600670_2003_＊ST斯达_ST斯达2003年年度报告_2004-04-28.txt

长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2003 年年度报告 二 00 四年四月 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 1 重 要 提 示 本公司董事局保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 审议年度报告时，董事姬光、田黎明，独立董事臧峥未出席本次董事局 会议，也未授权其他董事；董事郭延年放弃表决权；独立董事刘光运授权 独立董事杨丽萍、董事曾安昌、邓六根授权陈树军董事出席会议并行使表 决权。 深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了保留意见有解释性说明的审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅 读。 本公司负责人董事长陈树军、总会计师朱中怀、财务部长张晶声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 长春高斯达生物科技集团股份有限公司董事局 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 2 目 录 一、公司基本情况 …………………………………………………………………………………………………3-4 二、会计数据和业务数据摘要…………………………………………………………………………………4-5 三、股本变动及股东情况…………………………………………………………………………………………6-8 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………………………………………8-10 五、公司治理结构…………………………………………………………………………………………………10-11 六、股东大会情况简介…………………………………………………………………………………………11-12 七、董事局报告……………………………………………………………………………………………………12-17 八、监事会报告…………………………………………………………………………………………………17-18 九、重要事项……………………………………………………………………………………………………18-19 十、财务报告……………………………………………………………………………………………………19-58 十一、备查文件…………………………………………………………………………………………………59 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 3 第二节 公司基本情况 （一）公司法定名称：长春高斯达生物科技集团股份有限公司 公司英文名称：Changchun Goldenstar Biotech Group Co., Ltd. 英 文 缩 写 ：CCGS （二）公司法定代表人：陈树军 （三）公司董事局秘书：金萍 联系地址：长春市抚松路 9 号 联系电话：0431-5927272 传 真：0431-5927272 电子信箱：600670@ （四）公司注册地址：长春市大经路 54 号 公司办公地址：长春市抚松路 9 号 邮政编码：130021 电子信箱：600670@ （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http:\\ 公司年度报告备置地点：董事局秘书办公室 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：*ST 高斯达 股票代码：600670 （七）其他有关资料： 公司首次注册日期：1991 年 10 月 首次注册地址：长春市大经路 54 号 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 4 变更注册日期：2001 年 8 月 24 日 企业法人营业执照注册号：2200001002465 税务登记号码：220102123929792 公司聘请的会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所有限责任公司 办公地址：中国深圳东门南路 2006 号宝丰大厦 5 楼 第三节 会计数据和业务数据摘要 1．本年度利润总额及其构成（单位：元） 利润总额 -116,503,899.54 净利润 -110,290,941.49 扣除非经常性损益后的净利润* -109,630,706.91 主营业务利润 288,498.17 其它业务利润 1,056,665.16 营业利润 -115,843,664.96 投资收益 - 补贴收入 - 营业外收支净额 -660,234.58 经营活动产生的现金流量净额 -1,161,549.56 现金及现金等价物净增加额 -1,476,376.35 *扣除项目为：营业外收入 261,293.21 元；营业外支出 921,527.79 元。 2．报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标(单位：元) 指标项目 2003 年 2002 年 2001 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 1,813,426.99 4,131,840.41 4,131,840.41 4,179,722.73 4,179,722.73 净利润 -110,290,941.49 -25,856,360.09 -25,516,213.31 -78,812,350.47 -78,812,350.47 总资产 95,583,185.99 199,938,710.95 199,938,710.95 215,231,749.77 222,728,370.89 股东权益(不含少数股东权益) -77,434,411.00 38,923,416.04 39,263,562.82 64,779,776.13 64,256,236.55 每股收益(元/股) -0.786 -0.184 -0.182 -0.562 -0.562 扣除非经常性损益后的每股收 -0.781 -0.195 -0.193 -0.589 -0.59 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 5 益 每股净资产 -0.552 0.277 0.280 0.462 0.458 调整后的每股净资产 -0.619 -0.068 -0.066 -0.14 -0.14 每股经营活动产生的现金流量 净额 -0.008 -0.028 -0.028 0.002 0.002 净资产收益率(%) -66.429 -64.99 -122.67 -122.65 3.报告期利润附表 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -0.37 -1.78 0 0 营业利润 - - -0.83 -0.83 净利润 - - -0.79 -0.79 扣除非经常性损益后的净利润 - - -0.78 -0.78 4．报告期内股东权益变动情况 项 目 期 初 本期增加 本期减少 期 末 数 股本 140,333,684.00 140,333,684.00 资本公积 18,271,492.10 146,072.50 18,417,564.60 盈余公积 法定公益金 4,005,158.90 4,005,158.90 未分配利润 -123,686,918.96 110,290,941.49 -233,977,860.45 股东权益合计 38,923,416.04 116,357,827.04 -77,434,411.00 变动原因：资本公积本期增加系四平金龙公司无法支付的应付款；未分配利润本期减少、 股东权益本期减少均系本期亏损所致。 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 6 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况 1、股本变动情况 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变动 前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本次变动 后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 6,038,039 48,243,582 54,281,621 6,038,039 48,243,582 54,281,621 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 86,052,063 86,052,063 86,052,063 86,052,063 三、股份总数 140,333,684 140,333,684 注：报告期内公司股本未发生变化 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 7 2.股票发行与上市情况 ⒈截止报告期末的前三年公司未进行股票发行工作。 ⒉本公司现不存在内部职工股。 二、股东情况介绍 ⒈截止 2003 年 12 月 31 日公司股东总数 37708 户。 ⒉报告期末公司前十名股东持股情况 股 东 名 称 持股数（股） 持股比例（%） 股份性质 (1)长春高斯达生化药业集团股份有限公司 23,199,132 16.53 法人股 (2)吉林省国际信托投资有限责任公司 13,170,000 9.38 法人股 (3)辽源市财政局 6,038,039 4.30 国家股 (4)广州技术开发区广开经贸有限公司 2,310,000 1.65 法人股 (5)太原兆和投资发展有限公司 2,310,000 1.65 法人股 (6)深圳鸿基集团股份有限公司 2,100,000 1.50 法人股 (7)上海源德信息咨询有限公司 1,155,000 0.82 法人股 (8)吉林省柳河县人民医院 845,100 0.60 流通股 (9)上海颢伽经贸有限公司 800,000 0.57 法人股 (10)王磊 762,080 0.54 流通股 注：（1）持有本公司 5%(含 5%)以上股权的长春高斯达生化药业集团股份有限公司（以下简称“高 士达药业”）将持有本公司 20,199,132 股份质押给中国农业银行长春市北安支行作高限额质押担保 借款，于 2004 年 2 月 24 日经司法拍卖给深圳市广新投资发展有限公司，并于 2004 年 3 月 2 日在中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户手续。（详见 2004 年 2 月 15 日、3 月 4 日《中 国证券报》、《上海证券报》）；本公司第二大股东吉林吉林省国际信托投资有限责任公司（以下 简称“吉林国投”）依法清算，因万通证券有限责任公司诉吉林省国际信托投资有限责任公司一案， 被湖北省武汉市中级人民法院冻结，冻结期间该股票不得转让、买卖、抵押。查封期从 2003 年 12 月 22 日至 2004 年 12 月 21 日。（详见 2003 年 12 月 24《中国证券报》、《上海证券报》） （2）本公司第一大股东与其他股东之间不存在关联系，其他股东之间不详。 ⒊控股股东情况 ⑴控股股东名称：长春高士达生化药业（集团）股份有限公司 法人代表：邓六根 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 8 注册资本：4620 万元 成立日期：1993 年 8 月 6 日 经营范围：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、丸剂、口服溶液剂、小容量注射剂的 生产 该公司因用持有本公司股权中 20199132 股股份于 1999 年 11 月质押给中国农业银 行长春市北安支行贷款 1.6 亿元，2003 年 7 月中国农业银行申请了仲裁，2004 年 2 月 24 日经司法拍卖，由深圳市投资发展有限公司拍得，并于 2004 年 3 月 2 日在中国登记 结算公司办理了过户手续，3 月 4 日在《上海证券报》上刊登了《上市公司收购报告书》 摘要。 ⒋公司前十名流通股东情况 名 称 持股数量（股） 股份种类 吉林省柳河县人民医院 845,100 A 股 王磊 762,080 A 股 田保兴 537,124 A 股 黄寄良 481,500 A 股 项思思 282,400 A 股 张清 281,680 A 股 陈江月 250,000 A 股 贾玉梅 229,600 A 股 陈建华 222,000 A 股 简铁江 204,400 A 股 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 ⒈基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任 期 年初年末持股 陈树军 男 42 董事长 2002/5-2004/8 0 邓六根 男 55 副董事长、总裁 2002/5-2004/8 0 曾安昌 男 49 副董事长 2002/5-2004/8 0 郭延年 男 52 董事、副总裁 2002/5-2004/8 0 田黎明 男 38 董事 2002/5-2004/8 0 姬光 男 42 董事 2003/5-2004/8 0 何安平 男 40 董事 2001/8-2004/8 0 陈炬暹 男 50 独立董事 2002/6-2004/8 0 臧峥 男 54 独立董事 2002/6-2004/8 0 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 9 刘光运 男 41 独立董事 2003/6-2004/8 0 杨丽萍 女 42 独立董事 2003/6-2004/8 0 金萍 女 30 董事局秘书 2003/11-2004/8 0 肖文革 男 37 监事会主席 2001/8-2004/8 0 李秀文 女 47 监事 2001/8-2004/8 0 门思阳 男 41 监事 2001/8-2004/8 0 朱中怀 男 53 总会计师 2002/5-2004/8 0 刘守谦 男 43 副总裁 2002/5-2004/8 0 王伟时 男 51 副总裁 2001/8-2004/8 0 注：（1）本公司董事、监事、高级管理人员均不持有本公司股票。 （2）在股东单位任职情况： 副董事长、总裁邓六根在高士达药业任董事长； 监事会主席肖文革在长春新龙天经贸有限公司总经理。 （二）年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序：在公司任职的董事、监事和高管人员 按其行政职务，依据公司内部制定的工资制度及签定的《劳动工资协议》领取薪酬。 ⑴现任董事和高级管理人员年度报酬总额为 569,200 元。 ⑵报告期内在公司领薪董事 5 人，金额最高的前三名董事报酬总额为 111,600 元。 ⑶金额最高的前三名高管级管理人员的报酬总额为 409,600 元。 ⑷独立董事报酬情况 经公司 2001 年度股东大会审议通过《关于发放独立董事津贴的提案》，独立董事 每人年薪人民币 2 万元（含税），以每月的方式支付。独立董事陈炬暹、臧峥已上任 22 个月，刘光运、杨丽萍已上任 10 个月公司尚未支付独立董事津贴。 ⑸公司董事和高级管理人员年度报报酬区间 公司现任董事、监事和高级管理人员共 17 人，在公司领薪 8 人（不含独立董事）， 其中年度报酬在 15 万元以上有 2 人，年度报酬在 5 万元（不含 5 万元）以下有 6 人。 ⑹不在公司领取报酬的董事有：何安平、姬光；不在公司领取报酬的监事有：肖文 革、李秀文、门思阳，除门思阳在公司子公司四平金龙置业有限公司领取报酬外，剩余 两名监事在其它单位领取报酬。 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 10 ⒊离任的董事、监事高级管理人员姓名及离任原因 ⑴经 2003 年 6 月 30 日召开的 2002 年度股东大会审议通过刘光运先生、杨丽萍女 士为本公司独立董事；同意本公司董事丁凯棠提出辞去董事职务，由姬光先生出任公司 董事。 ⑵经 2003 年 11 月 6 日以通讯方式召开的董事局会议，聘任金萍为本公司董事局秘 书；同意王巍巍先生辞去董事局秘书、副总裁职务。 ⒋报告期公司员工情况 截止 2002 年末，公司在职员工 176 人，其中：行政人员 28 人，财务人员 3 人。大 专和大专以上学历 104 人，离退休职工 11 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司按照《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》的要求， 选举刘光运先生、杨丽萍女士为六届董事局独立董事，目前公司董事局成员有四名独立 董事，达到总数的三分之一，规范了公司运，加强和完善了公司治理架构。 二、独立董事履行职责情况 公司的四名独立董事在本报告期内均能自觉履行职责，积极了解公司的运作情况， 并注公司重要事项，对公司重大决策、关联交易等情况独立发表意见；关心公司未的发 展，对公司规范运作和维护中小股东合法权益起到积极作用。 三、公司与控股股东“五分开”情况 ⒈业务方面：本公司拥有独立的业务体系，业务决策均能独立做出，独立于控股股 东。 ⒉人员分开情况：本公司副董事长、总裁邓六根现任控股股东高士达药业的法人代 表、董事长，肖文革在新龙天公司担任总经理，其他人员均不在控股股东单位任职。 ⒊财务方面：本公司设有独立的财务部门，建立了独立的核算体系和管理制度。公 司设立了独立的银行帐号，不存在与控股股东混用一个银行帐号的情况。 ⒋资产方面：本公司资产完全独立于控股股东。 ⒌机构：本公司拥有独立的办公地址和机构，不存在与控股股东混合办公情况。公 司董事局、监事会、管理当局及内部机构能够独立运作。 四、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 11 公司的高级管理人员直接对董事局负责，报告期内公司与部分高管人员签定了《劳 动工资协议》，明确了各自的责任与风险。公司将在今后逐步完善对高级管理人员的考 评及激励机制，不断提升高级管理人员的业务能力和管理水平。 第七节 股东大会情况简介 一、股东大会的通知、召开、召开情况 本报告期内公司召开三次股东大会，分别为：2002 年度股东大会、2003 年第一次 临时股东大会、2003 年第二次临时股东大会。这三次股东大会均由董事局召集，会议 通知分别刊登在 2003 年 5 月 29 日、8 月 7 日、11 月 8 日的《上海证券报》、《中国证 券报》上。 二、股东大会决议情况 1、2003 年 6 月 30 日召开 2002 年度股东大会，出席本次会议的股东及授权代表持 有股份为 23,199,132 股，占公司总股本的 16.53%，与会股东以记名投票表决方式全票 通过以下决议： ⑴特别决议：关于修改公司章程的议案； ⑵普通决议：2002 年度报告及摘要；2002 年度董事局工作报告；2002 年度监事会 工作报告；2002 年度财务报告；2002 年度利润分配议案；关于提请股东大会免去肖明 忠、吴讯公司董事的议案；关于变更部分董事议案；关于独立董事候选人的议案。 吉林兢诚律师事务所的刘玉波律师对本次会议的全程进行了监督和见证，并出具了 法律意见书。上述决议公告刊登在 2003 年 7 月 1 日《上海证券报》《中国证券》上。 2、2003 年 9 月 12 日召开 2003 年第一次临时股东大会，出席会议的股东及股东授 权代表持有股份为 13,930,000 股，占公司股份总数的 9.93%，与会股东以记名投票表 决方式未通过《解除资产抵债协议》的议案，不同意 13,170,000 股，占有效股数 94.55%， 弃权 760,000 股，占有效股数 5.45%。 吉林兢诚律师事务所的刘玉波律师对本次会议的全程进行了监督和见证，并出具了 法律意见书。上述决议公告刊登在 2003 年 9 月 13 日《上海证券报》《中国证券》上。 3、2003 年 12 月 8 日召开 2003 年第二次临时股东大会，出席会议的股东及股东授 权代表持有股份为 19,970,119 股，占公司股份总数的 14.23%，与会股东以记名投票表 决方式未通过《解除资产抵债协议》的议案，不同意 19,208,039 股，占有效股数 96.18%， 弃权 762,080 股，占有效股数 3.82%。 吉林新锐律师事务所的刘玉波律师对本次会议的全程进行了监督和见证，并出具了 法律意见书。上述决议公告刊登在 2003 年 12 月 12 日《上海证券报》《中国证券》上。 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 12 三、选举、更换公司董事、监事情况 ⒈选举、更换公司董事情况 依照《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的规定，经公司 2003 年 5 月 28 日 以通讯方式召开的董事局会议通过，并经 2002 年度股东大会审议通过：选举姬光为公 司董事，同意丁凯棠辞去董事职务；同时免去肖明忠、吴讯董事职务；增设独立董事刘 光运先生、杨丽萍女士。 ⒉选举、更换公司监事情况 本报告期内公司监事未发生变动。 第八节 董事会报告 一、报告期内经营情况讨论与分析 ⒈主营业务的范围及其经营状况 本公司属综合行业，主要经营生物制品和房地产开发业务。 由于公司已连续两年亏损，公司生物制品行业仍处在停产状况；房地产行业维持在 原有状态，无新项目，加上 2003 年度公司债务重组没有取得成功，使公司的主营业务 发展能力受到很大的限制，2003 年公司实现主营业务收入 1,813,426.99 元，主营业务 利润 288,498.17 元。 ⒉主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 四平金龙置业有限公司系本公司全资子公司，企业类型：有限责任公司，该公司注 册资本为 13,273,000 元，经营范围：城市综合开发，物资仓储，饮食服务，房屋典当， 摊位租赁，服装鞋帽，纺织品，日用百货，五金交电批发、零售。该公司截止 2003 年 度总资产 39,835,707.76 元；净资产-6,212,958.05 元；净利润-7,438,852.93 元。 ⒊在经营中出现的问题与困难及解决方案 (1)公司主营业务之一生物制品业务已停产多年。 (2)公司大股东长春高士达生化药业集团股份有限公司欠款已达 1.32 亿元，虽然公 司于 2002 年 3 月 15 日与大股东签署了《资产抵债协议》，用广州海顺房地产发展有限 公司的房产抵偿其欠本公司 7851.7 万元的部分款项，但因该房产现已有法律障碍，致 使无法办理过户手续。、 (3)历史遗留问题众多，诉讼纠纷不断。 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 13 从公司现状看，只有通过实质性的资产重组、债务重组和业务重组才有可能改变公 司目前处状态。 二、报告期公司投资情况 1、报告期内公司没有募集资金,也无以前年度募集资金使用情况。 2、报告期内没有其他重大投资。 三、公司财务状况及经营成果 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减变动% 总资产 95,583,185.99 199,938,710.95 -52.20 负债总额 173,017,596.99 161,015,294.91 7.46 股东权益 -77,434,411.00 38,923,416.04 -298.94 主营业务利润 288,498.17 -2,697,683.50 110.70 净利润 -110,290,941.49 -25,856,360.09 -326.56 变动原因：⑴股东权益较上年减少 298.94%的主要原因系本年度亏损所致。⑵主营业务 利润较上年减少的主要原因系上年度处理多年积压的库存商品所致。⑶净利润较上年减 少的主要原因系本年计提坏帐准备所致。 四、对会计师事务所出具的有解释说明审计报告的说明 深圳鹏城会计师事务所为本公司出具的有保留意见及解释性说明的审计报告真实 客观地反映了公司 2003 年度公司的财务状况和经营成果。本公司董事局对有关事项说 明如下： 1、本公司近几年虽然实施了一系的资产重组，但都未达到预期效果，主营业务体 系一直不够健全，资产结构和财务状况也存在很大的问题，致使会计师事务所对公司的 持续经营能力持保留态度。针对公司的状况公司董事局及第一大股东高士达药业及相关 方面曾采取改善措施，如 2002 年度审计报告解释性说明第三条所述：①如贵公司会计 报表附注十.1 所述，贵公司之第一大股东长春高士达生化药业（集团）股份有限公司 以广州市海顺房地产发展有限公司拥有的商业用房 5542.807 平方米（评估价值 7,851.70 万元），清偿其对贵公司的 7,851.70 万元人民币的到期债务；②如贵公司会 计报表附注十.2 所述，贵公司之第一股东长春高士达生化药业（集团）股份有限公司 亦已于 2002 年 3 月 18 日与广州新时代房地产开发有限公司签订了为期一年的股权托 管协议，其中约定广州新时代房地产开发有限公司以其合法控制的资产抵偿该公司欠贵 公司的 1.34 亿元的到期债务，并将以其相关优质资产对贵公司实施重组。贵公司 2002 年第一次临时股东大会审议通过了前述①之抵债事项；（详见 2002 年 5 月 18 日《上海 证券报》《中国证券报》）公司董事局希望通过实质性的资产重组、债务重组，优化公 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 14 司的资产状况、财务状况及产业结构，使公司恢复持续经营能力，最终走上良性发展的 轨道，保障所有股东的利益。 2、关于大股东欠款问题 自 1998 年以来，本公司经过重组，公司状况有所改善，但在重组过程中大股东高 士达药业形成对本公司的大额欠款达 1.32 亿元（截止 2002 年 12 月 31 日），严重影响 了公司的后续发展，对此公司董事局高度重视，曾多次与大股东高士达药业就解决欠款 进行协商，并达成多次共识，但始终未能解决该欠款问题。2002 年 3 月 15 日本公司与 高士达药业、海顺房产签定的三方《资产抵债协议》在办理过户手续过程中出现了法律 障碍，致使无法办理过户手续。（详见 2004 年 1 月 8 日《上海证券报》）2004 年 2 月 24 日高士达药业持有本公司的股权中的 20,199,132 股股份经司法拍卖给深圳市广新投 资发展有限公司，成交价格为 160,100,000 元，其拍卖款一部用于偿还高士达药业向中 国农业银行长春市北安支行借款本金及利息，故本年度公司对该款龄计提坏帐准备 85,145,036.99 元。公司在处理该问题时将会采取适当方式来保护公司的利益和股东的 合法权益。 3、对于长春市金河五交化有限公司所欠本公司款项，公司一直在积极催收，将保 留采取一切必要合法手段保护公司利益的权利；同时本公司准备在后续重组过程中， 充 分考虑该部分债权的处置方式问题。本年度公司按账龄提取坏账准备 25,227,923.00 元。 4、东北华联对外经济贸易公司、东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华 联广州经贸公司、东北华联集团实业总公司四家公司净资产为负数（长期投资已全额计 提减值准备）；吉林省东北华联化业有限责任公司 1996 年 3 月成立，因环保未达标，一 直未能正常经营，现已停业多年。到目前为止公司已对其进行全额计提减值准备；东北 华联美国宏大公司系在美国成立，至今也停业多年。根据《企业会计准则》和《企业会 计制度》的有关规定，本公司已连续几年未将上述六家公司未纳入合并报表范围，因此 本年度公司未将其纳入合并报表范围。 五、2004 年度经营计划 1、2004 年度是决定本公司生死攸关的一年，公司已连续三年亏损，只有引进新的 战略投资者，通过切实可行的资产重组、债务重组和业务重组，给本公司注入新鲜的” 血液”，优化公司的资产状况、财务状况及产业结构，确立主营业务体系，使公司早日 走上良性发展的轨道。 2、在推进各项重组工作的同时提升公司规范运作水评，进一步完善公司治理结构， 提高公司治理水准和治理实效。 六、董事局日常工作 （一）报告期内董事局的会议情况及决议内容 本报告期内公司董事局共召开了六次会议： *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 15 1、2003 年 4 月 28 日公司召开六届十一次董事局会议，审议通过如下决议： ⑴2002 年度报告及年报摘要；⑵2002 年度董事会工作报告；⑶2002 年度财务工作 报告；⑷2002 年度利润分配议案；⑸2003 年第一季度报告。 2、2003 年 5 月 28 日以通讯方式召开董事局会议，审议通过如下决议： ⑴关于提请股东大会免去肖明忠、吴讯董事的议案；⑵关于变更部分董事的议案； ⑶关于独立董事候选人的议案；⑷关于修改《公司章程》的议案；⑸关于聘任的证券事 务代表的议案；⑹确定召开 2002 年度股东大会的议案。 3、2003 年 8 月 7 日以通讯方式召开董事局会议，审议通过如下决议： ⑴通过《关于解除资产抵债协议》的议案；⑵召开 2003 年第一次临时股东大会的 决定。 4、2003 年 8 月 18 日召开六届十二次董事局会议，审议通过 2003 年度半年报告。 5、2003 年 10 月 29 日召开六届十三次董事局会议，审议通过 2003 年第三季度报 告。 6、2003 年 11 月 6 日以通讯方式召开董事局会议，审议通过如下决议： ⑴关于解除资产抵债协议的议案；⑵关于王巍巍辞职的议案；⑶关于聘任金萍为公 司董事局秘书的议案；⑷定于 2003 年 12 月 8 日召开 2003 年度第二次临时股东大会。 （二）董事局对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事局认真履行《公司法》、《公司章程》所赋予的职责，严格执 行股东大会所通过的决议，修改了《公司章程》部分条款，聘任了刘光运先生、杨丽萍 女士为公司独立董事。 七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经深圳鹏城会计师事务所审计，公司 2003 年度实现净利润-110,290,941.49 元， 可供股东分配的利润-233,977,860.45 元，因此 2002 年度不分配，亦不用资本公积金 转增股本。 八、其它事项 （一）由于本公司以前年度至今累计欠《中国证券报》信息披露费用，现已被停 刊，现本公司指定信息披露报刊为《上海证券报》。 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 16 （二）注册会计师对公司控投股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 深圳鹏城会计师事务所根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》要求，出具了深鹏所特字[2004]182 号《关于长春高斯达生物科 技集团股份有限公司大股东及关联方资金占用和违规担保情况的专项审计意见》，具体 情况如下： 长春高斯达生物科技集团股份有限公司全体股东： 深圳鹏城会计师事务所（以下简称“本所”）接受委托，对长春高斯达生物科技集 团股份有限公司（以下简称“该公司”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表，2003 年度 的利润及利润分配表和现金流量表进行审计，在审计过程中，本所对该公司大股东及关 联方资金占用问题和有关违规担保问题进行了专项审计。这些资金占用情况和提供担保 情况的真实性和完整性由该公司负责，我们的责任是对这些资金占用情况和提供担保情 况发表专项审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》和中国证券 监督管理委员会证监发 ［2003］56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》进行的，在审计过程中，我们结合该公司实际情况，实施 了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 该公司 2003 年度大股东和关联方资金占用及对控股股东、控股股东所属企业提供 担保的情况如下： 1、关于该公司大股东及关联方资金占用的情况： ⑴该公司大股东及关联方名称 大股东及关联方名称 与本企业的关系 长春高士达生化药业（集团）股份有限公司 本公司之第一大股东 东北华联集团股份有限公司经贸总公司 本公司之子公司 东北华联广州经贸公司 本公司之子公司 ⑵该公司大股东及关联方资金占用的情况 (单位：人民币 元) 大股东及关联方名称 2003 年 12 月 31 日时点金额（余 额） 2003 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日累计 发生额 资金占用 原因 结算方式 长春高士达生化药业（集团） 股份有限公司* 132,912,465.93 132,912,465.93 股权转让、托 管利润、借款* 货币币资 金及其它 东北华联集团股份有限公司 经贸总公司** 7,560,181.03 7,560,181.03 往来款 货币资金 东北华联广州经贸公司** 994,922.94 994,922.94 往来款 货币资金 合计 141,467,569.90 141,467,569.90 *截至 2003 年 12 月 31 日止， 该公司之第一大股东长春高士达生化药业（集团）股份有限公司（以 下简称“药业集团”）欠该公司 132,912,465.93 元，此款主要系由以下事项形成：①该公司在 1998 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 17 年度将公司拥有的三家子公司股权，以协议价 6,780 万元转让给药业集团；公司亦于同年向药业集 团购买其所有的“苷必妥、金葡液”的独家生产权、专有技术及相关资产，评估作价 29,435,751.49 元，两项相抵欠款 38,364,248.51 元，② 该公司 1999 及 2000 年度将上述购买的“苷必妥、金葡 液”的独家生产权、专有技术及相关资产委托药业集团依据委托管理经营合同，药业集团应付该公 司托管利润 1999 年度 1,500 万元，2000 年度 2,975 万元，该公司因此项亦应支付药业集团的托 管费用 125 万元，两项相抵欠款 4,350 万元；③2000 年度该公司将全资子公司辽源华联商厦转让 给药业集团，转让价款 1,909 万元；④2000 年度该公司借款 3,000 万元给药业集团。 **上述两公司生产已停业，该款项已五年以上，并全额计提坏帐准备。 2、无有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 3、无通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 4、无委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 5、无为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 6、无代控股股东及其他关联方偿还债务。 （三）独立董事对当公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明 及独立意见 独立董事认为：截止意见出具日，尚未发现公司当期曾经发生过对外担保的情形， 对于以前年度发生的需承担连带责任担保的，公司已在定期报告和临时公告中已经做了 详细的披露，做为公司独立董事将督促公司在解决该问题时，尽可能维护公司和股东利 益不受侵犯。 第八节 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会召开了一次会议，具体会议议题和决议情况如下： 2003 年 4 月 28 日召开监事会会议，审议通过：2002 年度监事会工作报告；2002 年度利润分配议案；2003 年度第一季度报告。 二、监事会对 2003 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会依据现行的有关法律、法规则和《公司章程》的规定，对公司的股东大会、 董事局会议的召开程序、决议事项、董事局对股东大会决议的执行情况、高管人员执行 职务的情况，以及公司制度进行了监督，认为公司董事局及高管人员在 2003 年度能够 恪尽职守、切实履行职责，保障了股东大会各项决议的贯彻执行，其程序符合《公司法》、 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 18 《证券法》、《上海股票上市规则》、《公司章程》的有关规定，没有发现违反国家法 律、法规、公司章程及其损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 监事会对公司 2003 年的财务状况进行了监督检查，并确认了深圳鹏城会计师事务 所出具的 2003 年度审计报告，认为其真实反映了公司 2003 年财务状况和经营成果。 3、公司募集资金使用情况 本报告期内公司没有募集资使用情况。 4、公司收购、出售资产情况 本报告期内公司没有收购、出售资产的行为。 5、本报告期内公司无关联交易情况发生。 6、公司监事会对会计师事务所出具的保留意见的报告说明的意见 深圳鹏会计师事务所对本公司 2003 年度财务报告出具了保留意见解释性说明的审 计报告，我们认为该审计报告真实、客观地反映了公司 2003 年度的财务状况和经营成 果。 公司董事局对审计报告相关内容进行的说明，监事会同意董事局的意见，并敦促有 关各方尽快落实整体重组方案，使公司早日走上正常、良性发展的轨道。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 1、中国光大银行诉本公司与四平金龙置业有限公司（现名为四平金龙房地产开发 有限公司）、长春高士达生化药业集团股份有限公司（以下简称”高士达药业”）；本 公司与长春新宇实业集团股份有限公司贷款逾期两案。由吉林省长春市中级人民法院分 别于 2003 年 7 月 10 日、8 月 7 日下达了民事判决书（2003）长民三初字第 130 号、 （2003） 长民三初字 129 号，要求本公司和四平金龙置业有限公司偿还贷款本金 1057 万元人民 币及贷款利息（贷款时间 2000 年 12 月 28 日至 2001 年 12 月 10 日），高士达药业承担 连带责任；公司偿还贷款 2115 万元人民币及贷款利息（贷款时间 2001 年 6 月 27 日至 2001 年 9 月 25 日、2001 年 6 月 28 日至 2001 年 9 月 14 日两笔），长春新宇实业集团 股份有限公司承担保证责任。 以上详细内容本公司已刊登在 2003 年 6 月 12 日、7 月 12 日、8 月 9 日《上海证券 报》和《中国证券报》上。 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 19 2、赵庆江、李光臣等 689 人（起诉后变为 615 人）诉本公司和长春市金河五交化 责任有限公司一案，经（2002）长民一初字第 183 号民事裁定书裁定：驳回赵庆江等 615 人的起诉。 以上详细内容本公司已刊登在 2003 年 1 月 23 日、11 月 4 日《上海证券报》和《中 国证券报》上。 二、收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况 本报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 1、本报告期内公司无资产、股权转让发生的关联交易 2、本报告期内公司与关联方不存在债权、债务往来、担保事项。 3、无其他重大关联交易。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内，没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租 赁上市公司资产的事项 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 4、其他重大合同 目前公司尚有一部分短期借款已逾期。（详见会计报表附注六.13 短期借款） 五、公司或持股 5%以上股东如在报告期内或持续到报告期内有承诺事项，公司董 事会说明该承诺事项在报告期内的履行情况 本报告期内或持续到报告期内无持有本公司 5%以上股东承诺事项。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 经 2004 年 1 月 15 日召开的董事局会议审计通过，聘任深圳鹏城会计师事务所为本 公司 2003 年度财务报告审计机构，聘任壹年，审计费用 30 万元。 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 20 八、报告期内其他重大事件 本公司原大股东长春高士达生化药业集团股份有限公司因 1999 年 11 月用持有本公 司股权中的 20,199,132 股股份在中国农业银行长春市北安支行（以下简称”农业银 行”）作最高限额质押担保借款，2003 年 7 月 21 日农业银行向长春仲裁委员会提交了 仲裁申请，2003 年 7 月 25 日仲裁庭依法作出裁决：裁决高士达药业一次性偿还借款本 金及利息 16,834,300.24 元。2004 年 2 月 24 日长春市城鑫拍卖有限责任公司受吉林省 四平市中级人民法院委托主持了该股权的拍卖，最终由深圳市广新投资发展有限公司以 16010 万元竞买拍得上述股份，并于 2004 年 3 月 2 日在中国证券登记结算有限责任公 司上海分公司办理了过户手续。 第十节 财务报告 （一）财务报表（见附表） （二）财务报表附注 深圳鹏城会计师事务所 电话：0755-82236793 中国深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 传真：0755-82237549 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 21 审 计 报 告 深鹏所股审字[2004]49 号 长春高斯达生物科技集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的长春高斯达生物科技集团股份有限公司（以下简称“高斯达公司”）2003 年 12 月 31 日公司及合并资产负债表，2003 年度公司及合并利润及利润分配表和 2003 年度公司及合并 现金流量表。这些会计报表的编制是高斯达公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。 除下段所述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体 反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 1、高斯达公司 2003 年度合并会计报表显示：①资产总额 9558 万元，其中应收款项 6250 万 元，占资产总额的 65.39%，其他资产中亦缺少具有获利能力的资产；②负债总额 17,302 万元，资 产负债率 181.01%，其中流动负债 16,693 万元，占总负债的 96.48 %，显示高斯达公司过度依赖短 期筹资，流动负债中，短期借款金额大，且已逾期，高斯达公司存在不能支付到期债务的风险；③ 自 1998 年以后主营业务收入不断萎缩， 2001 年 9 月起处于停业状态， 2003 年度亏损为 11,029 万元，至 2003 年末未弥补的亏损为 23,398 万元，净资产-7743 万元，鉴于高斯达公司资产重组尚无 实质性进展，我们无法消除对高斯达公司持续经营能力的疑虑。 2、截止 2003 年 12 月 31 日，高斯达公司之第一大股东长春高士达生化药业（集团）股份有限 公司（以下简称“药业集团”）欠高斯达公司 132,912,465.93 元，以前年度拟重组时估计此笔款项能 全额收回，对此笔款项未计提坏账准备。因药业集团持有高斯达公司 23,199,132 股法人股中的 20,199,132 股(占高斯达公司总股本 14.39%)，于 2004 年 2 月 24 日由长春城鑫拍卖有限公司主持拍 卖，该股权由深圳市广新投资发展有限公司拍得，成交价格为 160,100,000 元，其拍卖款全部用于偿 还药业集团向中国农业银行长春市北安支行借款本金及利息，且自 1998 年以来药业集团除以部分资 产或债权抵欠高斯达公司债务外，较少向高斯达公司支付过该等债务，基于药业集团现无有效资产 偿还高斯达公司债务，本年度高斯达公司已对该款项按账龄计提坏账准备 85,145,036.99 元，我们无 法确认该款项收回的可能性。 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 22 3、截止 2003 年 12 月 31 日，长春市金河五交化有限公司欠高斯达公司 31,687,405.62 元，按账 龄已提取坏账准备 25,227,923 元，由于该款项无法函证，我们无法确认该款项收回的可能性。 4、由于我们无法取得东北华联对外经济贸易公司、东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东 北华联广州经贸公司、东北华联集团实业总公司、吉林省东北华联化业有限责任公司、东北华联美 国宏大公司的近期财务资料及与股权投资相关资料，上述股权投资单位未纳入合并范围，虽然该公 司账面对上述股权投资单位的投资余额已按权益法调整或计提减值后均为零，但我们无法确认对上 述股权投资单位的投资是否存在或有损失。 我们认为，除上述情况可能产生的影响外，上述会计报表符合国家颁布《企业会计准则》和《企 业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允反映了高斯达公司于 2003 年 12 月 31 日公司及合并 的财务状况及 2003 年度公司及合并的经营成果和 2003 年度公司及合并的现金流量。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 � 深圳 2004 年 4 月 26 日 吴宇煌 中国注册会计师 李 萍 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 23 会计报表附注 2003 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 本公司系经吉林省体改委以吉改发[1988]38 号文和浑江市人民政府浑政发[1988]119 号文联合批准，1988 年 12 月在浑江市百货大楼基础上改组以社会募集设立。1993 年 1 月 9 日经吉林省体改委吉改发（1993）5 号文批准，公司更名为东北华联股份有限公司，同年 8 月 9 日，东北华联股份有限公司经批准在上海证券交易所上市，是吉林省第一家商业 A 股 上市公司。经公司 1998 年股东大会审议通过，1999 年度吉林省体改委吉改股批（1999） 13 号文批准，东北华联股份有限公司公司更名为长春高斯达生物科技集团股份有限公司， 并在吉林省工商局办理了名称变更登记，公司营业执照号为 2200201002465。2000 年 8 月 24 日本公司向吉林省工商行政管理局申请了注册资本变更，本公司的注册资本由变更前的 6,980 万元变更为 14,000 万元。 本公司经营范围：百货、工艺美术品、五金、交电、针纺织品、家俱、装璜材料、化工 产品、科学仪器、一般劳保用品、农副产品、钢材、木材、建筑材料批发、零售、代购、代 销等。 本公司注册地址：长春市大经路 54 号，2002 年 9 月办公地址迁至长春市高新区震宇街 36 号。本公司法定代表人：陈树军。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 电话：0431-5927272 长春市抚松路 9 号 传真： *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 24 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值， 则按规定计提减值准备。 5.外币业务核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇价 的中间价（“市场汇价”）折合为人民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末 中国人民银行公布的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期 间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。 6.外币会计报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按 照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配 利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中 的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量 表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、 无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有关资 本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折 算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。 7.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为 现金等价物。 8.短期投资核算方法 短期投资按实际成本(即实际支付的价款扣除价款中已宣告发放但未领取的现金股利或 利息)入账。 短期投资在收到股利或利息时，冲减短期投资成本，在出售股票、债券或收回到期债券 时，按实际收到的处置收入与账面成本的差额确认投资收益。 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 25 短期投资在年末按成本与市价孰低计价，市价低于成本或账面净值的差额按投资项目计 提相应的短期投资跌价准备。 9.坏账核算方法 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）, 分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为 5%；一至两年的为 10%；二至三年的为 30%；3-4 年的计提 50%； 4-5 年的计提 80%； 5 年以上计提 100%。 对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账 准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。 10.存货核算方法 本公司的存货分为库存商品、原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品、出租开发产 品。库存商品采用售价核算，其进销差价在月末按综合差价率结转，年末一次性调整结转进 销差价；其他存货按各类存货的取得以实际成本计价，开发产品的发出按项目平均成本计算 确定，其它发出存货的成本按加权平均法计算确定。决算日，存货按成本与可变现净值孰低 法计算。 低值易耗品于领用时采用“五五摊销法”予以摊销。 出租开发产品于对外出租时按出租开发产品预计的受益年限按直线法予以分摊。本公司 对存货采用永续盘存制，并进行定期盘点，盘点结果如与账面记录不符的差异，本公司于期 末结账前查明原因，同时根据本公司的管理权限，经董事会批准后作为盘盈或盘亏，计入当 年度损益。 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按存货从成本高于其可变 现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 26 11.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所 有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享 有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。对借方差额按 10 年的期限平均摊销，贷方差额记入“资本公积”。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总 额 20%(含 20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投 资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅 限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣 告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采 用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或 应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权 投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投 资收益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价 在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法(或实际利率法)。 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 27 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价 摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处 置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的 部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分 确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失 的数额内转回。 12.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生 产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民 币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延 长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应 当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。除应计入固定资 产账面价值以外的后续支出，应当确定为当期费用。 固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并 按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的 5%）确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 14-40 年 6.8%-2.4% 机器设备 7-10 年 13.6%-9.5% 运输设备 10-12 年 9.5%-7.9% 其他设备 5-14 年 19. %-6.8% 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 28 损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金 额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 13.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑 及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程 在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开 工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其 他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值 准备。 14.无形资产计价和摊销方法 无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,并在预计使用年限、相关合同规定的受 益年限及法律规定的有效年限之间孰短确定摊销年限，于取得当月起按直线法平均摊销。 决算日，无形资产按照实际成本与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于实际成本的 差额计提减值准备，并以与无形资产减值准备账面余额的差额部分计入本年损益。 15.其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费：自受益日起分 5 年平均摊销；不能使以后会计期间受益的长期待摊费用 项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 16.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三 个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 29 b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化 率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借 款费用于发生当期确认费用。 17.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范 围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范 围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收 到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18.收入确认原则 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 30 销售商品：本公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品不再保留 与所有权相联系的继续管理权及实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，与收入相 关的商品成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。本公司房地产开发产品销售收入，在房 产已转移给受让方，本公司不再继续对房产实施控制，本公司已收到转让房产项目的绝大部 分款项，受让方在很大程度上不存在退房的可能时确认收入的实现。 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下（劳务总收入 和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可 靠地确定），本公司在决算日按完工百分比法确认相关的劳务收入；如对提供劳务交易的结 果不能可靠估计，本公司按预计能够得到的补偿确认为收入，相关的费用计入当期的成本。 让渡资产使用权：包括利息收入和实物资产出租使用费收入，在与此类交易相关的经济 利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠的计量时，确认收入的实现。 19.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 20.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的 长期投资单位合并其会计报表。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公 司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算 少数股东权益。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资 企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损 分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 31 认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失” 项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 三、会计政策、会计估计变更、会计差错或合并会计报表范围变化的影响 本年度本公司会计政策、会计估计和合并范围与上年度无变化。 本公司对以前年度财务报表中存在的下列重大差错进行了追溯调整，并相应调整了相关 会计报表期间及期初数据：（1）下属子公司四平金龙置业有限公司调整四平市地方税务局查 补该公司 2002 年度应计的营业税金及附加 253,000 元，(2) 下属子公司四平金龙置业有限公 司补计 2002 年度长期借款利息支出 87,146.78 元，因以上会计差错追溯调整，调减了 2003 年度年初未分配利润 340,146.78 元。 四、税项 税 项 计 税 基 础 税 率 增值税* 商品销售收入 4% 营业税 房地产销售收入、租赁收入 5% 营业税 建筑、安装收入 3% 城市维护建设税 增值税、营业税额 7% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% *本公司为小规模纳税人 五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 １．所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围： 注册资本 拥有股权 投资额 是否 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并 四平金龙置业有限公司*1 四平铁西区公 园北街 13,273,000.00 93.5% 24,051,433.54 城市综合开发、物资仓储、房屋 典当、摊位租赁、服装鞋冒等 是 东北华联对外经济贸易公司*2 长春市大经路 96 号 6,100,000.00 100% 6,522,530.02 对外劳务合作和周边国家易货 贸易、举办合资合作企业、承担 上述项下的技术等 否 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 32 东北华联集团股份有限公司经 贸总公司*2 长春市同志街 58 号 4,000,000.00 100% 2,601,163.32 商业、物资供销业批发、零售、 代购、代销 否 东北华联广州经贸公司* 2 广州市中山一 路 42 号 880,000.00 100% 544,380.00 粮油、农副土特产品、五金、百 货、针纺织品等 否 东北华联集团实业总公司*2 长春市斯大林 大街副 111 号 20,000,000.00 100% 4,997,382.19 商业、物资供销业批发、零售、 代购、代销 否 吉林省东北华联化业有限责任 公司*2 长春市震宇街 20 号 1,250,000.00 75% 1,025,000.00 化工产品及添加剂、润滑油、机 电产品、木材、钢材、计算机、 土畜产品等 否 *1 四平金龙置业有限公司原为本公司全资所有，1999 年 9 月 18 日本公司与吉林省华联 房地产开发公司签订协议，约定将本公司对四平金龙置业有限公司的 6.5%股权转让给该公 司，四平金龙置业有限公司已办理了工商变更登记，但因吉林省华联房地产开发公司一直未 支付此股权转让款，根据本公司与吉林省华联房地产开发公司另行签订的补充协议，在吉林 省华联房地产开发公司向本公司支付股权转让款前，本公司仍然享有该转让的 6.5%股权的 相关权利和义务，故本公司仍按 100%合并四平金龙置业有限公司报表。 *2 未纳入合并范围的的子公司： （1）、东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联对外经济贸易公司、东北华联 集团广州经贸公司、东北华联集团实业总公司四家公司已停业多年，长期股权投资已按权益 法调整为零，未纳入合并范围。 （2）、吉林省东北华联化业有限责任公司 1996 年 3 月成立，因环保未达标，一直未能 正常经营，现已停业。本公司对投资余额已全额计提减值准备，未纳入合并范围。 六、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2003-12-31 2002-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 9,238.41 138,200.27 银行存款 RMB 26,761.22 144,785.36 其他货币资金 RMB 70,609.65 1,300,000.00 合 计 106,609.28 1,582,985.63 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 33 年初数其他货币资金系本公司下属四平金龙置业有限公司开发房地产对外销售，银行为 购房者提供按揭贷款，本公司为此存入银行的保证金，由于保证金本年度收回，使其它货币 资金较上年度大幅减少。 2.应收账款 2003-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 56,675.60 2.51% 2,833.78 53,841.82 1-2 年 632,125.59 28.04% 122,940.50 509,185.09 2-3 年 80,736.00 3.58% 24,220.80 56,515.20 3-4 年 31,078.48 1.38% 15,539.24 15,539.24 4-5 年 - - - - 5 年以上 1,453,504.10 64.48% 1,453,504.10 - 合 计 2,254,119.77 100.00% 1,619,038.42 635,081.35 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 996,920.00 35.09% 49,846.00 947,074.00 1-2 年 81,141.60 2.86% 8,114.16 73,027.44 2-3 年 75,910.00 2.67% 22,773.00 53,137.00 3-4 年 161,291.39 5.68% 80,645.70 80,645.69 4-5 年 267,445.20 9.41% 261,445.20 6,000.00 5 年以上 1,257,971.58 44.28% 1,257,971.58 - 合 计 2,840,679.77 100.00% 1,680,795.64 1,159,884.13 （1）截止 2003 年 12 月 31 日本公司欠款前五名的单位欠款金额合计为 880,964.32 元， 占该账项的 39.08 %。 （2）应收账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （3）本公司于本期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明 细如下： *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 34 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 鑫鹏大厦 151,620.70 151,620.70 5 年以上 按公司会计政策要求 东宛国华公司 149,481.77 149,481.77 5 年以上 按公司会计政策要求 吉诺尔冰箱厂 125,092.00 125,092.00 5 年以上 按公司会计政策要求 济南裘皮厂 54,769.85 54,769.85 5 年以上 按公司会计政策要求 3.其他应收款 2003-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 2,358,407.32 0.97% 117,920.37 2,240,486.95 1-2 年 3,017,859.97 1.25% 301,786.00 2,716,073.97 2-3 年 7,715,217.30 3.18% 2,314,565.19 5,400,652.11 3-4 年 84,946,344.93 35.07% 42,756,672.47 42,189,672.47 4-5 年 46,602,225.88 19.24% 37,281,780.70 9,320,445.18 5 年以上 97,613,545.85 40.29% 97,613,545.85 - 合 计 242,253,601.25 100.00% 180,386,270.57 61,867,330.68 2002-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 2,688,441.86 1.11% 134,422.10 2,554,019.76 1-2 年 4,458,568.01 1.85% 47,973.41 4,410,594.60 2-3 年 109,253,420.99 45.24% 970,211.25 108,283,209.74 3-4 年 47,091,555.70 19.50% 16,045,777.85 31,045,777.85 4-5 年 8,011,866.83 3.32% 78,094.65 7,933,772.18 5 年以上 69,978,246.83 28.98% 61,528,246.83 8,450,000.00 合 计 241,482,100.22 100.00% 78,804,726.09 162,677,374.13 （1）截止 2003 年 12 月 31 日本公司欠款前五名的单位欠款金额合计为 196,640,052.21 元，占该账项的 81.17 %。 （2）其他应收款期末余额中持有本公司 5%以上股份的股东单位药业集团欠款 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 35 132,912,465.93 元，此款主要系由以下事项形成：①本公司在 1998 年度将公司拥有的三家 子公司股权，以协议价 6,780 万元转让给药业集团；亦于同年向药业集团购买其所有的“苷 必妥、金葡液”的独家生产权、专有技术及相关资产，评估作价 29,435,751.49 元，两项相 抵欠款 38,364,248.51 元，② 本公司 1999 及 2000 年度将上述购买的“苷必妥、金葡液” 的独家生产权、专有技术及相关资产委托给药业集团，依据委托管理经营合同，药业集团应 付本公司托管利润 1999 年度 1,500 万元，2000 年度 2,975 万元，因此项亦应支付药业集 团的托管费用 125 万元，两项相抵欠款 4,350 万元；③2000 年度本公司将全资子公司辽源 华联商厦转让给药业集团，转让价款 1,909 万元；④2000 年度本公司借款 3,000 万元给药 业集团。因本公司于 2002 年 3 月与药业集团及广州市海顺房地产发展有限公司签订三方资 产抵债协议，约定广州市海顺房地产发展有限公司将其拥有的商业用房，转移给本公司以代 替药业集团清偿其对本公司的 7,851.70 万元人民币的到期债务；另药业集团同时又与广州 新时代房地产开发有限公司签订股权托管协议，托管期一年。其中约定广州新时代房地产开 发有限公司以其合法控制的资产抵偿药业集团欠本公司的 132,912,465.93 元的到期债务（包 含前述 7,851.70 万元），本公司估计此笔款项能全额收回，故上期末对此笔款项未计提坏账 准备。现因上述用于抵债的资产未能办理过户；药业集团与广州新时代房地产开发有限公司 签订股权托管协议实际未履行；药业集团持有本公司 23,199,132 股法人股中的 20,199,132 股(占本公司总股本 14.39%)，已于 2004 年 2 月 24 日由长春城鑫拍卖有限公司主持拍卖，该 股权由深圳市广新投资发展有限公司拍得，成交价格为 160,100,000，股权拍卖款全部用于 偿还药业集团向中国农业银行长春市北安行借款本金及利息；药业集团生产现已处于停业状 态；自 1998-2003 年药业集团除以上述部分资产或债权抵欠本公司债务外，较少向本公司 支付过该等债务。基于上述原因，本公司本年度按帐龄对该款已计提坏账准备 85,145,036.99 元，该款项的收回仍存在较大不确定性。 （3）其他应收款期末余额中含有应收各早已停业清理的公司内部部门及未纳入合并范 围子公司的款项 29,376,924.10 元，该款均已五年以上，已无法收回，以前年度已全额计提 了坏账准备。 （4）吉林省社会科学院欠款 10,579,999.99 元，系原债权投资，于 2001 年转入，该款 已到期且账龄在 5 年以上，该款项已无法收回，以前年度已全额计提了坏账准备。 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 36 （5）北海利达物业有限公司欠款 13,900,000 元，系原债权投资，于 2001 年转入，已 到期且账龄在 5 年以上，该款项收回存在不确定性，期末对该款项已累计全额计提坏账准 备。 （6）长春市金河五交化有限公司欠款 31,687,405.62 元：其中 3,150 万元系于 1999 年 度本公司将全资拥有的长春华联商厦作价 18,032 万元转让给长春市金河五交化有限公司， 同时收回部分存货和债权，并将大厦债务转给该公司后形成的欠款。根据该款项形成时的协 议约定，此款项自 2000 年 7 月 1 日起分六期归还本公司，前五年每年支付 550 万元，最 后一年支付 400 万元，基于长春市金河五交化有限公司一直未归还过该等款项，期末本公司 已累计对此等款计提坏账准备 25,227,923 元。该款项收回存在不确定性。 （7）本公司于本期末累计计提的其他应收账款坏账准备比例较大的(40%或以上)主要明 细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 药业集团 132,912,465.93 85,145,036.99 3-5 年以上 按公司会计政策提 长春金河五交化公司 31,687,405.26 25,213,619.55 2-4 年 按公司会计政策提 北海利达物业公司 13,900,000.00 13,900,000.00 5 年以上 按公司会计政策提 吉林省社会科学院 10,579,999.99 10,579,999.99 5 年以上 按公司会计政策提 华联经贸公司 7,560,181.03 7,560,181.03 5 年以上 按公司会计政策提 华联江山木业公司 6,860,776.00 6,860,776.00 5 年以上 按公司会计政策提 华联投资基金会 6,812,376.74 6,812,376.74 5 年以上 按公司会计政策提 深圳房地产公司 4,987,471.60 4,987,471.60 5 年以上 按公司会计政策提 华联华港娱乐城 2,974,131.67 2,974,131.67 5 年以上 按公司会计政策提 4.预付账款 2003-12-31 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 227,285.43 100% 1,216,775.76 100.00% *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 37 截止 2003 年 12 月 31 日预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单 位欠款。 5.存货及存货跌价准备 2003-12-31 2002-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 周转材料 186,601.71 - 186,601.71 227,195.76 113,597.88 113,597.88 库存材料 67,742.58 - 67,742.58 85,098.18 - 85,098.18 低值易耗品 225,256.72 - 225,256.72 178,610.75 - 178,610.75 开发产品 1,067,250.00 - 1,067,250.00 304,101.71 - 304,101.71 出租开发产品 20,134,187.15 - 20,134,187.15 20,984,295.16 - 20,984,295.16 库存商品 110,000.00 - 110,000.00 360,382.71 100,233.00 260,149.71 合计 21,791,038.16 - 21,791,038.16 22,139,684.27 213,830.88 21,925,853.39 存货跌价准备： 项 目 2002-12-31 本期增加 本期转回 2003-12-31 周转材料 113,597.88 - 113,597.88 - 库存商品 100,233.00 - 100,233.00 - 合 计 213,830.88 - 213,830.88 - 存货跌价准备本期转回是由于处理存货所致。 本公司出租开发产品系下属四平金龙置业有限公司所开发的“金龙商都”，截止 2003 年 12 月 31 日，其中 2241.76 平方米办理了抵押向中国银行四平支行取得银行借款 3,050,000 元。 6.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 长期股权投资 2,024,275.00 - - 2,024,275.00 减：减值准备 1,674,275.00 - - 1,674,275.00 长期股权投资净额 350,000.00 - - 350,000.00 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 38 (2)长期股权投资 a.股票投资 被投资单位 股份性质 股数 股权比例 初始投资额 2002-12-31 本期权益调整 现金红利 本期增(减) 2003-12-31 成本法核算单位 长春国际技术合作股份有限公司 法人股 350,000 3.6‰ 350,000 350,000 - - - 350,000 b.其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2002-12-31 本期权益 调整*5 累计权益调整 本期增(减) 2003-12-31 东北华联美国宏大公司 100% 3,434,875.00 1,234,875.00 - -2,200,000.00 - 1,234,875.00 东北华联集团经贸总公司 长期 100% 2,601,163.32 - - -2,601,163.32 - - 东北华联对外经济贸易公 长期 100% 6,522,530.02 -- - -6,522,530.02 - - 东北华联广州经贸公司 长期 100% 544,580.00 -- - -544,580.00 - - 东北华联集团实业总公司 长期 100% 4,997,382.19 - - -4,997,382.19 - - 吉林省东北华联化业有限责任 公司 长期 75% 1,025,000.00 439,400.00 - -585,600.00 - 439,400.00 合 计 19,125,530.53 1,674,275.00 - -17,451,255.53 - 1,674,275.00 东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联对外经济贸易公司、东北华联广州 经贸公司、东北华联集团实业总公司系本公司之全资子公司久已停业清理，本公司已按权 益法调整为零，未纳入合并范围。 c.长期股权投资减值准备 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 计提原因 东北华联美国宏大公司 1,234,875.00 - - 1,234,875.00 已停业很久 吉林省东北华联化业有限责任公司 439,400.00 - - 439,400.00 已停业很久 合 计 1,674,275.00 - - 1,674,275.00 - 东北华联美国宏大公司，吉林省东北华联化业有限责任公司因停业很久，本公司已于以 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 39 前年度对其投资余额全额计提减值准备。未纳入合并范围。 7.固定资产及累计折旧 类 别 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 10,329,703.79 605,817.32 - 10,935,521.11 机器设备 3,735,941.90 - 227,491.90 3,508,450.00 运输工具 1,319,320.00 590,000.00 150,000.00 1,759,320.00 其他设备 820,317.80 18,900.00 839,217.80 合 计 16,205,283.49 1,214,717.32 377,491.90 17,042,508.91 累计折旧： 房屋建筑物 2,130,527.92 158,351.60 - 2,288,879.52 机器设备 2,466,262.62 606,904.08 100,086.88 2,973,079.82 运输工具 429,964.10 -19,536.84 - 410,427.26 其他设备 496,509.88 -124,442.46 - 372,067.42 合 计 5,523,264.52 621,276.38 100,086.88 6,044,454.02 净 值 10,682,018.97 10,998,054.89 有关固定资产抵押情况详见附注十。 8.固定资产减值准备 类 别 2002-12-31 本期增加 本期转回 2003-12-31 房屋及建筑物 835,544.00 - - 835,544.00 机器设备 808,228.74 - 75,148.71 733,080.03 运输工具 288,936.20 - 38,358.00 250,578.20 其他设备 63,770.30 - - 63,770.30 合 计 1,996,479.24 - 113,506.71 1,882,972.53 固定资产减值准备转回是由于处理固定资产所致。 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 40 9.在建工程 实际支付 项目 工程项目名称 2002.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2003.12.31 资金来源 进度 铁东商业城 A 区 1,376,090.22 68,804.51 - - 1,444,894.73 其它 70% 该项目系 2002 年 6 月经四平市东区人民法院判决，四平市中兴房地产开发公司以在建 的铁东区三马路商业城的 383.922 平方米工程楼抵偿债务取得，无利息资本化金额。 10.无形资产 类 别 取得 方式 原始金额 2002-12-31 本期增加 (转出) 本期摊销 2003-12-31 剩余摊销 年限 苷必妥金葡液专有技术 购入 22,870,000.00 15,402,302.08 - 15,402,302.08 - 金蝶软件 购入 9,000.00 4,650.00 - 1,800.00 2,850.00 19 个月 合 计 22,879,000.00 15,406,952.08 - 1,800.00 15,405,152.08 - 11.无形资产减值准备： 类别 2002-12-31 本期增加 本期转回 2003-12-31 苷必妥金葡液专有技术 15,402,302.08 - - 15,402,302.08 苷必妥、金葡液专有技术系 1998 年度本公司从药业集团购入，因本公司未取得药品生 产经营许可证，1999-2002 年度本公司将该专有技术及相关资产托管给药业集团经营，2001 年起托管经营已经终止，该两项专有技术已不能给本公司带来经济利益，本公司于 2001 年 末对该两项专有技术按其期末余额已全额计提了减值准备。 12.长期待摊费用 项 目 2002-12-31 本期增加 本期摊销 其它减少 2003-12-31 四平办公楼装修 476,067.07 - - 476,067.07 - 四平宾馆装修 422,674.89 - - 422,674.89 - 其它支出 60,816.00 - 17,802.00 - 43,014.00 合 计 959,557.96 - 17,802.00 898,741.96 43,014.00 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 41 13.短期借款 2003-12-31 2002-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 80,487,665.47 80,487,665.47 80,137,665.47 80,137,665.47 其中：抵押 5,200,000.00 5,200,000.00 4,050,000.00 4,050,000.00 担保 75,287,665.47 75,287,665.47 76,087,665.47 76,087,665.47 合计 80,487,665.47 80,487,665.47 80,137,665.47 80,137,665.47 上述借款于 2003 年 12 月 31 日止已逾期未偿还情况： 贷款单位 借款金额 到期日 利率% 用 途 中国银行吉林省分行 15,000,000.00 2002.5.30 6.435 生产经营 中国光大银行长春分行 18,000,000.00 2001.9.14 7.605 生产经营 长春市商业银行兴运支行 2,700,000.00 1996.8.20 15.12 生产经营 长春市商业银行兴运支行 4,000,000.00 1996.9.20 15.12 生产经营 建设银行四平中心支行 800,000.00 1997.6.18 6.34 生产经营 中国银行吉林省分行 10,000,000.00 2002.6.28 6.435 生产经营 中国光大银行长春分行 3,150,000.00 2001.9.25 7.605 生产经营 长春市商业银行兴业支行 9,867,665.47 1997.12.21 15.12 生产经营 长春市商业银行兴运支行 2,000,000.00 1996.8.10 15.12 生产经营 中国光大银行长春分行 10,570,000.00 2001.12.10 6.34 生产经营 北二城市信用社 500,000.00 2003.3.18 6.34 生产经营 中国银行四平市分行 1,050,000.00 2002.7.31 6.34 生产经营 建设银行四平中心支行 500,000.00 1999.12.29 6.34 生产经营 中国银行四平市分行 2,000,000.00 2002.4.30 6.34 生产经营 合计 80,137,665.47 14.应付账款 应付账款 2003 年 12 月 31 日余额为 7,178,140.11 元（2002 年 12 月 31 日余额为 7,865,847.41 元）。 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 42 15.预收账款 预收账款 2003 年 12 月 31 日余额为 536,594.54 元（2002 年 12 月 31 日为 556,594.54 元）。 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 16.应付工资 投资者 2003-12-31 2002-12-31 职工工资 2,624,355.90 547,790.27 应付工资 2003 年 12 月 31 日余额较上年末增加较大是由于本年度公司资金周转困难， 欠发职工工资所致。 17.应付股利 投资者 2003-12-31 2002-12-31 社会公众股 3,187,000.66 3,187,000.66 系以前年度欠付的社会公众股股利。 18.应交税金 税 种 2003-12-31 2002-12-31 营业税 2,885,413.39 2,492,849.19 增值税 3,667.88 39,125.82 企业所得税 1,327,549.15 1,327,549.15 城市维护建设税 271,179.41 215,594.39 土地增值税 2,076,643.39 2,076,643.39 其它税金 284,952.36 109,050.23 合 计 6,849,405.58 6,260,812.17 19.其他应付款 其他应付款 2003 年 12 月 31 日余额为 31,012,503.89 元（2002 年 12 月 31 日余额为 27,367,661.19 元）。 其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东款。 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 43 20.预提费用 项 目 2003-12-31 2002-12-31 利息 26,435,388.89 20,789,120.21 保修费 - 60,000.00 审计费 340,000.00 - 取暖费 178,526.20 352,579.26 诉讼费 178,620.00 - 其他 637,617.46 10,000.00 合 计 27,770,152.55 21,211,699.47 预提费用 2003 年 12 月 31 日余额为 27,770,152.55 元（2002 年 12 月 31 日余额为 21,211,699.47 元）本年增加系计提的未付的利息支出及未付其它费用。 21.预计负债 项目 2003-12-31 2002-12-31 对外提供担保*1 6,116,802.05 6,116,802.05 其他*2 700,000.00 700,000.00 *1 系本公司为下属子公司东北华联广州经贸公司银行贷款提供担保，因东北华联广州经 贸公司已停业，已无力偿还，经法院判决，本公司对其承担连带偿还责任，贷款本金 3,450,000.00 元，利息 2,666,802.05 元（利息计算到 2001 年 12 月 31 日，按原借款月利率 9‰予以估计）。 *2 系本公司下属子公司东北华联通讯有限公司无力偿还银行贷款，而本公司因对其出 资未到位，经法院判决，本公司对其银行贷款承担出资不实金额 700,000 元的连带偿还责任。 22.长期借款 2003-12-31 2002-12-31 贷款单位 金 额 期限 年利率 借款条件 金 额 借款条件 中国银行四平支行 6,088,721.34 2002.12—2007.11 6.633% 抵押 6,836,803.71 抵押 借款系本公司的子公司四平市金龙置业有限公司以职工个人的名义用本公司出租开发 产品抵押按揭取得的借款。 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 44 23.股本 本期增（减）变动 2002-12-31 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2003-12-31 一、期末未上市流通股份(股) 1.发起人股份 19,208,039.00 - - - - - 19,208,039.00 其中: 国家持有股份 6,038,039.00 - - - - - 6,038,039.00 境内法人持有股份 13,170,000.00 - - - - - 13,170,000.00 2.募集法人股份 35,073,582.00 - - - - - 35,073,582.00 未上市流通股份合计 54,281,621.00 - - - - - 54,281,621.00 二、已上市流通股份(股) 人民币普通股 86,052,063.00 - - - - - 86,052,063.00 已上市流通股份合计 86,052,063.00 - - - - - 86,052,063.00 三、股份总数（股） 140,333,684.00 - - - - - 140,333,684.00 24.资本公积 项 目 2003-12-31 2002-12-31 股本溢价 5,768,747.90 5,768,747.90 股权投资准备 12,022,318.63 12,022,318.63 其他资本公积 626,498.07 480,425.57 合 计 18,417,564.60 18,271,492.10 25.盈余公积 项 目 2003-12-31 2002-12-31 法定盈余公积 - - 法定公益金 4,005,158.90 4,005,158.90 合 计 4,005,158.90 4,005,158.90 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 45 26.未确认的投资损失 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 四平金龙置业有限责任公司 - -6,212,958.05 - -6,212,958.05 27.未分配利润 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 未分配利润 -123,686,918.96 -110,290,941.49 - -233,977,860.45 (1)有关追溯调整对年初未分配利润的影响事项列示如下： 本公司对以前年度财务报表中存在的下列重大差错进行了追溯调整，并相应调整了相关 会计报表期间及期初数据：(1)下属子公司四平金龙置业有限公司调整四平市地方税务局查 补该公司 2002 年度应计的营业税金及附加 253,000 元，(2) 下属子公司四平金龙置业有限公 司补计 2002 年度长期借款利息支出 87,146.78 元，因以上会计差错追索调整，调减了 2003 年度年初未分配利润-340,146.78 元。 (2)上述追溯调整事项对各年度利润影响情况如下： 项 目 2002 年度 2002 年度以前 计提固定资产减值准备 - - 营业税金及附加 -253,000.00 - 利息支出 -87,146,78 - 合 计 -340,146.78 - (3)对年初未分配利润的影响 项 目 2003 年度 2002 年度 年初未分配利润(追溯调整前) -123,346,772.18 -97,830,558.87 追溯调整利润数 -340,146.78 - 追溯调整利润分配数 - - 年初未分配利润(追溯调整后) -123,686,918.96 -97,830,558.87 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 46 28.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 商贸行业 1,312,657.67 2,604,579.74 876,155.55 5,239,589.27 436,502.12 -2,635,009.53 房地产行业 500,769.32 1,527,260.67 615,980.32 1,238,280.40 -115,211.00 288,980.27 合 计 1,813,426.99 4,131,840.41 1,492,135.87 6,477,869.67 321,291.12 -2,346,029.26 本年度收入较上年减少较大是由于本年度房地产及商贸行业均销售下降所致，上年度商 品销售成本增大的主要原因是，本公司对以前年度已计提存货跌价准备的库存商品处理销 售，其成本转入主营业务成本，相应存货跌价准备冲回管理费用所致。 29.其他业务利润 类 别 2003 年度 2002 年度 其他业务收入 2,315,445.21 1,745,177.08 减：其他业务支出 1,258,780.05 822,611.78 其他业务利润 1,056,665.16 922,565.30 2003 年度 2002 年度 业务项目 收入 成本 利润 利润 房屋出租及物业管理 2,315,445.21 1,258,780.05 1,056,665.16 921,998.30 其它 - - - 567.00 合 计 2,315,445.21 1,965,928.41 349,516.80 922,565.30 30.管理费用 项 目 2003 年度 2002 年度 管理费用 110,984,857.31 17,706,638.91 本年度管理费用较上年大幅度增加的原因是因以前年度对大股东药业集团其它应收款 项 132,912,465.93 元，未计提坏账准备，本年度按公司会计政策计提坏账准备 85,145,036.99 元，应收款项因账龄变化同时也增加了坏账准备。 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 47 31.财务费用 类 别 2003 年度 2002 年度 利息支出 6,176,521.33 8,001,185.23 减：利息收入 1,011.55 276,462.40 其他 943.20 41,344.77 合 计 6,176,452.98 7,766,067.60 32 投资收益 类 别 2003 年度 2002 年度 长期投资损益： - - 转让股权收益 - 690,000.00 合 计 - 690,000.00 33.营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 处理固定资产净收益 59,101.69 14,000.00 无法支付的往来款 - 1,177,638.16 其他收入 202,191.52 19,539.63 合 计 261,293.21 1,211,177.79 34.营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 处理固定资产净损失 150,000.00 43,874.51 捐赠支出 3,000.00 - 罚款支出 603,699.25 6,052.60 其他 164,828.54 302,459.76 合 计 921,527.79 352,386.87 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 48 七、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 - - - - 1-2 年 400,000.00 24.14% 40,000.00 360,000.00 2-3 年 - - - - 3-4 年 - - - - 4-5 年 - - - - 5 年以上 1,256,893.10 75.86% 1,256,893.10 - 合 计 1,656,893.10 100.00% 1,296,893.10 360,000.00 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 800,000.00 38.89% 40,000.00 760,000.00 1-2 年 - - - - 2-3 年 - - - - 3-4 年 - - - - 4-5 年 - - - - 5 年以上 1,256,893.10 61.11% 1,256,893.10 - 合 计 2,056,893.10 100.00% 1,296,893.10 760,000.00 (1)截止 2003 年 12 月 31 日本公司欠款前五名的单位欠款金额合计为 880,964.32 元， 占该账项的 53.17 %。 (2)应收账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 49 2.其他应收款 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 2,273,165.32 1.10% 113,658.27 2,159,507.05 1-2 年 2,369,823.32 0.99% 236,982.33 2,132,840.99 2-3 年 6,476,315.71 1.85% 1,942,894.71 4,533,421.00 3-4 年 84,329,064.20 45.56% 42,164,532.10 42,164,532.10 4-5 年 46,540,415.13 19.41% 37,232,332.10 9,308,083.03 5 年以上 97,415,358.83 31.09% 97,415,358.83 - 合 计 239,404,142.51 100.00% 179,105,758.34 60,298,384.17 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 2,493,073.32 1.04% 124,653.67 2,368,419.65 1-2 年 4,445,890.24 1.85% 46,705.63 4,399,184.61 2-3 年 109,241,747.70 45.43% 966,709.26 108,275,038.44 3-4 年 46,733,415.60 19.44% 15,866,707.80 30,866,707.80 4-5 年 7,937,640.75 3.30% 18,713.79 7,918,926.96 5 年以上 69,607,534.05 28.94% 61,157,534.05 8,450,000.00 合 计 240,459,301.66 100.00% 78,181,024.20 162,278,277.46 (1) 其他应收款期末余额中持有本公司 5%以上股份的股东单位药业集团欠款 132,912,465.93 元，此款主要系由以下事项形成：①本公司在 1998 年度将公司拥有的三家 子公司股权，以协议价 6,780 万元转让给药业集团；亦于同年向药业集团购买其所有的“苷 必妥、金葡液”的独家生产权、专有技术及相关资产，评估作价 29,435,751.49 元，两项相 抵欠款 38,364,248.51 元，② 本公司 1999 及 2000 年度将上述购买的“苷必妥、金葡液” 的独家生产权、专有技术及相关资产委托给药业集团，依据委托管理经营合同，药业集团应 付本公司托管利润 1999 年度 1,500 万元，2000 年度 2,975 万元，因此项亦应支付药业集 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 50 团的托管费用 125 万元，两项相抵欠款 4,350 万元；③2000 年度本公司将全资子公司辽源 华联商厦转让给药业集团，转让价款 1,909 万元；④2000 年度本公司借款 3,000 万元给药 业集团。因本公司于 2002 年 3 月与药业集团及广州市海顺房地产发展有限公司签订三方资 产抵债协议，约定广州市海顺房地产发展有限公司将其拥有的商业用房，转移给本公司以代 替药业集团清偿其对本公司的 7,851.70 万元人民币的到期债务；另药业集团同时又与广州 新时代房地产开发有限公司签订股权托管协议，托管期一年。其中约定广州新时代房地产开 发有限公司以其合法控制的资产抵偿药业集团欠本公司的 132,912,465.93 元的到期债务（包 含前述 7,851.70 万元），本公司估计此笔款项能全额收回，故上期末对此笔款项未计提坏账 准备。现因上述用于抵债的资产未能办理过户；药业集团与广州新时代房地产开发有限公司 签订股权托管协议实际未履行；药业集团持有本公司 23,199,132 股法人股中的 20,199,132 股(占本公司总股本 14.39%)，已于 2004 年 2 月 24 日由长春城鑫拍卖有限公司主持拍卖，该 股权由深圳市广新投资发展有限公司拍得，成交价格为 160,100,000，股权拍卖款全部用于 偿还药业集团向中国农业银行长春市北安行借款本金及利息；药业集团生产现已处于停业状 态；自 1998-2003 年药业集团除以上述部分资产或债权抵欠本公司债务外，较少向本公司 支付过该等债务。基于上述原因，本公司本年度按帐龄对该款已计提坏账准备 85,145,036.99 元，该款项的收回仍存在较大不确定性。 (2)其他应收款期末余额中含有应收各早已停业清理的公司内部部门及未纳入合并范围 子公司的款项 29,376,924.10 元，该款均已五年以上，已无法收回，以前年度已全额计提了 坏账准备。 (3)吉林省社会科学院欠款 10,579,999.99 元，系原债权投资，于 2001 年转入，该款已 到期且账龄在 5 年以上，该款项已无法收回，以前年度已全额计提了坏账准备。 (4)北海利达物业有限公司欠款 13,900,000.00 元，系原债权投资于 2001 年转入，已到 期且账龄在 5 年以上，该款项收回存在不确定性，期末对该款项已累计全额计提坏账准备。 (5)长春市金河五交化有限公司欠款 31,687,405.62 元：其中 3,150 万元系于 1999 年度 本公司将全资拥有的长春华联商厦作价 18,032 万元转让给长春市金河五交化有限公司，同 时收回部分存货和债权，并将大厦债务转给该公司后形成的欠款。根据该款项形成时的协议 约定，此款项自 2000 年 7 月 1 日起分六期归还本公司，前五年每年支付 550 万元，最后 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 51 一年支付 400 万元，基于长春市金河五交化有限公司一直未归还过该等款项，该款项收回存 在不确定性，期末本公司已累计对此等款计提 25,227,923 元坏账准备。 3.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 长期股权投资 3,104,097.38 -1,079,822.38 - 2,024,275.00 减：减值准备 1,674,275.00 - - 1,674,275.00 长期股权投资净额 1,429,822.38 - -1,079,822.38 - 350,000.00 合 计 1,429,822.38 - -1,079,822.38 - - 350,000.00 (2)长期股权投资 a.股票投资 被投资单位 股份性质 股数 股权比例 初始投资额 2002-12-31 本期梳益调整 现金红利 本期增(减) 2003-12-31 成本法核算单位 长春国际技术合作股份有限公司 法人股 350,000 3.6‰ 350,000 350,000 - - - 350,000 b.其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2002-12-31 本期权益 调整*5 累计权益调整 本期增(减) 2003-12-31 东北华联美国宏大公司 长期 100% 3,434,875.00 1,234,875.00 - -2,200,000.00 - 1,234,875.00 四平金龙置业有限公司 长期 93.50% 24,051,433.54 1,079,822.38 -1,079,822.38 -24,051,433.54 - - 东北华联集团经贸总公司 长期 100% 2,601,163.32 - - -2,601,163.32 - - 东北华联对外经济贸易公 长期 100% 6,522,530.02 -- - -6,522,530.02 - - 东北华联广州经贸公司 长期 100% 544,580.00 -- - -544,580.00 - - 东北华联集团实业总公司 长期 100% 4,997,382.19 - - -4,997,382.19 - - 吉林省东北华联化业有限 责任公司 长期 1,025,000.00 439,400.00 - -585,600.00 - 439,400.00 合 计 75% 43,176,964.07 2,754,097.38 -1,079,822.38 -41,502,689.07 1,674,275.00 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 52 东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联对外经济贸易公司、东北华联广州经 贸公司、东北华联集团实业总公司系本公司之全资子公司久已停业清理，本公司已按权益法 调整为零。 c.长期股权投资减值准备 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 计提原因 东北华联美国宏大公司 1,234,875.00 - - 1,234,875.00 已停业很久 吉林省东北华联化业有限责任公司 439,400.00 - - 439,400.00 已停业很久 合 计 1,674,275.00 - - 1,674,275.00 - 东北华联美国宏大公司，吉林省东北华联化业有限责任公司因停业很久，公司已于以前 年度对其投资余额全额计提减值准备，未纳入合并范围。 4.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 商品销售收入 - 773,365.39 - 3,847,676.11 - -3,074,310.72 上年度商品销售成本增大于商品销售收入的主要原因是，本公司对以前年度已计提存货 跌价准备的库存商品处理销售，其成本转入主营业务成本，相应存货跌价准备冲回管理费用 所致。 5.投资收益 类 别 2003 年度 2002 年度 长期投资损益： - - 权益法核算公司所有者权益净增(减) -1,225,894.48 -3,299,109.85 合 计 -1,225,894.48 -3,299,109.85 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 53 八、关联方关系及交易 (一)关联方概况 与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注五.2 列示的存在控制关系的关联公司及 下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 注册资本 拥有股份比例 主 营 业 务 与本公司 关系 经济性质 法定代表人 长春高士达生化药业（集团）股份有限公 司 长春市高新开发区火 炬路 3 号 46,200,000.00 16.54% 产营养滋补保健品，原料药和制剂、生物制品第 Ⅱ类、生化药品、中西成药 本公司之第一 大股东 股份有限 公司 邓六根 东北华联集团股份有限公司经贸总公司 长春市同志街 58 号 4,000,000 100% 商业、物资供销业批发、零售、代购、代销 本公司之子公 司 股份制 王洪宇 东北华联对外经济贸易公司 长春市大经路 96 号 6,100,000 100% 对外劳务合作和俄及周边国家易货贸易举办合 资合作企业、承担上述的技术等 本公司之子公 司 国有联营 马国华 东北华联广州经贸公司 广州市中山一路 42 号 305 房 880,000 100% 粮油、农副土特产品、五金、百货、针纺织品 等 本公司之子公 司 全民所有 制 宋焕忠 东北华联集团实业总公司 长春市斯大林大街副 111 号 20,000,000 100% 商业、物资供销业批发、零售、代购、代销 本公司之子公 司 股份制 王亚辉 吉林东北华联化业有限责任公司 长春市震宇街 20 号 1,250,000 100% 化工产品及添加剂、润滑油、机电产品、木材、 钢材、计算机、土畜产品等 本公司之子公 司 有限责任 公司 付文光 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 企业名称 2002-12-31 本期增加(减少) 2003-12-31 长春高士达生化药业（集团）股份有限公司 46,200,000.00 － 46,200,000.00 东北华联集团股份有限公司经贸总公司 4,000,000 － 4,000,000 东北华联对外经济贸易公司 6,100,000 － 6,100,000 东北华联广州经贸公司 880,000 － 880,000 东北华联集团实业总公司 20,000,000 － 20,000,000 吉林东北华联化业有限责任公司 1,250,000 － 1,250,000 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 54 存在控制关系的关联方所持股份及其变化. 企业名称 2002-12-31 比例 本期增加(减少) 2003-12-31 比例 药业集团 23,199,000.00 16.54% － 23,199,000 16.54% 四平金龙置业有限公司 24,051,433.54 93.5% － 24,051,433.54 93.5% 东北华联集团股份有限公司经贸总公司 2,601,163.32 100% － 2,601,163.32 100% 东北华联对外经济贸易公司 6,522,530,02 100% － 6,522,530,02 100% 东北华联广州经贸公司 544,380.00 100% － 544,380 100% 东北华联集团实业总公司 4,997,382.19 100% － 4,997,382.19 100% 吉林东北华联化业有限责任公司 1,025,000.00 100% － 1,025,000 100% (二)关联方交易事项 担保事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下： 关联方名称 金 额 期 限 药业集团 25,000,000.00 2001.5.31-2002.6.28 (三)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 其他应收款： 药业集团 132,912,465.93 132,912,465.93 54.87% 55.04% 东北华联集团股份有限公司经贸总公司 7,560,181.03 7,560,181.03 3.12% 3.13% 东北华联广州经贸公司 994,922.94 994,922.94 0.41% 0.41% 九、或有事项 1、本公司对下属东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联集团广州经贸公司、 东北华联集团实业总公司投资均未完全到位，本公司虽已将上述投资按权益法或计提减值调 整为零，因未合并其会计报表，本公司对上述公司可能仍存在未确认的投资损失及其它或有 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 55 损失。 2、本公司因资金周转存在困难，截止 2003 年 12 月 31 日逾期银行贷款 80,137,665.47 元尚未偿清、欠交各种税金 6,849,405.58 元、已逾期未支付的预计负债 6,816,802.05 元，本 公司存在可能被收取罚息及征收滞纳金给本公司带来损失的可能。 3、本公司下属子公司四平金龙置业有限公司为其开发的华龙综合商厦商品房出售，于 2002 年度与中国银行四平支行签订了“个人购买商业用房抵押合作协议”为购买华龙综合 商厦申请按揭贷款的购房人担保，总额度为 3,000 万元，截止 2003 年 12 月 31 日四平金龙 置业有限公司已使用了其中的 1,432 万元按揭担保贷款额度（包括四平金龙置业有限公司以 职工名义取得的 6,088,721.34 元长期贷款）。 十、资产抵押、担保情况 1、本公司下属子公司四平金龙置业有限公司所有的四平市房权证四字第 026515 号 2,241.76 平方米的房产已被中国银行四平支行 3,050,000.00 元的银行借款及利息等设定质 押。吉房权四字第 010068 号 261.90 平方米房产已被中国建设银行四平支行 500,000.00 元 的银行借款及相关利息等设定抵押。 2、本公司下属子公司四平金龙置业有限公司所有的四平市房权证四字第 026516 号的房 产因其拖欠四平市房屋建筑公司工程款 242.90 万元(业经吉林省四平市中级人民法院以 (2001)四经初字第 50 号民事裁定书予以裁定)，被吉林省四平市中级人民法院以 2001 年经 初字第 50 号协助执行通知书将该房产 1-6 层（总 8 层，建筑面积 4,673.68 平方米）予以 查封。 3、本公司下属子公司四平金龙置业有限公司所有的四平市房权证四字第 026516 号的 房产已被四平市北二城市信用社 350,000 元的银行借款及相关利息等设定质押。 4、药业集团为本公司子公司四平金龙置业有限公司向中国光大银行长春分行借款人民 币 10,570,000.00 元提供连带责任保证，四平金龙置业有限公司借款期限为：自 2000 年 12 月 28 日起至 2001 年 12 月 10 日止。2003 年 7 月 10 日长春市中级人民法院下达（2003）长 民三初字第 130 号民事判决书，判决四平金龙置业有限公司和药业集团立即偿还中国光大银 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 56 行长春分行借款本金 1057 万元及利息，并支付逾期违约金。 5、2003 年 8 月 7 日,中国光大银行长春分行诉本公司与长春新宇实业集团有限公司借款 逾期案件，长春市中级人民法院判决本公司立即偿还原告光大银行长春分行贷款本金 2115 万元及借款利息，并支付逾期还贷的违约金。 6、1998 年 5 月 22 日，本公司为长春市公安防盗防劫监测中心银行借款 2,000,000 元和 2,970,000 元提供担保，担保期限分别为 1998 年 5 月 22 日至 1998 年 12 月 1 日及 1998 年 5 月 22 日至 1998 年 11 月 25 日。 7、1996 年 9 月 17 日，本公司为东北华联集团实业总公司银行借款 8,515,000 元提供担 保，担保期限分别为 1996 年 9 月 17 日至 1997 年 3 月 15 日。 8、1995 年 10 月 31 日，本公司为东北华联股份有限公司家具厂银行借款 200,000 元提 供担保，担保期限分别为 1995 年 10 月 31 日至 1996 年 10 月 16 日。 9、1997 年 8 月 20 日，本公司为长春华联商厦银行借款 480,000 元提供担保，担保期限 分别为 1997 年 8 月 20 日至 1998 年 6 月 20 日。 10、1996 年 4 月 1 日，本公司为长春第二华联商厦电讯商品批发部银行借款 1,394,000 元提供担保，担保期限分别为 1996 年 4 月 1 日至 1996 年 10 月 1 日。 11、1999 年 12 月 30 日，本公司为东北华联集团股份有限经贸总公司建材分公司银行 借款 1,100,000 元提供担保，担保期限分别为 1999 年 12 月 30 日至 2000 年 7 月 22 日。 12、2001 年 6 月 22 日本公司与长春新宇实业集团有限公司签订了银行借款互保协议， 担保额度 2,150 万元,担保期限三个月。 十一、持续经营 本公司 2003 年度合并会计报表显示：①本公司期末资产总额为 95,583,185.99 元，其中 主要系本公司应收本公司之第一大股东药业集团历年所欠款项，药业集团已将持有本公司 23,199,132 股法人股中的 20,199,132 股(占本公司总股本 14.39%)，于 2004 年 2 月 24 日由长 春城鑫拍卖有限公司主持拍卖，该股权由深圳市广新投资发展有限公司拍得，成交价格为 160,100,000 元，每股为 7.926 元。其拍卖款专项用于偿还药业集团向中国农业银行长春北安 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 57 行银行借款本金及利息。过户手续已于 2004 年 3 月 3 日完成过户手续，深圳市广新投资发 展有限公司已成为本公司第一大股东。因药业集团现已处于停产阶段，且无有效资产偿还本 公司债务，该应收款的收回存在较大风险。本公司资产总额中亦缺少其他具有较强获利能力 的资产。②本公司期末负债总额 173,017,596.99 元，资产负债率 181.01%，流动负债达到 166,928,875.65 元，占总负债的 96.48%，显示本公司过度依赖短期筹资，另外本公司短期借 款金额大且有 80,137,665.47 元已逾期，存在不能支付到期债务的风险。③ 本公司本部职工 自 2001 年 9 月起已开始放假，本公司本期合并主营业务收入 1,813,426.99 元，金额比较小， 本公司 2003 年度亏损为 110,290,941.49 元，至 2003 年末未弥补的亏损为 233,977,860.45 元， 净资产为-77,434,411 元。综上所述，本公司的持续经营能力存在一定的困难，因本公司于报 表日后已更换了大股东，新股东进来后拟进行重组，但尚无实质性进展，本公司在编制 2003 年度会计报表仍在持续经营的假设前提下编制，未考虑此待定情况对会计报表编制所可能产 生的影响。 十二、资产负债表日后非调整事项 本公司第一大股东药业集团持有本公司 23,199,132 股法人股,其中的 20,199,132 股(占本 公司总股本 14.39%)，于 2004 年 2 月 24 日由长春城鑫拍卖有限公司主持拍卖，该股权由深 圳市广新投资发展有限公司拍得，成交价格为 160,100,000 元，每股为 7.926 元。其拍卖款 专项用于偿还药业集团向中国农业银行长春北安行银行借款本金利息。该股权已于 2004 年 3 月 3 日完成了股份过户手续，深圳市广新投资发展有限公司已成为为本公司第一大股东。 十三、其他重大事项 1、2002 年 5 月 18 日经本公司 2002 年第一次临时股东大会审议通过：同意本公司之第 一大股东药业集团以广州市海顺房地产发展有限公司拥有的商业用房 5542.807 平方米（评 估价值 7,851.70 万元），清偿其对本公司的 7,851.70 万元的到期债务。本公司于 2003 年 8 月 7 日以通讯方式召开第六届临时董事局会议，审议拟同意解除上述资产抵债协议。本公司 于 2003 年 9 月 12 日召开了 2003 年第一次临时股东大会，上述解除资产抵债协议的议案未 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 58 获与会股东 2/3 以上表决权通过。广州市海顺房地产发展有限公司位于海珠区新港西路 144 号厂前区的顺华名庭中的商业用房房产因本公司以前年度为子公司广州经贸公司向中国银 行广州黄埔支行贷款担保，现由广州黄埔区人民法院执行并查封了海顺房产用来替药业集团 偿还欠本公司的房产。 截止 2003 年 12 月 31 日，上述资产抵债过户手续未完成。 2、2002 年 3 月 18 日,公司第一大股东药业集团与广州新时代房地产公司签署了为期 1 年的股权托管协议，该协议已于 2003 年 3 月 18 日终止。在本年度托管期间本公司未发生与 托管有关的收支事项，托管协议实际未履行。 3、本公司第二大股东吉林省国际信托投资有限责任公司将持有的本公司国有法人股 1317万股（占总股本的9.38％）转让给长春新龙天经贸有限公司，总金额为2159.88万元。该 股权转让至今尚未办理过户手续，因万通证券有限责任公司诉吉林省国际信托投资有限责任 公司一案，该股权被湖北省武汉市中级人民法院冻结，冻结期间该股票不得转让、买卖、抵 押。冻结期从2003年12月22日至2004年12月21日。 十四、非经常性损益调整项目 1、营业外收入 261,293.21 元； 2、营业外支出 921,527.79 元。 十五、资产减值准备明细表 项 目 2002-12-31 本期增加数 本期转回数 2003-12-31 一、坏账准备 80,485,521.73 101,581,544.48 61,757.22 182,005,308.99 其中：应收账款 1,680,795.64 61,757.22 1,619,038.42 其他应收款 78,804,726.09 101,581,544.48 180,386,270.57 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 三、存货跌价准备 213,830.88 213,830.88 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 59 原材料 113,597.88 113,597.88 在产品 产成品及库存商品 100,233.00 100,233.00 开发产品 四、长期投资减值准备 1,674,275.00 1,674,275.00 其中：长期股权投资 1,674,275.00 1,674,275.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备 1,996,479.24 113,506.71 1,882,972.53 其中：房屋建筑物 835,544.00 835,544.00 机器设备 808,228.74 75,148.71 733,080.03 运输工具 288,936.20 38,358.00 250,578.20 其他设备 63,770.30 63,770.30 六、无形资产减值准备 15,402,302.08 15,402,302.08 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 99,772,408.93 101,581,544.48 389,094.81 200,964,858.60 *ST 斯达 2003 年度报告 ------------------------------------- 60 第十一节 备查文件 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人总会计师、会计机构负责人签名并 盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）载有法定代表人亲笔签名的年度报告正文； （四）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原搞； （五）其它备查文件。 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 董事长：陈树军 二 00 四年四月二十六日 金额单位:人民币元 合并 公司 合并 公司 流动资产: 货币资金 六.1 106,609.28 4,141.84 1,582,985.63 4,029.59 短期投资 - - - - 应收票据 - - - - 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款 六.2、七.1 635,081.35 360,000.00 1,159,884.13 760,000.00 其他应收款 六.3、七.2 61,867,330.68 60,298,384.17 162,677,374.13 162,278,277.46 预付账款 六.4 227,285.43 - 1,216,775.76 - 应收补贴款 - - - - 存货 六.5 21,791,038.16 29,783.50 21,925,853.39 29,783.50 待摊费用 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 84,627,344.90 60,692,309.51 188,562,873.04 163,072,090.55 长期投资: 长期股权投资 六.6、七.3 350,000.00 350,000.00 350,000.00 1,429,822.38 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 350,000.00 350,000.00 350,000.00 1,429,822.38 其中：合并价差 - - - - 股权投资差额 - - - - 固定资产: 固定资产原价 六.7 17,042,508.91 5,396,994.80 16,205,283.49 4,981,994.80 减:累计折旧 六.7 6,044,454.02 3,099,914.43 5,523,264.52 2,801,894.55 固定资产净值 10,998,054.89 2,297,080.37 10,682,018.97 2,180,100.25 减：固定资产减值准备 六.8 1,882,972.53 1,711,261.65 1,996,479.24 1,711,261.65 固定资产净额 9,115,082.36 585,818.72 8,685,539.73 468,838.60 工程物资 - - - - 在建工程 六.9 1,444,894.73 - 1,376,090.22 - 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 10,559,977.09 585,818.72 10,061,629.95 468,838.60 无形资产及其他资产: 无形资产 六.10、11 2,850.00 2,850.00 4,650.00 4,650.00 长期待摊费用 六.12 43,014.00 - 959,557.96 其他长期资产: - - - - 无形资产及其他资产合计 45,864.00 2,850.00 964,207.96 4,650.00 递延税项: 递延税项借项 - - - - 资产总计 95,583,185.99 61,630,978.23 199,938,710.95 164,975,401.53 2002-12-31 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 资产负债表 2003年12月31日 资 产 2003-12-31 附注 3 金额单位:人民币元 合并 公司 合并 公司 流动负债: 短期借款 六.13 80,487,665.47 64,717,665.47 80,137,665.47 64,717,665.47 应付票据 - - - - 应付账款 六.14 7,178,140.11 182,528.40 7,865,847.41 182,528.40 预收账款 六.15 536,594.54 - 556,594.54 - 应付工资 六.16 2,624,355.90 2,022,581.86 547,790.27 482,812.13 应付福利费 366,662.33 308,701.57 137,527.95 85,693.97 应付股利 六.17 3,187,000.66 3,187,000.66 3,187,000.66 3,187,000.66 应交税金 六.18 6,849,405.58 3,756,512.65 6,260,812.17 3,787,281.88 其他应交款 99,592.57 71,937.10 89,090.02 71,937.10 其他应付款 六.19 31,012,503.89 30,670,552.71 27,367,661.19 29,495,235.12 预提费用 六.20 27,770,152.55 26,434,648.71 21,211,699.47 20,396,028.71 一年内到期的长期负债 - - - - 预计负债 六.21 6,816,802.05 6,816,802.05 6,816,802.05 6,816,802.05 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 166,928,875.65 138,168,931.18 154,178,491.20 129,222,985.49 长期负债: 长期借款 六.22 6,088,721.34 - 6,836,803.71 - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 6,088,721.34 - 6,836,803.71 - 递延税项: 递延税项贷项 - - - - 负债合计 173,017,596.99 138,168,931.18 161,015,294.91 129,222,985.49 少数股东权益: 少数股东权益 - - - - 股东权益: 股本 六.23 140,333,684.00 140,333,684.00 140,333,684.00 140,333,684.00 资本公积 六.24 18,417,564.60 18,417,564.60 18,271,492.10 18,271,492.10 盈余公积 六.25 4,005,158.90 4,005,158.90 4,005,158.90 4,005,158.90 其中:公益金 4,005,158.90 4,005,158.90 4,005,158.90 4,005,158.90 未确认的投资损失 六.26 -6,212,958.05 - - - 未分配利润 六.27 -233,977,860.45 -239,294,360.45 -123,686,918.96 -126,857,918.96 外币报表折算差额 - - - - 股东权益合计 -77,434,411.00 -76,537,952.95 38,923,416.04 35,752,416.04 负债及股东权益总计 95,583,185.99 61,630,978.23 199,938,710.95 164,975,401.53 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人： 财务负责人： 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 资产负债表(续） 2003年12月31日 负债及所有者权益 附注 2003-12-31 2002-12-31 4 金额单位:人民币元 合并 公司 合并 公司 一、主营业务收入 六.28、七.4 1,813,426.99 - 4,131,840.41 773,365.39 减:主营业务成本 六.28、七.4 1,492,135.87 - 6,477,869.67 3,847,676.11 主营业务税金及附加 32,792.95 - 351,654.24 3,093.47 二、主营业务利润 288,498.17 - -2,697,683.50 -3,077,404.19 加:其他业务利润 六.29 1,056,665.16 - 922,565.30 567.00 营业费用 27,518.00 - 157,326.30 - 管理费用 六.30 110,984,857.31 105,689,275.81 17,706,638.91 14,543,015.03 财务费用 六.31 6,176,452.98 5,520,409.26 7,766,067.60 7,009,137.11 三、营业利润 -115,843,664.96 -111,209,685.07 -27,405,151.01 -24,628,989.33 加:投资收益 六.32、七.5 - -1,225,894.88 690,000.00 -3,299,109.85 补贴收入 - - - - 营业外收入 六.33 261,293.21 - 1,211,177.79 10,126.63 减:营业外支出 六.34 921,527.79 861.54 352,386.87 52,387.54 四、利润总额 -116,503,899.54 -112,436,441.49 -25,856,360.09 -27,970,360.09 减:所得税 - - - - 少数股东损益 - - - - 未确认的投资损失 -6,212,958.05 - - - 五、净利润 -110,290,941.49 -112,436,441.49 -25,856,360.09 -27,970,360.09 加:年初未分配利润 -123,686,918.96 -126,857,918.96 -97,830,558.87 -98,887,558.87 其他转入 - - - - 六、可分配的利润 -233,977,860.45 -239,294,360.45 -123,686,918.96 -126,857,918.96 减:提取法定公积金 - - - - 提取法定公益金 - - - - 七、可供股东分配的利润 -233,977,860.45 -239,294,360.45 -123,686,918.96 -126,857,918.96 减:应付优先股股利 - - - - 提取任意公积金 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 -233,977,860.45 -239,294,360.45 -123,686,918.96 -126,857,918.96 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 690,000.00 2、自然灾害发生的损失 - - - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - - 5、债务重组损失 - - - - 6、其他 - - - - (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人： 财务负责人： 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 利润及利润分配表 2003年度 2003年度 2002年度 附注 项 目 5 十五、相关指标计算表 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 -0.37% -1.78% 0.00 0.00 -6.93% -5.20% -0.02 -0.02 -0.83 -0.83 -70.41% -52.85% -0.20 -0.20 -0.79 -0.79 -66.43% -49.87% -0.18 -0.18 -0.78 -0.78 -70.41% -52.85% -0.20 -0.20 其中： 其中： P为报告期利润 E0为期初净资产； M0为报告期月份数； NP为报告期净利润 （4）加权平均每股收益=P÷（S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0） M0为报告期月份数； Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数； Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产； Ej为当期回购或现金分红等减少净资产； 企业负责人： 财务负责人： Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 P为报告期利润； S0为期初股份总数； S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj为当期因回购或缩股等减少股份数； Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数； （3）加权平均净资产收益率=P÷（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0） 金额单位：人民币元 （1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 （2）全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 净资产收益率 每股收益 扣除非经常性损益后的净利润 上述指标的计算公式如下： 报告期利润 营业利润 净利润 2002年度 2003年度 每股收益 净资产收益率 主营业务利润 45 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 现 金 流 量 表 金额单位:人民币元 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 3,515,927.31 - 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 4,892,171.59 3,705,565.74 现金流入小计 8,408,098.90 3,705,565.74 购买商品、接受劳务支付的现金 1,289,863.33 - 支付给职工以及为职工支付的现金 994,873.40 88,782.20 支付的各项税费 260,621.02 33,002.27 支付的其他与经营活动有关的现金 7,024,290.71 3,568,669.02 现金流出小计 9,569,648.46 3,690,453.49 经营活动产生的现金流量净额 -1,161,549.56 15,112.25 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,900.00 15,000.00 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 18,900.00 15,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -18,900.00 -15,000.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 1,150,000.00 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 1,150,000.00 - 偿还债务所支付的现金 1,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 445,926.79 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 1,445,926.79 - 筹资活动产生的现金流量净额 -295,926.79 - 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,476,376.35 112.25 2003年 2003年 项 目 6 金额单位:人民币元 合并 公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -110,290,941.49 -112,436,441.49 加:少数股东本期损益 - - 未确认的投资损失 -6,212,958.05 - 计提的资产减值准备 101,192,449.67 100,924,734.14 固定资产折旧 621,276.38 298,019.88 无形资产摊销 1,800.00 1,800.00 长期待摊费用摊销 236,172.44 - 待摊费用的减少（减增加） - - 预提费用的增加（减减少） 912,184.40 518,620.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 150,000.00 150,000.00 财务费用 6,177,464.53 5,520,420.50 投资损失(减:收益) - 1,225,894.88 存货的减少(减:增加) 348,646.11 - 递延税款贷项(减:借项) - - 经营性应收项目的减少(减:增加) 804,549.30 1,455,159.15 经营性应付项目的增加(减:减少) 4,897,807.15 2,356,905.19 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -1,161,549.56 15,112.25 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 106,609.28 4,141.84 减:现金的期初余额 1,582,985.63 4,029.59 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 -1,476,376.35 112.25 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人： 财务负责人： 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2003年度 2003年度 项 目 现 金 流 量 表(续) 7