用设备 年限平均法 3-20 0%-5% 4.75%-33.33% 专用设备 年限平均法 3-21 0%-5% 4.52%-33.33% 运输工具 年限平均法 3-10 0%-5% 9.50%-33.33% 办公设备 年限平均法 2.5-6 0%-5% 15.83%-40.00% 2021 年年度报告 84 / 172 22. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所 发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程 在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 23. 借款费用 √适用 □不适用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借 款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的 借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 24. 使用权资产 √适用 □不适用 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 5.24.1 使用权资产的初始计量 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项： 1）租赁负债的初始计量金额； 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3）承租人发生的初始直接费用； 4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计 将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 5.24.2 使用权资产的后续计量 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减 值损失计量使用权资产。 本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 5.24.3 使用权资产的折旧 自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。 计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。 2021 年年度报告 85 / 172 本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决 定，以直线法对使用权资产计提折旧。 本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。 25. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式（BOT）取得的资产等。无形 资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值 作为入账价值。 土地使用权按土地使用权证约定使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建 筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。电脑软件按 5-10 年平均摊销。通过 BOT 方式取得的资产按 基础设施经营权期限 50 年平均摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 26. 长期资产减值 √适用 □不适用 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行 减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表 日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差 额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予 转回。 27. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待 摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 28. 合同负债 (1). 合同负债的确认方法 √适用 □不适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客 户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 2021 年年度报告 86 / 172 29. 职工薪酬 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费 为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会 保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期 间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并 以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺 勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2). 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 5.29.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 5.29.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出 估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的 义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计 划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定计入当期损益的金额。 4）确定计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期 间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平 显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一 次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 2021 年年度报告 87 / 172 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (3). 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策 进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福 利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期 确认应付长期残疾福利义务。 30. 租赁负债 √适用 □不适用 5.30.1 租赁负债的初始计量 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 5.30.1.1 租赁付款额 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： 1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定； 3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项； 5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 5.30.1.2 折现率 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额 的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司 因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济 环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利 率与下列事项相关： 2021 年年度报告 88 / 172 1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况； 2）“借款”的期限，即租赁期； 3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额； 4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量； 5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。 本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。 5.30.2 租赁负债的后续计量 在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量： 1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额； 2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额； 3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。 按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化 的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生 变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折 现率。 5.30.3 租赁负债的重新计量 在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新 计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍 需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 1）实质固定付款额发生变动； 2）担保余值预计的应付金额发生变动； 3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； 4）购买选择权的评估结果发生变化； 5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。 31. 预计负债 √适用 □不适用 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金 额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 32. 收入 (1). 收入确认和计量所采用的会计政策 √适用 □不适用 5.32.1.1 收入确认原则 合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是 在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 2021 年年度报告 89 / 172 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： 1） 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 2） 客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。 3） 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理 确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能 够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否 已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： 1） 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 2） 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 3） 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 4） 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要 风险和报酬。 5） 客户已接受该商品。 6） 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 5.32.1.2 收入计量原则 本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务 而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可 变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始 日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的 重大融资成分。 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不 能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价 值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。 本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确 认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向 客户取得其他可明确区分商品的除外。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价 的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期 有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期 将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余 额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净 2021 年年度报告 90 / 172 额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新 计量。 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户 保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号¬—或有事 项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服 务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相 对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量 保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证 是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品， 则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权 收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方 的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。 5.32.1.3 收入确认的具体方法 5.32.1.3.1 按时点确认的收入 零售业务：本公司零售汽车、配件等属于在某一时点履行的履约义务。公司根据合同约定将车辆交付给 客户，待收到客户全款或按揭贷款通知书下达时，客户具有提车的权利，存在以下两种情况：1）全款 客户，待收到客户全款后开具车辆发票，公司确认收入并结转成本；2）按揭付款，客户付首付款，申 请贷款，按揭贷款批复函通知下达企业时，公司开具发票并确认收入。 批发业务：本公司批发业务属于在某一时点履行的履约义务。公司作为批发商，取得并审核最终经销 商订单或订单汇总表及实际付款情况，收到客户货物签收单、向下级经销商开具发票时确认收入。 风电业务：本公司风力发电属于在某一时段履行的履约义务。其销售客户为电力公司，公司于月末， 根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网电价以及竞价电价确认电力产品 销售收入。 房产业务：房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件并办理移交手续后， 取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付 款安排）确认销售收入。 公司销售产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商 品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬 已转移，商品的法定所有权已转移。 (2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 □适用 √不适用 33. 合同成本 √适用 □不适用 5.33.1 与合同成本有关的资产金额的确定方法 本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 2021 年年度报告 91 / 172 合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列 条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1） 该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费 用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2） 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3） 该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就 不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其 他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承 担的除外。 5.33.2 与合同成本有关的资产的摊销 本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损 益。 5.33.3 与合同成本有关的资产的减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合 同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够 取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值 准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回 日的账面价值。 34. 政府补助 √适用 □不适用 5.34.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入 资产处置当期的损益。 5.34.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益或冲减相关成本。 5.34.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以 区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 2021 年年度报告 92 / 172 5.34.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5.34.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 35. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时 性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税 负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的 资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产 负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予 以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 的，不予确认。 36. 租赁 (1). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 5.36.1 租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制 一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同 中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。 5.36.2 本公司作为承租人 5.36.2.1 初始确认 在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见 “5.24 使用权资产”、“5.30 租赁负债”。 2021 年年度报告 93 / 172 5.36.2.2 租赁变更 租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多 项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成 一致的日期。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆 的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租 赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期 间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日 的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理： 1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止 或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。 5.36.2.3 其他和低价值资产租赁 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公 司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期 内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 5.36.3 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为 融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。 5.36.3.1 经营租赁会计处理 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金 收入。 提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应 当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租 金收入余额在租赁期内进行分配。 本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与 租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资 产，采用系统合理的方法进行摊销。 2021 年年度报告 94 / 172 本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租 赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 5.36.3.2 融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融 资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保 余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投 资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 5.36.4 转租赁 本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使 用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。 5.36.5 售后租回 本公司按照“5.32 收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 5.36.5.1 本公司作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权 有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失； 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与 转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“5.10 金融工具”。 5.36.5.2 本公司作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述 “5.36.3 本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销 售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会 计处理详见“5.10 金融工具”。 37. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控 制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时 应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 38. 重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用 □不适用 2021 年年度报告 95 / 172 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名 称和金额) 财政部于 2018 年 12 月颁布了修订后的《企业会计 准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本 公司自 2021 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据前 述准则关于衔接的规定，于 2021 年 1 月 1 日对财务 报表进行了相应的调整。 第十一届董 事会第三十 八次会议审 议通过 详见 5.38.3 首次执行新租赁准 则调整首次执行当年年初财务 报表相关项目情况。 其他说明 新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资 产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。 本公司按照新租赁准则相关规定对首次执行日前已存在的合同，选择不重新评估其是否为租赁或 者包含租赁，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的 差异追溯调整 2021 年年初留存收益： （1)对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率 折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，采用首次执 行日的本公司增量借款利率作为折现率的账面价值计量使用权资产； （2)本公司对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。 本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理： （1)对属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的经营租赁，未确认使用权资产和租赁负 债； （2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始 直接费用； （3)存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最 新情况确定租赁期 对于 2020 年财务报表中披露的重大经营租赁未支付的最低租赁付款额，本公司按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值，与 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债的差异调整详见 5.38.3 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 (2). 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3). 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况 √适用 □不适用 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 375,475,820.38 375,475,820.38 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 17,290,000.00 17,290,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 401,284,998.13 401,284,998.13 应收款项融资 1,660,207.35 1,660,207.35 预付款项 315,415,327.72 313,424,207.72 -1,991,120.00 应收保费 应收分保账款 2021 年年度报告 96 / 172 应收分保合同准备金 其他应收款 51,883,970.83 50,518,345.00 -1,365,625.83 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,303,128,982.04 1,303,128,982.04 合同资产 28,431,904.76 28,431,904.76 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 35,918,452.43 36,046,105.05 127,652.62 流动资产合计 2,530,489,663.64 2,527,260,570.43 -3,229,093.21 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 224,077.72 224,077.72 长期股权投资 712,876,352.21 712,584,614.39 -291,737.82 其他权益工具投资 15,750,000.00 15,750,000.00 其他非流动金融资产 6,624,668.87 6,624,668.87 投资性房地产 215,179,552.42 215,179,552.42 固定资产 1,345,147,600.38 1,345,147,600.38 在建工程 1,938,798.29 1,938,798.29 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 不适用 54,759,746.63 54,759,746.63 无形资产 302,053,783.58 302,053,783.58 开发支出 商誉 69,053,745.62 69,053,745.62 长期待摊费用 36,433,367.94 28,498,659.56 -7,934,708.38 递延所得税资产 7,742,521.46 12,047,752.11 4,305,230.65 其他非流动资产 非流动资产合计 2,712,800,390.77 2,763,862,999.57 51,062,608.80 资产总计 5,243,290,054.41 5,291,123,570.00 47,833,515.59 流动负债： 短期借款 1,119,805,479.71 1,119,805,479.71 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 128,727,232.00 128,727,232.00 应付账款 122,367,955.10 122,367,955.10 预收款项 486,656.92 486,656.92 合同负债 195,854,748.18 195,854,748.18 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 48,652,289.38 48,652,289.38 应交税费 45,192,026.54 45,192,026.54 2021 年年度报告 97 / 172 其他应付款 441,705,707.52 441,705,707.52 其中：应付利息 1,905,850.70 1,905,850.70 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 255,203,486.07 258,087,577.26 2,884,091.19 其他流动负债 15,882,979.17 15,882,979.17 流动负债合计 2,373,878,560.59 2,376,762,651.78 2,884,091.19 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 1,060,331,052.62 1,060,331,052.62 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 不适用 58,243,134.51 58,243,134.51 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 47,006,516.31 47,006,516.31 递延收益 37,655,017.77 37,655,017.77 递延所得税负债 45,962,739.76 45,962,739.76 其他非流动负债 非流动负债合计 1,190,955,326.46 1,249,198,460.97 58,243,134.51 负债合计 3,564,833,887.05 3,625,961,112.75 61,127,225.70 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,946,380,317.00 1,946,380,317.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 355,988,995.98 355,988,995.98 减：库存股 其他综合收益 -42,576,607.24 -42,576,607.24 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 - 1,160,472,631.01 - 1,168,609,979.63 -8,137,348.62 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 1,099,320,074.73 1,091,182,726.11 -8,137,348.62 少数股东权益 579,136,092.63 573,979,731.14 -5,156,361.49 所有者权益（或股东权益）合计 1,678,456,167.36 1,665,162,457.25 -13,293,710.11 负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,243,290,054.41 5,291,123,570.00 47,833,515.59 各项目调整情况的说明： √适用 □不适用 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加权平均值：5.88%~7.3%） 来对租赁付款额进行折现。 2021 年年度报告 98 / 172 2020 年 12 月 31 日合并财务报表中重大经营租赁的尚未 支付的最低租赁付款额 86,254,346.52 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 61,127,225.70 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 61,127,225.70 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 -- 对于 2020 年度财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司按照 2021 年 1 月 1 日作为承租人的增量借款利率，将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新 租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下： 2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 96,339,005.46 减：采用简化处理的最低租赁付款额 10,084,658.94 其中：短期租赁 9,566,271.66 加：2020 年 12 月 31 日融资租赁最低租赁付款额 -- 减：取决于指数或比率的可变租赁付款额调节 -- 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下最低租赁付款额 86,254,346.52 2021 年 1 月 1 日增量借款利率加权平均值 5.99% 2021 年 1 月 1 日租赁负债 58,243,134.51 2021 年 1 月 1 日一年内到期的非流动负债 2,884,091.19 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 8,892,504.36 8,892,504.36 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 205,490,355.73 205,490,355.73 应收款项融资 500,000.00 500,000.00 预付款项 62,930,350.00 62,930,350.00 其他应收款 1,144,872,296.55 1,144,872,296.55 其中：应收利息 应收股利 884,463.64 884,463.64 存货 83,098.15 83,098.15 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,510,561.46 4,510,561.46 流动资产合计 1,427,279,166.25 1,427,279,166.25 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,992,963,702.23 1,992,963,702.23 其他权益工具投资 15,750,000.00 15,750,000.00 其他非流动金融资产 6,624,668.87 6,624,668.87 投资性房地产 182,766,648.18 182,766,648.18 固定资产 76,097,977.83 76,097,977.83 在建工程 2021 年年度报告 99 / 172 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 不适用 -- 无形资产 382,343.11 382,343.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,274,585,340.22 2,274,585,340.22 资产总计 3,701,864,506.47 3,701,864,506.47 流动负债： 短期借款 28,902,512.24 28,902,512.24 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,829,525.97 12,829,525.97 预收款项 合同负债 42,264,219.34 42,264,219.34 应付职工薪酬 5,734,765.65 5,734,765.65 应交税费 其他应付款 1,318,710,811.73 1,318,710,811.73 其中：应付利息 1,503,868.98 1,503,868.98 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 101,843,512.74 101,843,512.74 其他流动负债 5,494,348.51 5,494,348.51 流动负债合计 1,515,779,696.18 1,515,779,696.18 非流动负债： 长期借款 785,000,000.00 785,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 不适用 -- 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 47,006,516.31 47,006,516.31 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 832,006,516.31 832,006,516.31 负债合计 2,347,786,212.49 2,347,786,212.49 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,946,380,317.00 1,946,380,317.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 343,658,407.20 343,658,407.20 减：库存股 2021 年年度报告 100 / 172 其他综合收益 -42,269,096.69 -42,269,096.69 专项储备 盈余公积 未分配利润 -893,691,333.53 -893,691,333.53 所有者权益（或股东权益） 合计 1,354,078,293.98 1,354,078,293.98 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 3,701,864,506.47 3,701,864,506.47 各项目调整情况的说明： □适用 √不适用 (4). 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 √适用 □不适用 详见 5.38.1 重要会计政策变更。 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算） 3%、5%、6%、9%、 11%、13% 城市维护建设税 应纳增值税额 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、12.5%、5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 楚雄长翔光伏发电有限公司 12.5% 重庆富华汽车销售有限公司 15% 重庆宝盛汽车销售服务有限公司 15% 上海申华金融俱乐部有限公司 5% 杭州江晖汽车服务有限公司 5% 说明：其他主体均适用 25%的所得税税率。 2. 税收优惠 √适用 □不适用 6.2.1 楚雄长翔光伏发电有限公司 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十七条，企业从事前款规定的国家重点扶持的公 共基础设施项目的投资经营所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年 免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税，本年是生产经营的第五年，减按 12.5%征收 所得税。 6.2.2 重庆富华汽车销售有限公司、重庆宝盛汽车销售服务有限公司 2021 年年度报告 101 / 172 根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税 〔2011〕58 号和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税 务总局公告 2012 年第 12 号）的有关规定，自 2011 年起至 2020 年按照 15%的税率进行企业所得税汇 算清缴。 6.2.3 上海申华金融俱乐部有限公司、杭州江晖汽车服务有限公司 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税 收减免政策的通知》（财税【2019】13 号）的规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对月 销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。对小型微利企业年应纳税所得额 不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得 额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得 税。 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 363,646.57 404,086.24 银行存款 169,100,485.31 200,533,168.48 其他货币资金 176,812,947.60 174,538,565.66 合计 346,277,079.48 375,475,820.38 其中：存放在境外的 款项总额 733,598.84 1,177,458.17 其他说明 因质押或冻结等对使用有限制的款项总额 176,006,061.15 元。使用有限制的款项及其他货币资金主要 均系开具承兑汇票保证金、保函保证金、冻结等。 使用有限制的款项明细如下： 项目 期末余额 银行承兑汇票保证金 129,497,922.55 信用证开证保证金 11,840,007.50 保函保证金 3,200,000.00 客户购车贷款保证金 233,260.66 履约保证金 11,100,000.00 冻结等变现有限制资金 20,134,870.44 合计 176,006,061.15 2、 交易性金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 20,000,000.00 17,290,000.00 其中： 债务工具投资 20,000,000.00 17,290,000.00 指定以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 -- -- 合计 20,000,000.00 17,290,000.00 2021 年年度报告 102 / 172 3、 应收账款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内 117,602,103.40 1 年以内小计 117,602,103.40 1 至 2 年 45,896,427.20 2 至 3 年 168,138,364.78 3 至 4 年 31,942,943.12 4 至 5 年 65,634,799.11 5 年以上 14,353,119.61 合计 443,567,757.22 (2). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 296,619,412.69 66.87 264,330,215.76 89.11 32,289,196.93 379,103,044.94 54.58 263,496,089.98 69.51 115,606,954.96 其中： 按组合计提坏账准备 146,948,344.53 33.13 15,730,747.20 10.70 131,217,597.33 315,500,670.98 45.42 29,822,627.81 9.45 285,678,043.17 其中： 整车批发业务组合 8,738,147.01 5.95 8,738,147.01 100.00 -- 8,800,988.67 2.79 8,710,139.34 98.97 90,849.33 汽车零售业务组合 70,492,474.60 47.97 1,158,063.64 1.64 69,334,410.96 79,708,969.48 25.26 1,123,292.41 1.41 78,585,677.07 风力发电业务组合 62,922,216.96 42.82 5,809,818.03 9.23 57,112,398.93 226,431,266.91 71.77 19,985,987.81 8.83 206,445,279.10 房产业务组合 4,795,505.96 3.26 24,718.52 0.52 4,770,787.44 559,445.92 0.18 3,208.25 0.57 556,237.67 合计 443,567,757.22 100.00 280,060,962.96 163,506,794.26 694,603,715.92 100.00 293,318,717.79 401,284,998.13 按单项计提坏账准备： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 上海华晨汽车租赁有限公司 124,735,048.50 124,735,048.50 100.00 预计无法收回 华晨国际汽贸（大连）有限公司 43,874,938.50 43,874,938.50 100.00 预计无法收回 华晨专用车装备科技(大连)有限公司 28,984,575.00 28,984,575.00 100.00 预计无法收回 昆山专用汽车制造厂有限公司 19,925,438.60 19,925,438.60 100.00 预计无法收回 上海易城企业发展有限公司 18,708,413.61 18,708,413.61 100.00 预计无法收回 洪江市人民政府 15,846,300.00 754,585.71 4.76 预计收回时间 上海华颂商旅汽车租赁服务有限公司 12,623,106.10 12,623,106.10 100.00 预计无法收回 渭南德沣之星汽车销售服务有限公司 11,894,282.93 566,394.43 4.76 预计收回时间 渭南始源汽车服务有限责任公司 6,085,043.06 224,835.12 3.69 预计收回时间 其他 13,942,266.39 13,932,880.19 99.93 预计部分收回 合计 296,619,412.69 264,330,215.76 89.11 / 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 2021 年年度报告 103 / 172 组合计提项目：整车批发业务组合 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 118,857.00 118,857.00 100.00 2 至 3 年 51,935.93 51,935.93 100.00 3 至 4 年 5,188,558.29 5,188,558.29 100.00 4 至 5 年 2,614,224.73 2,614,224.73 100.00 5 年以上 764,571.06 764,571.06 100.00 合计 8,738,147.01 8,738,147.01 按组合计提坏账的确认标准及说明： √适用 □不适用 整车批发版块部分长期合作客户为先放车，后结算车款，部分客户车款未能全部收回，同时由于 上期间接控股股东华晨汽车集团控股有限公司（以下简称“华晨集团”）裁定重整，下级经销商业务 受挫，回款困难，因此整车批发业务坏账计提比例较高。 组合计提项目：汽车零售业务组合 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 69,299,879.08 -- 0.00 1 至 2 年 34,880.69 348.81 1.00 2 至 3 年 37,043.60 37,043.60 100.00 3 至 4 年 16,958.69 16,958.69 100.00 4 至 5 年 298.58 298.58 100.00 5 年以上 1,103,413.96 1,103,413.96 100.00 合计 70,492,474.60 1,158,063.64 按组合计提坏账的确认标准及说明： √适用 □不适用 汽车零售业一般是先收款后放车，应收账款期末余额主要组成部分为暂估主机厂保 修款、零售客 户贷款通知书银行已下达，贷款尚未收到和 POS 机在途资金，一般在次月均可收回，收回情况较好。 根据历史应收账款实际收回情况，分析测算预计损失率，得出按照组合账龄计提坏账结论：1 年以内 计提坏账比例为 0%，1-2 年计提坏账准备比例为 1%，2 年以上全额计提坏账。 组合计提项目：风电业务组合 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 云南区域 62,922,216.96 5,809,818.03 9.23 合计 62,922,216.96 5,809,818.03 9.23 按组合计提坏账的确认标准及说明： √适用 □不适用 风电版块应收款项主要为绿电补贴，历史款项虽均能收回但是回款期较长，公司根据历史回款进 度和结合行业状况考虑前瞻性信息后计提的坏账准备。 组合计提项目：房产业务组合 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 2021 年年度报告 104 / 172 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,787,705.96 23,938.52 0.50 3 至 4 年 7,800.00 780.00 10.00 合计 4,795,505.96 24,718.52 按组合计提坏账的确认标准及说明： √适用 □不适用 房产业务由于历史上尚未发现坏账，账龄也普遍较短，对 2021 年暂时按照原准则坏账政策进行测试。 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏账 263,496,089.98 834,125.78 -- -- 264,330,215.76 按组合计提坏账 29,822,627.81 1,380,736.06 18,043.29 15,454,573.38 15,730,747.20 合计 293,318,717.79 2,214,861.84 18,043.29 15,454,573.38 280,060,962.96 其他变动是由于本期处置子公司而减少的坏账准备。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (4). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 18,043.29 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 本期应收账款前五名期末余额合计 280,474,624.84 元，占应收账款总额的比例为 63.23%；坏账准 备合计数为 223,362,225.91 元。 (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 4、 应收款项融资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2021 年年度报告 105 / 172 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 100,000.00 1,660,207.35 合计 100,000.00 1,660,207.35 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 其中期末公司已质押的应收票据： 无。 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收融资款项情况: 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 200,000.00 -- 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可 能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认，但如果该等票据不获支付，依据 《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 5、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 259,309,477.98 82.99 259,954,167.46 82.94 1 至 2 年 1,978,394.87 0.63 1,826,999.07 0.58 2 至 3 年 308,507.91 0.10 15,753.51 0.01 3 年以上 50,851,962.40 16.28 51,627,287.68 16.47 合计 312,448,343.16 100.00 313,424,207.72 100.00 说明：本期期初余额与上期期末余额差异系因执行新租赁准则，相关差异说明请见本附注 5.38.1 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 与本公司关系 超过 1 年的金额 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据 渭南经济技术 开发区管委会 非关联方 50,069,000.00 土地保证金，将在第五批次土地出让 金结算中予以扣除 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用 □不适用 预付款项期末余额前五名总额为 301,923,973.92 元；占预付款项期末余额合计数比例为 96.63% 。 其他说明 2021 年年度报告 106 / 172 √适用 □不适用 计提坏账准备的预付款项明细 单位名称 期末余额 金额 计提坏账金额 上海馨凯国际物流有限公司 241,077.05 241,077.05 厦门金龙旅行车有限公司 100,000.00 100,000.00 其他 239,001.80 239,001.80 合计 580,078.85 580,078.85 6、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 11,571,604.62 其他应收款 31,571,368.75 50,518,345.00 合计 43,142,973.37 50,518,345.00 其他说明： √适用 □不适用 本期期初余额与上期期末余额差异系因执行新租赁准则，相关差异说明请见本附注 5.38.1 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (4). 应收股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 阜新联合风力发电有限公司 5,717,274.71 太仆寺旗联合风力发电有限公司 3,659,809.78 武川县义合风力发电有限公司 1,708,153.84 太仆寺旗申华协合风力发电投资 417,529.69 阜新申华协合风力发电有限公司 68,836.60 合计 11,571,604.62 (5). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 2021 年年度报告 107 / 172 (6). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他应收款 (7). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内 1 年以内小计 29,145,283.85 1 至 2 年 30,824,766.45 2 至 3 年 16,038,698.18 3 至 4 年 9,544,417.85 4 至 5 年 6,802,852.22 5 年以上 50,898,641.64 合计 143,254,660.19 (8). 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 借款 45,954,879.48 46,388,423.85 往来款、代垫款 68,804,347.27 81,944,182.18 保证金、押金 18,849,482.12 20,288,810.78 股权转让款 9,591,406.42 10,760,000.00 其他 54,544.90 3,935,502.48 合计 143,254,660.19 163,316,919.29 (9). 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021年1月1日余额 8,141,508.36 156,000.00 104,501,065.93 112,798,574.29 2021年1月1日余额在 本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -2,022,100.00 -156,000.00 2,178,100.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -1,931,138.20 4,011,852.14 2,080,713.94 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 -3,191,427.89 -4,568.90 -3,195,996.79 2021年12月31日余额 996,842.27 110,686,449.17 111,683,291.44 其他说明：其他变动是由于本期处置子公司而减少的坏账准备。 2021 年年度报告 108 / 172 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用 √不适用 (10). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他变动 按单项计提坏账准备 104,657,065.93 6,033,952.14 4,568.90 110,686,449.17 按组合计提坏账准备 8,141,508.36 -3,953,238.20 3,191,427.89 996,842.27 合计 112,798,574.29 2,080,713.94 3,195,996.79 111,683,291.44 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (11). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 华晨汽车集团控股有限公司 货款、保证 金 31,264,169.06 1 年以上 21.82 31,264,169.06 云南风帆明友汽车销售服务有限公司 借款 23,466,880.66 3 年以上 16.38 23,466,880.66 华晨宝马汽车有限公司 保证金 9,869,370.66 4 年以内 6.89 -- 上海丽途汽车装备有限公司 借款 8,246,317.06 2 年以上 5.76 8,246,317.06 北京经开综合智慧能源有限公司 股权转让款 7,831,406.42 1 年以内 5.47 -- 合计 / 80,678,143.86 / 56.32 62,977,366.78 (13). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 (15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用 √不适用 7、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 60,062,982.75 1,575,815.74 58,487,167.01 80,891,689.21 9,186,817.83 71,704,871.38 2021 年年度报告 109 / 172 库存商品 353,073,580.30 4,832,532.74 348,241,047.56 497,557,788.09 10,437,658.27 487,120,129.82 开发成本 598,504,895.82 105,582,576.03 492,922,319.79 617,326,270.77 109,391,119.87 507,935,150.90 开发产品 279,729,806.72 146,478,735.71 133,251,071.01 288,795,221.33 149,915,242.65 138,879,978.68 在途物资 300,366,605.63 3,145,924.86 297,220,680.77 98,806,309.88 1,317,458.62 97,488,851.26 合计 1,591,737,871.22 261,615,585.08 1,330,122,286.14 1,583,377,279.28 280,248,297.24 1,303,128,982.04 (2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 9,186,817.83 -10,932.15 7,600,069.94 1,575,815.74 库存商品 10,437,658.27 -5,177,472.40 236,656.73 190,996.40 4,832,532.74 开发成本 109,391,119.87 1,004.58 3,809,548.42 105,582,576.03 开发产品 149,915,242.65 65,039.10 3,501,546.04 146,478,735.71 在途物资 1,317,458.62 1,828,466.24 3,145,924.86 合计 280,248,297.24 -3,293,894.63 15,147,821.13 190,996.40 261,615,585.08 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4). 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 重要的开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 期初余额 渭南汽车博览园 2014 年 2024 年 2,000,000,000.00 308,428,148.99 325,383,270.03 开封汽车博览园 2016 年 2023 年 4,000,000,000.00 288,151,746.83 290,018,000.74 合计 6,000,000,000.00 596,579,895.82 615,401,270.77 开发产品 项目名称 竣工时间 期初数 本期增 加金额 本期减少金额 期末数 盛吉高新时代 2006 年 12,126,021.74 -- 993,762.35 11,132,259.39 湘水国际房地产项目 2017 年 52,788,996.36 -- 8,071,652.26 44,717,344.10 开封汽车博览园-立体 4S 店 2018 年 62,414,287.75 -- -- 62,414,287.75 渭南汽车博览园-展厅 2018 年 161,465,915.48 -- -- 161,465,915.48 合计 288,795,221.33 -- 9,065,414.61 279,729,806.72 8、 合同资产 (1). 合同资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 4S店定制款 29,803,500.00 1,419,214.29 28,384,285.71 29,853,500.00 1,421,595.24 28,431,904.76 合计 29,803,500.00 1,419,214.29 28,384,285.71 29,853,500.00 1,421,595.24 28,431,904.76 (2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 2021 年年度报告 110 / 172 (3). 本期合同资产计提减值准备情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 4S 店定制款 -2,380.95 房产开发项目，未达到收款条件 合计 -2,380.95 / 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 9、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 28,869,156.79 31,211,006.76 预缴税费 5,326,783.92 4,835,098.29 合计 34,195,940.71 36,046,105.05 其他说明 本期期初余额与上期期末余额差异系因执行新租赁准则，相关差异说明请见本附注 5.38.1 10、 长期应收款 (1). 长期应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 18,703,573.25 18,703,573.25 其中：未实现融资收益 11,439,286.18 11,439,286.18 275,922.28 275,922.28 4.81%~7.3% 租赁押金 499,772.79 499,772.79 224,077.72 224,077.72 合计 19,203,346.04 19,203,346.04 224,077.72 224,077.72 / 本期期初余额与上期期末余额差异系因执行新租赁准则，相关差异说明请见本附注 5.38.1 (2). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据 □适用 √不适用 (3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 2021 年年度报告 111 / 172 11、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备期末余 额 追加 投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其 他 一、合营企业 沈阳金杯申华汽车投资有限公司 22,270,021.01 -7,893,512.88 14,376,508.13 上海丽途汽车装备有限公司 沈阳华宝汽车销售服务有限公司 26,424,707.09 17,522,223.03 43,946,930.12 云南风帆明友汽车销售服务有限公司 小计 48,694,728.10 9,628,710.15 58,323,438.25 二、联营企业 上海申华大酒店有限公司 2,288,595.38 2,288,595.38 2,288,595.38 陆金申华融资租赁（上海）有限公司 119,381,192.86 -1,899,441.54 117,481,751.32 辽宁申华商品交易中心有限责任公司 8,566,676.85 -18,681.98 8,547,994.87 武川县义合风力发电有限公司 65,633,174.86 53,264,054.14 1,315,065.16 13,684,185.88 阜新华顺风力发电有限公司 98,517,549.47 101,913,821.10 3,396,271.63 太仆寺旗联合风力发电有限公司 75,389,853.45 50,756,178.21 1,962,643.66 26,596,318.90 沈阳华隆科技有限公司 83,213.75 12,317.51 95,531.26 95,531.26 上海丽途旅游服务管理有限公司 陕西申华永立置业有限公司 463,428,933.19 1,926,338.00 465,355,271.19 172,493,453.05 苏州华禧汽车销售服务有限公司 南通欧亚车业有限公司 上海交运明友汽车销售服务有限公司 渭南明友嘉恒汽车贸易服务有限公司 463,813.85 -4,329.84 459,484.01 459,484.01 安徽华晨恒泰房车旅游发展有限公司 4,343,563.83 -74,752.20 4,268,811.63 4,268,811.63 北京华晨汽车服务有限公司 575,367.23 -179,518.86 395,848.37 395,848.37 小计 838,671,934.72 205,934,053.45 6,435,911.54 40,280,504.78 598,893,288.03 180,001,723.70 合计 887,366,662.82 205,934,053.45 16,064,621.69 40,280,504.78 657,216,726.28 180,001,723.70 其他说明 本期期初余额与上期期末余额差异：①因执行新租赁准则，相关差异说明请见本附注 3.38.1；②前期差错更正，相关差异说明请见本附注 16.1 前期差错更正及影响。 2021 年年度报告 112 / 172 12、 其他权益工具投资 (1). 其他权益工具投资情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 大连大高阀门有限公司 55,200,681.93 13,500,000.00 华晨汽车投资（大连）有限公司 -- -- 上海世联正华供应链管理有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 莱福法人股 -- -- 合计 57,450,681.93 15,750,000.00 (2). 非交易性权益工具投资的情况 □适用 √不适用 13、 其他非流动金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 金杯汽车股份有限公司 1,218,331.40 1,309,763.40 上海第一医药股份有限公司 5,107,147.65 5,314,905.47 合计 6,325,479.05 6,624,668.87 14、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 487,716,188.15 487,716,188.15 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\ 在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 487,716,188.15 487,716,188.15 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 168,580,989.76 168,580,989.76 2.本期增加金额 7,305,845.40 7,305,845.40 （1）计提或摊销 7,305,845.40 7,305,845.40 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 175,886,835.16 175,886,835.16 2021 年年度报告 113 / 172 三、减值准备 1.期初余额 103,955,645.97 103,955,645.97 2.本期增加金额 801,180.17 801,180.17 （1）计提 801,180.17 801,180.17 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 104,756,826.14 104,756,826.14 四、账面价值 1.期末账面价值 207,072,526.85 207,072,526.85 2.期初账面价值 215,179,552.42 215,179,552.42 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 陕西申华投资管理有限公司-奔 驰 4S 店 17,707,762.76 竣工验收手续尚未办理，产 权证尚未办妥 15、 固定资产 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 固定资产 678,921,989.52 1,345,147,600.38 固定资产清理 合计 678,921,989.52 1,345,147,600.38 其他说明： □适用 √不适用 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器 设备 运输工具 通用设备 专用设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 912,501,937.76 97,862,255.84 155,724,468.65 1,366,058,864.77 43,942,697.25 2,576,090,224.27 2.本期增加金额 35,518,970.85 63,647,774.07 2,580,379.67 8,122,059.70 3,724,674.93 113,593,859.22 （1）购置 12,015,592.40 56,976,623.26 1,738,761.99 7,790,256.90 2,391,590.34 80,912,824.89 （2）在建工程转入 23,503,378.45 6,671,150.80 877,298.89 318,469.80 1,310,736.39 32,681,034.33 （3）企业合并增加 （4）其他增加 0.01 -35,681.21 13,333.00 22,348.20 0.00 3.本期减少金额 245,155,497.07 55,225,908.51 5,898,950.61 1,137,078,729.70 8,340,007.01 1,451,699,092.90 （1）处置或报废 32,954,784.65 51,804,985.57 5,157,445.88 9,000,260.78 7,324,596.76 106,242,073.64 （2）其他转出 25,963.70 -152,880.00 77,158.73 152,880.00 103,122.43 （3）企业股权处置减少 212,174,748.72 3,573,802.94 664,346.00 1,127,925,588.92 1,015,410.25 1,345,353,896.83 4.期末余额 702,865,411.54 106,284,121.40 152,405,897.71 237,102,194.77 39,327,365.17 1,237,984,990.59 二、累计折旧 1.期初余额 333,102,821.68 40,512,565.09 76,539,934.22 701,946,763.25 31,793,688.69 1,183,895,772.93 2021 年年度报告 114 / 172 2.本期增加金额 28,923,638.39 15,800,492.64 5,586,306.91 20,149,582.53 2,641,701.83 73,101,722.30 （1）计提 28,923,637.82 15,817,113.42 5,621,115.38 20,148,977.50 2,590,878.18 73,101,722.30 （2）其他增加 0.57 -16,620.78 -34,808.47 605.03 50,823.65 3.本期减少金额 101,982,897.35 16,812,052.24 4,652,185.29 613,846,999.43 6,995,176.80 744,289,311.11 （1）处置或报废 12,292,393.47 15,965,565.59 4,640,796.18 8,290,545.34 6,473,145.60 47,662,446.18 （2）企业股权处置减少 89,690,503.88 846,486.65 11,389.11 605,556,454.09 522,031.20 696,626,864.93 4.期末余额 260,043,562.72 39,501,005.49 77,474,055.84 108,249,346.35 27,440,213.72 512,708,184.12 三、减值准备 1.期初余额 41,824,072.75 237,194.35 4,755,460.61 146,408.30 83,714.95 47,046,850.96 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 106,551.53 237,194.35 171,683.64 146,408.30 30,196.19 692,034.01 （1）处置或报废 106,551.53 237,194.35 171,683.64 146,408.30 30,196.19 692,034.01 4.期末余额 41,717,521.22 0.00 4,583,776.97 0.00 53,518.76 46,354,816.95 四、账面价值 1.期末账面价值 401,104,327.60 66,783,115.91 70,348,064.90 128,852,848.42 11,833,632.69 678,921,989.52 2.期初账面价值 537,575,043.33 57,112,496.40 74,429,073.82 663,965,693.22 12,065,293.61 1,345,147,600.38 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 832,090.17 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 慈溪宝利丰汽车销售服务有限公司-4S 店面 30,047,723.37 租地自建房屋，无法办理产权证 南京宝利丰汽车销售服务有限公司-4S 店面 21,206,882.72 租地自建房屋，无法办理产权证 湖南申元房地产开发有限公司-房车营地综合楼 7,499,891.26 土地使用权已抵押 辽宁丰田金杯技师学院-学生宿舍 5,433,115.56 无法办理房产验收及产权登记手续 楚雄长翔光伏发电有限公司-综合办公楼 1,594,410.26 土地使用权证尚未办妥 固定资产清理 □适用 √不适用 16、 在建工程 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 在建工程 516,814.16 1,938,798.29 工程物资 合计 516,814.16 1,938,798.29 2021 年年度报告 115 / 172 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 零星工程 1,417,720.96 900,906.80 516,814.16 1,203,746.39 1,203,746.39 智能制造实训基地项目 433,350.00 433,350.00 4S 店新店建造 301,701.90 301,701.90 合计 1,417,720.96 900,906.80 516,814.16 1,938,798.29 1,938,798.29 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 预 算 数 期初 余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少 金额 期末 余额 工程累 计投入 占预算 比例 (%) 工 程 进 度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期 利息 资本 化率 (%) 资 金 来 源 零星工程 1,203,746.39 589,404.17 87,818.96 287,610.64 1,417,720.96 智能制造实 训基地项目 433,350.00 1,457,176.20 1,890,526.20 4S 店新店建造 301,701.90 14,718,346.35 15,020,048.25 4S 店重装升级 17,075,229.34 17,075,229.34 合计 1,938,798.29 33,840,156.06 19,053,574.50 15,307,658.89 1,417,720.96 / / / / 其他说明：本期其他减少的 4S 店新店改造系由于处置子公司合肥宝利盛汽车销售服务有限公 司。 (3). 本期计提在建工程减值准备情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期计提金额 计提原因 零星工程 900,906.80 政府经营权收回 合计 900,906.80 / 17、 使用权资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 43,884,166.41 59,305,966.66 103,190,133.07 2.本期增加金额 49,646,279.75 -- 49,646,279.75 （1）新增租赁 49,646,279.75 -- 49,646,279.75 3.本期减少金额 26,932,225.45 -- 26,932,225.45 （1）处置 -- -- -- （2）合同变更 -- -- -- （3）企业股权处置减少 26,932,225.45 -- 26,932,225.45 4.期末余额 66,598,220.71 59,305,966.66 125,904,187.37 二、累计折旧 1.期初余额 15,319,022.09 33,111,364.35 48,430,386.44 2021 年年度报告 116 / 172 2.本期增加金额 7,968,503.21 3,190,553.77 11,159,056.98 (1)计提 7,968,503.21 3,190,553.77 11,159,056.98 3.本期减少金额 4,412,603.75 -- 4,412,603.75 (1)处置 -- -- -- （2）合同变更 -- -- -- （3）企业股权处置减少 4,412,603.75 -- 4,412,603.75 4.期末余额 18,874,921.55 36,301,918.12 55,176,839.67 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 （2）合同变更 （3）企业股权处置减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 47,723,299.16 23,004,048.54 70,727,347.70 2.期初账面价值 28,565,144.32 26,194,602.31 54,759,746.63 其他说明： 本期期初余额与上期期末余额差异系因执行新租赁准则，相关差异说明请见本附注 5.38.1 18、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 电脑软件 特许经营权 合计 一、账面原值 1.期初余额 429,984,839.27 14,609,201.1 32,575,073.87 477,169,114.24 2.本期增加金额 507,849.55 507,849.55 (1)购置 507,849.55 507,849.55 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 8,986,040.96 172,758.39 9,158,799.35 (1)处置 1,382,918.00 172,758.39 1,555,676.39 （2）其他转出 4,662,788.38 4,662,788.38 （3）企业股权处置减少 2,940,334.58 2,940,334.58 4.期末余额 420,998,798.31 14,944,292.26 32,575,073.87 468,518,164.44 二、累计摊销 1.期初余额 72,442,738.56 11,969,722.66 4,052,383.4 88,464,844.62 2.本期增加金额 6,538,442.52 1,053,782.87 106,064.16 7,698,289.55 （1）计提 6,538,442.52 1,053,782.87 106,064.16 7,698,289.55 2021 年年度报告 117 / 172 3.本期减少金额 3,227,782.32 145,462.53 3,373,244.85 (1)处置 145,462.53 145,462.53 （2）其他转出 2,482,897.2 2,482,897.2 （3）企业股权处置减少 744,885.12 744,885.12 4.期末余额 75,753,398.76 12,878,043.00 4,158,447.56 92,789,889.32 三、减值准备 1.期初余额 58,691,931.47 27,958,554.57 86,650,486.04 2.本期增加金额 458,071.74 458,071.74 （1）计提 458,071.74 458,071.74 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 58,691,931.47 28,416,626.31 87,108,557.78 四、账面价值 1.期末账面价值 286,553,468.08 2,066,249.26 288,619,717.34 2.期初账面价值 298,850,169.24 2,639,478.44 564,135.90 302,053,783.58 说明：本期其他转出系子公司四川明友汽车服务有限公司对外融资租赁造成。 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 楚雄长翔光伏发电有限公司 424,692.40 土地设计图规划地区与实际使用位置存在差 异，暂时无法办理 19、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 上海申华晨宝汽车有限公司 284,902,410.85 284,902,410.85 上海弘贤汽车销售服务有限公司 2,306,544.33 2,306,544.33 徐州泓福汽车销售服务有限公司 1,768,029.65 1,768,029.65 杭州江晖汽车服务有限公司 747,392.61 747,392.61 阜新联合风力发电有限公司 189,660.79 189,660.79 合计 289,914,038.23 189,660.79 289,724,377.44 (2). 商誉减值准备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 2021 年年度报告 118 / 172 上海申华晨宝汽车有限公司 220,112,900.00 220,112,900.00 上海弘贤汽车销售服务有限公司 2,306,544.33 2,306,544.33 徐州泓福汽车销售服务有限公司 1,768,029.65 1,768,029.65 杭州江晖汽车服务有限公司 747,392.61 747,392.61 合计 220,860,292.61 4,074,573.98 224,934,866.59 (3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 √适用 □不适用 1.商誉的形成 2017 年 11 月 22 日（购买日），本公司以 39,300.00 万元的对价购买了上海申华晨宝汽车有 限公司（以下简称“申华晨宝”）之 100%的股权，购买日本公司取得申华晨宝可辨认净资产 的公允价值份额 10,037.01 万元。合并成本大于合并中取得的上海申华晨宝汽车有限公司可 辨认净资产公允价值份额的差额为 29,262.99 万元，确认为合并资产负债表中的商誉，后公 司处置申华晨宝下属 4 家子公司，目前商誉剩余 28,490.24 万元。 2017 年 11 月 30 日（购买日），本公司以 3 元购买了徐州泓福汽车销售服务有限公司（以下简 称“徐州泓福”）之 55%的股权，形成商誉 176.80 万元。 2018 年 8 月 22 日（购买日），本公司以 1,077.12 万元的对价购买了上海弘贤汽车销售服务有 限公司（以下简称“上海弘贤”）之 100%的股权，形成商誉 230.65 万元。 以及以前年度通过非同一控制下企业合并方式收购若干单家公司形成商誉合计 93.71 万元。其 中本期公司处置阜新联合风力发电有限公司，目前商誉剩余 74.74 万元。 2.资产组的认定 本公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，考 虑企业管理层以单体公司为单位管理生产经营活动并进行考核、处置，并能够从企业合并的 协同效应中受益，将子公司长期经营性资产认定为资产组，资产组主要由固定资产、在建工 程、无形资产和长期待摊费用等与生产经营活动相关的长期经营性资产构成。 (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期 增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不适用 本公司在对申华晨宝商誉进行减值测试时，按照购买日资产组公允价值占比将商誉分摊到资产 组，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据本公司管理层批准 的前述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，2022 年营业收入主要基于主机厂的 销售目标协议预测，2023-2026 年营业收入的年化增长率为 2%-22.55%不等，整车业务公司毛利 率为 5.56%-8.62%。五年后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展 趋势等因素后确定。计算现值的折现率为 10.97%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。 对于收购单家公司形成的其他商誉，本公司在进行商誉减值测试时可收回金额根据资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，可收回金额 的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 2021 年年度报告 119 / 172 本期转销的商誉 18.97 万元系处置阜新联合风力发电有限公司引起；本期计提的商誉减值准备 407.46 万元系公司为及时止损、回笼资金对徐州泓福汽车销售服务有限公司、上海弘贤汽车销 售服务有限公司进行歇业、资产处置引起。 (5). 商誉减值测试的影响 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 形成商誉时的并购重组相关方有业绩承诺的情形：无 20、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 28,498,659.56 36,516,178.91 3,941,792.02 29,109,022.65 31,964,023.80 合计 28,498,659.56 36,516,178.91 3,941,792.02 29,109,022.65 31,964,023.80 其他说明： 说明：本期期初余额与上期期末余额差异系因执行新租赁准则，相关差异说明请见本附注 5.38.1 21、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 13,355,835.60 3,242,300.58 17,813,781.05 4,270,733.32 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 折旧或摊销差 1,077,293.29 269,323.32 1,174,492.69 293,623.17 资产损失的转销与税务 认定 102,486.05 25,621.51 预提费用 8,170,708.62 2,042,677.16 使用权资产折旧 18,117,759.86 4,521,619.55 17,249,124.09 4,305,230.65 可抵扣亏损 12,712,659.88 3,178,164.97 合计 40,824,083.42 10,101,542.12 48,950,057.71 12,047,752.11 说明：本期期初余额与上期期末余额差异系因执行新租赁准则，相关差异说明请见本附注 5.38.1 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 2021 年年度报告 120 / 172 非同一控制企业合并资产评 估增值 71,850,701.88 17,962,675.47 91,051,988.68 22,762,997.17 固定资产折旧 39,026,067.79 9,756,516.95 22,791,756.42 5,697,939.11 权益法影响 70,007,213.91 17,501,803.48 合计 110,876,769.67 27,719,192.42 183,850,959.01 45,962,739.76 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,364,155,815.36 1,380,493,721.25 可抵扣亏损 789,506,633.61 678,374,657.63 合计 2,153,662,448.97 2,058,868,378.88 说明：本期期初余额与上期期末余额差异系因执行新租赁准则，相关差异说明请见本附注 5.38.1 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 29,286,396.41 2022 67,510,143.69 69,969,013.86 2023 88,516,972.48 101,809,364.34 2024 267,145,581.06 283,590,177.56 2025 212,117,760.81 193,719,705.46 2026 154,216,175.57 合计 789,506,633.61 678,374,657.63 / 其他说明： □适用 √不适用 22、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 403,043,085.97 710,120,780.71 抵押借款 107,178,162.42 102,690,928.77 保证借款 49,575,152.02 248,678,770.23 信用借款 -- -- 银行承兑汇票贴现 -- 58,315,000.00 合计 559,796,400.41 1,119,805,479.71 短期借款分类的说明： 1、 质押借款、抵押借款、信用证借款的质押、抵押资产类别以及金额参见附注 7.59 所有权或使 用权受到限制的资产，前述借款及保证借款的担保情况参见附注 12.5.4 关联担保情况。 2021 年年度报告 121 / 172 2、 本期期初余额与上期期末余额差异系前期差错更正，相关差异说明请见本附注 16.1 前期差错 更正及影响。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 √适用 □不适用 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 23、 应付票据 (1). 应付票据列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 285,398,120.00 128,727,232.00 合计 285,398,120.00 128,727,232.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 24、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付账款 86,498,473.47 122,367,955.10 合计 86,498,473.47 122,367,955.10 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 9,720,000.00 尚未结算 河南圆方机电安装有限公司 7,004,554.55 工程结算尚未完成 北京城通建筑工程管理有限公司 6,390,941.19 尚未与对方公司结算 合计 23,115,495.74 / 其他说明 □适用 √不适用 25、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预收账款 979,939.65 486,656.92 2021 年年度报告 122 / 172 合计 979,939.65 486,656.92 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 26、 合同负债 (1). 合同负债情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 销售合同相关 171,871,553.83 195,854,748.18 合计 171,871,553.83 195,854,748.18 (2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 27、 应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 41,607,276.71 247,818,811.84 251,312,527.65 38,113,560.90 二、离职后福利-设定提存计 划 1,860,323.00 22,063,803.92 21,732,068.25 2,192,058.67 三、辞退福利 5,184,689.67 9,820,783.10 6,906,288.85 8,099,183.92 四、一年内到期的其他福利 合计 48,652,289.38 279,703,398.86 279,950,884.75 48,404,803.49 (2). 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 36,210,692.36 210,973,293.59 214,335,056.76 32,848,929.19 二、职工福利费 144,996.00 13,122,815.40 13,062,848.60 204,962.80 三、社会保险费 277,339.23 10,863,539.10 11,010,019.61 130,858.72 其中：医疗保险费 179,295.09 10,108,882.92 10,252,147.80 36,030.21 工伤保险费 50,772.50 370,478.19 366,422.18 54,828.51 生育保险费 47,271.64 384,177.99 391,449.63 40,000.00 四、住房公积金 67,515.00 8,199,100.47 8,160,492.47 106,123.00 五、工会经费和职工教育经费 4,906,734.12 4,660,063.28 4,744,110.21 4,822,687.19 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 41,607,276.71 247,818,811.84 251,312,527.65 38,113,560.90 (3). 设定提存计划列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,749,706.50 17,568,257.47 17,241,664.91 2,076,299.06 2021 年年度报告 123 / 172 2、失业保险费 110,616.50 495,893.36 490,750.25 115,759.61 3、企业年金缴费 3,999,653.09 3,999,653.09 合计 1,860,323.00 22,063,803.92 21,732,068.25 2,192,058.67 28、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 8,136,263.65 6,665,907.23 消费税 300,824.78 企业所得税 69,951,112.79 34,155,710.15 个人所得税 837,465.39 415,781.51 城市维护建设税 839,832.50 468,810.03 房产税 3,813,173.63 1,424,290.34 土地增值税 9,188.04 53,928.48 土地使用税 1,113,941.22 1,186,840.04 印花税 439,330.61 301,602.02 教育费附加 293,993.87 227,733.82 地方教育费附加 183,988.47 122,543.51 水利建设基金 177,878.56 168,879.41 合计 86,096,993.51 45,192,026.54 其他说明： 无 29、 其他应付款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付利息 1,905,850.70 应付股利 3,528,336.39 其他应付款 377,428,126.27 439,799,856.82 合计 380,956,462.66 441,705,707.52 其他说明： √适用 □不适用 本期期初余额与上期期末余额差异系前期差错更正，相关差异说明请见本附注 13.1 前期差错更 正及影响。 应付利息 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利 息 345,507.24 企业债券利息 2021 年年度报告 124 / 172 短期借款应付利息 1,560,343.46 划分为金融负债的优先股\永续债 利息 合计 1,905,850.70 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 应付股利 (2). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 3,528,336.39 合计 3,528,336.39 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 借款（非合并单位支付利息 的） 296,293,616.32 339,964,855.28 往来款、代垫款 50,040,123.59 59,221,932.61 保证金、风险金、押金 22,613,023.93 27,795,383.77 其他采购款 1,170,037.85 1,487,531.91 意向金 1,521,315.80 221,315.80 其他 5,790,008.78 11,108,837.45 合计 377,428,126.27 439,799,856.82 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 陕西申华永立置业有限公司 188,120,000.00 未到期 东投能源投资有限公司 26,005,237.26 到期自动延续，小股东按照持 股比例为子公司提供日常生产 经营借款 辽宁申华商品交易中心有限 责任公司 11,000,000.00 该公司尚未开展业务，公司按 照持股比例暂时借回 太仆寺旗联合风力发电有限 公司 9,500,887.50 相互存在债务债权，尚未结算 合计 234,626,124.76 / 2021 年年度报告 125 / 172 其他说明： □适用 √不适用 30、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 69,145,099.35 255,203,486.07 1 年内到期的应付债券 -- -- 1 年内到期的长期应付款 -- -- 1 年内到期的租赁负债 4,391,742.41 2,884,091.19 合计 73,536,841.76 258,087,577.26 其他说明： 本期期初余额与上期期末余额差异：①因执行新租赁准则，相关差异说明请见本附注 5.38.1； ②前期差错更正，相关差异说明请见本附注 16.1 前期差错更正及影响。 31、 其他流动负债 其他流动负债情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 11,547,322.46 15,882,979.17 合计 11,547,322.46 15,882,979.17 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 32、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 63,750,000.00 81,250,000.00 抵押借款 804,900,000.00 863,200,000.00 保证借款 -- 115,881,052.62 信用借款 -- -- 合计 868,650,000.00 1,060,331,052.62 长期借款分类的说明： 质押借款、抵押借款、信用证借款的质押、抵押资产类别以及金额参见附注 7.59 所有权或使用 权受到限制的资产，前述借款及保证借款的担保情况参见附注 12.5.4 关联担保情况。 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 2021 年年度报告 126 / 172 33、 租赁负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 59,677,825.74 61,127,225.70 减：一年内到期租赁负债 -4,391,742.41 -2,884,091.19 合计 55,286,083.33 58,243,134.51 其他说明： 2021 年计提的租赁负债利息费用为人民币 452.50 万元，记入财务费用-利息支出中；本期期初 余额与上期期末余额差异系因执行新租赁准则，相关差异说明请见本附注 5.38.1 34、 长期应付款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 556,166.38 专项应付款 合计 556,166.38 长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 租赁押金 556,166.38 其他说明： 无 专项应付款 (2). 按款项性质列示专项应付款 □适用 √不适用 35、 预计负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 形成原因 对外提供担保 47,006,516.31 47,006,516.31 买方信贷计提减值 未决诉讼 4,809,283.73 未决诉讼 合计 47,006,516.31 51,815,800.04 / 其他说明： 包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：本期期初余额与上期期末余额差异系前期差错更 正，相关差异说明请见本附注16.1前期差错更正及影响。 2021 年年度报告 127 / 172 36、 递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 37,655,017.77 3,976,160.45 33,678,857.32 子公司辽宁丰田金杯技师学院收到政府补 助，用于采购教学设备、示范校建设、建 造实训基地等；子公司宜兴宝利丰汽车服 务有限公司工程按时完工履约奖励 合计 37,655,017.77 3,976,160.45 33,678,857.32 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 负债项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入其他 收益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 教学设备采购补贴 571,957.50 160,000.00 411,957.50 与资产相关 职业教育改革发展示范校补贴 1,388,798.50 521,946.00 866,852.50 与资产相关 国家高技能人才培训基地补贴 1,778,157.78 341,470.28 1,436,687.50 与资产相关 2015 现代职业教育提升计划专项 资金 566,616.11 242,648.33 323,967.78 与资产相关 标准化建设补贴 4,747,578.36 872,366.33 3,875,212.03 与资产相关 数字校园建设 484,606.78 166,638.16 317,968.62 与资产相关 职业技能培训示范基地建设 1,200,158.33 171,300.00 1,028,858.33 与资产相关 智能制造实训基地建设 16,332,357.08 1,146,000.35 15,186,356.73 与资产相关 宝马订单班实训能力扩增项目 2,612,500.00 2,612,500.00 与资产相关 1+X 证书试点 367,324.00 127,901.00 239,423.00 与资产相关 工程按时完工履约奖励 7,604,963.33 225,890.00 7,379,073.33 与资产相关 合计 37,655,017.77 3,976,160.45 33,678,857.32 37、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 1,946,380,317.00 1,946,380,317.00 其他说明： 无 38、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股 本溢价） 348,701,973.68 79,305.02 348,622,668.66 其他资本公积 7,287,022.30 7,287,022.30 合计 355,988,995.98 79,305.02 355,909,690.96 其他说明： 2021 年年度报告 128 / 172 包括本期增减变动情况、变动原因说明：资本公积本期减少金额系本公司的子公司上海申华风电 新能源有限公司于本期处置其子公司太仆寺旗申华协合风力发电投资有限公司导致。 39、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初 余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益 减： 所得 税费 用 税后归属于母公 司 税后归 属于少 数股东 一、不能重分类进损益的其 他综合收益 -42,406,096.69 41,700,681.93 41,700,681.93 -705,414.76 其中：重新计量设定受益计 划变动额 权益法下不能转损益的其 他综合收益 其他权益工具投资公允价 值变动 -42,406,096.69 41,700,681.93 41,700,681.93 -705,414.76 企业自身信用风险公允价 值变动 二、将重分类进损益的其他 综合收益 -170,510.55 1,232,011.41 1,232,011.41 1,061,500.86 其中：权益法下可转损益的 其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期储备 外币财务报表折算差额 -170,510.55 1,232,011.41 1,232,011.41 1,061,500.86 其他综合收益合计 -42,576,607.24 42,932,693.34 42,932,693.34 356,086.10 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无 40、 盈余公积 □适用 √不适用 41、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,160,472,631.01 -411,115,787.60 调整期初未分配利润合计数（调增 +，调减－） -8,137,348.62 6,234,678.92 调整后期初未分配利润 -1,168,609,979.63 -404,881,108.68 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 41,339,186.24 -755,591,522.33 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 2021 年年度报告 129 / 172 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -1,127,270,793.39 -1,160,472,631.01 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-8,137,348.62 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 42、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 6,953,823,271.50 6,356,589,475.69 6,779,273,405.99 6,276,090,203.02 其他业务 144,059,689.87 25,166,625.97 118,797,036.11 28,051,412.67 合计 7,097,882,961.37 6,381,756,101.66 6,898,070,442.10 6,304,141,615.69 (2). 合同产生的收入的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 合同分类 XXX-分部 合计 商品类型 汽车 6,862,166,521.17 新能源 49,419,103.80 房产 18,092,571.62 其他 24,145,074.91 按商品转让的时间分类 在某一时点确认 6,880,259,092.79 在某一时段内确认 73,564,178.71 合计 6,953,823,271.50 合同产生的收入说明： □适用 √不适用 (3). 履约义务的说明 □适用 √不适用 (4). 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 43、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 2021 年年度报告 130 / 172 消费税 760,647.77 营业税 -36,305.80 城市维护建设税 6,929,621.21 4,674,983.70 教育费附加 5,341,431.36 3,763,307.42 资源税 房产税 9,736,461.94 7,896,971.25 土地使用税 3,843,888.62 4,265,300.40 车船使用税 47,025.08 128,879.93 印花税 1,481,619.62 1,438,013.48 土地增值税 9,188.10 4,600.52 河道管理费 1,833,793.58 1,644,995.65 环境保护税 1,254.44 合计 29,983,677.28 23,782,000.99 44、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 115,339,526.94 97,571,625.19 营销行政支出 12,211,203.32 10,759,383.72 广告费 29,949,019.37 25,035,882.50 运杂费 309,089.14 452,997.60 营销业务费 1,602,091.59 1,545,118.68 使用权资产累计折旧 431,714.08 不适用 其他销售费用 1,186,704.34 936,766.95 合计 161,029,348.78 136,301,774.64 45、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 119,784,202.93 117,482,504.96 行政机构管理费 28,720,679.23 25,575,765.80 折旧与摊销 57,537,795.34 64,895,866.08 租赁费 11,431,331.13 21,727,080.98 中介机构费 15,695,212.99 13,076,156.41 税费 343,973.91 617,759.79 财产保险费 2,283,467.15 4,141,872.27 使用权资产累计折旧 7,963,433.95 不适用 其他管理费用 11,841,180.56 10,128,462.41 合计 255,601,277.19 257,645,468.70 46、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 110,807,825.32 169,859,603.74 2021 年年度报告 131 / 172 减:利息收入 -2,870,061.64 -4,494,370.51 汇兑损失 1,400,514.95 -349,432.38 减:汇兑收益 -8,907.87 银行手续费 2,293,662.85 3,140,832.81 借款相关费用 138,471.00 合计 111,770,412.48 168,147,725.79 47、 其他收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 2015 现代职业教育提升计划专项 资金 242,648.33 243,726.67 标准化建设补贴 872,366.33 905,401.33 个税返还 150,404.03 106,755.56 工程按时完工履约奖励 225,890.00 225,890.00 国家高技能人才培训基地补贴 341,470.28 379,130.00 教学设备采购补贴 160,000.00 160,000.00 企业扶持资金 1,927,203.98 730,000.00 生均公用经费专项补助资金 6,077,000.00 6,045,000.00 数字校园建设 166,638.16 166,638.16 税收返还 138,847.99 760,060.61 增值税退税收入 507,103.34 7,523,395.36 职业技能培训示范基地建设 171,300.00 171,300.00 职业技能培训基地补助 100,000.00 200,000.00 智能制造实训基地项目 1,146,000.35 1,146,000.35 职业教育改革发展示范校补贴 521,946.00 521,946.00 1+X 证书试点 127,901.00 122,676.00 其他 380,582.62 3,442,166.26 合计 13,257,302.41 22,850,086.30 48、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 16,064,621.69 -87,191,947.26 处置长期股权投资产生的投资收益 5,099,336.59 交易性金融资产在持有期间的投资收益 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 51,890.80 40,967.93 债权投资在持有期间取得的利息收入 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,219,292.53 2,770,258.41 处置其他权益工具投资取得的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 债务重组收益 合计 23,435,141.61 -84,380,720.92 其他说明： 2021 年年度报告 132 / 172 本期报告的上期发生额与上期报告的本期发生额差异系前期差错更正，相关差异说明请见本附注 16.1前期差错更正及影响。 49、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 1,648,111.11 其中：衍生金融工具产生的公允 价值变动收益 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 其他非流动金融资产 -298,995.22 579,383.08 合计 -298,995.22 2,227,494.19 50、 信用减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 -2,214,861.84 -246,048,340.00 其他应收款坏账损失 -2,080,713.94 -38,865,073.72 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合同资产减值损失 其他-担保逾期预计负债 -47,006,516.31 合计 -4,295,575.78 -331,919,930.03 其他说明： 本期报告的上期发生额与上期报告的本期发生额差异系前期差错更正，相关差异说明请见本附注 16.1 前期差错更正及影响。 51、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 二、存货跌价损失及合同履约成 本减值损失 3,293,894.63 -178,376,122.89 三、长期股权投资减值损失 -5,219,675.27 四、投资性房地产减值损失 -801,180.17 -2,182,283.46 五、固定资产减值损失 -5,158,052.88 六、工程物资减值损失 七、在建工程减值损失 -900,906.80 八、生产性生物资产减值损失 九、油气资产减值损失 十、无形资产减值损失 -458,071.74 -58,691,931.47 十一、商誉减值损失 -4,074,573.98 2021 年年度报告 133 / 172 十二、其他 2,380.95 -11,017.08 十三、合同资产减值损失 -1,299,715.24 合计 -8,158,132.38 -245,719,123.02 52、 资产处置收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 处置利得小计 40,245,982.04 12,500,577.51 处置损失小计（亏损以“-”号填列） -4,893,063.41 -585,131.26 合计 35,352,918.63 11,915,446.25 53、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 非流动资产毁损报废利得 563.10 4,320.60 563.10 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 583,456.35 787,914.00 583,456.35 政府补助 2,877,107.19 未付款利得 1,565,560.78 1,761,900.80 1,565,560.78 盘盈利得 45,348.16 0.01 45,348.16 违约赔偿、罚款及补偿款收入 272,050.19 2,964,470.35 272,050.19 理赔收入 3,550.00 61,112.93 3,550.00 其他 13,946.81 39,156.21 13,946.81 合计 2,484,475.39 8,495,982.09 2,484,475.39 计入当期损益的政府补助 □适用 √不适用 54、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 非流动资产毁损报废损失 4,283,244.79 3,866,811.27 4,283,244.79 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 2021 年年度报告 134 / 172 公益性捐赠支出 1,333.00 22,924.00 1,333.00 非常损失 112,783.08 810.53 112,783.08 罚款、赔偿和违约支出 6,863,288.10 627,626.07 6,863,288.10 其他 250,742.29 276,907.55 250,742.29 合计 11,511,391.26 4,795,079.42 11,511,391.26 55、 所得税费用 (1). 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 83,395,971.18 51,761,416.47 递延所得税费用 -16,297,337.35 16,584,605.63 合计 67,098,633.83 68,346,022.10 (2). 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 208,007,887.38 按法定/适用税率计算的所得税费用 52,001,952.42 子公司适用不同税率的影响 -5,398,932.77 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 2,148,846.83 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,297,494.04 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 -7,716,710.37 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 32,320,695.77 上年度企业所得税清算的税额影响 -4,910,522.56 其他 -3,644,189.53 所得税费用 67,098,633.83 56、 其他综合收益 √适用 □不适用 详见附注 7.38 57、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用利息收入 7,172,860.78 8,045,086.98 外部资金往来 210,876,290.33 91,186,159.96 政府补助 12,360,041.45 17,265,719.44 2021 年年度报告 135 / 172 货币资金中存出保证金存款净减 少 585,065.08 46,531,514.96 其他 2,641,843.80 7,585,483.64 合计 233,636,101.44 170,613,964.98 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 113,078,796.17 123,937,437.21 外部资金往来 133,803,029.58 57,646,387.52 其他 14,352,556.50 2,550,744.17 合计 261,234,382.25 184,134,568.90 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 外部企业资金拆借 25,000,000.00 349,123,922.14 购买日子公司持有的现金及现金等价物 合计 25,000,000.00 349,123,922.14 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 外部企业资金拆借 151,641,300.00 股权转让时点持有的现金与股权转让价差额 5,620,358.83 合计 5,620,358.83 151,641,300.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 外部企业资金拆借 188,400,000.00 790,060,010.00 2021 年年度报告 136 / 172 借款保证金收回 231,616,312.16 合计 188,400,000.00 1,021,676,322.16 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 外部企业资金拆借 200,357,941.65 949,857,156.03 偿付租赁负债本金和利息 40,317,476.98 不适用 合计 240,675,418.63 949,857,156.03 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 58、 现金流量表补充资料 (1). 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 140,909,253.55 -681,620,010.37 加：资产减值准备 8,158,132.38 245,719,123.02 信用减值损失 4,295,575.78 310,766,997.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 80,336,876.61 138,332,967.75 使用权资产摊销 11,159,056.98 不适用 无形资产摊销 7,698,289.55 9,005,908.65 长期待摊费用摊销 3,941,792.02 5,128,847.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -35,352,918.63 -11,915,446.25 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,287,553.18 3,862,659.94 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 298,995.22 -2,227,494.19 财务费用（收益以“－”号填列） 106,761,646.91 211,081,466.25 投资损失（收益以“－”号填列） -23,435,141.61 105,533,653.26 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,946,209.99 1,052,654.04 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -18,243,547.34 15,531,951.59 存货的减少（增加以“－”号填列） -43,038,057.71 60,322,627.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 246,196,302.99 483,935,852.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -62,205,882.51 -494,763,933.41 其他 -3,976,160.45 -3,552,708.51 经营活动产生的现金流量净额 429,737,976.91 396,195,117.61 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 当期增加的使用权资产 22,714,054.30 2021 年年度报告 137 / 172 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 170,271,018.33 196,171,616.00 减：现金的期初余额 196,171,616.00 829,893,615.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -25,900,597.67 -633,721,999.12 (2). 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3). 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4). 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 170,271,018.33 196,171,616.00 其中：库存现金 363,646.57 404,086.24 可随时用于支付的银行存款 169,100,485.31 195,032,453.68 可随时用于支付的其他货币资金 806,886.45 735,076.08 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 170,271,018.33 196,171,616.00 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 176,006,061.15 179,304,204.38 59、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 176,006,061.15 开具承兑汇票保证金、保 函保证金、冻结等 应收票据 存货 486,697,928.07 长期借款抵押和应付票 据、短期借款质押 固定资产 313,677,131.12 短期借款、长期借款抵押 无形资产 166,670,244.16 短期借款、长期借款抵押 投资性房地产 176,356,985.94 短期借款抵押 应收账款 57,112,398.93 长期借款质押 长期股权投资 36,500,000.00 长期借款质押 合计 1,413,020,749.37 / 2021 年年度报告 138 / 172 60、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 - - 其中：美元 欧元 101,610.71 7.2197 733,598.84 港币 其他应收款 - - 其中：美元 欧元 8,800.06 7.2197 63,533.77 港币 其他应付款 - - 其中：美元 欧元 3,000.00 7.2197 21,659.10 港币 长期应付款 - - 其中：美元 欧元 1,739,122.00 7.2197 12,555,939.10 港币 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 √适用 □不适用 境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币是否变化 申华欧洲有限公司 德国汉堡 欧元 否 61、 政府补助 (1). 政府补助基本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 教学设备采购补贴 411,957.50 递延收益 160,000.00 职业教育改革发展示范校补贴 866,852.50 递延收益 521,946.00 国家高技能人才培训基地补贴 1,436,687.50 递延收益 341,470.28 2015 现代职业教育提升计划专项资金 323,967.78 递延收益 242,648.33 标准化建设补贴 3,875,212.03 递延收益 872,366.33 数字校园建设 317,968.62 递延收益 166,638.16 职业技能培训示范基地建设 1,028,858.33 递延收益 171,300.00 智能制造实训基地建设 15,186,356.73 递延收益 1,146,000.35 宝马订单班实训能力扩增项目 2,612,500.00 递延收益 工程按时完工履约奖励 7,379,073.33 递延收益 225,890.00 1+X 证书试点 239,423.00 递延收益 127,901.00 2021 年年度报告 139 / 172 企业扶持资金 1,927,203.98 其他收益 1,927,203.98 生均公用经费专项补助资金 6,077,000.00 其他收益 6,077,000.00 增值税退税收入 507,103.34 其他收益 507,103.34 职业技能培训基地补助 100,000.00 其他收益 100,000.00 其他 380,582.62 其他收益 380,582.62 合计 42,670,747.26 12,968,050.39 (2). 政府补助退回情况 □适用 √不适用 八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 2021 年年度报告 140 / 172 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名称 股权处置价款 股权 处置 比例 （%） 股权 处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例 （%） 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假 设 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额 阜新申华协合风力发电 有限公司 88,530,000.00 51 有偿 转让 2021.2.28 丧失控 制权 -361,141.87 不适用 阜新联合风力发电有限 公司 86,070,000.00 51 有偿 转让 2021.2.28 丧失控 制权 -13,030,155.69 不适用 太仆寺旗申华协和风力 发电投资有限公司 68,650,000.00 51 有偿 转让 2021.2.28 丧失控 制权 -9,532,274.86 不适用 合肥宝利盛汽车销售服 务有限公司 51 0 元 转让 2021.7.31 丧失控 制权 2,994,877.61 不适用 其他说明： √适用 □不适用 本公司对子公司合肥宝利盛汽车销售服务有限公司实际未出资，本期 0 元转让。 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 2021 年年度报告 141 / 172 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 上海华安投资有限公司 上海 上海 股权投资 100 设立或投资 上海申华房地产开发有限公司 上海 上海 房地产开发 100 设立或投资 上海申华黄浦物业发展公司 上海 上海 服务业 100 设立或投资 上海申华金融大厦有限公司 上海 上海 服务业 100 设立或投资 上海明友泓福汽车投资有限公司 上海 上海 股权投资、汽车 销售 100 设立或投资 上海申华风电新能源有限公司 上海 上海 股权投资 100 设立或投资 上海申华金融俱乐部有限公司 上海 上海 服务业 100 设立或投资 中基教育软件有限责任公司 北京 北京 软硬件开发 55 设立或投资 重庆盛吉置业发展有限公司 重庆 重庆 房地产开发 100 设立或投资 上海申华诺宇医用汽车有限公司 上海 上海 改装医用汽车 70 设立或投资 申华欧洲有限公司 德国 德国 服务业 100 设立或投资 湖南申德实业发展有限公司 洪江 洪江 房地产 100 设立或投资 湖南申元房地产开发有限公司 洪江 洪江 房地产 100 设立或投资 湖南申德文化旅游发展有限公司 洪江 洪江 服务业 100 设立或投资 上海驰晨汽车销售服务有限公司 上海 上海 商业 100 设立或投资 陕西申华投资管理有限公司 渭南 渭南 实业投资 90 10 设立或投资 辽宁丰田金杯技师学院 沈阳 沈阳 职业技术教育 100 同一控制下企业合并 申华东投新能源投资有限公司 上海 上海 实业投资 51 设立或投资 上海申华汽车发展有限公司 上海 上海 汽车技术开发、 销售 100 设立或投资 合峰（湖南）投资咨询有限公司 长沙 长沙 咨询业务 75 非同一控制下企业合并 绵阳新华内燃机集团有限公司 绵阳 绵阳 机械制造 100 非同一控制下企业合并 四川明友汽车服务有限公司 成都 成都 汽车销售 100 非同一控制下企业合并 四川明之友汽车销售有限公司 成都 成都 汽车配件 100 非同一控制下企业合并 重庆富华汽车销售有限公司 重庆 重庆 服务业 51 非同一控制下企业合并 申华（开封）汽车博展中心有限公司 开封 开封 实业投资 100 设立或投资 北京长翔新能源投资有限公司 北京 北京 实业投资 51 非同一控制下企业合并 楚雄长翔光伏发电有限公司 云南 楚雄 云南 楚雄 光伏发电 51 非同一控制下企业合并 辽宁申华电力有限公司 沈阳 沈阳 电力销售 100 设立或投资 内蒙古申华电力服务有限公司 内蒙古 内蒙古 电力销售 100 设立或投资 上海申华晨宝汽车有限公司 上海 上海 汽车销售 100 非同一控制下企业合并 合肥宝利丰汽车销售服务有限公司 合肥 合肥 汽车销售 55 非同一控制下企业合并 合肥宝利丰二手车销售服务中心有限公司 合肥 合肥 汽车销售 55 非同一控制下企业合并 宣城宝利丰汽车销售服务有限公司 宣城 宣城 汽车销售 55 非同一控制下企业合并 芜湖宝利盛汽车销售服务有限公司 芜湖 芜湖 汽车销售 55 非同一控制下企业合并 蚌埠宝利丰汽车销售服务有限公司 蚌埠 蚌埠 汽车销售 55 非同一控制下企业合并 南京宝利丰汽车销售服务有限公司 南京 南京 汽车销售 51 非同一控制下企业合并 宜兴宝利丰汽车销售服务有限公司 宜兴 宜兴 汽车销售 85 非同一控制下企业合并 宜兴宝利丰汽车服务有限公司 宜兴 宜兴 服务业 85 非同一控制下企业合并 慈溪宝利丰汽车销售服务有限公司 慈溪 慈溪 汽车销售 100 非同一控制下企业合并 东阳市宝利丰汽车销售服务有限公司 东阳 东阳 汽车销售 51 非同一控制下企业合并 重庆宝盛汽车销售服务有限公司 重庆 重庆 汽车销售 51 非同一控制下企业合并 陕西华滕商业管理有限公司 渭南 渭南 服务业 100 设立或投资 大连申华东金汽车销售服务有限公司 大连 大连 汽车销售 51 设立或投资 徐州泓福汽车销售服务有限公司 徐州 徐州 汽车销售 100 设立或投资 杭州江晖汽车服务有限公司 杭州 杭州 汽车销售 100 非同一控制下企业合并 2021 年年度报告 142 / 172 上海弘贤汽车销售服务有限公司 上海 上海 汽车销售 100 非同一控制下企业合并 上海明友泓浩汽车销售有限公司 上海 上海 汽车销售 100 设立或投资 北京申华汽车服务有限公司 北京 北京 服务业 100 设立或投资 上海盐华汽车科技有限公司 上海 上海 汽车销售 51 设立或投资 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依 据： 无。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无。 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无。 其他说明： 无。 (2). 重要的非全资子公司 □适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名称 少数股东持 股比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 南京宝利丰汽车销售服务有限公司 49 21,863,651.03 23,520,000.00 38,964,498.62 重庆宝盛汽车销售服务有限公司 49 19,641,969.53 75,527,420.80 合肥宝利丰汽车销售服务有限公司 45 22,345,008.17 9,000,000.00 54,253,346.19 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2021 年年度报告 143 / 172 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 南京宝利丰汽车 销售服务有限公 司 172,063,979.64 38,209,189.97 210,273,169.61 127,947,815.87 2,805,968.80 130,753,784.67 164,735,227.94 36,113,156.19 200,848,384.13 114,900,011.92 2,197,682.65 117,097,694.57 重庆宝盛汽车销 售服务有限公司 197,447,189.51 57,560,157.22 255,007,346.73 100,296,712.43 573,040.84 100,869,753.27 170,990,326.35 35,578,354.43 206,568,680.78 92,456,811.20 92,456,811.20 合肥宝利丰汽车 销售服务有限公 司 315,694,386.54 94,625,903.29 410,320,289.83 264,810,764.79 24,946,533.50 289,757,298.29 353,421,297.82 78,738,572.15 432,159,869.97 335,643,217.58 335,643,217.58 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 南京宝利丰汽车销售服务有限公司 955,460,851.14 44,619,695.97 44,619,695.97 41,063,961.90 945,096,516.57 24,560,984.83 24,560,984.83 35,101,632.88 重庆宝盛汽车销售服务有限公司 855,260,065.02 40,085,652.10 40,085,652.10 27,320,027.85 826,394,745.98 29,023,827.37 29,023,827.37 44,578,187.41 合肥宝利丰汽车销售服务有限公司 1,293,777,317.22 49,655,573.70 49,655,573.70 119,103,437.22 1,204,726,438.91 26,784,026.26 26,784,026.26 49,107,499.00 其他说明： 无。 2021 年年度报告 144 / 172 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 合营企业或联营企业名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 沈阳华宝汽车销售服务有限公司 沈阳 沈阳 汽车销售 50 权益法 陆金申华融资租赁（上海）有限公司 上海 上海 融资租赁业务 45 权益法 陕西申华永立置业有限公司 西安 西安 房地产 44.5 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无。 (2). 重要合营企业的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 沈阳华宝汽车销售服务 有限公司 沈阳华宝汽车销售服务 有限公司 流动资产 422,810,021.06 495,891,370.38 其中：现金和现金等价物 非流动资产 111,017,512.97 99,493,273.96 资产合计 533,827,534.03 595,384,644.34 流动负债 475,238,594.64 580,563,408.96 非流动负债 7,115,719.41 1,677,886.22 负债合计 482,354,314.05 582,241,295.18 少数股东权益 13,819,958.86 12,527,805.07 归属于母公司股东权益 37,653,261.12 615,544.09 按持股比例计算的净资产份额 18,826,630.56 307,772.04 调整事项 25,120,299.56 26,408,672.87 --商誉 2021 年年度报告 145 / 172 --内部交易未实现利润 --其他 25,120,299.56 26,408,672.87 对合营企业权益投资的账面价值 43,946,930.12 26,716,444.91 存在公开报价的合营企业权益投资的公 允价值 营业收入 1,549,584,120.17 1,485,223,982.68 财务费用 所得税费用 净利润 41,991,891.87 13,818,857.11 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 41,991,891.87 13,818,857.11 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明 无。 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 陕西申华永立置 业有限公司 陆金申华融资租赁 （上海）有限公司 陕西申华永立置 业有限公司 陆金申华融资租赁 （上海）有限公司 流动资产 630,370,842.63 666,943,598.58 619,340,699.11 661,176,121.50 非流动资产 6,319,255.55 341,808,056.53 5,632,161.86 636,268,788.60 资产合计 636,690,098.18 1,008,751,655.11 624,972,860.97 1,297,444,910.10 流动负债 35,787,037.23 550,803,255.85 28,052,305.71 574,658,701.55 非流动负债 245,919,954.20 504,955,757.41 负债合计 35,787,037.23 796,723,210.05 28,052,305.71 1,079,614,458.96 少数股东权益 -2,035,597.11 -701,528.58 归属于母公司股东权益 600,903,060.95 214,064,042.17 596,920,555.26 218,531,979.72 按持股比例计算的净资 产份额 290,656,810.57 96,328,818.98 288,730,472.58 98,228,260.52 调整事项 2,205,007.57 21,152,932.34 2,205,007.56 21,152,932.34 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 2,205,007.57 21,152,932.34 2,205,007.56 21,152,932.34 对联营企业权益投资的 账面价值 292,861,818.14 117,481,751.32 290,935,480.14 119,381,192.86 存在公开报价的联营企 业权益投资的公允价值 营业收入 36,236,746.71 128,232,451.55 73,987,814.48 125,639,320.19 2021 年年度报告 146 / 172 净利润 3,982,505.69 -4,467,937.55 10,371,016.29 -313,541,458.02 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 3,982,505.69 -4,467,937.55 10,371,016.29 -313,541,458.02 本年度收到的来自联营 企业的股利 其他说明 无。 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 14,376,508.13 22,270,021.01 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -7,893,512.88 25,529.52 --其他综合收益 --综合收益总额 -7,893,512.88 25,529.52 联营企业： 投资账面价值合计 479,122,941.33 14,032,635.51 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -264,965.37 -333,431.39 --其他综合收益 --综合收益总额 -264,965.37 -333,431.39 其他说明 无。 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期 累计的损失 本期未确认的损失 （或本期分享的净 利润） 本期末累积未确 认的损失 南通欧亚车业有限公司 -3,606,746.55 -10,400.00 -3,617,146.55 上海交运明友汽车销售服务有限公司 -6,396,381.14 -2,668,021.71 -9,064,402.85 苏州华禧汽车销售服务有限公司 -479,002.78 -407,455.05 -886,457.83 云南风帆明友汽车销售服务有限公司 -12,512,469.83 -12,349.37 -12,524,819.20 上海丽途汽车装备有限公司 -4,641,553.53 215,914.40 -4,425,639.13 上海丽途旅游服务管理有限公司 -1,124,243.36 -286,420.76 -1,410,664.12 其他说明 无。 2021 年年度报告 147 / 172 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 十、 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司的金融工具包括：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产，以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 10.1 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等，以及未纳入减值评 估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资等。于资产负债表日，本公司金 融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。 本公司货币资金主要是存放于信用良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的 银行存款，本公司认为其不存在不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大 损失。 此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状 况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用 记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整 体信用风险在可控的范围内。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等，以及未纳入减值评 估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资等。于资产负债表日，本公司金 融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。 10.2 流动性风险 流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部资金部在汇总各子公司现金流量预测的基础 上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的 有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承 诺，以满足短期和长期的资金需求。 2021 年年度报告 148 / 172 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 559,796,400.41 559,796,400.41 租赁负债 3,702,748.21 3,471,485.03 48,111,850.09 55,286,083.33 应付款项 748,984,004.15 748,984,004.15 一年内到期的 非流动负债 73,536,841.76 73,536,841.76 长期借款 77,397,692.31 72,497,692.31 718,754,615.38 868,650,000.00 长期应付款 合计 1,382,317,246.32 81,100,440.52 75,969,177.34 766,866,465.47 2,306,253,329.65 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 1,119,805,479.71 1,119,805,479.71 应付款项 690,444,057.41 690,444,057.41 一年内到期的 非流动负债 255,203,486.07 255,203,486.07 长期借款 114,798,744.93 136,382,955.47 809,149,352.22 1,060,331,052.62 长期应付款 合计 2,065,453,023.19 114,798,744.93 136,382,955.47 809,149,352.22 3,125,784,075.81 说明：本期期初余额与上期期末余额差异系前期差错更正，相关差异说明请见本附注 13.1 前期 差错更正及影响。 10.3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 10.3.1 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风 险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要 业务也以人民币结算。本公司管理层认为，汇率风险对本公司主要及持续性业务不存在重大影 响。 10.3.2 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风 险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 10.3.3 其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动 是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融 工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 2021 年年度报告 149 / 172 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00 1.以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00 （1）债务工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2. 指定以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投资 57,450,681.93 57,450,681.93 （四）应收款项融资 100,000.00 100,000.00 （五）其他非流动金融资产 6,325,479.05 6,325,479.05 持续以公允价值计量的资产总 额 6,325,479.05 77,550,681.93 83,876,160.98 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用 因被投资企业第一医药、金杯股份为 A 股上市公司，可以持续在公开市场上获取未经调整的报 价，所以公司按照公开市场报价作为其公允价值。 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用 4.1 对于持有的其他权益工具投资，大连大高阀门有限公司采用可比市场法，参考同行业上市公 司市净率并考虑流动性折价确定，上海世联正华供应链管理有限公司未开展业务，按投资成本作 为公允价值的合理估计进行计量，因被投资企业上海莱福（集团）股份有限公司经营状况不佳， 按照 0 元作为公允价值对其计量，被投资企业华晨汽车投资（大连）有限公司本期被其母公司华 晨集团申请实质合并重整，本期经营状况不佳，按照 0 元作为公允价值对其计量； 4.2 应收款项融资为银行承兑汇票，票面期限短，票面价值与公允价值相近，按票面金额作为公 允价值进行计量； 4.3 对于持有的银行理财产品和结构性存款，采用本金加上截止期末的预期收益确定其公允价 值。 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用 √不适用 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 2021 年年度报告 150 / 172 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 √适用 □不适用 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、长 期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债和长期借 款、长期应付款等。以上金融资产和金融负债的公允价值近似等于其账面价值。 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业的 表决权比例(%) 辽宁华晟汽车零 部件有限公司 沈阳 投资各类实业 5,000.00 11.68 11.68 辽宁正国投资发 展有限公司 沈阳 投资各类实业 20,000.00 10.14 10.14 华晨汽车集团控 股有限公司 沈阳 国有资产经营管理 80,000.00 1.11 1.11 本企业的母公司情况的说明 无。 本企业最终控制方是辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。 其他说明： 无。 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 附注：9.1 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用 附注：9.3 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 √适用 □不适用 合营或联营企业名称 与本企业关系 渭南明友嘉恒汽车贸易服务有限公司 联营企业 云南风帆明友汽车销售服务有限公司 合营企业 苏州华禧汽车销售服务有限公司 联营企业 上海交运明友汽车销售服务有限公司 联营企业 上海丽途旅游服务管理有限公司 联营企业 南通欧亚车业有限公司 联营企业 沈阳华宝汽车销售服务有限公司 合营企业 2021 年年度报告 151 / 172 陆金申华融资租赁（上海）有限公司 联营企业 陕西申华永立置业有限公司 联营企业 上海丽途汽车装备有限公司 合营企业 华晨申华物流（上海）有限公司 合营企业 沈阳金杯申华汽车投资有限公司 合营企业 阜新华顺风力发电有限公司 前联营企业 太仆寺旗联合风力发电有限公司 前联营企业 辽宁申华商品交易中心有限责任公司 联营企业 武川县义合风力发电有限公司 前联营企业 沈阳华隆科技有限公司 联营企业 安徽华晨恒泰房车旅游发展有限公司 联营企业 北京华晨汽车服务有限公司 联营企业 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 苏州华晨汽车租赁有限公司 前关键管理人员 华晨雷诺金杯汽车有限公司 同一控制人 华晨国际汽贸（大连）有限公司 同一控制人 乐山明友汽车销售服务有限公司 关键管理人员 大连华晨东金联合汽车国际贸易有限公司 同一控制人 华晨专用车装备科技（大连）有限公司 同一控制人 沈阳华晨专用车有限公司 同一控制人 沈阳华晨金杯汽车销售有限公司 同一控制人 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 同一控制人 绵阳华瑞汽车有限公司 同一控制人 昆山专用汽车制造厂有限公司 同一控制人 重庆宝渝汽车销售服务（集团）有限公司 子公司股东 东阳市友成投资有限公司 子公司股东 安徽泓合投资有限公司 子公司股东 安徽瑞英行投资管理有限公司 子公司关键管理人员控股公司 华晨宝马汽车有限公司 同一控制人 安徽鹏龙融富汽车销售服务有限公司 子公司关键管理人员参股公司 马鞍山之星汽车销售服务有限公司 子公司关键管理人员控股公司 浙江伟成塑胶有限公司 子公司股东关键管理人员 宿州皖投融富投资管理有限责任公司 子公司关键管理人员控股公司 蚌埠市宝利丰投资管理有限公司 子公司股东控股公司 合肥望京科技有限公司 子公司关键管理人员参股公司 重庆市万州区宝渝汽车销售服务有限公司 子公司关键管理人员控股公司 安徽安福保险代理有限公司 子公司关键管理人员参股公司 安徽新桥融富科技服务有限公司 子公司关键管理人员参股公司 华晨汽车制造有限公司 同一控制人 华晨东亚汽车金融有限公司 关键管理人员 上海华晨汽车租赁有限公司 前关键管理人员 上海申华专用汽车有限公司 前同一控制人 安徽时瑞达汽车销售服务有限公司 子公司关键管理人员参股公司 刘超、刘忠 子公司董事 上海华颂商旅汽车租赁服务有限公司 前关键管理人员 云南华颂商旅汽车服务有限公司 前关键管理人员 2021 年年度报告 152 / 172 新疆华颂商旅汽车租赁服务有限公司 前关键管理人员 西安华颂商旅汽车租赁服务有限公司 前关键管理人员 重庆博宝汽车维修有限公司 子公司股东控股公司 合肥宝利盛汽车销售服务有限公司 子公司关键管理人员控股公司 蚌埠星辉汽车销售服务有限公司 子公司关键管理人员控股公司 沈阳新光华晨汽车发动机有限公司 子公司关键管理人员参股公司 阜新联合风力发电有限公司 前同一控制人 太仆寺旗申华协合风力发电投资有限公司 前同一控制人 阜新申华协合风力发电有限公司 前同一控制人 南京骏采星驰企业管理有限公司 子公司股东 安徽瑞英拍卖有限公司 子公司关键管理人员参股公司 蚌埠瑞海贸易有限责任公司 子公司关键管理人员控股公司 合肥枫海汽车咨询服务有限公司 子公司关键管理人员控股公司 安徽风之星投资控股有限责任公司 子公司关键管理人员控股公司 宜兴菁莹环保科技有限公司 子公司股东 安徽旧机动车交易中心 子公司关键管理人员参股公司 其他说明 4.1 2020 年 10 月，公司间接控股股东华晨集团的全资子公司沈阳华晨专用车有限公司将上海申 华专用汽车有限公司（以下简称“申华专车”）股权处置，根据《上海证券交易所股票上市规则》 中第十章第一节关联交易和关联人认定，自上述股权处置 12 个月后，申华专车不再属于公司关联 方。 4.2 申华控股关键管理人员在 2020 年 9 月不再担任上海华颂商旅汽车租赁服务有限公司及其子 公司上海华晨汽车租赁有限公司、孙公司苏州华晨汽车租赁有限公司（以下简称“华颂商旅”“华 晨汽租”“苏州华晨”）高管，根据《上海证券交易所股票上市规则》中第十章第一节关联交易 和关联人认定，自上述人员变更 12 个月后，华颂商旅与华晨汽租、苏州华晨、华颂商旅子公司云 南华颂商旅汽车服务有限公司、新疆华颂商旅汽车租赁服务有限公司、西安华颂商旅汽车租赁服 务有限公司不再属于关联方公司。 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 华晨宝马汽车有限公司 采购及接受劳务 4,084,148,935.97 3,948,403,153.84 合肥望京科技有限公司 采购及接受劳务 26,006,215.16 33,810,462.32 华晨雷诺金杯汽车有限公司 采购及接受劳务 12,308,561.74 29,910,791.23 重庆博宝汽车维修有限公司 采购及接受劳务 5,817,407.10 合肥宝利盛汽车销售服务有 限公司 采购及接受劳务 1,033,146.99 重庆宝渝汽车销售服务（集 团）有限公司 采购及接受劳务 878,736.87 10,358,364.32 华晨汽车集团控股有限公司 采购及接受劳务 62,662,541.68 沈阳华晨专用车有限公司 采购及接受劳务 1,961,415.93 沈阳华晨金杯汽车销售有限 公司 采购及接受劳务 438,154.79 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用 2021 年年度报告 153 / 172 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 华晨宝马汽车有限公司 销售及提供劳务 60,624,307.73 71,239,746.06 安徽新桥融富科技服务有限公司 销售及提供劳务 13,787,444.04 7,622,023.21 重庆宝渝汽车销售服务（集团）有限公 司 销售及提供劳务 2,837,054.66 3,158,874.87 合肥宝利盛汽车销售服务有限公司 销售及提供劳务 1,339,269.13 重庆市万州区宝渝汽车销售服务有限公 司 销售及提供劳务 1,068,240.43 861,994.50 华晨雷诺金杯汽车有限公司 销售及提供劳务 1,036,750.20 3,526,830.16 苏州华晨汽车租赁有限公司 销售及提供劳务 135,053.73 合肥望京科技有限公司 销售及提供劳务 34,925.06 6,473,501.93 上海华晨汽车租赁有限公司 销售及提供劳务 9,895,801.14 安徽安福保险代理有限公司 销售及提供劳务 10,721,997.20 上海华颂商旅汽车租赁服务有限公司 销售及提供劳务 1,354,761.90 华晨汽车集团控股有限公司 销售及提供劳务 752,360.31 云南华颂商旅汽车服务有限公司 销售及提供劳务 326,283.17 西安华颂商旅汽车租赁服务有限公司 销售及提供劳务 176,283.19 乐山明友汽车销售服务有限公司 销售及提供劳务 44,905.56 华晨东亚汽车金融有限公司 销售及提供劳务 16,657.37 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表 □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 安徽鹏龙融富汽车销售服务有限公司 房屋租赁费 4,200,000.00 4,133,333.34 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 房屋租赁费 494,143.89 494,143.89 阜新华顺风力发电有限公司 设备租赁费 200,000.00 1,200,000.00 本公司作为承租方： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 蚌埠市宝利丰投资管理有限公司 土地及房屋租赁费 3,051,059.51 2,550,476.31 安徽泓合投资有限公司 土地租赁费 2,598,263.85 2,250,709.80 蚌埠瑞海贸易有限责任公司 土地及房屋租赁费 1,820,151.88 合肥枫海汽车咨询服务有限公司 土地及房屋租赁费 1,820,151.88 2021 年年度报告 154 / 172 安徽风之星投资控股有限责任公司 房屋租赁费 582,448.60 重庆宝渝汽车销售服务（集团）有限公 司 房屋租赁费 486,786.40 494,159.93 安徽泓合投资有限公司 房屋租赁费 2,799,890.32 上海华晨汽车租赁有限公司 车辆租赁费 639,536.00 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 合肥宝利丰汽车销售服务有限公司 110,356,805.20 2021.03.24 2022.03.24 否 宜兴宝利丰汽车销售服务有限公司 96,951,900.00 2021.01.27 2022.06.01 否 沈阳华宝汽车销售服务有限公司 81,780,000.00 2021.03.24 2022.11.25 否 湖南申德实业发展有限公司 79,900,000.00 2013.12.14 2023.12.13 否 宣城宝利丰汽车销售服务有限公司 75,358,098.60 2021.02.26 2022.03.24 否 楚雄长翔光伏发电有限公司 71,356,677.08 2017.04.01 2031.03.21 否 慈溪宝利丰汽车销售服务有限公司 70,764,459.60 2021.01.12 2022.12.09 否 东阳市宝利丰汽车销售服务有限公司 57,640,977.45 2021.03.24 2022.03.24 否 芜湖宝利盛汽车销售服务有限公司 52,362,902.05 2021.03.24 2022.03.24 否 南京宝利丰汽车销售服务有限公司 51,987,028.95 2021.11.24 2022.02.07 否 上海华晨汽车租赁有限公司 45,654,805.69 2016.09.20 2020.07.27 否 蚌埠宝利丰汽车销售服务有限公司 44,549,276.35 2021.03.24 2022.03.24 否 上海弘贤汽车销售服务有限公司 21,812,799.90 2021.10.17 2024.10.17 否 本公司作为被担保方 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 上海申华金融大厦有限公司 795,531,436.02 2019.09.20 2031.09.19 否 上海申华晨宝汽车有限公司、安 徽泓合投资有限公司 242,627,082.20 2021.03.24 2022.03.24 否 刘超、刘忠 61,438,092.00 2021.03.24 2022.03.24 否 上海申华晨宝汽车有限公司、宜 兴菁莹环保科技有限公司 51,951,900.00 2021.03.24 2022.03.24 否 关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 陕西申华永立置业有限公司 226,120,000.00 2017.03.18 2023.02.24 尚未到期 南京骏采星驰企业管理有限公司 14,700,000.00 2021.11.01 2022.10.31 尚未到期 辽宁申华商品交易中心有限责任公司 11,000,000.00 2017.12.31 2019.12.31 注 1 太仆寺旗联合风力发电有限公司 7,000,000.00 2020.01.01 2021.12.31 注 2 安徽安福保险代理有限公司 6,000,000.00 2021.10.27 2021.12.27 尚未还款 2021 年年度报告 155 / 172 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆出 云南风帆明友汽车销售服务有限公 司 19,000,000.00 2016.09.14 2017.12.08 注 3 上海丽途汽车装备有限公司 7,750,000.00 2017.12.04 2019.02.08 注 3 南通欧亚车业有限公司 4,000,000.00 2014.01.01 2016.06.30 注 3 东阳市友成投资有限公司 3,000,000.00 2015.01.15 2021.12.31 注 4 苏州华禧汽车销售服务有限公司 1,600,000.00 2014.01.01 2015.06.30 注 5 上海交运明友汽车销售服务有限公 司 500,000.00 2018.01.01 2018.12.31 注 6 华晨申华物流（上海）有限公司 35,000.00 2019.10.25 2020.04.24 注 7 注 1：该公司尚未开展业务，公司按照持股比例暂时借回。 注 2：相互存在债务债权，尚未结算。 注 3：利率为 7.92%，收到部分利息，本金到期未收回。该笔金额计入其他应收款，因关联方经 营情况恶化无法还款，公司已全额计提减值。 注 4：利率为 8%，到期未收回。该笔金额计入其他应收款，因关联方经营情况恶化无法还款，公 司已全额计提减值。 注 5：利率为 7.92%，收到部分利息，本金到期未收回。该笔金额计入其他应收款，因关联方经 营情况恶化无法还款，公司已全额计提减值。 注 6：利率为 4.5% ，到期未收回。该笔金额计入其他应收款，因关联方经营情况恶化无法还 款，公司已全额计提减值。 注 7：利率为 7.92%，收到部分利息，本金到期未收回。该笔金额计入其他应收款，因关联方经 营情况恶化无法还款，公司已全额计提减值。 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 524.49 347.89 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 2021 年年度报告 156 / 172 应收账款 华晨国际汽贸（大连）有限公司 43,874,938.50 43,874,938.50 43,874,938.50 43,874,938.50 应收账款 华晨专用车装备科技（大连）有 限公司 28,984,575.00 28,984,575.00 28,984,575.00 28,984,575.00 应收账款 昆山专用汽车制造厂有限公司 19,957,845.88 19,957,845.88 19,957,845.88 19,957,845.88 应收账款 华晨宝马汽车有限公司 15,091,316.16 22,198,389.54 应收账款 安徽新桥融富科技服务有限公司 10,418,638.76 4,300,911.81 应收账款 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 1,191,019.96 1,191,019.96 1,191,019.96 1,191,019.96 应收账款 华晨雷诺金杯汽车有限公司 1,095,419.18 1,095,419.18 1,590,643.13 1,067,087.74 应收账款 苏州华禧汽车销售服务有限公司 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00 应收账款 南通欧亚车业有限公司 167,100.69 167,100.69 167,100.69 167,100.69 应收账款 华晨汽车集团控股有限公司 94,653.28 94,653.28 94,653.28 94,653.28 应收账款 合肥望京科技有限公司 39,465.32 应收账款 沈阳新光华晨汽车发动机有限公 司 38,643.97 38,643.97 38,643.97 38,643.97 应收账款 上海华晨汽车租赁有限公司 124,682,450.52 124,682,450.52 应收账款 上海华颂商旅汽车租赁服务有限 公司 12,589,106.10 12,589,106.10 应收账款 乐山明友汽车销售服务有限公司 2,971,773.05 2,971,773.05 应收账款 云南华颂商旅汽车服务有限公司 393,700.00 393,700.00 应收账款 新疆华颂商旅汽车租赁服务有限 公司 250,000.00 250,000.00 应收账款 西安华颂商旅汽车租赁服务有限 公司 199,200.00 199,200.00 应收账款 苏州华晨汽车租赁有限公司 168,703.59 168,703.59 预付款项 华晨宝马汽车有限公司 166,127,818.31 143,945,698.70 预付款项 华晨雷诺金杯汽车有限公司 4,197,164.63 预付款项 上海交运明友汽车销售服务有限 公司 358,951.28 应收股利 阜新联合风力发电有限公司 5,717,274.71 应收股利 太仆寺旗联合风力发电有限公司 3,659,809.78 应收股利 太仆寺旗申华协合风力发电投资 有限公司 417,529.69 应收股利 阜新申华协合风力发电有限公司 68,836.60 应收股利 武川县义合风力发电有限公司 1,708,153.84 其他应收款 华晨汽车集团控股有限公司 31,264,169.06 31,264,169.06 31,264,169.06 31,264,169.06 其他应收款 云南风帆明友汽车销售服务有限 公司 23,466,880.66 23,466,880.66 23,512,420.00 23,512,420.00 其他应收款 华晨宝马汽车有限公司 9,869,370.66 3,000,000.00 其他应收款 上海丽途汽车装备有限公司 8,246,317.06 8,246,317.06 8,246,317.06 8,246,317.06 其他应收款 华晨雷诺金杯汽车有限公司 6,016,890.17 6,016,890.17 3,790,180.00 2,565,280.00 其他应收款 南通欧亚车业有限公司 5,836,121.93 5,836,121.93 5,836,121.93 5,836,121.93 其他应收款 大连华晨东金联合汽车国际贸易 有限公司 3,979,200.92 3,979,200.92 3,986,990.92 3,986,990.92 其他应收款 东阳市友成投资有限公司 3,950,666.67 3,950,666.67 3,950,666.67 3,950,666.67 其他应收款 苏州华禧汽车销售服务有限公司 2,586,060.68 2,586,060.68 2,586,060.68 2,586,060.68 其他应收款 上海交运明友汽车销售服务有限 公司 881,763.78 881,763.78 500,000.00 500,000.00 其他应收款 安徽鹏龙融富汽车销售服务有限 公司 700,000.00 700,000.00 2021 年年度报告 157 / 172 其他应收款 华晨国际汽贸（大连）有限公司 317,300.00 317,300.00 317,300.00 317,300.00 其他应收款 绵阳华瑞汽车有限公司 202,508.46 202,508.46 202,508.46 202,508.46 其他应收款 华晨申华物流（上海）有限公司 137,000.00 137,000.00 137,000.00 137,000.00 其他应收款 华晨汽车制造有限公司 29,895.97 29,895.97 29,895.97 29,895.97 其他应收款 上海丽途旅游服务管理有限公司 29,376.00 29,376.00 29,376.00 29,376.00 其他应收款 安徽旧机动车交易中心 5,350.00 其他应收款 阜新华顺风力发电有限公司 84,744.96 其他应收款 安徽泓合投资有限公司 9,676,040.83 95,000.00 其他应收款 合肥望京科技有限公司 2,123,393.77 913,059.32 其他应收款 上海申华专用汽车有限公司 1,801,202.60 1,784,368.40 其他应收款 宿州皖投融富投资管理有限责任 公司 1,695,447.94 729,042.61 其他应收款 上海华颂商旅汽车租赁服务有限 公司 1,604,408.60 1,604,408.60 其他应收款 蚌埠市宝利丰投资管理有限公司 689,585.00 其他应收款 上海华晨汽车租赁有限公司 347,009.00 347,009.00 长期应收款 安徽泓合投资有限公司 237,612.55 (2). 应付项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付票据 华晨宝马汽车有限公司 118,805,043.00 13,329,332.00 应付票据 华晨雷诺金杯汽车有限公司 13,040,000.00 应付账款 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 9,720,000.00 9,720,000.00 应付账款 合肥望京科技有限公司 3,223,491.92 5,958,247.06 应付账款 昆山专用汽车制造厂有限公司 2,221,413.96 2,221,413.96 应付账款 华晨雷诺金杯汽车有限公司 867,369.63 应付账款 合肥宝利盛汽车销售服务有限公司 288,014.65 应付账款 华晨汽车集团控股有限公司 64,000.00 64,000.00 应付账款 绵阳华瑞汽车有限公司 881.58 881.58 应付账款 上海丽途汽车装备有限公司 677.18 677.18 应付账款 上海华晨汽车租赁有限公司 1,097,322.87 应付账款 上海华颂商旅汽车租赁服务有限公司 585,312.00 应付账款 华晨宝马汽车有限公司 2,763,386.74 应付账款 沈阳华晨金杯汽车销售有限公司 225,285.00 应付账款 重庆宝渝汽车销售服务（集团）有限公司 85.27 其他应付款 陕西申华永立置业有限公司 226,339,459.46 188,339,459.46 其他应付款 南京骏采星驰企业管理有限公司 14,700,000.00 其他应付款 辽宁申华商品交易中心有限责任公司 11,000,000.00 11,000,000.00 其他应付款 太仆寺旗联合风力发电有限公司 9,809,616.67 9,500,887.50 其他应付款 安徽时瑞达汽车销售服务有限公司 6,735,617.00 6,735,617.00 其他应付款 安徽安福保险代理有限公司 6,005,750.00 25,060,347.21 其他应付款 华晨宝马汽车有限公司 181,353.70 111,118.15 其他应付款 太仆寺旗申华协合风力发电投资有限公司 146,160.00 其他应付款 宿州皖投融富投资管理有限责任公司 50,863.44 其他应付款 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 49,800.00 49,800.00 2021 年年度报告 158 / 172 其他应付款 浙江伟成塑胶有限公司 10,000.00 10,000.00 其他应付款 上海丽途旅游服务管理有限公司 250.00 250.00 其他应付款 安徽瑞英行投资管理有限公司 37,096,097.20 其他应付款 合肥望京科技有限公司 35,095,236.11 其他应付款 安徽泓合投资有限公司 9,741,751.00 其他应付款 上海华晨汽车租赁有限公司 376,057.80 其他应付款 马鞍山之星汽车销售服务有限公司 5.24 合同负债 华晨宝马汽车有限公司 1,891,155.35 合同负债 南通欧亚车业有限公司 97,618.59 97,618.59 合同负债 上海丽途汽车装备有限公司 35,398.23 合同负债 上海交运明友汽车销售服务有限公司 20,265.50 20,265.50 合同负债 苏州华禧汽车销售服务有限公司 6,126.55 6,126.55 合同负债 云南风帆明友汽车销售服务有限公司 3,713.05 5,305.97 合同负债 安徽瑞英拍卖有限公司 2,000.00 合同负债 上海华晨汽车租赁有限公司 255,459.97 合同负债 乐山明友汽车销售服务有限公司 111,476.37 7、 关联方承诺 □适用 √不适用 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 □适用 √不适用 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用 □不适用 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 沈阳华宝汽车销售服务有限公司 81,780,000.00 2021.3.24 2022.11.25 否 上海华晨汽车租赁有限公司 45,654,805.69 2016.09.20 2020.07.27 否 渭南市润天汽贸有限公司 1,992,000.00 2018.12.13 2023.12.12 否 渭南易通汽车贸易有限公司 1,872,000.00 2018.12.24 2023.12.24 否 此处担保起始日及担保到期日为对应借款的最早起始日及最晚到期日。 2021 年年度报告 159 / 172 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、 其他 √适用 □不适用 14.3.1 公司控股子公司湖南申元房地产开发有限公司目前负责开发建设湘水国际一期项目二级 开发，建设内容为自住型商品房、商业等房屋建设。根据银行政策和房地产开发企业的商业惯 例，为加快湘水国际一期房屋建筑销售，湖南申元房产与银行签署合作协议，为购买相关房屋的 合格银行按揭贷款客户提供阶段性连带责任保证担保，2021 年新增担保总额不超过人民币 1,106.7 万元。阶段性担保期间自金融机构与借款人签订单笔借款合同之日起，至办理完该笔借 款合同项下抵押财产的抵押登记手续已办妥且贷款人取得抵押财产的《他项权利证书》或保证人 将《借款合同》项下《房屋所有权证》办理完毕，并将《房屋所有权证》交由贷款人核对无误、 收执之日止。其中商业用房的保证期间为所担保的主债务发生之日起至抵押物办妥正式抵押登记 手续后 2 年（含）。2021 年累计担保执行数 502.70 万元，在公司总担保计划内。 14.3.2 公司对外担保逾期的累积数量为 4,565.48 万元，为原子公司上海华晨汽车租赁有限公司 担保逾期总额为 4,565.48 万元，担保到期日至 2020 年 7 月全部到期（公司于 2018 年末将华晨 租赁转让给关联方沈阳华晨金杯汽车销售有限公司（以下简称“沈阳金杯”），转让协议约定了 沈阳金杯将为公司向华晨租赁的存续担保提供反担保。 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用 2021 年 12 月 30 日，公司关联方华晨中国汽车控股有限公司（1114.HK）（简称“华晨中 国”）发布公告，其子公司华晨雷诺金杯有限公司（简称“华晨雷诺”）于当日向辽宁省沈阳市 中级人民法院提交了重整申请。2022 年 1 月 12 日，华晨中国再次发布公告，华晨雷诺向沈阳 中院提交的重整申请已获正式受理，沈阳中院指定华晨雷诺清算组担任华晨雷诺管理人。 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 √适用 □不适用 单位:元 币种：人民币 会计差错更正的内容 受影响的各个比较期间报 表项目名称 累积影响数 2020 年度合并财务报表项目 长期股权投资 21,152,932.34 2021 年年度报告 160 / 172 2020 年度合并财务报表项目 短期借款 -1,560,343.46 2020 年度合并财务报表项目 其他应付款 1,905,850.70 2020 年度合并财务报表项目 其中：应付利息 1,905,850.70 2020 年度合并财务报表项目 一年内到期的非流动负债 -345,507.24 2020 年度合并财务报表项目 预计负债 21,152,932.34 2020 年度合并财务报表项目 投资收益 21,152,932.34 2020 年度合并财务报表项目 信用减值损失 -21,152,932.34 2020 年度母公司财务报表项目 长期股权投资 21,152,932.34 2020 年度母公司财务报表项目 短期借款 -1,503,868.98 2020 年度母公司财务报表项目 其他应付款 1,503,868.98 2020 年度母公司财务报表项目 其中：应付利息 1,503,868.98 2020 年度母公司财务报表项目 预计负债 21,152,932.34 2020 年度母公司财务报表项目 投资收益 21,152,932.34 2020 年度母公司财务报表项目 信用减值损失 -21,152,932.34 说明：公司于 2022 年 2 月 21 日收到中国证券监督管理委员会辽宁监管局（简称“辽宁证监局”） 发来的《关于对辽宁申华控股股份有限公司采取责令改正措施的监管工作函》（上证公函【2022】 5 号，简称“工作函”），公司依据上述文件及管理层发现的其他差错更正事项对 2020 年度财务 报表进行了更正。 2017 年，公司为华晨汽租与陆金申华融资租赁（上海）有限公司（以下简称“陆金申华”） 签订数笔的《融资租赁合同》提供了为期三年的连带责任保证担保。2020 年 12 月，公司收到陆 金申华发至的《逾期通知函》，截止 2020 年 12 月 16 日，华晨汽租未付租金（含未付租金、留购 价及逾期利息）合计 4,700.65 万元。根据担保协议及通知函，公司于 2020 年 12 月将 4,700.65 万元的 55%，即 2,585.36 万元确认了预计负债，剩余 45%的部分，即 2,115.29 万元确认了投资损 失。上述账务处理不符合《企业会计准则第 13 号—或有事项》（财会【2006】3 号）第五条的规 定。公司更正如下：将公司为华晨汽租与陆金申华签订的《融资租赁合同》提供连带责任保证担 保形成的相关或有负债全额确认预计负债，合计金额为 4,700.65 万元（含未付租金、留购价及逾 期利息）。 公司 2020 年末总计逾期短期借款 4,836.54 万元，逾期一年内到期长期借款 1,700.99 万元， 上述借款中逾期利息总计 190.59 万元一并在短期借款及一年内到期的非流动负债中核算，不符 合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定（2014 年修订）》（证 监会公告【2014】54 号）第二十条第八项的规定。公司更正如下：对上述逾期利息进行重分类修 改，短期借款减少 156.04 万元、一年内到期的非流动负债减少 34.55 万元、应付利息增加 190.59 万元。 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 2021 年年度报告 161 / 172 4、 年金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策 √适用 □不适用 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4 个经营分 部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营 分部的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为汽车板块、新能源板块、房产板块和其他。这 些报告分部中主要以主营业务为基础确定的。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会 计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 (2). 报告分部的财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 汽车板块 新能源板块 房产板块 其他 分部间抵销 合计 主营业务收入本 年发生数 6,862,177,279.81 49,419,103.80 18,092,571.62 24,145,074.91 10,758.64 6,953,823,271.50 主营业务收入上 年发生数 6,565,926,571.84 158,890,569.04 28,794,161.37 25,662,103.74 6,779,273,405.99 主营业务成本本 年发生数 6,299,179,975.30 29,212,882.82 21,884,127.07 6,312,490.50 6,356,589,475.69 主营业务成本上 年发生数 6,143,838,741.14 90,092,259.25 35,510,169.88 6,649,032.75 6,276,090,203.02 总资产本年期末 余额 3,730,985,541.59 1,361,840,953.79 872,262,628.47 4,099,635,727.45 5,873,639,166.53 4,191,085,684.77 总资产上年期末 余额 3,979,973,567.07 1,847,535,738.99 844,818,715.82 3,839,296,956.07 5,289,487,855.88 5,222,137,122.07 总负债本年期末 余额 2,704,913,361.32 150,827,755.23 927,642,424.28 2,789,953,150.32 3,830,543,680.42 2,742,793,010.73 总负债上年期末 余额 3,155,338,644.60 281,239,274.90 864,652,571.86 2,488,806,165.47 3,246,355,702.12 3,543,680,954.71 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 7、 其他 √适用 □不适用 16.8.1 股东股份冻结解除 16.8.1.1 辽宁华晟汽车零部件有限公司（简称“辽宁华晟”）持有公司 227,412,000 股股份，占 公司总股本 11.68%，为公司第一大股东。2020 年 11 月 9 日，公司收到大股东辽宁华晟发来的《关 于股份冻结的通知函》，辽宁华晟所持本公司无限售条件流通股 86,047,817 股股份被司法冻结， 占本公司总股本 4.42%。 16.8.1.2 2021 年 10 月 14 日，公司收到大股东辽宁华晟通知，其所持有的公司 86,047,817 股股 份（占公司总股本的 4.42%），已于 2021 年 9 月 6 日解除冻结。本次股份解除冻结后，辽宁华晟 剩余冻结股份数量为 0 股。 2021 年年度报告 162 / 172 16.8.2 股东重整事项进展情况 16.8.2.1 公司于 2020 年 11 月 15 日收到间接控股股东华晨集团发来的《告知函》。《告知函》 载明，2020 年 11 月 13 日，华晨集团收到沈阳市中级人民法院（以下简称“沈阳中院”）送达的 （2020）辽 01 破申 27 号《通知书》，华晨集团债权人格致汽车科技股份有限公司向沈阳中院申 请对华晨集团进行重整。华晨集团于 2020 年 11 月 20 日收到沈阳市中级人民法院作出的（2020） 辽 01 破申 27 号《民事裁定书》，根据该《民事裁定书》，沈阳市中级人民法院于 2020 年 11 月 20 日裁定受理债权人对华晨集团的重整申请。华晨集团于 2020 年 12 月 5 日收到沈阳市中级人民 法院于 2020 年 12 月 4 日作出的（2020）辽 01 破 21-1 号《决定书》，根据该《决定书》，沈阳 中院于 2020 年 12 月 4 日指定华晨集团清算组担任华晨集团管理人。 16.8.2.2 公司于 2020 年 11 月 21 日收到间接控股股东华晨集团发来的《关于华晨集团收到中 国证监会辽宁监管局下达行政监管措施决定书及中国证券监督管理委员会立案调查的通知》（简 称“《通知》”）。《通知》载明，2020 年 11 月 20 日晚，华晨集团收到中国证监会辽宁监管局 送达的中国证监会辽宁监管局行政监管措施决定书[2020]7 号《关于对华晨集团采取出具警示函 措施的决定》。同时，收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（辽政调查字[2020]101 号）。 16.8.2.3 公司于 2021 年 1 月 27 日收到控股股东一致行动人辽宁正国投资发展有限公司（简称 “辽宁正国”）发来的《告知函》。《告知函》载明，2021 年 1 月 26 日，辽宁正国收到沈阳市中 级人民法院（以下简称“沈阳中院”）送达的（2020）辽 01 破 21-3 号《通知书》，华晨集团管 理人向沈阳中院申请对华晨集团、辽宁正国等 12 家企业采用实质合并重整方式进行审理。2021 年 3 月 4 日，公司收到辽宁正国发来的《告知函》。《告知函》载明，2021 年 3 月 3 日，辽宁正 国收到沈阳中院送达的（2020）辽 01 破 21-1 号《民事裁定书》和（2020）辽 01 破 21-3 号《决 定书》。沈阳中院于 2021 年 3 月 3 日裁定受理华晨集团管理人对辽宁正国的重整申请，并对华晨 集团、辽宁正国等 12 家企业适用实质合并重整方式进行审理，指定华晨集团管理人担任华晨集 团、辽宁正国等 12 家企业实质合并重整管理人。 16.8.2.4 2021 年 9 月 6 日，华晨集团发布《关于重整计划草案提交期限延长的公告》，公告 内容为，经华晨集团等 12 家企业申请，沈阳中院裁定华晨集团等 12 家企业实质合并重整案的重 整计划草案提交期限延长至 2021 年 12 月 3 日。2021 年 12 月 2 日，公司收到辽宁正国发来的 《告知函》。 16.8.3 逾期担保 16.8.3.1 截至 2021 年 12 月 31 日，公司为原子公司上海华晨汽车租赁有限公司（简称“华晨 汽租”）担保逾期总额为 4,565.48 万元（逾期租金、留购价款，未含违约金），担保到期日至 2020 年 7 月全部到期（公司于 2018 年末将华晨租赁转让给关联方沈阳华晨金杯汽车销售有限公司，转 让协议约定了沈阳金杯将为公司向华晨租赁的存续担保提供反担保）。 2021 年 4 月 6 日，陆金申华上诉至上海市浦东新区人民法院，请求判令华晨汽租支付全部未付租 金、留购价、违约金、律师费，判令申华控股对此确定的债务承担连带清偿责任。纠纷共涉及六 宗案件,案号分别为：(2021 年)沪 0115 民初 39262 号，涉及金额 7,180,595.83 元；(2021) 沪 0115 民初 39269 号，涉及金额 8,448,394 元；(2021) 沪 0115 民初 39309 号，涉及金额 8, 836, 309 元；(2021)沪 0115 民初 39312 号，涉及金额 8, 637, 633 元；(2021) 沪 0115 民初 39328 号， 涉及金额 9,384,828 元，(2021)沪 0115 民初 39333 号，涉及金额 9,413,568 元；上述金额包含全 部未付租金、留购价、违约金、律师费，合计 51, 901, 328. 65 元。之后三方签订了和解协议 书，陆金申华于 2021 年 5 月 28 日向法院撤诉，和解协议尚在执行中。 16.8.4 民事诉讼 2021 年年度报告 163 / 172 16.8.4.1 2018 年 2 月 5 日，申华控股向上海市黄浦区人民法院提交了《民事起诉状》及《财产 保全申请书》，请求确认申华控股与上海易城工程顾问股份有限公司（被告一）、上海易城企业 发展有限公司（被告二）之间签订的《申华金融大厦合作改造合作运营合同》及《补充协议》于 2017 年 12 月 23 日解除，请求判令两被告向申华控股支付保底收益租金、保底收益物业费、阶段 性收益差额、物管费、电费、维修费及增量收益等共计人民币 21,973,731.31 元，诉讼费由两被 告承担。2018 年 5 月 28 日，该案第一次开庭。2018 年 11 月 26 日，该案第二次开庭，易城提 起反诉（2018 年 11 月 15 日），其后双方完成书面质证。2019 年 10 月 11 日，该案第三次开庭。 易城工程公司、易城发展公司又于 2020 年 10 月 27 日撤回反诉。本案判决如下：（1）申华控股 与上海易城工程顾问股份有限公司（被告一）、上海易城企业发展有限公司（被告二）之间签订 的《申华金融大厦合作改造合作运营合同》及《补充协议》于 2017 年 12 月 23 日解除；（2）申 华控股的其他诉讼请求不予支持，案件受理费人民币 151,669.00 元和财产保全费人民币 5,000.00 元，共计人民币 156,669.00 元，均由原告申华控股负担。 申华控股向上海市第二中级人民法院提起上诉，上海市第二中级人民法院于 2020 年 12 月 17 日 立案受理后，依法组成合议庭对本案进行了审理。该院认为，原判决认定基本事实不清。2021 年 3 月 3 日，上海市第二中级人民法院出具民事裁定书，裁定撤销原判发回重审。2021 年 11 月 25 日，上海黄浦法院出具一审判决书，判决原告申华控股与被告一易城工程、被告二易城发展签订 的《申华金融大厦合作改造合作运营合同》及《补充协议》自 2017 年 12 月 23 日起解除，原告申 华控股其他诉讼请求不予支持。2021 年 12 月 10 日，申华控股再次向上海市第二中级人民法院提 起上诉。 16.8.5 转让子公司股权 16.8.5.1 经公司 2021 年 2 月 4 日第十届董事会第三十四次临时会议审议通过全资子公司上海 申华风电新能源有限公司（下称“申华风电”）持有的 6 家风电项目公司股权进行正式挂牌，6 家 风力发电项目公司股权，分别为太仆寺旗申华协合风力发电投资有限公司（简称“太旗协合”） 51%股权、武川县义合风力发电有限公司（简称“武川义合”）49%股权、太仆寺旗联合风力发电 有限公司（简称“太旗联合”）49%股权、阜新联合风力发电有限公司（简称“阜新联合”）51% 股权、阜新申华协合风力发电有限公司（简称“阜新协合”）51%股权、阜新华顺风力发电有限公 司（简称“阜新华顺”）49%股权。申华风电拟在大连产权交易所以公开挂牌、整体打包的方式转 让上述 6 家项目公司股权，挂牌价格以评估结果为依据，剔除太旗协合、武川义合、太旗联合、 阜新联合、阜新协合 5 家公司调整的未分配利润，确定为人民币 46,676 万元。 2021 年 2 月 7 日，交易标的在产交所正式挂牌，2021 年 3 月 9 日完成挂牌。2021 年 3 月 11 日， 公司收到产交所《交易结果通知书》，确认北京经开综合智慧能源有限公司（简称“北京经开”） 为交易标的受让方。2021 年 3 月 12 日，申华风电与北京经开签署了《产权交易合同》及《股权 转让协议》，双方约定股权转让价格为人民币 46,676 万元，加上本次交易涉及的交易标的分红、 过渡期损益等，本次交易涉及款项共计 62,971 万元（最终交易价款将根据过渡期审计结果进行调 整）。转让完成后，申华风电不再持有上述交易标的股权。截止 2021 年 3 月 30 日，6 家交易标 的工商变更手续已全部办理完毕。 16.8.5.2 经 2021 年 5 月 24 日第十一届董事会第三十九次会议审议通过将全资子公司辽宁丰田 金杯技师学院（简称“金杯技校”）100%股权在产权交易所进行不标注交易价格的预挂牌转让。 待金杯技校的审计、评估结果出具后，公司将另行召开董事会审议上述资产的挂牌价格及挂牌转 让事宜，同时公司将及时披露相关信息。 16.8.6 租赁 公司作为承租人 2021 年年度报告 164 / 172 项目 本期发生额 租赁负债利息费用 4,329,731.81 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 12,435,983.12 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用(短期租赁除外) 109,427.91 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 -- 转租使用权资产取得的收入 6,103,768.78 与租赁相关的总现金流出 51,914,153.80 售后租回交易产生的相关损益 -- 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内 4,334,077.91 1 年以内小计 4,334,077.91 1 至 2 年 3,582,555.49 2 至 3 年 69,425,050.94 3 至 4 年 111,104,254.99 4 至 5 年 5 年以上 6,190,493.37 合计 194,636,432.70 2021 年年度报告 165 / 172 (2). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 按单项计提坏账 准备 77,521,284.87 39.83 77,521,284.87 100.00 170,502,500.87 60.19 77,521,284.87 45.47 92,981,216.00 按组合计提坏账 准备 117,115,147.83 60.17 353,029.08 0.30 116,762,118.75 112,781,069.92 39.81 271,930.19 0.24 112,509,139.73 其中： 整车批发组合 331,358.69 0.28 331,358.69 100.00 331,358.69 0.29 271,930.19 82.07 59,428.50 房产业务组合 4,334,077.91 3.70 21,670.39 0.50 4,312,407.52 合并范围内组合 112,449,711.23 96.02 112,449,711.23 112,449,711.23 99.71 112,449,711.23 合计 194,636,432.70 / 77,874,313.95 / 116,762,118.75 283,283,570.79 / 77,793,215.06 / 205,490,355.73 按单项计提坏账准备： □适用 □不适用 位：元 币种：人民币 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 华晨国际汽贸（大连）有限公司 43,874,938.50 43,874,938.50 100.00 预计无法收回 华晨专用车装备科技(大连)有限公司 28,984,575.00 28,984,575.00 100.00 预计无法收回 其他 4,661,771.37 4,661,771.37 100.00 预计无法收回 合计 77,521,284.87 77,521,284.87 100.00 / 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 2021 年年度报告 166 / 172 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：整车批发组合 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 118,857.00 118,857.00 100.00 2 至 3 年 29,235.93 29,235.93 100.00 3 至 4 年 10,965.76 10,965.76 100.00 5 年以上 172,300.00 172,300.00 100.00 合计 331,358.69 331,358.69 按组合计提坏账的确认标准及说明： □适用 √不适用 组合计提项目：房产业务组合 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,334,077.91 21,670.39 0.50 合计 4,334,077.91 21,670.39 按组合计提坏账的确认标准及说明： □适用 √不适用 组合计提项目：合并范围内组合 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内组合 112,449,711.23 -- 合计 112,449,711.23 -- 按组合计提坏账的确认标准及说明： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他变 动 按单项计提 77,521,284.87 77,521,284.87 按组合计提 271,930.19 81,098.89 353,029.08 合计 77,793,215.06 81,098.89 77,874,313.95 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 2021 年年度报告 167 / 172 (4). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 本期应收账款前五名的期末余额合计 190,837,857.70 元，占应收账款期末余额合计数的比例 为 98.05%；坏账准备期末余额合计 75,432,160.95 元。 (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 2、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 884,463.64 884,463.64 其他应收款 1,388,440,670.33 1,143,987,832.91 合计 1,389,325,133.97 1,144,872,296.55 (1). 应收股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 上海申华诺宇医用汽车有限公司 884,463.64 884,463.64 合计 884,463.64 884,463.64 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 其他应收款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内 261,744,140.41 1 年以内小计 261,744,140.41 1 至 2 年 193,315,259.05 2 至 3 年 121,112,969.31 2021 年年度报告 168 / 172 3 至 4 年 270,406,004.42 4 至 5 年 394,252,541.28 5 年以上 217,358,990.58 合计 1,458,189,905.05 (2). 按款项性质分类情况 □适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合并范围内款项 1,398,306,228.99 1,153,873,959.71 借款 39,421,572.72 39,467,112.06 往来款、代垫款 20,462,103.34 20,441,535.20 合计 1,458,189,905.05 1,213,782,606.97 (3). 坏账准备计提情况 □适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2021年1月1日余额 10,000,000.00 59,794,774.06 69,794,774.06 2021年1月1日余额在 本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -45,539.34 -45,539.34 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021年12月31日余额 10,000,000.00 59,749,234.72 69,749,234.72 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用 √不适用 (4). 坏账准备的情况 □适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏账准备 59,794,774.06 -45,539.34 59,749,234.72 2021 年年度报告 169 / 172 按组合计提坏账准备 合并范围内计提坏账准备 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 69,794,774.06 -45,539.34 69,749,234.72 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (5). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 陕西申华投资管理 有限公司 合并范围内款项 464,954,373.31 5 年以内 31.89 -- 申华（开封）汽车 博展中心有限公司 合并范围内款项 339,448,018.46 0-5 年以 上 23.28 -- 湖南申德实业发展 有限公司 合并范围内款项 338,593,700.77 0-5 年以 上 23.22 -- 湖南申元房地产开 发有限公司 合并范围内款项 79,801,035.47 0-5 年以 上 5.47 -- 上海申华汽车发展 有限公司 合并范围内款项 70,224,862.93 5 年以内 4.82 -- 合计 / 1,293,021,990.94 / 88.68 -- (7). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 (9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,052,445,547.68 214,043,300.00 1,838,402,247.68 2,052,445,547.68 214,043,300.00 1,838,402,247.68 对联营、合营 企业投资 146,963,661.33 6,557,407.01 140,406,254.32 156,850,049.93 2,288,595.38 154,561,454.55 合计 2,199,409,209.01 220,600,707.01 1,978,808,502.00 2,209,295,597.61 216,331,895.38 1,992,963,702.23 说明：本期期初余额与上期期末余额差异系前期差错更正，相关差异说明请见本附注 16.1 前期 差错更正及影响。 2021 年年度报告 170 / 172 (1). 对子公司投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期增 加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备期末余 额 上海申华风电新能源有限公司 564,358,727.63 564,358,727.63 上海申华房地产开发有限公司 197,018,464.74 197,018,464.74 辽宁丰田金杯技师学院 129,691,887.73 129,691,887.73 上海明友泓福汽车投资有限公司 118,792,689.90 118,792,689.90 上海华安投资有限公司 101,859,106.56 101,859,106.56 湖南申德实业发展有限公司 101,800,000.00 101,800,000.00 陕西申华投资管理有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 绵阳新华内燃机集团有限公司 78,924,662.78 78,924,662.78 上海申华汽车发展有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 中基教育软件有限责任公司 33,000,000.00 33,000,000.00 申华（开封）汽车博展中心有限 公司 100,000,000.00 100,000,000.00 上海申华黄浦物业发展公司 10,000,000.00 10,000,000.00 申华欧洲销售有限公司 8.34 8.34 上海申华晨宝汽车有限公司 477,000,000.00 477,000,000.00 214,043,300.00 合计 2,052,445,547.68 -- -- 2,052,445,547.68 -- 214,043,300.00 (2). 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 投资 单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其 他 一、合营企业 沈阳金杯申华汽车投 资有限公司 22,270,021.01 -7,893,512.88 14,376,508.13 小计 22,270,021.01 -7,893,512.88 14,376,508.13 二、联营企业 陆金申华融资租赁 （上海）有限公司 119,381,192.86 -1,899,441.54 117,481,751.32 上海申华大酒店有限 公司 2,288,595.38 2,288,595.38 2,288,595.38 辽宁申华商品交易中 心有限责任公司 8,566,676.85 -18,681.98 8,547,994.87 安徽华晨恒泰房车旅 游发展有限公司 4,343,563.83 -74,752.20 4,268,811.63 4,268,811.63 小计 134,580,028.92 -1,992,875.72 132,587,153.20 6,557,407.01 合计 156,850,049.93 -9,886,388.60 146,963,661.33 6,557,407.01 4、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 2021 年年度报告 171 / 172 收入 成本 收入 成本 主营业务 168,100.24 其他业务 29,463,639.02 7,545,364.95 17,204,924.09 6,409,662.24 合计 29,463,639.02 7,545,364.95 17,373,024.33 6,409,662.24 (2). 合同产生的收入的情况 □适用 √不适用 (3). 履约义务的说明 □适用 √不适用 (4). 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 5、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -9,886,388.60 -119,352,764.57 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 51,890.80 40,967.93 债权投资在持有期间取得的利息收入 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 处置交易性金融资产取得的投资收益 0.86 335,286.15 处置其他权益工具投资取得的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 债务重组收益 合计 -9,834,496.94 -118,976,510.49 其他说明： 本期报告的上期发生额与上期报告的本期发生额差异系前期差错更正，相关差异说明请见本附注 16.1 前期差错更正及影响。 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 29,800,425.80 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,495,486.85 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 2021 年年度报告 172 / 172 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 1,972,188.12 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,742,337.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 -1,329,339.24 少数股东权益影响额 2,271,463.56 合计 32,583,639.23 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.65 0.0212 0.0212 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 0.77 0.0045 0.0045 董事长：李景伟 董事会批准报送日期：2022 年 3 月 29 日 修订信息 □适用 √不适用