600699_2008_ST得亨_2008年年度报告(修订版)_2009-06-08.txt

辽源得亨股份有限公司 600699 2008 年年度报告 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示 ................................................... 2 二、公司基本情况 ............................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： ................................... 3 四、股本变动及股东情况 ......................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ................................... 9 六、公司治理结构 .............................................. 12 七、股东大会情况简介 .......................................... 15 八、董事会报告 ................................................ 16 九、监事会报告 ................................................ 23 十、重要事项 .................................................. 23 十一、财务会计报告 ............................................ 29 十二、备查文件目录 ............................................ 87 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 李伟南 因 事 (三) 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 (四) 公司负责人赵利、主管会计工作负责人黄耀庭及会计机构负责人（会计主管人 员）孙艳声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 辽源得亨股份有限公司 公司法定中文名称缩写 ST 得亨 公司法定代表人 赵利 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 由春玲 董事会秘书联系地址 吉林省辽源市福兴路 3 号 董事会秘书电话 0437-3513931 董事会秘书传真 0437-3520181 董事会秘书电子信箱 lydhb@ 公司注册地址 吉林省辽源市福兴路 3 号 公司办公地址 吉林省辽源市福兴路 3 号 公司办公地址邮政编码 136200 公司电子信箱 lydhb@ 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 吉林省辽源市福兴路 3 号 公司股票简况 股票种类 股票上市交易 所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易 所 ST 得亨 600699 辽源得亨 其他有关资料 公司首次注册日期 1992 年 8 月 7 日 公司首次注册地点 吉林省辽源市 企业法人营业执照注册号 22000010301261/1 税务登记号码 22040260543096X 组织机构代码 60543096X 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 长春市自由大路 1138 号 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -139,117,938.38 利润总额 -128,560,019.17 归属于上市公司股东的净利润 -126,333,165.63 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润 -136,891,084.84 经营活动产生的现金流量净额 -24,504,902.46 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损失 -54,200.00 债务重组收益 621,709.67 营业外收入中的其他项目 13,216,867.04 债务重组损失 -1,518,882.50 营业外支出中的其他项目 -1,707,575.00 合计 10,557,919.21 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2008 年 2007 年 本年比上年增减 (%) 2006 年 营业收入 278,520,566.42 299,010,711.95 -6.85 218,062,103.08 利润总额 -128,560,019.17 14,644,873.21 -977.85 -89,867,239.49 归属于上市公司股东的净利润 -126,333,165.63 16,254,160.73 -877.23 -87,018,413.39 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 净利润 -136,891,084.84 -73,714,346.52 85.70 -91,766,488.40 基本每股收益（元／股） -0.68 0.09 -855.56 -0.47 稀释每股收益（元／股） -0.68 0.09 -855.56 -0.47 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／ 股） -0.74 -0.40 85.00 -0.47 全面摊薄净资产收益率（%） -69.71 5.28 减少 74.99 个百分 点 -29.87 加权平均净资产收益率（%） -51.69 5.43 减少 57.12 个百分 点 -25.99 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 （%） -75.53 -23.97 减少 51.56 个百分 点 -29.55 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 率（%） -56.01 -25.62 减少 30.39 个百分 点 -25.31 经营活动产生的现金流量净额 -24,504,902.46 126,883,404.03 -119.31 40,894,887.09 每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） -0.13 0.69 -118.84 0.22 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增 减(%) 2006 年末 总资产 1,355,110,478.47 1,498,528,595.09 -9.57 1,478,679,303.41 所有者权益（或股东权益） 181,230,708.72 307,563,874.35 -41.08 291,309,713.62 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 0.98 1.66 -40.96 1.57 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售 股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 广州市富盈科技投资有限公司 6,159,302 6,159,302 0 0 中国证监会规定 2008 年 2 月 21 日 候逸敏 261,108 261,108 0 0 中国证监会规定 2008 年 2 月 21 日 锡山市畅达不锈钢装饰材料有限公司 159,213 159,213 0 0 中国证监会规定 2008 年 2 月 21 日 哈尔滨市兴云农副产品经销有限责任公司 127,370 127,370 0 0 中国证监会规定 2008 年 2 月 21 日 上海金京美容美发院 108,264 108,264 0 0 中国证监会规定 2008 年 2 月 21 日 温岭市东南商业仓储机械厂 89,159 89,159 0 0 中国证监会规定 2008 年 2 月 21 日 上海银博广告传播有限公司 70,053 70,053 0 0 中国证监会规定 2008 年 2 月 21 日 上海万扬拆房有限公司 63,685 63,685 0 0 中国证监会规定 2008 年 2 月 21 日 上海长禾机电科技有限公司 50,948 50,948 0 0 中国证监会规定 2008 年 2 月 21 日 上海市杨浦区殷行街道社区服务中心 31,843 31,843 0 0 中国证监会规定 2008 年 2 月 21 日 上海恒道经济发展有限公司 31,842 31,842 0 0 中国证监会规定 2008 年 2 月 21 日 陆正平 31,842 31,842 0 0 中国证监会规定 2008 年 2 月 21 日 顾恽辉 25,474 25,474 0 0 中国证监会规定 2008 年 2 月 21 日 辽源市财政局 22,244,360 9,286,185 0 12,958,175 中国证监会规定 2008 年 8 月 22 日 吉林省信托投资有限责任公司 2,388,846 2,388,846 0 0 中国证监会规定 2008 年 8 月 22 日 东莞市君通科技投资有限公司 214,905 214,905 0 0 中国证监会规定 2008 年 8 月 22 日 海南谦恒贸易有限公司 37,693 37,693 0 0 中国证监会规定 2008 年 8 月 22 日 合计 32,095,907 19,137,732 0 12,958,175 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 19,641 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的股份数量 辽源市财政局 国家 11.98 22,244,360 1,800,128 12,958,175 广州市富盈科技投资有限公司 境内非国有法人 1.62 3,000,000 -3,159,302 质押 3,000,000 吉林省信托投资有限责任公司 国有法人 1.29 2,388,846 -1,548,624 深圳市泉来实业有限公司 未知 0.73 1,350,000 1,350,000 曾碧英 境内自然人 0.64 1,197,799 1,197,799 游小英 境内自然人 0.62 1,157,468 1,157,468 曾碧双 境内自然人 0.54 1,010,600 0 陈美玲 境内自然人 0.51 950,696 0 钟颖 境内自然人 0.49 912,751 912,751 上海贵来市政建设有限公司 未知 0.48 882,200 15,300 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 辽源市财政局 9,286,185 人民币普通股 广州市富盈科技投资有限公司 3,000,000 人民币普通股 吉林省信托投资有限责任公司 2,388,846 人民币普通股 深圳市泉来实业有限公司 1,350,000 人民币普通股 曾碧英 1,197,799 人民币普通股 游小英 1,157,468 人民币普通股 曾碧双 1,010,600 人民币普通股 陈美玲 950,696 人民币普通股 钟颖 912,751 人民币普通股 上海贵来市政建设有限公司 882,200 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 报告期内，公司未获得前十名股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定 的一致行动人的任何报告。 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售条 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数 量 限售条件 1 辽源市财政局 12,958,175 2009 年 8 月 23 日 12,958,175 。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 辽源市财政局 张凤林 国家事业机关 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持 股数 年末持股 数 是否在公司领取 报酬、津贴 报告期内从公司 领取的报酬总额 （万元）（税前） 赵利 董事长、总经理、党 委书记 男 46 2008 年 8 月 28 日～2011 年 8 月 28 日 是 20 刘波 董事、总工程师 女 47 2008 年 8 月 28 日～2011 年 8 月 28 日 是 6 赵永年 董事、副总经理 男 46 2008 年 8 月 28 日～2011 年 8 月 28 日 是 6 杨光 董事、副总经理 男 46 2008 年 8 月 28 日～2011 年 8 月 28 日 否 0 黄耀庭 董事、总会计师 男 58 2008 年 8 月 28 日～2011 年 8 月 28 日 是 6 李伟南 董事 男 34 2008 年 8 月 28 日～2011 年 8 月 28 日 否 0 周桂田 监事会主席、纪监委 书记、党委副书记 男 60 2008 年 8 月 28 日～2011 年 8 月 28 日 1,500 1,500 是 6 刘广泉 监事 男 58 2008 年 8 月 28 日～2011 年 8 月 28 日 是 4 李鑫 监事 男 32 2008 年 8 月 28 日～2011 年 8 月 28 日 是 1 孟祥振 独立董事 男 56 2008 年 8 月 28 日～2011 年 8 月 28 日 是 3 李国义 独立董事 男 53 2008 年 8 月 28 日～2011 年 8 月 28 日 是 3 彭雪松 独立董事 男 35 2008 年 8 月 28 日～2011 年 8 月 28 日 是 3 邵德峰 副总经理 男 44 2008 年 8 月 28 日～2011 年 8 月 28 日 是 4 黄舒 副总经理 男 52 2008 年 8 月 28 日～2011 年 8 月 28 日 是 4 王忠华 总经济师 男 45 2008 年 8 月 28 日～2011 年 8 月 28 日 是 4 马飞 独立董事 男 61 2008 年 8 月 28 日 否 0 孙树人 独立董事 男 64 2008 年 8 月 28 日 否 0 成孝海 独立董事 男 49 2008 年 8 月 28 日 否 0 张文兵 董事 男 56 2008 年 8 月 28 日 否 0 郜春安 独立董事 男 53 2008 年 8 月 28 日 否 0 孙鹏 监事会副主席 男 60 2008 年 3 月 4 日 1,315 1,315 是 2 刘士杰 监事 男 36 2008 年 8 月 28 日 否 0 李晓辉 监事 男 39 2008 年 8 月 28 日 否 0 李军 副总经理 男 53 2008 年 8 月 28 日 是 4 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.赵利：曾任公司副总经理、总经理、副董事长职务，现任公司董事长、总经理、党 委书记、兼任辽源辽河纺织有限责任公司董事长。 2.刘波：历任公司副总工程师、总工程师。现任公司总工程师。 3.赵永年：曾任公司总经理助理、氨纶公司经理、副总经理、董事 。现任辽源得亨 股份有限公司氨纶公司经理，副总经理、董事。 4.杨光：曾任化纤公司生产经理，经理、辽源得亨股份有限公司副总经理、董事。现 任辽源得亨股份有限公司副总经理、董事。兼任辽源辽河纺织有限责任公司总经理。 5.黄耀庭：历任公司董事、总会计师至今。兼任辽源辽河纺织有限责任公司总会计师。 6.李伟南,2002 年至 2004 年在华中科技大学网络教育学院东莞分院就读，2000 年至 今成立广州富盈科技投资有限公司，任总经理。 7.周桂田：历任公司监事会主席、纪监委书记至今。2005 年 9 月至今公司党委副书 记。 8.刘广泉：曾任辽源得亨股份有限公司，多种经芝营公司经理。自 2006 年 5 月至今 任辽源得亨股份有限公司工会主席、化纤分公司副经理。 9.李鑫：任职于辽源得亨股份有限公司氨纶公公司车间副主任。 10.孟祥振：曾任证监会长春特派员办事处上市处处长，2001 年 1 月起离休。 11.李国义：自 2003 年起任吉林省证券业协会副会长兼秘书长。 12.彭雪松：曾任中鸿信建元会计师事务所审计三部总经理，中准会计师事务所审计 三部总经理，吉林亚泰（集团）股份有限公司业务经理，现任吉林亚泰（集团）股份有限 公司财务资产部总经理。 13.邵德峰： 2001 年 1 月至 2002 年 10 月曾被公司派任辽源龙泉酒业股份有限公司 副总经理。2006 年 8 月任公司副总经理至今。 14.黄舒：历任公司副总经理至今。2005 年 5 月任化纤公司经理。 15.王忠华：曾任公司总经理助理、总经济师。现任公司总经济师。 16.马飞：曾任吉林工业大学副校长，总会计师，现任吉林大学副校长、总会计师、 会计学教授。专长：经济管理、财务管理。2001 年 9 月至 2004 年 9 月长春长影影视科技 股份有限公司独立非执行董事，2001 年 1 月至今吉林省政府文化教育产业决策会议成员， 2002 年 12 月至今长春是人代会代表。 17.孙树人：曾任证监会长春特派办上市处处长，老干部室调研员，现退休。 18.成孝海：历任《证券时报》社副总编辑至今。 19.张文兵：历任北京马士商贸有限责任公司总经理、东莞市君通科技投资有限公司 总经理至今。 20.郜春安：历任深圳市哈斯特贸易有限公司副总经理至今。 21.孙鹏：历任公司监事会副主席、工会主席至今。 22.刘士杰：曾任公司车间主任。2005 年 5 月兼任辽源辽河纺织有限责任公司车间主 任至今。 23.李晓辉： 2002 年起在中国建设银行虎门支行工作，任会计主管，2002 年至今在 东莞市君通科技投资有限公司工作，任执行董事，2004 年至今在东莞市昌吉机电设备有 限公司工作，任总经理。 24.李军：历任副总经理。 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬 津贴 李伟南 广州市富盈科技投资 有限公司 总经理 2000 年 1 月 1 日 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬 津贴 赵利 辽源辽河纺织有限 责任公司 董事长 2005 年 5 月 1 日 否 杨光 辽源辽河纺织有限 责任公司 董事、总经理 2005 年 5 月 1 日 是 黄耀庭 辽源辽河纺织有限 责任公司 董事、总会计师 2005 年 5 月 1 日 否 李国义 吉林省证券业协会 副会长兼秘书 长 2003 年 1 月 1 日 是 彭雪松 吉林亚泰（集团）股 份有限公司 财务资产部总 经理 2007 年 5 月 1 日 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事报酬由股东大会决定。公司高级管理人员报酬由董事会议决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司实际业绩和具体岗位，制定了相应的考核标准和考核办法，把高级管理人员 的薪酬同业绩挂钩，年初签订目标责任状，年终依据各项指标完成情况对高级管理人员进 行考评，对高级管理人员的收入进行相应的奖励或扣罚。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 马飞 独立董事 换届 孙树人 独立董事 换届 程孝海 独立董事 换届 郜春安 独立董事 换届 李晓辉 监事 换届 刘士杰 监事 换届 张文兵 董事 换届 李军 副总经理 换届 孙鹏 监事会副主席 退休辞职 公司于 2008 年 8 月 28 日 进行了董事会、监事会换届改选工作。上述人员未在第六 届董事会、监事会中担当职务。孙鹏因到法定退休年龄，于 2008 年 3 月 4 日 辞去监事会 副主席职务。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 989 公司需承担费用的离退休职工人数 0 公司员工情况的说 明 截止报告期末,公司在职员工为 989 人,无需承担离退休职工费 用。 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 经营管理人员 39 各类技术人员 182 生产人员 768 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科 54 大学专科 108 中专、职高、技校 202 高中 200 初中 425 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1、公司治理结构的实际状况 公司按照《上市公司治理准则》等规范性文件运作。制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》等，符合中国证监会 发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。 公司设立了董事会战略委员会、董事会提名委员会、董事会审计委员会、董事会薪酬 与考核委员会，同时制定了《董事会战略委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细 则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《独立 董事工作制度》、《对外担保制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理办法》、 《募集资金使用管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大事项内部报告制度》、《总 经理工作细则》等各项内部控制制度。 2、董事会履行职责情况 报告期内，公司董事会于 2008 年 8 月 28 日，由第五届更换为第六届。第六届董事会 成员由 9 人组成，董事会成员中兼任公司高级管理人员的董事 5 人占报告期董事会成员总 数 55.5%，董事会成员中独立董事 3 人，占报告期内董事会成员总数 33.3%，董事会成员 中来自股东单位推荐的为 1 人。 董事会成员能够遵守法律，行政法规和《公司章程》的规定，并以维护公司和股东利 益为原则，忠实、诚信、勤勉地履行职责；积极参加有关培训，熟悉有关的法律和行政法 规，充分了解作为公司董事的权利，义务和责任；能以公司和股东的最大利益为行为准则， 没有利用职务之便损害公司利益和侵犯公司财产的情况发生。独立董事能够以足够的时间 和精力有效的履行独立董事的职责，维护公司整体利益，关注中小股东的合法权益不受损 害，认真审议董事会议的各项议案，发表独立意见。 3、监事会履行职责情况 报告期内，公司监事会于 2008 年 8 月 28 日，由第五届更换为第六届，第六届监事会 由 3 名成员组成，其中由员工代表大会选举的监事为 1 人，由股东大会选举的监事为 2 人。 监事会做为公司的监督机构，能够依据法律法规和《公司章程》的规定，履行监督职 责，对董事会在依法运作、财务制度的执行、收购出售资产，关联交易等有关公司的经营 情况和董事、经理人员履行职责的合法合规性进行监督。 4、开展公司专项治理活动情况 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 自 2007 年开展治理专项活动以来，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治 理专项活动有关事项的通知》及《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》 以及吉林省监管局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》，本公司于 2007 年 5 月开展了公司治理专项活动。 为确实做好公司治理情况的自查、整改工作，公司成立了专项治理工作小组，并逐条 对照通知附件的要求，积极组织开展治理专项活动，对公司治理情况包括公司规范运作情 况、公司独立性情况、公司透明度情况及公司治理创新情况等进行了自查、整改。并按相 关要求做如下工作。 （1）设立董事会提名委员会、董事会薪酬与考核委员会、董事会审计委员会、董事会 战略委员会等专门委员会，以及制订了《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与 考核委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》。 （2）完善公司内部控制制度，修订完善《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 和《监事会议事规则》。 （3）进一步规范公司信息披露行为，修订完善《信息披露管理制度》和《重大事项内 部报告制度》。 （4）制定《独立董事工作制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《重大事项内部报告制度》和《对外担保制度》、《总经理工 作细则》。 根据中国证监会《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》及"强化持 续监管，防止资金占用问题反弹"会议精神、以及吉林省证监局《关于进一步推进公司治 理专项活动的通知》要求，为把公司治理专项活动推向深入，提升公司的治理水平，公司 董事会就如何进一步规范控股股东行为、防范大股东资金占用、规范公司信息披露等问题 的进行了深入的学习和自查。 1、公司章程中的相关条款已做出规定，建立了防止大股东占用上市公司资金的长效 机制及惩罚机制。 2、公司通过一系列制度安排，使董事、高管等人员与公司不存在利益冲突。 3、自 2007 年以来，公司未发生大股东及其关联方违法占用上市公司资金情况，也无 期间占用情况。 4、公司非流通股股东承诺自公司股权分置改实施后的首个交易日起在 24 个月内不上 市交易或者转让，在上述承诺期满后，通过上海交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公 司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超出 10%.现公司非流通股股东 遵守了在股改中的承诺。 5、公司的关联交易依据公司章程执行，规范运作。最近三年，公司未发生关联交易 事项。 6、公司已建立《信息披露管理制度》和《重大事项报告制度》等内部控制制度，形 成了严格的公司敏感信息内部排查、归档、保密和披露机制。 7、公司《信息披露事务管理制度》和《重大信息内部报告制度》中均明确规定了公 司所有人员在信息披露过程中的保密义务，信息披露工作保密机制完善，没有发生信息泄 露事件或内幕交易行为。 8、建立规范运作的制度保障 公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计 制度》、《企业会计准则》等法律法规，先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》等一系列公司内部管理制度。上 述各项制度的贯彻执行，对公司的生产经营起到了有效的监督、控制和指导作用。 9、规范动作情况 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 公司董事会及各专业委员会完全按照公司章程及国家证券法等有关规定规范动作，本 次整改中发现的问题是：现任董事会、监事会于 2008 年 5 月 26 日任期届满，但尚未进行 改选。公司通过本次专项治理活动的开展，在 2008 年 8 月 28 日完成了董事会、监事会的 换届改选工作。 公司独立董事 3 人占董事会总人数的 33.33 %，其任职资格符合相关规定。独立董事 在运作和决策中，充分发挥专业技术才能，能够以足够的时间和精力有效的履行独立董事 的职责，维护公司整体利益，关注中小股东的合法权益不受损害，认真审议董事会议的各 项议案，发表独立意见。 董事会下设提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、战略委员会等专门委员会， 制订了《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事 会审计委员会工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》，并能够规范运作。 10、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司控股股东是辽源市财政局，为政府机关，因此公司与控股股东或其控股的其他关 联单位不存在同业竞争。公司股东大会、董事会及经理层均有明确职责权限，公司各项重 大决策都由董事会或股东大会决定，独立于控股股东。 公司已基本建立相对完善的公司治理结构，并能够规范运作，建立了相应的规章制 度和责任追究机制，各级职责权限划分、经营目标责任制比较明确；三会及高管人员能够 互相监督、各负其责；建立《信息披露管理制度》和《重大事项报告制度》等内部控制制 度，形成了严格的公司敏感信息内部排查、归档、保密和披露机制；控股股东行为规范， 能够严格遵守股改的相关承诺事项。公司将以本次专项治理活动为契机不断地进行自查和 提高，将公司治理活动经常化、制度化、不断完善治理结构，提高治理水平。公司将继续 严格执行《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、行政 法规，严格执行《公司章程》、三会议事规则等内部规章制度，进一步做好公司治理，完 善企业各项制度，加强内控和管理，继续保持公司规范、独立、透明的良好形象，为公司 的可持续性发展提供有力保障。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参 加董事会 次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席（次） 缺席原因及 其他说明 孟祥振 4 4 0 0 李国义 2 2 0 0 彭雪松 2 2 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司具有独立完整的业务和自主经营能力，业务完全独立于 大股东，不存在同业竞争。 人员方面独立情况 公司在劳动、人事、工资管理的等方面独立，公司总经理、 副总经理、总会计师等高级管理的人员均在本公司领取报酬，未 在大股东单位任职和领取报酬。 资产方面独立情况 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，工业 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 产权、商标、非专利技术等无形资产均为公司拥有，公司独立拥 有采购和销售系统。 机构方面独立情况 公司董事会、监事会及其他内部机构完全独立运行，不受大 股东及其职能部门制约。 财务方面独立情况 公司设有独立的财务部门，配有独立的财务人员,并建有独立 核算体系和财务管理制度，公司独立在银行开立帐户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司在生产经营、财务管理、信息披露等方面都建立了相应的内部控制制度，各职能 部门在实际工作中，均严格执行相关的控制制度。同时，董事会根据证监会及相关法律法 规的要求，在不断的修订和完善公司的内部控制制度。公司自 2007 年以来执行《新会计 准则》，公司内部建有《财务控制制度》，财务核算工作均按上述相关规定和要求执行。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司没有设立内部控制检查监督部门。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员实行年薪制，年薪收入分为基本收入和年度业绩收入两部分，公 司制定了相应的考核标准和考核办法，把高级管理人员薪酬同业绩挂钩，年初签订目标责 任制，年终依据各项指标完成情况对高级管理人员进行考评，对高级管理人员的收入进行 相应的奖励或扣罚。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日 期 2007 年度 2008 年 3 月 15 日 上海证券报、中国证券报 2008 年 3 月 18 日 1、公司于 2008 年 3 月 15 日召开 2007 年度股东大会，决议公告刊登在 2008 年 3 月 18 日的《上海证券报》、《中国证券报》上。 公司于 2008 年 3 月 15 日在公司会议室以现场方式召开 2007 年度股东大会，会议由 董事会召集。出席会议的股东（代理人）3 人，代表股份 20，673，801 股，占公司有表 决权总股份 11.13%。会议由董事长赵利主持，公司部分董事、监事、高级管理人员、见 证律师出席了会议。会议采取记名投票方式表决，逐项审议了会议的各项方案；本次会议 的召集和召开程序符合国家相关法律、行政法规、规章条例和《公司章程》的相关规定。 会议通过审议，做出如下决议： 1、审议通过了 2007 年度报告； 2、审议通过了 2007 年度董事会工作报告； 3、审议通过了 2007 年度监事会工作报告； 4、审议通过了 2007 年度财务决算报告； 5、审议通过了 2007 年度利润分配预案； 6、审议通过了续聘中准会计师事务所有限公司及其 2008 年审计费用事项； 7、审议通过了《独立董事工作制度》； 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 8、审议通过了《对外担保制度》； 9、审议通过了《对外投资管理制度》； 10、审议通过了《关联交易管理办法》； 11、审议通过了《募集资金使用管理制度》； 12、审议通过了《股东大会议事规则》； 13、审议通过了《董事会议事规则》。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日 期 2008 年度第 一次临时股 东大会 2008 年 2 月 28 日 上海证券报、中国证券报 2008 年 2 月 29 日 公司于 2008 年 8 月 28 日在公司会议室以现场方式召开 2008 年第一次临时股东大会， 会议由董事会召集，由董事长赵利主持。出席会议的股东及股东代理人共 2 人，代表股份 22,245,860 股，占公司股份总数 185,723,709 股的 11.98%；公司部分董事、监事、高级 管理人员及公司聘请的律师出席了本次会议，本次会议的召集和召开程序符合《公司法》 和《公司章程》的规定。 会议采取记名投票方式表决，逐项审议通过了如下议案； 一、通过了《公司章程》修正案； 二、审议通过了《关于选举公司第六届董事会成员的议案》，以累积投票的方式选举 李伟南、李国义、刘波、杨光、孟祥振 、赵利、赵永年、黄耀庭、彭雪松共九人为公司 第六届董事会董事，其中，李国义、孟祥振、彭雪松三人为独立董事； 三、审议通过了《关于选举公司第六届监事会成员的议案》，以累积投票的方式选举 周桂田、李鑫为股东代表监事，与公司职代会第十七次主席团会议选举的职工监事刘广泉 共同组成公司第六届监事会。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一、2008 年度经营情况的回顾： 1、公司报告期内总体经营情况概述 2008 年，是遭遇国际、国内经济形势最剧烈动荡的一年。随着国际金融风暴的爆发 席卷亚、欧金融界，并开始全面向实体经济迅速蔓延。国内从 2008 年初以来，开始面临 国际市场需求疲软、人民币持续升值、国内宏观调控政策效果集中释放和生产要素价格全 面上涨的严峻发展环境，纺织行业开始经历前所未有的困难局面。 在金融危机暴发之前，纺织业即面临同样的五大问题：人民币升值和出口退税率偏低、 生产成本上升和产品价格下降、产成品库存增加和流动资金枯竭、棉花和劳动力资源紧缺、 环境保护和社会责任压力加大等五大难题。据化纤信息网相关统计信息显示，2008 年 9 月份全国纺织出口增幅降到了近 10 年来的最低点。金融危机暴发之后，全国纺织行业的 处境更是雪上加霜，出现了三种趋向：一是外贸订单急剧减少；二是所需产品档次明显偏 低；三是技术壁垒不断加严。给纺织行业带来巨大冲击，沿海大批外向型纺织企业纷纷关 门停产。 2008 年公司在及其不利的市场环境下，进一步强化内部管理，借助辽源袜业迅速发 展的有力契机，适时调整产品和产业结构、努力开拓市场，虽然公司进入 2008 年第四季 度也被迫停限部分主营业务涤纶和氨纶的生产能力，但公司全年经营工作仍在艰难中拼搏 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 前行，努力实现了全年保持生产经营持续经营的预期目标。 公司 2008 年主营业务收入实现 2.79 亿元，比上年同期减少 2049 万元，同比减少 6.85 ％，这主要由于公司母公司主营业务氨纶和涤纶产品营业收入下降所致；2008 年公司主 营业务毛利为-836 万元比上年同期 3311 万元，下降了 4147 万元，主要由于氨纶产品毛 利较去年同期大幅下降所致；2008 年三项费用合计 11234 万元，比上年同期 9582 万元增 加 1652 万元，主要由于银行贷款利率上升导致公司财务费用上升所致。 2、公司主营业务及经营状况分析 合计占得亨公司主营业务收入近 80％的两大主营：涤纶和氨纶，进入 2008 年以来持 续低迷，在金融危机蔓延的影响下，氨纶和涤纶经营状况进一步恶化。进入 2008 年四季 度由于两大主营业务产品及主要原材料，出现了行业性的巨幅波动造成两大主业一度处于 半停产状态。 2008 年公司主营业涤纶产品主要品种 100dtex半消光涤纶弹力丝产品价格走势图如 下：（数据来源中国化纤信息网 ） 2008 年氨纶代表产品 30D 全年价格走势情况见下图：（数据来源中国化纤信息网） 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 受宏观经济形势冲击影响，2008 年公司氨纶主营业务收入实现 11，304 万元，比上 年同期 12，906 万元，减少 1，602 万元，同比减少 12.41％；营业利润为-3713 万元，比 上年同期 3777 万元，降低 7490 万元。2008 年主营业务产品涤纶长丝实现主营业务收入 10，671 万元，比上年同期 12，385 万元，减少 1714 万元，减少 13.84％；营业利润 2008 年实现-5962 万元，比去年同期－774 万元降低 5188 万元。 3、公司资产构成变动情况 2008 年末公司总资产为 116855 万元，其中固定资产 65460 万元，流动资产 20869 万 元，无形资产为 7530 万元。各项资产与上年同期基本持平。 在建工程比上年同期减少 6511 万元，主要为氨纶等工程竣工转入固定资产所致。其 它各项资产指标与上年同期相比都在正常经营变动范围之内。 公司 2008 年管理费用比上年同期减少 354 万元主要为母公司管理费用下降所致。财 务费用比 2007 年增加 1947 万元，主要由於银行逾期贷款增加、银行利率上升所致。 资产减值损失比上年增加 764 万元，主要是根据新的会计准则对 3 年以上预付款项提 取坏帐准备增加所致。 公司营业外收入较上年同期大幅下降，主要为上年同期本公司收到政府补助 9,000 万元所致。 营业外支出较上年同期大幅下降，系由于本公司上年同期确认亚东药业预计担保损失 800 万元所致。 4、公司现金流量情况分析 公司经营活动现金流量净额为-4355 万元同比上年同期 12598 万元减少 16953 万元。 主要由于主营业务产品市场下滑，造成本期主营产品收入较去年同期大幅下降以及辽源市 人民政府 2007 年给予公司财政补贴 9000 万元所致。投资活动产生的现金流量净额为-38 万元。筹资活动产生的现金流量净额为-3968 万元，主要为偿还银行贷款及利息。 5、公司设备利用产品销售等经营情况的分析 2008 年，由于受金融危机影响，尤其进入四季度以后主营业务涤纶及氨纶原材料及 产品市场出现突变，表现为原材料价格的迅速回落和产品市场的迅速萎缩。以涤纶产品主 要原料聚酯切片为例，在短短 20 多天时间价格回落达 40%多,见下图（数据来源中国化纤 信息网）。 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 为应对突变的市场形势，减少公司经营损失，公司及时调整了生产经营策略，适当收 缩两大主营产品产能，并根据市场需求和变化情况，依托辽源袜业稳定、快速发展的地方 产业和市场优势，及时调整各产品品种和规格的产出。公司及时决策向下游拓展投资建设 和扩大了织袜用包覆纱生产项目。通过得亨公司子公司得瑞纺织有限公司包覆纱项目建 设，既消化了部分主营氨纶、涤纶产品，也部分遏制了公司主营产品市场全面萎缩的被动 局面，另外也降低了主营产品营销成本，增加了部分主营收益，从而抵减了公司由于市场 突变造成的主营业务损失进一步扩大的不利局面。这为确保公司抵御经济危机冲击，生产 经营保持持续经营起到了重要的作用。 6、主要控股和参股公司的经营情况及业绩 除母公司外，主要四个控股子公司包括：辽源得利纤维制造有限公司、广东君豪集团 东莞市君豪俱乐部有限公司、东莞市广华房地产开发有限公司和辽源得瑞纺织有限公司 2008 年归属于母公司所有者的净利润合计为-1123 万元，与去年同期-1076 万元相比增加 亏损 47 万元。经审计各控股公司与去年经营业绩基本持平。 2008 年度，本公司四家控股子公司的经营情况和业绩如下： （1）辽源得瑞纺织有限公司，主营棉纱、化纤纱等，注册资本 1,500 万元。2008 年 12 月 31 日，公司总资产为 95,244,558.28 元，净资产 51,588,971.09 元。2008 年， 实现营业收入 52,369,299.25 元，净利润-6,345,892.86 元。 （2）东莞市广华房地产开发有限公司，主营房地产开发，注册资本 3,590 万元。2008 年 12 月 31 日，公司总资产为 252,072,807.28 元，净资产 180,926,071.41 元。2008 年，实现营业收入 8,755,372.17 元，净利润 -4,047,045.30 元。 （3）辽源得利纤维制造有限公司，主营保健纤维、复合纤维，注册资本为 365 万元。 2008 年 12 月 31 日，公司总资产为 40,386,051.26 元，净资产 28,434,851.07 元。2008 年，实现营业收入 6,372,509.80 元，净利润 -1,625,906.38 元。 （4）广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司，主要从事中西餐、网球等，注册资 本 5,000 万元。2008 年 12 月 31 日，公司总资产为 55,678,239.99 元，净资产 41,762,464.99 元。2008 年，无营业收入，实现净利润-1,714,575.00 元。 二、公司未来发展的展望 1、公司所处的行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 我国化纤行业是国际关联度很高的产业，2008 年化纤行业在爆发金融危机的影响下， 随着国际纺织市场需求大幅萎缩，化纤产品的需求锐减。国内化纤行业随之开始出现一轮 调整，预计此次调整将比以往周期更广、更深，2009 年上半年也将是国内化纤行业最为 艰难的时期。 与此同时，也应该看到我国一系列相关经济措施也给国内纺织化纤行业带来了希望和 增强了生存和发展的信心。进入 2009 年以来，纺织品出口退税已由去年的 11%连续提高 至 15%，这一政策将对我国纺织服装企业产品出口起到积极推动作用。今年 2 月 4 日，国 务院常务会议又审议并原则通过纺织工业调整振兴规划，这也将对纺织行业摆脱困难、培 育持续发展能力有着十分积极的意义。进入 2009 年以来出现的人民币汇率趋稳、美元贬 值也将对国内纺织品增加和恢复出口起到一定的积极效果。另外，我国针对金融危机推出 的增加投入、扩大内需等一系列措施也将在今后逐步显现经济拉动效果。以上有利因素对 纺织行业未来的复苏和公司的持续经营将提供有力的支撑作用。 2、公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划 公司将继续积极寻求当地政府的支持，积极与政府和相关债权人协调，尽快制定和落 实债务重组方案，从而尽快摆脱公司目前的经营困难，使公司重新步入良性发展轨道。 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 09 年公司还将着眼内需市场尤其是借助当地袜业市场的发展，及时调整生产经营策 略，跟踪市场变化、快速调整公司产品结构，拓展经营领域，最大限度的增加公司经营效 益。 公司 2009 年将继续发挥企业现有人才和资源优势，对现有主营业务将进一步调整产 品和产业结构。主要是瞄准下游产业继续实施投资小、见效快、效益好、支持强化主营业， 同时能够拉动公司主营业并延伸公司产业链的项目。一是，加大袜业用包覆纱项目的投入， 继续增加产能、扩大市场。二是、考察并分步投资建设袜子生产项目。以上改造实施后， 可以使得亨公司最大限度的减少主营业务亏损、提高公司抵御市场冲击的能力。 对于现有主营业务，公司将继续强化管理、降低产品加工成本；全力开拓市场，把握 市场动向及时调整经营策略，努力克服由于能源、原材料等价格上涨等给公司带来的负面 影响，确保公司能够持续稳定经营。 2009 年公司计划主营业务收入 29000 万元，比上年度实际 27852 万元增加 1148 万 元，增长 4.12%。 公司计划主营业务成本 28000 万元，比上年度实际 28499 万元减少 499 万元，降低 1.75％。 三项费用计划 12000 万元，比上年实际 11234 万元增加 766 万元，增加 6.82%。 在主营经营环境和经营条件没有重大转变的情况下 2009 年预计会继续亏损。 3、公司面临的风险因素分析 以下可能对公司持续持续经营能力导致重大变化的事项特提醒投资者注意： 一、截止 2008 年 12 月 31 日，本公司累计未弥补亏损 195,147,697.15 元，逾期银行 借款本金 458,760,000.00 元，应付银行利息 168,466,214.06 元，流动负债超过流动资产 147,452,616.17 元，已不能偿付到期银行债务，当期亏损 126,333,165.63 元。 二、2008 年度辽源市中级人民法院已委托几家拍卖公司对公司抵押财产进行公开拍 卖，该抵押资产是公司的主要经营资产，全部被执行折价或者变卖、拍卖，所折价款优先 偿还债务后，将给公司造成重大的资产处置损失。同时，由于被执行折价或者变卖、拍卖 所处置的抵押资产数额超过所需偿还的债务数额，可能会造成公司资不抵债的情况。当上 述抵押的资产执行折价或者变卖、拍卖处置剥离后，公司将无主要的经营性资产，从而使 公司丧失主要的经营业务，正常的生产经营受到严重影响。虽然该项抵押资产拍卖最终流 拍，但该抵押资产仍有再次被拍卖从而给公司造成损失的风险。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年增 减（％） 营业成本 比上年增 减（％） 营业利润率比 上年增减（%） 分行业 工业 267,576,037.16 278,855,873.35 -4.05 -2.66 12.07 减少 14.52 个 百分点 房地产开 发业 3,327,511.00 944,567.91 252.28 -72.59 -84.78 增加 156.63 个百分点 合计 270,903,548.16 279,800,441.26 -3.18 -5.62 -9.72 减少 15.73 个 百分点 内部抵销 1,376,253.52 1,376,253.52 合计 269,527,294.64 278,424,187.74 -3.20 -6.10 9.18 减少 15.75 个 百分点 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 分产品 涤纶产品 99,031,192.16 112,853,544.11 -12.25 -17.39 -12.04 减少 5.69 个 百分点 氨纶产品 109,881,048.90 101,991,290.73 7.74 -13.10 15.70 减少 35.72 个 百分点 丙纶产品 6,294,496.85 6,133,062.52 2.63 -39.13 -38.7 减少 0.71 个 百分点 棉纺制品 52,369,299.25 57,877,975.99 -9.52 187.55 158.79 增加 9.05 个 百分点 房地产 3,327,511.00 944,567.91 252.28 -72.59 -84.78 增加 156.63 个百分点 合计 270,903,548.16 279,800,441.26 3.18 -5.62 9.72 减少 15.73 个 百分点 内部抵销 1,376,253.52 1,376,253.52 合计 269,527,294.64 278,424,187.74 3.20 -6.10 9.18 减少 15.75 个 百分点 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 中准会计师事务所有限公司为本公司2008年度财务报告出具了带有强调事项的 审计报告（中准审字[2009]第 2169 号）。注册会计师强调事项如下： 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三所述，辽源得亨股份有限公司截 止 2008 年 12 月 31 日累计未弥补亏损 195,147,697.15 元，逾期银行借款本金 458,970,000.00 元，应付银行利息 168,466,214.06 元，流动负债超过流动资产 147,452,616.17 元，已不能偿付到期银行债务，当期亏损 126,333,165.63 元。辽源得亨 股份有限公司已在财务报告附注中披露了拟采取的改善措施，但公司仍可能无法在正常的 经营过程中变现资产、清偿债务，其持续经营能力存在重大不确定性。本段内容不影响已 发表的审计意见。 针对注册会计师强调事项的意见涉及的关于公司持续经营能力事项，本公司董事会做 如下说明： 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司逾期银行借款本金 45，876.00 元万元，应付银行利 息 16，846.6 万元，因无法在正常的经营过程中变现资产、清偿已到期的银行债务，导致 债权人对公司提起诉讼，使公司的持续经营受到影响，存在不确定性和一定的经营风险。 2009 年，假设公司主营经营环境不能出现重大转机，主营业务仍将面临继续亏损。针对 上述状况，公司拟在 2009 年继续采取以下措施： 针对上述状况，公司将在 2009 年采取以下措施： 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 1、管理层应当充分估计公司经营存在的风险程度，进一步强化风险防范意识，制定 切实可行的防范措施，尽最大可能化解经营风险，努力将风险降到最低。 2、稳固发展主营业务。公司将努力提高产品质量，充实市场销售人员，拓展涤纶、 氨纶和棉纱市场，扩大市场占有率，确保公司产能得到最大限度的发挥。 3、为扭转公司目前困境，公司拟在本年度实施重大资产重组事项。 本公司相信通过采取以上措施能应付未来经营所需，因此 2008 报表按照持续经营基 准编制。 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披 露报纸 决议刊登的信息 披露日期 五届十二次 2008 年 2 月 20 日 上海证券报、中国证 券报 2008 年 2 月 21 日 五届十三次 2008 年 4 月 29 日 通过公司 2008 年第一季 度报告全文及正文。 五届十四次 2008 年 7 月 14 日 上海证券报、中国证 券报 2008 年 7 月 25 日 五届十五次 2008 年 8 月 7 日 上海证券报、中国证 券报 2008 年 8 月 8 日 六届一次 2008 年 8 月 28 日 上海证券报、中国证 券报 2008 年 8 月 29 日 六届二次 2008 年 10 月 28 日 通过公司 2008 年半年度 报告全文及正文。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2008 年 3 月 15 日股东大会决议，公司董事会完成了续聘中准会计师事务所有限 公司为公司经营活动的审计单位等工作。 根据 2008 年 8 月 28 日第一次临时股东大会决议，董事会完成了聘请李伟南、李国义、 刘波、杨光、孟祥振 、赵利、赵永年、黄耀庭、彭雪松共九人为公司第六届董事会董事， 其中，李国义、孟祥振、彭雪松三人为独立董事等工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 董事会审计委员会自 2008 年 8 月 28 日换届以来。对 2008 年度公司审计工作进行了 全面的审查，现对审计委员会履职情况汇总报告如下： （1）本届审计委员会由三名成员组成，分别是独立董事李国义、董事长赵利、独立董 事彭雪松，独立董事彭雪松任主任委员。 （2）查阅并核实公司公开披露的定期报告和各类信息；定期听取公司关于审计工作汇 报，不定期地审查、监督公司内部审计制度的实施情况，提出并落实改进措施。 （3）加强审计日常工作的联络和会议组织工作，强化董事会审计计委员会对公司内、 外部审计的沟通职能。 （4）在中准会计师进场审计前，审阅公司编制的财务会计报表，同意以此报表为基础 开展 2008 年度的审计工作。 （5）在中准会计师事务所进场审计后，与年审注册会计师见面会谈，进行良好的沟通， 重点询问并详细了解关于公司审计中的重大问题以及财务处理方式。 （6）在年审会计师出具初步审计意见后，再一次审阅公司财务会计报表，同意以此报 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 表为基础制作 2008 年年度报告。 （7）向董事会提交《中准会计师事务所从事 2008 年度审计工作的总结报告》，全面客 观地评价年审会计师完成本年度审计工作的情况及其执业质量，并向董事会提交《关于续 聘中准会计师事务所为公司 2009 年度年审会计师事务所的议案》。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会，自 2008 年 8 月 28 日换届以来，对公司董事及高级管理人 的薪酬标准政策与方案及考核与实施评价标准进行了祥细的考察和研究，现将薪酬与考核 委员会的履职情况汇总报告如下： （1）薪酬与考核委员会由三名成员组成，分别是独立董事李国义、独立董事孟祥振、 董事长赵利组成，独立董事孟祥振任主任委员。 （2）经考查，薪酬与考核委员会认为公司现行的薪酬制度已经形成比较成熟的体系， 但尚欠规范化。 （3）审查公司董事及高级管理人员的履职情况并对其进行年度绩效考评，根据其管理 岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制订薪酬计划与方 案，并对公司薪酬制度执行情况进行监督。 （4）2009 年董事会薪酬与考核委员会将持续加强工作，研究同行业薪酬水平，进一 步加强对公司管理层的考核与评价，协助公司不断完善薪酬体系。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 2008 年 2 月 20 日召开第五届监事会第八次会议 一、审议通过,《公司 2007 年度监事会工作报告》； 二、审议通过《公司 2007 年度报告及其摘要》； 三、审议通过了关于对 2007 年度审计报告强调事 项的专项说明；四、审议通过了关于 2007 年公司 会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项的 说明。 2008 年 4 月 29 日召开第五届董事会第九次会议 审议通过《公司 2008 年度第一季度报告全文和正 文》 2008 年 8 月 7 日召开第五届监事会第第十次会议 审议通过了提名周桂田、李鑫为第六届监事会成 员候选人事项，提请股东大会审议。 2008 年 8 月 28 日召开第六届监事会第一次会议 一、选举周桂田为监事会主席；二、通过 2008 年半年度报告及其摘要，出具书面审核意见； 2008 年 10 月 28 日召开第六届监事会第二次会议 审议表决 2008 年第三季度报告全文及正文，并出 具书面审核意见。 此外，监事会成员列席了各次董事会。监事会有关成员还列席了各次董事长办公会和 总经理办公会。监事依法对公司的各项重大决策和财务等工作以及董事、高管人员进行监 督。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为，公司董事会依照《公司法》、《证券法》等法律、法规和《公司章程》 实行民主决策、科学决策，确保了公司的正常运行。公司内部控制制度健全、完善，执行 有力。公司董事、经理等高管人员依法行使自己的职责，工作兢兢业业，勤奋努力，遵纪 守法，无违法违规行为，无损害公司利益行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为，公司财务按照有关会计制度办事，遵守财经纪律，较好地对财务工作进 行管理。公司财务报告真实地反映了公司的财务及经营状况。 (四) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 中准会计师事务所有限公司对公司 2008 年度财务报告出具了带有强调说明事项的审 计报告，经审阅，监事会认为审计报告符合公正客观、实事求是的原则。监事会同意公司 董事会对审计报告中涉及事项所做的专项说明。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本公司所涉诉讼事项已在 2008 年度半年度报告中详细披露，祥见 2008 年 8 月 29 日 披露的本公司半年度报告。至本报告发布为止，所涉诉讼事项匀无新的进展情况。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 方 担保 方与 上市 公司 的关 系 被担 保方 担保 金额 担保 发生 日期 (协 议签 署 日) 担保 起始 日 担保 到期 日 担保 类型 担保 是否 已经 履行 完毕 担保 是否 逾期 担保 逾期 金额 是否 存在 反担 保 是否 为关 联方 担保 关联 关系 辽源 得亨 股份 有限 公司 公司 本部 辽源 亚信 纤维 制造 有限 公司 600 2006 年 5 月 26 日 2007 年 5 月 15 日 连带 责任 担保 否 是 是 否 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 保） 0 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担 保） 600 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 391 报告期末对子公司担保余额合计 391 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 991 担保总额占公司净资产的比例(%) 5.47 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 公司非流通股股东承诺自 公司股权分置改革实施后的首 个交易日起在 24 个月内不上市 交易或者转让，在上述承诺期满 后，通过上海交易所挂牌交易出 售股份，出售数量占公司股份总 数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超出 10%。 公司非流通股股东遵守了在股 改中的承诺。承诺仍在履行中。 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中准会计师事务所有限公司为公司 的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 20.00 万元。截止本报告期末，该会 计师事务所已为本公司提供了 16 年审计服务。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 有限售条件的流通股第二次上市公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 2 月 18 日 上市公司公告 控股股东及关联方资金占用情况的专项说明 上海证券报、中国证券报 2008 年 2 月 23 日 上市公司公告 关于提交撤销股票交易实行退市风险警示特别处理申请的公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 2 月 23 日 上市公司公告 董事会审计委员会对年度财务报告的审计工作程序 上海证券报、中国证券报 2008 年 2 月 23 日 上市公司公告 独立董事年度报告工作制度 上海证券报、中国证券报 2008 年 2 月 23 日 上市公司公告 年报摘要 上海证券报、中国证券报 2008 年 2 月 23 日 上市公司公告 年报 上海证券报、中国证券报 2008 年 2 月 23 日 上市公司公告 监事会决议公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 2 月 23 日 上市公司公告 董事会决议暨召开 2007 年度股东大会公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 2 月 23 日 上市公司公告 2007 年度股东大会会议资料 上海证券报、中国证券报 2008 年 3 月 7 日 上市公司公告 2007 年度股东大会的法律意见书 上海证券报、中国证券报 2008 年 3 月 18 日 上市公司公告 2007 年度股东大会决议公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 3 月 18 日 上市公司公告 关于向上海证券交易所提交撤回“撤销股票交易实行退市风险警 示特别处理申请”的公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 3 月 20 日 上市公司公告 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 3 月 21 日 上市公司公告 年报（修订版） 上海证券报、中国证券报 2008 年 3 月 25 日 上市公司公告 关于 2007 年年报有关数据和事项的更正公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 3 月 25 日 上市公司公告 关于重大逾期债务及涉诉、资产抵押或查封事项的补充及风险提 示公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 3 月 25 日 上市公司公告 2008 年第一季度业绩预亏公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 4 月 3 日 上市公司公告 风险提示公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 4 月 11 日 上市公司公告 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 4 月 14 日 上市公司公告 关于诉讼事项指定执行的裁定和限期执行公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 4 月 14 日 上市公司公告 关于重大诉讼事项开庭审理公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 4 月 15 日 上市公司公告 关于重大诉讼事项判决公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 4 月 16 日 上市公司公告 关于股价异常波动相关情况需核实临时停牌公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 4 月 22 日 上市公司公告 因筹划重大事项继续停牌公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 4 月 28 日 上市公司公告 第一季度季报 上海证券报、中国证券报 2008 年 4 月 30 日 上市公司公告 重大事项的进展公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 5 月 7 日 上市公司公告 关于重大诉讼事项限期执行公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 5 月 10 日 上市公司公告 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 重大事项的进展公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 5 月 19 日 上市公司公告 关于抵押资产拍卖公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 5 月 26 日 上市公司公告 重大事项的进展公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 5 月 26 日 上市公司公告 关于抵押资产拍卖的补充公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 5 月 27 日 上市公司公告 重大事项的进展公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 6 月 2 日 上市公司公告 重大事项的进展公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 6 月 10 日 上市公司公告 关于抵债资产拍卖公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 6 月 11 日 上市公司公告 重大事项的进展公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 6 月 16 日 上市公司公告 重大事项进展及股票复牌公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 6 月 17 日 上市公司公告 股票复牌公告的补充公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 6 月 18 日 上市公司公告 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 6 月 20 日 上市公司公告 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 6 月 25 日 上市公司公告 抵押（抵债）资产流拍公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 6 月 27 日 上市公司公告 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 6 月 30 日 上市公司公告 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 7 月 3 日 上市公司公告 2008 年中期业绩预亏公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 7 月 16 日 上市公司公告 2008 年中期业绩预亏公告的更正公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 7 月 18 日 上市公司公告 关于加强公司治理专项活动整改情况的说明 上海证券报、中国证券报 2008 年 7 月 25 日 上市公司公告 关于专项治理活动的自查情况报告 上海证券报、中国证券报 2008 年 7 月 25 日 上市公司公告 董事会决议公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 7 月 25 日 上市公司公告 第五届监事会第八次会议决议公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 8 月 8 日 上市公司公告 第五届董事会第十五次会议决议公告暨召开 2008 年第一次临时 股东大会的通知 上海证券报、中国证券报 2008 年 8 月 8 日 上市公司公告 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 8 月 13 日 上市公司公告 2008 年第一次临时股东大会会议资料 上海证券报、中国证券报 2008 年 8 月 19 日 上市公司公告 有限售条件的流通股第三次上市公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 8 月 19 日 上市公司公告 第六届董事会第一次会议决议公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 8 月 29 日 上市公司公告 第六届监事会第一次会议决议公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 8 月 29 日 上市公司公告 2008 年第一次临时股东大会的法律意见书 上海证券报、中国证券报 2008 年 8 月 29 日 上市公司公告 半年报 上海证券报、中国证券报 2008 年 8 月 29 日 上市公司公告 半年报摘要 上海证券报、中国证券报 2008 年 8 月 29 日 上市公司公告 2008 年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 8 月 29 日 上市公司公告 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 9 月 10 日 上市公司公告 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 9 月 16 日 上市公司公告 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 9 月 19 日 上市公司公告 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 9 月 24 日 上市公司公告 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 10 月 8 日 上市公司公告 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 10 月 16 日 上市公司公告 第三季度季报 上海证券报、中国证券报 2008 年 10 月 29 日 上市公司公告 股票交易异常波动公告股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 10 月 30 日 上市公司公告 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 11 月 4 日 上市公司公告 撤销退市风险警示并实施其他特别处理的公告 上海证券报、中国证券报 2008 年 12 月 26 日 上市公司公告 2008 年度业绩预亏公告 上海证券报、中国证券报 2009 年 1 月 21 日 上市公司公告 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2009 年 2 月 5 日 上市公司公告 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2009 年 2 月 18 日 上市公司公告 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2009 年 3 月 2 日 上市公司公告 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2009 年 3 月 11 日 上市公司公告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司注册会计师王立国 、刘昆审计， 并出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审 计 报 告 中准审字[2009]第 2169 号 辽源得亨股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的辽源得亨股份有限公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产 负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表、股东权益变动表、合并股 东权益变动表和现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是辽源得亨股份有限公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，辽源得亨股份有限公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了辽源得亨股份有限公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三所述，辽源得亨股份有限公司截 止 2008 年 12 月 31 日累计未弥补亏损 195,147,697.15 元，逾期银行借款本金 458,970,000.00 元，应付银行利息 168,466,214.06 元，流动负债超过流动资产 147,452,616.17 元，已不能偿付到期银行债务，当期亏损 126,333,165.63 元。辽源得亨 股份有限公司已在财务报告附注中披露了拟采取的改善措施，但公司仍可能无法在正常的 经营过程中变现资产、清偿债务，其持续经营能力存在重大不确定性。本段内容不影响已 发表的审计意见。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王立国 、刘昆 中国吉林长春自由大路 1138 号 2009 年 4 月 27 日 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 26,995,314.00 99,908,622.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 48,560,057.76 28,730,000.00 应收账款 19,375,525.43 23,196,783.68 预付款项 21,182,381.70 29,214,676.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 116,016,859.04 140,120,515.32 买入返售金融资产 存货 113,463,178.02 139,990,327.28 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 345,593,315.95 461,160,925.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 10,976,988.18 12,146,608.04 投资性房地产 123,591,831.50 121,170,797.81 固定资产 772,782,870.59 730,393,950.99 在建工程 65,111,236.97 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 90,510,883.64 93,890,486.80 开发支出 商誉 11,654,588.61 14,654,588.61 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,009,517,162.52 1,037,367,669.22 资产总计 1,355,110,478.47 1,498,528,595.09 公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 225,760,000.00 225,970,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 46,902,561.14 65,133,710.29 预收款项 11,914,852.58 30,489,063.45 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,187,972.94 1,576,808.94 应交税费 -6,941,477.90 -9,735,854.04 应付利息 168,466,214.06 102,165,701.85 应付股利 1,198,211.75 1,233,189.94 其他应付款 43,553,986.75 46,158,212.71 应付分保账款 保险合同准备金 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 493,042,321.32 462,990,833.14 非流动负债： 长期借款 538,000,000.00 558,500,000.00 应付债券 长期应付款 4,467,400.00 28,598,400.00 专项应付款 预计负债 8,000,000.00 8,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00 非流动负债合计 580,467,400.00 625,098,400.00 负债合计 1,073,509,721.32 1,088,089,233.14 股东权益： 股本 185,723,709.00 185,723,709.00 资本公积 158,852,825.11 158,852,825.11 减：库存股 盈余公积 31,801,871.76 31,801,871.76 一般风险准备 未分配利润 -195,147,697.15 -68,814,531.52 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 181,230,708.72 307,563,874.35 少数股东权益 100,370,048.43 102,875,487.60 股东权益合计 281,600,757.15 410,439,361.95 负债和股东权益合计 1,355,110,478.47 1,498,528,595.09 公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 10,979,118.16 94,595,326.90 交易性金融资产 应收票据 46,960,057.76 24,760,000.00 应收账款 19,178,216.34 21,461,296.63 预付款项 15,477,709.39 27,307,785.04 应收利息 应收股利 其他应收款 81,061,525.58 71,203,101.56 存货 35,029,483.78 64,035,056.33 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 208,686,111.01 303,362,566.46 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 229,962,654.41 234,332,274.27 投资性房地产 固定资产 654,598,662.30 615,267,614.19 在建工程 65,111,236.97 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 75,299,345.01 78,171,896.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 959,860,661.72 992,883,022.36 资产总计 1,168,546,772.73 1,296,245,588.82 公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 （续） 2008 年 12 月 31 日 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 221,850,000.00 222,060,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 7,452,644.47 22,062,673.42 预收款项 5,551,384.36 23,889,820.25 应付职工薪酬 1,579,162.77 1,399,657.43 应交税费 -2,839,015.50 -4,098,082.79 应付利息 168,216,498.17 102,165,701.85 应付股利 1,198,211.75 1,233,189.94 其他应付款 3,679,010.50 6,437,567.25 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 406,687,896.52 375,150,527.35 非流动负债： 长期借款 530,000,000.00 550,000,000.00 应付债券 长期应付款 4,467,400.00 28,598,400.00 专项应付款 预计负债 8,000,000.00 8,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00 非流动负债合计 572,467,400.00 616,598,400.00 负债合计 979,155,296.52 991,748,927.35 股东权益： 股本 185,723,709.00 185,723,709.00 资本公积 158,852,825.11 158,852,825.11 减：库存股 盈余公积 23,991,952.06 23,991,952.06 未分配利润 -179,177,009.96 -64,071,824.70 外币报表折算差额 股东权益合计 189,391,476.21 304,496,661.47 负债和股东权益合计 1,168,546,772.73 1,296,245,588.82 公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 278,520,566.42 299,010,711.95 其中：营业收入 278,520,566.42 299,010,711.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 416,268,884.94 371,609,450.82 其中：营业成本 284,990,098.63 264,180,135.41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,608,298.33 1,723,732.98 销售费用 4,141,865.75 3,545,790.56 管理费用 20,141,046.89 23,397,462.19 财务费用 88,339,983.84 68,872,155.64 资产减值损失 17,047,591.50 9,890,174.04 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -1,369,619.86 -898,597.71 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -139,117,938.38 -73,497,336.58 加：营业外收入 13,838,576.71 96,896,959.47 减：营业外支出 3,280,657.50 8,754,749.68 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -128,560,019.17 14,644,873.21 减：所得税费用 278,585.63 688,686.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -128,838,604.80 13,956,186.98 归属于母公司所有者的净利润 -126,333,165.63 16,254,160.73 少数股东损益 -2,505,439.17 -2,297,973.75 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.68 0.09 （二）稀释每股收益 -0.68 0.09 公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 217,450,767.59 252,933,976.31 减：营业成本 222,752,030.22 222,187,544.38 营业税金及附加 804,946.05 757,960.77 销售费用 1,577,589.01 1,681,371.50 管理费用 12,761,847.23 16,234,099.13 财务费用 86,370,825.03 66,289,399.11 资产减值损失 17,531,464.66 6,036,025.24 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -1,369,619.86 -898,597.71 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -125,717,554.47 -61,151,021.53 加：营业外收入 13,838,526.71 96,827,851.91 减：营业外支出 3,226,157.50 8,659,221.97 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -115,105,185.26 27,017,608.41 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -115,105,185.26 27,017,608.41 公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 261,173,422.60 264,688,696.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,132,109.56 收到其他与经营活动有关的现金 19,867,599.50 146,412,004.28 经营活动现金流入小计 283,173,131.66 411,100,701.09 购买商品、接受劳务支付的现金 230,337,663.39 236,274,262.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,591,048.15 13,658,234.53 支付的各项税费 13,878,821.36 15,417,466.54 支付其他与经营活动有关的现金 45,870,501.22 18,867,333.23 经营活动现金流出小计 307,678,034.12 284,217,297.06 经营活动产生的现金流量净额 -24,504,902.46 126,883,404.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 8,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 5,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,800.00 8,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 7,366,608.23 12,834,403.63 投资支付的现金 200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,566,608.23 12,834,403.63 投资活动产生的现金流量净额 -7,560,808.23 -12,826,403.63 公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表（续） 2008 年 1—12 月 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 33,910,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 33,910,000.00 偿还债务支付的现金 20,500,000.00 38,910,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,347,598.10 20,421,812.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 40,847,598.10 59,331,812.66 筹资活动产生的现金流量净额 -40,847,598.10 -25,421,812.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -72,913,308.79 88,635,187.74 加：期初现金及现金等价物余额 99,908,622.79 11,273,435.05 六、期末现金及现金等价物余额 26,995,314.00 99,908,622.79 公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 168,024,608.57 204,512,179.85 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 193,562.45 148,053,778.19 经营活动现金流入小计 168,218,171.02 352,565,958.04 购买商品、接受劳务支付的现金 159,919,480.95 198,462,519.93 支付给职工以及为职工支付的现金 9,869,962.77 8,874,707.22 支付的各项税费 9,976,226.36 8,204,370.27 支付其他与经营活动有关的现金 32,004,484.79 11,045,320.96 经营活动现金流出小计 211,770,154.87 226,586,918.38 经营活动产生的现金流量净额 -43,551,983.85 125,979,039.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 8,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 380,667.70 10,010,444.93 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 380,667.70 10,010,444.93 投资活动产生的现金流量净额 -380,667.70 -10,002,444.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 30,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,683,557.19 19,403,474.67 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 39,683,557.19 54,403,474.67 筹资活动产生的现金流量净额 -39,683,557.19 -24,403,474.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -83,616,208.74 91,573,120.06 加：期初现金及现金等价物余额 94,595,326.90 3,022,206.84 六、期末现金及现金等价物余额 10,979,118.16 94,595,326.90 公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 合并所有者权益变动表 编制单位: 辽源得亨股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.76 -68,814,531.52 102,875,487.60 410,439,361.95 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.76 -68,814,531.52 102,875,487.60 410,439,361.95 三、本年增减变动金额（减少以“－” -126,333,165.63 -2,505,439.17 -128,838,604.80 （一）净利润 -126,333,165.63 -2,505,439.17 -128,838,604.80 （二）直接计入所有者权益的利得和损 1．可供出售金融资产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -126,333,165.63 -2,505,439.17 -128,838,604.80 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.76 -195,147,697.15 100,370,048.43 281,600,757.15 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表（续） 编制单位: 辽源得亨股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.76 -85,068,692.25 105,173,461.35 396,483,174.97 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.76 -85,068,692.25 105,173,461.35 396,483,174.97 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 16,254,160.73 -2,297,973.75 13,956,186.98 （一）净利润 16,254,160.73 -2,297,973.75 13,956,186.98 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 16,254,160.73 -2,297,973.75 13,956,186.98 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.76 -68,814,531.52 102,875,487.60 410,439,361.95 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位: 辽源得亨股份有限公司 单位:元 币种:人民 币 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 -64,071,824.70 304,496,661.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 -64,071,824.70 304,496,661.47 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -115,105,185.26 -115,105,185.26 （一）净利润 -115,105,185.26 -115,105,185.26 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 -179,177,009.96 189,391,476.21 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表（续） 2008 年 1—12 月 编制单位: 辽源得亨股份有限公司 单位:元 币种:人民 币 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 -91,089,433.11 277,479,053.06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 -91,089,433.11 277,479,053.06 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 27,017,608.41 27,017,608.41 （一）净利润 27,017,608.41 27,017,608.41 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 27,017,608.41 27,017,608.41 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 -64,071,824.70 304,496,661.47 公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表附注 截止2008年12月31日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 附注一、公司概况及历史沿革 辽源得亨股份有限公司（以下简称“本公司”）是经吉林省经济体制改革 委员会、吉林省国有资产管理局于 1992 年 7 月 8 日以吉改联批[1992]18 号文 件批准，由辽源市化纤厂、上海二纺机股份有限公司、中国化纤总公司、中国 吉林国际经济技术合作股份有限公司四家企业法人发起，在辽源市化纤厂基础 上改组成立的股份有限公司。 本公司注册资本为人民币 185,723,709.00 元。 本公司主要经营：纺织、化纤产品的生产；保健纤维、复合纤维制造；房 地产开发等。 本公司在吉林省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照号为： 2200001030126。 本公司住所：辽源市福兴路 3 号。 附注二、财务报表的编制基础 本公司按财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》作为财务报 表的编制基础。 附注三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地 反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。 附注四、公司主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法 （一）会计期间 本公司采用公历制，以每年公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会 计年度。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历 史成本法，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确 定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 （四）编制现金流量表时现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （五）外币业务核算方法 本公司外币交易折算成人民币的方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国 人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）折算为人民币金额，但公司发生的外 币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金 额。 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除 了按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化 条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后记账本位币金额与原记账本位币金额差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益。 （六）金融工具的确认和计量 1、金融资产的分类 本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初 始确认时分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融 资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 （3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生 金融资产。 （4）可供出售金融资产。 2、金融负债的分类 本公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融 负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）其他金融负债是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。 3、金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的 项目确认为金融资产或负债。 4、金融工具的计量方法 （1）初始计量 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损 益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （2）金融资产后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产： 按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 ②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）金融资产相关利得或损失的处理 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的 利得或损失，除与套期保值有关外，其计入当期损益。 ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关 外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ③持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利 得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。 （4）金融负债后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量， 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属 于金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进 行后续计量： A．按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额； B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的 累计摊销额后的余额。 ④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。 （5）金融负债相关利得或损失的处理 ①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或 损失计入当期损益。 ②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或 损失计入当期损益。 5、金融资产转移的确认 （1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 终止确认该金融资产。 （2）本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转 移，不终止确认该金融资产。 （3）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产，并相应确定有关负债。 6、金融资产转移的计量方法 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入 当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产 应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分 摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值。 ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形) 之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该 累计额进行分摊后确定。 （3）本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 应到继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 （4）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未 放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确定有关负债。 7、金融资产或金融负债的公允价值确定方法 公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务 清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的交 易报价确定金融资产或负债的公允价值，金融工具不存在活跃市场的，本公司 采用估值技术确定公允价值。 8、金融资产减值损失的确认方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以外的金融资产的账面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生 减值的，计提减值准备： （1）发行方或债务人发生严重财务困难。 （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人 作出让步。 （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。 （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根 据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计 未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化， 或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等。 （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本。 （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 9、金融资产减值准备计提方法 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值 测试，并计提减值准备： （1）应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证 据表明其发生减值的，确认减值损失，计提坏账准备。 ①本公司对于单项金额重大的应收款项（100 万元以上应收款项确定为单项 金额重大），单独进行减值测试。如有客观证据表明其已发生了减值，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计入当期损益。 ②对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失， 计入当期损益；或与经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不 重大的应收款项）一起，包括在以账龄作为信用风险特征划分的资产组合中进 行减值测试，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定 减值损失，计提坏账准备。已单独确认减值损失的应收款项，不应包括在以账 龄为信用风险特征划分的资产组合中进行减值测试。 ③根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比 例，据此计算本年应计提的坏账准备。 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准 备，具体如下： 账 龄 计提比例 三年以内 5% 三至五年 10% 五年以上 50% （2）持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观 证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额，计算确认减值损失。 （3）可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减 值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如 果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生 减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将 原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减 值损失。 （七）存货的核算方法 1、存货分类： 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过 程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货 包括库存商品、在产品、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、开发 成本、开发产品等。 2、存货取得和发出的计价方法： 存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。 3、存货的盘存制度为永续盘存制。 4、存货跌价准备的确认标准及计提方法： 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活 动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销 售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有 存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用 其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价 格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公 司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。 （八）长期股权投资的核算方法 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 1、长期股权投资的分类和对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依 据。 （1）长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投 资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影 响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下 简称其他股权投资）。 （2）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能 单独控制合营企业的生产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要 各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合 营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财 务和经营政策范围内行使管理权。对被投资单位具有重大影响的确定依据：A、 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股 份；B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；C、参与被 投资单位的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交易；E、向被投资 单位派出管理人员；F、向被投资单位提供关键技术资料。 2、长期股权投资的初始计量 （1）本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资。按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以 及本公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。本公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在购买 日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价 值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额， 作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额， 在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权 投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始 投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其 他必要的支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作 为应收项目单独核算。 （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允 价值作为初始投资成本。 （4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初 始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业 实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值 和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账 面价值和相关税费作为初始投资成本。 （6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为 初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3、长期股权投资的后续计量 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制 合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。 对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。 资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹 象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当 期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似 的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的 差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述 长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。 4、长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分 配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额，在确认应享有净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产的公允价值为基础，同时抵销与被投资单位之间的未实现内部交 易损益后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相 应比例转入当期损益。 （九）投资性房地产的核算方法 1、投资性房地产的种类 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地 使用权、已出租的建筑物。 2、投资性房地产的计量模式 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本， 包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性 房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照 固定资产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存 在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价 值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房 地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性 房地产账面价值（扣除预计净残值）。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 （十）固定资产的核算方法 1、固定资产标准： 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 2、固定资产的计价方法： 固定资产按取得时的实际成本计价。对购买固定资产的价款超过正常信用 条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为 基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用有 关规定予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产分类及折旧计提方法： 本公司除进口大中型设备采用工作量法计提折旧外，其他均按平均年限法 分类计提折旧，预计净残值率5%，固定资产分类及年折旧率列表如下： A.平均年限法 固定资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 5% 2.375 通用机械设备 15 5% 6.333 运输设备 12 5% 7.917 非生产设备 10 5% 9.500 B.工作量法 单位工作量折旧额= 固定资产账面价值（固定资产原价-减值准备-累计折 旧）×（1-预计净残值率）/预计总工作量 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账 面净额和剩余折旧年限，计提各期折旧。 4、本公司每年年度终了，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。如果固定资产的使用寿命预计数、净残值预计数与原先估计数存有差 异，或者与固定资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变，对固定资 产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行相应的调整或改变。 5、固定资产的后续支出。与固定资产有关的更新改造等后续支出，满足固 定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除； 不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，计入当期损益。 （十一）在建工程的核算方法 1、在建工程按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本 计量。 2、结转固定资产的标准和时点。在建工程达到预定可使用状态之日起，按 工程实际成本转入固定资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的， 按估计价值确定其成本暂估转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算后再 根据实际成本调整原暂估价值，但不调整已计提的折旧额。 （十二）无形资产的核算方法 1、无形资产计价 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产。无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该 项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基 础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用予以 资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。本 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司内部 研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其 有用性； d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定 用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产 的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计 准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业 会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。 2、无形资产摊销方法 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有 限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量； 无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，采 用直线法摊销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计 提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用 寿命不确定的无形资产不摊销，但每期期末应对该无形资产的使用寿命进行复 核，如复核后仍为不确定的，则在每个会计期间进行减值测试。 （十三）资产减值的核算方法 1、本公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、投资性房地产、固定 资产及在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产 发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产的预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。 2、当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计 其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。在确定资产组时，以资产组产生的主要现金 流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑本公司管理 生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产 组不得大于公司所确定的报告分部。 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 3、本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值， 自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。资产组或者资产组组合进行减值测试可收回金额低于其账面 价值的，就其差额确认为减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资 产组组合中商誉的账面价值，在根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （十四）借款费用的核算方法 1、借款费用资本化的确认原则： 本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产，主要包括需要经过相当长 时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产，所发生的借款费用，在同时满足下列条件时予以资 本化计入相关资产成本： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额等，直接计入发生当期的 损益。 2、借款费用资本化期间： 本公司因购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项或者所占 用的一般借款所发生的借款费用，在所购建或者生产符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态之前发生的，根据其发生额予以资本化；以后发 生的借款费用于发生当期根据其发生额确认为费用。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断 时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，在此期间所发生的借款费用 记入当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 3、借款费用资本化金额的计算方法： （1）专门借款利息费用的资本化金额 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用 的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 专门借款指有明确的专门用途，即为购建或者生产某项符合资本化条件的 资产而专门借入的款项，有标明专门用途的借款合同。 （2）一般借款利息费用的资本化金额 公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占 用了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算： 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 一般借款利息费用资 本化金额 ＝ 累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数 × 所占用一般借款的 资本化率 所占用一般借款的资 本化率 ＝ 所占用一般借款加权平均利率 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 ＝ 所占用一般借款本金加权平均数 每笔一般借款在当期所占用的天数 所占用一般借款本金 加权平均数 ＝ ∑ 〔 所占用每笔一般借 款本金 × 当期天数 〕 4、借款辅助费用资本化金额的确定 借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （十五）预计负债的确认方法 1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计 数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额 的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法 确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概 率计算确定。 3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补 偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金 额不超过所确认负债账面价值。 （十六）租赁的确认方法 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁： 1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会 行使这种选择权。 3、即使资产的所有权不转让，但是，租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于 租赁开始日租赁资产公允价值。 5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。本公司在租赁谈判和签订租赁 合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等 初始直接费用，计入租入资产价值。本公司在计算最低租赁付款额的现值时， 能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用 租赁合同规定的利率作为折现率。本公司无法取得出租人的租赁内含利率且租 赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产 使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法（若存在其 他更为系统合理的方法，详细披露）确认为当期损益。承租人发生的初始直接 费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （十七）非货币性资产交换的确认方法 本公司非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相 关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损 益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为 确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的 除外。 未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下， 发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面 价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。收到补价 的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费 之和的差额，计入当期损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本 的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面 价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损 益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相 关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 （十八）债务重组的确认方法 1、债务人的会计处理 以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的 差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价 值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资 产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债 务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本）， 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重 组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。 修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为 重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的 差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务 转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、 转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面 价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项 中有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组 债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入 当期损益。 2、债权人的会计处理 以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差 额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准 备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的， 债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的 非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转 为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的 账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。 修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作 为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间 的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现 金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债 权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允 价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额， 不得将其计入重组后债权的账面价值。 （十九）政府补助的确认方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿本公司以后期间的 相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损 益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的， 直接计入当期损益。 （二十）业务分部的确认方法 本公司以业务分部、地区分部作为主要报告形式。 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务 的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部， 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成 部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分 的风险和报酬。 （二十一）股份支付的确认方法 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允 价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授 予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳 估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量 与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数 量。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础 计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付， 在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应 的负债。在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以 前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。本公司在相 关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 （二十二）收入的确认方法 1、销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： （1）本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售 出的商品实施有效控制。 （3）收入的金额能够可靠计量。 （4）相关经济利益很可能流入本公司。 （5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 2、提供劳务 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认 的金额为合同或协议总金额。 （2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果 能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表 日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成 本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳 务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务 成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费 用。 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间 和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司。 （2）收入的金额能够可靠地计量。 （二十三）合并财务报表的编制方法 1、合并范围的确定原则 本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并 范围以控制为基础加以确定。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本 公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表 的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为 本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报 表的合并范围；但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外： （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上 的表决权； （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 2、合并程序 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有 关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业 会计准则第33号—合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之 间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并， 并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与 母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。 （二十四）递延所得税费用的会计处理方法 1、递延所得税资产的确认 （1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下 列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易或事项不属于企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获 得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延 所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债： 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时 性差异，同时满足下列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量 （1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）， 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得 税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和 递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产 生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得 税费用。 （2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利 益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时， 减记的金额转回。 附注五、税项 A. 增值税：公司按 17%税率计算销项税，扣除进项税额后计缴。 B. 营业税：公司按房地产营业收入的 5%计缴营业税。 C. 所得税：公司按 25%税率计缴所得税。 D. 城建税：公司按应缴流转税额的 7%税率计缴城建税。 E. 教育费附加：公司按应缴流转税额的 3%计缴教育费附加。 附注六、企业合并及合并财务报表 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 注册地点 法定代表 人 注册资本 （万元） 经营范围 至本期末实际投 资额（万元） 实质上构成对子公司 的净投资额（万元） 持股比例 表决权 比例 辽源得利纤维制造有限 公司 辽源市 杨高明 365 保健纤维、复合纤维 365 365 100% 100% 广东君豪集团东莞市君 豪俱乐部有限公司 东莞市 李忠强 5,000 中西餐、网球等 3,600 3,600 72% 72% 东莞市广华房地产开发 有限公司 东莞市 李忠民 3,590 房地产开发 1,830.90 1,830.90 51% 51% 辽源得瑞纺织有限公司 辽源市 张海涛 1,500 棉纱、化纤纱等 1,490 1,490 99.33% 99.33% 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 附注七、合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2008年12月31日 2007年12月31日 项目 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 现金—人民币 4,561,442.44 4,561,442.44 1,602,194.81 1,602,194.81 —美元 现金小计 4,561,442.44 4,561,442.44 1,602,194.81 1,602,194.81 银行存款—人民币 21,926,482.97 21,926,482.97 96,623,291.67 96,623,291.67 —美元 银行存款小计 21,926,482.97 21,926,482.97 96,623,291.67 96,623,291.67 其他货币资金—人民币 507,388.59 507,388.59 1,683,136.31 1,683,136.31 —美元 其他货币资金小计 507,388.59 507,388.59 1,683,136.31 1,683,136.31 合计 26,995,314.00 26,995,314.00 99,908,622.79 99,908,622.79 货币资金期末余额较期初下降 72.98%，主要因本公司本期偿还银行借款及 欠付的辽源市财政局差别化氨纶项目国债专项资金所致。 本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风 险的资金。 2. 应收票据 项 目 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 48,560,057.76 28,730,000.00 合 计 48,560,057.76 28,730,000.00 应收票据期末余额较期初增长 69.02%，主要因本公司本期更多的采用了票 据结算方式。 3. 应收账款 （1）按单项金额重大与否分类: 2008.12.31 2007.12.31 项目 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 5,721,208.68 27.96 286,060.43 1,555,780.05 6.27 77,789.00 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 14,743,241.58 72.04 802,864.40 23,266,115.56 93.63 1,547,322.93 合 计 20,464,450.26 100.00 1,088,924.83 24,821,895.61 100.00 1,625,111.93 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 （2）按账龄分类: 账面余额 坏账准备 净 额 账面余额 坏账准备 净 额 账龄 2008.12.31 比例% 2008.12.31 比例% 2008.12.31 2007.12.31 比例% 2007.12.31 比例% 2007.12.31 一年以内 13,437,240.83 65.66 671,862.04 5 12,765,378.79 17,012,945.55 68.54 850,647.28 5 16,162,298.27 一至二年 1,800,748.29 8.80 90,037.41 5 1,710,710.88 4,974,037.06 20.04 248,701.85 5 4,725,335.21 二至三年 3,990,359.85 19.50 199,517.99 5 3,790,841.86 1,865,950.08 7.52 93,297.50 5 1,772,652.58 三年以上 1,236,101.29 6.04 127,507.39 10-50 1,108,593.90 968,962.92 3.90 432,465.30 10-50 536,497.62 合 计 20,464,450.26 100.00 1,088,924.83 19,375,525.43 24,821,895.61 100.00 1,625,111.93 23,196,783.68 （3）应收账款期末余额中欠款金额前五名的欠款单位金额总计 7,397,749.37元，占应收账款账面余额的36.15%。其对应的账龄如下： 账 龄 金 额（元） 1年以内 5,536,465.18 1—2年 1,021,727.86 2—3年 839,556.33 合 计 7,397,749.37 （4）应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款。 4. 预付款项 （1）按账龄分类: 账 龄 2008.12.31 比例% 2007.12.31 比例% 一年以内 19,336,859.52 91.29 23,485,010.82 80.39 一至二年 517,861.93 2.45 3,880,148.57 13.28 二至三年 793,215.17 3.74 1,849,517.41 6.33 三年以上 534,445.08 2.52 合 计 21,182,381.70 100.00 29,214,676.80 100.00 （2）金额较大的预付款项： 单位名称 金 额 占预付款项余额比例 欠款年限 款项性质 吉林省泰晟经贸有限公司 1,439,570.60 6.80% 一年以内 购货款 中国石油天然气股份有限公司 东北化工销售分公司 3,954,865.20 18.67% 一至三年 购货款 辽源市矿源煤炭经销有限公司 7,650,000.00 36.11% 一年以内 购货款 合 计 13,044,435.80 61.58% （3）账龄一年以上的预付款项余额为1,845,522.18元，主要原因为预付的 材料款尚未进行最终结算。 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 （4）预付款项期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的 股东单位款项。 5. 其他应收款 （1）按单项金额重大与否分类: 2008.12.31 2007.12.31 项目 其他应收款余额 比例 坏账准备 其他应收款余额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 111,267,095.71 87.61 8,219,585.05 105,354,967.65 67.07% 9,109,897.87 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 15,739,008.38 12.39 2,769,660.00 51,728,157.72 32.93% 7,852,712.18 合 计 127,006,104.09 100.00 10,989,245.05 157,083,125.37 100.00% 16,962,610.05 （2）按账龄分类: （3）其他应收款期末余额中欠款金额前五名的欠款单位金额总计 94,341,621.93元，占其他应收款账面余额的74.28%。其对应的账龄如下： 账 龄 金 额（元） 1年以内 24,356,797.27 1—2年 6,170,350.00 2—3年 17,375,529.45 3—4年 2,660,000.00 4—5年 43,778,945.21 合 计 94,341,621.93 其他应收款 坏账准备 净 额 其他应收款 坏账准备 净 额 账龄 2008.12.31 比例% 2008.12.31 比例% 2008.12.31 2007.12.31 比例% 2007.12.31 比例% 2007.12.31 一年以内 31,119,993.03 24.50 1,555,999.65 5 29,563,993.38 51,574,528.94 32.83 2,578,726.45 5 48,995,802.49 一一至二年 11,537,427.42 9.08 576,871.37 5 10,960,556.05 24,866,567.53 15.83 1,243,328.38 5 23,623,239.15 二至三年 19,948,091.70 15.71 997,404.59 5 18,950,687.11 5,621,891.28 3.58 281,094.56 5 5,340,796.72 三年以上 64,400,591.94 50.71 7,858,969.44 10-50 56,541,622.50 75,020,137.62 47.76 12,859,460.66 10-50 62,160,676.96 合 计 127,006,104.09 100.00 10,989,245.05 116,016,859.04 157,083,125.37 100.00 16,962,610.05 140,120,515.32 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 （4）其他应收款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单 位欠款。 6. 存货 （1）存货分类明细情况 2008.12.31 2007.12.31 项目 期末余额 存货跌价准备 账面价值 期末余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 35,326,800.12 5,821,078.24 29,505,721.88 50,644,983.36 2,604,606.61 48,040,376.75 在 产 品 2,799,436.01 2,799,436.01 4,131,484.94 4,131,484.94 原 材 料 19,623,472.40 148,035.74 19,475,436.66 25,894,987.80 148,035.74 25,746,952.06 周转材料 2,611,299.95 2,611,299.95 2,055,662.10 2,055,662.10 开发产品 7,995,796.30 7,995,796.30 8,940,364.21 8,940,364.21 开发成本 50,780,000.00 50,780,000.00 50,780,000.00 50,780,000.00 委托加工商品 295,487.22 295,487.22 295,487.22 295,487.22 合 计 119,432,292.00 5,969,113.98 113,463,178.02 142,742,969.63 2,752,642.35 139,990,327.28 （2）存货跌价准备 存货跌价准备的核算方法见：附注四——（八）存货及存货跌价准备的核算方 法。 （3）期末本公司有价值 6,428.04 万元的存货用于贷款抵押。 7. 长期股权投资 （1）被投资单位情况： 项 目 注册地 组织机构代码 企业类型 注册资本 (万元) 非企业合并方式取得的子公司 同一控制下的子公司 非同一控制下的子公司 合营企业 联营企业 东莞市东城金豪酒店 东莞市 28181180-2 有限责任 2,080 其他长期股权投资 广东君豪实业集团有限公司 东莞市 61835098-5 有限责任 11,888 东辽县泉兴纺织有限公司 东辽县 有限责任 200 减：长期股权投资减值准备 合 计 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 （续1） 项 目 性质 投资期限 本公司持股比例 本公司持有表 决权比例 非企业合并方式取得的子公司 同一控制下的子公司 非同一控制下的子公司 合营企业 联营企业 广东东莞附城金豪酒店 餐饮服务业 长期 32.93% 32.93% 其他长期股权投资 广东君豪实业集团有限公司 综合 长期 2.00% 2.00% 东辽县泉兴纺织有限公司 纺织 长期 10.00% 10.00% 减：长期股权投资减值准备 合 计 (续2) 项 目 核算方法 期末净资产总额 当期净利润 本期营业 收入总额 非企业合并方式取得的子公司 同一控制下的子公司 非同一控制下的子公司 合营企业 联营企业 东莞市东城金豪酒店 权益法 23,701,755.75 -4,159,185.72 824,804.00 其他长期股权投资 东辽县泉兴纺织有限公司 成本法 -2,220.26 -2,002,220.26 5,617,713.05 减：长期股权投资减值准备 合 计 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 （2）长期股权投资增减变动情况 项 目 投资成本 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 非企业合并方式取得的子公司 同一控制下的子公司 非同一控制下的子公司 合营企业 联营企业 东莞市东城金豪酒店 6,849,440.00 9,174,608.04 1,369,619.86 7,804,988.18 其他长期股权投资 0 广东君豪实业集团有限公司 2,972,000.00 2,972,000.00 2,972,000.00 东辽县泉兴纺织有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 减：长期股权投资减值准备 0 合 计 10,021,440.00 12,146,608.04 200,000.00 1,369,619.86 10,976,988.18 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可 收回金额的情况，故未计提长期股权投资减值准备。 （4）本公司子公司辽源得瑞纺织有限公司本期与辽源辽河纺织有限责任公 司共同投资设立东辽县泉兴纺织有限公司，辽源得瑞纺织有限公司出资 20 万元 占被投资单位注册资本的 10%。 8. 投资性房地产 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 一、原价 1、房屋、建筑物 127,480,971.16 5,514,187.73 132,995,158.89 2、土地使用权 合 计 127,480,971.16 5,514,187.73 132,995,158.89 二、累计折旧和累计摊销 1、房屋、建筑物 6,310,173.35 3,093,154.04 9,403,327.39 2、土地使用权 合 计 6,310,173.35 3,093,154.04 9,403,327.39 三、投资性房地产减值准备累计金额 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 合 计 四、投资性房地产账面价值 1、房屋、建筑物 121,170,797.81 2,421,033.69 123,591,831.50 2、土地使用权 合 计 121,170,797.81 2,421,033.69 123,591,831.50 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 （1）期末投资性房地产系控股子公司东莞市广华房地产开发有限公司用于 出租的开发产品。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止公司投资性房地产未发现减值迹象，故未 计提减值准备。 9. 固定资产 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 固定资产原值 房屋及建筑物 117,044,670.97 1,696,482.50 118,741,153.47 机器设备 781,017,815.80 70,486,527.02 197,841.00 851,306,501.82 运输设备 6,668,146.36 519,722.00 2,598,340.00 4,589,528.36 非生产设备 23,930,444.17 1,921.00 23,932,365.17 合 计 928,661,077.30 72,704,652.52 2,796,181.00 998,569,548.82 累计折旧 房屋及建筑物 21,190,328.98 2,747,269.95 23,937,598.93 机器设备 162,791,692.49 25,212,087.26 188,003,779.75 运输设备 2,222,172.70 325,585.42 795,923.91 1,751,834.21 非生产设备 451,174.76 30,533.20 481,707.96 合 计 186,655,368.93 28,315,475.83 795,923.91 214,174,920.85 固定资产减值准备 房屋及建筑物 5,996,901.73 5,996,901.73 机器设备 5,614,855.65 5,614,855.65 运输设备 非生产设备 合 计 11,611,757.38 11,611,757.38 固定资产净额 房屋及建筑物 89,857,440.26 -1,050,787.45 88,806,652.81 机器设备 612,611,267.66 45,274,439.76 197,841.00 657,687,866.42 运输设备 4,445,973.66 194,136.58 1,802,416.09 2,837,694.15 非生产设备 23,479,269.41 -28,612.20 23,450,657.21 合 计 730,393,950.99 44,389,176.69 2,000,257.09 772,782,870.59 截止 2008 年 12 月 31 日，固定资产期末余额中有价值 69,458 万元的资产 用于抵押，在建工程本期转入固定资产 64,384,346.76 元。 10. 在建工程 在建工程分项目明细情况: 工程名称 2007.12.31（其中： 利息资本化金额） 本期增加（其中： 利息资本化金额） 本期转入固定资产数 中：利息资本化金额 其他减少（其中： 利息资本化金额） 2008.12.31（其中： 利息资本化金额） 资金来源 氨纶四期工程 65,099,734.87 5,465,405.06 64,319,325.30 6,245,814.63 自筹及借款 化纤生产线 11,502.10 53,519.36 65,021.46 自筹 合 计 65,111,236.97 5,518,924.42 64,384,346.76 6,245,814.63 11.无形资产 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 （1）无形资产明细情况 种 类 原始金额 2007.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 2008.12.31 剩余摊销年限 土地使用权 1 8,211,179.32 2,744,227.19 686,056.92 2,058,170.27 24 年 土地使用权 2 19,775,000.00 15,718,589.87 507,051.24 15,211,538.63 20 年 土地使用权 3 87,439,800.00 75,427,669.74 2,186,495.00 73,241,174.74 22 年 6 个月 合 计 93,890,486.80 3,379,603.16 90,510,883.64 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回 金额的情况，故未计提无形资产减值准备。 12.商誉 2008.12.31 2007.12.31 项 目 期末余额 减值准备 账面价值 期末余额 减值准备 账面价值 东莞市广华房地产开发 有限公司 11,645,268.61 11,645,268.61 11,645,268.61 11,645,268.61 广东君豪集团东莞市君 豪俱乐部有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 辽源得瑞纺织有限公司 9,320.00 9,320.00 9,320.00 9,320.00 合 计 14,654,588.61 3,000,000.00 11,654,588.61 14,654,588.61 14,654,588.61 本公司子公司广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 2008 年未对外营 业，本公司根据其实际经营状况对该项投资形成的商誉全额计提了减值准备。 13.短期借款 借款类别 2008.12.31 2007.12.31 抵押借款 221,850,000.00 221,850,000.00 担保借款 3,910,000.00 4,120,000.00 合 计 225,760,000.00 225,970,000.00 上述短期借款全部为逾期借款。 14.应付账款 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项。 15.预收款项 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项。 16.应付职工薪酬 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 15,510,671.35 15,273,272.35 237,399.00 二、福利费 957,987.34 957,987.34 三、社会保险 4,998,035.28 4,998,035.28 其中：1.医疗保险费 975,976.76 975,976.76 2.基本养老保险费 3,424,844.97 3,424,844.97 3 失业保险 364,946.59 364,946.59 4.年金缴费 5.工伤保险费 153,755.99 153,755.99 6.生育保险费 78,510.97 78,510.97 四、住房公积金 342.00 342.00 五、工会经费\职工教育经费 1,576,808.94 459,687.80 85,922.80 1,950,573.94 合 计 1,576,808.94 21,926,723.77 21,315,559.77 2,187,972.94 17.应交税费 税 种 2008.12.31 2007.12.31 计缴标准 应交增值税 -3,102,790.94 -5,607,802.01 17% 应交营业税 334,646.61 425,294.65 5% 应交所得税 -8,161,092.80 -8,334,869.02 25% 应交房产税 663,770.73 948,287.98 1.2% 应交城建税 390,786.47 412,802.65 7% 应交个人所得税 1,186.90 5,997.11 应交土地使用税 1,216,734.60 677,719.26 应交土地增值税 0.00 46,089.00 应交印花税 104,443.04 61,083.12 教育费附加 421,589.81 438,540.06 3% 防洪基金 1,189,025.84 1,190,781.32 0.1% 副食品价格调节基金 221.84 221.84 合 计 -6,941,477.90 -9,735,854.04 18.应付利息 项 目 2008.12.31 2007.12.31 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 贷款利息 168,466,214.06 102,165,701.85 本公司贷款利息较年初余额增长 64.90%，主要因为本公司无力支付当期的 贷款利息致使欠付利息增加。 19.其他应付款 （1）其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位款项。 （2）关联方其他应付款期末余额 21,085,409.32 元，详见附注九、关联方 关系及其交易。 20.长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年利率 2008.12.31 2007.12.31 国家开发银行 人民币 担保 6.96% 200,000,000.00 200,000,000.00 东莞商业银行 人民币 担保 7.80% 8,000,000.00 8,500,000.00 国家开发银行 人民币 担保 6.37% 55,000,000.00 75,000,000.00 工行辽源市东风支行 人民币 抵押 7.65% 275,000,000.00 275,000,000.00 合计 538,000,000.00 558,500,000.00 上述抵押借款中有 225,000,000.00 元借款、担保借款中有 8,000,000.00 元借款已逾期。 21.长期应付款 项 目 2008.12.31 2007.12.31 差别化氨纶项目国债专项资金 4,467,400.00 28,598,400.00 合 计 4,467,400.00 28,598,400.00 本公司本期偿还差别化氨纶项目国债专项资金 24,131,000.00 元。 22.预计负债 项 目 2007.12.31 本期增加数 本期减少数 2008.12.31 担保损失 8,000,000.00 8,000,000.00 合 计 8,000,000.00 8,000,000.00 2007 年 8 月 9 日吉林省高级人民法院以(2007)吉民初字第 40 号民事判决 书，判决本公司为辽源亚东药业股份有限公司在中国工商银行辽源分行的2,000 万元贷款承担连带给付责任，根据辽源亚东药业股份有限公司目前的财务状况 和经营状况，以及亚东药业为本公司提供的反担保，并考虑本公司实际履行连 带责任的能力，以及本公司与中国工商银行辽源分行就逾期贷款进行的债务和 解进程，公司初步估计损失比例为担保标的额的 40%，并据此确认了 800 万元 的预计负债。 23.其他非流动负债 其他非流动负债反映递延收益情况，期末余额 30,000,000.00 元。根据国 家发展和改革委员会“发改办工业[2006]2846 号”文件规定，本公司收到用于 年产 6000 吨差别化氨纶纤维项目的中央预算内专项资金。 24.股本 公司股本变动情况表 单位：人民币元 股本构成 2007.12.31 本次变动增减(+.-) 2008.12.31 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 配 股 送 股 公积金转股 其他 小 计 一、限制流通股份 1、发起人股本 其中: 国家拥有的股本 境内法人持有的股本 2、募集法人股 3、内部职工股 限制流通股本合计 二、已流通股份 境内上市人民币普通股 有限售条件的流通 A 股 32,095,906.00 -19,137,731.00 12,958,175.00 无限售条件的流通 A 股 153,627,803.00 19,137,731.00 172,765,534.00 三、股本总额 185,723,709.00 185,723,709.00 25.资本公积 项 目 2007.12.31 本期增加数 本期减少数 2008.12.31 其他资本公积 56,839,227.40 56,839,227.40 股本溢价 102,013,597.71 102,013,597.71 合 计 158,852,825.11 158,852,825.11 26.盈余公积 项 目 2007.12.31 本期增加数 本期减少数 2008.12.31 法定盈余公积 29,039,386.08 29,039,386.08 任意盈余公积 2,762,485.68 2,762,485.68 合 计 31,801,871.76 31,801,871.76 27.未分配利润 未分配利润变动情况如下： 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 金 额 年初未分配利润 -68,814,531.52 加：本年净利润 -126,333,165.63 减：提取法定公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -195,147,697.15 28.营业收入/营业成本 （1）营业收入、营业成本明细情况 项 目 2008年度 2007年度 营业收入 278,520,566.42 299,010,711.95 其中：主营业务收入 269,527,294.64 287,027,155.12 其他业务收入 8,993,271.78 11,983,556.83 营业成本 284,990,098.63 264,180,135.41 其中：主营业务成本 278,424,187.74 255,017,490.79 其他业务支出 6,565,910.89 9,162,644.62 本公司本期主营业务毛利为负数，主要原因为本公司当年主要产品涤纶、 氨纶市场价格大幅下降导致营业收入减少所致。 （2）主营业务分行业情况表 单位: 人民币元 2008 年度 2007 年度 行 业 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 工 业 267,576,037.16 278,855,873.35 -11,279,836.19 274,886,918.12 248,812,355.36 26,074,562.76 服 务 业 房地产开发 3,327,511.00 944,567.91 2,382,943.09 12,140,237.00 6,205,135.43 5,935,101.57 合 计 270,903,548.16 279,800,441.26 -8,896,893.10 287,027,155.12 255,017,490.79 32,009,664.33 内部抵销 1,376,253.52 1,376,253.52 合 计 269,527,294.64 278,424,187.74 -8,896,893.10 287,027,155.12 255,017,490.79 32,009,664.33 （3）主营业务分产品情况表 单位: 人民币 元 2008 年度 2007 年度 品 种 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 涤纶产品 99,031,192.16 112,853,544.11 -13,822,351.95 119,884,150.93 128,294,331.98 -8,410,181.05 氨纶产品 109,881,048.90 101,991,290.73 7,889,758.17 126,450,407.88 88,147,945.61 38,302,462.27 丙纶产品 6,294,496.85 6,133,062.52 161,434.33 10,340,326.20 10,005,545.71 334,780.49 棉纺制品 52,369,299.25 57,877,975.99 -5,508,676.74 18,212,033.11 22,364,532.06 -4,152,498.95 饮食服务 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 房地产 3,327,511.00 944,567.91 2,382,943.09 12,140,237.00 6,205,135.43 5,935,101.57 合 计 270,903,548.16 279,800,441.26 -8,896,893.10 287,027,155.12 255,017,490.79 32,009,664.33 内部抵销 1,376,253.52 1,376,253.52 合 计 269,527,294.64 278,424,187.74 -8,896,893.10 287,027,155.12 255,017,490.79 32,009,664.33 （4）主要销售客户情况 类 别 2008年度 前五名客户的销售收入总额 53,443,465.80 占全部销售收入的比例 19.19% 29.财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 88,356,776.14 68,975,045.21 减：利息收入 46,367.53 139,119.49 汇兑收益 加：汇兑损失 其 他 29,575.23 36,229.92 合 计 88,339,983.84 68,872,155.64 30.资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 存货跌价准备 3,216,471.63 1,504,637.87 坏账准备 10,831,119.87 8,385,536.17 商誉减值准备 3,000,000.00 合 计 17,047,591.50 9,890,174.04 根据本公司第六届董事会第一次会议决议，本公司本期将无法收回的账龄 较长的应收款项净值 10,359,118.70 元予以核销，计入当期资产减值损失项目 中。 如注释 12 所述，本公司子公司广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 2008 年未对外营业，故本公司根据其实际经营状况将对该项投资形成的商誉全 额计提了减值准备。 31.投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 被投资单位分回利润 8,000.00 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位损益调整 -1,369,619.86 -906,597.71 合 计 -1,369,619.86 -898,597.71 32.营业外收入 项 目 2008年度 2007年度 非流动资产处置利得 1,556,483.26 其中：固定资产处置利得 63,775.26 政府补助 90,000,000.00 债务重组收益 621,709.67 5,311,648.18 其 他 20,560.00 28,828.03 无法支付的应付款项 13,196,307.04 合 计 13,838,576.71 96,896,959.47 ※根据本公司第六届董事会第一次会议决议，本公司本期将无法支付的金 额为 13,196,307.04 元应付款予以核销，计入当期营业外收入。 ※营业外收入较上年同期大幅下降，主要为上年同期本公司收到政府补助 9,000 万元所致。 33.营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 处置固定资产净损失 54,200.00 212,161.87 捐赠支出 23,945.00 57,000.00 罚款支出 130,310.00 66,500.10 预计担保损失 8,000,000.00 债务重组损失 1,518,882.50 违约损失 1,553,320.00 其 他 419,087.71 合 计 3,280,657.50 8,754,749.68 营业外支出较上年同期大幅下降，系由于本公司上年同期确认预计担保损失 800 万元所致。 34.每股收益 （1）基本每股收益计算过程 项 目 2008年度 2007年度 归属于母公司所有者的净利润 -126,333,165.63 16,254,160.73 期初股本总额 185,723,709.00 185,723,709.00 本期增加股本 其中：资本公积转增股本 盈余公积转增股本 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 转作股本的普通股股利 吸收自然人入股 本期增加股本月份 其中：资本公积转增股本 盈余公积转增股本 转作股本的普通股股利 吸收自然人入股 本期减少股本 本期减少股本月份 当期股本加权平均数 185,723,709.00 185,723,709.00 基本每股收益 -0.68 0.09 （2）基本每股收益的计算公式 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均 数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0 其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因 回购或缩股等减少股份数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）稀释每股收益的计算过程 报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释 每股收益等同于基本每股收益。 （4）稀释每股收益的计算公式 稀释每股收益=(归属于普通股股东的净利润+已确认为费用的稀释性潜在 普通股利息×（1-所得税率）-转换费用)/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0+认 股权证、期权行权增加股份数） 其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购 或缩股等减少股份数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期 末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 35.收到的其他与经营活动有关的现金 主要项目名称 金 额 梅州金丰公司 2,036,600.00 东莞市利民塑料厂 4,015,000.00 东莞市广华物业发展有限公司 6,938,167.05 36.支付的其他与经营活动有关的现金 主要项目名称 金 额 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 李忠民 7,800,000.00 辽源市财政局 24,131,000.00 附注八、母公司财务报表注释 1. 应收账款 （1） 按单项金额重大与否分类: 2008.12.31 2007.12.31 项目 应收账款余额 比例% 坏账准备 应收账款余额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 8,061,618.82 40.04 286,060.43 1,555,780.05 6.77 77,789.00 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 12,070,691.19 59.96 668,033.24 21,428,731.31 93.23 1,445,425.73 合 计 20,132,310.01 100.00 954,093.67 22,984,511.36 100.00 1,523,214.73 （2）按账龄分类: 应收账款 坏账准备 净 额 应收账款 坏账准备 净 额 账龄 2008.12.31 比例% 2008.12.31 比例% 2008.12.31 2007.12.31 比例% 2007.12.31 比例% 2007.12.31 一年以内 15,075,068.09 74.88 636,732.89 5 14,438,335.20 16,988,165.89 73.91 849,408.29 5 16,138,757.60 一至二年 1,643,401.10 8.16 82,170.05 5 1,561,231.05 3,185,505.05 13.86 159,275.25 5 3,026,229.80 二至三年 2,201,812.11 10.94 110,090.61 5 2,091,721.50 1,841,877.50 8.01 92,093.88 5 1,749,783.62 三年以上 1,212,028.71 6.02 125,100.12 10-50 1,086,928.59 968,962.92 4.22 422,437.31 10-50 546,525.61 合 计 20,132,310.01 100.00 954,093.67 19,178,216.34 22,984,511.36 100.00 1,523,214.73 21,461,296.63 期末应收账款一年以内余额中应收子公司款项 2,340,410.14 元未计提坏 账准备所致。 （3）应收账款期末余额中欠款金额前五名的欠款单位金额总计 8,927,445.36元，占应收账款账面余额的44.34%。其对应的账龄如下： 账 龄 金 额（元） 1年以内 7,066,161.17 1—2年 1,021,727.86 2—3年 839,556.33 合 计 8,927,445.36 （4）应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单 位欠款。 2. 其他应收款 （1）按单项金额重大与否分类: 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 2008.12.31 2007.12.31 项目 其他应收款余额 比例 坏账准备 其他应收款余额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 80,178,974.93 95.30 2,511,839.86 46,845,653.44 58.20% 3,422,864.13 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 3,955,045.31 4.70 560,654.80 33,642,252.57 41.80% 5,861,940.32 合 计 84,134,020.24 100.00 3,072,494.66 80,487,906.01 100.00% 9,284,804.45 （2）按账龄分类: 其他应收款 坏账准备 净 额 其他应收款 坏账准备 净 额 账龄 2008.12.31 比例% 2008.12.31 比例% 2008.12.31 2007.12.31 比例% 2007.12.31 比例% 2007.12.31 一年以内 68,241,016.81 81.945 1,241,277.02 5 66,999,739.79 48,191,611.68 59.87 2,409,580.58 5 45,782,031.10 一至二年 55,947.79 0.066 2,797.38 5 53,150.41 725,391.29 0.90 36,269.56 5 689,121.73 二至三年 156,915.46 0.187 7,845.78 5 149,069.68 1,162,038.21 1.44 58,101.91 5 1,103,936.30 三年以上 15,680,140.18 17.802 1,820,574.48 10-50 13,859,565.70 30,408,864.83 37.78 6,780,852.40 10-50 23,628,012.43 合 计 84,134,020.24 100.00 3,072,494.66 81,061,525.58 80,487,906.01 100.00 9,284,804.45 71,203,101.56 期末其他应收款余额中应收子公司款项44,085,153.44元未计提坏账准备。 （3）其他应收款期末余额中欠款金额前五名的欠款单位金额总计 81,481,950.71元，占其他应收款账面余额的96.85%。其对应的账龄如下： 账 龄 金 额（元） 1 年以内 66,738,974.93 4—5 年 13,740,000.00 5 年以上 1,002,975.78 合 计 81,481,950.71 （4）其他应收款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单 位欠款。 3. 长期投资 （1）被投资单位情况： 项 目 注册地 组织机构代码 企业类型 注册资本 (万元) 非企业合并方式取得的子公司 同一控制下的子公司 非同一控制下的子公司 辽源得瑞纺织有限公司 辽源市 79112568-5 有限责任 1500 辽源得利纤维制造有限公司 辽源市 72313626-X 有限责任 365 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 东莞市广华房地产开发有限公司 东莞市 74368932-0 有限责任 3590 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 东莞市 71934544-8 有限责任 5000 合营企业 联营企业 东莞市东城金豪酒店 东莞市 28181180-2 有限责任 2080 减：长期股权投资减值准备 合 计 （续1） 项 目 性质 投资期限 本公司持股比例 本公司持有表 决权比例 非企业合并方式取得的子公司 同一控制下的子公司 非同一控制下的子公司 辽源得瑞纺织有限公司 制造业 长期 99.33% 99.33% 辽源得利纤维制造有限公司 制造业 长期 100% 100% 东莞市广华房地产开发有限公司 房地产开发 长期 51% 51% 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 餐饮服务业 长期 72% 72% 合营企业 联营企业 东莞市东城金豪酒店 餐饮服务业 长期 32.93% 32.93% 减：长期股权投资减值准备 合 计 (续2) 项 目 核算方法 期末净资产总额 当期净利润 本期营业 收入总额 非企业合并方式取得的子公司 同一控制下的子公司 非同一控制下的子公司 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 辽源得瑞纺织有限公司 成本法 51,588,971.09 -6,345,892.86 52,369,299.25 辽源得利纤维制造有限公司 成本法 28,434,851.07 -1,625,906.38 6,372,509.80 东莞市广华房地产开发有限公司 成本法 180,926,071.41 -4,047,045.30 8,755,372.17 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 成本法 41,762,464.99 -1,714,575.00 合营企业 联营企业 东莞市东城金豪酒店 权益法 23,701,755.75 -4,159,185.72 828,804.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 （2）长期股权投资增减变动情况 项 目 投资成本 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 非企业合并方式取得的子公司 同一控制下的子公司 非同一控制下的子公司 辽源得瑞纺织有限公司 64,469,475.48 64,469,475.48 64,469,475.48 辽源得利纤维制造有限公司 31,826,828.34 31,826,828.34 31,826,828.34 东莞市广华房地产开发有限公司 89,861,362.41 89,861,362.41 89,861,362.41 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 39,000,000.00 39,000,000.00 39,000,000.00 合营企业 0 联营企业 0 东莞市东城金豪酒店 6,849,440.00 9,174,608.04 1,369,619.86 7,804,988.18 减：长期股权投资减值准备 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 232,007,106.23 234,332,274.27 3,000,000.00 1,369,619.86 229,962,654.41 （3）本公司子公司广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 2008 年未对 外营业，故本公司根据其实际经营状况将对该项投资成本超过应享有的所有者 权益份额的部分全额计提了减值准备。 4. 营业收入/营业成本 （1）营业收入、营业成本明细情况 项 目 2008年度 2007年度 营业收入 217,450,767.59 252,933,976.31 其中：主营业务收入 208,912,241.06 246,334,558.81 其他业务收入 8,538,526.53 6,599,417.50 营业成本 222,752,030.22 222,187,544.38 其中：主营业务成本 214,844,834.84 216,442,277.59 其他业务支出 7,907,195.38 5,745,266.79 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 （2）主营业务分行业情况表 单位: 人民币元 2008 年度 2007 年度 行 业 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 工 业 208,912,241.06 214,844,834.84 -5,932,593.78 246,334,558.81 216,442,277.59 29,892,281.22 内部抵销 合 计 208,912,241.06 214,844,834.84 -5,932,593.78 246,334,558.81 216,442,277.59 29,892,281.22 （3）主营业务分产品情况表 单位: 人民币元 2008 年度 2007 年度 品 种 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 涤纶产品 99,031,192.16 112,853,544.11 -13,822,351.95 119,884,150.93 128,294,331.98 -8,410,181.05 氨纶产品 109,881,048.90 101,991,290.73 7,889,758.17 126,450,407.88 88,147,945.61 38,302,462.27 合 计 208,912,241.06 214,844,834.84 -5,932,593.78 246,334,558.81 216,442,277.59 29,892,281.22 内部抵销 合 计 208,912,241.06 214,844,834.84 -5,932,593.78 246,334,558.81 216,442,277.59 29,892,281.22 （4）主要销售客户情况 类 别 2008年度 前五名客户的销售收入总额 53,443,465.80 占全部销售收入的比例 24.58% 5. 投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 被投资单位损益调整 -1,369,619.86 -906,597.71 被投资单位分回利润 8,000.00 合 计 -1,369,619.86 -898,597.71 附注九、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第36号——关联方披露》和中国证券监督管理委员会 第40号《上市公司信息披露管理办法》，公司关联方认定标准为：关联法人和 关联自然人。 1、具有以下情形之一的法人为公司的关联法人： （1）直接或者间接地控制公司的法人； 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 （2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的 法人； （3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任懂事、高级管理人员的， 除公司及其控股子公司以外的法人； （4）持有公司5％以上股份的法人或者一致行动人； （5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情 形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的 其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。 （7）公司的子公司、合营企业、联营企业。 2、具有以下情形之一的自然人为公司的关联自然人； （1）直接或者间接持有公司5％以上股份的自然人； （2）公司董事、监事及高级管理人员； （3）直接或者间接的控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员； （4）上述（1）、（2）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、 父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、兄弟姐 妹、子女配偶的父母。 （5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述 情形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认 定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然 人。 （二）关联方关系 A．存在控制关系的关联方 公司名称 注册地点 经营范围 与本企业 关 系 经济性质 或类型 法定代 表人 辽源市财政局 第一大股东 事业单位 辽源得利纤维制造有限公司 辽源市 制造保健纤维、复合纤维 子公司 有限责任 杨高明 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 东莞市 中西餐、网球、卡拉 OK 等 控股子公司 有限责任 李忠强 东莞市广华房地产开发有限公司 东莞市 房地产开发 控股子公司 有限公司 李忠民 辽源得瑞纺织有限公司 辽源市 棉纺、化纤纱、混纺纱、色纱等 控股子公司 有限责任 张海涛 B.存在控制关系的关联方注册资本及其变化 公司名称 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.12.31 辽源得利纤维制造有限公司 3,650,000.00 3,650,000.00 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 东莞市广华房地产开发有限公司 35,900,000.00 35,900,000.00 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 辽源得瑞纺织有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 C.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.12.31 公司名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 辽源得利纤维制造有限公司 3,650,000 100.00 3,650,000 100.00 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 36,000,000 72.00 36,000,000 72.00 东莞市广华房地产开发有限公司 18,309,000 51.00 18,309,000 51.00 辽源得瑞纺织有限公司 14,900,000 99.33 14,900,000 99.33 D.不存在控制关系的关联方 公司名称 与本企业关系 辽源辽河纺织有限责任公司 同一董事长 东莞市东城金豪酒店 联营企业 李忠民 子公司董事长 （三）关联方交易 本公司与纳入合并范围的子公司及其所属子公司之间的内部交易均已抵 销。 1. 关联方应收、应付款项 单位：人民币元 其他应付款 款项性质 关联方名称 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 东莞市东城金豪酒店 15,050,000.00 13,100,000.00 往来款 李忠民 5,958,800.00 14,142,560.00 往来款 辽源辽河纺织有限责任公司 76,609.32 198,602.08 往来款 2. 关联方担保 单位:人民币元 被担保单位 提供担保单位 担保债务数额 起止时间 辽源得利纤维制造有限公 司 辽源得亨股份有限公司 3,910,000.00 2007.08.06-2008.08.05 附注十、或有事项 1、截止 2008 年 12 月 31 日,公司对外担保事项如下： 单位：人民币万元 被担保单位 担保债务数额 起止时间 辽源亚信纤维制造有限公司 600.00 2006.05.26-2007.05.15 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 2、截止 2008 年 12 月 31 日，本公司逾期银行借款本金 458,760,000.00 元，应付银行利息 168,466,214.06 元，辽源市中级人民法院已委托几家 拍卖公司对本公司抵押的经营性资产进行公开拍卖，前述经营性资产如果 被执行折价或者变卖、拍卖处置剥离后，本公司将失去主要的经营性资产， 从而会使本公司的正常生产经营受到严重的影响。 除以上事项外，截止本财务报表签发日（2009 年 4 月 27 日）本公司 未发生影响本公司财务报表阅读和理解的其他重大或有事项。 附注十一、承诺事项 截止本财务报表签发日（2009 年 4 月 27 日）本公司未发生影响本公 司财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 附注十二、资产负债表日后事项 本公司第一大股东辽源市财政局与重庆隆鑫地产（集团）有限公司初 步筹划与本公司重大资产重组事宜，2009 年 4 月 1 日下午，辽源市财政 局、本公司、重庆隆鑫地产（集团）有限公司（以下简称：隆鑫地产）、 辽河纺织有限责任公司四方签属了《保证金协议》。协议主要内容为：为 保证重大资产重组的顺利进行，由本公司设立一共管账户，由隆鑫地产存 入资金壹仟万元，作为其参与本次资产重组的保证金。待本次重组事项获 得批准后，共管账户资金作为隆鑫地产支付给辽源财政局的股权转让价款 的一部分。现有关事项尚需请示辽源市政府，并将向相关部门进行政策咨 询及方案论证，有关事项尚存在重大不确定性。 除以上事项外，截止本财务报表签发日（2009 年 4 月 27 日）本公司 未发生影响本公司财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。 附注十三、持续经营 导致对本公司持续经营能力产生重大不确定的因素： 一、截止 2008 年 12 月 31 日，本公司累计未弥补亏损 195,147,697.15 元，逾期银行借款本金 458,760,000.00 元，应付银行利息 168,466,214.06 元，流动负债超过流动资产 147,452,616.17 元，已不能偿付到期银行债 务，当期亏损 126,333,165.63 元。 二、2008 年度辽源市中级人民法院已委托几家拍卖公司对公司抵押 资产进行公开拍卖，该抵押资产是本公司的主要经营性资产。如全部被执 行折价或者变卖、拍卖，并用所折价款优先偿还债务后，将会给本公司造 成重大的资产处置损失，同时，由于被执行折价或者变卖、拍卖所处置的 抵押资产数额未超过所需偿还的债务数额，会造成公司资不抵债的情况。 当上述用于抵押的经营性资产执行折价或者变卖、拍卖处置剥离后，本公 司将失去主要的经营性资产，从而会使本公司的正常生产经营受到严重的 影响。虽然该项抵押资产的拍卖最终流拍，但该抵押资产仍有再次被拍卖 从而给本公司造成损失的风险。 附注十四、其他事项 1、由于本公司未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得用以抵扣 递延所得税资产的利益，故未确认递延所得税资产。 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 2、本公司子公司广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司营业执照规定 的经营期限已于 2008 年 12 月 31 日前到期，新的营业执照手续正在办理中。 附注十五、补充资料 （一）净资产收益率和每股收益 2008年度 2007年度 净资产收益率（%） 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面 摊薄 加权 平均 基本每 股收益 稀释每 股收益 全面 摊薄 加权 平均 基本每 股收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股 股东的净利润 -69.71 -51.69 -0.68 -0.68 5.28 5.43 0.09 0.09 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 -75.53 -56.01 -0.74 -0.74 -23.97 -25.62 -0.40 -0.40 （二）非经常性损益计算表： 项 目 2008年度 2007年度 一、非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 1,556,483.26 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 90,000,000.00 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债产生的公允价值变动收益 6、投资性房地产公允价值变动收益 7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辩认净 资产公允价值产生的收益 8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的收益） 9、委托投资收益 10、债务重组收益 621,709.67 5,311,648.18 11、交易价格显失公允的交易产生的越过公允价值的收益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净利 润 13、营业外收入中的其他项目 13,216,867.04 28,828.03 14、其他（应付福利费转回） 1,826,297.46 小计： 13,838,576.71 98,723,256.93 二、非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 54,200.00 212,161.87 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债产生的公允价值变动损失 3、投资性房地产公允价值变动损失 4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失） 5、委托投资损失 6、债务重组损失 1,518,882.50 7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 8,000,000.00 9、企业重组费用 10、营业外支出中的其他项目 1,707,575.00 542,587.81 11、其他 小计： 3,280,657.50 8,754,749.68 三、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算过 程： 所得税费用影响数 税后净利润影响数 10,557,919.21 归属于公司普通股股东的净利润 -126,333,165.63 16,254,160.73 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -136,891,084.84 -73,714,346.52 （三）资产减值准备明细表 本期减少额 2007.12.31 本期计提额 转回 转销 2008.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 合 母公 合并 母公司 合并 母公司 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 并 司 一、坏账准备合计 18,587,721.98 10,808,019.18 10,831,119.87 10,559,241.12 17,340,671.97 17,340,671.97 12,078,169.88 4,026,588.33 其中：应收账款 1,625,111.93 1,523,214.73 415,484.59 382,550.63 951,671.69 951,671.69 1,088,924.83 954,093.67 其他应收款 16,962,610.05 9,284,804.45 10,415,635.28 10,176,690.49 16,389,000.28 16,389,000.28 10,989,245.05 3,072,494.66 二、存货跌价准备合 计 2,752,642.35 1,720,361.12 3,216,471.63 3,972,223.54 5,969,113.98 5,692,584.66 三、可供出售金融资 产减值准备 四、持有至到期投资 减值准备 五、长期股权投资减 值准备 3,000,000.00 3,000,000.00 六、投资性房地产减 值准备 七、固定资产减值准 备 11,611,757.38 11,611,757.38 11,611,757.38 11,611,757.38 八、工程物资减值准 备 九、在建工程减值准 备 十、生产性生物资产 减值准备 十一、油气资产减值 准备 十二、无形资产减值 准备 十三、商誉减值准备 3,000,000.00 3,000,000.00 十四、其他 合 计 32,952,121.71 24,140,137.68 17,047,591.50 17,531,464.66 17,340,671.97 17,340,671.97 32,659,041.24 24,330,930.37 （四）现金流量表补充资料 1、合并现金流量表补充资料 项 目 2008年度 2007年度 （1）将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -128,838,604.80 13,956,186.98 加：资产减值准备 17,047,591.50 9,890,174.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,088,916.90 32,402,781.34 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产摊销 3,379,603.16 3,379,103.16 长期待摊费用的摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 54,200.00 -1,344,321.39 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用（减：收益） 87,287,151.83 68,975,045.21 投资损失（减：收益） 1,369,619.86 898,597.71 递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） 23,310,677.63 -37,578,860.90 经营性应收项目的减少（减：增加） -6,606,448.66 19,569,757.23 经营性应付项目的增加（减：减少） -52,597,609.88 16,734,940.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 -24,504,902.46 126,883,404.03 （２）不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （３）现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 26,995,314.00 99,908,622.79 减：现金的期初余额 99,908,622.79 11,273,435.05 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -72,913,308.79 88,635,187.74 2、合并现金和现金等价物 项 目 2008年度 2007年度 （1）现金 26,995,314.00 99,908,622.79 其中：库存现金 4,561,442.44 1,602,194.81 可随时用于支付的银行存款 21,926,482.97 96,623,291.67 可随时用于支付的其他货币资金 507,388.59 1,683,136.31 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 （2）现金等价物 3、母公司现金流量表补充资料 项 目 2008年12月31日 2007年12月31日 （1）将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -115,105,185.26 27,017,608.41 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 加：资产减值准备 17,531,464.66 6,036,025.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,432,960.87 19,249,433.84 无形资产摊销 2,872,551.92 2,872,051.92 长期待摊费用的摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -1,280,546.13 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用（减：收益） 86,373,395.03 66,256,972.58 投资损失（减：收益） 1,369,619.86 898,597.71 递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） 25,033,349.01 -30,104,223.63 经营性应收项目的减少（减：增加） -40,407,047.62 -3,233,933.89 经营性应付项目的增加（减：减少） -44,653,092.32 38,267,053.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 -43,551,983.85 125,979,039.66 （２）不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （３）现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 10,979,118.16 94,595,326.90 减：现金的期初余额 94,595,326.90 3,022,206.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -83,616,208.74 91,573,120.06 4、母公司现金和现金等价物 项 目 2008年12月31日 2007年12月31日 （1）现金 10,979,118.16 94,595,326.90 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 其中：库存现金 4,092,532.60 1,491,336.00 可随时用于支付的银行存款 6,379,196.97 93,035,259.78 可随时用于支付的其他货币资金 507,388.59 68,731.12 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 （2）现金等价物 十二、备查文件目录 1、载有董事长、总会计师、财务部长签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长：赵利 辽源得亨股份有限公司 2009 年 4 月 30 日 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 附件一 审计机构的核实评价意见： 中国证监会吉林监管局： 我们接受辽源得亨股份有限公司委托，对该公司截止 2008 年 12 月 31 日的 年度会计报表进行了审计，并根据贵局吉证监发（2006）1 号文的要求，审核 了该公司管理当局对 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认 定。该公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任 是对该公司内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我 们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及 我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基 础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现 的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控 制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具 有一定的风险。 我们认为，该公司于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与会计报表 相关的有效的内部控制。 二零零九年四月二十七日 中准会计师事务所有限公司 王立国 刘昆 辽源得亨股份有限公司 2008 年年度报告 辽源得亨股份有限公司 董事及高级管理人员关于 2008 年年度报告的声明 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披 露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》（2007 年修 订）和上海证券交易所《股票上市规则》的规定和要求，我们作为 公司的董事和高级管理人员，认为：公司 2008 年年度报告公允地反 应了报告年度的财务状况和经营成果，经中准会计师事务所有限公 司注册会计师审计的《辽源得亨股份有限公司 2008 年度报告》是客 观公正的。我们在此做出声明：保证本报告所载资料真实、准确、 完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性，准确性和完整性承担个别及连带责任。 � 董事签字：赵利、杨光、刘波、赵永年、 � 黄耀庭、________、________ 其他高管签字：邵德峰、王忠华、黄舒、________ 2009 年 4 月 27 日