600685_2003_中船防务_广船国际2003年年度报告_2004-04-18.txt

1 ２００３ 年 年 度 报 告 （2004 年 4 月 10 日 第三稿） 目 录 重要提示 公司基本情况简介 会计数据和业务数据摘要 股本变动及股东情况 董事、监事、高级管理人员和员工情况 公司治理结构 2002 年度股东大会情况简介 董事会报告 监事会报告 重要事项 财务报告 中国核数师报告书 羊城会计师事务所报告 ——资产负债表 ——利润及利润分配表 ——现金流量表 ——会计报表附注 国际核数师报告书 罗兵咸永道会计师事务所报告 ——综合损益表 ——资产负债表 ——综合权益变动表 ——综合现金流量表 ——帐目附注 备查文件目录 2003 年度股东大会通告 2 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司负责人董事长胡国良、主管会计工作负责人董事总经理余宝山及会计机构 负责人曾祥新声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 公司法定中文名称： 广州广船国际股份有限公司 公司法定英文名称： GUANGZHOU SHIPYARD INTERNATIONAL COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：ＧＳＩ 公司法定代表人：胡国良 公司董事会秘书：李志东 联系地址： 中国，广州市芳村大道南４０号 电 话：（０２０）８１８０７８３９、８１８９６４１１ 传 真：（０２０）８１８９１５７５ 电子信箱：lzd@ 公司注册地址及办公地址：中国，广州市芳村大道南 40 号 邮 政 编 码：５１０３８２ 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：gsi@ 公司选定的信息披露报纸名称：上海证券报、香港「商报」、「CHINA DAILY」 登载公司年度报告的网址：、 .hk 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 公司股票上市地： Ａ 股 —— 上海证券交易所 股票代码：６００６８５ 股票简称： 广船国际 3 Ｈ 股 —— 香港联合交易所有限公司 股票代码：３１７ 股票简称：广船国际 公司注册日期及地点 首次注册日期及地点：1993 年 6 月 7 日、广州 变更注册日期及地点：1994 年 10 月 21 日、广州 企业法人营业执照注册号 企股粤穗总字第 000264 号 税务登记号码 440107520102708 核数师 羊城会计师事务所有限公司 广州市东风中路健力宝大厦 25 楼 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦 22 楼 律师 正平天成律师事务所 广州市环市东路 472 号 粤海大厦 21 楼 众达国际法律事务所 香港皇后大道中 15 号置地广场 公爵大厦 31 楼 股份过户登记处 A 股登记处： 上海证券中央登记结算公司 上海市浦建路 727 号 H 股登记处： 香港证券登记有限公司 香港皇后大道东 183 号合和中心 19 楼 1901 至 5 室 美国托管凭证（ADR）委托银行 The Bank of New York P.O.Box 11258 Church Street Station New York, NY 10286-1258 4 二、会计数据和业务数据摘要 ㈠ 本年度实现的利润总额及其构成 本年度本公司及其附属公司（统称「本集团」）实现的利润及其构成如下： 1、按中华人民共和国企业会计制度编制 指标 人民币千元 利润总额 44,868 净利润 43,052 扣除非经常性损益后净利润 （注 A） 35,669 主营业务利润 84,376 其他业务利润 17,451 营业利润 -79,152 投资收益 3,344 补贴收入 123,880 其中：内销远洋船补贴收入（注 B） 116,428 非内销远洋船舶财政补贴收入 7,452 营业外收入 11,199 营业外支出 14,402 经营活动产生的现金流量净额 748,047 现金及现金等价物净增加额 106,687 注 A：非经常性损益项目的性质与所涉及的金额具体如下： 人民币千元 1、股权投资差额摊销 903 2、荣广公司投资收益 1,481 3、营业外收入 11,199 4、非内销远洋船财政补贴收入 7,452 5、以前年度已计提坏账准备收回 750 6、营业外支出 -14,402 合计 7,383 注 B：内销远洋船财政补贴收入是按照国家产业政策，由财政部、国家税务总局发文明确 规定，在特定企业及特定的船舶产品建造项目中，由国家财政专项财政补贴给船舶建造方。该 项补贴收入在船舶建造项目洽谈时，已获明确并已被作为项目建造价格的一部份予以考虑。因 此，对于建造方而言，该项补贴收入实际上是项目建造收入的一部份，但由国家财政部按相应 政策审核支付，按有关会计政策的规定该项收入企业只能以“补贴收入”的名义列账。（参见会 计报表附注㈤2⑷及㈤30） 2、按香港普遍采纳之会计原则编制 人民币千元 除税前盈利 26,473 股东应占盈利 24,555 5 ㈡ 近五年主要会计数据及财务指标 1、按中华人民共和国企业会计制度编制 （以人民币千元计算） 本集团最近五年之业绩、资产及负债概列如下： 2001 年 2000 年 1999 年 2003 年 2002 年 调整后 调整前 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 2,840,446 2,413,101 2,076,603 2,076,603 2,222,270 2,222,270 2,281,357 2,281,357 利润（亏损）总额 44,868 17,569 5,562 11,325 -728,278 -729,783 20,824 19,350 净利润（亏损） 43,052 15,917 3,215 8,978 -738,265 -739,770 2,575 1,101 资产总值 2,513,408 3,192,625 2,510,263 2,510,263 2,401,688 2,395,925 3,470,729 3,466,470 负债总额 1,777,085 2,498,299 1,830,445 1,830,445 1,732,595 1,732,595 2,057,312 2,057,312 股东权益 (不含少数股东权益) 676,590 633,538 617,730 617,730 614,427 608,663 1,356,124 1,351,865 每股收益（亏损）（人民币元） （按年末股数计算） 0.087 0.0322 0.0065 0.018 -1.4924 -1.4955 0.0052 0.00220 每股收益（亏损）（人民币元） （按加权平均股数计算） 0.087 0.0322 0.0065 0.018 -1.4924 -1.4955 0.0052 0.00220 每股净资产（人民币元） （按年末股数计算） 1.37 1.28 1.25 1.25 1.24 1.23 2.74 2.73 调整后的每股净资产(人民币元) （按年末股数计算） 1.14 1.12 1.24 1.24 1.12 1.12 2.70 2.69 每股经营活动产生的现金流量净 额（按年末股数计算） 1.51 -0.78 0.6748 0.6748 0.0483 0.0483 0.0381 0.0381 净资产收益（亏损）率（%） (按年末股东权益数计算) 6.36 2.51 0.52 1.45 -120.16 -121.54 0.1899 0.0814 净资产收益（亏损）率（%）(按年 初与年末股东权益平均数计算) 6.57 2.54 0.52 1.45 -74.93 -75.47 0.1901 0.0815 扣除非经常性损益后的净资产收 益（亏损）率(%)（按年初与年末 股东权益平均数计算） 5.45 -8.42 0.53 1.47 -0.21 -1.82 0.314 0.21 股东权益比率(%) (股东权益／资产总值×100%) 26.92 19.84 24.61 24.61 25.58 25.39 39.07 39 流动比率 （流动资产／流动负债） 0.99 0.91 0.96 0.96 0.85 0.85 1.38 1.38 注：本公司 1998 年拨出 1800 万元投资国债，至 2001 年 1 月 16 日共收回本息 2329 万元。 本公司于 2001 年将该项国债投资高于原始投资款的 529 万元差额全部作为投资收益处理。中国 证监会广州证券监督管理办公室于 2003 年 8 月对本公司进行巡查，并于 2003 年 10 月 8 日向本 公司发出广州证监[2003]447 号《关于广船国际股份有限公司限期整改有关问题的通知》，鉴于 该项国债投资收益主要是由国债各年度派息及存出保证金利息构成（各年度派息及存出保证金 利息分别为：1998 年 2,783,924.93 元，1999 年 1,474,493.81 元，2000 年 1,504,959.45 元）， 要求本公司对该项国债投资收益的会计处理方式进行整改。本公司于 2003 年 11 月 7 日为此召 开第四届第十一次董事会进行讨论并同意对此进行会计差错调整，羊城会计师事务所对本公司 调整后的 2001 年度会计报表进行了重新审计并出具标准无保留意见的审计意见书。（具体情况 详见重要事项 11。本公司于 2004 年 4 月 日发出公告，详细说明了这一调整事项。） 2、按香港普遍采纳之会计原则编制 （以人民币千元计算） 6 本集团最近五年之业绩、资产及负债概列如下： 2003 年 2002 年 2001 年 2000 年 1999 年 营业额 2,840,446 2,413,101 2,076,603 2,222,270 2,281,357 经营盈利（亏损） 66,175 (65,758) 47,002 （311,052） 178,412 除税前盈利（亏损） 26,473 16,835 (2,651) (721,762) 18,657 股东应占盈利（亏损） 24,555 15,020 (5,160) (728,710) 956 资产总值 2,932,287 3,652,666 2,909,855 3,026,168 3,647,733 负债总额 2,214,985 2,958,864 2,229,773 2,347,951 2,238,576 股东权益总额 (不含少数股东权益) 657,569 633,014 617,994 623,154 1,351,864 每股盈利（亏损）（人民币元） （按年末股数计算） 0.0496 0.0304 (0.0104) (1.4731) 0.0019 每股盈利（亏损）（人民币元） （按加权平均股数计算） 0.0496 0.0304 (0.0104) (1.4731) 0.0019 每股净资产（人民币元） （按年末股数计算） 1.33 1.28 1.25 1.26 2.73 净资产收益（亏损）率（%） (按年末股东权益数计算) 3.73 2.37 (0.83) (116.94) 0.07 净资产收益（亏损）率（%） (按年初与年末股东权益平均数计算) 3.81 2.40 (0.83) (73.79) 0.07 股东权益比率(%) (股东权益／资产总值×100%) 29.68 17.33 21.24 20.59 37.06 流动比率 （流动资产／流动负债） 0.98 0.92 0.93 0.84 1.20 资产负债率（%） 75.54 81.01 76.63 77.59 61.37 注： ⑴ 每股盈利/（亏损）、每股净资产、净资产收益率和调整后的每股净资产、每股经营活 动产生的现金流量净额及资产负债率的计算方法如下： ① 按年末数的计算方法： 每股盈利（亏损）=净利润（亏损）／年度末普通股股份总数 每股净资产=年度末股东权益／年度末普通股股份总数 净资产收益（亏损）率=净利润（亏损）／年度末股东权益×100% 调整后的每股净资产=（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理 (流动、固定)资产净损失－开办费—长期待摊费用—住房周转 金负数余额)／年度末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总 数 ② 按加权平均数的计算方法： 每股盈利（亏损）=净利润（亏损）／年度按月份加权股份数 净资产收益（亏损）率=净利润（亏损）／[(年初股东权益+年末股东权益)／2]×100% ③ 资产负债率=负债总值/资产总值×100% ⑵ 本年度按中国会计制度与按香港普遍采纳之会计原则计算的净利润（股东应占盈利） 的差异为： 项 目 净资产（人民千元） 净利润（人民千元） 根据中国会计准则及制度编制之金额 676,591 43,053 内部交易之少数股东已实现部分 502 - 7 重估投资物业之亏绌 （855） (67) 离岗退养福利计划 (18,431) (18,431) 直接转入期初未分配利润之损益项目 (238) - 根据香港普遍采纳之会计原则编制之金额 657,569 24,555 ㈢ 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算的利润 表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.47 12.88 0.17 0.17 营业利润 -11.70 -12.08 -0.16 -0.16 净利润 6.36 6.57 0.087 0.087 扣除非经常性损益后的净 利润 5.27 5.45 0.07 0.07 全面摊薄“净资产收益率和每股收益（亏损）”的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率＝报告期利润（亏损）÷期末净资产×100% 全面摊薄每股收益＝报告期利润（亏损）÷期末股份总数 加权平均净资产收益率和每股收益（亏损）的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=报告期利润（亏损）÷[（期初净资产+期末净资产）÷2] ×100% 加权平均每股收益（亏损）率=报告期利润（亏损）÷[（期初股份数+期末股份数）÷2] ㈣ 报告期内股东权益变动情况 （以人民币千元计算） 其中: 未分配利润 股东权益 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 (累计亏损) 合计 期初数 494,678 651,977 100,147 30,694 -613,264 633,538 本期增加 - - - - 43,052 43,052 本期减少 - - - 101 - - 期末数 494,678 651,977 100,147 30,593 -570,212 676,590 变动原因：1、未分配利润变动是由于本年利润转入。 2、法定公益金减少是由于本年度以公积金购置公司职工医疗器械等。 ㈤ 主要业务数据 本集团主要业务于年度的营业额（注 1）与业绩概列如下： 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 营 业 额 税前毛利（毛损） 营 业 额 税前毛利（毛损） 人民币 比重 人民币 人民币 比重 人民币 主 要 业 务 千元 (%) 千元 千元 (%) 千元 造船 2,117,845 74.56 40,328 1,674,115 69.38 -29,285 集装箱制造 514,475 18.11 12,995 535,685 22.2 7,659 修船 13,347 0.47 2,365 20,329 0.84 2,102 钢结构 78,079 2.75 8,665 86,523 3.59 11,454 机电及产品其他 116,700 4.11 23,351 96,449 4 17,330 2,840,446 100.00 87,704 2,413,101 100 9,260 8 其他业务利润 17,451 13,111 期间费用（注 2） 180,978 254,926 营业税金及附加 3,328 5,046 投资收益 3,344 2,010 补贴收入 123,880 121,217 营业外收入 11,199 131,943 营业外支出 14,402 — 利润总额(按中国会计制度计 算) 44,868 17,569 调节项目 ——联营公司税项独立披露 103 163 ——重估投资物业之亏绌 -67 -788 ——计提职工福利基金 -109 ——离岗退养福利计划 -18,431 - ——全额冲销开办费 - 除税前盈利/（亏损） (按香港普遍采纳之会计原 则计算) 26,473 16,835 注： 1、本报告中出现的“营业额”即为按中国会计制度计算的主营业务收入和按香港普遍采 纳之会计原则计算的营业额，其定义分别载于第（*）页会计报表附注（*）和第（*）页帐目附 注（*）。 2、期间费用指各主要业务在生产经营期间发生的共同费用，包括销售费用、管理费用和 财务费用。由于期间费用与各项业务没有直接的对应关系，故无法在业务类别中对应列出。 三、股本变动及股东情况介绍 ㈠ 股份变动情况 1、股票发行 本公司自获准于 1993 年 8 月 3 日发行新股 H 股 15,739.80 万股和于 1993 年 9 月 22 日发行 新股 A 股 12,647.95 万股以来，截至 2003 年 12 月 31 日止无安排任何其他新股票及其他衍生证 券发行，亦无安排送、配股或转增股本等。 2、股份变动情况表 于年度内本公司无安排任何其他新股发行及送、配股、公积金转股和股份的拆细、合并等， 公司股本无变化。公司现股本结构如下： 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 其他 小计 ㈠ 未上市流通股份 ⑴ 发起人股份 210,800,080 - - - - - 210,800,080 其 中 ： 国家持有股份 210,800,080 - - - - - 210,800,080 境内法人持有股份 - - - - - - - 外资法人持有股份 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 9 ⑵ 募集法人股 - - - - - - - ⑶ 内部职工股 - - - - - - - ⑷ 优先股或其他 - - - - - - - 未上市流通股份合计 210,800,080 - - - - - 210,800,080 ㈡ 已上市流通股份 ⑴ 人民币普通股 126,479,500 - - - - - 126,479,500 ⑵ 境内上市的外资股 - - - - - - - ⑶ 境外上市的外资股 157,398,000 - - - - - 157,398,000 ⑷ 其他 - - - - - - - 已上市流通股份合计 283,877,500 - - - - - 283,877,500 ㈢股份总计 494,677,580 - - - - - 494,677,580 ㈡ 股东情况介绍 1、股东人数 记录于 2003 年 12 月 31 日本公司股东名册上的股东人数及类别如下： 类别 人 数 国有股股东 1 A 股个人股东 66,404 H 股股东 280 股东总数 66,685 2、主要股东持股情况 截至 2003 年 12 月 31 日止年度内持有本公司股份的前 10 名股东的名称及其年末持股数量 载列如下： 股东名称（全称） 年 度 内 增 减（股） 年 末 持 股 数 量（股） 比例（%） 股份类别 （ 已 流 通 或未流通） 质押或冻结 的股份数量 股东性质（国 有股东或外资 股东） 中国船舶工业集团公司 - 210,800,080 42.613 未流通 无 国有股东 HKSCC NOMINEES LIMITED +488,000 144,506,999 29.212 已流通 未知 H 股（注） HSBC NOMINEES(HONG KONG)LIMITED +196,000 4,916,000 0.994 已流通 未知 H 股 CHAN CHEUK SANG - 2,400,000 0.485 已流通 未知 H 股 嘉实理财增长 - 1,327,202 0.268 已流通 未知 A 股 南方稳健成长 - 1,124,543 0.227 已流通 未知 A 股 裕阳基金 - 855,537 0.173 已流通 未知 A 股 谭丽香 - 450,000 0.091 已流通 未知 A 股 CHEUNG YEE MEI ELIZABETH - 364,000 0.074 已流通 未知 H 股 吕敏 - 340,000 0.069 已流通 未知 A 股 注：根据香港法例第 571 章《证券及期货条例》（“证券及期货条例”），此权益无须具报或 记录在第 336 条规定备存的登记册上。 3、本公司国家股现股权代表为中国船舶工业集团公司，持有本公司 42.613%股份。该公 司是在 1999 年 7 月 1 日由原中国船舶工业总公司改组而成立，注册资本为人民币 63.74 亿元， 其法定代表人为陈小津，其经营范围为：造船、修船、船舶设备制造与进出口，以及多种经营， 包括其他钢结构与工业品的制造和国际合作、合资、融资、技术贸易与交流、劳务出口等。本 报告期内中国船舶工业集团公司所持有的本公司股份未有质押。 4、除上述披露的持有本公司股份前 10 名股东外,截至 2003 年 12 月 31 日当日本公司并未 10 接获有任何其他 H 股股东关于其持股量达到证券及期货条例规定须予以披露的数量的通知。 5、对上述持有本公司股份的前 10 名股东，本公司未知他们互相之关联关系或属于《上市 公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 6、前 10 名流通股股东 截至 2003 年 12 月 31 日止年度内持有本公司股份的前 10 名流通股股东名称及其年末持股 数量载列如下： 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量（股） 种类（A、B、H 或其他） HKSCC NOMINEES IMITED 144,506,999 H 股 HSBC NOMINEES(HONG KONG)LIMITED 4,916,000 H 股 CHAN CHEUK SANG 2,400,000 H 股 嘉实理财增长 1,327,202 A 股 南方稳健成长 1,124,543 A 股 裕阳基金 855,537 A 股 谭丽香 450,000 A 股 CHEUNG YEE MEI ELIZABETH 364,000 H 股 吕敏 340,000 A 股 刘齐珠 300,000 A 股 对上述前 10 名流通股股东关联关系的说明： 本公司未知他们是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ㈠ 基本情况 1、本公司现任董事与监事（除董事安晓非、苗健外）是在 2002 年 6 月 14 日举行的 2001 年度股东大会进行公司董事会与监事会换届选举中产生，任期为三年，即从 2002 年 6 月 14 日 起至 2005 年 6 月 13 日止。 现任非执行董事安晓非、苗健是经 2003 年 6 月 20 日召开的公司 2002 年度股东大会选举 通过，任期从 2003 年 6 月 20 日起至 2005 年 6 月 13 日止。 执行董事 胡国良，男 58 岁，研究员级高级工程师，现任本公司董事长。1967 年毕业于上海交通大 学，1970 年加入广州造船厂工作，历任广州造船厂船舶研究所所长、副厂长、第一副厂长及本 公司副总经理、总经理。 余宝山，男，44 岁，研究员级高级工程师，现任本公司董事总经理。1978 年加入广州造 船厂工作，1982 年毕业于广东湛江水产学院，历任广州造船厂设计二室课长、本公司造船事业 部副经理、公司副总经理。 叶沛华先生，男，59 岁，高级工程师，现任本公司董事副总经理及广州船舶及海洋工程 设计院院长。1968 年毕业于上海交通大学，1970 年加入广州造船厂工作，历任广州造船厂船舶 设计室副主任、副厂长、本公司副总经理。 非执行董事 徐国庆，男，59 岁，高级工程师，现任广州文冲船厂有限责任公司董事长。1965 年毕业 于上海船舶制造学校，同年加入广州造船厂工作，历任船舶总装分厂工程部部长、分厂厂长、 本公司总经理助理及文冲船厂厂长。 李俊峰，男，41 岁，高级工程师，1983 年毕业于上海交通大学，1991 年进入中国船舶工 11 业总公司修船局工作，现任中国船舶工业集团公司经济运行部副主任。 安晓非，女，43 岁，高级经济师，1985 年毕业于中国人民大学，1989 年进入中国船舶工 业总公司办公厅工作。现任中国船舶工业集团公司资产部副主任。 苗 健，男，39 岁，高级工程师，1987 年毕业于上海交通大学，同年加入中国船舶工业 总公司 601 所经贸室工作，现任中国船舶工业集团公司财务部财务二处副处长。 独立董事 俞汉度，男，56 岁，香港会计师公会会员，英格兰及威尔斯特许会计师公会资深会员， 曾为一所国际性会计师事务所之合夥人，1996 年加入本公司。 阮北耀，男，69 岁，香港执业律师，香港翁余阮律师行首席合伙人，全国政治协商委员 会委员，1996 年加入本公司。 卜妙金，男，59 岁，教授。1970 年毕业于中国人民大学，同年参加工作；历任中山大学 管理学系主任、管理学院第一副院长、仲恺农业技术学院院长。 吴发波，男，51 岁，中国注册会计师。1968 年参加工作，1975 年毕业于广东省外贸学校， 历任广州市外经贸委审计处处长、广州东方会计师事务所所长。现任广州市东方会计师事务所 有限公司主任会计师。 监事 傅德祥，男，54 岁，高级会计师。1968 年参加工作，1986 年毕业于上海电视大学，历任 沪东造船厂财务处副处长、处长、主任，现任中国船舶工业集团公司财务部主任，本公司监事 会主席。 韩子能，男，60 岁，高级政工师。1969 年加入广州造船厂工作，1989 年毕业于广州市经 济管理干部学院。历任广州造船厂党委组织部干事、部长、本公司纪委副书记、纪委书记。 陈景奇，男，51 岁，高级政工师，现任本公司党委副书记、公司纪委书记、工会主席。 1969 年加入广州造船厂工作，1987 年毕业于广州电视大学，历任广州造船厂涂装车间党支部书 记、集装箱分厂党总支书记、本公司工会副主席。 章震亚，女，47 岁，1980 年毕业于厦门大学外文系英语专业。1985 年、1988 年、1991 年先后在中山大学法律系研究生班、美国夏威夷大学法学院、英国伦敦大学亚非学院攻读国际 贸易、国际金融等法律课程和学习美国、英国法律，1988 年通过全国律师资格考试，取得律师 资格；现任全国律师协会证券委员会委员，广东省律师协会常务理事、广州市律师协会副会长， 广东正平天成律师事务所合伙人，高级律师。 陈雄溢，男，51 岁，中国注册会计师，1971 年参加工作，1984 年 7 月毕业于广州业余大 学，1984 年进入广州羊城会计师事务所，先后任业务部主任、副总经理、总经理。现任广州注 册会计师协会副会长，广州羊城会计师事务所有限公司主任会计师。 高级管理人员 本公司现任高级管理人员：董事总经理余宝山，董事副总经理叶沛华，副总经理钟坚、王 毅、韩广德、殷学明、夏穗嘉和董事会秘书李志东是由本公司第四届董事会聘任，任期三年， 即从 2002 年 6 月 14 日起到 2005 年 6 月 13 日止。 钟 坚，男，40 岁，1983 年毕业于上海交通大学，同年加入广州造船厂，研究员级高级 工程师。历任广船国际股份有限公司副总经济师、投资发展部经理、公司总经理助理。 王 毅，男，43 岁，1982 年毕业于上海交通大学，同年加入广州造船厂，研究员级高级 工程师。历任广船国际股份有限公司副总工程师、技术中心主任、公司总经理助理。 韩广德，男，42 岁，1983 年毕业于华中工学院，同年加入广州造船厂，研究员级高级工 程师。历任广船国际股份有限公司造船事业部设计二室副主任、造船事业部副经理、经理。 殷学明，男，43 岁，研究员级高级工程师。1982 年毕业于上海交通大学，同年加入广州 12 造船厂工作，于 1989 年取得工商硕士学位，历任本公司集装箱事业部副经理、经理及本公司总 经理助理。 夏穗嘉，男，44 岁，研究员级高级工程师。1982 年毕业于哈尔滨船舶工程学院，同年加 入广州造船厂工作，于 1995 年取得工商硕士学位，历任本公司造船事业部经理助理、经营部经 理助及本公司总经理助理。 李志东，男，38 岁，现任本公司董事会秘书、公司办公室主任，1987 年 8 月毕业于上海 交通大学，同年加入广州造船厂，工商硕士学历，历任广船国际股份有限公司财务部经理助理、 办公室副主任。 * 余宝山、叶沛华之个人简历见本章节之「执行董事」。 2、董事、监事及高级管理人员持有本公司股份情况 姓 名 本人及其有关家庭成员（注）持股数 其中：本人持股数 胡国良 A 股 5,000 股 A 股 5,000 股 余宝山 无持有本公司股份 叶沛华 A 股 4,000 股 A 股 4,000 股 徐国庆 A 股 6,000 股 A 股 1,000 股 李俊峰 无持有本公司股份 安晓非 无持有本公司股份 苗 健 无持有本公司股份 吴发波 无持有本公司股份 卜妙金 无持有本公司股份 俞汉度 无持有本公司股份 阮北耀 无持有本公司股份 傅德祥 无持有本公司股份 陈景奇 A 股 10,500 股 A 股 2,000 股 韩子能 A 股 2,500 股 A 股 2,500 股 陈雄溢 无持有本公司股份 章震亚 无持有本公司股份 钟 坚 无持有本公司股份 王 毅 无持有本公司股份 韩广德 无持有本公司股份 殷学明 无持有本公司股份 夏穗嘉 无持有本公司股份 李志东 无持有本公司股份 注：“本人及其有关家庭成员”是指本人及其配偶和 18 岁以下子女，下同。 3、董事、监事在本公司股东单位任职情况 董事安晓非现任中国船舶工业集团公司资产部副主任 董事李俊峰现任中国船舶工业集团公司经济运行部副主任 董事苗 健现任中国船舶工业集团公司财务部财务二处副处长 监事傅德祥现任中国船舶工业集团公司财务部主任 ㈡ 董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、本公司第四届董事会董事和第四届监事会监事报酬按本公司 2002 年度股东大会通过的 董事、监事年度酬金方案执行，高级管理人员的年度酬金由公司董事会决定。 2、于截至 2003 年 12 月 31 日止年度内，本公司付予公司执行董事酬金总额为人民币 36.96 13 万元，付予公司非执行董事和独立董事袍金总额为人民币 36.78 万元，其中金额最高的前三名 董事的酬金总额为人民币 36.96 万元，付予监事酬金及袍金总额为人民币 38.72 万元，付予高 级管理人员酬金总额为人民币 62.04 万元，其中金额最高的前三名高级管理人员的酬金总额为 人民币 31.68 万元。除上述酬金及袍金外，本公司无付予董事、监事及高级管理人员其他的津 贴或花红，亦没有为促使董事、监事或高级管理人员加盟本公司，或为补偿董事、监事或高级 管理人员失去作为本公司董事、监事或高级管理人员的职位而支付或应付予他们任何款项。董 事、监事及高级管理人员向税务部门交纳的个人所得税由其本人负责。于本年度内执行董事和 监事及高级管理人员的退休金计划已并入公司员工退休金计划统筹，公司为董事所付的退休金 计划供款总额为人民币 5.52 万元，此外并无其他特别安排。 3、本年度董事、监事和高级管理人员报酬数额区间为： 年度报酬总额在人民币 10 万元至 15 万元的有 10 人； 年度报酬总额在人民币 7 万元至 10 万元的有 2 人； 年度报酬总额在人民币 5 万元至 7 万元的有 2 人； 年度报酬总额在人民币 5 万元以下的有 8 人。 4、本年度独立董事的年度报酬金额分别为： 姓 名 年度报酬金额 吴发波 人民币 40,000 元 卜妙金 人民币 40,000 元 俞汉度 港币 60,000 元 阮北耀 港币 60,000 元 ㈢ 离任董事、监事、高级管理人员 本报告期内，黄岗、于明胜因工作变动关系不再担任本公司董事；陈立平因个人理由辞去 本公司副总经理职务。 ㈣ 聘任或解聘高级管理人员 本报告期内，公司董事会接受了陈立平辞去本公司副总经理职务。 ㈤ 公司员工情况 于 2003 年 12 月 31 日本公司在册员工人数为 4,525 人，其中：生产人员 2,276 人，销售 人员 39 人，财务人员 66 人，行政人员 335 人。 公司在册员工中，拥有各类专业技术人员 1,225 人，其中拥有高级专业技术职称 141 人（其 中研究员级高工 17 人），中级专业技术职称 263 人。 公司在册员工中，具有中专学历 1,531 人，大专学历 448 人，本科学历 513 人，研究生学 历 25 人，博士生学历 1 人。 于 2003 年 12 月 31 日本公司退休员工人数为 2,321 人，其中于本年度退休的人员 225 人。 本公司员工的薪酬包括工资、奖金及其它福利计划。本集团在遵循中国有关法律及法规的 情况下，视乎员工的业绩、资历、职务等因素，对不同的员工执行不同的薪酬标准。 五、公司治理结构 ㈠ 本公司严格按照国家《公司法》、《证券法》及中国证监会有关法律法规要求和上海证 券交易所与香港联合交易所有限公司的上市规则，认真制定并严格执行本公司《公司章程》，在 公司上市运作过程中，不断规范和完善公司行为，公司的议事和决策程序合法。 公司已按照中国证监会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日发布的《上市公司治理准则》要求， 修订了《公司章程》。 14 ㈡ 本公司从 1993 年 8 月发行 H 股开始即实行独立董事制度，在历届董事会中设立有二 名独立董事，并按照有关规定和要求履行独立董事之职责。本公司现根据《关于在上市公司建 立独立董事制度的指导意见》要求进一步完善本公司的独立董事制度，在新一届董事会中增设 了二名独立董事。公司现 4 名独立董事按照有关法律、法规及《公司章程》的要求，认真履行 职责，参与公司董事会讨论决策有关重大事项，对公司规范运作提出意见，对关联交易的公平、 公正性进行审核，发表独立意见，为维护全体股东的合法权益，促进公司发展作出贡献。 ㈢ 本公司业已与本公司之国家股股权代表中国船舶工业集团公司之间完全实行机构与人 员独立、业务自主、资产完整和财务独立。 ㈣ 本公司董事会已于 2003 年 8 月 15 日作出决议，为加强对公司重大投资与营运的监督 管理，决定成立公司战略委员会与公司审计委员会，该等机构将在股东大会审议通过后开始运 作。 六、2002 年度股东大会情况简介 在本报告期内，本公司召开了 2002 年度股东大会 1、召开股东大会的有关情况 广州广船国际股份有限公司（「本公司」）2002 年度股东大会于 2003 年 6 月 20 日下午 2： 00 时在广州市芳村大道南 40 号本公司会议厅召开，出席会议的股东和股东授权代理人共 6 人， 代表本公司股份 354,641,579 股，占本公司股份总数的 71.69%，经大会审议并投票表决，以赞 成票 210,810,580 股（占有效表决票的 59.44%）、反对票 0 股（占有效表决票的 0.00%）、弃权 票 143,830,999 股的表决结果，通过了如下议案： ⑴ 本公司 2002 年度董事会报告； ⑵ 本公司 2002 年度监事会报告； ⑶ 本公司 2002 年度经审核的财务报告； ⑷ 本公司 2002 年度末的核数师报告； ⑸ 本公司 2002 年度利润分配方案——不分配不转增； ⑹ 2002 年度公司执行董事、内部监事的奖励总额为人民币 140,800 元； ⑺ 续聘羊城会计师事务所为本公司 2003 年度核数师，并授权董事会厘定其酬金； ⑻ 续聘罗兵咸永道会计师事务所为本公司 2003 年度国际核数师，并授权董事会厘定其酬 金； ⑼ 黄 岗先生由于工作变动不再担任本公司董事； ⑽ 于明胜先生由于工作变动不再担任本公司董事； ⑾ 安晓非女士为公司董事，其任期内酬金为每年 40,000 元人民币； ⑿ 苗 健先生为公司董事，其任期内酬金为每年 40,000 元人民币。 2、本次股东大会通过的决议已于 2003 年 6 月 23 日在上海证券报和香港「商报」、「CHINA DAILY」公告。 3、本次股东大会通过黄岗、于明胜不再担任本公司董事并选举安晓非、苗健为本公司董事。 七、董事会报告 董事会谨向股东提呈截至 2003 年 12 月 31 日止年度董事会报告及经审核之财务报告。 公司经营情况 业绩 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司及其附属公司（统称本集团）按中国会计制度计算 的主营业务收入为人民币 284,045 万元，与上年度比较增长 17.71%，年度经审核除税及少数 股东权益后的合并净利润为人民币 4305 万元，比上年度增长 170.48%，每股盈利为人民币 15 0.087 元。按香港普遍采纳之会计原则计算的年度营业额为人民币 284,045 万元，与上年度 比较增长 17.71%，年度经审核除税及少数股东权益后的股东应占盈利为人民币 2,456 万元， 比上年度增长 63.48%，每股盈利为人民币 0.0496 元。 2003 年本集团主营业务收入和净利润比去年实现增长主要受益于造船业务的发展。于本 年度本集团造船业务量创下了历史最高纪录，继去年底半潜船 1#实现完工交船后，本集团新 开发的具有国际先进水平的高技术含量的 2 艘客滚船和另一艘半潜船于年内全部实现完工交 船，从而在全面提升本集团开发建造技术领先的新型船舶产品能力的同时，为造船持续均衡 生产、加强成本控制，提高盈利水平创造了条件。 主营业务情况 造船 2003 年本集团造船完工 12 艘，包括有为瑞典客户建造的具有国际先进水平的 1600 米车道 客滚船 2 艘、为丹麦客户建造的 35000 载重吨成品油轮 3 艘、为马尔他客户建造的 38000 载重 吨成品油轮 1 艘、为国内客户建造的 40000 载重吨成品油轮 4 艘和 18000 吨半潜船 1 艘及 3000 载重吨油船 1 艘。造船完工吨位为 36.45 万载重吨，居 2003 年中国造船排行榜第六位（注）。 此外，还有为丹麦客户建造的 35000 载重吨成品油轮、为马耳他客户建造的 38000 载重吨成品 油轮、为国内客户建造的 40000 载重吨成品油轮等 12 艘船舶开工和 11 艘船舶下水，造船产品 的开工、下水及完工量均创出本公司历史最高纪录。本年度本集团造船业务收入为人民币 211784 万元，比上年度增长 26.51%，造船业务收入约占集团年度营业额的 74.56%，年度造船 产品销售成本总额为人民币 207752 万元，实现毛利为人民币 4033 万元，毛利率为 1.90%。于 本年度本集团新接获的造船订单 22 艘，合同金额为人民币 42 亿元，截至 2003 年 12 月 31 日止， 本集团手持船舶建造合同订单计有 29 艘、92 万载重吨，合同金额为人民币 57 亿元。 注：本资料由中国船舶工业协会提供。 集装箱制造 本年度本集团集装箱制造业务因厂区环保搬迁，生产线于 2003 年 9 月停止生产，年内在生 产线停产前约三个季度的时间里共销售各类集装箱 55,504TEU，实现业务收入为人民币 51448 万元，产品销售成本为人民币 50148 万元，实现毛利为人民币 1299 万元，毛利率为 2.52%，本 年度集装箱制造业务收入约占集团年度营业额的 18.11%。 修船 本年度本集团修船业务由于受地域环境限制及调整产品结构的影响，年度修船业务量较去 年有所下降，年内承修各类船舶 17 艘，其中外轮 2 艘，年度修船业务收入为人民币 1335 万元， 约占集团年度营业额的 0.47%，年度修船产品销售成本为人民币 1098 万元，实现毛利为人民币 237 万元，毛利率为 17.75%。 钢结构工程 本年度本集团钢结构产品完工量为 3962 吨，主要项目有深圳机场工程及起重吊机设备等。 由于受产品价格竞争及制造成本偏高的影响，本年度本集团钢结构业务收入有较大幅度的下降， 并出现经营性亏损，年度钢结构业务收入为人民币 7808 万元，年度产品销售成本为人民币 6941 万元，毛利为人民币 867 万元，毛利率为 11.10%。本年度钢结构工程业务收入约占集团年度营 业额的 2.75%。 机电产品及其他业务 本年度本集团经营的其他机电产品主要有液压折弯机、剪板机、升船机、冰箱设备生产线 制造和住宅电梯制造与安装等。其中本年度生产的各类液压折弯机和剪板机共 190 台，实现销 16 售 181 台，为近 5 年来较好的产销水平。年度产品销售收入为人民币 11670 万元，产品销售成 本为人民币 9335 万元，实现毛利为人民币 2335 万元，毛利率为 20.01%。年度业务收入约占集 团年度营业额的 4.11%。 营业额之地区分类 2003 年 2002 年 国家/地区 营业额（人民币千元） 比重(%) 营业额（人民币千元） 比重(%) 香港 610,986 21.51 555,572 23.02 越南 - - 266 0.01 德国 - - 290 0.01 马来西亚 - - 3,036 0.13 丹麦 576,750 20.30 543,551 22.52 马尔他 341,507 12.02 314,116 13.02 瑞典 98,081 3.45 134,847 5.59 菲律宾 1,470 0.05 493 0.02 美国 22,436 0.79 17,289 0.72 日本 113 0.00 - - 台湾 1,490 0.05 - - 新西兰 165 0.01 - - 澳门 2,829 0.10 - - 小 计 1,655,827 58.29 1,569,410 65.03 中国 1,184,619 41.71 843,692 34.97 合计 2,840,446 100.00 2,413,101 100 出口业务额 于本年度，本集团出口业务额为 19,116 万美元，而 2002 年为 18,958 万美元。 主要客户及供应商 本集团于 2003 年度在各项业务收入中，通过与五个最大客户的业务而实现的营业额合共 占本集团年度营业额的 68.40%，其中最大的一名客户的营业额占本集团年度营业额的 23.05%。 本集团于 2003 年度在各项业务采购中，向五个最大材料供应商采购产品用材料设备合共 发生的采购金额占本集团年度产品用材料设备采购的 27.17%，其中向最大的一名材料供应商采 购生产用材料设备发生的采购金额占本集团年度产品用材料设备采购总额的 7.80%。 本公司董事、监事及其联系人等均没有在上述披露的客户及供应商中占有任何权益。亦无 任何股东向本公司披露在上述客户及供应商中占有任何权益。 主要附属公司 本年度本公司占有 51%及以上股权的主要附属公司的生产经营主要情况如下： 注册资本 本公司 资产规模 净利润（亏损） 企业名称 主要业务 (人民币千元) 占股权(%) (人民币千元) (人民币千元) 1、 广州广船国际集装箱厂 集装箱制造 44,925 100 239,687 3,775 2、 广东广船国际电梯有限公司 电梯生产与销售 21,000 95 34,106 915 计算机软件开发、 3、 广州红帆电脑科技有限公司 系统集成、硬件销售等 5,000 77 8,150 186 4、 广州兴顺船舶服务有限公司 船舶装焊、涂装 2,000 83 18,017 1,426.68 5、 广州万达木业有限公司 家具制造 3,315 75 8,367 420.82 6、 广州广联集装箱运输有限公司 集装箱运输 20,000 75 21,008 301.01 17 7、 新会市广船南洋船舶工业有限公司 拆船 34,200 70 25,087 -3,072.43 8、 广州三龙工贸发展有限公司 市政建设工程 1,500 67 503 -25.87 9、 广州永联钢结构有限公司 大型钢结构 73,573 51 87,906 1,188.64 10、 广州恒和建设工程有限公司 建筑钢结构工程 2,750 75.9 30,735 -758.90 11 荣广发展有限公司 贸易 10000 港币 100 35,075 267.55 间接持有股份 广州万达木业有限公司 家具制造 3,315 25 8,367 420.82 广州红帆酒店 旅业、餐饮 500 100 5,350 123 广东广船电梯公司 电梯制造 350 5 34,106 915 泛广发展有限公司 一般贸易 200 70 10,456 225 除荣广发展有限公司及泛广发展有限公司在香港注册成立及营业外，以上其他附属公司均 在中华人民共和国注册成立及营业。 公司投资情况 2003 年本公司新投入的技术改造的投资额为人民币 4894 万元，年内完工转入固定资产的 金额为人民币 12508 万元，其中主要的项目包括有电力增容、1200 吨门座式起重机、顺德船厂 主车间扩建、80 吨固定式门座起机、30 吨长臂门座起重机和 TRIBON 工作站等。 集团财务状况 ⑴ 反映本年度本集团财务状况的有关指标（按中国会计制度编制）列示如下： 指标名称 2003 年(千元) 2002 年(千元) 增减(%) 流动资产合计 1,429,953 2,065,677 -30.78 长期股权投资 13,805 13,396 3.05 固定资产 957,954 927,179 3.32 总资产 2,513,408 3,192,625 -21.27 负债合计 1,777,085 2,498,299 -28.87 股东权益 676,590 633,538 6.80 主营业务利润 84,376 4,214 1902.47 净利润 43,052 15,917 170.48 流动比率 0.99 0.91 8.79 速动比率 0.84 0.66 27.27 资产负债率(%) 70.70 78.25 -9.65 ⑵ 上述指标变化及相关情况的分析说明： ①、流动资产下降 30.78%，变动较大的项目有：存货下降主要是集装箱停产所致；应收 账款下降主要是收到船舶进度款；其他应收款下降主要是收回东部厂区搬迁补偿费。 ②、负债合计下降 28.87%，主要是归还银行贷款所致。 ③、主营业务利润增加，主要是造船产品盈利增长的拉动，使公司整体经济效益增长。 新年度经营工作展望 展望 2004 年，本集团造船任务饱满，在制产品技术相对成熟、建造计划的可控程度高， 有利于实现持续、均衡生产，因此，本集团的造船业务在新的一年里可望有更进一步的发展。 但是由于集装箱制造业务的停止，预计 2004 年本集团的主营业务收入将会有较大幅度的下降。 同时，加强成本控制、实行降本增效也将是本集团在 2004 年的工作重点。 在新的一年里，本集团将瞄准“做全球造船行业灵便型船舶市场领先者”这个目标，坚持 “做强造船，放活非船，以世界一流的性价比和客户化赢得市场”的方针，深化战略管理工作， 实行持之以恒的技术开发、成本控制和转换造船模式，低成本、高效率地建造具有世界一流先 进水平的灵便型船舶产品。 18 董事会日常工作情况 董事会会议 本报告期内共召开了 8 次董事会议，会议的主要内容及决议如下： 1、2003 年 3 月 17 日本公司第四届董事会第六次会议采用书面议案表决方式进行，公司 11 名董事中 10 名参加了表决，会议以 10 票赞成通过根据香港证券与期货条例中关于对上市公 司发布的文件或资料，在递交交易所的同时，亦应递交给香港证券与期货委员会的有关规定， 授权香港交易所递交上述之文件或资料予香港证券与期货委员会。 2、2003 年 4 月 22 日本公司第四届董事会第七次会议，公司 11 名董事出席了会议（其中 6 人通过有效委托出席）。会议以 11 票赞成了本公司 2002 年度报告；通过了本公司为 2002 年 度内已退休或将于 10 年内退休的职工支付的医疗保险费用计提准备人民币 5,478.76 万元；通 过了本公司由于集装箱事业部和机械工程事业 部搬迁，核销土地使用权费用人民币 8,576,769.38 万元，报废帐面净值为人民币 38,360,994.44 元的固定资产 104 项，对 1045 项 无需搬迁的在用设备计提固定资产减值准备人民币 20,676,975.67 元，计提东部厂区拆除费用 及设备搬运费用人民币 3,618,400 元；通过了本公司 2002 年度利润不分配、不转增的建议，并 提交股东大会审议；通过了本公司 2003 年 1 季度报告；通过了本公司与广州造船厂签订的《综 合服务合同》的补充协议；通过了根据 2001 年度股东大会的授权，厘定本公司核数师 2002 年 度酬金为罗兵咸永道会计师事务所港币 115 万元，羊城会计师事务所人民币 42 万元，并向股东 大会建议续聘该两会计师事务所为本公司 2003 年度核数师；通过了建议对执行董事和内部监事 2002 年度的奖金总额为人民币 14.08 万元，并提交股东大会审议；通过了终止公司印刷厂经营 并注销该分支机构；通过了本公司 2003 年度财务预算，并在人民币 13.9 亿元的总授信额度内， 授权公司两位执行董事有效签署本公司相关信贷文件；通过了对红帆电脑科技有限公司的员工 持股方案，将本公司持有该公司 90%股份中的 39%，按 2002 年未经审计的每股净资产作价转让 给该公司骨干员工，若认购不足，则剩余部分由该公司另一股东广船科协技术咨询服务社认购， 并授权本公司管理层办理工商注册、股东变更登记等相关事宜；通过了对本公司 2003 年度职工 工资总额控制在人民币 14,700 万元以内；通过了对本公司高级管理人员 2002 年度年终奖金总 额为人民币 16.11 万元。 3、2003 年 6 月 6 日本公司第四届董事会第八次会议采用书面议案表决方式进行，公司 11 名董事中 10 名参加了表决，会议以 10 票赞成通过了关于延长本公司之附属公司——万达木业 有限公司的合作经营期 10 年，并拟将其更名为广州万达实业有限公司，公司的注册资本及股权 结构不变。 4、2003 年 8 月 15 日本公司第四届董事会第九次会议，公司 11 名董事出席了会议。会议 以 11 票赞成通过了公司 2003 年半年度报告；通过了公司 2003 年半年度利润不分配、不转增议 案；通过了关于成立公司战略委员会的建议，并提交下一次股东大会审议；通过了关于成立公 司审计委员会的建议，并提交下一次股东大会审议；通过了本公司之附属公司——华南特种涂 装实业有限公司续期经营 10 年，但在续期经营期内，如连续三年股东投资收益率低于 6%，则 提前结业的议案；通过了接受陈立平辞去本公司副总经理职务。 5、2003 年 10 月 24 日本公司第四届董事会第十次会议，出席会议董事 11 名（其中 1 名 通过有效委托出席），会议以 11 票赞成通过了公司 2003 年第三季度报告。 6、2003 年 11 月 7 日本公司第四届董事会第十一次会议，公司 11 名董事出席了会议，会 议以 11 票赞成通过了根据中国证监会广州证券监管办公室巡检发现的问题进行整改的报告。 董事会对股东大会的决议执行情况 于本年度，董事会已完全执行了 2002 年度股东大会通过的各项议案。 董事与监事之股本权益 除前述「董事、监事、高级管理人员和员工情况」中所披露有关本公司董事、监事与高级 19 管理人员持有本公司股份的情况外，截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司并无接获任何本公司董 事、监事或高级管理人员根据证券及期货条例第 341 条或上市公司董事证券交易守则应向本公 司及香港联合交易所有限公司披露其个人、其配偶或 18 岁以下子女于本公司或其任何相联法团 （依「披露权益」条例之定义）的股本或债务证券中拥有任何其他权益的通知，本公司根据证 券及期货条例第 352 条保存的名册亦没有记录其他权益。本公司董事、监事及高级管理人员和 他们的配偶及 18 岁以下子女亦无获受予或行使任何认购本公司股份或债券的权利。 董事、监事之服务合约 本公司第四届董事会与监事会的现任董事和监事，其与本公司订立的服务合约中无关于在 任期未届满期间终止服务合约须作补偿之条款，亦无对任期届满后不再连任而须作补偿之条款。 董事与监事之合约权益 于本年度内本公司各董事和监事均无在本公司或其附属公司所订立的任何合约中拥有直接 或间接的重大权益。 最高酬金人士 本年度本公司获最高酬金的前五名人士，为本公司现任董事或高级管理人员，有关薪酬资 料已列入上述「董事、监事、高级管理人员年度报酬情况」中。 利润预测 本公司没有对报告期内利润实现数作预测。 本年度利润分配预案 本公司 2003 年度按中国会计制度核算的净利润为人民币 4290 万元，按香港普遍采纳之会 计原则核算的股东应占盈利为人民币（*）万元，董事会建议本年度不进行利润分配，也不转增 股本。本预案将提交 2003 年股东大会审议。 财务摘要 本集团于过去五年按中国会计制度和按香港普遍采纳之会计原则编制的业绩、资产及负债 载于第（*）页和第（*）页及第（*）页和第（*）页。 业务与分配 按中国会计制度与按香港普遍采纳之会计原则编制的本集团截至 2003 年 12 月 31 日止年 度之业绩及董事会提议之利润分配方案载于第（*）页利润及利润分配表和第（*）页的综合损 益表。 股利 董事会建议 2003 年度利润不分配、不转增。 储备 按中国会计制度与按香港普遍采纳之会计原则编制的本年度内储备的变动情况载于第（*） 页会计报表附注（*）及第（*）页至第（*）页帐目附注（*）。 固定资产 按中国会计制度与按香港普遍采纳之会计原则编制的本年度本集团固定资产（包括物业资 产或其他有形资产）情况载于第（*）页至第（*）页会计报表附注（*）和第（*）页至第（*） 20 页帐目附注（*）。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团银行融资作抵押之固定资产帐面净值为人民币（*）元。 发展/出售之物业 本集团持有位于吉林省长春市之南关光复路 308 栋之商铺用作出租，经香港汉华评值有限 公司评估市值约为 590 万元。除此外，本集团无其他持作发展及/或出售、或投资之用的物业额， 相等于其有形资产净值的 15%以上，或该等物业所提供的贡献超过其除税前营业盈利的 15%的情 况。 股本 本公司股本及其结构情况见第（*）页“股本变动情况表”。 优先认股权 本公司章程无优先认股权条款，故本公司于年度内无安排任何优先认股权计划。 认股证及其他 本公司及其他任何附属公司于年度内概无发行任何认股权证，亦无发行任何转换证券、期 权或其他类似权利之证券，亦无任何人士行使任何前述之权利。 购回、出售及赎回本公司之证券 年内本公司及其他任何附属公司概无购回、出售或赎回任何本公司的证券。 银行贷款、透支及其他借款 于 2003 年 12 月 31 日，本集团之银行贷款、透支及其他借款情况载于第（*）页和（*） 页会计报表附注（*）和（*）及第（*）页帐目附注（*）。 资本化利息 本年度本集团将利息拨作资本的情况载于第（*）页帐目附注（*）。 法定公益金的使用 于本年度，本公司以法定公益金用于购建固定资产性质的公司员工集体福利设施完成并转 入公司固定资产的项目有医疗用 B 超仪附件，金额为人民币 10 万元。 资本性开支 本集团预计 2004 年资本性开支约为人民币 7878 万元，本集团的资金来源完全能够满足资 本性开支计划和日常运营等所需资金。 外汇风险 本年度本集团以外币结算的部分收入、支出、资产及负债不存在重大外汇风险。 或有负债 于 2003 年 12 月 31 日，本集团无重大或有负债。 关连交易 于本年度内本集团由于业务关系与中国船舶工业集团公司属下企业及本集团联营公司发 21 生的关连交易金额包括销售货物发生金额为人民币 1,724 万元，采购物资及支付劳务费为人民 币 38,359 万元。该等关连交易业已经本公司独立董事审核，并经独立非执行董事俞汉度先生、 阮北耀先生、卜妙金先生和吴发波先生确认是在有关公司日常业务中按一般商业条款进行的交 易，并且该等交易是按所订协议条款进行或在无协议情况下按不会比向第三者提供之条件逊色 的条款进行的，本集团概无于该等交易中获特别受益或受损，而该等交易对股东而言应为公平 和合理。该等关连交易情况列载于第（*）页财务会计报告会计报表附注（六）。同时，根据香 港联合交易所有限公司上市规则第 14 条，上述关连交易亦构成关连人士交易，详情载于第（*） 页按香港普遍采纳之会计原则编制之财务报表附注（*）。 募集资金使用情况 本公司在本报告年度没有募集资金，亦无本报告年度之前募集资金的使用延续到本报告年 度内。 员工退休金计划 本公司及部份附属公司从 1994 年 1 月 1 日起通过参加广东省职工社会养老保险来统筹安 排公司员工的退休金计划。根据规定于本年度本公司已按在职全部员工缴费工资总额的 18%提 供员工社会养老保险金。承保单位广东省保险局亦已按月为退休员工提供退休金。2003 年之供 款为人民币 22,161,000 元（2002 年：人民币 21,046,000 元）。同时，根据国务院有关文件精 神，本公司于 1995 年 3 月 1 日起与员工分别按员工之技能工资（月薪之一部份）之百分之十及 百分之五提供退休补充养老金，2003 年之供款为人民币 2,265,000 元（2002 年：人民币 2,457,379 元）。员工退休时有权领取该总供款额及利息，同时，于本年度还将提交离职员工因 提前离职而不得领取的公司供款共人民币 63,000 元（2002 年：人民币 76,513 元）用作退休员 工福利。由于该项补充养老金中由本公司供款部分按照国家有关规定不能在成本费用中列支， 故本公司已决定从 2004 年 1 月 1 日起停止该项补充养老金计划，在此之前员工及企业已供款部 分全额发还员工。结余部份将拨入公司福利费中，用于员工福利开支。本年度本公司还支付人 民币 897,755 元（2002 年：人民币 995,101 元）用作离休，退休员工的生活补贴。 员工购买职工宿舍住房 本公司员工现使用的职工宿舍是由广州造船厂（「广船」）提供，产权属广船所有，因此本 公司员工购买职工宿舍住房是由广船按照国家及广州市的房改政策向员工个人出售，对本公司 而言，并不存在公司向员工出售职工宿舍的情况。 信息披露报刊名称 于 2003 年度，本公司用于信息披露的报刊为《上海证券报》、香港《商报》和《CHINA DAILY》 （海外版）。 最佳应用守则 按照香港联交所上市规则附录 14 之「最佳应用守则」（「最佳应用守则」）之第 14 段，关 于成立一个旨在检讨及监察本集团的财务汇报程序及内部控制的审核委员会（「审核委员会」） 的要求，本公司董事会于 2003 年 8 月 15 日作出决议，决定成立公司审计委员会，并将在股东 大会通过后正式运作。而在此之前，在本集团的组织架构内设立有一个职能与之相若的监事会， 所不同的是本公司的监事会成员是由股东大会选出（其中 1 人须为本公司员工选出的代表）和 罢免及向股东大会负责而非向董事会负责，而上市规则要求审核委员会的成员应为公司的非执 行董事。除此以外，董事概无知晓任何有合理迹象显示本公司在现时或在本期间任何时间内未 有遵守最佳应用守则的资料。 22 重大诉讼事项 本年度本集团发生的法律诉讼事项载于第（*）页重要事项（*）。 注册会计师对公司控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明。 我们根据中国证监会有关通知的要求，对贵公司与控股股东及其他关联方占用资金情况进 行审核心。截止 2003 年 12 月 31 日，贵公司与控股股东中国船舶工业集团公司及其他关联方之 间的资金往来主要是由于 贵公司关联方之间因正常经营活动而发生的关联交易而产产的。除上 述由于正常关联交易而产生的资金往来外，我们未发现贵公司存在违反《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中若干规定的情况。 独立董事对公司对外担保情况的专项说明。 按照中国证监会下发的证监字[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》的规定，我们作为公司的独立董事，对公司的对外担保情况进 行认真的核查，说明如下： 1、公司按照证监发[2003]56 号文的要求作为严格的自查，并已于 2003 年 11 月 6 日向广 州证管办提交了自查报告。 2、公司能够遵从相关法律法规及证监会的有关规定，截止 2003 年 12 月 31 日，公司不存 在为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形。 核数师 本集团本年度按中华人民共和国会计准则和按香港普遍采纳之会计原则编制的财务会计 报告已分别由羊城会计师事务所有限公司和罗兵咸永道会计师事务所审核。该等会计师事务所 将于任期届满时告退，惟愿应聘续任。 致谢 董事会谨此多谢各方客户对本公司的信赖，并对各位股东给予公司的大力支持和各位员工 对公司发展所作的努力与贡献深表谢意！ 董事会代表 董 事 长 胡 国 良 广州，2004 年 4 月 16 日 八、监事会报告 本公司第四届监事会谨向股东提呈 2003 年年度监事会报告，并藉此机会向各位股东致意。 本监事会遵照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）和本公司章程规定，忠实 履行《公司法》、本公司章程规定明确赋予的职权，加强了对本公司财务和公司董事、经理及其 他高级管理人员履行职责的监督工作，维护本公司利益和股东权益。遵守诚信原则，认真、公 正、谨慎、负责地开展工作。一年来，监事会成员列席了董事会会议、总经理办公会议和其他 有关会议，收阅到公司财务、审计、经营、投资发展等行政职能部门提供的有关资料和报表， 并通过有关渠道，了解公司的财务状况、资金运作和经营管理等情况，这都为我们履行监事会 职责提供了有利条件。 本报告年度内，监事会共召开了三次会议。 23 一、第四届监事会第四次会议，于 2003 年 4 月 22 日在本公司内召开。应到会监事 5 名，实到会监事 4 名，1 名监事办理了有效委托。主要议题是：1、审议监事会 2002 年年度工 作报告；2、审议本公司 2002 年年度报告；3、审议本公司 2003 年第一季度报告。会议通过如 下决议：1、同意监事会 2002 年年度报告，并提交股东大会审议；2、同意本公司 2002 年年度 报告；3、同意本公司 2003 年第一季度报告。 二、第四届监事会第五次会议，于 2003 年 8 月 15 日在本公司内召开。应到会监事 5 名， 实到会监事 4 名，1 名监事办理了有效委托。会议议题是：审议本公司 2003 年半年度报告。会 议通过如下决议：同意本公司 2003 年半年度报告。 三、第四届监事会第六次会议，于 2003 年 10 月 24 日在本公司内召开。应到会监事 5 名， 实到会监事 4 名，1 名监事办理了有效委托。会议议题是：审议本公司 2003 年第三季度报告。 会议通过如下决议：同意本公司 2003 年第三季度报告。 本报告年度内，按照《广州广船国际股份有限公司监事会监事工作日制度》的规定，监事 会共进行了五次监事集中工作日活动，活动主要内容：听取公司副总会计师介绍 2002 年年度财 务决算预测情况及 2003 年上半年财务状况，研究讨论有关事项和问题，相互沟通情况和信息， 以及实地考察等，分别视具体情况单独进行或并入监事会会议。通过监事集中工作日活动，使 独立监事及时了解到公司的有关情况。 本会根据《公司法》和本公司章程规定的职权，核对了董事会拟提交股东大会审议的 2003 年年度报告、财务报告和利润分配方案。认为本公司财务收支账目清楚，所编制的财务报 告符合中华人民共和国会计准则和香港普遍采纳之会计原则，真实反映本公司的财务状况和经 营成果，没有发现疑问。对董事会报告、财务报告和利润分配方案表示赞同。 本报告年度内，公司没有发生募集资金的情况。 本报告年度内，公司收购、出售资产均依法定程序进行，交易价格公允，没有发现内幕交 易，无损害股东的权益或造成公司资产流失的情形。 本报告年度内，公司发生的关联交易是依公平原则，无损害公司的利益。 本会认为，本公司议事和决策的程序符合本公司《公司章程》的规定，已建立了必要的公 司内部控制制度。董事会及其董事、经理及其他高级管理人员在履行职责中，能严格遵守诚信、 廉洁、稳健的原则，恪尽职守，勤奋工作，认真执行上海证券交易所和香港联合交易所有限公 司各项上市规则，执行公司职务时无违反法律、法规以及本公司章程的行为，亦无滥用职权， 损害本公司和股东、员工利益的行为。2003 年，面对严峻的生产经营形势，公司董事会、总经 理班子成员团结一心，奋发进取，遵循公司的战略发展目标，坚决执行“做强造船、放活非船” 的工作方针，紧紧依靠公司全体员工，突出工作重点，加强成本管理，努力提高经济效益，终 于使公司走出困境，实现了持续盈利的目标，为公司的发展打下了坚实的基础。 本公司聘请的广州羊城会计师事务所和罗兵咸永道会计师事务所对本公司本年度的财务状 况进行了审计，并出具无保留意见审计报告。 中国证监会广州证券监管办公室（下称广州证监办）于 2003 年 8 月 11 日至 15 日对本公司 进行了巡回检查，本公司于 2003 年 10 月 9 日收到广州证监办印发的广州证监[2003]447 号“关 于广州广船国际股份有限公司限期整改有关问题的通知”（下称通知）。本会给予了高度重视， 检讨了通知中提出的有关问题，在 2003 年 10 月 24 日召开的第四届监事会第六次会议上进行了 讨论。在本报告披露时，已按照有关规定和程序完成了相应的整改，修改了《监事会议事规则》 第 27 条，更换了两名独立监事。 过去的一年里，本会得到董事会、总经理班子、全体员工和广大股东的信赖、支持和配合， 在此谨表示衷心的感谢。 监事会代表 监事会主席 傅 德 祥 广州，2004 年 4 月 16 日 24 九、重要事项 1、本年度本公司发生一宗重大诉讼、仲裁事项，该诉讼事项的基本情况如下： 我公司从 1994 年开始与广东省长大公路工程有限公司（简称长大公司）先后签订虎门大 桥钢箱梁制作、涂装及小车制作工程施工合同，该等工程已于 1996 年 10 月 28 日完工验收，我 公司直至 1999 年 12 月 24 日才收清该等工程结算款。因长大公司未能按合同条款的约定按期向 我公司支付工程款，应承担逾期付款的违约责任，2004 年 4 月我公司长大公司依法提起诉讼要 求长大公司支付逾期付款违约金及其利息。该案经过多次开庭及变更诉讼请求，2003 年 8 月 22 日我公司收到广东省高级人民法院作出的终审判决书，判令长大公司应向我公司支付违约金约 人民币 1,089.24 万元及其利息约人民币 233.96 万元。我公司通向广州市中级人民法院申请强 制执行，于 2003 年 9 月 24 日共收到执行款人民币 1,323.20 万元并计入当期损益。 2、本报告期内，因停止集装箱制造业务，处置其资产约人民币 1900 万元，除此外，本公 司无重大资产收购、出售或处置。 3、本报告期内本公司及其附属公司由于业务关系与中国船舶工业集团公司属下的企业及 与本集团的联营公司发生的关联交易金额为销售货物人民币 1724 万元，采购物资及支付劳务费 用人民币 38359 万元。该等关联交易是按一般商业条款进行或在无协议情况下，按不会比第三 者提供之条件逊色的条款进行的。本集团概无于该等交易中获得特别受益或受损。该等关联交 易事项见本报告中按中国会计准则及制度编制之财务报告之会计报表附注（*）。 4、本报告期内，本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租 赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 5、本报告期内，本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 6、截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司存放在非银行金融机构的信托存款余额合计共人民 币 44525 万元，其中于广州国际信托投资公司（“广州国投”）的信托存款的期末余额为人民币 39707 万元，累计计提专项坏帐准备人民币 32537 万元。除此外，本公司没有发生或以前期间 发生的但延续到报告期的重大委托理财事项。 对广州经济技术开发区国际信托投资公司 （以下简称“开发区国投”）的存款，本公司已 于 2000 年度进行全额计提。2003 年 1 月 6 日，中国人民银行广州分行公告撤销开发区国投， 广州经济技术开发区管委会根据授权组织成立广州经济技术开发区撤销开发区国投清算组，由 清算组根据《金融机构撤销条例》负责开发区国投的清算工作。我公司于 2003 年 2 月 14 日向 清算组申报了债权，并于同年 12 月 8 日申报债权获得清算组的确认。2004 年 3 月 16 日，我公 司收到清算组开国投撤字（2004）9 号文，对开发区国投清算工作进行通报，根据清算情况， 开发区国投已无其它资产用以归还，债权人面临“零清偿”的局面。对开发区国投下一步的工 作是办理终结撤销清算程序，进行开发区国投的注销工作或是向法院申请进行破产清算，或是 其他建议，清算组正征求债权人的意见后再定。 7、本报告期内，本公司或持有本公司 5%以上（含 5%）的股东没有发生或以前期间发生但 延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 8、本报告期本公司按《广州市城镇职工基本医疗保险试行办法》参加由广州市政府属下 之广州市劳动保障行政部门管理的基本医疗保险所负担的职工基本医疗保险费用为人民币 968 万元。 9、于本报告期内，本公司根据广州市的房改政策规定，向有资格的员工发放住房补贴金 为人民币 403 万元。 10、根据本公司东部厂区环保搬迁工作要求，本公司属下之机械事业部已按计划完成搬迁 工作，并在搬迁后正式更名为南海机电分公司，其原来所使用的位于广州市革新路 124 号之土 25 地亦已按计划向广州市土地开发中心交割；另一搬迁单位本公司属下子公司广船国际集装箱厂 所使用的位于广州市革新路 118 号之生产场地亦已于 2003 年 12 月 18 日前交付给广州市土地开 发中心，而该厂集装箱生产线已经在 2003 年 9 月 9 日停止生产。对集装箱制造业务的进退问题， 本公司经过详细分析研究后认为，由于目前市场竞争激烈、原材料成本大幅上涨及出口退税率 调低，本公司集装箱制造业务将很难有盈利空间，若继续投资经营该项业务有相当大的风险。 为此，本公司管理层决定进行产品结构的战略调整，向公司董事会建议退出集装箱业务并获董 事会批准，今后本公司将专注于灵便型液货船的建造业务。预计退出集装箱制造业务后将使本 公司的营业额有所下降，但不会对公司的盈利能力带来太大影响。退出集装箱业务的相关费用 已列入本公司本年度损益表中，本公司管理层将妥善处理原集装箱业务的相关资产。 11、中国证监会广州证券监管办公室（“广州证监办”）于 2003 年 8 月 11 日至 15 日对本 公司进行了巡回检查，本公司于 2003 年 10 月 9 日收到了广州证监办的广州证监[2003]447 号 文《关于广船国际股份有限公司限期整改有关问题的通知》（“通知”）。本公司董事会及管理层 高度重视，检讨了通知中提出的问题，并按照《上市公司治理准则》、《公司法》等法律、法规 拟定了整改措施。对本次的整改报告具体内容，本公司已经以董事会决议公告形式分别在 2003 年 11 月 11 日上海证券报、香港商报及[CHINA DAILY]上披露。 根据前述“通知”要求及本公司董事会决议，本公司 2001 年国债投资收益 576 万元经查 明实际上是以前年度国债派息收入，为此，本公司需对 2001 年度按中国企业会计制度编制的相 关报表数据予以调整，调减 2001 年度税后利润 576 万元，相应调增该年度期初留存收益 576 万元，此次调整已经羊城会计师事务所审计，本公司已于 2004 年 4 月 1 日在上海证券报、香港 商报及[CHINA DAILY]上公告披露此事。 12、本公司于 2003 年 11 月 17 日接到中国证监会证监立通字 001 号的通知，因涉嫌违反 证券法律法规，证监会决定从 2003 年 11 月 17 日始对本公司进行立案调查。对此事项，本公司 已于 2003 年 11 月 17 日在上海证券报、香港商报及[CHINA DAILY]上刊登公告。目前调查尚未 有最后结果。 13、国务院 2003 年 10 月 13 日决定调低部份出口产品退税率，本公司对此已作出初步评 估。由于本公司主要出口产品之一造船产品出口退税率仍然维持 17%不变；本公司其他机电产 品出口量相对较少，故预计出口退税率的调整对本公司业务的影响甚微。 14、本公司于 2003 年 3 月与丹麦 A.P.MOLLER 集团签订了 35000 吨成品油轮 15#、16#船 的建造协议，当时由于本公司船舶开工不足，该船属于保本微利项目，船价较低。随着建造进 程的进行，船用钢材价格上涨，欧元对美元汇率上升，这些因素使该两艘船建造成本增加。本 公司根据现阶段建造情况预测，这两艘船将分别出现 591 万元及 765 万元的亏损。根据会计准 则要求及公司会计政策并经公司董事会批准，本公司为此计提了 1356 万元的长期合同亏损准 备。 15、公司与关联方资金往来及对外担保事项说明：按照中国证券监督管理委员会和国务院 国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外但保若干问题 的通知》（证监发[2003]56 号文，以下简称《通知》）的有关要求，本公司对与控股股东及其他 关联方已发生的资金往来、资金占用以及对外担保情况进行了自查。 ⑴ 资金占用情况已作详细统计，主要是公司在正常生产经营中与关联方的预付帐款、应 收帐款和其它应收款。 ⑵ 本公司没有发生违规担保的情形，控股子公司也没有发生对外担保。但本公司对外融 资需由中船集团公司及其下属企业提供担保的时候，一般均需由本公司提供反担保。 ⑶ 公司于 2004 年 3 月 26 日的临时股东大会中，已对公司章程进行修改，补充增加对外 担保规定。 16、本公司在 1993 年下半年，为方便办理香港 H 股上市有关的证券法律事务及拓展本公 司在香港市场的有关业务，以港币 1 万元在香港注册成立了荣广发展公司，其中本公司持有 98% 的股份，另 2%的股份由一香港人士个人持有，但该香港人士声明放弃其在荣广公司 2%之股权， 26 交由本公司处理。此后，荣广公司出资 14 万港元收购了香港捷悦发展有限公司 70%的股权，并 将其更名为泛广发展有限公司，以从事为本公司造船业务进口材料设备的代理业务及拓展本公 司在香港市场的部分业务。由于此前荣广发展公司及泛广公司的业务量很少，本公司并未将其 纳入合并会计报表范围，随着本公司在香港及东南亚钢结构市场的业务拓展，荣广公司及泛广 公司的业务量有可能进一步扩大，为全面反映本公司业务情况，规范管理，公司管理层决定从 2003 年度起将其纳入合并会计报表范围。 17、经 2002 年度股东大会通过，本公司续聘广州羊城会计师事务所有限公司为本公司 2003 年度中国核数师，续聘罗兵咸永道会计师事务所为本公司 2003 年度国际核数师，至此，该等会 计师事务所已经是连续 11 年为本公司提供审计服务，该所注册会计师黄伟成先生已为本公司审 计八年、谢岷先生审计三年。本报告期内本公司付予羊城会计师事务所有限公司 2002 年度审计 费人民币 48.8 万元，付予罗兵咸永道会计师事务所 2002 年度中期会计报表审阅费港币 25 万元、 2002 年度审计费人民币 124.30 万元、2003 年半年度会计报表审阅费人民币 26.59 万元。 27 十、财务报告 广 州 市 羊 城 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 Guangzhou Yangcheng Certified Public Accountants Co., Ltd. 中 国 广 州 市 市 东 风 中 路 410 号 健 力 宝 大 厦 25 楼 25/F, JLB Tower 410 Dongfengzhong Road Guangzhou China 邮 政 编 码 Postal code 510040 电 话 Telephone: (020) 8348 6228 (020) 8348 6238 (020) 8348 6115 传 真 Facsimile: (020) 8348 6116 本所函件编号 our reference: (2004)羊查字第号 穗注协报备号码： 审 计 报 告 广州广船国际股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州广船国际股份有限公司(以下简称广船国际)2003年12月31日的公司 及合并的资产负债表以及2003年度公司及合并的利润表、利润分配表和现金流量表。这些会计 报表的编制是广船国际管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报 表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不 存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理 当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所 有重大方面公允反映了广船国际2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流 量。 广州羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 黄伟成 中国注册会计师： 谢 岷 中国· 广州 2004 年 4 月 16 日 28 表一： 资产负责表 2003 年 12 月 31 日 编制单位:广州广船国际股份有限公司 金额单位：元 合并 母公司 资 产 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 五、1 391,535,307.44 284,848,655.76 340,723,321.84 237,541,899.99 短期投资 - - - - 应收票据 397,837.56 - - - 应收利息 171,532.40 - 171,532.40 - 应收股利 - 320,659.45 - 389,301.80 应收帐款 五、2(1) 442,749,389.09 612,892,696.75 206,069,513.26 446,193,752.03 其他应收款 五、2(3) 163,717,612.19 292,815,695.41 165,682,591.21 290,339,907.05 预付货款 五、2(2) 29,730,300.54 135,646,260.98 26,575,496.91 130,139,706.26 应收补贴款 五、2(4) 185,485,729.12 170,871,723.84 180,124,409.96 142,796,410.97 存货 五、3 215,118,118.05 567,483,950.59 178,409,657.31 430,449,558.81 待摊费用 五、4 1,047,048.02 796,993.53 353,300.00 500,150.00 一年内到期的长期债券投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 1,429,952,874.41 2,065,676,636.31 1,098,109,822.89 1,678,350,686.9 长期投资： 长期股权投资 五、5 15,512,741.75 16,006,417.99 206,344,531.79 204,798,996.96 长期债券投资 - - - - 长期投资合计 15,512,741.75 16,006,417.99 206,344,531.79 204,798,996.96 合并价差 (1,707,743.96) (2,610,543.76) - 固定资产： 固定资产原值 五、6 1,518,724,143.47 1,500,658,750.77 1,343,082,494.90 1,325,092,602.4 减：累计折旧 五、6 559,687,354.71 552,802,454.88 471,440,848.91 475,608,919.70 固定资产净值 959,036,788.76 947,856,295.89 871,641,645.99 849,483,682.77 减：固定资产减值准备 五、6 1,082,819.57 20,676,975.67 1,082,819.57 20,676,975.67 固定资产净额 957,953,969.19 927,179,320.22 870,558,826.42 828,806,707.10 工程物资 - - - - 在建工程 五、7 30,247,435.27 112,130,762.41 30,247,435.27 112,130,762.41 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 988,201,404.46 1,039,310,082.63 900,806,261.69 940,937,469.51 无形资产及其他资产： 无形资产 五、8 79,599,508.04 72,753,810.14 66,342,305.33 59,222,792.51 长期待摊费用 五、9 1,849,630.67 1,488,318.64 207,291.22 306,791.14 其他长期资产 - - - 无形资产及其他资产合计 81,449,138.71 74,242,128.78 66,549,596.55 59,529,583.65 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 2,513,408,415.37 3,192,624,721.95 2,271,810,212.92 2,883,616,737.0 29 流动负债: 短期借款 五、10 194,403,806.91 680,751,763.52 188,980,600.00 641,929,740.00 应付票据 五、11(1) 118,653,152.23 176,987,116.91 87,980,000.00 110,357,765.00 应付帐款 五、11(2) 341,867,140.48 473,826,485.73 348,760,819.76 422,283,203.65 预收帐款 五、11(3) 31,711,711.36 123,832,615.14 18,325,005.99 118,702,282.31 应付工资 - - - - 应付福利费 3,296,564.40 2,560,140.79 1,774,608.09 1,227,688.06 应付股利 五、12 13,449.38 13,449.38 13,449.38 13,449.38 应交税金 五、13 (14,250,237.71) (16,130,194.53) (14,501,583.64) (9,289,755.20) 其他应交款 1,634,615.85 1,744,084.09 1,379,031.31 1,510,565.47 其他应付款 五、11(4) 57,138,551.21 93,690,479.20 (79,044,338.89) 27,589,551.43 预提费用 五、14 87,199,602.43 112,584,669.20 87,450,930.75 87,365,244.21 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 383,537,455.50 615,168,365.36 383,537,455.50 615,168,365.36 其他流动负债 五、15 242,958,088.77 - 242,958,088.77 - 流动负债合计 1,448,163,900.81 2,265,028,974.79 1,267,614,067.02 2,016,858,099.6 长期负债: 长期借款 五、16 300,510,000.00 200,940,155.00 300,510,000.00 200,940,155.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 五、18 28,411,369.33 28,792,269.33 28,411,369.33 28,792,269.33 其他长期负债 五、17 3,537,455.50 - 3,537,455.50 长期负债合计 328,921,369.33 233,269,879.83 328,921,369.33 233,269,879.83 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 1,777,085,270.14 2,498,298,854.62 1,596,535,436.35 2,250,127,979.5 少数股东权益 59,733,440.11 60,787,936.96 - 股东权益： 股本 五、19 494,677,580.00 494,677,580.00 494,677,580.00 494,677,580.00 资本公积 五、20 651,977,481.72 651,977,481.72 651,977,481.72 651,977,481.72 盈余公积 五、21 100,147,511.34 100,147,511.34 99,527,585.23 99,527,585.23 其中：公益金 30,592,815.41 30,693,515.41 30,592,815.41 30,693,515.41 未分配利润 五、22 (570,212,867.94) (613,264,642.69) (570,907,870.38) (612,693,889.42 外报表折算差额 - - - 股东权益合计 676,589,705.12 633,537,930.37 675,274,776.57 633,488,757.53 负债及股东权益合计 2,513,408,415.37 3,192,624,721.95 2,271,810,212.92 2,883,616,737.0 公司法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人： 30 资产减值明细表 2003 年度 编制单位：广州广船国际股份有限公司 金额单位： 元 本年转回（减少）数 项目 附注 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 385,370,056.88 1,469,432.16 - 1,155,633.12 1,155,633.12 385,683,855.92 其中：应收账款 五、2(1) 4,699,128.13 685,244.75 - - - 5,384,372.88 其他应收款 五、2(3) 380,670,928.75 784,187.41 - 3,228,133.12 3,228,133.12 378,226,983.04 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 36,815,985.82 14,492,475.68 - 38,535,138.93 38,535,138.93 12,773,322.57 其中：库存商品 五、3 793,268.30 20,269.04 - 793,268.30 793,268.30 20,269.04 原材料 五、3 1,578,382.79 912,206.64 - 1,392,471.56 1,392,471.56 1,098,117.87 预计损失准备 五、3 34,444,334.73 - - 22,789,399.07 22,789,399.07 11,654,935.66 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 20,676,975.67 - - 19,594,156.10 19,594,156.10 1,082,819.57 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 五、6 20,676,975.67 - - 19,594,156.10 19,594,156.10 1,082,819.57 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 九、总计 442,863,018.37 15,961,907.84 - 59,284,928.15 59,284,928.15 399,539,998.06 公司法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人： 31 表二： 利润表 2003 年度 编制单位：广州广船国际股份有限公司 金额单位：元 附注 合 并 母公司 项 目 本期数 上年同期 本期数 上年同期 一、主营业务收入 五、24 2,840,445,524.78 2,413,100,867.57 2,195,271,346.06 1,783,786,694.04 减：主营业务成本 五、24 2,752,741,517.95 2,403,841,019.84 2,148,094,053.12 1,801,110,587.39 主营业务税金及附加 五、25 3,327,999.41 5,046,242.63 1,843,161.46 3,126,962.21 二、主营业务利润 84,376,007.42 4,213,605.10 45,334,131.48 (20,450,855.56) 加：其他业务利润 五、28 17,451,384.30 13,110,751.73 11,279,884.71 14,155,884.08 减：营业费用 五、27 3,944,434.97 5,171,667.54 2,553,738.12 2,288,160.22 管理费用 五、27 141,954,555.42 208,136,923.64 115,016,175.05 188,108,098.05 财务费用 五、26 35,080,248.84 41,616,526.09 26,283,775.16 37,321,149.10 三、营业利润 (79,151,847.51) (237,600,760.44) (87,239,672.14) (234,012,378.85) 加：投资收益 五、29 3,343,600.48 2,010,428.81 7,493,032.95 (6,043,026.11) 补贴收入 五、30 123,880,350.78 121,216,880.65 122,706,025.14 121,216,880.65 营业外收入 五、31(1) 11,198,705.57 200,555,396.87 11,001,768.09 200,367,281.80 减： 营业外支出 五、31(2) 14,402,489.81 68,612,461.12 12,175,135.00 65,769,798.03 四、利润总额 44,868,319.51 17,569,484.77 41,786,019.04 15,758,959.46 减：所得税 1,916,469.69 1,761,961.65 - - 少数股东收益 (99,924.93) (109,328.24) - 加：未确认的投资损失 - 五、净利润 43,051,774.75 15,916,851.36 41,786,019.04 15,758,959.46 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总 4、会计估计变更增加（或减少）利润总 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人： 32 利润表分配表 2003 年度 编制单位：广州广船国际股份有限公司 金额单位：元 合并 母公司 项目 附注 本期数 上年同期 本期数 上年同期 一、净利润 43,051,774.75 15,916,851.36 41,786,019.04 15,758,959.46 加：年初未分配利润 (613,264,642.69) (629,072,774.99) (612,693,889.42) (628,452,848.88) 其他转入数 - - - - 二、可分配利润 (570,212,867.94) (613,155,923.63) (570,907,870.38) (612,693,889.42) 提取法定盈余公积金 - - - - 提取公益金 - - - - 提取职工奖励及福利基金 - 108,719.06 - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 三、可供股东分配的利润 (570,212,867.94) (613,264,642.69) (570,907,870.38) (612,693,889.42) 减：已分配优先股股利 - - - - 提取任意公积金 - - - - 已 分 配 普 通股 股 - - - - 转 作 股 本 的普 通 - - - - 四、未分配利润 (570,212,867.94) (613,264,642.69) (570,907,870.38) (612,693,889.42) 公司法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人： 利润表附表 2003 年度 编制单位：广州广船国际股份有限公司 金额单位：元 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.47 12.88 0.17 0.17 营业利润 (11.70) (12.08) (0.16) (0.16) 净利润 6.36 6.57 0.087 0.087 扣除非经常性损益后的净利润 5.27 5.45 0.08 0.08 33 表三： 现金流量表 2003 年度 编制单位：广州广船国际股份有限公司 金额单位：元 本期 现金流量项目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,705,254,381.64 2,926,593,644.20 收到的税费返还 206,785,906.20 142,395,263.78 收到的其他与经营活动有关的现金 267,030,420.52 247,151,371.51 现金流入小计 4,179,070,708.36 3,316,140,279.49 购买商品、接受劳务所支付的现金 2,751,796,538.52 2,035,864,452.82 支付给职工以及为职工支付的现金 255,116,803.62 214,684,175.13 支付的各项税费 53,173,204.08 34,784,513.32 支付的其他与经营活动有关的现金 五、32 370,937,255.87 281,090,682.70 现金流出小计 3,431,023,802.09 2,566,423,823.97 经营活动产生的现金流量净额 748,046,906.27 749,716,455.52 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 1,033,501.54 1,033,501.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 1,360,453.89 1,360,453.89 收到的其他与投资活动有关的现金 15,091.98 1,241.90 现金流入小计 2,409,047.41 2,395,197.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 28,772,983.72 25,849,309.10 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 2,421.78 2,421.78 现金流出小计 28,775,405.50 25,851,730.88 投资活动产生的现金流量净额 (26,366,358.09) (23,456,533.55) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 9,301.04 - 借款所收到的现金 1,677,116,550.56 1,438,307,600.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 91,861,359.81 2,405,890.80 现金流入小计 1,768,987,211.41 1,440,713,490.80 偿还债务所支付的现金 2,297,022,398.41 2,021,946,050.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 42,962,073.66 41,110,166.51 支付的其他与筹资活动有关的现金 43,483,249.75 393,079.69 现金流出小计 2,383,467,721.82 2,063,449,296.20 筹资活动产生的现金流量净额 (614,480,510.41) (622,735,805.40) 四、汇率变动对现金的影响 (513,386.09) (342,694.72) 五、现金及现金等价物净增加额 106,686,651.68 103,181,421.85 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 34 净利润 43,051,774.75 41,786,019.04 加：少数股东权益 (99,924.93) - 计提的资产减值准备 15,961,907.84 15,407,565.92 固定资产折旧 82,419,305.40 68,813,497.79 无形资产摊销 7,212,290.51 6,938,475.59 长期待摊费用摊销 593,000.50 99,499.92 待摊费用减少（减：增加） (250,054.49) 146,850.00 预提费用增加（减：减少） (25,385,066.77) 85,686.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：减少） - - 固定资产报废损失 3,521,640.85 1,426,113.70 财务费用 40,246,035.17 38,506,497.76 投资损失（减：收益） (3,343,600.48) (7,493,032.95) 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 352,365,832.54 252,039,901.50 经营性应收项目的减少（减：增加） 392,053,436.49 429,973,963.96 经营性应付项目的增加（减：减少） (305,132,050.60) (296,380,579.19) 其他 144,832,379.49 198,365,995.94 经营活动产生的现金流量净额 748,046,906.27 749,716,455.52 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： (0.00) (0.00) 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 391,535,307.44 340,723,321.84 减：现金的期初余额 284,848,655.76 237,541,899.99 加：现金等到价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加 106,686,651.68 103,181,421.85 公司法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人： 35 会 计 报 表 附 注 一、 公司的基本情况 广州广船国际股份有限公司（本公司及属下子公司）是由原中国船舶工业总公司属下企业 广州造船厂在 1993 年改组、在中国注册成立的股份有限公司，并经原国家对外贸易经济合作部 批准，于 1994 年 10 月 21 日注册变更为中外合资股份有限公司。 本公司是目前中国华南地区最大的现代化综合性造船企业，享有自营进出口权。 本公司的经营范围：设计、加工、安装、销售：船舶及其辅机、集装箱、金属结构件、压 力容器、普通机械、铸锻件、通用部零件、玻璃钢制品、线路、管道、工具、家具；机械设备、 船舶修理；拆船；勘察设计、自有技术转让服务；室内装饰；自产集装箱、船舶、设备的经营 租赁。 本公司现拥有万吨级以上造船台三座及造船码头 440 米，最大可建造 6 万吨级船舶；有可 承接 1 万吨级船舶修理与改装的船坞和 480 米的船舶修理码头；拥有能制造符合国际标准与特 种非标准的钢质干货集装箱生产线。 本公司现拥有五大产品业务系列，包括造船、集装箱制造、船舶修理、钢结构工程、以及 其他机电产品。主要产品除大型船舶和集装箱外，还有桥梁及建筑钢结构的制作、涂装与安装; 客货用电梯的制作，安装、水翼船水翼和立柱、港口机械、液压机床、冰箱箱体及门体加工与 发泡生产线及起重机械的设计与制作等。为做强造船主业，本公司已计划退出集装箱制造业务。 二、 会计政策，会计估计和合并会计报表的编制的方法 1、会计政策 本公司执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计制度》及其有关规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历年度一月一日起至十二月三十一日止。 3、记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则 本公司的会计核算以权责发生制为记帐基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司对发生的非本位币的经济业务，按业务发生当月一日的中国人民银行公布的外汇基 准价折合为人民币记帐；月终时，则按会计制度的规定进行调整，调整的差额列作汇兑损益， 计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（三个月以内）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 7、短期投资计价及其收益确认方法 本公司的短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年（含 1 年）的投资，包 括股票、债券、基金等。投资在取得时按投资成本计量。期末对短期投资按成本核算与市价孰 低计量，对市价低于成本核算的差额，计提短期投资跌价准备。 36 8、坏帐核算方法 （1） 坏帐损失的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能 收回的应收款项；或因债务人逾期未履行偿债义务，且通过诉讼程序已确认无法收回的应收款 项确认为坏帐。 （2） 坏帐损失的核算方法：采用备抵法。 （3） 坏帐准备金的计提方法和计提比例：公司对未出现不利于收回该款项信息的应收款 项，将按该项款项余额的 0.5%提取一般坏账准备。对已出现特殊的不利于收回该等款项信息的 应收款项，则按该款项最稳健的可收回数额与该款项账面数额的差值作为提取坏账准备的依据。 9、存货核算方法 本公司存货以取得时的实际成本计价，其中： （1） 库存材料和库存低值易耗品采用计划成本进行日常进出库核算，月终结转其成本差 异，将计划成本调整为实际成本。 （2） 低值易耗品采用一次摊销法计算。 （3） 产成品、在产品的日常核算以实际成本计价。 计提存货跌价准备的方法 （1） 库存物资（不含有销售合同支持的产品专用物资），如果年度截止日出现毁损或变 质，则按实际成本与其可变现净值的差额提取跌价准备。 （2） 建造合同（长期合同工程产品），如预计可能发生亏损的，则以预计亏损总额提取 跌价准备或称亏损准备。 （3） 库存商品 已签有合同的产品，其成本大于营业净收入的，按其差额提取跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1） 长期股权投资 本公司对外股权投资，按投资时实际支付的价款记帐。 对投资额占被投资企业资本总额 50%以上的企业，公司以权益法核算并编制合并报表。 对投资额占被投资企业资本总额 20%以上 50%或以下的企业，按公司所占投资比例以权益法 核算，除取得实际控股权的投资项目外，一般不编制合并报表。 对投资额占被投资企业资本总额 20%或以下的，以成本法核算。 （2） 对于合同规定了投资期限的股权投资差额，按投资期限摊销并计入当期投资收益； 对于合同没有规定投资期限的投资差额，则按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销计入当期投 资收益。 （3） 长期债权投资：本公司认购的债券按认购债券时实际支付的价款作为初始投资成 本，但实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目单独核算，而实际 支付价款中包含的尚未到期的债券利息，则构成长期债权初始投资成本。 （4） 长期债权投资溢价或折价的摊销，与确认相关债券利息收入同时进行，调整各期的 投资收益。 （5） 长期投资减值准备 1) 对有市价的长期投资根据下列迹象计提减值准备： A． 市价持续 2 年低于账面价值； B． 该投资暂停交易 1 年或 1 年以上； C． 被投资单位当年发生严重亏损； D． 被投资单位持续 2 年发生亏损； E． 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 2) 对无市价的长期投资根据以下迹象计提减值准备： A． 被投资单位出现巨额亏损； 37 B． 被投资单位因市场变化或竞争能力下降等原因导致财务状况发生严重恶化，如进行清理 整顿、清算等； C． 有证据表明该项投资实质上已经不能再给本公司带来经济利益的其他情形。 11、 固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他 与生产经营有关的设备、器具、工具等。取得固定资产时按实际成本计价。 折旧按使用年限采用直线法计提。预计残值按原值 3%—10%计算，各类固定资产的年折旧率 如下： 固定资产类别 使用年限 年折旧率（%） 机器设备 6-20 5-16.67 传导系统 8-35 2.86-12.5 仪器仪表 5-10 10-20 运输设备 10-15 6.67-10 房屋建筑物 8-50 2-12.5 构筑物 15-50 2-6.67 本公司对存在下列情况之一的固定资产，计提减值准备： （1） 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； （2） 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3） 虽然固定资产尚可使用，但使用后生产大量不合格产品的固定资产； （4） 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5） 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 固定资产期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对于可收回金额低于账面价值的差额 作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 12、 在建工程核算方法 本公司各项工程的日常核算是以实际成本计价，与购建固定资产相关的利息支出在固定资 产达到预定可使用状态前，计入购建成本。工程达到可使用状态即确认为固定资产入帐，对所 建造的固定资产已达到预定可使用状态，但未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价的价值转入固定资产，并按《企业会计制度》关于计提固定资产折旧的规 定计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 本公司对存在下列情况的在建工程计提减值准备： (1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2)其他足以证明在建工程已经减值的情形。 13、 借款费用 当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款发生的借款费用 开始资本化，并计入所购建固定资产的成本： (1)资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担债务形式 发生的支出）已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 为购建固定资产而借入的款项所发生的借款费用，满足上述资本化条件并在所购建的固定 资产达到预定可使用状态前发生的给予资本化，计入固定资产成本，如在达到预定可使用状态 后发生的则于发生当期直接计入当期财务费用。 每一会计期间利息资本化金额的计算：至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资 本化率 38 14、 无形资产计价和摊销方法 无形资产按其实际支付的价款入帐，并自取得当月起按照无形资产法定或合同规定使用年 限分期平均摊销；没有法定或合同期限的，按照预计受益期限分期摊销；预计受益期无法确定 的，按照不应超过 10 年的期限分期平均摊销。 当存在下列情况时，本公司按该项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值 准备： (1)某项无形资产为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响或其已无使用价值和转让价 值； (2)某项无形资产已超过法律保护期限，已经完全丧失或部份丧失使用价值和转让价值； (3)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (4)其他足以证明某项无形资产已经丧失或部份丧失了使用价值和转让价值的情形。 15、 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 16、 收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关 的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：合同已经履行，收到合同价款或已经取得收取价款证据时。 建造合同（长期合同工程）在合同结果能够合理预见时开始计算营业收入和结转成本，营 业收入按结账时已完成工程进度的百分比计算，营业成本按预计完工成本的同一百分比结转。 如预计出现亏损，则全额计提存货亏损准备。根据本公司的实际情况，一般情况 下，本公司的 长期合同工程如船舶建造合同如属首制船（或新订单），则在建造进度达到 50%时，本公司可合 理预见合同结果。而对于批量建造的船舶则在建造进度达到 30%时，本公司即可合理预见合同 结果。 让渡资产使用权取得的收入确认原则：与交易相关的经济利益能够流入；或收入的金额能 够可靠地计量。 17、 所得税的会计处理方法 本公司的所得税会计处理是采用应付税款法。 18、 合并财务报表的合并范围 公司按财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》，对本公司拥有 50%以上股权或虽未取得 50% 以上股权但取得实际控股权的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围。 三、税项 （1）本公司主要业务适应的税种、税率： 主要业务类别 税种 税率 造船、修船、集装箱、钢结构、陆用机械制造、其他 产品及物资销售业务 增值税 17% 运输、建筑安装业务 营业税 3% 其他劳务 营业税 5% （2）本公司以计税所得额 15%的所得税率计交企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 39 （1）控股子公司 全 称 注册资本 （千元） 经营范围 投资额 （人民币千 元） 投资 比例 （%） 间接持 有 （%） 广州广船国际集装箱厂 人 民 币 44925 制作、安装、修理集装箱、金属结构及构件 56157 100 广州万达木业有限公司 人民币 3315 生产、销售各种材质的家具制品系列 2486 75 广州广联集装箱运输有限公 司 人 民 币 20000 集装箱运输 15000 75 25 新会市南洋船舶工业公司 人 民 币 34800 拆船、造船及钢结构工程 25200 70 广州三龙工贸有限公司 人民币 1500 金属结构及其构件、船舶通用零部件加工业 务 1005 67 广州兴顺船舶服务有限公司 人民币 600 船体安装、焊接、舾装涂装、维修 498 83 广州永联钢结构有限公司 美元 6000 生产钢结构产品、销售本公司产品及售后安 装服务 25439 51 广东广船国际电梯有限公司 人 民 币 21000 设计、制造销售、安装、改装修理种类电梯 19950 95 5 广州红帆电脑科技有限公司 人民币 5000 电脑销售、系统集成开发 3850 77 广州恒和建设工程有限公司 人 民 币 27500 建筑钢结构工程设计\施工安装等 20881 75.93 荣广发展有限公司 港币 10 一般贸易 10.44 98 2 间接持有股份 广州红帆酒店 人民币 500 旅业、餐饮 500 100 是 广东广船国际电梯有限公司 人 民 币 21000 电梯制造 350 5 是 泛广发展有限公司 港币 200 一般贸易 200 70 是 以上附属公司除荣广发展有限公司及泛广发展有限公司在香港注册成立及营业外，其余 子公司均在中华人民共和国注册成立及营业。 （2） 合并范围及股权比例的变化 1) 本年度子公司荣广发展有限公司纳入公司合并报表范围，。 2) 本公司原持有广州红帆电脑科技有限公司 90%股权，本年将 13%股权转让，年末持有 77% 股权。 五、合并会计报表主要项目注释（如无特殊注明金额单位为：人民币元） 1、货币资金 原 币 人 民 币 原 币 人 民 币 现 金 人 民 币 2 9 3 ,3 0 2 .2 6 2 6 0 ,9 2 7 .6 6 港 元 8 ,9 1 9 .2 2 8 ,8 2 8 .2 2 9 ,3 6 7 .6 2 美 元 4 9 ,8 6 1 .4 9 3 ,6 0 3 .1 7 2 9 ,8 2 4 .1 6 日 元 5 0 0 .0 0 5 0 0 3 4 .4 1 小 计 2 9 3 ,3 0 2 .2 6 3 0 0 ,1 5 3 .8 5 银 行 存 款 人 民 币 3 3 1 ,9 3 2 ,0 2 0 .3 8 2 0 9 ,3 3 3 ,8 1 3 .7 7 港 元 4 ,2 9 6 ,8 2 9 .6 1 4 ,5 7 9 ,1 3 1 .3 1 3 ,0 6 9 ,8 6 3 .4 9 3 ,2 3 0 ,8 0 0 .5 7 美 元 5 ,5 0 5 ,0 3 9 .6 6 4 5 ,5 6 3 ,0 1 1 .2 5 3 ,5 0 9 ,2 6 4 .4 8 2 9 ,0 7 2 ,9 2 1 .2 0 欧 元 - - 小 计 3 8 2 ,0 7 4 ,1 6 2 .9 4 2 4 1 ,6 3 7 ,5 3 5 .5 4 存 于 中 船 财 务 公 司 的 存 款 （ 注 ） 9 ,0 9 1 ,9 1 6 .0 6 4 2 ,7 9 9 ,2 9 9 .1 6 其 他 货 币 资 金 人 民 币 7 5 ,9 2 6 .1 8 6 9 ,9 4 9 .6 1 美 元 - 5 0 4 0 .5 5 4 1 ,7 1 7 .6 0 小 计 7 5 ,9 2 6 .1 8 1 1 1 ,6 6 7 .2 1 合 计 3 9 1 ,5 3 5 ,3 0 7 .4 4 2 8 4 ,8 4 8 ,6 5 5 .7 6 项 目 2 0 0 3 年 1 2 月 3 1 日 2 0 0 2 年 1 2 月 3 1 日 注：中船财务公司是中国船舶工业集团公司属下，由中国人民银行批准成立并接受中国人民 40 银行监督的非银行金融机构。 货币资金期末比期初增加 37.45%，主要是年终收到新签约船舶进度款所致。 2、应收款项 （1） 应收账款 金额 比例% 坏帐准备 坏账计提比例 应收账款净额 1年以内 375,635,098.48 83.82 1,878,175.49 0.50% 373,756,922.99 1-2年 30,549,870.31 6.82 152,749.35 0.50% 30,397,120.96 2-3年 1,953,550.00 0.44 9,767.75 0.50% 1,943,782.25 3年以上 35,279,947.42 7.87 176,399.74 0.50% 35,103,547.68 按100%计提坏账 1,619,265.33 0.36 1,619,265.33 100.00% - 按50%计提坏账 3,096,030.43 0.69 1,548,015.22 50.00% 1,548,015.22 合计 448,133,761.97 100 5,384,372.88 442,749,389.09 1年以内 金额 比例% 坏帐准备 坏账计提比例 应收账款净额 1-2年 530,375,514.70 85.88 2,651,877.57 0.50% 527,723,637.13 2-3年 9,002,399.45 1.46 45,012.00 0.50% 8,957,387.45 3年以上 13,124,065.38 2.13 65,620.33 0.50% 13,058,445.05 按100%计提坏账 63,470,580.02 10.28 317,352.90 0.50% 63,153,227.12 按50%计提坏账 1,619,265.33 0.26 1,619,265.33 100.00% 0.00 合计 617,591,824.88 100.00 4,699,128.13 612,892,696.75 账龄 2003年12月31日 2002年12月31日 1）应收账款坏账准备计提比例为 100%的账项，公司已通过法律诉讼，但对方确实没有 偿还能力，无法执行法院判决，因此经公司董事会批准，同意全额计提坏账准备。 2）应收账款坏账准备计提比例为 50%的账项，已出现特殊的不利于收回该等款项的情况， 按公司规定程序批准，同意按 50%计提坏账准备。 3）应收账款欠款金额前五名金额合计 303,015,458.89 元，占应收账款总额 67.62%。 4）本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东。 （2） 预付账款 金额 比例 % 金额 比例% 1年以内 25,631,533.74 86.21 134,704,138.26 99.31 1-2年 3,295,066.80 11.08 792,122.72 0.58 2-3年 711,700.00 2.39 - 0.00 3年以上 92,000.00 0.31 150,000.00 0.11 合计 29,730,300.54 100.00 135,646,260.98 100.00 帐龄 2002年12月31日 2003年12月31日 1) 预付账款前五名金额 16,705,907.52 元，占预付账款总额 79.40%。 2) 预付账款期末余额较期初减少 78.08%，主要是本公司集装箱停产导致预付购料款减少 所致。 2) 本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 41 （3） 其他应收款 金额 比例% 坏帐准备 坏账计提比例 应收净额 1年以内 15,076,246.49 2.78 75,381.23 0.50% 15,000,865.26 1-2年 72,937,603.22 13.46 364,688.02 0.50% 72,572,915.20 2-3年 664,328.79 0.12 3,321.64 0.50% 661,007.15 3年以上 3,809,672.95 0.70 19,048.36 0.50% 3,790,624.59 按50%计提坏账 - 0.00 - 0.00 按80%计提坏账(注) 397,067,000.00 73.27 325,374,800.00 81.94% 71,692,200.00 按100%计提坏账 52,389,743.78 9.67 52,389,743.78 100.00% 0.00 合计 541,944,595.23 100.00 378,226,983.04 163,717,612.19 金额 比例% 坏帐准备 坏账计提比例 应收净额 1年以内 206,408,516.09 30.65 629,969.46 0.31% 205,778,546.63 1-2年 4,131,956.34 0.61 409,805.43 9.92% 3,722,150.91 2-3年 6,919,085.83 1.03 1,002,113.67 14.48% 5,916,972.16 3年以上 3,451,689.00 0.51 378,629,040.19 10969.38% -375,177,351.19 按50%计提坏账 2,604,743.78 0.39 1,302,371.89 50.00% 1,302,371.89 按80%计提坏账 397,072,000.00 58.96 325,374,800.00 81.94% 71,697,200.00 按100%计提坏账 52,898,633.12 7.85 52,898,633.12 100.00% 0.00 合计 673,486,624.16 100.00 380,670,928.75 292,815,695.41 帐龄 2003年12月31日 2002年12月31日 帐龄 1) 其他应收款欠款前五名金额 531,011,243.78 元，占其他应收款总额 97.03% 2)其他应收款净额比期初减少 44.09%,主要是收到广州市土地开发中心环保搬迁补偿款 1.18 亿元所致。 3)有关信托存款问题 A、本公司存放于广州经济技术开发区国际信托投资公司（下称“开发区国投”）的信托存 款余额为 4940.75 万元，本公司 于 2000 年度已全额计提坏账准备。按本公司与开发区国投和 柳州中山城娱乐有限公司、柳州市保安服务公司（下称“柳州公司”）达成的协议，柳州公司代 开发区国投本年内支付本公司人民币 75 万元，以冲减开发区国投欠付本公司的部份款项。 B、本公司存放于广州国际信托投资公司的信托存款 397,067,000 元（以前年度已计提坏账 准备 80%），期内未取得任何实质性进展。 4) 本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （4） 应收补贴款 项目 2003年12月31日 2002年12月31日 内销远洋船补贴 69,066,993.18 83,342,246.73 出口产品退税 116,418,735.94 87,529,477.11 合计 185,485,729.12 170,871,723.84 3、存货及存货跌价准备 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 172,422,616.70 1,098,117.87 171,324,498.83 237,180,887.30 1,578,382.79 235,602,504.51 低值易耗品 900,165.57 - 900,165.57 1,677,567.68 - 1,677,567.68 在产品 49,716,458.38 11,654,935.66 38,061,522.72 314,646,369.89 34,444,334.73 280,202,035.16 产成品 4,852,199.97 20,269.04 4,831,930.93 50,795,111.54 793,268.30 50,001,843.24 合计 227,891,440.62 12,773,322.57 215,118,118.05 604,299,936.41 36,815,985.82 567,483,950.59 项 目 2003年12月31日 2002年12月31日 42 存货期末余额比期初减少 62.09%；主要是本年完工船舶较多和集装箱已于年内 9 月份 停产，导致在产品和库存商品比期初大幅减少。 4、待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 汽车养路费及保险费 796,993.53 1,273,351.17 1,023,296.68 1,047,048.02 合计 796,993.53 1,273,351.17 1,023,296.68 1,047,048.02 5、长期投资 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 16,006,417.99 2,012,213.58 2,505,889.82 15,512,741.75 长期债权投资 合计 16,006,417.99 2,012,213.58 2,505,889.82 15,512,741.75 期末数 项目 期初数 本期增加 本期减少 （1） 长期股权投资——其他股权投资 占 被 投 资 单 位 注 册 资 本 比 例 华 南 特 种 船 涂 装 实 业 有 限 公 司 1,722,060.00 25.00% 2,811,824.63 -77,905.72 1,089,764.63 湛 江 南 海 舰 船 高 新 技 术 服 务 有 限 公 司 800,000.00 40.00% 690,917.12 -109,082.88 -109,082.88 深 圳 市 远 舟 科 技 实 业 有 限 公 司 1,000,000.00 7.41% 1,000,000.00 - 招 商 银 行 10,010,000.00 0.23% 10,010,000.00 - 中 船 信 息 科 技 有 限 公 司 900,000.00 15.00% 900,000.00 - 广 利 船 舶 工 程 服 务 有 限 公 司 100,000.00 20.00% 100,000.00 - 小 计 14,532,060.00 15,512,741.75 -186,988.60 980,681.75 被 投 资 企 业 期 末 余 额 权 益 法 本 期 增 减 累 计 增 减 投 资 金 额 本期投资 80 万元成立湛江南海舰船高新技术服务有限公司，公司占该公司权益 40%，年终 已按所占比例计算当年投资收益。 （2） 合并价差 被 投 资 单 位 初 始 金 额 摊 销 期 限 年 初 余 额 本 期 摊 销 额 摊 余 价 值 广 州 恒 和 建 设 工 程 公 司 2 ,1 5 7 ,1 5 0 .2 1 1 0 年 1 ,9 2 3 ,4 5 8 .9 6 2 1 5 ,7 1 5 .0 0 1 ,7 0 7 ,7 4 3 .9 6 广 东 广 船 电 梯 公 司 5 1 5 ,3 1 3 .6 0 1 0 年 5 1 5 ,3 1 3 .6 0 5 1 5 ,3 1 3 .6 0 - 合 并 差 异 1 7 1 ,7 7 1 .2 0 1 7 1 ,7 7 1 .2 0 - 合 计 2 ,6 7 2 ,4 6 3 .8 1 2 ,6 1 0 ,5 4 3 .7 6 9 0 2 ,7 9 9 .8 0 1 ,7 0 7 ,7 4 3 .9 6 6、固定资产原值、累计折旧及固定资产减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、原值 房屋 402,271,923.17 27,906,496.66 2,651,648.50 427,526,771.33 构筑物 248,152,790.71 6,727,481.54 - 254,880,272.25 运输工具 23,713,682.13 2,488,142.59 333,000.00 25,868,824.72 仪器仪表 5,557,204.28 1,021,148.96 217,144.43 6,361,208.81 动力管网 32,798,722.01 4,094,132.34 - 36,892,854.35 机器设备 788,164,428.47 76,056,945.57 97,027,162.03 767,194,212.01 合计 1,500,658,750.77 118,294,347.66 100,228,954.96 1,518,724,143.47 2、折旧 - 房屋 80,361,551.07 11,319,288.01 715,427.49 90,965,411.59 构筑物 73,463,595.80 9,871,098.78 - 83,334,694.58 运输工具 13,764,682.25 2,104,377.62 276,461.28 15,592,598.59 仪器仪表 3,786,706.31 612,253.90 204,627.36 4,194,332.85 动力管网 12,327,724.15 1,864,091.86 - 14,191,816.01 机器设备 369,098,195.30 56,648,195.23 74,337,889.44 351,408,501.09 合计 552,802,454.88 82,419,305.40 75,534,405.57 559,687,354.71 3、固定资产净值 947,856,295.89 35,875,042.26 24,694,549.39 959,036,788.76 43 固定资产减值准备 内容 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产 20,676,975.67 - 19,594,156.10 1,082,819.57 本项目期末比期初减少 94.76%，主要是核销上年度集装箱环保搬迁已拆除报废固定资产部份已 计提的减值准备。 7、在建工程 期初数 本期增加 本期入固数 其他减少数 期末数 其中:（利息） 其中:（利息） 其中:（利息） 其中:（利息） 其中:（利息） 1、更新改造工程 （1）基建、国债重点技改项目 68,591,901.17 17,053,138.63 73,742,155.52 1,500,000.00 10,402,884.28 其中：资本化利息 1,242,878.17 667,969.49 1,702,668.32 - 208,179.34 （2）其他 43,538,861.24 46,933,454.35 51,339,709.12 19,288,055.48 19,844,550.99 2、附属企业 - - 合计 112,130,762.41 63,986,592.98 125,081,864.64 20,788,055.48 30,247,435.27 其中：资本化利息 1,242,878.17 667,969.49 1,702,668.32 - 208,179.34 类别 在建工程期末比期初送还减少 73.02%,主要原因如下: （1）上述在建工程中国债重点技改项目“18000 吨半潜船”及单身宿舍工程竣工转固共计 6697 万元；结转及处理东部厂区环保搬迁工程费用 2079 万元。 （2）资本化利率为银行同期实际借款利率；其他工程资金来源公司自筹。 8、无形资产 类别 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 摊余年限 土地使用权 58,531,818.81 60,798,992.87 12,911,403.28 - 1,870,194.83 71,840,201.32 39年 非专利技术 10,332,076.00 11,954,817.27 1,146,585.13 - 5,342,095.68 7,759,306.72 10-1年 合计 68,863,894.81 72,753,810.14 14,057,988.41 - 7,212,290.51 79,599,508.04 土地使用权费按其有效使用期限（50 年）内分期平均摊销。非专利技术按 10 年期限平均摊 销。 9、长期待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 ——固定资产改良支出 1,488,318.64 584,071.68 544,000.50 1,528,389.82 ____其他 - 370,240.85 49,000.00 321,240.85 合计 1,488,318.64 954,312.53 593,000.50 1,849,630.67 10、短期借款、一年内到期的长期借款 （1） 短期借款 借款期限 年利率 抵押借款 89,660,200.00 308,485,223.52 2003/7~2004/9 1.68%~4.536 担保借款 49,660,200.00 30,000,000.00 2002.12.9-2003.12.9 1.6325%~1.9025 信用借款 55,083,406.91 342,266,540.00 2002.2.4-2003.12.19 1.68%~1.736% 合计 194,403,806.91 680,751,763.52 备注 借款类别 2002年12月31日 2003年12月31 44 1) 短期借款比期初减少 71.44%，主要是由于生产规模扩大导致本年船舶订单增加，货款回 笼加速及新增订单定金增加，使本公司经营资金充足从而令银行贷款额下降。 2) 抵押借款部份由本公司以本公司拥有的价值为 26107 万元的房屋建筑物作为抵押物，而 担保借款部份以由中船集团公司及属下的中国船舶工业贸易公司和广州造船公司提供担保（参 见（六）关联方关系及其交易），本公司需为此按年支付 2‰的担保费并提供反担保（本公司认 为该反担保并未会对本公司利益构成负面影响。 （2） 一年内到期的长期借款 借款期限 年利率% 担保借款 380,000,000.00 500,000,000.00 2002/2~2004/10 2.7-4.05 信用 - 110,700,000.00 其他 3,537,455.50 4,468,365.36 合计 383,537,455.50 615,168,365.36 备注 借款类别 2002年12月31日 2003年12月31日 该项目比期初减少 37.65%，主要原因见“短期借款”附注。担保借款部份以由中船集团公 司及属下的中国船舶工业贸易公司和广州造船公司提供担保（参见（六）关联方关系及其交易）， 本公司需为此按年支付 2‰的担保费并提供反担保。 11、应付账项 （1） 应付票据 种类 金额 一年内到期金额 备注 银行承兑汇票 24,149,017.43 24,149,017.43 商业承兑汇票 94,504,134.80 94,504,134.80 合计 118,653,152.23 118,653,152.23 应付票据比年初增加 66.97%,主要是赊购造船产品及集装箱产品生产用料增加所致。. 期内无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 (2)应付账款 金 额 比 例 % 金 额 比 例 1 年 以 内 3 3 4 ,9 7 9 ,3 1 2 .4 7 9 7 .9 9 4 7 2 ,7 0 5 ,9 8 0 .5 7 9 9 .7 6 % 1 - 2 年 4 ,4 0 0 ,6 7 7 .1 7 1 .2 9 9 9 8 , 3 1 6 . 8 0 0 .2 1 % 2 - 3 年 2 ,2 2 5 ,6 6 0 .6 0 0 .6 5 6 9 , 1 8 8 . 3 6 0 .0 1 % 3 年 以 上 2 6 1 ,4 9 0 .2 4 0 .0 8 5 3 ,0 0 0 .0 0 0 .0 1 % 合 计 3 4 1 ,8 6 7 ,1 4 0 .4 8 1 0 0 .0 0 4 7 3 ,8 2 6 ,4 8 5 .7 3 1 0 0 .0 0 % 帐 龄 2 0 0 2 年 1 2 月 3 1 日 2 0 0 3 年 1 2 月 3 1 日 期内无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 （3）预收账款 类 别 2 0 0 3 年 1 2 月 3 1 日 2 0 0 2 年 1 2 月 3 1 造 船 产 品 - 1 0 5 ,8 6 8 ,8 4 8 .6 7 修 船 产 品 3 5 2 ,2 4 0 .0 0 1 ,4 0 6 ,1 4 1 .8 6 钢 结 构 6 ,2 8 9 ,5 4 4 .0 0 - 其 他 产 品 2 5 ,0 6 9 ,9 2 7 .3 6 1 6 ,5 5 7 ,6 2 4 .6 1 合 计 3 1 ,7 1 1 ,7 1 1 .3 6 1 2 3 ,8 3 2 ,6 1 5 .1 4 其 中 ： 账 龄 1 年 以 上 的 余 额 3 ,4 5 5 ,5 9 8 .1 7 2 ,4 4 7 ,5 4 5 .7 8 45 1) 预收账款比期初减少 74%，主要是由于长期合同工程结算方式改变导致预收造船产品进 度款减少。 2) 期内无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 （4）其他应付款 类别 2003年12月31日 2002年12月31日 厂内养老金 25,763,259.50 23,909,893.14 职工代扣款 2,014,897.24 732,461.65 会计师审计费 2,080,784.90 1,802,360.17 广州海事局 2,294,937.68 - 广州造船厂 - 3,025,105.49 广船广达 - 3,630,205.70 非执行董事酬金 400,008.48 503,308.00 退休员工医疗保险费 14,603,833.33 54,787,580.00 咨询费 800,000.00 - 保证金 297,800.00 - 其他往来 8,883,030.08 5,299,565.05 合计 57,138,551.21 93,690,479.20 其中：账龄3年以上的余额 3,555,127.90 7,951,555.77 1) 其他应付款期末比期初减少 39.01%,主要是期内支付了退休员工医疗保险费和支付广 州造船厂往来款。 2) 期内无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 12、应付股利 类别 2003年12月31日 2002年12月31日 联营公司分配股利 13,449.38 13,449.38 合计 13,449.38 13,449.38 13、应交税金 类别 2003年12月31日 2002年12月31日 增值税 -16,849,732.65 -19,973,117.44 营业税 284,273.10 649,350.75 城市维护建设税 1,297,155.37 1,662,799.69 所得税 336,727.29 403,781.82 房产税 -14,974.64 323,144.51 土地使用税 -180.22 65,710.50 代扣个人所得税 696,494.04 738,135.64 合计 -14,250,237.71 -16,130,194.53 14、预提费用 类别 2003年12月31日 2002年12月31日 产品保修费 50,948,419.41 35,620,997.06 产品结尾工程 29,370,936.91 41,050,084.43 环境搬迁清理费 1,887,097.84 - 借款利息 761,159.35 2,884,282.85 其他 4,231,988.92 33,029,304.86 合计 87,199,602.43 112,584,669.20 46 1) 产品保修费主要是按船舶制造行业规定（《船舶工业企业成本费用管理办法与核算规 程》，该规程由中国船舶工业集团公司制定并报国家财政部及国家税务总局审核备案）及船舶建 造合同的约定，对完工船舶产品，需按船价一定比例预提，在交船后一年内支付属建造方责任 的保修费。 2) 产品结尾工程是造船产品完工后预计发生但还未支付的工程成本及缓装工程成本等。 15、其他流动负债 类别 2003年12月31日 2002年12月31日 长期合同工程结算款 242,958,088.77 - 合计 242,958,088.77 - 其他流动负债比年初增加 100%，主要是年终在制船舶达到比例进度未能相应结转的工程结 算款。 16、长期借款 借款类别 金额 借款期限 年利率% 借款条件 中国进出口银行 300,510,000.00 2003/8~2005/11 2.70% 担保 合计 300,510,000.00 长期借款比期初增加 49.55%，主要是出口油轮业务增加的款项。该项借款均由本公司关联 方中船集团公司提供担保，本公司需为此按年支付 2‰的担保费并提供反担保。 17、其他长期负债 类别 2003年12月31日 2002年12月31日 中铁集装箱运输公司 - 3,537,455.50 合计 - 3,537,455.50 根据一九九六与中铁集装箱运输公司签订的合同，该公司分八年支付货款，该货款于 2004 年可全部收回，应收回款项已全额列入“一年内到期的长期借款”。 18、专项应付款 类别 2003年12月31日 2002年12月31日 1、国家拨入 27,568,562.86 27,792,269.33 2、省市拨入 842,806.47 1,000,000.00 合计 28,411,369.33 28,792,269.33 国家拨入专项应付款是根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部共同下 达的国经贸投资[2001]1271 号文下达的“高附加值滚装客船技改项目”中央补助资金及中国 船舶工业集团公司船工计[2001]787 号文下达的“高速滚装客船”高技术船舶科研拨款；“省 市拨入”是根据广东省财政厅和广东省经济贸易委员会批准下拨的“技术创新专项”资金， 该项资金由国家财政机关无偿划拨，应按国家有关规定使用。 47 19、股本 数量单位：股 本次变动增加（+、-） 项 目 本次变动前（期初 数） 配 股 送 股 公积 金转 股 增 发 其 他 小计 本次变动后（期末 数） 一、未上市流通股份 1、发起人股份 210,800,080.00 210,800,080.00 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 210,800,080.00 210,800,080.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 210,800,080 210,800,080.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 126,479,500 126,479,500.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 157,398,000 157,398,000.00 4、其他 已上市流通股份合计 283,877,500 283,877,500.00 股份总数 494,677,580 494,677,580.00 20、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 651,977,481.72 - 651,977,481.72 合计 651,977,481.72 - - 651,977,481.72 21、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 48,998,046.01 - - 48,998,046.01 公益金 30,693,515.41 - 100,700.00 30,592,815.41 任意盈余公积 20,455,949.92 100,700.00 - 20,556,649.92 合计 100,147,511.34 100,700.00 100,700.00 100,147,511.34 48 22、未分配利润 项 目 2003年12月31日 2002年12月31日 年初未分配利润 -613,264,642.69 -629,072,774.99 调整以前年度损益 - - 本年利润 43,051,774.75 15,916,851.36 提取法定公积金 - - 提取法定公益金 - - 提取职工福利基金 - 108,719.06 已分配优先股股利 - - 提取任意公积金 - - 已分配普通股股利 - - 年末未分配利润 -570,212,867.94 -613,264,642.69 23、营业额之地区分布 地区 本年 比例% 上年 比例% 越南 - 265,703.46 0.01 新西兰 164,942.16 0.01 0 香港 537,369,599.87 18.92 555,572,016.12 23.02 台湾 1,489,788.00 0.05 - - 瑞典 98,080,771.31 3.45 134,847,035.71 5.59 日本 112,951.46 - - 美国 22,436,429.93 0.79 17,289,215.54 0.72 马来西亚 3,036,017.12 0.13 马尔他 341,506,639.37 12.02 314,115,699.34 13.02 菲律宾 1,470,012.35 0.05 493,321.12 0.02 德国 - - 289,677.50 0.01 丹麦 576,749,632.99 20.3 543,550,778.00 22.52 澳门 2,829,377.91 0.1 - - 境外合计 1,582,210,145.35 58.29 1,569,459,463.91 65.04 中国 1,258,235,379.43 44.30 843,641,403.66 34.96 合计 2,840,445,524.78 100 2,413,100,867.57 100 公司前五名销售商销售总额 194279 万元，占销售总额 68.40%。 24、主营业务收入、成本、毛利 本年 上年 本年 上年 本年 上年 造船产品 2,117,845,492.20 1,674,115,472.22 2,079,051,185.86 1,703,400,323.16 38,794,306.34 (29,284,850.94) 集装箱 514,474,976.58 535,684,660.35 501,480,187.90 528,026,155.60 12,994,788.68 7,658,504.75 钢结构工程 78,078,622.63 80,689,093.78 69,413,259.22 69,665,813.58 8,665,363.41 11,023,280.20 其他机电产品 116,698,998.94 102,283,061.12 91,814,829.19 84,522,106.20 24,884,169.75 17,760,954.92 修船业务 13,347,434.43 20,328,580.10 10,982,055.78 18,226,621.30 2,365,378.65 2,101,958.80 合计 2,840,445,524.78 2,413,100,867.57 2,752,741,517.95 2,403,841,019.84 87,704,006.83 9,259,847.73 产品类别 营业收入 营业成本 营业毛利 本年公司主营业务收入、产品毛利均有提高，同比分别增长 17.71%和 847.23%，其中造船 产品效益增长更加明显,主要得益于造船产品结构调整及成本控制成效显著；钢结构产品同比下 降 21.39%，主要是同类产品市场竞争激烈，制作成本高等因素而影响盈利能力。 49 25、主营业务税金及附加 税种 2003年 2002年度 营业税 1,343,198.28 2,432,160.68 城建成税 1,385,053.49 1,795,361.85 教育附加 599,747.64 818,720.10 合计 3,327,999.41 5,046,242.63 主营业务税金及附加同比下降 34.05%，主要是营业税业务量下降所致。 26、财务费用 类别 2003年 2002年度 利息支出 40,246,035.17 49,110,945.66 减：利息收入 7,945,366.09 1,594,353.44 汇兑损失 238,326.03 251,012.52 减：汇兑收益 - 其他 2,541,253.73 -6,151,078.65 合计 35,080,248.84 41,616,526.09 27、营业费用、管理费用 类别 2003年 2002年 1.营业费用 3,944,434.97 5,171,667.54 2.管理费用 141,954,555.42 208,136,923.64 其中:提取长期合同工程亏损准备 13,560,000.00 33,048,140.00 退休员工医疗保险费 - 36,587,580.00 东部搬迁土地使用权撇账 - 8,576,769.38 十年内将退休员工补充医疗保险费 - 18,200,000.00 管理费用与上年比较下降 31.80%,主要是去年补充计提客滚船损失准备和一次性计提退休 员工、10 年内将退休员工的一次性过渡医疗保险费等，而本年度计提了 3.5 万吨成品油轮 15#、 16#船的亏损准备，若扣除这些因素实际增加 14.92%。 28、其他业务利润. 2003年 2002年 2003年 2002年 2003年 2002年 材料调拨 29,479,545.21 10,737,774.73 24,132,251.51 10,408,412.09 5,347,293.70 329,362.64 废料出售 26,503,830.79 17,043,595.58 17,220,244.60 11,896,906.38 9,283,586.19 5,146,689.20 运输劳务 13,124.00 105,958.00 1,954.01 38,599.53 11,169.99 67,358.47 其他 13,598,173.20 9,025,150.46 10,788,838.78 1,457,809.04 2,809,334.42 7,567,341.42 合计 69,594,673.20 36,912,478.77 52,143,288.90 23,801,727.04 17,451,384.30 13,110,751.73 项目 营业收入 营业成本 毛利 其他业务利润同比增长 33.11%，主要是东部环保搬迁，处理部份仓库结存的积压材料所致。 50 29、投资收益 权益法 成本法 短期投资 - - 长期投资 2,533,522.48 810,078.00 3,343,600.48 合计 - 2,533,522.48 810,078.00 3,343,600.48 股权投资收益 项 目 债权投资收益 收益合计 30、补贴收入 项 目 2003年 2002年 远洋船补贴收入 116,428,263.77 86,594,555.28 其他 7,452,087.01 34,622,325.37 合计 123,880,350.78 121,216,880.65 本期补贴收入取得的主要来源： 本公司为中国远洋运输（集团）总公司建造的 18000 吨半潜船及为中海发展股份有限公司 建造的 4.2 万吨成品油船，按财政部、国家税务总局的有关规定，以按不含税船价的 17%享受 国家财政部的专项财政补贴，该项补贴收入根据财政部财会字[2000]3 号文的规定，以完工百 分比法分期计算，并在确定产品进度销售收入时同期同比例入账；其他补贴收入是国家拨入的 特种补贴款、政府发放的出口奖励和高新技术产品退税款。 31、营业外收支 （1） 营业外收入 类别 2003年 2002年 处理固定资产净收益 1,545,372.30 466,578.94 罚款收入 17,320.00 73,910.20 固定资产盘盈 - 2,243,897.26 赔偿 9,015,584.13 7,500.00 呆账收入 79,918.92 - 东部补偿收入 - 197,330,000.00 其他 540,510.22 433,510.47 合计 11,198,705.57 200,555,396.87 营业外收入比去年下降 94.42%,主要是去年取得东部厂区环保搬迁取得补偿收入 19733 万元，而本年度则收回了长大公司拖欠工程款之赔偿款 9,015,584.13 万元（详见重大事项）。 （2）营业外支出 类别 2003年 2002年 东部环保搬迁处理固定资产净支出 - 38,360,994.44 东部环保搬迁计提固定资产减值准备 - 20,676,975.67 东部环保搬迁预计拆迁费 - 3,618,400.00 处理固定资产净支出 5,058,398.60 3,397,000.00 罚款支出 52,137.28 44,827.78 固定资产盘亏 - 886,782.37 赔偿金 244,919.60 1,069,054.45 非公益赞助 6,051.00 - 撇销集装箱搬迁前期开发支出 8,838,055.48 - 其他 202,927.85 558,426.41 合计 14,402,489.81 68,612,461.12 51 营业外支出比去年下降 79.01%，主要是去年东部厂区搬迁清理固定资产及拆迁清理费， 扣除这一因素，实际增加 241.81%，主要是由于本公司已决定撇消此前为集装箱业务环保搬 迁而支出的前期开发费用及固定资产清理费用。 32、非经常性损益 项目 金额(元) 1、股权投资差额摊销 902,799.80 2、荣广公司投资收益 1,481,332.97 2、营业外收入 11,198,705.57 3、补贴收入 7,452,087.01 4、收回已计提坏账准备的应收款项 750,000.00 5、营业外支出 -14,402,489.81 合计 7,382,435.54 33、支付的价值较大的其他与经营有关的现金： 项 目 金 额 （ 元 ） 管 理 费 用 37,343,239.07 营 业 费 用 8,993,883.74 制 造 费 用 324,600,133.06 合 计 370,937,255.87 33、母公司会计报表主要项目注释 （1） 应收账款 原值 比例% 坏帐准备 账面价值 1年以内 161,165,934.10 76.91 805,829.67 160,360,104.43 1-2年 11,260,450.03 5.37 56,302.25 11,204,147.78 2-3年 - 0.00 - - 3年以上 33,129,316.97 15.81 172,071.13 32,957,245.84 按50%计提 3,096,030.43 1.48 1,548,015.22 1,548,015.22 按100%计提 887,209.95 0.42 887,209.95 - 合计 209,538,941.48 100.00 1,034,203.05 206,069,513.26 原值 比例% 坏帐准备 账面价值 1年以内 370,303,666.35 82.42 1,851,518.33 368,452,148.02 1-2年 4,133,353.92 0.92 20,666.77 4,112,687.15 2-3年 10,543,277.04 2.35 52,716.39 10,490,560.65 3年以上 63,414,539.02 14.11 276,182.81 63,138,356.21 按50%计提 - 0.00 - 按100%计提 887,200.95 0.20 887,200.95 - 合计 449,282,037.28 100.00 3,088,285.25 446,193,752.03 帐龄 2003年12月31日 帐龄 2002年12月31日 本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款 52 （2） 其他应收款 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 1年以内 4,676,834.12 0.86 23,384.17 4,653,449.95 1-2年 85,319,277.26 15.66 426,596.39 84,892,680.87 2-3年 659,728.79 0.12 3,298.64 656,430.15 3年以上 4,759,035.55 0.87 971,205.31 3,787,830.24 按80%计提 397,067,000.00 72.87 325,374,800.00 71,692,200.00 按100%计提 52,389,743.78 9.62 52,389,743.78 - 合计 544,871,619.50 100.00 379,189,028.29 165,682,591.21 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 1年以内 209,460,939.90 31.33 1,047,304.65 208,413,635.25 1-2年 4,125,594.34 0.62 20,627.97 4,104,966.37 2-3年 422,735.04 0.06 2,113.68 420,621.36 3年以上 841,361.72 0.13 4,206.81 837,154.91 按50%计提 2,604,743.78 0.39 1,302,371.89 1,302,371.89 按80%计提 397,072,000.00 59.38 325,374,800.00 71,697,200.00 按100%计提 54,121,133.12 8.09 50,557,175.85 3,563,957.27 合计 668,648,507.90 100.00 378,308,600.85 290,339,907.05 帐龄 帐龄 2003年12月31日 2002年12月31日 （3） 长期投资 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 204,798,996.96 - 1,705,921.91 160,387.08 206,344,531.79 - 长期债权投资 - - - - - - 合计 204,798,996.96 - 1,705,921.91 160,387.08 206,344,531.79 - 期初数 期末数 类别 本期减少 本期增加 长期股权投资——其他股权投资 占被投资 单位注册 资本比例 广州广船集装箱厂 56,155,800.59 100% 56,155,800.59 - 广州万达木业有限公司 2,486,385.00 75% 4,131,975.72 300,765.93 1,645,590.72 广州广联集装箱运输有限公司 15,000,000.00 75% 15,519,801.41 225,757.30 519,801.41 新会市南洋船舶工业公司 25,200,000.00 70% 17,857,278.48 -2,150,703.35 -7,342,721.52 广州三龙工贸有限公司 1,005,000.00 67% 119,797.09 -17,332.99 -885,202.91 广州兴顺船舶服务有限公司 500,000.00 83% 12,915,123.16 1,184,147.49 12,415,123.16 广州永联钢结构有限公司 25,438,698.00 51% 39,629,484.15 545,586.45 14,190,786.15 广东广船国际电梯有限公司 19,950,000.00 95% 21,507,672.44 868,777.25 1,557,672.44 广州红帆电脑科技有限公司 4,500,000.00 90% 3,895,375.03 -464,914.17 -604,624.97 广州恒和有限公司 3,380,000.00 76% 18,339,903.27 -360,291.54 14,959,903.27 荣广发展有限公司 10,439.94 98% 1,759,578.71 1,759,578.71 1,749,138.77 华南特种船涂装实业有限公司 1,722,003.00 25% 2,811,824.62 1,089,821.62 湛江南海舰船高新技术服务有限 800,000.00 40% 690,917.12 -109,082.88 深圳市远舟科技实业有限公司 1,000,000.00 7% 1,000,000.00 - - 招商银行 10,010,000.00 0% 10,010,000.00 - - 合计 167,158,326.53 206,344,531.79 1,891,371.08 39,186,205.26 累计增减 被投资企业 投资金额 期末余额 本期增减 53 （4） 投资收益 权益法 成本法 短期投资 - - - - 长期投资 - 6,682,954.95 810,078.00 7,493,032.95 合计 - 6,682,954.95 810,078.00 7,493,032.95 股权投资收益 项 目 债权投资收益 收益合计 主营业务收入、成本、毛利 2003年 2002年 2003年 2002年 2003年 2002年 造船产品 2,117,845,492.20 1,674,115,473.22 2,076,291,728.86 1,703,400,323.16 41,553,763.34 (29,284,849.94) 钢结构工程 22,319,605.68 55,760,391.76 22,515,378.67 52,062,010.84 -195,772.99 3,698,380.92 其他机电产品 41,758,813.75 33,582,248.63 38,304,889.81 27,421,632.09 3,453,923.94 6,160,616.54 修船业务 13,347,434.43 20,328,580.43 10,982,055.78 18,226,621.30 2,365,378.65 2,101,959.13 合计 2,195,271,346.06 1,783,786,694.04 2,148,094,053.12 1,801,110,587.39 47,177,292.94 (17,323,893.35) 产品类别 营业收入 营业成本 营业毛利 参见合并报表该项目说明。 （六）关联方关系及其交易 （1） 本公司存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 与 本 公 司关系 经济性质 法 定 代 表人 中国船舶工业集团公司 上海浦东大道 1 号 生产和销售船舶 法人股 东 有限责任公 司 陈小津 广州广船国际集装箱厂 广州市革新路 118 号 集装箱制造 子公司 股份制 殷学明 广州兴顺船舶服务有限公司 广州市芳村大道南 40 号 船舶装焊、舾装、 涂装 子公司 有限责任公司 戴正亭 广州万达木业有限公司 广州市芳村大道南 40 号 家具制造 子公司 中外合资 张良金 广州广联集装箱运输有限公 司 广州市革路 118 号 集装箱运输 子公司 中外合资 钟玉权 新会市南洋船舶工业公司 广东新会古井镇 拆船 子公司 联营 李一振 广州三龙工贸有限公司 广州市革新路 126 号 市政建设工程 子公司 有限责任公司 夏穗嘉 广州永联钢结构有限公司 广州市芳村大道南 40 号 大型钢结构 子公司 中外合资 叶沛华 广东广船国际电梯有限公司 广州市革新路 126 号 电梯制造 子公司 有限责任公司 叶沛华 广州红帆电脑科技有限公司 广州市芳村大道南 40 号 电脑销售、系统 集成开发 子公司 联营 王毅 广州恒和建设有限公司 广州市芳村大道南 40 号 建筑钢结构工程 设计\施工和安 装 子公司 联营 陈激 荣广发展有限公司 Catic plaza 8 causeway rd causeway bay Hong Kong 一般贸易 子公司 联营 余宝山 间接控制的关联方单位： 广州红帆酒店 广州市革新路 126 号 旅业、餐饮 子公司 联营 饶健 泛广发展有限公司 香港轩尼斯道东美中心 503 一般贸易 子公司 联营 余宝山 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 中国船舶工业集团公司 6,374,300,000 6,374,300,000 广州广船国际集装箱厂 44,924,640 44,924,640 54 广州兴顺船舶服务有限公司 600,000 600,000 广州万达木业有限公司 3,315,180 3,315,180 广州广联集装箱运输有限公司 20,000,000 20,000,000 新会市南洋工业公司 34,800,000 34,800,000 广州三龙工贸发展有限公司 1,500,000 1,500,000 广州永联钢结构有限公司 73,572,705 73,572,705. 广东广船国际电梯有限公司 21,000,000 21,000,000 广州红帆电脑科技有限公司 5,000,000 5,000,000 广州恒和建筑工程公司 27,500,000 27,500,000 荣广发展有限公司 港币 10,000 港币 10,000 间接控制的关联方单位： 广州红帆酒店 500,000 500,000 泛广发展有限公司 200,000 200,000 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增 加数 本期减少 数 期末数 企业名称 人民币 % 人民币 人民币 人民币 % 中国船舶工业集团公司 210,800,080 42.61 210,800,080 42.61 广州广船国际集装箱厂 44,925,000 100 44,925,000 100 广州兴顺船舶服务有限公司 498,000 83 498,000 83 广州万达木业有限公司 2,486,000 75 2,486,000 75 广州广联集装箱运输有限公司 15,000,000 75 15,000,000 75 新会市南洋工业公司 25,200,000 70 25,200,000 70 广州三龙工贸发展有限公司 1,005,000 67 1,005,000 67 广州永联钢结构有限公司 37,522,079.55 51 37,522,079.55 51 广东广船国际电梯有限公司 19,950,000 95 19,950,000 95 广州红帆电脑科技有限公司 4,500,000 90 650,000 3,850,000 87 广州恒和建设工程有限公司 18,470,471.74 75.9 18,470,471.74 75.9 荣广发展有限公司 港币 10,000 98 港币 10,000 98 间接控制的关联方单位： 广州红帆酒店 500,000 100 500,000 100 泛广发展有限公司 200,000 2 200,000 2 存在控制关系的关联交易已在合并会计报表中抵销。 （4）不存在控制关系的关联方情况 ①不存在控制关系的关联方 本期内由于业务关系与中国船舶工业集团公司控制的企业及本集团内的联营公司发生交 易，是按一般商业条款进行或在无协议情况下，按不会比第三者提供之条件逊色的条款进行的， 本集团公司概无于该等交易获得特别受益或受损，而该等交易对股东而言应为公平和合理。 一、联营公司 华南特种涂装实业有限公司 二、中国船舶工业集团公司下属企业（同受中船集团公司控制） 中船总第 708 所 广州造船厂 广州文冲船厂 国营华南船舶机械厂 55 广州黄埔造船厂 沪东重机股份有限公司 上海航海仪器总厂 中国船舶工业第九设计研究院 中船国际贸易有限公司 镇江船用柴油机厂 南京绿洲机器厂 镇江船舶辅机厂 正茂集团有限责任公司 镇江船舶螺旋浆厂 江西朝阳机械厂 中国船舶工业贸易公司 广州管理局 中国船舶工业集团公司（本部） 沪东中华造船厂（集团有限公司） 广船广达公司(广州造船厂附属公司) 九江船用机械厂 安庆船用电器厂 九江仪表厂 江西船用阀门厂 华海船用货物通道设备公司 中船财务有限责任公司 广西桂江造船厂 上海沪东造船阀门有限公司 中船绿洲环保设备工程有限责任公司 广船铸锻有限公司 中船集团系统工程部 香港华联船舶有限公司 ②.本集团向中国船舶工业集团公司提供物资 交易金额 序 号 类别 2003 年 2002 年 关联单位 1 劳务及电脑软件服务 8,682,587.41 1,899,809.40 广州文冲船厂 2 1,112,518.00 广州黄埔造船厂 3 79,700.00 1,314,183.76 广州造船厂 4 286,000.00 - 中国船舶工业贸易公司 5 劳务 29,138.72 6,896.81 华南特种涂装公司 6 1,754,524.61 - 广船广达公司 7 2,434,959.57 广州造船厂 8 材料 1,080,174.45 1,609,005.56 广州黄埔造船厂 9 979,270.29 - 广州造船厂 供应动力 705,070.29 广船广达公司 10 经营租赁 92,400.00 - 广船广达公司 合计 17,236,343.34 4,829,895.53 ③. 由中国船舶工业集团公司向本公司提供物资和劳务 序号 交易类别 2003 年 2002 年 关联单位 - 17,155.80 沪东中华造船集团有限公司 68,012.39 广州文冲船厂 2,443,942.98 广州黄埔造船厂 21,921,033.29 39,129,200.00 广船广达公司 2,931,000.00 - 中船总第 708 所 10,393,184.70 8,461,086.29 中国船舶工业贸易公司 2,234,337.05 - 中船国际贸易有限公司 4,651,591.55 2,196,609.50 广州造船厂 生产用原材料 9,023,298.83 - 广船铸锻有限公司 1 小计 53,666,400.79 49,804,051.59 2 劳务 2,893,409.00 2,141,571.56 广州文冲船厂 56 1,166,321.98 5,426,190.22 广州黄埔造船厂 12,156,360.43 15,380,935.84 广州造船厂 37,156,610.62 19,768,132.55 广船广达公司 127,895.40 - 中国船舶工业贸易公司 122,400.00 0.00 华南特种涂装实业有限公司 小计 53,622,997.43 42,716,830.17 3,818,325.26 1,071,045.00 江西朝阳机械厂 6,530,483.64 6,252,259.77 九江船用机械厂 船用配套件 8,532,401.15 - 中国船舶工业贸易公司 3 小计 18,881,210.05 7,323,304.77 107,000.00 - 广西桂江造船厂 2,247,900.00 - 上海航海仪器总厂 19,745,833.20 6,503,900.00 南京绿洲机器厂 2,506,037.50 2,010,480.00 正茂集团有限责任公司 429,000.00 - 安庆船用电器厂 520,000.00 - 九江仪表厂 3,223,600.00 - 江西船用阀门厂 11,790,761.97 9,090,100.00 国营华南船舶机械厂 76,311,506.10 26,518,117.44 沪东重机股份有限公司 51,448,696.46 11,659,227.96 镇江船用柴油机厂 5,067,153.00 3,846,800.00 镇江船舶辅机厂 1,200,440.00 1,415,122.00 镇江船舶螺旋浆厂 1,300,000.00 - 华海船用货物通道设备公司 6,418,311.26 7,490.62 中国船舶工业集团公司 2,672,460.00 - 中船绿洲环保设备工程有限公司 306,495.19 - 广船广达公司 1,302,055.24 上海沪东造船阀门有限公司 生产用设备 11,560,000.00 中船集团系统工程部 4 小计 198,157,249.92 61,051,238.02 5 408,000.00 - 中船第九设计研究院 设计费 6,102,000.00 - 第七 0 八所 合计 330,837,858.19 160,895,424.55 ④．中国船舶工业集团公司提供的金融服务 期末存贷余额 本公司收取/支付利息 序号 交易项目 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 关联单位 1 存款 9,091,916.06 42,799,299.16 153,800.00 42,000.00 2 贷款 - 30,000,000.00 1,744,000.00 - 中船财务有限责 任公司 ⑤. 中国船舶集团公司为本公司提供的担保及相应担保费 期末余额 本公司支付的担保费 交易项目 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 中国船舶集团公司提供担保 400,000,000.00 - 275,000.00 2,100,000.00 中国船舶工业贸易公司提供担保 280,000,000.00 700,000,000.00 - 2,100,000.00 广州造船公司提供信用额度担保 49,660,200.00 - - - 57 ⑥. 由中船集团提供的船舶销售代理 支付代理费 交易项目 2003 年 2002 年 代理单位 1 船舶 23,922,185.35 4,322,482.62 中国船舶工业贸易公司 ⑦.由中国船舶工业集团公司提供的物资采购代理 本公司支付的代理费 序号 交易项目 2003 年 2002 年 代理单位 1 进口钢材 28,000.00 78,000.00 2 船用配套件 206,600.00 48,900.00 中国船舶工业贸易公司 3 设备 2,076,394.02 1,226,600.00 华联船舶有限公司 合计 2,310,994.02 1,353,500.00 注：香港华联船舶有限公司是中船集团下属企业，此前一直为本公司代理船用设备及配件 的进口业务，本公司按行业惯例与该公司签有代理协议。根据代理协议规定，应支付代理进口 总额 1.2%的代理费予香港华联船舶有限公司。本公司 2003 年由香港华联船舶有限公司代理进 口的船用设备及配件金额为人民币 170,770,437.50 元（2002 年为人民币 102,218,100.00 元）。 ⑧.关联方应收应付款余额（单位：元） A.其他应收款 单位名称 2003 年 2002 年 华南特种涂装实业有限公司 - 920,786.60 广州造船厂 - - 广州管理局 27,000.00 - 合计 27,000.00 920,786.60 B．应收账款 单位名称 2003 年 2002 年 华南特种涂装实业有限公司 1,200,000.00 广州文冲船厂 733,813.13 798,978.49 广州黄埔造船厂 184,780.00 广州造船厂 102,578.39 270,082.50 沪东重机股份有限公司 592,172.81 广州造船公司 20,314.30 - 广船广达公司 441,808.66 - 小计 1,298,514.48 3,046,013.80 C.预付账款 单位 2003 年 2002 年 华南特种涂装实业有限公司 - 780,000.00 广州文冲船厂 - 58,656.00 广州造船厂 - - 九江船用机械厂 - 20,000.00 国营华南船舶机械厂 - 718,000.00 58 沪东重机股份有限公司 5,000,000.00 19,130,544.40 镇江船用柴油机厂 2,190,000.00 2,391,722.80 中国船舶工业贸易公司 - 6,474,864.78 中国船舶工业集团公司（本部） - 4,620,000.00 广船广达公司 7,647,297.52 5,000,000.00 中船国际贸易有限公司 1,583,526.01 - 合计 15,863,489.15 39,193,787.98 D、应付账款 单位名称 2003 年 2002 年 广州文冲船厂 746,952.00 1,696,780.00 广州黄埔造船厂 143,848.98 866,208.93 上海船厂 142,794.70 142,794.70 南京绿洲机器厂 6,563,500.00 35,300.00 正茂集团有限责任公司 1,019,750.00 93,000.00 九江船用机械厂 1,225,854.94 1,622,072.96 广州造船厂 547,533.04 2,534,283.43 国营华南船舶机械厂 545,011.97 3,215,000.00 沪东重机股份有限公司 9,112,000.00 3,944,622.44 镇江船用柴油机厂 6,782,287.16 4,787,655.83 镇江船舶辅机厂 1,291,453.00 - 镇江船舶螺旋浆厂 822,840.00 315,122.00 中国船舶工业第九设计研究院 - 96,000.00 广船广达 6,412,236.24 14,189,009.90 上海航海仪器总厂 1,004,900.00 - 安庆船用电器厂 21,450.00 - 九江仪表厂 26,000.00 - 江西船用阀门厂 170,360.00 - 江西朝阳机械厂 1,051,613.76 - 华海船用货物通道设备公司 325,000.00 - 中国船舶工业集团公司(公司) 1,631,316.26 - 中国船舶工业贸易公司 2,634,002.68 - 广船南海铸锻厂 2,173,144.23 - 第七 0 八所 1,486,000.00 - 香港华联有限公司 30,451,031.57 - 上海沪东造船阀门有限公司 1,302,055.24 - 合计 77,632,935.77 33,537,850.19 E、其他应付款 单位名称 2003 年 2002 年 广州造船厂 - 3,025,105.49 广船广达 - 3,630,205.70 59 F、预收账款 单位名称 2003 年 2002 年 广州黄埔造船厂 208,440.00- 华南特种涂装作业有限公司 - 902,876.60 广州造船厂 - 2,771,027.14 广船广达 - 395,000.00 合计 208,440.00 4,068,903.74 （七）或有事项 截至二 OO 三年十二月三十一日止，本公司并无需要披露的重大或有事项。 （八）承诺事项 截至二 OO 三年十月三十一日止，本公司并无需要披露的重大承诺事项。 （九）资产负债表日后事项 2004 年 3 月 22 日，本公司获知本公司属下子公司广州永联钢结构有限公司（本公司占有 51%的股份）之另一股东美国海文斯钢铁公司已于 2004 年 3 月 18 日进入破产保护程序，该公司 占有广州永联钢结构有限公司 49%的股份。本公司预计该事项对广州永联钢结构有限公司的持 续经营将不会构成重大影响。有关该事项对广州永联钢结构有限公司的财务影响，本公司及广 州永联钢结构有限公司均在评估之中。本公司会密切关注事件进展情况，并视需要依据信息披 露规则，相应披露有关信息。 除上述事件外，本公司无披露的资产负债表日后事项的非调整事项。 （十）其他事项 本公司于二 00 三年*月*日召开董事会会议，对二 00 三年度利润分配预案作出决议，二 00 三年度利润分配方案不分配不转增。 国际核数师报告 至广州广船国际股份有限公司 （于中华人民共和国注册成立之股份有限公司） 全体股东 本核数师已完成审核第 2 至第 46 页之账目，该等账目乃按照香港普遍采纳之会计原则编制。 董事及核数师各自之责任 编制真实兼公平之账目乃贵公司董事之责任。在编制该等真实兼公平之账目时，董事必须采 用适当之会计政策，并且贯彻应用该等会计政策。 本核数师之责任是根据审核之结果，对该等账目出具独立意见，并仅向整体股东报告, 除此 之外本报告别无其他目的。本核数师不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。 意见之基础 本核数师已按照香港会计师公会所颁布之核数准则进行审核工作。审核范围包括以抽查方式 查核与账目所载数额及披露事项有关之凭证，亦包括评审董事于编制账目时所作之重大估计和 判断，所采用之会计政策是否适合贵公司与贵集团之具体情况，及有否贯彻应用并足够披露该 等会计政策。 60 本核数师在策划和进行审核工作时，均以取得所有本核数师认为必需之资料及解释为目标， 以便获得充分凭证，就该等账目是否存有重大错误陈述，作出合理之确定。在作出意见时，本 核数师亦已评估该等账目所载之资料在整体上是否足够。本核数师相信我们之审核工作已为下 列意见提供合理之基础。 意见 本核数师认为，上述之账目足以真实兼公平地显示贵公司与贵集团于二零零三年十二月三 十一日结算时之财务状况，及贵集团截至该日止年度之盈利及现金流量，并按照香港公司条例 需予公布资料之规定妥为编制。 罗兵咸永道会计师事务所 香港执业会计师 香港，二零零四年四月十六日 综合损益表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 2003 2002 附注 人民币千元 人民币千元 营业额 2 2,840,446 2,413,101 建造合约工程成本 (2,077,519) (1,703,400) 售出存货及提供服务成本 (675,223) (700,441) 销售成本 (2,752,742) (2,403,841) 毛利 87,704 9,260 建造合约工程可预见亏损准备 (13,560) (33,048) 医疗保险准备 27(c) - (55,076) 其他收益 2 164,431 145,116 分销成本 (7,272) (10,218) 行政开支 (148,576) (114,819) 其他经营开支 (16,552) (6,973) 经营盈利/（亏损） 4 66,175 (65,758) 搬迁补偿 5 - 126,097 对非银行金融机构所欠本金 撇销坏账准备 1,500 4,713 理财成本 6 (41,426) (49,060) 应占联营公司盈利减亏损 224 843 除税前盈利 26,473 16,835 税项 7(a) (2,018) (1,924) 除税后盈利 24,455 14,911 少数股东权益 100 109 股东应占盈利 8 24,555 15,020 每股盈利 9 人民币 0.0496 人民币 0.0304 元 61 资产负债表 截至二零零三年十二月三十一日结算 集团 公司 2003 2002 2003 2002 附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 非流动资产 物业、机器及设备 11 1,065,741 1,109,855 966,294 999,372 附属公司投资 12 - - 126,548 183,345 联营公司权益或投资 13 3,503 2,890 2,522 1,721 投资证券 14 12,010 12,010 11,010 11,010 长期应收款 15 - 27,524 - - 1,081,254 1,152,279 1,106,374 1,195,448 流动资产 存货 16 223,396 350,971 188,219 216,137 应收附属公司欠款 - - 238,666 205,135 应收客户之建造合约款 20 392,470 654,956 391,041 652,755 贸易应收款 17 443,146 585,369 169,410 379,608 其他应收款、预付款及保证金 18 265,589 515,517 250,240 494,698 可抵退税金 7(d) 134,897 108,725 127,515 71,509 银行结余及现金 31 391,535 284,849 340,723 237,542 1,851,033 2,500,387 1,705,814 2,257,384 流动负债 应付附属公司款 - - 29,431 20,525 贸易应付款 19 341,869 473,826 326,757 406,225 应付票据 118,654 176,987 87,980 110,358 应付客户之建造合约款 20 643,707 438,443 643,809 438,443 其他应付款及应计费用 21 164,053 322,461 146,807 286,700 一年内到期之长期银行贷款 26 380,000 610,700 380,000 610,700 应付税项 7(c) 4,229 5,065 1,957 2,764 保修拨备 22 37,907 23,695 37,907 23,695 应付股息 13 13 13 13 短期银行贷款 23 194,404 680,752 188,981 641,930 1,884,836 2,731,942 1,843,642 2,541,353 流动负债净额 (33,803) (231,555) (137,828) (283,969) 总资产减流动负债 1,047,451 920,724 968,546 911,479 资金来源： 股本 24 494,678 494,678 494,678 494,678 储备 25 162,891 138,336 147,256 197,885 股东权益 657,569 633,014 641,934 692,563 少数股东权益 59,733 60,788 - - 非流动负债 长期银行贷款 26 300,510 200,940 300,510 200,940 62 退休含及其他退休后责任 27 26,102 17,976 26,102 17,976 递延收入 15 3,537 8,006 - - 330,149 226,922 326,612 218,916 董事 董事 1,047,451 920,724 968,546 911,479 综合权益变动表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 2003 人民币千元 2002 人民币千元 于一月一日之总权益 633,014 617,994 本年度盈利 24,555 15,020 于十二月三十一日之总权益 657,569 633,014 综合现金流量表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 2003 2002 附注 人民币千元 人民币千元 经营活动 经营产生之现金流入/（流出）净额 28(a) 800,218 (336,341) 支付利息 (43,369) (50,049) 支付中国企业所得税 (1,982) (1,163) 经营活动之现金流入/（流出）净额 754,867 (387,553) 投资活动 购置固定资产及支付在建工程款 (64,492) (135,429) 出售固定资产 13,310 1,417 出售附属公司，扣除售出之现金 850 (389) 收取利息 19,396 7,785 收购附属公司，扣除购入之现金 (800) - 购入投资证券 - (100) 出售联营公司 - 715 收取联营公司股息 223 163 收取投资证券股息 810 1,602 投资活动之现金流出净额 (30,703) (124,236) 理财前之现金流入/（流出）净额 724,164 (511,789) 63 理财活动 应付新借贷款 28(b) 1,740,839 1,446,260 偿还贷款 28(b) (2,358,317) (922,336) 理财之现金流入/（流出）净额 (617,478) 523,924 现金及现金等价物之增加 106,686 12,135 于一月一日之现金及现金等价物 284,849 272,714 于十二月三十一日之现金及现金等价物 391,535 284,849 现金及现金等价物结余分析 银行结余及现金 391,535 284,849 财务报表附注 1、主要会计政策 编制此等账目所采用之主要会计政策如下： (a) 编制基准 本账目乃按照香港普遍采纳之会计原则及香港会计师公会颁布之会计准则编制。账目乃依 据历史成本常规法编制，惟若干物业乃按公平值列账（见下文会计政策）。本账目并假设现有的 银行融资将不会提早于二零零四年或稍后之重新议定日期前被撤消。 于本年度，本集团采纳由香港会计师公会颁布之会计准则第 35 号「政府补贴及政府资助 之披露」及会计准则第 12 号「所得税」，分别于二零零二年七月一日及二零零三年一月一日或 以后开始之会计期间生效。 本集团会计政策之变更及采纳此等新政策之影响载列如下： (b) 集团会计 (i) 综合账目 综合账目包括本公司及各附属公司截至十二月三十一日止之账目。 附属公司指本公司直接或间接控制过半数投票权；有权控制财政及营运决策；委任或撤换 董事会大多数成员；或在董事会会议上有大多数投票权之公司。 在年内购入或售出之附属公司，其业绩由收购生效日起计或计至出售生效日止列入综合损 益表内。 所有集团内公司间之重大交易及结余已在综合账目时对销。 出售附属公司之收益或亏损指出售所得之收入与集团应占该公司资产净值之差额，连同之 前并未在综合损益表内支销或入账之任何未摊销商誉或负商誉，或已在储备记账之商誉/负商 誉。 少数股东权益为外界股东在附属公司之经营业绩及资产净值中所拥有之权益。 在本公司之资产负债表内，附属公司之投资以成本值扣除减值亏损准备入帐。本公司将附 属公司之业绩按已收及应收股息入帐。 (ii) 联营公司 联营公司为附属或合营公司以外，集团持有其股权作长期投资，并对其管理有重大影响力之 公司。 综合损益表包括集团应占联营公司之该年度业绩，而综合资产负债表则包括集团应占联营公 64 司之资产净值及收购产生之商誉/负商誉(扣除累计摊销)。 在本公司之资产负债表内，联营公司之投资以成本值减去减值亏损准备列账。本公司将联营 公司之业绩按已收及应收股息入账。 当在联营公司之投资账面值全数撇销，便不再采用权益会计法，除非集团就该联营公司已 产生承担或有担保之承担。 (c) 外币换算 本公司及某类附属公司（指经营倚重本公司货币的经济情况更甚于此等附属公司其自属货 币的经济情况的附属公司）以外币为本位之交易，均按交易当日之汇率折算。于结算日以外币 明显示之货币资产与负债则按结算日之汇率拆算。由此产生之汇兑盈亏均计入损益表。 其他附属公司以外币显示之资产负责表均按结算日之汇率折算，而损益表则按平均汇率折 算。由此产生之汇竞盈亏作为储备变动入帐。 (d) 购业、机器及设备 (i) 投资物业 投资物业乃在土地及楼宇中所占之权益，而该等土地及楼宇之建筑工程及发展经已完成， 因其具有投资价值而持有，任何租金收入均按公平原则磋商。 投资物业皆由独立估值师每年估值一次。估值是以个别物业之公开市值为计算基准，而土 地及楼宇并不分开估值。估值会用于年度账目内。重估之增值拨入投资物业重估储备，减值则 首先以整个组合为基础与先前之增值对销，然后从经营盈利中扣除。其后任何增值将拨入经营 盈利，惟最高以先前扣减之金额为限。 在出售投资物业时，重估储备中与先前估值有关之已变现部分，将从投资物业重估储备转 拨至损益表。 (ii) 其他固定资产 土地使用权按成本再减除累计摊销金额及累积减值亏损列账。其摊销方法乃就预期可使用 年限按直线法分摊，以撇销其成本。 租赁土地是按成本再减除累计摊销金额及累积减值亏损。租赁土地的摊销方法乃就预期租 约年限按直线法分摊，以撇销其成本。 成本指其他固定资产的购置价格及导致使用现状而产生的其他成本。 租赁房屋建筑物及其他固定资产是按成本减除累计折旧金额及累积减值亏损。 (iii) 折旧 租赁房屋建筑物及装修的折旧方法乃就租约的剩余年期或估计本集团可使用经济年限两者 中之较短者提取折旧，以撇销其成本值减累积减值亏损及估计余值。 其他固定资产折旧用直线法计算，并按其他固定资产的成本值减累积减值亏损及估计余值 和估计本集团可使用经济年限确定其折旧额。 各类其他固定资产所用之主要折旧年率如下： 固定资产类别 年折旧率 土地使用权 2.0% 租赁土地，房屋建筑物及构筑物 2.0%-12.5% 机器，运输设备及传导系统 2.9%-16.7% 仪器仪表 10.0%-20.0% 装修改良支出均资本化，并按其对本集团之预计可用年期折旧。 65 (iv) 减值与出售盈亏 在每年结算日，其他固定资产项内之资产皆透过集团内部及外界所获得的资讯，评核该等 资产有否耗蚀。如有迹象显示资产出现耗蚀，则估计资产之可收回价值，及(如适用)将减值亏 损入账以将资产减至其可收回价值。此等减值亏损在损益表入账，但假若某资产乃按估值列账， 而减值亏损不超过该资产之重估盈余，此等亏损则当作重估减值。 出售固定资产(投资物业除外)之收益或亏损指出售所得收入净额与资产账面值之差额，并于 损益表入账。 任何属于被出售的资产之重估储备结余均转拨至保留盈余，并列作储备变动。 (e) 在建工程 在建工程指发展集团自用之土地及房屋建筑物、构筑物、机器及设备并按成本减任何减值 亏损准备列账，并于完工后转入固定资产。成本包括发展费用及该工程所应占的其他直接成本 包括利息费用。 (f) 证券投资 投资证券按成本值减任何耗蚀亏损准备入账。个别投资之账面价值在每年结算日均作检讨， 以评估其公平值是否已下跌至低于其账面价值。假如下跌并非短期性，则有关证券之账面价值 需削减至其公平值。耗蚀亏损在损益表中列作开支。当引致撇减或撇销之情况及事件不再存在， 而有可信证据显示新的情况和事件会于可预见将来持续，则将此项减值亏损拨回损益表。 本集团于本年度无买卖证券或持至到期日之证券。 (g) 存货 存货包括制成品及在制品，并按照成本与可实现净值两者较低的方法计算。 成本包括直接材料、直接工资及应占之所有生产费用。在一般情况下，成本根据加权平均 法计入各产品项目。可变现净值乃按预计销售所得款项扣除估计营销费用计算。 (h) 建造合约工程 当工程合约之结果未能可靠估算，合约收益只按照有可能收回之已发生合约成本记账。合 约成本于发生时记账。 当建造合约之结果能可靠估算，合约收益与成本将按合约期分别记账为收益与支出。集团 采用完成百分比法确定在某期间须记账之收益及成本之适当金额；完成阶段乃依据已发生之标 准人工小时占每份合约之估计总标准人工小时之百分比计算。当总合约成本有可能超过总合约 收益，预期之亏损实时列为开支。 每份合约产生之成本与己确认之损益总额，与截至年终为止之进度收费单作一比较。当已 发生成本与已确认之盈利(减已确认之亏损)超过进度收费单之款额，有关差额将列作流动资产 下之应收客户之建造合约款。当进度收费单之款额超过已发生成本加已确认之盈利(减己确认之 亏损)，差额将列作流动负债下之应付客户之建造合约款。 (i) 应收账款 凡被视为属呆账之应收账款，均提拨准备。在资产负债表内列账之应收账款已扣除有关之 准备金。 (j) 现金及现金等价物 现金及现金等价物按成本在资产负债表内列账。在现金流量表中，现金及现金等价物包括 手头现金、银行通知存款及银行透支。 66 (k) 拨备 当本集团因过往事件须承担现有之法律或推定责任，而在解除责任时有可能消耗资源，并 在责任金额能够可靠地作出估算时，需确立拨备。当本集团预计拨备可获偿付，例如有保险合 约作保障，则将偿付金确认为一项独立资产，惟只能在偿付金可实质确定时确认。 有关保修拨备，集团为结算日仍在保修期之造船，修船及其他机械产品之维修或更换确认 准备。此项拨备乃按照过往维修及更换产品之程度而计算。 (l) 雇员福利 (i) 雇员应享假期 雇员之年假，病假及产假或陪妻分娩假不作确认，直至雇员正式休假为止。 (ii) 退休金责任 集团向两项界定供款退休计划供款，所有员工均可参与。集团之供款按员工工资之百分比 计算。在损益表支销之退休计划成本指本公司应向基金支付之供款。 集团向该两项界定供款退休计划作出之供款作为费用支销，不会以员工全数取得供款利益 前退出计划而被没收之供款扣减。 其中一项退休计划之资产与集团之资产分开持有，由独立管理基金保管。而其他退休金计 划之资产与集团之资产则没有分开持有。 (iii)离岗退养福利计划 本集团于批准合资格雇员之离岗退养申请时计提离岗退养福利责任并确认为费用。尚有关 责任无需在未来十二个月内全数支付，则应付责任采用折让率折让，折让率参考高素质投资项 目于结算日之市场收益率厘定。 (iv)住房公积金 集团根据广州市人民政府设立之界定供款住房公积金计划而缴纳之供款，于员工服务提供 期间确认为费用。 (v)医疗保险 集团根据广州市人民政府设立之界定供款医疗保险计划而缴纳之供款，于员工服务提供期 间确认为费用。 为退休及将予退休员工而计提之医疗保险金，按其过往所提供之服务年限预提列支。倘有 关供款无需在未来十二个月内全数支付，则供款采用折让率折让。折让率参考高素质投资项目 于结算日之市场收益率厘定。 (m) 递延税项 递延税项采用负债法就资产负债之税基与它们在账目之账面值两者之短暂时差作全数拨 备。递延税项采用在结算日前已颁布或实质颁布之税率厘定。 递延税项资产乃就有可能将未来应课税溢利与可动用之短暂时差抵销而确认。 递延税项乃就附属公司、联营公司及合营企业之短暂时差而拨备，但假若可以控制时差之 拨回，并有可能在可预见未来不会拨回则除外。 往年度，递延税项乃因应就课税而计算之盈利与账目所示之盈利二者间之时差，拫据预期 于可预见将来支付或可收回之负债及资产而按现行税率计算。 采纳新订之会计准则第 12 号对本集团往年度账目无重大影响。 67 (n) 或然负债及或然资产 收益或然负债指因已发生的事件而可能引起之责任，此等责任需就某一宗或多宗事件会否 发生才能确认，而集团并不能完全控制这些未来事件会否实现。或然负债亦可能是因已发生的 事件引致之现有责任，但由于可能不需要消耗经济资源，或责任金额未能可靠地衡量而未有入 账。 或然负债不会被确认，但会在账目附注中披露。假若消耗资源之可能性改变导致可能出现 资源消耗，此等负债将被确立为拨备。 或然资产指因己发生的事件而可能产生之资产，此等资产需就某一宗或多宗事件会否发生 才能确认，而集团并不能完全控制这些未来事件会否实现。 或然资产不会被确认，但会于可能收到经济效益时在账目附注中披露。若实质确定有收到 经济效益时，此等效益才被确立为资产。 (o) 收益确认 个别建造合约的收入减除增值税部份在合同的结果已能合理地确定时入账。收入是按完工 百分比确认。完工百分比参照已完成标准工时及预计整个合约所需的总标准工时而厘定。利润 的计算以已收或应收的进度款为限。 销售集装箱、机电设备、钢结构产品（具有建造合约性质除外）及其他产品的收入减除增 值税部份是按产品的产权转移到客户时确认。这一般发生在产品所有权的风险和报酬由集团和 公司转到客户。 修船服务收入减除增值税部份的确认以服务完成作依据。 利息收入依据未偿还本金额及适用利率按时间比例确认。 (p) 政府补贴 当能够合理地保证集团会符合附带条件以及补贴将可收取时，政府补贴确认入账。 与收入有关之补贴递延及按拟补偿之成本配合所需期间在损益账中记账。 建造船舶之政府补贴收入为根据可享受政府补贴的相关船只建造合约相同的确认基准确 认。 与购买购业、机器及设备有关之政府补贴列作非流动负债下之递延收入，并按有关资产之 预期可用年期以直线法拨入损益账。 采纳新订之会计准则第 35 号对本集团往年账目无重大影响。 (q) 借贷成本 凡直接与购置、兴建或生产某项资产（该资产必须经过颇长时间筹备以作预定用途或出售） 有关之借贷成本，均资本化为资产之部分成本。 所有其他借贷成本均于发生之年度内在损益表支销。 (r) 研究及开发支出 研究成本作为费用支销。假若能够证明开发中产品技术上可行及有意完成产品，而亦有资 源协助、成本可予识别，及有能力出售或使用该资产而能赚取盈利，则将新产品或改良产品之 设计及测试之开发成本确认为无形资产。此等开发成本确认为资产，并以直线法分不超过 5 年 摊销，以反映将相关经济效益确认之模式。不符合上述条件之开发成本作费用支销。之前已入 账为支出之开发成本不会在往后期间确认为资产。 (s) 分部报告 按照本集团之内部财务报告，本集团已决定将业务分部资料作为主要分部报告，而地区分 布资料则作为从属形式呈列。 68 未分配成本指企业整体性开支。分部资产主要包括物业、机器及设备、存货及应收款项， 而不包括之项目主要为投资物业，证券之投资及银行结余及现金。分部负债指经营负债，而不 包括之项目主要为税项及若干企业贷款。资本开支包括对物业、机器及设备的增加。 至于地区分部报告，营业额乃按照客户所在国家计算。总资产及资本开支按资产所在地计 算。 2、营业额、收益及分部资料 本集团主要从事造船、修船、制造集装箱及制造钢结构与机电设备。 本年度列账之收益如下： 2003 2002 人民币千元 人民币千元 营业额 建造合约收益 2,117,845 1,674,115 销售货品 663,032 650,772 提供服务 59,569 88,214 2,840,446 2,413,101 其他收益 投资证券收入 810 1,602 建造船舶之政府补贴收入 124,180 121,221 销售废料及其他材料收益 13,595 5,355 利息收入 19,396 7,785 其他 6,450 9,153 164,431 145,116 总收益 3,004,877 2,558,217 主要分部报告 - 业务分部资料 集团于中华人民共和国(“中国”)经营四项主要业务分部： � 造船 - 建造及销售船舶 � 修船 - 提供修理船只服务 � 制造集装箱 - 制造及销售集装箱 � 制造钢结构及其他产品 - 制造及销售钢结构及机电设备 集团其他业务主要为电脑销售及集装箱运输，两者的规模皆不足以作独立报告。 造船 修船 制造集装箱 制造钢结构 及其他产品 其他业务 抵销 集团 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 2,117,845 14,192 514,475 186,148 184,474 (176,688) 2,840,446 ══════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 分部业绩 148,907 2,683 22,487 27,875 21,706 (8,810) 214,848 ══════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 未分配收益 18,850 未分配成本 (167,523) ────── 经营盈利 66,175 对非银行金融机构所欠本 金撇销坏账准备 1,500 69 理财成本 (41,426) 应占联营公司盈利减亏损 224 224 ────── 除税前盈利 26,473 税项 (2,018) ────── 除税后盈利 24,455 少数股东权益 100 ────── 股东应占盈利 24,555 ══════ 分部资产 1,463,077 5,504 243,883 245,667 72,062 (36,122) 1,994,071 联营公司权益 3,503 3,503 未分配资产 934,713 ────── 总资产 2,932,287 ══════ 分部负债 1,144,398 5,435 41,822 71,675 27,275 (36,122) 1,254,483 未分配负债 960,502 ────── 总负债 2,214,985 ══════ 资本开支 42,163 - - - 3,769 45,932 折旧 42,627 - 2,087 7,107 8,925 60,746 其他非现金开支 13,560 - - - - 13,560 ══════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 造船 修船 制造集装箱 制造钢结构 及其他产品 其他业务 抵销 集团 2002 2002 2002 2002 2002 2002 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 1,700,401 20,329 535,685 156,884 246,308 (246,506) 2,413,101 ══════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 分部业绩 57,711 1,910 5,566 19,066 43,073 (25,513) 101,813 ══════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 未分配收益 9,946 未分配成本 (177,517) ────── 经营亏损 (65,758) 搬迁补偿 126,097 对非银行金融机构所欠本 金撇销坏账准备 4,713 理财成本 (49,060) 应占联营公司盈利减亏损 843 843 ────── 除税前盈利 16,835 税项 (1,924) ────── 除税后盈利 14,911 少数股东权益 109 ────── 股东应占盈利 15,020 ══════ 分部资产 2,050,992 4,395 395,955 320,958 68,967 2,841,267 联营公司权益 2,890 2,890 未分配资产 808,509 ────── 总资产 3,652,666 ══════ 分部负债 1,206,095 1,233 194,495 48,212 45,418 1,495,453 未分配负债 1,463,411 ────── 70 总负债 2,958,864 ══════ 资本开支 80,948 - 15,280 14,343 9,113 119,684 折旧 39,361 - 9,003 2,680 11,706 62,750 其他非现金开支 33,048 - - - - 33,048 ══════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 从属分部报告 - 地区分部资料 虽然集团四项主要业务分部在中国经营，按照客户所在地区，营业额可分为五个主要地区： 中国大陆 - 造船、修船、制造钢结构及其他产品 丹麦 - 造船 香港 - 造船、修船、制造集装箱、制造钢结构及其他产品 马尔他 - 造船 瑞典 - 造船 其他国家 - 造船、修船、制造钢结构及其他产品 营业额 分部业绩 总资产 资本性开支 2003 2003 2002 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 中国大陆 1,258,235 165,378 2,905,543 53,396 丹麦 576,750 6,336 - - 香港 537,370 16,367 23,241 - 马尔他 341,507 26,499 - - 瑞典 98,081 (8,625) - - 其他国家 28,503 4,386 - - 2,840,446 210,341 2,928,784 53,396 未分配收益 28,234 未分配成本 (172,400) 经营盈利 66,175 联营公司权益 3,503 总资产 2,932,287 营业额 分部业绩 总资产 资本性开支 2003 2003 2002 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 中国大陆 843,691 91,760 3,630,747 137,294 丹麦 543,551 4,539 - - 香港 555,523 8,999 19,029 - 马尔他 314,115 24,200 - - 瑞典 134,847 (33,048) - - 其他国家 21,374 2,012 - - 2,413,101 98,462 3,649,776 137,294 未分配收益 22,866 未分配成本 (187,086) 经营亏损 (65,758) 联营公司权益 2,890 总资产 3,652,666 71 3、终止经营 本集团于二零零四年四月十六日公布有意终止其集装箱制造分部。集装箱制造分部于本账 目中列为终止经营。该集装箱制造分部之营业额、业绩、现金流量及净资产如下： 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 人民币千元 人民币千元 营业额 514,475 535,685 其他收益 9,089 1,877 经营成本 (510,107) (539,121) 经营盈利/ (亏损) 13,457 (1,559) 理财成本 (8,506) (4,591) 除税前盈利/ (亏损) 4,951 (6,150) 税项 (630) (11) 除税后盈利/ (亏损) 4,321 (6,161) 经营现金流出净额 (6,820) (25,428) 理财现金流入净额 650 43,130 现金(流出)/流入净额总计 (6,170) 17,702 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 人民币千元 人民币千元 物业、机器及设备 5,183 4,594 流动资产 216,346 290,589 总资产 221,529 295,183 总负债 (44,150) (181,193) 净资产 177,379 113,990 4、经营盈利/（亏损） 2003 2002 人民币千元 人民币千元 经营盈利/（亏损）已扣除下列各项： 核数师酬金 2,035 1,996 固定资产折旧及摊销 85,681 91,107 加：于期初存货资本化的数额 7,777 19,181 减：于期末存货资本化的数额 (11,290) (7,777) 82,168 102,511 重估投资物业之亏绌 300 1,021 出售及处理固定资产 12,579 6,177 汇兑损失净额 238 251 保修拨备(附注 22) 28,863 1,193 员工成本（含董事及监事之酬金） 工资及薪金 148,016 146,691 退休成本(注) 42,857 23,503 住房公积金(附注 27(b)) 9,139 8,862 医疗保险(附注 27(b)) 9,712 55,076 72 其他员工成本 34,371 36,549 244,095 270,681 售出存货成本 633,552 627,789 研究及开发成本 6,873 5,954 注：本公司及在中国成立的附属公司须为其雇员缴纳住房福利界定供款计划之住房公积金 供款。本集团每年按雇员工资总额的 8%缴纳住房公积金供款。在本年末，本集团并无应付而 未付之住房公积供款（二零零二年：无）。 5、搬迁补偿 依照本公司与广州市人民政府（“政府“）属下之广州市土地开发中心于二零零二年十一 月签订的《拆迁补偿安置合同》，本集团部分业务单位占用的土地于各自的土地使用期期满前归 还政府。本公司所获得之补偿为人民币 197,330,000 元。 该项补偿扣除相关的土地使用权与房屋建筑物及构筑物账面净值人民币 46,938,000 元， 固定资产减值损失人民币 20,677,000 元及搬迁成本人民币 3,618,000 元后，在二零零二年度损 益表中呈列。 6、理财成本 2003 2002 人民币千元 人民币千元 银行贷款之利息 40,248 49,082 应付供应商款项之利息 998 967 其他附带之借贷成本 620 876 借贷成本总额 41,866 50,925 减：作为在建工程成本之资本化利息 (440) (1,865) 41,426 49,060 从借贷得来并用作开发在建工程之资金所用之资本化率为每年 5.94%(二零零二年： 5.94%)。 7 税项 (a) 在综合损益表支销之税项如下: 2003 2002 人民币千元 人民币千元 当期税项 - 中国企业所得税 1,917 1,762 应占联营公司税项 101 162 税项支出 2,018 1,924 经国家税务总局批准本公司的中国企业所得税为本年应计税盈利的 15%(二零零二年： 15%)。一般企业所得税率为 33%。附属公司和联营公司的中国企业所得税是按其应计税盈利， 以适用的税率征收。 本集团有关除税前盈利之税项与假若采用本公司适用之中国企业所得税税率而计算之理论 税额之差额如下： 2003 2002 人民币千元 人民币千元 除税前溢利 26,473 16,835 按税率 15%(2002 年：15%) 计算之税项 3,971 2,525 73 因税务亏损所产生而未入账的递延税项收益 - 18,595 其他附属公司及联营公司不同税率之影响 273 290 不须纳税之附属公司及联营公司之亏损净额 1,300 1,274 无须课税之收入 (7,763) (32,936) 不可扣税之支出 4,398 12,176 使用以前年度未入账之税务亏损 (161) - 税项支出 2,018 1,924 (b) 适用于集团及公司之流转税包括： 业务类别 税种 税率 2003 2002 造船、修船、制造集装箱、制造钢 结构及其他产品 增值税 17% 17% 运输及安装服务 营业税 3% 3% 其他劳务 营业税 5% 5% (c) 应付税项包括： 集团 　公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 - 中国企业所得税 811 848 - - - 增值税 1,142 778 - - - 其他税金 2,276 3,439 1,957 2,764 4,229 5,065 1,957 2,764 (d) 可抵退税金包括： 集团 　公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 -中国企业所得税 472 444 444 444 -增值税 134,410 108,281 127,056 71,065 -其他税金 15 - 15 - 134,897 108,725 127,515 71,509 (e) 递延税项 递延税项资产的确认仅以预计可实现之短暂时差为限度。本集团由于时间差异所产生之递 延税项资产为人民币 93,431,000 元（二零零二年：人民币 103,617,000 元）。该等税项资产由 于未能确定可回收程度故此并未列账。 8、股东应占盈利 计入本公司账目中之股东应占亏损为人民币 50,629,000 元(二零零二年：盈利人民币 19,486,000 元)。 9、每股盈利 每股盈利乃按股东应占盈利人民币 24,555,000 元(二零零二年：人民币 15,020,000 元)及 年内已发行普通股之加权平均数 494,677,580 股(二零零二年：494,677,580 股)普通股计算。 74 10、董事、监事及高级管理人员酬金 本年内向董事、监事及高级管理人员支付之酬金总额列报如下： 2003 2002 人民币千元 人民币千元 非执行董事 袍金 376 379 其他酬金及福利 17 14 退休福利 14 12 执行董事 基本薪金、津贴及实物利益 517 416 退休福利 41 36 监事 基本薪金、津贴及实物利益 474 409 退休福利 27 24 高级管理人员 基本薪金、津贴及实物利益 882 637 退休福利 80 49 2,428 1,976 在二零零三年，公司的十一名董事(执行及非执行)，五名监事和七名高级管理人员的酬金 均在人民币零元至人民币 200,000 元的范围内(二零零二年:人民币零元至人民币 200,000 元)。 于二零零二年度及二零零三年度，并无董事及监事和高级管理人员放弃其所授酬金。 于二零零二年度及二零零三年度，五位最高酬金人仕为董事及监事，并已载于上述董事、 监事及高级管理人员酬金之分析内。 于二零零二年度及二零零三年度，公司并无统筹特别安排的退休保险金计划予董事、监事 和高级管理人员。 11、物业、机器及设备 集团 租赁土地， 房屋建筑物 机器、运输设 投资物业 土地使用权 在建工程 及构筑物 备及传导系统 仪器仪表 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零三年一月一日 6,200 72,428 112,131 643,203 860,774 5,558 1,700,294 添置 - - 63,987 47 3,681 41 67,756 重估 (300) - - - - - (300) 转拨 - 9,410 (125,082) 34,587 80,105 980 - 出售及处理 - - (20,788) (2,652) (97,360) (217) (121,017) 二零零三年 十二月三十一日 5,900 81,838 30,248 675,185 847,200 6,362 1,646,733 累计折旧或摊销及减值 二零零三年一月一日 - 11,629 - 153,592 421,431 3,787 590,439 本年度折舊 - 1,870 - 20,957 62,242 612 85,681 减值 - - - - (19,594) - (19,594) 出售及处理 - - - (715) (74,614) (205) (75,534) 二零零三年 十二月三十一日 - 13,499 - 173,834 389,465 4,194 580,992 账面净值 二零零三年 十二月三十一日 5,900 68,339 30,248 501,351 457,735 2,168 1,065,741 二零零二年 6,200 60,799 112,131 489,611 439,343 1,771 1,109,855 75 十二月三十一日 于二零零三年十二月三十一日，以上资产之成本值或估值分析如下： 成本值 - 81,838 30,248 675,185 847,200 6,362 1,640,833 二零零三年估值 5,900 - - - - - 5,900 5,900 81,838 30,248 675,185 847,199 6,362 1,646,733 于二零零二年十二月三十一日，以上资产之成本值或估值分析如下： 成本值 - 72,428 112,131 643,203 860,774 5,558 1,694,094 二零零二年估值 6,200 - - - - - 6,200 6,200 72,428 112,131 643,203 860,774 5,558 1,700,294 公司 租赁土地， 房屋建筑物 机器、运输设 投资物业 土地使用权 在建工程 及构筑物 备及传导系统 仪器仪表 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本值或估值 二零零三年一月一日 6,200 58,737 112,131 614,561 715,572 5,473 1,512,674 添置 - - 63,987 - - - 63,987 重估 (300) - - - - - (300) 转拨 - 9,410 (123,230) 34,570 78,270 980 - 从子公司转入 - - - - 461 - 461 从子公司转出 - - (1,852) - - - (1,852) 出售及处理 - - (20,788) (2,614) (92,313) (217) (115,932) 二零零三年 十二月三十一日 5,900 68,147 30,248 646,517 701,990 6,236 1,459,038 累计折旧或摊销及减值 二零零三年一月一日 - 11,469 - 144,628 353,471 3,734 513,302 本年度折舊 - 1,596 - 19,824 49,521 598 71,539 从子公司转入 - - - - 54 - 54 减值 - - - - (19,594) - (19,594) 出售及处理 - - - (679) (71,673) (205) (72,557) 二零零三年 十二月三十一日 - 13,065 - 163,773 311,779 4,127 492,744 账面净值 二零零三年 十二月三十一日 5,900 55,082 30,248 482,744 390,211 2,109 966,294 二零零二年 十二月三十一日 6,200 47,268 112,131 469,933 362,101 1,739 999,372 于二零零三年十二月三十一日，以上资产之成本值或估值分析如下： 成本值 - 68,147 30,248 646,517 701,990 6,236 1,453,138 二零零三年估值 5,900 - - - - - 5,900 5,900 68,147 30,248 646,517 701,990 6,236 1,459,038 于二零零二年十二月三十一日，以上资产之成本值或估值分析如下： 成本值 - 58,737 112,131 614,561 715,572 5,473 1,506,474 二零零二年估值 6,200 - - - - - 6,200 6,200 58,737 112,131 614,561 715,572 5,473 1,512,674 土地使用权为在中国土地分别始于一九九三年至二零零四年之五十年期使用权。 投资物业、租赁土地、房屋建筑物及构筑物之账面净值包括： 集团 公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 在香港持有： 五十年以上租约 14,364 14,759 14,364 14,759 十至五十年租约 4,157 4,270 4,157 4,270 在中国大陆持有： 76 十至五十年租约 488,730 476,782 470,123 457,104 507,251 495,811 488,644 476,133 投资物业由汉华评值有限公司按于二零零三年十二月三十一日之公开市值重估。汉华评值 有限公司为一家拥有英国皇家特许测量师及香港注册专业测量师资格的独立测量师。 于二零零三年十二月三十一日，为集团已使用银行融资额度人民币 95,085,000 元(二零零 二年：人民币元 324,361,000 元)作抵押之固定资产账面净值为人民币 237,870,000 元(二零零 二年：人民币 220,186,000 元)。 12、附属公司投资 公司 2003 2002 人民币千元 人民币千元 非上市公司 - 按成本 182,705 183,345 减：附属公司投资减值准备 (56,157) - 126,548 183,345 注：此乃对广州广船国际集装箱厂投资所计提的准备。 于二零零三年十二月三十一日之附属公司如下： 名称 发行并已缴足资本金 所占权益 企业性质 主要业务 2003 2002 % % 直接持有股份： 于中国成立 广州广船国际集装箱厂 人民币 44,924,640 元 100 100 股份制企业 集裝箱制造 广州万达木业有限公司 人民币 3,315,180 元 75 75 中外合资企业 家具制造 广州海珠区广华机械厂 人民币 1,438,062 元 - 65 联营有限责任公司 机械制造 新会市广船国际南洋船舶工业 有限公司 人民币 34,800,000 元 70 70 联营有限责任公司 拆船 广州广联集装箱运输有限公司 人民币 20,000,000 元 75 75 中外合资企业 集装箱运输 广州永联钢结构有限公司 美元 8,850,000 元 51 51 中外合资企业 大型钢结构 广州兴顺船舶服务有限公司 人民币 2,000,000 元 83 83 有限责任公司 船舶装焊舾装涂装 广州三龙工贸发展有限公司 人民币 1,500,000 元 67 67 有限责任公司 建设工程、设备租赁 及技术咨询 广东广船国际电梯有限公司 人民币 21,000,000 元 95 95 有限责任公司 电梯制造 广州红帆电脑科技有限公司 人民币 5,000,000 元 77 90 联营有限责任公司 电脑销售、系统集成 开发 广船机械设备有限公司 人民币 1,000,000 元 - 60 有限责任公司 机电产品制造 及设备维修 广州恒和建设工程有限公司 人民币 27,500,000 元 75.9 75.9 联营有限责任公司 大型钢结构、室内外 装饰设计、 施工及管理 于香港成立 荣广发展有限公司 港币 10,000 元 100 100 有限责任公司 泛广发展有限公司及 广州万达木业有限 公司的控股公司 间接持有股份： 于中国成立 77 广州市红帆酒店有限公司 人民币 500,000 元 100 100 有限责任公司 旅业、餐饮 广东广船国际电梯有限公司 人民币 21,000,000 元 5 5 有限责任公司 电梯制造 广州万达木业有限公司 人民币 3,315,180 元 25 - 中外合资企业 家具制造 于香港成立 泛广发展有限公司 港币 200,000 元 70 70 有限责任公司 销售设备及材料 13、联营公司权益或投资 集团 公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 非上市公司 - 按成本 - - 2,522 1,721 - 应占资产净值 3,503 2,890 - - 3,503 2,890 2,522 1,721 于二零零三年十二月三十一日之主要联营公司如下，这些联营公司全部均在中国成立: 名称 发行并已缴足 资本金 所占权益 企业性质 主要业务 2003 2002 % % 广州经济技术开发区华南特 种涂装实业有限公司 美元 1,200,000 25 25 中外合资企业 特种涂装工程 湛江舰船高新技术服务有限 公司 人民币 2,000,000 40 - 有限责任公司 舰船设备、系统维 修调试和保养等 14、投资证券 集团 公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按成本值 -非上市公司股份 12,010 12,010 11,010 11,010 15、长期应收款及递延收入 集团之长期应收款指销售予一客户且还款期超于一年的款项。递延收入人民币 3,537,000 元（二零零二年：人民币 8,006,000 元）乃根据此合同之价款与在日常业务中按一般商业条款进 行之交易额之差异计算，并按合同所订还款期以直线法计入损益表中。 16 、存货 集团 公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原材料 172,211 245,065 168,030 196,284 在制品 46,480 57,038 17,245 17,017 制成品 4,705 48,868 2,944 2,836 223,396 350,971 188,219 216,137 于二零零三年十二月三十一日，以可变现净值于集团及公司列账之存货账面值为人民币 1,810,000 元及人民币 833,000 元(二零零二年：53,385,000 元及人民币 7,353,000 元)。 78 于二零零三年及二零零二年十二月三十一日，集团及公司无任何存货用作债务之抵押。 17、贸易应收款 集团 公司 2003 2002 2003 2002 附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应收第三者帐款 (a) 441,847 582,323 168,464 377,815 应收有关连人士帐款 (b) 1,299 3,046 946 1,793 443,146 585,369 169,410 379,608 (a)于二零零三年十二月三十一日，应收第三者帐款之帐龄分析如下： 集团 公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 不超过一年 369,345 470,516 143,278 321,883 一到两年 28,664 63,956 19,334 43,987 两到三年 9,265 11,960 - 11,945 超过三年 34,573 35,891 5,852 - 441,847 582,323 168,464 377,815 贸易应收款之赊销信用期限一般为： 业务 信用期限 造船及修船 于开发票后一个月 其他业务(包括制造集装箱、制造钢结构及其 他产品) 一般一至六个月 (b) 应收有关连人士账款为无抵押、免息及无特定偿还条款。 18 、其他应收、预付款及保证金 集团 公司 2003 2002 2003 2002 附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 预付购买经营用材料 及设备 13,867 96,452 10,712 90,797 非银行金融机构欠款 (a) 444,503 446,008 444,503 446,008 减：坏账准备 (a) (372,810) (374,310) (372,810) (374,310) (a) 71,693 71,698 71,693 71,698 应收建造船舶政府补 贴款 69,067 83,342 69,067 83,342 应收搬迁补偿款 78,932 197,330 78,932 197,330 应收有关连人士账款 (b) 15,890 40,115 15,890 40,115 其他 16,140 26,580 3,946 11,416 265,589 515,517 250,240 494,698 (a) 非银行金融机构欠款 集团及公司 2003 2002 人民币千元 人民币千元 广州国际信托投资公司 397,067 397,072 广州经济技术开发区国际信托投资公司 47,436 48,936 79 444,503 446,008 减：坏账准备 (372,810) (374,310) 合计 71,693 71,698 (b) 应收有关连人士账款为已抵押、免息及特定偿还条款。 19 、贸易应付款 集 团 公 司 2003 2003 2003 2002 附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应付第三者帐款 (a) 264,236 440,288 250,482 373,155 应付有关连人士帐款 (b) 77,633 33,538 76,275 33,070 341,869 473,826 326,757 406,225 (a) 于二零零三年十二月三十一日，应付第三者账款之账龄分析如下： 集团 公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 不超过一年 248,013 423,011 235,331 357,118 一到两年 15,704 15,179 14,888 13,939 两到三年 439 2,045 183 2,045 超过三年 80 53 80 53 264,236 440,288 250,482 ① 373,155 (b) 应付有关连人士账款为无抵押、免息及无特定偿还条款。 20、建造合约工程 集团 公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 建造合约工程成本加应占盈 利减可预见亏损 1,243,246 1,783,756 1,241,715 1,781,555 减：已开单进度付款 (1,494,483) (1,567,243) (1,494,483) (1,567,243) (251,237) 216,513 (252,768) 214,312 流动资产/（负债）包括下列项目： 集团 公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应收客户之建造合约款 392,470 654,956 391,041 652,755 应付客户之建造合约款 (643,707) (438,443) (643,809) (438,443) (251,237) 216,513 (252,768) 214,312 于二零零三年十二月三十一日，客户持有合约工程保证金为人民币 10,197,000(二零零二 年：无)。 80 于二零零三年十二月三十一日，在其他应付款及应计费用中无包括已收客户之工程合约垫 款(二零零二年：人民币 105,809,000)。 于二零零三年及二零零二年十二月三十一日，并无在建船舶作为负债抵押。 21、其他应付款及应计费用 集团 公司 附注 2003 人民币千元 2002 人民币千元 2003 人民币千元 2002 人民币千元 应付第三者账款 163,845 319,436 146,599 283,675 应付有关连人士账 款 (a) 208 3,025 208 3,025 164,053 322,461 146,807 286,700 (a) 应付有关连人士账款为已抵押、免息及无特定偿还条款。 22、保修拨备 保修拨备变动分析如下： 集团及公司 人民币千元 二零零三年一月一日 23,695 本年增加拨备 30,881 冲销过期保修拨备 (2,018) 本年拨备耗用 (14,651) 二零零三年十二月三十一日 37,907 23、 短期贷款 集团 公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 贷款 无抵押 99,319 411,091 99,319 372,269 有抵押 95,085 269,661 89,662 269,661 194,404 680,752 188,981 641,930 无抵押贷款中的人民币 49,662,000 元款由本公司主要股东中国船舶工业集团公司控制的 一家公司提供担保（二零零二年：人民币 30,000,000 元贷款由中国船舶工业集团公司提供担 保）。 24、股本 公司 2003 2002 人民币千元 人民币千元 注册、已发行及缴足股本 210,800,080 国家股每股人民币 1 元 210,800 210,800 126,479,500A 股每股人民币 1 元 126,480 126,480 157,398,000H 股每股人民币 1 元 157,398 157,398 494,678 494,678 25 、储备 集团 81 盈余公积金 资本公积 法定盈余 公积金 法定 公益金 任意盈余 公积金 累计亏损 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零三年一月一日 651,977 48,997 30,692 20,459 (613,789) 138,336 本年度盈利 - - - - 24,555 24,555 其他储备转入/（出） - - (101) 101 - - 二零零三年十二月三十一日 651,977 48,997 30,591 20,560 (589,234) 162,891 本公司及附属公司 651,977 48,997 30,591 20,560 (593,895) 158,230 联营公司 - - - - 4,661 4,661 二零零三年十二月三十一日 651,977 48,997 30,591 20,560 (589,234) 162,891 集团 盈余公积金 资本公积 法定盈余 公积金 法定 公益金 任意盈余 公积金 累计亏损 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零二年一月一日 651,977 48,997 31,470 19,681 (628,809) 123,316 本年度盈利 - - - - 15,020 15,020 其他储备转入/（出） - - (778) 778 - - 二零零二年十二月三十一日 651,977 48,997 30,692 20,459 (613,789) 138,336 本公司及附属公司 651,977 48,997 30,692 20,459 (618,637) 133,488 联营公司 - - - - 4,848 4,848 二零零二年十二月三十一日 651,977 48,997 30,692 20,459 (613,789) 138,336 公司 盈余公积金 资本公积 法定盈余 公积金 法定 公益金 任意盈余 公积金 累计亏损 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零三年 一月一日 651,977 48,476 30,594 20,459 (553,621) 197,885 本年度亏损 - - - - (50,629) (50,629) 其他储备转入/（出） - - (101) 101 - - 二零零三年 十二月三十一日 651,977 48,476 30,493 20,560 (604,250) 147,256 公司 盈余公积金 资本公积 法定盈余 公积金 法定 公益金 任意盈余 公积金 累计亏损 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零二年 一月一日 651,977 48,476 31,372 19,681 (573,107) 178,399 本年度盈利 - - - - 19,486 19,486 其他储备转入/（出） - - (778) 778 - - 二零零二年 十二月三十一日 651,977 48,476 30,594 20,459 (553,621) 197,885 (a) 资本公积 此为股本溢价，扣除发行股份费用，资本公积只限用于增加资本。 82 (b) 盈余公积金 盈余公积金是股东权益的一个组成部份，包括法定盈余公积金，法定公益金及任意盈余公 积金。 (i) 法定盈余公积金 根据国家有关法律和财务规定，每年企业需按根据中国会计准则及制度税后盈利的 10%提 取法定盈余公积金；除非该项公积金额达到实收资本的 50%，可以不再提取。该公积金可用于 弥补亏损及增加资本。除了弥补亏损外，在使用法定盈余公积金后，余额不得低于注册资本的 25%。 (ii) 法定公益金 根据国家有关法律和财务规定，每年企业需按根据中国会计准则及制度税后盈利的 5%至 10%提取法定公益金。此法定公益金只限于使用在本集团员工集体福利设施的资本性支出，该 等设施所有权属于集团；账目上的法定公益金(除公司破产外)不可以派给与股东。但当资本性 支出发生后,同等金额的法定公益金便要转入任意盈余公积金。在二零零三年度内，集团共使用 了人民币 101,000 元（二零零二年：人民币 778,000 元）添置福利设施，而相等金额的法定公 益金已拨入任意盈余公益金。 (iii)任意盈余公积金 根据国家有关财务规定，任意盈余公积金从未分配利润中提取或从法定公益金已使用数中 转入，可用于弥补亏损或增加资本，但使用时需由股东会决议。 (iv) 溢利分配 按公司现行章程，公司的除税后利润按下列顺序分配： a. 弥补亏损； b. 10%转入法定盈余公积金（附注 25(b)(i)）； c. 5-10%转入法定公益金（附注 25(b)(ii)）； d. 转入任意盈余公积金（附注 25(b)(iii)）；及 e. 派发股息。 根据公司现行章程第一百四十一条，在批准公司的利润分配时，如果按照中国会计准则及 制度编制的账目与按照香港普遍采纳之会计原则编制的账目有不同之处，以两者较低者为分配 基础。 26 、长期银行贷款 集团及公司 2003 2002 人民币千元 人民币千元 银行贷款 无抵押 680,510 756,940 有抵押 - 54,700 680,510 811,640 一年内到期之长期银行贷款 (380,000) (610,700) 300,510 200,940 83 长期银行贷款乃用于船舶建造。合同约定之年利率为 2.7%至 3.51%（二零零二年：3.51% 至 4.05%）。 于二零零三年十二月三十一日， 本集团及本公司之长期银行贷款之还款期如下： 集团及公司 2003 2002 人民币千元 人民币千元 不超过一年 380,000 610,700 一到两年 300,510 200,940 680,510 811,640 无抵押银行贷款中人民币 400,000,000 元（二零零二年：无）及人民币 280,000,000 元贷 款（二零零二年：人民币 700,000,000 元）分别由中国船舶工业集团公司及其控制的两家公司 提供担保。 27、退休金及其他退休后责任 集团及公司 2003 2002 附注 人民币千元 人民币千元 责任： 退休金计划 (a) 25,763 23,910 离岗退养福利计划 (a) 18,431 - 医疗保险计划 (b 14,604 54,788 58,798 78,698 减：已列载于其他应付款及应计费用 中之一年内应付款额 (32,696) (60,722) 26,102 17,976 根据中国政府的有关规定，本公司及于广州市的附属公司为在职或退休员工参加由政府统 筹的雇员福利供款计划。除下述计划之外，本集团并无其他需向已退休员工或需于在职员工退 休时支付的重大雇员福利责任。 (a) 退休金计划 本公司及部份附属公司从一九九四年一月一日起通过参加广东省职工社会养老保险界定 供款计划来统筹安排公司员工的退休金计划。根据此计划之规定，本集团的有关公司需按员工 缴费工资之 18%缴纳供款。承保单位广东省保险局将按月向退休员工提供退休金。截至二零零 三年十二月三十一日止年度，本集团之供款为人民币 22,161,000 元(二零零二年：人民币 21,046,000 元)。 同时，本公司于一九九五年三月一日起统筹一额外界定供款退休金计划。根据此计划之规 定，本集团的有关公司与其员工分别按员工之技能工资(月薪之一部份)之 10%及 5%缴纳供款。 员工退休时有权领取该总供款额及利息。截至二零零三年十二月三十一日止年度之供款为人民 币 2,265,000 元(二零零二年：人民币 2,457,000 元)。员工因提前离职而不得领取的公司供款共 人民币 63,000 元(二零零二年：人民币 77,000 元)用作退休员工福利。本年度本集团还支付人 民币 898,000 元(二零零二年：人民币 955,000 元)用作离休及退休员工的生活补贴。 此外，本公司于本年度批准部分员工之离岗退养申请。根据离岗退养福利计划，离岗退养 的员工将享受于正式员工相同的福利（包括本公司需要供款之退休金计划、住房公积金计划和 医疗保险计划），惟此等福利之计算基础为每月支付之离岗退养金。于二零零二年度本公司为此 项计划而列支人民币 18,431,000 元。(二零零二年：零) 84 (b)医疗保险计划 根据广州市人民政府于二零零一年十二月一日颁布的《广州市城镇职工基本医疗保险试行 办法》(“医疗保险试行办法”)，本公司及于广州市的附属公司须参加由广州市人民政府统筹的医 疗保险计划。在登记后一个月，在职及退休员工可享受此等医疗福利。 就每年应为雇员缴纳之医疗保险供款，本集团根据雇员受雇年限按上年度本集团雇员平均 工资或上年度广州市职工平均工资的 7.5%至 8%计缴。 根据医疗保险试行办法，需为退休及将予退休员工就二零零一年十二月一日前的服务计提 供款。此等供款为人民币 54,788,000 元并于二零零二年度损益表中的”医疗保险准备”列支。部 分此等供款无需在未来十二个月内全数支付，该等应付供款采用折让率折让。该折让率参考高 素质投资项目于结算日之市场收益率厘定。 28 综合现金流量表附注 (a)除税前盈利/（亏损）与经营活动之现金（流出）/流入净额调节表 2003 2002 人民币千元 人民币千元 除税前盈利/（亏损） 26,473 16,835 应占联营公司盈利减亏损 (224) (843) 物业、机器及设备折旧及摊销 82,168 102,511 出售及处理物业、机器及设备之损失 12,579 6,177 重估投资物业之亏绌 300 1,021 清算附属公司之收益 (206) (34) 出售联营公司之损失 - 119 投资证券收入 (810) (1,602) 合约工程可预见损失准备 13,560 33,048 搬迁补偿 - (126,097) 医疗保险准备 - 55,076 对非银行金融机构所欠本金撇销坏账准备 (1,500) (3,490) 利息支出 40,806 48,184 利息收入 (19,396) (7,785) 营运资金变动前之经营盈利 153,570 123,120 存货减少 131,088 5,684 建造合约工程净减少/（增加） 454,190 (664,025) 贸易及其他应收款、保证金、预付款及可抵退税金减 少/（增加） 391,557 (181,065) 贸易应付款、应付票据、其他应付款及应计费用（减 少）/增加，包括其他应付税项及流动负债 (330,367) 379,945 经营业务之现金净流入/（流出） 800,218 (336,341) (b)年内理财变动之分析 股本及资本公积 银行贷款 少数股东权益 2003 2002 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一月一日结存 1,146,655 1,146,655 1,492,392 968,468 60,788 62,088 收购附属公司 - - - - (172) 清算附属公司 - - - - 650 (1,019) 少数股东应占溢利 - - - - (100) (109) 应付新借贷款 - - 1,740,839 1,446,260 - - 偿还贷款 - - (2,358,317) (922,336) - - 十二月三十一 1,146,655 1,146,655 874,914 1,492,392 59,733 60,788 85 29 、物业、机器及设备之资本承担 于二零零三年十二月三十一日，本集团及本公司有以下的承担: 已签约但未作准备 董事已授权但未签约 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 购买机器及设备 637 7,519 40,689 2,055 购置或兴建厂房及房屋建筑物 4,626 38,049 24,940 1,431 5,263 45,568 65,629 3,486 30、或有负债 于二零零三年十二月三十一日，本集团及本公司并无重大之或有负债。 31 、有关连人士交易 (a) 本集团在正常业务范围内进行之重要有关连人士交易摘要如下： 2003 2002 附注 人民币千元 人民币千元 向中国船舶工业集团公司控制的公司 购进原材料 72,548 73,729 购进船舶设备 198,157 62,175 支付船舶销售佣金 (i) 41,492 20,867 支付其他费用 (ii) 71,391 25,118 销售物料收入 5,002 1,609 提供劳务收入 (iii) 12,234 3,221 上述有关连人士交易已经本公司独立董事确认属有关公司的正常业务，并按一般商业条款 进行。 (i) 船舶销售佣金是按相关船舶建造合同金额的 1%至 3%计算。 (ii) 根据本公司与广州造船厂（中国船舶工业集团公司的一间附属公司）于二零零一年四 月十九日签订之综合股务协议及于二零零三年四月二十二日签订的补充协议，本集团应向广州 造船厂支付服务费人民币 7,082,000 元（二零零二年：人民币 15,381,000 元），作为提供员工 福利（包括员工住房及其他福利）之费用。截至二零零三年十二月三十一日止年度之服务费中 并无（二零零二年：人民币 27,000 元）为主要管理人员所支付的福利费。该综合服务协议及补 充协议将于二零零三年年末到期。 除以上所述，支付其他费用中包括船舶加工劳务费人民币 53,623,000 元（二零零二年： 人民币 9,737,000 元）。该劳务费以加工吨数计价。 (iii) 提供劳务收入是指提供船舶加工劳务，修船劳务及其他劳务的收入。 (b) 除在帐目的其他部分已作披露外，与关连人士的重大余额尚有储存于由中国船舶工业 集团公司控制的一家公司的金额：人民币 9,092,000 元（二零零二年：人民币 42,799,000 元）。 此金额乃包含在银行结余及现金帐项中。 32、结算日后事项 2004 年 3 月 22 日，本公司获知其占有 51%股份的附属公司广州永联钢结构有限公司（“永 联钢结构”）之另一股东美国海文斯钢铁公司（占有 49%股份）已于 2004 年 3 月 18 日进入破 86 产保护程序。本公司预计该事项对永联钢结构的持续经营将不会构成重大影响。至财务影响方 面，本公司在评估之中。本公司会密切关注事件进展情况，并视需要依据信息披露规则，相应 披露有关信息。 33 、帐目通过 本年度帐目已于二零零四年四月十六日由董事会通过。 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》、香港《商报》、《CHINA DAILY》上披露过的公司文件的正 本及公告原稿。