600657_2006_＊ST天桥_2006年年度报告_2007-04-17.txt

北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 600657 2006 年年度报告 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 2 目录 一、重要提示 ..........................................................................3 二、公司基本情况简介 ..................................................................3 三、主要财务数据和指标 ................................................................4 四、股本变动及股东情况 ................................................................5 五、董事、监事和高级管理人员 ..........................................................9 六、公司治理结构 .....................................................................12 七、股东大会情况简介 .................................................................13 八、董事会报告 .......................................................................14 九、监事会报告 .......................................................................22 十、重要事项 .........................................................................23 十一、财务会计报告 ...................................................................29 十二、备查文件目录 ...................................................................93 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 4 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事栾永良未出席董事会。因公务书面委托副董事长任世安先生代为出席会议并代为行使表决权。 独立董事梁湘汉未出席董事会。因身体原因书面委托独立董事张连起代为出席会议并代为行使表决权。 3、中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项 亦有详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人徐祗祥，主管会计工作负责人薛丽，会计机构负责人（会计主管人员）关雪明声明：保证本年度 报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：青鸟天桥 公司英文名称：Beijing Tianqiao Beida Jade Bird Sci-Tech Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：JBTQ 2、 公司法定代表人：徐祗祥 3、 公司董事会秘书：于明 电话：010-82615888-3357 传真：010-62764411 E-mail：ym@ 联系地址：北京市海淀区成府路 207 号（北大青鸟楼） 公司证券事务代表：李晴 电话：010-82615888-3357 传真：010-62764411 E-mail：liqing@ 联系地址：北京市海淀区成府路 207 号（北大青鸟楼） 4、 公司注册地址：北京市崇文区永内大街 1 号 公司办公地址：北京市海淀区成府路 207 号（北大青鸟楼） 邮政编码：100871 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：jbtq@ 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：*ST 天桥 公司 A 股代码：600657 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1984 年 7 月 20 日 公司首次注册登记地点：北京市崇文区工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2005 年 12 月 23 日 公司第 1 次变更注册登记地址：北京市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：1100001100499 公司税务登记号码：110103101530182 公司聘请的境内会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 5 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 20,065,858.04 净利润 45,572,221.39 扣除非经常性损益后的净利润 -210,759,719.71 主营业务利润 112,388,427.60 其他业务利润 16,553,760.82 营业利润 -115,994,572.83 投资收益 134,697,969.68 补贴收入 375,643.83 营业外收支净额 986,817.36 经营活动产生的现金流量净额 -204,615,338.87 现金及现金等价物净增加额 211,385,002.35 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 产产生的损益 202,577,990.36 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 各项营业外收入、支出 -1,029,939.74 以前年度已经计提各项减值准备的转回 54,844,202.90 其他非经常性损益项目 -60,312.42 合计 256,331,941.10 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减 (%) 2004 年 主营业务收入 1,192,334,392.51 1,219,047,858.90 -2.19 1,186,175,632.25 利润总额 20,065,858.04 -389,230,384.95 105.16 -392,226,633.41 净利润 45,572,221.39 -299,532,347.96 115.21 -399,602,486.11 扣除非经常性损益的净利润 -210,759,719.71 -301,680,157.14 30.14 -384,386,310.94 每股收益 0.0917 -0.9839 109.32 -1.3126 最新每股收益 0.0917 净资产收益率（%） 17.90 -185.8197 增加 203.72 个百 分点 -87.2971 扣除非经常性损益的净利润为基础计算 的净资产收益率（%） -82.80 -187.1521 增加 104.35 个百 分点 -83.9730 扣除非经常性损益后净利润为基础计算 的加权平均净资产收益率（%） -99.48 -97.4820 减少 1.998 个百分 点 -46.3367 经营活动产生的现金流量净额 -204,615,338.87 245,800,137.81 -183.24 -145,948,521.98 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 6 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.4117 0.8074 -150.99 -0.4794 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末 增减(%) 2004 年末 总资产 1,858,727,704.04 2,479,214,265.42 -25.03 2,790,184,978.37 股东权益（不含少数股东权益） 254,550,316.34 161,195,174.64 57.91 457,750,032.57 每股净资产 0.5121 0.5295 -3.29 1.5036 调整后的每股净资产 0.1639 0.2816 -41.80 1.4102 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 304,432,315.00 438,024,816.84 82,971,472.00 31,740,454.47 -634,566,636.27 161,195,174.64 本期增加 192,602,621 69,482,321.49 31,937,922.31 0 47,039,896.39 341,062,761.19 本期减少 240,081,046.10 33,208,129.47 31,740,454.47 197,467.84 247,707,619.49 期末数 497,034,936.00 267,426,092.23 81,701,264.84 0 -587,724,207.72 254,550,316.34 股本变动原因：资本公积转增股本。 资本公积变动原因：减少为资本公积转增股本以及出售股权将相应的股权投资准备转入其他资本公积；增加为关 联交易价差形成。 盈余公积变动原因：增加为反提子公司盈余公积金和法定公益金转入；减少为麦科特光电转让下属子公司股权后 不再补提部分盈余公积。 法定公益金变动原因：减少为公益金结余转为盈余公积金管理使用。 未分配利润变动原因：增加主要为本年度实现净利润；减少为提取法定盈余公积金。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积金转股 其 他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 32,247,378 10.59 32,247,378 6.49 3、其他内资持 股 97,091,645 31.89 97,091,645 19.53 其中： 境内法人持股 97,091,645 31.89 97,091,645 19.53 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 7 股 有限售条件股 份合计 129,339,023 42.49 129,339,023 26.02 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 股 175,093,292 57.51 192,602,621 192,602,621 367,695,913 73.98 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 通股份合计 175,093,292 57.51 192,602,621 192,602,621 367,695,913 73.98 三、股份总数 304,432,315 100 192,602,621 192,602,621 497,034,936 100 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 时 间 限售期满新增可上 市交易股份数量 有限售条件股 份数量余额 无限售条件 股份数量余 额 说明 2007 年 8 月 6 日 75,989,967 53,349,056 443,685,880 2008 年 8 月 6 日 39,473,784 13,875,272 483,159,664 2009 年 8 月 6 日 13,875,272 0 497,034,936 股份变动的批准情况 2006 年 7 月 24 日，公司第三十三次（临时）股东大会暨 A 股市场相关股东会议，以 98.71％的全体股东赞成率、 96.37％的流通股股东赞成率高票审议通过了《股权分置改革方案》，公司以目前流通股股数 175093292 股为基 础，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，非流通股股东所持非流通股 份以此获得上市流通权。根据股权分置改革方案，流通股每 10 股获得 11 股的转增股份，对价相当于非流通股股 东向流通股股东每 10 股送 2.86 股。公司股本增至 497,034,936 股。 2006 年 7 月 17 日，公司取得了北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于北京天桥北大青鸟科技股份有限 公司股权分置改革有关问题的批复》（京国资产权字【2006】155 号文件）。 股份变动的过户情况 2006 年 8 月 1 日，公司披露了《股权分置改革方案实施公告》。2006 年 8 月 2 日为方案实施股权登记日，2006 年 8 月 4 日为复牌日和新增可流通股上市日。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司完成了股权分置改革，以资本公积金向全体流通股股东每 10 股转增 11 股，公司股本增至 497,034,936 股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 8 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 57,471 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 年度内增 减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结的股份数量 北京北大青鸟有 限责任公司 其他 12.79 63,578,766 0 63,578,766 冻结 63,578,766 质押 45,750,000 北京崇远投资经 营公司 国有股东 7.94 39,473,784 0 39,473,784 0 北京市电影公司 其他 1.33 6,619,392 0 6,619,392 未知 中国对外友好合 作服务中心 其他 0.67 3,309,696 0 3,309,696 未知 交通银行股份有 限公司北京分行 其他 0.59 2,938,866 0 2,938,866 未知 北京铁建工贸公 司 其他 0.53 2,647,757 0 2,647,757 未知 北京中关村科技 发展股份有限公 司 其他 0.53 2,631,668 0 2,631,668 未知 周波 其他 0.41 2,050,000 未知 0 未知 北京道和投资管 理有限公司 其他 0.40 1,985,818 0 1,985,818 未知 陈甲长 其他 0.32 1,587,937 未知 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 周波 2,050,000 人民币普通股 陈甲长 1,587,937 人民币普通股 刘俊阳 1,253,600 人民币普通股 马正明 870,686 人民币普通股 王美玲 783,646 人民币普通股 张玉琦 727,300 人民币普通股 李淑梅 685,000 人民币普通股 任保平 684,200 人民币普通股 蔡清 655,300 人民币普通股 赵宴 647,800 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的 说明 （一）前十名流通股股东关联关系的说明 公司未知前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （二）前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明 本公司前十名流通股股东中的“周波”、“陈甲长”分别与前十名股东中 的“周波”、“陈甲长”为同一股东。此外，公司未知其他流通股股东与前十 名股东之间是否存在关联关系。 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 9 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交 易情况 序 号 有限售条件股 东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交 易时间 新增可上市 交易股份数 量 限售条件 2007 年 8 月 6 日 24,851,747 2008 年 8 月 6 日 24,851,747 1 北京北大青鸟 有限责任公司 63,578,766 2009 年 8 月 6 日 13,875,272 严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管 理办法》等相关法律、法规和规章的规定，履行 法定承诺义务。 2007 年 8 月 6 日 24,851,747 2 北京崇远投资 经营公司 39,473,784 2008 年 8 月 6 日 14,622,037 严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管 理办法》等相关法律、法规和规章的规定，履行 法定承诺义务。 3 北京市电影公 司 6,619,392 2007 年 8 月 6 日 6,619,392 严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管 理办法》等相关法律、法规和规章的规定，履行 法定承诺义务。 4 中国对外友好 合作服务中心 3,309,696 2007 年 8 月 6 日 3,309,696 严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管 理办法》等相关法律、法规和规章的规定，履行 法定承诺义务。 5 交通银行股份 有限公司北京 分行 2,938,866 2007 年 8 月 6 日 2,938,866 严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管 理办法》等相关法律、法规和规章的规定，履行 法定承诺义务。 6 北京铁建工贸 公司 2,647,757 2007 年 8 月 6 日 2,647,757 严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管 理办法》等相关法律、法规和规章的规定，履行 法定承诺义务。 7 北京中关村科 技发展股份有 限公司 2,631,668 2007 年 8 月 6 日 2,631,668 严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管 理办法》等相关法律、法规和规章的规定，履行 法定承诺义务。 8 北京道和投资 管理有限公司 1,985,818 2007 年 8 月 6 日 1,985,818 严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管 理办法》等相关法律、法规和规章的规定，履行 法定承诺义务。 9 马尾沟站 965,328 2007 年 8 月 6 日 965,328 严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管 理办法》等相关法律、法规和规章的规定，履行 法定承诺义务。 10 深圳市百慧园 家政服务有限 公司 888,420 2007 年 8 月 6 日 888,420 严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管 理办法》等相关法律、法规和规章的规定，履行 法定承诺义务。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：北京北大青鸟有限责任公司 法人代表：许振东 注册资本：14,000 万元 成立日期：1994 年 11 月 19 日 主要经营业务或管理活动：技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；销售计算机软硬件、电子产品、机电设 备、交电化工、建筑材料、医疗器械、通信设备（不含无线电发射设备）及本公司开发后的产品；经营本企业和 成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 10 进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：教育部 法人代表：周济 成立日期：1949 注： 北京北大青鸟有限责任公司持有的本公司 63,578,766 股股权（占公司股份总额的 12.79％）于 2006 年 12 月 20 日被辽宁省高级人民法院依法拍卖。经过公开竞价，北京东方国兴建筑设计有限公司竞得以上股权。 根据辽宁省高级人民法院于 2007 年 2 月 12 日下达的（2006）辽执 2 字 53 号协助执行通知书及（2006）辽执 2 字 53 号民事裁定书，裁定北京北大青鸟有限责任公司持有的青鸟天桥 6357.8766 万股法人股归北京东方国兴建 筑设计有限公司所有。 本公司于 2007 年 2 月 15 日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司有关《股权司法冻结及司法划转通 知》，北京北大青鸟有限责任公司持有的公司 6357.8766 万股股权已过户至北京东方国兴建筑设计有限公司名下。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 11 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止日期 年初 持股 数 年末持 股数 股份 增减 数 变动原 因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额(万 元)税后 徐祗祥 董事长 男 43 2006年5月 30 日 第八届董事会 产生为止 0 0 0 1 任世安 副董事长，副 总经理 男 56 2006年5月 30 日 第八届董事会 产生为止 8,964 18,824 9,860 股改转 增股份 4 侯琦 副董事长 男 47 2006年5月 30 日 第八届董事会 产生为止 0 0 0 1 刘永进 董事 男 59 2006年5月 30 日 第八届董事会 产生为止 0 0 0 1 吴敏生 董事,总经理 男 45 2006年5月 30 日 第八届董事会 产生为止 0 0 0 29.39 栾永良 董事 男 55 2006年5月 30 日 第八届董事会 产生为止 0 0 0 1 亓仲诚 独立董事 男 67 2006年5月 30 日 第八届董事会 产生为止 0 0 0 5 张连起 独立董事 男 44 2006年5月 30 日 2008年5月30 日 0 0 0 5 梁湘汉 独立董事 男 74 2006年5月 30 日 第八届董事会 产生为止 0 0 0 5 张永利 监事 男 43 2006年5月 30 日 第八届监事会 产生为止 0 0 0 1 魏健 监事 男 52 2006年5月 30 日 第八届监事会 产生为止 0 0 0 1 闫轶卿 监事 女 33 2006年5月 30 日 2007年3月20 日 0 0 0 8.17 于明 副总经理，董 事会秘书 女 34 2006年5月 30 日 第八届董事会 产生为止 0 0 0 10.82 薛丽 副总经理 女 49 2006年5月 30 日 第八届董事会 产生为止 0 0 0 12.74 王勇 总会计师 男 37 2006年5月 30 日 2007 年 1 月 1 日 0 0 0 13.24 合计 / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)徐祗祥,曾任公司副董事长、总经理，现任公司董事长，北京北大青鸟有限公司执行总裁，北大青鸟环宇科 技股份有限公司执行董事，麦科特光电股份有限公司董事，潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司副董事长。 (2)任世安,现任公司副董事长、副总经理，北京天桥百货商场有限责任公司总经理。 (3)侯琦,现任公司副董事长，麦科特光电股份有限公司董事，潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司董事，北京 北大青鸟有限责任公司副总裁。 (4)刘永进,曾任公司监事会召集人，潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司监事，现任本公司董事，北京北大青 鸟有限责任公司高级副总裁，潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司董事。 (5)吴敏生,曾任公司副总经理，现任公司董事、总经理。 (6)栾永良,曾任北京崇远投资经营公司副总经理，现任公司董事，北京建远投资经营有限公司总经理。 (7)亓仲诚,曾任中国建设银行科技部副处长、处长、副总经理，现任公司独立董事。 (8)张连起,曾任岳华会计师事务所任常务副总经理， 萨理德中瑞会计师事务所总经理，现任公司独立董事， 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 12 中瑞华恒信会计师事务所高级合伙人，国药股份、天坛生物、金马集团的独立董事并兼任多家证券培训机构特聘 教授。 (9)梁湘汉,现任公司独立董事，人民日报社事业发展部顾问、北京闻润贸易有限责任公司顾问、中国中日关系 史学会理事及北京市中日关系史学会副会长。 (10)张永利,现任公司监事会召集人，北京北大青鸟有限责任公司高级副总裁，麦科特光电股份有限公司监事 会召集人、潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司监事会召集人。 (11)魏健,曾任北京新影联影业有限责任公司副总经理，现任公司董事，北京市电影公司总经理 (12)闫轶卿,先后担任公司人力资源部专员、主管、经理，现任公司监事。 (13)于明,曾任公司董秘授权代表，现任公司副总经理、董事会秘书。 (14)薛丽,曾任神州数码（中国）有限公司财务副总经理，公司财务部副总经理兼信息产品销售分公司财务总 监，现任公司总会计师。 (15)王勇,曾任中国有色金属工业总公司技术经济研究院财务处会计，联想集团有限公司财务部财务经理，青 鸟天桥财务部财务经理。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日 期 是否领取报 酬津贴 徐祗祥 北京北大青鸟有限 责任公司 执行总裁 2002-04 是 侯琦 北京北大青鸟有限 责任公司 副总裁 2001-05 是 刘永进 北京北大青鸟有限 责任公司 高级副总裁 1994-11 是 张永利 北京北大青鸟有限 责任公司 高级副总裁 1994-11 是 魏健 北京市电影公司 总经理 1998-10 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日 期 任期终止日 期 是否领取报 酬津贴 徐祗祥 潍坊北大青鸟华光科技 股份有限公司 董事 是 北大青鸟环宇科技股份 有限公司 执行董事 是 麦科特光电股份有限公 司 董事 是 侯琦 潍坊北大青鸟华光科技 股份有限公司 董事 是 麦科特光电股份有限公 司 副董事长 是 刘永进 潍坊北大青鸟华光科技 股份有限公司 董事 是 栾永良 北京建远投资经营有限 公司 总经理 是 张连起 中瑞华恒信会计师事务 所 高级合伙人 是 张永利 潍坊北大青鸟华光科技 监事会召集 是 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 13 股份有限公司 人 麦科特光电股份有限公 司 监事会召集 人 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司继续按照宏观调控原则，按绩效结果分配原则，公平、公证、 实事求是的原则，执行公司指定的《经营管理人员工资及考核管理办法》等相关制度，确定公司董事、监事及高 级管理人员的报酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事津贴是由公司董事会审议通过并经公司股东大会批准 后执行。独立董事每人每年发放津贴 5 万元，其他董事、监事每人每年发放津贴 1 万元。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 魏健 董事 董事会换届 刘治海 独立董事 董事会换届 曾建新 监事 监事会换届 朱青 副总经理 董事会换届 童照秀 副总经理 董事会换届 公司董事会七届一次会议审议通过了《关于聘任总经理、副总经理等高级管理人员的议案》，公司聘任吴敏生先 生为总经理，聘任于明女士为董事会秘书，聘任任世安先生、薛丽女士和于明女士为副总经理，聘任王勇先生为 总会计师。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,692 人,需承担费用的离退休职工为 297 人,1、在职员工总数包括合并报表 范围内全部公司的在职员工； 2、退休人员工资由社保发放，企业负担部分医疗、采暖费。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 937 销售人员 159 技术人员 421 管理及行政人员 175 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及以上 167 本科 445 大专及以下 1,080 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 14 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及证券监管部门的相关要求，从公司的实际情 况和全体股东利益出发，不断建立健全各项内控制度，加强各项内控制度的有效执行及自查，逐步构建了较为完 善的法人治理结构，保证了公司的规范运作，提升了公司的风险管理水平、保护了投资者的合法权益。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》以及《上市公司章程指引》的要求，对《公司章程》进行了全面修 订，对股东大会、董事会和监事会的议事规则也进行了同步的修改，同时修订了《关于董事长资金支出审批权限 的授权规定》。公司控股股东及其附属企业的非经营性资金占用问题于 2006 年 4 月 28 日全部清偿完毕。 对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件,我公司治理的实际状况与该文件要求基本一致。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 亓仲诚 11 10 1 0 张连起 11 9 2 0 梁湘汉 11 7 4 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立完整的研发、采购、销售及服务系统，公司的各项经营业务均独立于控股股东，不 存在同业竞争问题； 2、人员方面：公司的经营管理人员、财务负责人、董事会秘书均未在控股股东单位任职，拥有独立的招聘体系 及制度，人员独立于控股股东； 3、资产方面：公司的资产独立完整，产权清晰。公司对所拥有的资产具有完全的支配控制权，控股股东没有占 用、支配公司的资产； 4、机构方面：公司董事会、监事会独立运作，拥有独立的组织架构及管理系统，与控股股东独立； 5、财务方面：公司设有独立的财务部门和专职的财务人员，独立核算、独立进行财务决策、独立纳税、并开具 独立的银行账户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司已经实施了高级管理人员的考评与激励机制。经营管理人员实行年薪制，确定和兑现年薪收入实行考核管理 制度，体现收入分配公平与公开，管理规范化原则。考核指标一般包括管理指标和经营指标两类，主要为利润、 人均利润、责任资产回报率等。同时，公司逐步加强董事会下设的薪酬与考核专门委员会的职能权限，进一步完 善公司董事及经理人员的考核标准并进行考核。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2006 年 5 月 30 日召开第三十二次（2005 年度）股东大会。决议公告刊登在 2006 年 5 月 31 日的《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 (二)临时股东大会情况 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 15 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 3 月 9 日召开第三十次（临时）股东大会。决议公告刊登在 2006 年 3 月 10 日的《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 3 月 28 日召开第三十一次（临时）股东大会。决议公告刊登在 2006 年 3 月 29 日的《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 7 月 24 日召开第三十三次（临时）股东大会暨 A 股市场相关股东会议。决议公告刊登在 2006 年 7 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 4、第 4 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 9 月 6 日召开第三十四次（临时）股东大会。决议公告刊登在 2006 年 11 月 3 日的《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 5、第 5 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 11 月 2 日召开第三十五次（临时）股东大会。决议公告刊登在 2006 年 11 月 3 日的《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 （一）报告期内经营情况的回顾 报告期内总体经营情况 2006 年对公司来说是艰苦奋斗但是卓有成效的一年。2006 年 4 月，公司由于连续两年亏损，在 2005 年年报披露 之后，公司股票交易被实施了退市风险警示的特别处理，公司上下面临着前所未有的压力和困难。面对着连续两 年的亏损而给公司带来的经营难度和不良影响，公司一方面按照 2003 年制订并实施的收缩投资战线的战略方针， 加快落实 2005 年 7 月开始进行的资产结构重大调整的工作，于 2006 年 5 月顺利完成了转让上海北大青鸟企业发 展有限公司 100%股权的工作，为公司带来了 1.93 亿元的收益，为公司 2006 年度全年扭亏奠定了良好的基础； 另一方面，公司信息技术业主营业务在引入骨干员工持股、调整业务管理模式后，也获得了持续健康长足的进步， 在信息技术服务业和软件开发等领域打开了新的局面。 2006 年，公司实现主营业务收入 119,233.44 万元，比上年同期下降 2.19%，主要原因是由于麦科特光电本年处 于资产重组的变更时期，收入比上年减少 181,098,492.24 元，扣除麦科特的影响，公司的主营业务实际比上年 增长了 19%。主营业务利润 11,238.84 万元，比上年同期上升 8.29%；净利润 4,557.22 万元，比上年同期上升 115.21%。但是由于信息技术业资产量偏低；公司对应收款和长期投资等计提减值准备 9,164 万元等因素影响， 公司 2006 年扣除非经常性损益后的净利润仍为负值，为-21,075.97 万元。 公司 2006 年顺利实现了扭亏为盈，但由于扣除非经常性损益后的净利润仍为负值，因此在 2006 年年报披露之后， 公司股票交易将被撤销退市风险警示，并实施其他特别处理。公司董事会将单项审议该事项。 同时，由于我公司下属子公司青鸟华光被中磊会计师事务所有限责任公司出具了有保留意见的审计报告，该保留 意见被同时也对我公司进行审计的中磊会计师事务所引用，导致我公司也被出具了有保留意见的审计报告。公司 董事会将单项审议该事项。 公司主营业务及其经营状况 报告期内，公司进一步整理、集中 IT 主营业务，打造内部统一的 IT 硬件产品供应、软件开发和技术服务平台。 北京北大青鸟商用信息系统有限公司继 2005 年取得国家保密局颁发的甲级涉密资质后，又于 2006 年 8 月重新取 得了信产部颁发的系统集成一级资质；至此，青鸟 IT 业务团队，通过集中整合，重新获取了各项开展 IT 业务的 重要资质。作为国内最早、最具影响力的 IT 技术服务队伍之一，青鸟商用以这种更强有力的新形象回归国内一 流 IT 产品和服务供应商行列，可以称得上是实至名归，公司的系统集成业务得到了更快的发展。 1）金融业 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 16 青鸟天桥提供的金融业解决方案主要帮助国内金融企业实现三个层面的信息化：金融企业内部业务管理信息系 统；金融企业之间的信息系统；金融企业与客户之间的信息系统。2006 年，公司继续在金融行业这一公司传统 服务领域取得骄人业绩。主要的业绩有：建总行个人信贷系统；地方商行资金清算系统。公司在业务方面应对用 户需求，提供了成熟的软件产品。青鸟与国内金融行业的合作在原有基础上越加广泛和深入。 2）电子政务 2006 年，青鸟公司在电子政务的“十二金”工程项目中继续扮演着重要角色。主要的项目有云南省地税局地税 管理系统、江苏民政厅区划信息系统、河北省交通厅公路计重收费管理系统等。 3）能源信息化 能源行业做为公司近两年介入的新领域，相关业务开展已经形成了一定规模，正在公司 IT 业务服务方面成为一 支生力军。 2006 年我公司继续为中石化 ERP 项目提供完备的供货及集成服务。与此同时，还不断在石油石化领域开拓出新 的客户、提供其加油卡、加油站的相关加油业务的管理信息系统的开发和维护。主要项目有中石油成品油批发业 务系统网络改造、中石化 ERP 系统等。 4）电力行业 2006 年，随着青鸟电力事业部的成立，公司在电力行业软件开发方面取得令人瞩目的业绩。我们相继获得国家 电网“SG186”工程中的近十个省市的软件开发项目。 去年和我们建立起紧密业务关系的电力行业客户有国家电网公司、浙江电力公司、广东电力集团公司等。 随着电力行业软件开发业务的迅速增长，未来青鸟将下大气力加强在电力行业的软件开发力量，全力打造一支软 件开发的“明星队伍”。 5）软硬件代理业务 青鸟天桥为客户提供从信息化方案咨询规划、业务应用系统设计开发、应用系统集成、主机/网络/存储系统集成、 设备供货、售后服务、培训等不同层次、方面的服务，同时将青鸟的技术实力与众多著名国外厂商（如，IBM、 Cisco、HP、SUN、APC、BEA、Mercury）的产品与方案有机结合，成为这些厂商中国区业务的重要合作伙伴。基 于系统集成的方案分销和增值分销成为青鸟的特色，与公司的客户资源、系统集成业务形成了优势互补、相互促 进。 由于拥有这些 IT 行业的外部资源优势，青鸟可以针对客户的不同需求，广泛地为自己的用户提供尽可能完善的 一站式服务。 报告期内资产构成以及主要财务数据变动情况 2006 年 2005 年 资产构成变动比率% 应收帐款 204,391,920.23 265,340,256.83 2.74 存货 115,941,400.16 601,670,521.75 -74.30 长期股权投资 577,339,288.57 642,014,312.49 19.95 固定资产 155,901,709.65 242,150,892.64 -14.13 在建工程 0 3,335,658.00 -100.00 短期借款 225,000,000.00 286,020,000.00 4.93 长期借款 239,000,000.00 250,000,000.00 27.51 总资产 1,858,727,704.04 2,479,214,265.42 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 17 报告期内存货占总资产比重同比下降-74.30%，主要原因为公司转让全资子公司上海北大青鸟企业发展有限公司 而减少开发成本所致。 在建工程占总资产比重同比下降 100%，主要原因为本年转入固定资产。 2006 年 2005 年 变动比率% 营业费用 71,061,469.11 67,839,240.58 4.75 管理费用 128,156,713.07 231,211,170.41 -44.57 财务费用 45,718,579.01 52,244,596.64 -12.49 所得税 334,870.75 248,362.83 34.83 报告期内，公司加强成本管理，控制费用支出，管理费用较上年同期下降 44.57%；公司利润总额大幅增长，使 所得税较上年同期有较大增加。 现金流量表相关数据变动情况 ２００６年 ２００５年 变动比率% 经营活动产生的现金流量净额 -204,615,338.87 245,800,137.81 -183.24 投资活动产生的现金流量净额 532,959,021.49 -7,519,047.61 7,188.12 筹资活动产生的现金流量净额 -116,808,847.54 -231,652,307.87 49.58 经营活动产生的现金流量净额同比大幅下降，主要系报告期内收到的其他与经营活动有关的现金较上年同期有较 大下降。 投资活动产生的现金流量净额同比大幅上升，主要系报告期内转让全资子公司上海北大青鸟企业发展有限公司。 报告期公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润存在重大差异，主要原因为本年成功转让了上海企发，完成 了扭亏目标。 公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 公司名称 主要产品及服务 注册 资本 总资产 净资产 净利润 北京北大青鸟 商用信息系统 有限公司 法律、法规禁止的，不得经营； 应经审批的，未获审批前不得经 营；法律、法规未规定审批的， 企业自主选择经营项目，开展经 营活动 5000 375,612,537.75 35,771,156.26 -359,085.05 麦科特光电股 份有限公司 高新技术产品的研制开发，技术 咨询、转让、服务；照相机、数 码相机、望远镜、多媒体投影器 材、电化教育设备、投影仪、CCTV 监视系统、测量仪、内窥镜、光 学镜头及其它光学器材产品，计 算机辅助设备和软件产品，电子、 通信设备产品及家电产品的生 产、销售和售后服务；销售摩托 车零配件，机电产品。 32,400 527,728,826.70 430,875,367.40 -40,142,724.26 北京青鸟思华 信息系统有限 公司 法律、法规禁止的，不得经营； 应经审批的，未获审批前不得经 营；法律、法规未规定审批的， 企业自主选择经营项目，开展经 营活动 200 2,590,533.28 -3,712,211.65 -2,579,201.55 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 18 北京青鸟天桥 仪器设备有限 责任公司 法律、法规禁止的，不得经营； 应经审批的，未获审批前不得经 营；法律、法规未规定审批的， 企业自主选择经营项目，开展经 营活动 220 9,707,286.41 6,843,836.94 2,820,969.16 北京商海威科 贸有限公司 计算机技术开发、技术服务、信 息咨询、销售计算机软硬件等 100 8,179,272.17 -175,557.36 -907,785.87 北京天桥百货 商场有限责任 公司 销售百货、针纺织品、五金交电、 劳保用品等 9200 138,286,074.45 61,588,467.82 -5,139,118.06 西安北大青鸟 商用信息系统 有限公司 计算机软硬件、电子产品、机电 设备等产品及本公司开发产品销 售、技术开发、服务、转让、咨 询 1000 9,202,914.50 6,302,757.81 53,651.98 上海北大青鸟 企业发展有限 公司(1-5 月) 8,261,919.60 北京青鸟信息 系统有限公司 (1-4 月) 14,493,231.63 投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 公司名 称 主要产品及服务 注册 资本 总资产 净资产 净利润 贡献的投资收益 占公司 净利润 比例 宁夏广 播电视 网络有 限公司 宁夏有线广播电 视传输覆盖网络 及各地、市、县 广播电视网络的 建设、改造、经 营管理、增值开 发；与网络相关 技术及产品的开 发、设备及产品 的销售；信息咨 询、远程信息传 递服务；广播电 视设备的销售及 广告经营。 5000 392,609,087.46 166,096,491.28 11,826,438.12 5,794,954.68 12.72% 6、公司前五名客户销售总额为 38,194.94 万元，占全部销售总额的 32.03%；公司前五名客户采购总额为 54,548.63 万元，占全部采购总额的 50.84%。 （二）公司未来发展的展望 1、所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局。 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 19 在日趋复杂的 IT 应用市场环境中，用户需求的多元化与应用的普及化将是必然的发展趋势，也已经对 IT 企业提出更高的要求。企业不仅要以创新的理念与方法，提供更加专业化的产品和解决方案以满足用户需求，而 且在产品品质、响应速度、服务效率等方面面临着用户日益提升的要求，以服务创造用户价值。 2、公司发展战略及新年度的经营计划, 1）主营业务收入计划为 14.25 亿元，比上年同期增长 19.55%。 2）继续收缩投资战线，落实转让光电股份股权及购买相关资产的重大资产重组工作；同时对于其他长期投 资，公司将适时做出相关安排。 3）提高主营业务的持续盈利能力、抗风险能力。 3、资金需求及使用计划 根据公司发展战略和新年度经营计划，公司未来资金需求将主要通过自有资金和银行信贷资金解决。公司正 常的销售收入款基本能够满足公司 2007 年度日常经营和发展的需要。 4、公司面临的风险因素分析 由于应用环境整体的成熟、科技的进步及激烈的市场竞争，行业的毛利率整体呈下降趋势。公司已充分认识 到信息技术业日趋复杂与激烈的竞争环境，充分注重品牌效应，以服务创造用户价值，加快产品的研发与更新换 代的速度。同时，进一步加强公司成本控制，寻求新的利润增长点，提高公司的赢利能力。 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况 （一）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响： 1、长期股权投资 （1）后续计量 根据《企业会计准则第 6 号--长期股权投资》的规定，公司将现行会计政策下对子公司采用权益法核算变更为 采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。此项政策变化将减少子公司经营盈亏对母公司当 期投资收益的影响，但是不影响公司合并财务报表。 （2）长期股权投资差额 公司现行会计政策规定：对长期股权投资取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额计入长期 股权投资差额，分别进行会计处理：股权投资差额得借方按合同规定的投资期限摊销，没有规定投资期限的按 10 年平 均摊销：股权投资差额的贷方计入资本公积。 根据《企业会计准则第 6 号--长期股权投资》的规定，同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益；其它情况下产生的长期股权投资差额分两种情况处理：借差确认为商誉或留在 长期股权投资初始成本中，不摊销。贷差计入当期损益。此项政策变化将会影响公司当期的利润和股东权益。 2、研发费用资本化 根据《企业会计准则 6 号--无形资产》的规定，公司发生的研究开发费用将由现行会计政策的全部费用化计入当 期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化。此项政策变化将会减少公司期间费用，增加公司的利润和股 东权益。 3、政府补助 根据《企业会计准则第 16 号--政府补助》的规定，公司目前现行制度下的直接计入当期损益的政府补助，将变更 为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益、 将与收益相关的政府补助直接计入当期损益。此项政策变化将会因此减少公司的当期利润和股东权益。 4、借款费用资本化 根据《企业会计准则第 17 号--借款费用》的规定，公司可以资本化的资产范围将由目前现行会计政策下的固定资 产、房地产开发企业的开发产品，变更为全部需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 20 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等。此项政策变化将会增加公司资本化的范围，增加公司的当期利润和股东 权益。 根据《企业会计准则第 17 号--借款费用》的规定，在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资 产占用了一般借款的，一般借款利息应予资本化，而公司的现行会计政策不允许一般借款利息资本化。此项政策变化 将会增加借款费用资本化的范围，增加公司的当期利润和股东权益。 5、所得税 根据《企业会计准则第 18 号--所得税》的规定，公司将现行会计政策下所得税的会计处理方法--应付税款法变更 为资产负债表债务法。此项政策变化将会影响公司当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。 6、合并财务报表 根据《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并财务报表中少数股东权益单 独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此项政策变化将会影响公司的股 东权益。 （二）关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析： 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉等 38 项具体 准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经 辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下： 1、长期股权投资差额 （1）按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》的规定，本公司对麦科特光电股份有限公司的长期股权投资 差额源于同一控制下企业合并，2006 年 12 月 31 日摊余价值为 32,999,531.07 元。根据《企业会计准则第 38 号 －首次执行企业会计准则》第五条（一）款的规定，本公司将其全部冲销，并调减归属于母公司的留存收益。 （2）本公司的子公司麦科特光电股份有限公司对深圳青鸟光电有限公司的长期股权投资差额源于同一控制 下企业合并，2006 年 12 月 31 日摊余价值为 30,577,520.12 元。根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会 计准则》第五条（一）款的规定，麦科特光电股份有限公司将其全部冲销，并调减归属于麦科特光电股份有限公 司的留存收益，本公司占有麦科特光电股份有限公司 29.9%的股权，权益法核算调减本公司留存收益 9,142,678.52元，调减少数股东权益21,434,841.60元；同时，本公司拟收购麦科特光电股份有限公司另外21.21% 的股权款形成的债权在其他应收款中挂帐，因未获得中国证监会要约收购豁免的批准，无法转增股权，但本公司 按麦科特光电权益变动情况相应计提坏帐准备，本次麦科特光电长期股权投资差额的调整，本公司按 21.21%的 比例相应减少留存收益 6,485,492.02 元。 （3）本公司的联营企业潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 23,220,342.48 元，根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五条（一）款的规定，潍坊北大 青鸟华光科技股份有限公司将其全部冲销，并调减归属于潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司的留存收益。本公 司占有其 12.28%的股份，权益法核算调减本公司留存收益 2,851,458.06 元。 2、所得税 按照现行会计准则的规定，公司及下属子公司均采用应付税款法核算。按照《企业会计准则第 38 号－首次 执行企业会计》和《企业会计准则第 18 号－所得税》的规定，本公司对因资产负债的账面价值与其计税基础的 差异产生的所得税暂时性差异进行了计算，确认递延所得税资产和递延所得税负债。经计算，控股子公司麦科特 光电确认递延所得税资产 47,286,774.85 元,确认递延所得税负债 270,015.27 元。同时分别调整增加归属于麦 科特光电的留存收益 45,063,335.48 元,归属于少数股东权益 1,953,424.10 元。本公司按持股比例 29.9%计 算，调增本公司留存收益 13,473,937.31 元，调增少数股东权益 31,589,398.17 元，本公司拟收购麦科特光电股 份有限公司另外 21.21%的股权形成的债权，相应冲回坏帐准备 9,557,933.46 元，调增本公司留存收益 9,557,933.46 元。 3、少数股东权益 按现行会计准则编制的合并会计报表中，少数股东权益为 374,986,535.36 元, 麦科特光电确认递延所得税资产 和递延所得税负债时,增加归属于麦科特光电的少数股东权益 1,953,424.10 元。本公司因确认麦科特光电的长 期股权投资差额和所得税按新准则对少数股东权益的调整增加为 10,154,556.57 元，因此按新准则编制后，少 数股东权益为 387,094,516.03 元。按照新会计准则的规定，少数股东权益归入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 387,094,516.03 元。 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 21 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 利润率 (%) 主营业务 收入比上 年增减(%) 主营业务成 本比上年增 减(%) 主营业务利润 率比上年增减 (%) 分行业 光学产品 217,258,737.03 218,970,543.59 11.98 9.25 7.68 增加 1.28 个百 分点 信息技术 953,756,978.60 839,490,641.83 -0.79 -31.37 -29.17 减少 3.14 个百 分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 北京 815,858,520.54 -18.60 上海 153,944,803.73 28.97 广州 283,130,605.55 -32.18 西安 2,884,208.66 34.21 公司内各业务分部间相互抵 消 -63,483,745.97 -119.57 合计 1,192,334,392.51 -2.19 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 577,339,228.57 元，比上年减少 64,675,023.92 元，增加的比例为 10.07%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 杭州青鸟电力技术有限 公司 电力的技术开发、 技术转让、技术服 务、技术咨询 63 北京青鸟保信科技有限 公司 信息系统的集成、 开发及销售 40 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、杭州青鸟电力技术有限公司 公司出资 315 万元投资该项目，2006 年 6 月 22 日投资组建 2)、北京青鸟保信科技有限公司 公司出资 24 万元投资该项目，2006 年 3 月 9 日登记注册 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 22 (五)董事会对会计师事务所非标意见的说明 公司联营公司潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司（以下简称青鸟华光）由于其本部及其子公司的应收帐款及其 他应收款管理问题，2006 年度被中磊会计师事务所有限责任公司出具了有保留意见的审计报告，导致我公司 2006 年度也被出具了有保留意见的审计报告。青鸟华光董事会针对上述保留事项作出了说明并制订了改进措施。 对于中磊会计师事务所有限责任公司出具的中磊审字（2007）第 1092 号审计报告中对公司所属青鸟华光及其子 公司北京北大高科技产业投资有限公司（以下简称北大高科）的子公司沈阳公用集团有限公司（以下简称沈阳公 用）、沈阳公用控股的沈阳公用发展股份有限公司（以下简称沈发展）的应收帐款及其他应收款的管理事宜出具 的有保留意见的审计报告，我公司董事会认为，该审计意见公允的反映了公司的实际情况，揭示了公司在投资管 理和财务管理方面存在的问题。 对于青鸟华光应收账款余额无法实施函证亦无法采取其他替代程序以验证其真实性及可收回性的问题，以及对于 沈阳公用、沈发展部分其他应收款无法实施满意的审计程序，以获得充分、适当的审计证据对往来款项的真实性 和可收回性进行确认的问题，公司董事会高度关注并提出如下要求： （一）责成管理层及派出到华光的董事敦促青鸟华光落实其制定的措施，迅速进行整改。 （二）加强对控股子公司的管理，根据公司统一规划，协调控股子公司的经营策略、风险管理策略，监督管理控 股子公司重大财务、经营事项。 （三）加强内控制度建设，规范公司治理，进一步提高公司运作水平。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2006 年 2 月 23 日召开第六届董事会第三十次（临时)董事会会议，审议通过了《关于向深圳市纳 伟仕投资有限公司转让所持光电股份 29.9％股权及收回所持光电股份相关债权相关安排的议案》。决议公告刊 登在 2006 年 2 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （2）、公司于 2006 年 4 月 25 日召开第六届董事会第三十一次（2005 年度)董事会会议，审议通过了《公司 2005 年年度报告》及摘要、《公司 2006 年第一季度报告》、《董事会 2005 年度工作报告》、《公司 2005 年度财务 决算及 2006 年度财务预算报告》、《公司 2005 年度利润分配及资本公积金转增股本方案》、《关于会计估计变 更及会计差错更正的议案》、《关于计提资产减值准备的议案》、《关于 2005 年度有保留意见审计报告的说明》、 《关于清理大股东及其附属企业非经营性资金占用事项的议案》、《关于申请公司股票交易实施退市风险警示的 特别处理的议案》、《关于 2005 年度审计机构报酬事项的议案》、《关于 2006 年度审计机构聘用及报酬事项的 议案》、《关于调整主营业务股权管理结构的议案》、《关于北京天桥百货商场有限责任公司减资的议案》、《关 于董事会换届的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》、《关于修 订<董事会议事规则>的议案》、《关于修改<关于董事长资金支出审批权限的授权规定>的议案》、《关于提请召 开公司第三十二次（2005 年度）股东大会有关事项的议案》。决议公告刊登在 2006 年 4 月 27 日的《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （3）、公司于 2006 年 5 月 16 日召开第六届董事会第三十二次（临时)董事会会议，审议通过了《关于向华夏银 行申请 2000 万元银行承兑汇票贴现额度的议案》。 （4）、公司于 2006 年 5 月 30 日召开第七届董事会第一次董事会会议，审议通过了《关于选举董事长、副董事 长的议案》、《关于聘任总经理、副总经理等高级管理人员的议案》、《选举董事会专门委员会成员的议案》。 决议公告刊登在 2006 年 5 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （5）、公司于 2006 年 6 月 29 日召开第七届董事会第二次（临时）董事会会议，审议通过了《关于以资本公积 金向流通股股东定向转增股本进行股权分置改革的议案》、 《关于公司董事会作为征集人公开征集投票权的议案》、 《关于召开公司第三十三次（临时）股东大会暨相关股东会议的议案》。决议公告刊登在 2006 年 7 月 3 日的《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （6）、公司于 2006 年 7 月 7 日召开第七届董事会第三次（临时）董事会会议，审议通过了《关于对公司以资本 公积金向流通股股东定向转增股本的股权分置改革方案进行调整的议案》。决议公告刊登在 2006 年 7 月 10 日的 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （7）、公司于 2006 年 8 月 18 日召开第七届董事会第四次董事会会议，审议通过了《北京天桥北大青鸟科技股 份有限公司 2006 年中期报告》及《报告摘要》、《关于修改<公司章程>相关条款的议案》、《关于解除光电股 份股权转让协议及光电股份相关债权的相关安排并与上海企发继续申请收购光电股份之豁免要约收购义务有关 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 23 事项的议案》、《关于注销分公司的议案》、《关于聘任证券事务代表的议案》、《关于召开第三十四次（临时） 股东大会的议案》。决议公告刊登在 2006 年 8 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （8）、公司于 2006 年 10 月 17 日召开第七届董事会第五次（临时）董事会会议，审议通过了《关于同意北京天 桥百货商场有限责任公司向华夏银行申请 6500 万元人民币借款展期及向其提供抵押保证的议案》、《关于向华 夏银行申请 6500 万元人民币借款展期的议案》、《关于召开第三十五次（临时）股东大会的议案》。决议公告 刊登在 2006 年 10 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （9）、公司于 2006 年 10 月 26 日召开第七届董事会第六次董事会会议，审议通过了《北京天桥北大青鸟科技股 份有限公司 2006 年第三季度报告》。决议公告刊登在 2006 年 10 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》。 （10）、公司于 2006 年 12 月 14 日召开第七届董事会第七次（临时）董事会会议，审议通过了《关于启动麦科 特光电股份有限公司股权分置改革的议案》。 （11）、公司于 2006 年 12 月 19 日召开第七届董事会第八次（临时）董事会会议，审议通过了《关于中止与上 海企发继续申请收购光电股份之豁免要约收购义务、受让光电股份部分资产、转让光电股份股权及收回相关债权 以及光电股份股改有关情况的议案》、《关于控股子公司北京北大青鸟商用信息系统有限公司成立昆明办事处的 议案》、《关于下属子公司投资组建南京国瑞青鸟信息技术有限公司的议案》、《关于投资参股领锐资产管理有 限公司的议案》、《关于召开第三十六次（临时）股东大会的议案》。决议公告刊登在 2006 年 12 月 30 日的《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2006 年度共召开 11 次董事会，形成 44 项决议，其中关于中止与上海企发继续申请收购光电股份之豁免要约收 购义务、受让光电股份部分资产、转让光电股份股权及收回相关债权以及光电股份股改有关情况的决议，正在报 中国证监会审批过程中。其他决议均已实施完成。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照相关法律、法规及公司章程的有关规定，认真执行股东大会行程的各项决议。2006 年度共召开股东大会 6 次，形成 24 项决议，均已执行完毕。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经中磊会计师事务所有限责任公司审计， 2006 年度公司实现净利润 45,572,221.38 元，加年初未分配利润 -634,566,636.27 元，加上其他调整因素 1,467,675.00 元，本年度可供股东分配的利润为-587,526,739.89 元， 根据《公司法》及有关会计制度的规定，提取法定盈余公积金 197,467.84 元。计提后可供投资者分配的利润为 -587,724,207.73 元。根据公司经营情况，董事会同意公司 2006 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转 增股本。 (八)公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 弥补以前年度亏损 公司未分配利润的用途和使用计划: 弥补以前年度亏损 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第六届监事会第七次会议, 审议通过了《公司 2005 年年度报告》及摘要、《公司 2006 年第一季度报告》、 《监事会 2005 年度工作报告》、《公司 2005 年度财务决算及 2006 年度财务预算报告》、《公司 2005 年度利润 分配及资本公积金转增股本方案》、《关于会计估计变更及会计差错更正的议案》、《关于计提资产减值准备的 议案》、《关于对会计师事务所非标意见的独立意见》、《关于 2005 年度审计机构报酬事项的议案》、《关于 2006 年度审计机构聘用及报酬事项的议案》、《关于监事会换届的议案》、《关于修订<监事会议事规则>的议 案》。 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 24 2、第七届监事会第一次会议, 审议通过了《关于选举监事会主席的议案》。 3、第七届监事会第二次会议, 审议通过了《北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年中期报告》及《报告摘 要》。 4、第七届监事会第三次会议, 审议通过了《北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年第三季度报告》。 5、第七届监事会第四次会议, 审议通过了《关于中止与上海企发继续申请收购光电股份之豁免要约收购义务、 受让光电股份部分资产、转让光电股份股权及收回相关债权以及光电股份股改有关情况的议案》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内监事会依照有关法律法规的要求，列席各次董事会、股东大会，对会议召开程序、决议事项、董事会执 行股东大会决议情况、高管人员履行职责情况、公司内部控制制度执行情况进行了认真的监督与检查，认为公司 能够按照《公司法》、《证券法》及监管部门的有关要求，依法规范运作，公司高管人员认真履行诚信勤勉义务， 各项经营活动符合法律、法规的规定。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司年度财务报告真实、公允地反映了公司财务状况和经营成果，在会计处理上符合《企业会计制度》和财务报 表编制要求。中磊会计师事务所有限责任公司所出具的有保留意见的审计报告是真实可信的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2000 年度配股募集资金已于 2004 年度全部投入使用完毕。目前没有新增募集资金。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会对报告期内公司发生的重大资产购买、出售行为发表了意见，认为： 该交易是公司调整资产结构和产业结构的重大举措，是公司“整合投资、收缩战线、进行产业结构调整”战略方 针的具体体现，方案切实可行； 交易符合公开、公平、公正的原则，交易标的经过了具有证券从业资格的会计师事务所的审计，定价方式公允合 理，符合公司和公司全体股东利益，不存在损害中小股东利益的情形； 交易将为公司带来充足现金流及一定的投资收益，从而能及时补充公司流动资金并在一定程度上降低资金成本， 有利于公司的长期可持续性发展。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司在日常生产经营过程中发生了关联交易，监事会认为上述关联交易遵循了市场公允原则，价格公 平合理，未损害公司和股东利益。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司联营公司潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司（以下简称青鸟华光）由于其本部及其子公司的应收帐款及其 他应收款管理问题，2006 年度被中磊会计师事务所有限责任公司出具了有保留意见的审计报告，导致我公司 2006 年度也被出具了有保留意见的审计报告。青鸟华光董事会针对上述保留事项作出了说明并制订了改进措施,公司 董事会对此也出具了专项说明。 对于中磊会计师事务所有限责任公司出具的中磊审字（2007）第 1092 号审计报告中对公司所属青鸟华光及其子 公司北京北大高科技产业投资有限公司（以下简称北大高科）的子公司沈阳公用集团有限公司（以下简称沈阳公 用）、沈阳公用控股的沈阳公用发展股份有限公司（以下简称沈发展）的应收帐款及其他应收款的管理事宜出具 的有保留意见的审计报告，监事会认为： 审计报告真实地反映了公司在投资管理和财务管理方面存在的问题。通过对审阅董事会的专项说明，监事会认为 公司董事会给予了足够的重视，对于解决该问题的态度是务实中肯的，措施是适当可行的。在此，也敦促管理层 切实落实董事会的措施，在加强会计核算的管理、往来款项的清查与核对的同时，着重加强内控制度的建立健全 和执行力度，加强对分支机构的管理与控制。 公司监事会将提请董事会及管理层认真落实执行有关制度和措施，加强公司内控制度建设，促进公司持续健康发 展。 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 25 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 1)、2006 年 3 月 15 日，本公司向上海北大青鸟企业发展有限公司购买麦科特光电股份有限公司 29.9％的股 权及相关债权，该资产的帐面价值为 28,933.77 万元，实际购买金额为 28,933.77 万元。本次收购价格的确定依 据是以光电股份 2005 年 5 月 31 日经审计的每股净资产为依据，由双方协商定价，该事项已于 2005-07-13、 2005-08-31、2005-10-15、2005-11-02、2006-02-07、2006-03-10、2006-03-17 刊登在《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时报》上。不影响公司业务的连续性和管理层的稳定性。 不影响公司的财务状况和经营成 果。 公司已向上海企发支付足额股权和债权转让款 2)、2006 年 12 月 20 日，本公司向麦科特光电股份有限公司购买光电股份合法拥有的深圳青鸟光电有限公 司 94.84％的股权及相关债权、广州北大青鸟商用信息系统有限公司 90％的股权、惠州明港光机电有限公司 45 ％的股权及相关债权与债务、光电股份生产基地相关实物资产及其他债权债务，该资产的帐面价值为 193,414,699.99 万元，评估价值为 202,757,537.11 万元，实际购买金额为 193,414,699.99 万元。本次收购价 格的确定依据是以相关资产经审计后的审计值为基础，同时参考评估值确定，该事项已于 2006 年 12 月 30 日刊 登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。不影响公司业务的连续性和管理层的稳定性。 按照 相关程序正在报证监会审批之中。 2、出售资产情况 1)、2006 年 5 月 24 日，本公司向上海鑫枫建筑工程有限公司及陈炎錶、陈齐华、李国来和邵建林 4 名自然 人转让上海北大青鸟企业发展有限公司100％股权。该资产的帐面价值为56,622.92万元，实际出售金额为72,000 万元，产生损益 19,396.70 万元。本次出售价格的确定依据是以上海企发截止 2005 年 5 月 31 日经审计的净资产 为依据，由交易各方协商确定。该事项已于 2005-07-13、5005-08-31、2005-10-15、2005-11-02、2006-02-07、 2006-03-17、2006-05-26 刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。不影响公司业务连续性 和管理层稳定性。 本次资产出售将为公司带来 1.93 亿元的利润，从而降低公司的资产负债率，提高流动比率， 偿债风险得到有效改善，资产结构更为合理。 公司已收到全部股权转让款。 2)、2006 年 12 月 20 日，本公司向宜华企业（集团）有限公司转让公司持有的麦科特光电股份有限公司 29.9 ％的股权及相关债权。该资产的帐面价值为 21,914 万元，实际出售金额为 29,000 万元，产生损益 7,086 万元。 本次出售价格的确定依据是以审计报告为定价基础，由交易各方协商确定。该事项已于 2006 年 12 月 30 日刊登 在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。不影响公司业务连续性和管理层稳定性。 将使公司在 交易完成日增加净利润 7086 万元。 按照相关程序正在报证监会审批之中 。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 无 购买方市场选择的结果，没有持续性。 无 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 北京北大青鸟计算 机智能技术有限公 司 母公司控股 子公司 0 20 北京北大青鸟环宇 母公司控股 0 415.3 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 26 科技股份有限公司 子公司 北京北大青鸟安全 系统工程技术有限 公司 母公司控股 子公司 146.84 146.84 武汉北大青鸟网软 有限公司 母公司控股 子公司 465.23 112.06 北京青鸟商务应用 技术发展有限公司 联营公司 32.20 32.20 沈阳北大青鸟商用 信息系统有限公司 其他关联人 0 5 深圳北大青鸟科技 有限公司 控股子公司 的控股子公 司 0.71 0 潍坊北大青鸟华光 科技股份有限公司 联营公司 300.00 9,905.00 北京北大高科技产 业投资有限公司 联营公司 2,500.00 9,579.75 北京地业房地产开 发有限公司 其它关联关 系 0 540.00 深圳中环宇电子有 限公司 其它关联关 系 0 620.11 北京青鸟蒙电信息 技术有限公司 合营公司 697.12 691.33 北京北大青鸟商用 信息系统有限公司 控股子公司 2,922.73 2,922.73 北京北京青鸟商海 威有限公司 控股子公司 0 419.76 北京青鸟思华信息 系统有限公司 控股子公司 152.52 152.52 北京青鸟信息系统 有限公司 控股子公司 的控股子公 司 12,762.23 8,286.61 广东青鸟信息系统 有限公司 控股子公司 的控股子公 司 543.10 65 广州北大青鸟商用 信息系统有限公司 控股子公司 的控股子公 司 2.50 120 贵州青鸟信息系统 有限公司 控股子公司 的控股子公 司 32.57 0 杭州青鸟电力技术 有限公司 控股子公司 的控股子公 司 40.07 0.08 上海青鸟企业发展 有限公司 全资子公司 7,050.00 0 武汉北大青鸟商用 全资子公司 63.57 237.42 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 27 信息系统有限公司 合计 / 27,711.39 34,271.71 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 644.98 万元，上市公司向控股股东及其子公司提供 资金的余额 731.40 万元。 关联债权债务形成原因： 由于采购与销售货物发生的经营性占用 2006 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金的余额 （万元） 期初 期末 报告期清欠总额 （万元） 清欠方式 清欠金额 （万元） 清欠时间(月 份) 62.11 0 62.11 现金清偿 62.11 2006 年 4 月 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金及清欠 情况的具体说明 截至 2005 年 12 月 31 日，公司控股股东北京北大青鸟有限责任公司 及其附属企业北京北大青鸟教育有限公司共占用公司非经营性资金 余额为 62.11 万元。公司于 2006 年 4 月 25 日召开的第六届董事会第 三十一次（2005 年度）会议就该事项进行了专门的审议并制订了清欠 方案。北京北大青鸟教育有限公司占用的 21.78 万元已于 2006 年 4 月 14 日还回，北京北大青鸟有限责任公司占用麦科特光电股份有限 公司的 40.33 万元已于 2006 年 4 月 28 日还回。公司控股股东及其附 属企业的非经营性资金占用已全部清偿完毕。相关情况见 2006 年 5 月 11 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上 的《关于控股股东及其附属企业非经营性资金占用已清偿完毕的公 告》。（公告编号：2006-016 号） (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发 生 日 期 担保金额 担 保 类 型 担保期限 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 6,500 报告期末对控股子公司担保余额合计 6,500 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 28 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 6,500 担保总额占公司净资产的比例(%) 25.54 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 6500 公司以天桥商场房产作为抵押，为控股子公司北京天桥百货商场有限责任公司的 6500 万元人民币借款提供担保， 期限一年。 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 北京北大青鸟有限责任 公司 北京崇远投资经营公司 北京北大青鸟有限责任公司（以下简称北大青 鸟）、北京崇远投资经营公司（以下简称崇远投 资）在股改中，对于未对股权分置改革方案表示 意见或表示反对意见的非流通股股东进行了如 下承诺： 如该等股东以书面方式明确表示反对本次改革 方案且明确要求取得应获得的转增股份，北大青 鸟、崇远投资承诺，可根据该股东与北大青鸟、 崇远投资达成的代为垫付对价协议，由北大青 鸟、崇远投资代为垫付对价。现暂未联系到或未 明确表示同意本股权分置改革方案的部分非流 通股股东若在自本次股权分置改革方案实施之 日起至该部分非流通股股东所持股份 12 个月限 售期满之前，以书面方式明确表示反对本次改革 方案且明确要求取得应获得的转增股份，则北大 青鸟、崇远投资承诺将该部分股东已按比例承担 的对价安排予以返还。被垫付对价的股东在办理 其持有的附限售条件的股份上市流通时，必须先 归还北大青鸟、崇远投资代为垫付的股份及其孳 息，并经北大青鸟、崇远投资同意后，由公司董 事会向上海证券交易所提出该等股份的流通申 请。 没有发生需要 其履行承诺的 情形出现 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 29 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任中磊会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构， 支付其上一年度审计工作的酬金共约 65 万元，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 4 年年审 计服务。公司现聘任中磊会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、 通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项 报告期内公司无其它重大事项。 (十四)公司内部控制制度的建设情况 建立健全上市公司内控制度是提升公司风险管理水平、保护投资者合法权益的重要手段。运用先进的内控理论和 方法，强化内部控制，提高管理水平，在实践中积累经验并加以完善，是我公司一直贯彻的原则。目前，公司各 项内控制度基本符合公司的发展现状，并已经在保证公司日常经营有序运行的各个方面发挥着良好作用，为公司 控制风险、提高经营效率，确保战略目标的实现提供了有效的保证。我们将通过对内部控制制度的完整性、合理 性及其实施的有效性的定期自查，不断健全内控机制，提升风险管理水平，从制度上保证公司的规范运作与健康 发展。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司注册会计师审计，并出具了有保留意见的审计报告。 (一)审计报告 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 30 审计报告 中磊审字[2007]第 1092 号 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（以下简称青鸟天桥股份公司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2006 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、 股东权益增减变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是青鸟天桥股份公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、导致保留意见的事项”所述事 项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道 德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的 判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编 制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。 三、导致保留意见的事项 青鸟天桥股份公司对潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司期末长期投资余额为 38,017,136.16 元，股权比例为 12.28%。截至 2006 年 12 月 31 日，潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司应收账款余额 111,230,524.08 元（已计 提坏帐准备 59,563,077.92 元，净值 51,667,446.16 元）。我们无法实施函证亦无法采取其他替代程序以验证可 收回性，因而无法确认对青鸟天桥股份公司长期投资及投资收益的影响程度。 青鸟天桥股份公司对北大高科技产业投资有限公司的长期投资期末账面价值为 182,765,075.43 元，股权比例为 24.98%(潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司持股比例为 57.69%)。 北大高科技产业投资有限公司对沈阳公用集 团有限公司的长期投资期末余额为 1,072,352,937.02 元，股权比例为 50%；沈阳公用集团有限公司对沈阳公用 发展股份有限公司的长期投资期末余额为 854,797,154.19 元，股权比例为 58.8%。截至 2006 年 12 月 31 日，沈 阳公用集团有限公司其他应收款中的 11,810,944.18 元(已计提坏帐准备 590,547.21 元，净值 11,220,396.97 元)，沈阳公用发展股份有限公司其他应收款中的 156,431,034.76 元(已计提坏帐准备 7,821,551.74 元，净值 148,609,483.02 元)，我们无法实施满意的审计程序，以获得充分、适当的审计证据对上述往来款项的可收回性 进行确认，因而无法确认对青鸟天桥股份公司长期投资及投资收益的影响程度。 四、审计意见 我们认为，除了前段所述事项可能造成的影响外，青鸟天桥股份公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会 计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了青鸟天桥股份公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所有限责任公司 北京丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 2007 年 4 月 16 日 (二)财务报表 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 31 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 并 母 公 司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 361,739,071.42 154,435,313.59 115,818,386.21 36,689,436.49 短期投资 2 应收票据 3 3,870,115.00 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 1 204,391,920.23 265,340,356.83 96,525,816.77 159,429,546.52 其他应收款 7 2 286,899,660.41 500,144,531.98 375,928,398.38 278,244,735.71 预付账款 8 135,989,238.06 58,168,840.31 19,221,385.23 24,674,498.67 应收补贴款 10 186,737.06 存货 12 115,941,400.16 601,670,521.75 17,781,026.91 14,376,511.10 待摊费用 15 813,571.88 248,118.57 622,178.02 179,465.94 一年内到期的长期 债权投资 17 其他流动资产 18 0 流动资产合计 19 1,105,961,599.22 1,583,877,798.03 625,897,191.52 513,594,194.43 长期投资： 长期股权投资 21 3 577,339,288.57 642,014,312.49 651,104,297.64 1,054,810,168.85 长期债权投资 22 长期投资合计 24 577,339,288.57 642,014,312.49 651,104,297.64 1,054,810,168.85 其中：合并价差(贷 差以“-”号表示， 合并报表填列) 63,577,051.19 100,596,070.13 其中：股权投资差额 (贷差以“-”号表示， 合并报表填列) 8,502,360.53 10,624,171.05 41,501,891.60 10,624,171.05 固定资产： 固定资产原价 25 253,528,382.03 338,462,013.13 7,939,764.71 13,945,936.01 减：累计折旧 26 82,216,446.52 78,385,913.92 4,585,518.43 5,417,311.10 固定资产净值 27 171,311,935.51 260,076,099.21 3,354,246.28 8,528,624.91 减：固定资产减值准 备 28 15,410,225.86 17,925,206.57 487,353.75 3,081,970.77 固定资产净额 29 155,901,709.65 242,150,892.64 2,866,892.53 5,446,654.14 工程物资 30 在建工程 31 3,335,658.00 固定资产清理 32 固定资产合计 34 155,901,709.65 245,486,550.64 2,866,892.53 5,446,654.14 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 32 无形资产及其他资 产： 无形资产 35 2,889,848.29 3,267,513.37 617,500.00 695,500.00 长期待摊费用 37 3,950,507.28 4,568,090.89 15,820.20 19,775.16 其他长期资产 40 12,684,751.03 12,684,751.03 股权分置流通权 无形资产及其他资 产合计 42 19,525,106.60 7,835,604.26 13,318,071.23 715,275.16 递延税项： 递延税款借项 46 资产总计 46 1,858,727,704.04 2,479,214,265.42 1,293,186,452.92 1,574,566,292.58 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 46 225,000,000.00 286,020,000.00 162,000,000.00 130,000,000.00 应付票据 应付账款 245,686,417.50 285,474,565.58 100,752,070.66 91,085,405.10 预收账款 56,977,389.40 72,132,756.09 29,465,288.14 40,589,110.33 应付工资 638,853.82 1,272,237.61 0 21,927.55 应付福利费 4,970,118.31 5,349,076.75 应付股利 90,605.48 92,165.48 90,605.48 92,165.48 应交税金 3,601,122.86 8,689,481.30 768,173.11 8,921,888.93 其他应交款 123,080.77 1,443,404.37 -14,753.57 205,990.88 其他应付款 49,776,169.09 467,362,967.35 108,409,595.77 342,991,391.59 预提费用 8,511,036.83 5,646,288.62 210,000.00 预计负债 166,058.28 2,300,000.00 一年内到期的长期 负债 50,000,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 390,000,000.00 470,000,000.00 390,000,000.00 470,000,000.00 流动负债合计 985,540,852.34 1,655,782,943.15 791,470,979.59 1,134,117,879.86 长期负债： 长期借款 239,000,000.00 250,000,000.00 239,000,000.00 250,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 4,650,000.00 4,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 243,650,000.00 250,000,000.00 243,000,000.00 250,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,229,190,852.34 1,905,782,943.15 1,034,470,979.59 1,384,117,879.86 少数股东权益(合并 报表填列) 374,986,535.36 412,236,147.63 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） 497,034,936 304,432,315 497,034,936.00 304,432,315.00 减：已归还投资 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 33 实收资本（或股本） 净额 497,034,936.00 304,432,315.00 497,034,936.00 304,432,315.00 资本公积 267,426,092.23 438,024,816.84 267,426,092.23 438,024,816.84 盈余公积 81,701,264.84 82,971,472.00 69,981,318.32 69,981,318.32 其中：法定公益金 0 31,740,454.47 28,576,377.62 减：未确认投资损失 (合并报表填列) 3,887,769.01 29,666,792.93 未分配利润 -587,724,207.72 -634,566,636.27 -575,726,873.22 -621,990,037.44 拟分配现金股利 外币报表折算差额 (合并报表填列) 股东权益合计 254,550,316.34 161,195,174.64 258,715,473.33 190,448,412.72 负债和股东权益总 计 1,858,727,704.04 2,479,214,265.42 1,293,186,452.92 1,574,566,292.58 公司法定代表人:徐祗祥 主管会计工作负责人:薛丽 会计机构负责人:关雪明 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 34 利润及利润分配表 2006 年 1-12 月 编制单位: 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 并 母 公 司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 1,192,334,392.51 1,219,047,858.9 317,607,136.39 453,839,516.50 减：主营业务成本 1,072,857,400.94 1,110,095,785.94 301,573,737.98 426,680,464.18 主营业务税金及附 加 7,088,563.97 5,170,209.47 2,757,275.44 1,782,649.67 二、主营业务利润 （亏损以“-”号填 列） 112,388,427.6 103,781,863.49 13,276,122.97 25,376,402.65 加：其他业务利润 （亏损以“-”号填 列） 16,553,760.82 17,438,077.24 614,586.41 3,135,384.61 减: 营业费用 71,061,469.11 67,839,240.58 11,170,636.32 10,441,039.17 管理费用 128,156,713.07 231,211,170.41 117,831,623.78 77,030,985.27 财务费用 45,718,579.07 52,244,596.64 39,025,307.73 41,499,141.16 三、营业利润（亏损 以“-”号填列） -115,994,572.83 -230,075,066.90 -154,136,858.45 -100,459,378.34 加：投资收益（损失 以“-”号填列） 134,697,969.68 -153,110,454.56 201,133,421.03 -194,638,601.07 补贴收入 375,643.83 797,484.83 157,244.99 124,264.95 营业外收入 3,188,386.16 196,400.59 129,015.20 19,549.81 减：营业外支出 2,201,568.80 7,038,748.91 1,019,658.55 2,496,125.05 四、利润总额（亏损 总额以“-”号填列） 20,065,858.04 -389,230,384.95 46,263,164.22 -297,450,289.70 减：所得税 334,870.75 248,362.83 14,518.17 减：少数股东损益 (合并报表填列) -26,196,387.46 -60,279,606.89 加：未确认投资损失 (合并报表填列) -355,153.36 29,666,792.93 五、净利润（亏损以 “-”号填列） 45,572,221.39 -299,532,347.96 46,263,164.22 -297,464,807.87 加：年初未分配利润 -634,566,636.27 -334,617,264.05 -621,990,037.44 -324,525,229.57 其他转入 1,467,675.00 2,408,028.73 六、可供分配的利润 -587,526,739.88 -631,741,583.28 -575,726,873.22 -621,990,037.44 减：提取法定盈余公 积 197,467.84 2,309,546.47 提取法定公益金 515,506.52 提取职工奖励及福 利基金(合并报表填 列) 提取储备基金 提取企业发展基金 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 35 利润归还投资 七、可供股东分配的 利润 -587,724,207.72 -634,566,636.27 -575,726,873.22 -621,990,037.44 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股 股利 八、未分配利润(未 弥补亏损以“-”号 填列) -587,724,207.72 -634,566,636.27 -575,726,873.22 -621,990,037.44 补充资料： 1.出售、处置部门或 被投资单位所得收 益 199,821,427.57 198,380,846.61 2.自然灾害发生的 损失 3.会计政策变更增 加(或减少)利润总 额 4.会计估计变更增 加(或减少)利润总 额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:徐祗祥 主管会计工作负责人:薛丽 会计机构负责人:关雪明 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 36 现金流量表 2006 年 1-12 月 编制单位: 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并 母公 司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,305,420,413.15 365,708,926.57 收到的税费返还 1,177,688.51 124,662.92 收到的其他与经营活动有关的现金 454,392,216.75 306,349,476.39 经营活动现金流入小计 1,760,990,318.41 672,183,065.88 购买商品、接受劳务支付的现金 1,145,776,287.23 332,782,276.14 支付给职工以及为职工支付的现金 62,165,611.97 5,118,956.68 支付的各项税费 34,922,705.58 14,253,261.48 支付的其他与经营活动有关的现金 722,741,052.5 517,442,464.68 经营活动现金流出小计 1,965,605,657.28 869,596,958.98 经营活动产生的现金流量净额 -204,615,338.87 -197,413,893.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 632,624,217.16 675,900,000.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,232,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产而收回的现金 4,438,425.88 1,028,700.88 收到的其他与投资活动有关的现金 13,031.10 投资活动现金流入小计 637,075,674.14 678,160,700.88 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 103,786,652.66 68,283.62 投资所支付的现金 329,999.99 176,773,562.40 支付的其他与投资活动有关的现金 112,564,162.00 投资活动现金流出小计 104,116,652.65 289,406,008.02 投资活动产生的现金流量净额 532,959,021.49 388,754,692.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 1,850,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投 资收到的现金 借款所收到的现金 100,000,000.00 100,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 101,850,000.00 100,000,000.00 偿还债务所支付的现金 176,000,000.00 174,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的 现金 42,658,847.54 38,211,850.04 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 37 其中：子公司依法减资支付给少数股 东的现金 筹资活动现金流出小计 218,658,847.54 212,211,850.04 筹资活动产生的现金流量净额 -116,808,847.54 -112,211,850.04 四、汇率变动对现金的影响 -149,832.73 五、现金及现金等价物净增加额 211,385,002.35 79,128,949.72 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 45,572,221.39 46,263,164.22 加：少数股东损益(亏损以“-”号填 列) -26,196,387.46 减：未确认的投资损失 -355,153.36 加：计提的资产减值准备 69,473,806.20 97,050,914.81 固定资产折旧 12,023,789.37 800,282.09 无形资产摊销 430,945.08 78,000.00 长期待摊费用摊销 617,583.61 3,954.96 待摊费用减少（减：增加） -565,453.31 -442,712.08 预提费用增加（减：减少） 2,864,748.21 -210,000.00 处理固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(减:收益) -2,892,287.72 -37,032.33 固定资产报废损失 6,177.81 财务费用 43,240,501.82 39,200,174.93 投资损失（减：收益） -135,256,063.73 -201,691,515.08 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 12,696,307.00 -3,404,515.81 经营性应收项目的减少(减：增加) 255,100,458.51 -169,825,614.30 经营性应付项目的增加(减：减少) -482,086,839.01 -5,198,994.51 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 -204,615,338.87 -197,413,893.10 2．不涉及现金收支的投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 361,739,071.42 115,818,386.21 减：现金的期初余额 150,354,069.07 36,689,436.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 211,385,002.35 79,128,949.72 公司法定代表人:徐祗祥 主管会计工作负责人:薛丽 会计机构负责人:关雪明 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 38 合并资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 行 次 期初余额 本期增加数 因资产价值回 升转回数 其他原因转出数 合计 期末余额 一、坏账准备 合计 1 384,832,803.64 102,845,330.40 50,459,225.25 131,784,370.47 182,243,595.72 305,434,538.32 其中：应收账 款 2 136,458,953.48 30,476,454.94 535,268.39 32,245,398.15 32,780,666.54 134,154,741.88 其他应收款 3 248,373,850.16 72,368,875.46 49,923,956.86 99,538,972.32 149,462,929.18 171,279,796.44 二、短期投资 跌价准备合计 4 其中：股票投 资 5 债券投资 6 三、存货跌价 准备合计 7 19,092,323.74 14,366,529.34 936,523.19 3,494,582.12 4,431,105.31 29,027,747.77 其中：库存商 品 8 11,483,478.13 6,681,665.66 936,523.19 2,861,610.23 3,798,133.42 14,367,010.37 原材料 9 3,226,698.00 2,571,492.18 5,798,190.18 自制半成品 1,093,811.30 2,488,974.75 3,582,786.05 在产品 383,720.81 166,409.57 166,409.57 217,311.24 发出商品 2,904,615.50 2,624,304.75 466,562.32 466,562.32 5,062,357.93 低值易耗品 92.00 92.00 四、长期投资 减值准备合计 10 58,564,503.91 2,927,350.45 61,491,854.36 其中：长期股 权投资 11 58,564,503.91 2,927,350.45 61,491,854.36 长期债权投资 12 五、固定资产 减值准备合计 13 17,925,206.57 1,017,230.05 286,885.60 3,245,325.16 3,532,210.76 15,410,225.86 其中：房屋、 建筑物 14 7,553,998.49 17,314.08 3,167,610.07 3,167,610.07 4,403,702.50 机器设备 15 6,149,101.55 814,152.21 11,575.10 23,828.14 35,403.24 6,927,850.52 办公设备及其 它 4,096,124.53 56,439.38 214,363.02 53,886.95 268,249.97 3,884,313.94 六、无形资产 减值准备合计 16 73,348,971.93 0 0 73,348,971.93 其中：专利权 17 1,926,132.00 1,926,132.00 商标权 18 2,520,000.02 2,520,000.02 青鸟 CASE 系 统 300,000.00 0 0 300,000.00 青鸟商用自动 化系统 5,456,080.18 0 0 5,456,080.18 青鸟区域清算 及电子联行业 务系统 15,835,759.82 0 0 15,835,759.82 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 39 移动目标调度 报警监控系统 19,394,999.83 0 0 19,394,999.83 JB－CNI 分布 式网络犯罪系 统 23,275,000.08 0 0 23,275,000.08 JBSCADA-2000 4,641,000.00 0 0 4,641,000.00 信贷管理软件 2,520,000.02 0 0 2,520,000.02 专有技术 1,926,132.00 0 0 1,926,132.00 七、在建工程 减值准备合计 19 八、委托贷款 减值准备合计 20 12,139,590.99 12,139,590.99 九、其他长期 资产减值准备 九、总 计 21 565,903,400.78 121,156,440.24 51,682,634.04 138,524,277.75 190,206,911.79 496,852,929.23 公司法定代表人:徐祗祥 主管会计工作负责人:薛丽 会计机构负责人:关雪明 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 40 母公司资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 行 次 期初余额 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转出 数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 1 130,194,827.28 122,455,768.76 331,427.27 331,427.27 252,319,168.77 其中：应收账款 2 79,564,879.72 25,570,550.82 162,823.16 162,823.16 104,972,607.38 其他应收款 3 50,629,947.56 96,885,217.94 168,604.11 168,604.11 147,346,561.39 二、短期投资跌价准 备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合 计 7 4,325,610.63 1,264,065.13 1,264,065.13 3,061,545.50 其中：库存商品 8 4,325,610.63 1,264,065.13 1,264,065.13 3,061,545.50 原材料 9 四、长期投资减值准 备合计 10 558,094.05 558,094.05 其中：长期股权投资 11 558,094.05 558,094.05 长期债权投资 12 五、固定资产减值准 备合计 13 3,081,970.77 2,594,617.02 2,594,617.02 487,353.75 其中：房屋、建筑物 14 2,540,730.07 0 2,540,730.07 2,540,730.07 0 机器设备 15 0 办公设备其他设备 541,240.70 53,886.95 53,886.95 487,353.75 六、无形资产减值准 备合计 16 68,902,839.91 68,902,839.91 其中：专利权 17 商标权 18 青鸟 CASE 系统 300,000.00 0 0 300,000.00 青鸟商用自动化系 统 5,456,080.18 0 0 5,456,080.18 青鸟区域清算及电 子联行业务系统 15,835,759.82 0 0 15,835,759.82 移动目标调度报警 监控系统 19,394,999.83 0 0 19,394,999.83 JB－CNI 分布式网 络犯罪系统 23,275,000.08 0 0 23,275,000.08 JBSCADA-2000 4,641,000.00 0 0 4,641,000.00 七、在建工程减值准 备合计 19 八、委托贷款减值准 备合计 20 九、其他长期资产减 值准备 九、总 计 21 206,505,248.59 123,013,862.81 331,427.27 3,858,682.15 4,190,109.42 325,329,001.98 公司法定代表人:徐祗祥 主管会计工作负责人:薛丽 会计机构负责人:关雪明 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 41 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益： 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 44.15 53.05 0.2261 0.2261 营业利润 -45.57 -54.75 -0.2334 -0.2334 净利润 17.90 21.51 0.0917 0.0917 扣除非经常性损益后的净利润 -82.80 -99.48 -0.4240 -0.4240 关于北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 中磊审阅字[2007]第 1003 号 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（以下简称青鸟天桥股份公司）新旧会计准则股东权 益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于 做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定， 编制差异调节表是青鸟天桥股份公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审 阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行审 阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限 于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读 差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我 们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 38 号—首次 执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 中磊会计师事务所 中国注册会计师 谢维 有限责任公司 中国注册会计师 袁冬梅 中国·北京 二〇〇七年四月十六日 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 42 股东权益调节表 单位:元 币种:人民币 项 目 注 释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 254,550,316.34 1 长期股权投资差额 -51,479,159.67 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -51,479,159.67 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 23,031,870.77 14 少数股东权益 387,094,516.03 13 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 613,197,543.47 公司法定代表人:徐祗祥 主管会计工作负责人:薛丽 会计机构负责人:关雪明 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 重要提示： 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（以下简称“本公司”）已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状 况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公 司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”） 时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。 一、编制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影 响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求本公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 43 则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调 节过程。 二、编制基础 差异调节表系本公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合 本公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。对于《企业会 计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进 行编制： 1、对于首次执行日的长期股权投资，应当分别下列情况处理 根据《企业会计准则第20 号——企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕 的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日 的认定成本。 除上述（1）以外的其他采用权益法核算的长期股权投资，存在股权投资贷方差额的，应冲销贷方差额，调 整留存收益，并以冲销贷方差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本；存在股权投资借方差额 的，应当将长期股权投资的账面余额作为首次执行日的认定成本。 2、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，本公司 根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 3、编制合并报表时，本公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 三、主要合并项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行《企业会计准则》和《企业会 计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经中磊会计师 事务所有限责任公司审计，并于 2007 年 4 月 16 日出具了保留意见的审计报告（中磊审字[2007]第 1092 号）。 该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、长期股权投资差额 （1）按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》的规定，本公司对麦科特光电股份有限公司的长期股权投资 差额源于同一控制下企业合并，2006 年 12 月 31 日摊余价值为 32,999,531.07 元。根据《企业会计准则第 38 号 －首次执行企业会计准则》第五条（一）款的规定，本公司将其全部冲销，并调减归属于母公司的留存收益。 （2）本公司的子公司麦科特光电股份有限公司对深圳青鸟光电有限公司的长期股权投资差额源于同一控制 下企业合并，2006 年 12 月 31 日摊余价值为 30,577,520.12 元。根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会 计准则》第五条（一）款的规定，麦科特光电股份有限公司将其全部冲销，并调减归属于麦科特光电股份有限公 司的留存收益，本公司占有麦科特光电股份有限公司 29.9%的股权，权益法核算调减本公司留存收益 9,142,678.52元，调减少数股东权益21,434,841.60元；同时，本公司拟收购麦科特光电股份有限公司另外21.21% 的股权款形成的债权在其他应收款中挂帐，因未获得中国证监会要约收购豁免的批准，无法转增股权，但本公司 按麦科特光电权益变动情况相应计提坏帐准备，本次麦科特光电长期股权投资差额的调整，本公司按 21.21%的 比例相应减少留存收益 6,485,492.02 元。 （3）本公司的联营企业潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 23,220,342.48 元，根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五条（一）款的规定，潍坊北大 青鸟华光科技股份有限公司将其全部冲销，并调减归属于潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司的留存收益。本公 司占有其 12.28%的股份，权益法核算调减本公司留存收益 2,851,458.06 元。 3、所得税 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 44 按照现行会计准则的规定，公司及下属子公司均采用应付税款法核算。按照《企业会计准则第 38 号－首次 执行企业会计》和《企业会计准则第 18 号－所得税》的规定，本公司对因资产负债的账面价值与其计税基础的 差异产生的所得税暂时性差异进行了计算，确认递延所得税资产和递延所得税负债。经计算，控股子公司麦科特 光电确认递延所得税资产 47,286,774.85 元,确认递延所得税负债 270,015.27 元。同时分别调整增加归属于麦 科特光电的留存收益 45,063,335.48 元,归属于少数股东权益 1,953,424.10 元。本公司按持股比例 29.9%计 算，调增本公司留存收益 13,473,937.31 元，调增少数股东权益 31,589,398.17 元，本公司拟收购麦科特光电股 份有限公司另外 21.21%的股权形成的债权，相应冲回坏帐准备 9,557,933.46 元，调增本公司留存收益 9,557,933.46 元。 4、少数股东权益 按现行会计准则编制的合并会计报表中，少数股东权益为 374,986,535.36 元, 麦科特光电确认递延所得税 资产和递延所得税负债时,增加归属于麦科特光电的少数股东权益 1,953,424.10 元。本公司因确认麦科特光电 的长期股权投资差额和所得税按新准则对少数股东权益的调整增加为 10,154,556.57 元，因此按新准则编制后， 少数股东权益为 387,094,516.03 元。按照新会计准则的规定，少数股东权益归入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 387,094,516.03 元。 公司概况 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为北京市天桥百货股份有限公 司，其前身北京天桥百货商场（以下简称“天桥百货”）成立于 1953 年，1984 年 7 月 20 日发起设立了中国改 革开放以来第一家正式注册的股份制企业，1993 年 5 月经北京市经济体制改革委员会京体改委字（1993）第 43 号文批准，同意天桥百货作为规范的社会募集公司向社会公开发行股票，发行后总股本为 47,435,468 股，同时 股票在上海证券交易所挂牌交易。1994 年 1 月天桥百货实施每 10 股送 2 股、配售 8 股方案后，股本增至 76,318,933 股；1998 年 4 月天桥百货实施每 10 股送 2 股方案后，股本增至 91,582,720 股。1998 年 12 月 29 日，北京北大 青鸟有限责任公司通过协议方式受让法人股，持有本公司 15,349,870 股，占股本总额的 16.76%，股权转让后北 京北大青鸟有限责任公司成为天桥百货的第一大股东。天桥百货更名为北京天桥北大青鸟科技股份有限公司。 1999 年 4 月本公司实施每 10 股送 3 股方案后，股本增至 119,057,536 股；2000 年 9 月本公司实施每 10 股配售 3 股方案后，股本增至 137,752,179 股；2001 年 10 月本公司实施每 10 股转增 3 股方案后，股本增至 179,077,832 股；2003 年 7 月，本公司实施每 10 股派送红股 2 股，每 10 股转增 5 股的利润分配和资本公积金转增股本方案， 本公司股本变更为 304,432,315 股。2006 年 7 月 24 日召开第三十三次(临时)股东大会暨 A 股市场相关股东会议 通过了《北京天桥北大青鸟科技股份有限公司股权分置改革方案》，将股本变为 497,034,936 股。 本公司现有控股子公司 7 家，分别为北京天桥百货商场有限责任公司、北京北大青鸟商用信息系统有限公司、北 京青鸟思华信息系统有限公司、北京青鸟天桥仪器设备有限责任公司、北京商海威科贸有限公司、麦科特光电股 份有限公司和西安北大青鸟商用信息系统有限公司。 公司经营范围包括：互联网信息服务；技术进出口；技术开发；技术转让；技术服务；技术咨询；销售计算机软 硬件、通讯设备（不含无线电发射设备）、机电产品、机房设备、环保设备、电子产品及本公司开发后的产品。 公司注册地址：北京市崇文区永内大街 1 号 法定代表人：徐祗祥 企业法人营业执照注册号：1100001100499 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度： 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关准则、制度和补充规定。 2、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则： 记账基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。各项资产发生减值则计提相应的减值准备。 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 45 5、外币业务核算方法： 发生外币业务，按当日市场汇价折合成记账本位币记账，年末将外币账户余额按 12 月 31 日的市场汇价进行调整， 与原账面差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定 资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物的确认标准为：公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。 7、短期投资核算方法： 短期投资核算公司能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。短期投资在取得时以实际成本计价。持有 期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收款项的现金股利或利息外，以实际收到时，冲减短期投资成 本。处置短期投资取得的收入与短期投资账面余额的差额确认为投资损益。 期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按单项投资计提短期投资跌价准备。 8、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：坏账的确认标准及其核销：（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法 收回的款项；（2）因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，且具有确凿证据表明无法收回的款项。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分 析法计提坏账准备， 对没有确凿证据表明该项应收款项应作为坏账损失予以核销，但是事实上收回的可能性不 大，如债务人处于非持续经营状态、资不抵债、现金流量严重不足及发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间 内无法偿付债务的，以及其它很可能发生损失的情况，需个别认定提取坏账准备。。 账龄分析法 帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 80 80 3－4 年 100 100 4－5 年 100 100 5 年以上 100 100 对下述款项本公司不计提坏账准备： （1）截止报告日已收回的应收款项； （2）暂时在应收账款或其他应收款科目中挂账的无坏账风险的款项，如对外投资因产权变更手续尚未办理完毕 而挂账的款项。 9、存货核算方法： 存货主要有：库存材料、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品、产成品、科技在产品、开发成本、分期 收款发出商品等九大类； 存货盘存制度采用永续盘存制。外购、自制的存货按实际成本计价，发出存货除系统集成和软件产品采用个别计 价法外，其他按加权平均法计价。低值易耗品领用时采用一次转销法核算。 存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备系按单个存货项目 的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。 10、长期投资核算方法： （1）长期股权投资 a.长期股权投资的计价 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 46 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额的 差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股 权投资差额”明细科目核算。对借方差额按 10 年的期限平均摊销,贷方差额计入资本公积。 c.收益确认方法 对占被投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占被投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上，但不具有 重大影响的长期投资采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上或虽占被投资单位有 表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位 在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为 初始投资成本的冲回，冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础， 在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期 股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 （2）长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认 相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收 益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期 债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 (3)长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投 资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的， 则在原已确认的投资损失的数额内转回。 11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-50 4 1.92-3.20 机器设备 10 2 9.80 运输设备 10 2 9.80 其他设备 10 2 9.80 (2) 减值准备的计提方法： 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准 备。 12、在建工程核算方法： 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 47 （1）发生工程支出时按实际成本入账；用借款进行的工程发生的借款利息，属于在固定资产尚未交付使用前发 生的，计入在建工程成本；属于固定资产交付使用后发生的，计入当期损益。 （2）在建工程结转为固定资产的时点为工程完工并交付使用。 （3）期末在建工程按账面价值与可收回金额孰低计价， 对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值 准备。 13、无形资产计价及摊销方法： （1）无形资产按取得时的实际成本计价，自取得时按预计受益年限平均摊销。 （2）期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价， 对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值 准备。 14、开办费、长期待摊费用摊销方法： （1）开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； （2）长期待摊费用摊销采用平均年限法按受益期分期平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法： (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借 款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则 确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期 费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为 费用。 16、预计负债的确认原则： 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围 的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独 确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 48 17、收入确认原则： （1）销售商品：以商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，不再保留与商品所有权相联系的继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收 入的实现； （2）提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度， 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入； （3）让渡资产使用权：与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入企业及收入的金额能够可靠地计量时确认收 入的实现。 18、所得税的会计处理方法： 本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费用的方法。 19、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： （1） 会计报表的合并范围：本公司长期股权投资中持有 50%以上（不含 50%）有表决权股份的单位以及虽在 50% 以下但有实际控制权的单位； （2）合并会计报表编制方法：本公司合并会计报表根据《合并会计报表暂行规定》及其相关规定，以母公司和 纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的基础 上，合并各项目数额予以编制。 纳入合并会计报表范围的子公司均执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关准则、制度和补充规定。 20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、17% 消费税 金银首饰收入 5% 营业税 应税收入 5% 城建税 应缴流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、33% 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 49 2、优惠税负及批文 （1）本公司控股 70%的子公司北京青鸟思华信息系统有限公司经北京市科学技术委员会经科高字 0411008A02397 （GF12319）号批准，从 2004 年 5 月 24 日起，享受新办的高新技术企业，自投产年度起免征所得税两年的优惠 政策。 （2）本公司控股 80%的子公司北京商海威科贸有限公司经北京市科学技术委员会经科高字 0411008A03737 （GF4325）号批准，从 2004 年 7 月 9 日起，享受新办的高新技术企业，自投产年度起免征所得税两年的优惠政 策。 （3）本公司控股 70%的子公司北京青鸟仪器设备有限责任公司经北京市科学技术委员会经科高字 0411008A04519 （GF12983）号批准，从 2004 年 8 月 6 日起，享受新办的高新技术企业，自投产年度起免征所得税两年的优惠政 策。 （4）本公司根据国家税务总局、海关总署联合颁发的财税[2000]25 号文件、京国税[2000]187 号文件和北京市 崇文区国家税务局 2003 年 12 月 3 日对公司自行开发软件产品即征即退的确认，对销售自行开发生产的软件产品， 增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。 （5）本公司控股 80%的子公司北京北大青鸟商用信息系统有限公司根据国家税务总局、海关总署联合颁发的财 税[2000]25 号文件、京国税[2000]187 号文件和北京市海淀区国家税务局 2003 年 12 月对公司自行开发软件产品 即征即退的确认，对销售自行开发生产的软件产品，增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。 （6）本公司控股 80%的子公司北京北大青鸟商用信息系统有限公司于 2002 年 9 月 24 日经北京市科学技术委员 会批准取得京科高字 0711008A22920(GF7979)号高新技术企业批准证书，自 2002 年 9 月 24 日至 2004 年 12 月 31 日免征企业所得税，自 2005 年开始减半征收企业所得税，企业所得税减按 7.5%征收。该公司于 2006 年经北京 市科学技术委员会认定为软件企业，取得京 R-2006-0618 号软件企业认定证书。 （7）广东科学技术厅以粤科高字[2000]154 号文确认本公司控股子公司麦科特光电股份有限公司为广东省 2000 年度的高新技术企业；经广东省惠州市地方税务局以惠地税函[2000]84 号文及广东省地方税务局以粤地税函 [2000]52 号文批复，本公司（母公司）自 2000 年 1 月 1 日起，享受高新技术企业所得税的优惠政策，按 15%税 率征收企业所得税。 （8）本公司间接控股的子公司北京青鸟信息系统有限公司经北京市科学技术委员会经科高字 0411008A06467 （GF13631）号批准，从 2004 年 11 月 1 日起，享受新办的高新技术企业，自投产年度起免征所得税两年的优惠 政策。 (五)控股子公司及合营企业 单位:元 币种:人民币 权益比例 (%) 单位 名称 注 册 地 法定代 表人 注册资 本 经营范围 投资额 直接 间 接 是 否 合 并 北京 北大 青鸟 商用 信息 系统 有限 公司 注① 北 京 徐祗祥 5,000 法律、法规禁止的，不得经营；应经审 批的，未获审批前不得经营；法律、法 规未规定审批的，企业自主选择经营项 目，开展经营活动 4,000 80.00 是 麦科 特光 电股 份有 限公 许振东 32,400 高新技术产品的研制开发，技术咨询、 转让、服务；照相机、数码相机、望远 镜、多媒体投影器材、电化教育设备、 投影仪、CCTV 监视系统、测量仪、内窥 镜、光学镜头及其它光学器材产品，计 18,102 29.90 是 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 50 司 算机辅助设备和软件产品，电子、通信 设备产品及家电产品的生产、销售和售 后服务；销售摩托车零配件，机电产品。 北京 青鸟 思华 信息 系统 有限 公司 北 京 徐祗祥 200 法律、法规禁止的，不得经营；应经审 批的，未获审批前不得经营；法律、法 规未规定审批的，企业自主选择经营项 目，开展经营活动 140 0.70 是 北京 青鸟 天桥 仪器 设备 有限 责任 公司 北 京 徐祗祥 220 法律、法规禁止的，不得经营；应经审 批的，未获审批前不得经营；法律、法 规未规定审批的，企业自主选择经营项 目，开展经营活动 154 0.70 是 北京 商海 威科 贸有 限公 司 北 京 徐祗祥 100 计算机技术开发、技术服务、信息咨询、 销售计算机软硬件等 80 80.00 是 北京 天桥 百货 商场 有限 责任 公司 北 京 徐祗祥 9,200 销售百货、针纺织品、五金交电、劳保 用品等 5,520 60.00 是 西安 北大 青鸟 商用 信息 系统 有限 公司 西 安 徐祗祥 1,000 计算机软硬件、电子产品、机电设备等 产品及本公司开发产品销售、技术开发、 服务、转让、咨询 800 80.00 是 北京 青鸟 蒙电 信息 技术 有限 公司 乌诺思 600.00 技术开发、技术服务、技术转让技术咨 询；销售计算机软硬件、电子产品、机 电设备、交电化工、建筑材料、医疗器 械、通信设备（不含无线电发射设备） 及本公司开发后的产品。 300.00 50.00 否 注： 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 51 1、2006 年 5 月 31 日，经惠州市对外贸易经济合作局以“惠外经贸资审字[2006]218 号”文批准，麦科特（惠州） 光学机电有限公司变更为惠州明港光机电有限公司。） 2、被出售子公司情况： 本公司本年度出售持有上海北大青鸟企业发展有限公司的 100%股权。截止 2006 年 12 月 31 日公司已经收到全部 股权转让款。 1、合并报表范围发生变更的内容和原因 与上年度相比，本年度合并范围减少了上海北大青鸟企业发展有限公司。公司与上海鑫枫建筑工程有限公司、陈 炎錶、陈齐华、李国来、邵建林于 2005 年 7 月 10 日签署了《关于上海企发的股权转让协议》，出售所持有的剥 离麦科特光电股权及相关债权后的上海企发 100%股权。2006 年 5 月 24 日，在上海市工商行政管理局长宁分局完 成相关手续包括企业法人营业执照、公司章程等的变更登记工作，本公司不再持有上海北大青鸟企业发展有限公 司的股权。 2、对持股比例未达 50%以上的子公司，已纳入合并范围的原因说明： (1)麦科特光电股份有限公司 ，麦科特光电股份有限公司(以下简称“麦科特光电”)纳入合并范围的原因为：2005 年 7 月 9 日，本公司与原全子公司上海北大青鸟企业发展有限公司（以下简称上海企发）签定《股权转让协议》， 上海企发将所持麦科特光电 29.9％股权转让给本公司；该次股权转让已获得国资委批准（批准文号为国资产权 [2005]1345 号），同时已获得中国证券监督管理委员会批准（批准文号为证监公司字[2006]9 号）。本公司占有 麦科特光电的股权比例为 29.90%，为麦科特光电的第一大股东并且具有实质控股权（另有 6,871.42 万股的股权 转让款已经支付，但未得到中国证监会批准豁免要约收购，股权过户手续尚未办理）。 (2)北京青鸟思华信息系统有限公司 ， (3)北京青鸟天桥仪器设备有限责任公司 ， (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额 现金： / 935,373.56 / 1,020,320.29 人民币 / 773,557.60 / 840,004.55 港币 30,712.78 30,856.21 40,721.54 42,364.67 美元 15,252.99 120,369.35 15,594.31 125,846.77 日元 105,400.00 6,917.40 105,400.00 7,242.66 瑞士法郎 / / 1,000.00 1,115.60 马币 1,715.00 3,673.00 1,715.00 3,746.04 银行存款： / 359,519,129.70 / 146,381,107.59 人民币 / 356,044,415.50 / 141,296,151.66 港币 2,924,493.08 2,938,150.47 4,763,232.28 4,955,192.67 美元 68,713.58 536,563.73 16,080.31 129,763.26 其他货币资金 / 1,284,568.16 / 7,033,885.71 人民币 / 1,284,568.16 / 7,033,885.71 合计 / 361,739,071.42 / 154,435,313.59 注：（1）货币资金年末数比年初数增加 207,303,757.83 元，增加比例为 134.23%，增加的主要原因为：a、本 期控股子公司麦科特光电收回原控股股东麦科特集团有限公司款项 71,200,000.00 元；b、收回上海企发股权转 让款 635,000,000.00 元。（2）其他货币资金期初数中有 3,757,669.51 元系麦科特光电股份有限公司为进口设 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 52 备开具信用证的保证金；323,575.00 元系麦科特光电下属子公司开具可撤消的质量保函的保证金；上述两笔金 额共 4,081,244.51 元已在现金流量表中的“现金的期初余额“中扣除。 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 0 3,870,115.00 合计 3,870,115.00 截止 2006 年 12 月 31 日，无持本公司 5%以上表决权股份股东单位的应收票据。 3、应收账款 (1) 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 176,833,093.27 52.24 5,338,676.65 204,974,342.64 51.01 5,783,013.91 一至二年 15,700,379.25 4.64 2,760,030.80 11,895,454.49 2.96 1,693,574.86 二至三年 5,364,205.01 1.58 1,043,715.19 103,812,776.73 25.85 61,697,320.83 三至四年 97,741,301.47 28.87 82,107,802.78 76,349,840.89 19 62,604,113.94 四至五年 39,370,675.27 11.63 39,367,508.62 2,617,722.60 0.65 2,531,756.98 五年以上 3,537,007.84 1.04 3,537,007.84 2,149,172.96 0.53 2,149,172.96 合计 338,546,662.11 100 134,154,741.88 401,799,310.31 100 136,458,953.48 (2) 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 转回数 转出数 合计 期末余额 应收帐 款坏帐 准备 136,458,953.48 30,476,454.94 535,268.39 32,245,398.15 32,780,666.54 134,154,741.88 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位 合计及比例 106,945,038.61 31.59 93,586,110.52 23.29 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 53 (4) 本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收帐款情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金 额 欠款时 间 欠款原 因 计提坏帐金 额 计提坏帐比例 (%) 计提坏帐原因 北京宇锋昊捷商贸有 限公司 877,500 1-2 年 货款 877,500 100 经多方联系，已找不到对方 人员 合计 / / / / (5) 本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 欠款人名称 收回或重组 债权金额 收回方式 原估计计提 比例理由 原估计计提 比例的合理性 麦科特集团有限公司 726,976.02 债务重组 无法收回 合理 应收账款中未计提坏账准备项目为报告日前收迄的 35,853,023.57 元。 4、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 80,699,416.18 17.61 53,682,141.11 114,684,655.40 15.32 4,717,088.50 一至二年 20,134,276.39 4.39 3,734,971.12 201,935,264.80 26.98 36,314,690.63 二至三年 174,135,341.52 38.01 83,321,065.83 233,040,903.68 31.13 65,293,841.44 三至四年 157,790,409.05 34.45 5,405,855.66 134,683,910.36 17.99 86,811,474.86 四至五年 1,119,516.81 0.24 835,265.82 55,156,873.89 7.37 46,219,980.72 五年以上 24,300,496.90 5.3 24,300,496.90 9,016,774.01 1.21 9,016,774.01 合计 458,179,456.85 100 171,279,796.44 748,518,382.14 100 248,373,850.16 (2) 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 转回数 转出数 合计 期末余额 其他应 收款坏 帐准备 248,373,850.16 72,368,875.46 49,923,956.86 99,538,972.32 149,462,929.18 171,279,796.44 其他应收款年末数比年初数减少 290,338,925.29 元，减少比例为 38.79%，减少主要原因为：麦科特光电债务重 组减少应收麦科特集团有限公司 116,030,962.71 元；其他往来款的收回，从而导致期末坏账准备减少 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 54 (3) 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位 合计及比例 356,169,060.67 77.74 505,905,523.38 67.59 (4) 其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款 时间 欠款原因 计提坏帐金额 计提坏帐 比例(%) 计提坏帐原因 潍坊北大青鸟华光 科技股份有限公司 99,050,000.00 1-4 年 往来款注① 49,360,000.00 49.83 按正常账龄计 提 麦科特集团有限公 司 136,390,110.00 3-4 年 收购股权款，未 办理过户注② 48,071,529.76 35.25 与应享有所有 者权益存在差 异 惠州市益发光学机 电有限公司 4,274,000.00 3-4 年 收购股权款，未 办理过户注② 1,506,397.48 35.25 与应享有所有 者权益存在差 异 北京北大高科技产 业投资有限公司 95,797,450.67 1-3 年 往来款 36,648,725.34 38.26 按正常账龄计 提 北京中亿创一科技 发展有限公司 20,657,500.00 1 年以 内 借款注③ 1,032,875.00 5.00 按正常账龄计 提 合计 356,169,060.67 / / 136,619,527.58 / / 注①截止报告日该笔其他应收款收回 10,000,000.00 元,报告日的余额为 89,050,000.00 元。 注②该两笔股权转让款系 2004 年 2 月收购麦科特光电 4 家法人股时剩余 6,871.42 万股没有过户的股权收购款。 根据证监会上市部函[2004]131 号文件，及对目前情况的了解，证监会豁免上海企发要约收购麦科特光电的可能 性很小，并考虑到这两家单位的经营情况较差，股权转让款的收回性存在一定风险。本公司 2004 年度经公司第 六届董事会第二十二次会议决议，按应收股权转让款与该转让款所对应的麦科特集团及两家法人股股东 2004 年 12 月 31 日应享有的麦科特光电所有者权益之差计提坏账准备 23,340,128.68 元； 2005 度经公司第六届董事会 第三十一次会议（2005 年年度）审议通过继续按照应收股权转让款与该转让款所对应的麦科特集团及两家法人 股股东 2005 年 12 月31 日应享有的麦科特光电所有者权益之差减除上期已个别认定坏帐准备补提 17,457,456.70 元。2006 年度公司根据股权转让款与与该转让款所对应的麦科特集团及两家法人股股东 2006 年 12 月 31 日应享 有的麦科特光电所有者权益之差减除前期已个别认定坏帐准备补提 8,780,341.86 元。截止 2006 年 12 月 31 日共 计对该两笔应收款按个别认定法计提了 49,577,927.24 元坏帐准备。 注③截止报告日该笔其他应收款收回 5,000,000.00 元,报告日的余额为 15,657,500.00 元。 (5) 本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%) 麦科特集团有限公司 6,500,000.00 5 年以上 往来 6,500,000.00 80 麦科特玛骐摩托车有限公司 4,850,000.00 5 年以上 往来 4,850,000.00 100 麦科特建筑公司 892,160.63 5 年以上 往来 892,160.63 100 北京东英视讯科技发展公司 821,640.00 5 年以上 往来 821,640.00 100 深圳宇讯通科技发展有限公司 334,116.00 5 年以上 往来 334,116.00 100 合计 13,397,916.63 / / 13,397,916.63 / 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 55 (6) 应收帐款坏帐冲销 单位:元 币种:人民币 单位名称 冲销金额 冲销原因 麦科特集团有限公司 116,030,962.71 债务重组 合计 / 2006 年 7 月 20 日，本公司控股子公司麦科特光电与本公司控股股东北京北大青鸟有限责任公司及麦科特光电第 六大股东麦科特集团有限公司签订《协议书》，各方确认，由北京北大青鸟有限责任公司承担麦科特集团有限公 司占用麦科特光电资金 5920 万元人民币的债务，由北大青鸟集团承担麦科特集团占用麦科特光电资金 5920 万元 人民币的债务，即由北大青鸟集团直接向麦科特光电偿还，并等额清偿麦科特集团占用麦科特光电资金。 截止 2006 年 10 月 30 日，麦科特光电已收到北京北大青鸟有限责任公司偿还款项 5920 万元人民币，并已冲减麦 科特集团有限公司 5920 万元人民币的债务，同时转回以前年度对其计提的坏账准备 4736 万元人民币。 截至 2006 年 11 月 30 日止，麦科特集团有限公司（以下简称“麦科特集团”）尚占用麦科特光电非经营性资金 5755.79 万元（账面净值 1100.68 万元），鉴于麦科特集团的经营和财务状况不佳，经营存在巨大的困难，历年 多次追收均未有结果，麦科特光电董事会认为上述欠款收回无望，通过本次债权重组方式是解决麦科特光电与麦 科特集团长期大额欠款所形成的历史遗留问题的最佳途径，最大限度地维护了麦科特光电和其中小股东的合法权 益，为麦科特光电的持续、稳定、健康发展奠定了基础。2006 年 12 月 3 日，麦科特光电与宜华企业（集团）有 限公司签定《债权转让协议》，将麦科特光电拥有的对原麦科特光电控股股东麦科特集团有限公司人民币 5755.79 万元的债权转让予宜华企业（集团）有限公司，转让价款为人民币 1200 万元。 上述债权转让协议已经麦科特光电第三届董事会 2006 年第二次临时会议决议通过，经 2006 年 12 月 20 日麦科特 光电 2006 年度第四次临时股东大会决议通过。 2006 年 12 月 25 日，麦科特光电收到宜华企业（集团）有限公司支付转让款项人民币 1200 万元。 (7) 本报告期其他应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 欠款人名称 收回或重组 债权金额 收回方式 原估计计提 比例理由 原估计计提 比例的合理性 麦科特集团有限公司 116,030,962.71 债务重组 可回收性差 合理 1、北京青鸟信息系统有限公司控股子公司上海北大青鸟信息系统有限公司根据有关规定对其他应收款中难以收 回的款项 1,251,765.80 元按个别认定法计提 80%的坏帐准备 1,001,412.64 元。 2、其他应收款中未计提坏账准备项目为报告日前收回的 20,513,146.47 元。 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 56 5、预付帐款 (1) 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 128,220,821.17 94.29 44,103,167.53 75.82 一至二年 5,327,808.58 3.92 4,853,364.31 8.34 二至三年 615,720.20 0.45 4,307,252.11 7.40 三年以上 1,824,888.11 1.34 4,905,056.36 8.44 合计 135,989,238.06 100.00 58,168,840.31 100.00 (2) 本报告期预付帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 预付账款年末数比年初数增加 77,820,397.75 元，增加比例为 133.78%，增加原因为：本公司控股子公司麦科特 光电本年度新增预付购置设备款。 6、存货 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,640,028.20 5,798,190.18 7,841,838.02 31,905,484.40 3,226,698.00 28,678,786.40 库存商 品 96,930,514.59 14,367,010.37 82,563,504.22 97,444,130.01 11,483,478.13 85,960,651.88 在产品 1,680,076.01 217,311.24 1,462,764.77 3,038,342.90 383,720.81 2,654,622.09 产成品 4,956,495.10 0 4,956,495.10 2,768,465.56 0 2,768,465.56 低值易 耗品 11,601.41 92 11,509.41 4,535.00 0 4,535.00 科技在 产品 10,895,388.08 0 10,895,388.08 15,503,937.04 0 15,503,937.04 开发成 本 442,623,011.83 0 442,623,011.83 分期收 款发出 商品 3,770,561.35 0 3,770,561.35 10,205,231.07 0 10,205,231.07 自制半 成品 5,281,617.96 3,582,786.05 1,698,831.91 3,957,837.27 1,093,811.30 2,864,025.97 发出商 品 7,802,865.23 5,062,357.93 2,740,507.30 4,521,922.72 2,904,615.50 1,617,307.22 委托加 工物资 0 0 0 8,789,947.69 0 8,789,947.69 合计 144,969,147.93 29,027,747.77 115,941,400.16 620,762,845.49 19,092,323.74 601,670,521.75 （2） 存货年末余额比年初减少 475,793,697.56 元，减少比例为 76.65%，主要原因为：本公司本年度转让全 资子公司上海北大青鸟企业发展有限公司而减少开发成本 442,623,011.83 元。 （3） 存货可变现净值以同类存货的现行市场价或现行市场价扣减估计的加工成本和必要的销售费用后的价 值为依据确定。 （4） 存货跌价准备增减变动情况 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 57 本期减少 项目 年初数 本期增加 资产价值回 升转回数 其他原因转出 数 期末数 库存商品 11,483,478.13 6,681,665.66 936,523.19 2,861,610.23 14,367,010.37 原材料 3,226,698.00 2,571,492.18 0.00 0.00 5,798,190.18 自制半成品 1,093,811.30 2,488,974.75 0.00 0.00 3,582,786.05 在产品 383,720.81 0.00 0.00 166,409.57 217,311.24 发出商品 2,904,615.50 2,624,304.75 0.00 466,562.32 5,062,357.93 低值易耗品 0.00 92.00 0.00 0.00 92.00 合 计 19,092,323.74 14,366,529.34 936,523.19 3,494,582.12 29,027,747.77 注：2006 年 11 月 2 日，本公司控股子公司麦科特光电委托广东联信资产评估与房地产估价有限公司对麦科 特光电实物资产进行专项评估，对其下属中环宇、青鸟光电、明港光机电进行整体资产评估，以评估确定的存货 价值与账面净值的差额计提存货跌价准备。根据评估结果，麦科特光电增提存货跌价准备 11,572,666.48 元，冲 回以前年度计提的存货跌价准备 1,102,932.76 元。 7、待摊费用 单位:元 币种:人民币 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 待抵扣进项税 0 11,359,589.85 10,591,788.97 767,800.880 房租 68,652.63 189,918.00 212,799.63 45,771.000 软件维护费 10,516.63 0 10,516.63 0 房屋修缮费 168,949.31 0 168,949.31 0 合计 248,118.57 11,549,507.85 10,984,054.54 813,571.88 8、长期投资 (1) 长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对合营公司投资 16,331,387.24 11,311,080.83 5,020,306.41 对联营公司投资 573,027,187.98 11,295,763.18 561,731,424.80 股权投资差额 10,624,171.05 0 2,121,810.52 8,502,360.53 合并价差 100,596,070.13 37,019,018.94 63,577,051.19 合计 700,578,816.40 61,747,673.47 638,831,142.93 减：长期股权投资减值准备 58,564,503.91 2,927,350.45 61,491,854.36 长期股权投资净值合计 642,014,312.49 / / 577,339,288.57 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 58 (2) 其他股权投资 单位:元 币种:人民币 1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况 被 投 资 单 位 名 称 与 母 公 司 关 系 占被 投资 公司 注册 资本 比例 (%) 投资成本 追加投资额 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 核 算 方 法 北 京 北 大 青 鸟 蒙 电 信 息 技 术 有 限 公 司 对 合 营 企 业 投 资 50 3,000,000.00 5,397,606.54 -371,300.13 2,020,306.41 5,020,306.41 权 益 法 杭 州 北 大 青 鸟 科 技 有 限 公 司 对 合 营 企 业 投 资 50 14,000,000.00 10,939,780.70 -10,939,780.7 14,000,000 0 深 圳 市 清 华 文 通 信 息 技 术 有 限 公 司 对 联 营 企 业 投 资 45 750,000.00 750,000.00 0 0 750,000.00 成 本 法 华 安 对 联 20 5,000,000.00 0 0 5,000,000.00 成 本 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 59 商 业 信 用 风 险 管 理 有 限 责 任 公 司 营 企 业 投 资 5,000,000.00 法 深 圳 黑 眼 睛 数 据 技 术 有 限 公 司 对 联 营 企 业 投 资 20 900,000.00 900,000.00 0 0 900,000.00 成 本 法 深 圳 优 胜 机 电 技 术 有 限 公 司 对 联 营 企 业 投 资 20 600,000.00 600,000.00 0 0 600,000.00 成 本 法 北 京 永 外 沙 子 口 信 用 社 对 联 营 企 业 投 资 257,370.00 257,370.00 0 0 257,370.00 成 本 法 江 苏 常 州 金 狮 自 对 联 营 企 业 投 资 50,000.00 50,000.00 0 0 50,000.00 成 本 法 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 60 行 车 集 团 北 京 共 创 开 源 软 件 股 份 有 限 公 司 对 联 营 企 业 投 资 6.29 770,000.00 770,000.00 0 770,000.00 成 本 法 北 京 八 六 三 软 件 孵 化 器 有 限 责 任 公 司 对 联 营 企 业 投 资 11.11 2,000,000.00 2,000,000.00 0 0 2,000,000.00 成 本 法 中 投 信 用 担 保 有 限 公 司 对 联 营 企 业 投 资 3 30,000,000.00 30,000,000.00 0 0 30,000,000.00 成 本 法 上 海 青 鸟 思 华 信 息 系 统 有 限 对 联 营 企 业 投 资 30 90,000.00 90,000.00 0 90,000.00 权 益 法 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 61 公 司 北 京 北 大 高 科 技 产 业 投 资 有 限 公 司 对 联 营 企 业 投 资 24.98 300,000,000.00 243,685,496.09 -2,302,958.37 -61,021,077.57 241,382,537.72 权 益 法 注 ① 宁 夏 广 播 电 视 网 络 有 限 公 司 对 联 营 企 业 投 资 49 74,132,858.02 75,592,326.05 5,794,954.68 17,573,180.30 81,387,280.73 权 益 法 山 西 广 电 网 络 投 资 有 限 公 司 对 联 营 企 业 投 资 49 110,000,000.00 52,085,469.66 474,160.68 -46,326,554.26 52,559,630.34 权 益 法 新 疆 广 电 传 输 网 络 有 限 责 任 公 司 对 联 营 企 业 投 资 49 98,000,000.00 100,964,488.51 469,008.51 3,424,925.84 101,433,497.02 权 益 法 潍 对 12.28 125,672,960.00 38,431,518.44 -48,223,724.63 37,393,825.86 权 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 62 坊 北 大 青 鸟 华 光 科 技 股 份 有 限 公 司 联 营 企 业 投 资 50,585,578.32 益 法 注 ② 北 京 青 鸟 商 用 系 统 科 技 有 限 公 司 对 联 营 企 业 投 资 35 3,500,000.00 2,540,163.20 -441,323.50 -1,401,160.30 2,098,839.70 权 益 法 武 汉 北 大 商 用 信 息 系 统 有 限 公 司 对 联 营 企 业 投 资 20 1,000,000.00 316,822.41 -185,297.62 -868,475.21 131,524.79 权 益 法 北 京 青 鸟 中 交 科 技 发 展 有 限 公 对 联 营 企 业 投 资 35 3,500,000.00 3,390,913.28 -282,047.14 -391,133.86 3,108,866.14 权 益 法 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 63 司 北 京 青 鸟 保 信 科 技 有 限 公 司 对 联 营 企 业 投 资 40 240,000.00 240,000.00 -232,516.52 -232,516.52 7,483.48 权 益 法 深 圳 市 中 环 宇 电 子 有 限 公 司 对 联 营 企 业 投 资 45 4,500,000.00 3,855,382.87 -2,044,813.85 -2,689,430.98 1,810,569.02 权 益 法 2)其他股权投资 被 投 资 单 位 名 称 投资成本 追加投资额 期初余额 本期增减额 分 得 的 现 金 红 利 累计增减额 期末余额 合 计 777,963,188.02 330,000.00 589,681,397.63 28,369,604.48 0 -124,135,660.78 566,751,731.21 3)股权投资减值准备 减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 宁夏广播电视网络有限公司 831,080.50 0 207,770.20 623,310.30 山西广电网络投资有限公司 6,193,097.04 0 1,238,619.40 4,954,477.64 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 3,599,993.51 0 675,420.92 2,924,572.59 合计 10,624,171.05 0 2,121,810.52 8,502,360.53 注①本公司直接持有北京北大高科技产业投资有限公司（以下简称北大高科）19.23%，本公司控股子公司麦科特 光电持有北大高科 19.23%。麦科特光电对北大高科采用成本法核算并按持股比例 19.23%计算应享有的权益低于 账面投资成本部分计提减值准备。 注②、潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2006 年 8 月进行股权分置改革，股改方案为每 10 股向流通股送 9 股，股改前本公司持有该公司 17.73%的股权，股改后本公司的持股比例降低为 12.28%，本公司按长期股权投资 明细科目的比例相应减少投资成本37,977,707.85元，损益调整-38,938,519.87元，股权投资准备13,645,563.04 元，同时增加股权分置流通权 12,684,751.03 元。 注③、自麦科特光电投资深圳中环宇光电科技有限公司后，深圳中环宇光电科技有限公司连续亏损，预计在未来 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 64 相当时间内仍会继续亏损；2006 年 12 月 2 日,麦科特光电委托广东联信资产评估与房地产估价有限公司对深圳 中环宇光电科技有限公司进行整体资产评估，以评估确定的净资产价值与账面净值的差额计提长期投资准值准 备。截止 2006 年 11 月 30 日，深圳中环宇光电科技有限公司经评估后净资产为 10,954,464.50 元，按麦科特光 电持股比例 95.00%计算应享有的权益为 10,406,741.28 元，对低于账面投资余额部分 44,921,770.13 计提长期 投资减值准备。按相关规定，本期计提的长期投资减值准备先冲减长期股权投资差额账面余额 44,855,472.11 元，差额 66,298.02 元计入长期投资减值准备。 注④本公司向全资子公司上海企业发展有限公司（已经被出售）购买其持有的麦科特光电股份有限公司的 29.9% 的股权，购买价 176,773,562.40 元，购买日应享有的权益为 140,107,416.77 元，形成股权投资差额 36,666,145.63 元。同时上海企业发展有限公司尚未摊销完的股权投资差额 14,667,644.30 元被结转。 注⑤本公司控股子公司麦科特光电投资北京北大高科技产业投资有限公司后，北京北大高科技产业投资有限公司 连续亏损，公司账面投资成本大于在联营企业中享有的权益；截止 2006 年 12 月 31 日，北京北大高科技产业投 资有限公司净资产为 475,208,204.46 元，按麦科特光电持股比例 19.23%计算应享有的权益 91,382,537.72 元， 对低于麦科特光电账面投资成本部分 58,617,462.29 元计提减值准备。上年已经提 56,314,503.91 元，本期补计 提 2,302,958.38 元。 注⑥、本公司自投资北京共创开源软件股份有限公司后，北京共创开源软件股份有限公司连续亏损，公司账面投 资成本大于在联营企业中享有的权益；截止 2006 年 12 月 31 日，北京共创开源软件股份有限公司净资产为 3,368,934.00 元，按持股比例 6.29%计算应享有的权益 211,905.95 元，本年度对低于公司投资成本部分 558,094.05 元计提减值准备。 注⑦本公司将持有的山西广电网络投资有限公司、宁夏广播电视网络有限公司和新疆广电传输网络有限责任公司 的股权为本公司在中国建设银行 3 亿元长期借款进行质押，质押期限为 2001 年 12 月 21 日—2003 年 12 月 21 日， 因贷款逾期，质押尚未解除。截止 2006 年 12 月 31 日已经偿还 4000 万元。 (3) 股权投资差额 单位:元 币种:人民币 被投资单位 名称 初始余额 期初金额 本 期 增 加 摊销金额 期末余额 形成原因 摊销 年限 潍坊北大青 鸟华光科技 股份有限公 司 2,077,701.65 831,080.50 0 207,770.20 623,310.30 初始投资时，投资金 额与享有被投资单 位所有者权益份额 之差 10 年 宁夏广播电 视网络有限 公司 10,318,757.59 3,599,993.51 0 675,420.92 2,924,572.59 初始投资时，投资金 额与享有被投资单 位所有者权益份额 之差 10 年 山西广电网 络投资有限 公司 12,386,194.04 6,193,097.04 0 1,238,619.40 4,954,477.64 初始投资时，投资金 额与享有被投资单 位所有者权益份额 之差 10 年 合计 24,782,653.28 10,624,171.05 0 2,121,810.52 8,502,360.53 / / 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 65 (4) 合并价差 单位:元 币种:人民币 被 投 资 单 位 名 称 初始余额 期初金额 本期增加 本期减少 摊销金额 期末余额 形成 原因 摊 销 年 限 深 圳 中 环 宇 光 电 科 技 有 限 公 司 注 ③ 69,008,418.80 51,181,243.87 0 44,855,472.11 6,325,771.76 0 初始 投资 时， 投资 金额 与享 有被 投资 单位 所有 者权 益份 额之 差 10 年 深 圳 青 鸟 光 电 有 限 公 司 41,696,618.36 34,747,181.96 0 0 4,169,661.84 30,577,520.12 初始 投资 时， 投资 金额 与享 有被 投资 单位 所有 者权 益份 额之 差 10 年 麦 科 特 光 电 股 份 有 限 公 司 19,276,733.09 14,667,644.30 0 14,667,644.30 0 0 注④ 10 年 麦 科 特 光 电 股 份 36,666,145.63 0 36,666,145.63 0 3,666,614.56 32,999,531.07 注④ 10 年 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 66 有 限 公 司 合 计 100,596,070.13 37,019,018.94 63,577,051.19 / / 9、固定资产 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 338,462,013.13 20,867,030.42 105,800,661.52 253,528,382.03 其中：房屋及建筑物 230,507,884.59 4,228,508.09 99,120,771.87 135,615,620.81 机器设备 75,869,629.32 10,900,026.02 142,350.00 86,627,305.34 电子设备 运输设备 8,990,757.13 2,142,515.19 1,813,413.83 9,319,858.49 办公设备及其它 23,093,742.09 3,595,981.12 4,724,125.82 21,965,597.39 二、累计折旧合计： 78,385,913.92 11,127,844.37 7,297,311.77 82,216,446.52 其中：房屋及建筑物 32,174,957.10 3,392,007.00 4,607,365.97 30,959,598.13 机器设备 32,073,426.36 5,170,488.92 115,400.30 37,128,514.98 电子设备 运输设备 5,562,164.81 772,459.39 656,940.95 5,677,683.25 办公设备及其它 8,575,365.65 1,792,889.06 1,917,604.55 8,450,650.16 三、固定资产净值合计 260,076,099.21 171,311,935.51 其中：房屋及建筑物 198,332,927.49 104,656,022.68 机器设备 43,796,202.96 49,498,790.36 电子设备 0 0 运输设备 3,428,592.32 3,642,175.24 办公设备及其它 14,518,376.44 13,514,947.23 四、减值准备合计 17,925,206.57 1,017,230.05 3,532,210.76 15,410,225.86 其中：房屋及建筑物 7,553,998.49 17,314.08 3,167,610.07 4,403,702.50 机器设备 6,149,101.55 814,152.21 35,403.24 6,927,850.52 电子设备 运输设备 125,982.00 129,324.38 60,947.48 194,358.90 办公设备及其它 4,096,124.53 56,439.38 268,249.97 3,884,313.94 五、固定资产净额合计 242,150,892.64 155,901,709.65 其中：房屋及建筑物 190,778,929.00 100,252,320.18 机器设备 37,647,101.41 42,570,939.84 电子设备 0 0.00 运输设备 3,302,610.32 3,447,816.34 办公设备及其它 10,422,251.91 9,630,633.29 （1）本年由在建工程转入固定资产原价为 4,455,288.54 元。 （2）本公司本年度转让全资子公司上海北大青鸟企业发展有限公司而减少固定资产原值 96,582,211.59 元、累 计折旧 5,697,754.93 元。详见注释四（三） （3）2006 年 11 月 2 日，本公司控股子公司麦科特光电委托广东联信资产评估与房地产估价有限公司对本公司 实物资产进行专项评估，对下属中环宇、青鸟光电、明港光机电进行整体资产评估，以评估确定的固定资产价值 与账面净值的差额计提固定资产跌价准备。 根据评估结果，麦科特光电增提固定资产减值 1,017,230.05 元，冲回以前年度计提的固定资产减值准备 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 67 286,885.60 元。 除上述原因外本期固定资产减值准备减少原因为固定资产资产报废转出。 （4）2006 年 11 月 7 日公司以北京市崇文区永定门内大街 1 号天桥商场房产作抵押与华夏银行中关村支行签订 6,300 万元短期借款合同，期限为 1 年。 10、在建工程 (1) 在建工程项目变动情况 单位: 币种: 项 目 名 称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 工 程 投 入 占 预 算 比 例 (%) 工程 进度 资 金 来 源 期末数 中 央 空 调 1,556,621.00 1,514,791.00 41,830.00 1,556,621.00 100 100% 自 有 资 金 0 超 静 二 车 间 3,500,000.00 1,792,000.00 1,044,667.54 0 2,836,667.54 81 100% 自 有 资 金 0 其 他 0 28,867.00 87,000.00 8,647.00 62,000.00 100% 自 有 资 金 0 合 计 3,335,658 / / / 11、无形资产 单位: 币种: 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 无形资 产 76,238,820.22 73,348,971.93 2,889,848.29 76,616,485.30 73,348,971.93 3,267,513.37 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 68 (1) 无形资产变动情况 单位:元 币种:人民币 种类 取 得 方 式 实际成本 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩 余 摊 销 期 限 青鸟 CASE 系 统 购 入 3,000,000.00 300,000.00 2,700,000.00 300,000.00 36 个 月 青鸟商用自动 化系统 购 入 13,640,200.00 5,456,080.18 8,184,119.82 5,456,080.18 36 个 月 青鸟区域清算 及电子联行业 务系统 购 入 39,589,400.00 15,835,759.82 23,753,640.18 15,835,759.82 42 个 月 移动目标调度 报警监控系统 购 入 43,100,000.00 19,394,999.83 23,705,000.17 19,394,999.83 72 个 月 JB－CNI 分布 式网络犯罪系 统 购 入 33,250,000.00 23,275,000.08 9,974,999.92 23,275,000.08 72 个 月 JBSCADA-2000 购 入 6,630,000.00 4,641,000.00 1,989,000.00 4,641,000.00 12 个 月 ORACLE ERP 软 件 购 入 780,000.00 695,500.00 78,000.00 162,500.00 617,500.00 95 个 月 用友软件 U8 普及版 购 入 8,280.00 0 8,280.00 828.00 828.00 7,452.00 108 个 月 测试软件 Buttet Fly3.0 购 入 45,000.00 0 45,000.00 1,500.00 1,500.00 43,500.00 116 个 月 土地使用权 购 入 7,012,342.04 2,572,013.37 350,617.08 4,790,945.75 2,221,396.29 76 个 月 信贷管理软件 购 买 2,800,000.00 2,520,000.02 279,999.98 2,520,000.02 96 个 月 专有技术 股 东 投 入 2,122,400.00 1,926,132.00 196,268.00 1,926,132.00 96 个 月 合计 / 151,924,342.04 76,616,485.30 53,280.00 430,945.08 75,738,801.82 76,238,820.22 / 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 69 (2) 无形资产减值准备 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 青鸟 CASE 系统 300,000.00 0 0 300,000.00 青鸟商用自动化系统 5,456,080.18 0 0 5,456,080.18 青鸟区域清算及电子联行业务系统 15,835,759.82 0 0 15,835,759.82 移动目标调度报警监控系统 19,394,999.83 0 0 19,394,999.83 JB－CNI 分布式网络犯罪系统 23,275,000.08 0 0 23,275,000.08 JBSCADA-2000 4,641,000.00 0 0 4,641,000.00 信贷管理软件 2,520,000.02 0 0 2,520,000.02 专有技术 1,926,132.00 0 0 1,926,132.00 合计 73,348,971.93 0 0 73,348,971.93 12、长期待摊费用 单位:元 币种:人民币 种类 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销 期限 用友财务软件 39,550.00 19,775.16 3,954.96 23,729.80 15,820.20 4 年 深圳特发高尔夫俱乐部 14 号别墅金卡 5,680,000.00 4,212,665.43 567,999.96 2,035,334.53 3,644,665.47 6.41 年 深圳特发高尔夫俱乐部 14 号别墅装修费 358,278.40 335,650.30 45,628.69 68,256.79 290,021.61 6.41 年 合计 6,077,828.40 4,568,090.89 617,583.61 2,127,321.12 3,950,507.28 / 13、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 65,000,000.00 100,000,000.00 担保借款 160,000,000.00 186,020,000.00 合计 225,000,000.00 286,020,000.00 14、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 232,372,604.20 94.58 263,232,174.68 92.21 一至二年 6,183,671.31 2.52 12,921,033.62 4.53 二至三年 4,790,012.34 1.95 8,585,570.45 3.00 三年以上 2,340,129.65 0.95 735,786.83 0.26 合计 245,686,417.50 100.00 285,474,565.58 100.00 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 70 (2) 应付帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 中国电子器材总公司 非关联方 39,492,508.42 1 年以内 艾佩斯电力转换系统国际贸易(上海)有限公司 非关联方 21,296,269.13 1 年以内 艾佩斯电力设施有限公司 非关联方 19,765,852.70 1 年以内 深圳市怡亚通供应链股份有限公司 非关联方 6,256,435.97 1 年以内 清华控股有限公司 非关联方 5,023,492.95 1 年以内 合计 / 91,834,559.17 / （1）期末应付帐款余额中，无帐龄超过 3 年的大额应付帐款。 （2）期末应付账款余额中，无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 15、预收帐款： (1) 预收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 38,911,112.27 68.29 52,928,691.21 73.38 一至二年 5,015,416.28 8.80 9,557,602.73 13.25 二至三年 3,382,566.25 5.94 3,442,659.54 4.77 三年以上 9,668,294.60 16.97 6,203,802.61 8.60 合计 56,977,389.40 100.00 72,132,756.09 100.00 (2) 预收帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 宁波资金清算中心 非关联方 3,629,500.00 1 年以内 货款 湖北省新华书店 非关联方 2,007,500.00 1-4 年 货款 北京中胜世纪科技有限公司 非关联方 1,963,500.00 1 年以内 货款 百度在线网络技术（北京）有限公司 非关联方 1,881,840.00 1 年以内 货款 中国刑事警察学院 1,383,609.80 1-4 年 货款 合计 / 10,865,949.80 / / （1）期末预收帐款余额中，无帐龄超过 1 年的大额预收帐款。 （2）期末预收帐款余额中，无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 71 16、应付工资： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 638,853.82 1,272,237.61 合计 638,853.82 1,272,237.61 期末应付工资系尚未支付的职工工资。 17、应付福利费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 4,970,118.31 5,349,076.75 合计 4,970,118.31 5,349,076.75 18、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 90,605.48 92,165.48 合计 90,605.48 92,165.48 19、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 1,999,504.78 7,517,903.68 应税收入 消费税 0 0 金银首饰收入 营业税 1,994,597.61 1,195,743.43 应税收入 所得税 -1,078,495.86 -1,254,530.39 应纳税所得额 个人所得税 323,729.44 870,113.06 城建税 251,350.09 343,561.23 应缴流转税额 房产税 98,060.19 12,405.80 其他 12,376.61 4,284.49 合计 3,601,122.86 8,689,481.30 / 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 72 20、其他应交款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 费率说明 教育费附加 107,922.65 396,974.32 3% 住房公积金 0 665,681.63 其他 15,158.12 380,748.42 合计 123,080.77 1,443,404.37 / 21、其他应付款： (1) 其他应付款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 16,666,417.40 33.48 331,441,178.19 70.92 一至二年 13,989,732.06 28.11 128,548,784.56 27.50 二至三年 8,736,507.18 17.55 5,709,218.60 1.22 三年以上 10,383,512.45 20.86 1,663,786.00 0.36 合计 49,776,169.09 100.00 467,362,967.35 100.00 (2) 欠持公司 5%以上股份股东的款项情况如下： 单位:元 币种:人民币 股东名称 期末数 期初数 北京北大青鸟有限责任公司 3,304,189.64 63,366,867.57 合计 3,304,189.64 63,366,867.57 期末其他应付款余额中，无账龄超过三年的大额其他应付款。 其他应付款期末数比期初数减少 417,586,798.26 元，减少比例为 89.35%，减少主要原因为：①转让全资子公司 上海企发而减少了应付上海枫城置业发展有限公司往来款 338,783,914.30 元；②应付北京北大青鸟有限责任公 司往来款减少了 60,062,677.93 元。 22、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 运费 713,148.76 0 尚未支付 预提回佣 6,412,930.00 0 尚未支付 地下人防使用费 200,000.00 200,000.00 应付未付 职工取暖费 1,014,606.07 820,158.86 应付未付 股票登记服务费 0 73,500.00 租金 170,352.00 376,352.00 尚未结算 借款利息 0 4,176,277.76 合计 8,511,036.83 5,646,288.62 / 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 73 23、预计负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 备注说明 未决诉讼 166,058.28 2,300,000.00 合计 166,058.28 2,300,000.00 / 预计负债年末数比年初数减少 2,133,941.72 元，为麦科特光电下属子公司深圳中环宇光电科技有限公司因采购 事项涉及诉讼，已败诉，本期将应付金额 2,300,000.00 元转入了应付账款；期末余额 166,058.28 元为王建平诉 本公司及深圳青鸟光电有限公司《离职协议书》纠纷一案，已经深圳仲裁委员会以（2006）深仲裁字第 1020 号 《裁决书》裁决在案。诉讼情况详见注释八（一）。 24、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 期初数 种类 本币金额 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 25、其他流动负债： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 中国建设银行总行逾期借款注① 260,000,000.00 270,000,000.00 中国农业银行海淀支行逾期借款注② 130,000,000.00 200,000,000.00 合计 390,000,000.00 470,000,000.00 注① 本公司将持有的山西广电网络投资有限公司、宁夏广播电视网络有限公司和新疆广电传输网络有限责任公 司的股权作质押担保，与中国建设银行签订 3 亿元长期借款合同，借款期限为 2001 年 12 月 21 日—2003 年 12 月 21 日。截止 2005 年 12 月 31 日已经偿还 4000 万元。 注② 该贷款系 2005 年 10 月份到期，截止报告日尚未签署展期协议。 26、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 239,000,000.00 250,000,000.00 合计 239,000,000.00 250,000,000.00 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 74 27、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 4,650,000.00 合计 4,650,000.00 28、股本 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行新 股 送 股 公积金转股 其 他 小计 数量 比例 (%) 股份总 数 304,432,315 100 192,602,621 192,602,621 497,034,936 100 报告期内，公司完成了股权分置改革，以资本公积金向全体流通股股东每 10 股转增 11 股，公司股本增至 497,034,936 股。 29、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 342,755,026.13 0 192,602,621.00 150,152,405.13 接受捐赠非现金资 产准备 424,441.04 0 0 424,441.04 接受现金捐赠 0 0 0 0 股权投资准备 51,996,661.45 22,003,896.39 47,478,425.10 26,522,132.74 关联交易差价 41,204,253.24 0 0 41,204,253.24 外币资本折算差额 0 0 0 0 其他资本公积 1,644,434.98 47,478,425.10 0 49,122,860.08 合计 438,024,816.84 69,482,321.49 240,081,046.10 267,426,092.23 （1）股本溢价减少的原因为转增资本，详见股本注（1）； （2）股权投资准备本期增加为全资子公司上海企发将麦科特光电股权转让给本公司而形成的关联交易差价，本 公司相应增加股权投资准备。股权投资准备减少原因为出售上海企发股权将相应的股权投资准备转入其他资本公 积。 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 75 30、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 38,129,090.55 31,937,922.31 1,467,675.00 68,599,337.86 法定公益金 31,740,454.47 0 31,740,454.47 0 任意盈余公积 13,101,926.98 0 0 13,101,926.98 合计 82,971,472.00 31,937,922.31 33,208,129.47 81,701,264.84 （1）本期麦科特光电转让下属子公司惠州明港光机电有限公司（原麦科特（惠州）光学机电有限公司）30%股权， 麦科特光电以前年度合并报表时按持股比例 30%应补提的金额为 1,467,675.00 元；本公司本年度合并报表时对 此部分盈余公积不再补提。 （2）按照财企[2006]67 号《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》，本公司对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余，转为盈余公积金管理使用。 （3）本年法定盈余公积增加为反提子公司盈余公积金和按照财企[2006]67 号法定公益金转入。 31、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 净利润 45,572,221.39 加：年初未分配利润 -634,566,636.27 其他转入 1,467,675.00 减：提取法定盈余公积 197,467.84 提取法定公益金 未分配利润 -587,724,207.72 麦科特光电转让下属子公司惠州明港光机电有限公司（原麦科特（惠州）光学机电有限公司）30%股权，本公司 以前年度合并报表时按持股比例 30%应补提的金额为 1,467,675.00 元；本公司本年度合并报表时对此部分盈余 公积不再补提。 32、未确认的投资损失： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未确认的投资损失 3,887,769.01 29,666,792.93 33、主营业务收入及主营业务成本 (1) 分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业 7,304,368.05 3,953,077.52 9,376,410.74 5,592,459.84 商品零售业 12,661,539.03 10,173,853.00 16,865,483.55 15,105,755.06 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 76 信息技术业 953,756,978.60 839,490,641.83 872,996,760.92 779,591,443.16 光学产品 217,258,737.03 218,970,543.59 316,580,505.76 309,128,503.36 物业服务 1,352,769.80 269,285.00 3,228,697.93 677,624.52 合计 1,192,334,392.51 1,072,857,400.94 1,219,047,858.90 1,110,095,785.94 抵消后合计 1,192,334,392.51 1,072,857,400.94 1,219,047,858.9 1,110,095,785.94 (2) 分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 北京 919,456,027.80 819,846,078.91 1,002,321,048.41 926,024,427.95 西安 2,884,208.66 2,893,550.50 2,149,031.96 2,011,427.92 武汉 0 0 2,166,839.33 1,875,650.17 上海 153,944,803.73 141,854,105.63 119,362,123.37 99,282,603.29 广州 283,130,605.55 275,344,919.13 417,447,106.13 400,433,825.20 合计 1,359,415,645.74 1,239,938,654.17 1,543,446,149.20 1,429,627,934.53 内部抵消 167,081,253.23 167,081,253.23 324,398,290.30 319,532,148.59 抵消后合计 1,192,334,392.51 1,072,857,400.94 1,219,047,858.9 1,110,095,785.94 1、本公司前五名客户销售总额为 381,949,367.30 元，占全部销售总额的 32.03%。 2、本公司前五名客户采购总额为 545,486,328.44 元，占全部采购总额的 50.84%。 34、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 消费税 0 37,750.12 金银首饰收入 营业税 4,438,598.32 2,926,041.26 应税收入 城建税 1,844,005.27 1,507,661.28 应缴流转税额 教育费附加 793,562.40 654,694.33 其他地方税 12,397.97 44,062.48 合计 7,088,563.97 5,170,209.47 / 35、其他业务利润： 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 租金收入 14,006,697.69 768,893.28 13,237,804.41 14,136,890.33 734,751.04 13,402,139.29 服务收入 4,432,022.93 3,239,257.67 1,192,765.26 5,900,718.38 2,991,125.95 2,909,592.43 维修咨询安 装调试 2,713,581.24 1,874,614.79 838,966.45 697,450.00 557,037.87 140,412.13 材料销售 51,405.03 82,451.20 -31,046.17 1,194,113.69 1,551,265.72 -357,152.03 技术服务费 0 0 0 41,380.00 2,275.90 39,104.10 其他收入 1,315,270.87 0 1,315,270.87 1,528,115.49 224,134.17 1,303,981.32 合计 22,518,977.76 5,965,216.94 16,553,760.82 23,498,667.89 6,060,590.65 17,438,077.24 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 77 36、财务费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 利息支出 46,499,138.20 52,065,130.48 减：利息收入 1,413,825.81 1,331,207.85 汇兑损失 231,649.10 220,058.70 减：汇兑收益 其他 401,617.58 1,290,615.31 合计 45,718,579.07 52,244,596.64 37、投资收益 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 其中：按权益法确认收益 -1,056,794.65 -80,350,133.69 长期股权投资差额摊销 -61,139,312.79 -15,161,016.96 股权投资转让收益 199,821,427.57 -3,594,800.00 长期投资收益减值准备 -2,927,350.45 -54,004,503.91 合计 134,697,969.68 -153,110,454.56 注：本年投资收益增加 287,808,424.24 元，主要原因为本年转让上海企发 100%取得投资收益 198,755,375.69 元和其他权益法核算的被投资单位本年实现盈利。 38、补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 收入来源 增值税返还 375,643.83 630,991.83 退税 其他 0 166,493.00 合计 375,643.83 797,484.83 / （1）根据国家税务总局、海关总署联合颁发的财税[2000]25 号、京国税[2000]187 号文件的规定，北京市崇文 区国家税务局对本公司自行开发软件产品即征即退进行确认，对本公司销售自行开发生产的软件产品，增值税实 际税负超过 3%的部分实行即征即退。2005 年度本公司累计申报并取得的增值税退税 375,643.83 元。 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 78 39、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 处置固定资产净收益 3,063,367.81 13,549.78 罚款收入 0 145,481.48 保险赔款 0 15,370.00 赔偿金、违约金 35,548.60 16,500.00 其他 89,469.75 5,499.33 合计 3,188,386.16 196,400.59 40、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 处置固定资产净损失 354,408.75 10,385,800.32 罚款支出 50,425.37 172,603.10 固定资产减值 730,344.45 -8,081,462.89 无形资产资产减值 0 0 其他长期资产减值 0 0 赔偿金、违约金 862,278.01 4,800.00 其他 156,080.22 4,501,100.78 诉讼支出 48,032.00 55,907.60 合计 2,201,568.80 7,038,748.91 41、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 北京北大青鸟有限责任公司 179,105,330.40 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 50,000,000.00 北京润泽汇享商贸有责任公司归还往来款 30,000,000.00 北京世德恒久经贸有限公司归还往来款 20,000,000.00 收到粤的斯还款 20,000,000.00 押金投标保证金 19,660,293.27 宜华集团支付的麦科特集团债权重组款 12,000,000.00 惠州市德盛数码科技有限公司 8,000,000.00 上海景州信息技术有限公司 7,815,161.01 上海枫城置业发展有限公司 7,759,250.00 深圳市纳伟仕投资有限公司 7,000,000.00 上海北大青鸟商用信息系统有限公司 5,710,000.00 北京市海淀区财政局拨款 4,000,000.00 北京驷骑高薪科技公司 2,000,000.00 深圳市北大青鸟科技有限公司 1,500,000.00 北京万德瑞博自动化系统工程公司 1,354,826.50 北京易成智讯科技公司 800,000.00 合计 454,392,216.75 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 79 42、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 上海鑫枫建筑工程有限公司 289,980,000.00 北京北大青鸟有限责任公司 145,813,169.34 押金保证金 35,295,398.87 北京中亿创一科技发展 20,657,500.00 上海北大青鸟商用信息系统有限公司 18,325,715.85 惠州市德盛数码科技有限公司 8,000,000.00 深圳市纳伟仕投资有限公司 7,000,000.00 付北京龙洋房地产开发有限责任公司往来款 5,000,000.00 北京天和百瑞投资咨询有限公司 4,600,000.00 北京宝亮网智电子信息技术有限公司 3,694,418.00 惠州市益发光学机电有限公司 2,137,000.00 北京驷骑高薪科技公司 2,000,000.00 天津港联盟国际集装箱码头有限公司 1,049,965.10 北京瑞恒都科技有限责任公司 1,000,000.00 金杜律师事务所律师费 2,255,890.00 华迪计算机有限公司 240,000.00 武汉北大青鸟网软有限公司 180,000.00 北京正德会计师事务所 180,000.00 合计 722,741,052.5 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 62,055,516.24 30.80 1,252,049.11 106,663,344.03 44.62 1,530,134.81 一至二年 17,018,858.45 8.45 553,453.60 11,081,563.69 4.64 563,911.84 二至三年 4,216,666.05 2.09 464,743.23 92,453,633.22 38.69 54,405,054.74 三至四年 89,455,481.32 44.40 74,824,527.58 28,419,414.80 11.89 22,689,307.83 四至五年 28,732,760.29 14.26 27,858,692.06 376,470.50 0.16 376,470.50 五年以上 19,141.80 0.00 19,141.80 合计 201,498,424.15 100.00 104,972,607.38 238,994,426.24 100.00 79,564,879.72 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 80 (2) 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 转回数 转出数 合计 期末余额 应收帐款坏 帐准备 79,564,879.72 25,570,550.82 162,823.16 162,823.16 104,972,607.38 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位 合计及比例 80,226,997.17 39.82 106,178,349.34 44.43 (4) 应收帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司 关系 欠款金额 欠款时 间 欠款原 因 计提坏帐金额 计提坏帐比例 (%) 北京青鸟信息系统有限公司 36,386,297.17 1 年以 内 北京华朝源科技发展有限公司 非关联方 13,386,500.00 2-4 年 10,709,200.00 80 北京兴国方略文化艺术交流有 限公司 非关联方 11,880,000.00 2-4 年 11,880,000.00 100 北京计算机软件研修中心 非关联方 9,574,200.00 2-4 年 7,659,360.00 80 北京东方创世纪网络系统集成 有限公司 非关联方 9,000,000.00 2-4 年 7,200,000.00 80 合计 / 80,226,997.17 / / 37,448,560.00 / (5) 本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 2、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 323,631,478.57 61.85 52,018,710.00 76,300,357.93 23.19 1,030,485.25 一至二年 14,892,395.68 2.85 2,978,479.14 179,189,175.16 54.49 32,628,396.49 二至三年 162,101,867.34 30.98 80,846,540.99 65,603,293.75 19.95 9,294,169.39 三至四年 15,731,926.20 3.00 4,585,539.28 524,800.00 0.16 419,840.00 四至五年 524,800.00 0.10 524,800.00 7,257,056.43 2.21 7,257,056.43 五年以上 6,392,491.98 1.22 6,392,491.98 合计 523,274,959.77 100.00 147,346,561.39 328,874,683.27 100.00 50,629,947.56 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 81 (2) 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 转回数 转出数 合计 期末余额 其他应收款 坏帐准备 50,629,947.56 96,885,217.94 168,604.11 168,604.11 147,346,561.39 (3) 其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时 间 欠款原因 计提坏帐金额 计提坏帐比例 (%) 潍坊北大青鸟华光科技股份 有限公司 99,050,000.00 1-4 年 往来款 49,360,000.00 49.83 麦科特集团有限公司 136,390,110.00 3-4 年 收购股权款，未办理 过户 48,071,529.76 35.25 惠州市益发光学机电有限公 司 4,274,000.00 3-4 年 收购股权款，未办理 过户 1,506,397.48 35.25 北京北大高科技产业投资有 限公司 95,797,450.67 1-3 年 往来款 36,648,725.34 38.26 北京中亿创一科技发展有限 公司 20,657,500.00 1 年以 内 借款 1,032,875.00 5.00 合计 356,169,060.67 / / 136,619,527.58 / (4) 本报告期其他应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 3、预付帐款 (1) 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 13,225,887.60 68.81 16,351,156.12 66.27 一至二年 3,817,176.60 19.86 4,270,766.43 17.31 二至三年 554,620.20 2.89 1,162,154.61 4.71 三年以上 1,623,700.83 8.45 2,890,421.51 11.71 合计 19,221,385.23 100.00 24,674,498.67 100.00 (2) 本报告期预付帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、存货 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 12,611,765.37 3,061,545.50 9,550,219.87 6,780,011.74 4,325,610.63 2,454,401.11 科技在产品 8,230,807.04 0 8,230,807.04 11,922,109.99 0 11,922,109.99 合计 20,842,572.41 3,061,545.50 17,781,026.91 18,702,121.73 4,325,610.63 14,376,511.10 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 82 5、待摊费用 单位:元 币种:人民币 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 待抵扣进项税 0 11,359,589.85 10,737,411.83 622,178.02 软件维护费 10,516.63 0 10,516.63 0 房屋修缮费 168,949.31 0 168,949.31 0 合计 179,465.94 11,359,589.85 10,916,877.77 622,178.02 6、长期投资 (1) 长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 628,869,954.42 424,413,294.97 204,456,659.45 对合营公司投资 5,391,606.54 371,300.13 5,020,306.41 对联营公司投资 409,924,436.84 9,240,902.61 400,683,534.23 股权投资差额 10,624,171.05 36,666,145.63 5,788,425.08 41,501,891.60 合计 1,054,810,168.85 36,666,145.63 439,813,922.79 651,662,391.69 减：长期股权投资减值准 备 558,094.05 558,094.05 长期股权投资净值合计 1,054,810,168.85 / / 651,104,297.64 (2) 其他股权投资 单位:元 币种:人民币 1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况 被投资单 位名称 与母 公司 关系 占被 投资 公司 注册 资本 比例 (%) 投资成本 追加投资额 期初余额 本期增减额 分得的现金红利 累计增减额 期末余额 核 算 方 法 北京北大 青鸟蒙电 信息技术 有限公司 对合 营企 业投 资 50 3,000,000.00 5,397,606.54 -371,300.13 2,020,306.41 5,020,306.41 权 益 法 北京永外 沙子口信 用社 对联 营企 业投 资 257,370.00 257,370.00 0 0 257,370.00 成 本 法 江苏常州 金狮自行 车集团 对联 营企 业投 资 50,000.00 50,000.00 0 0 50,000.00 成 本 法 北京共创 开源软件 股份有限 公司 对联 营企 业投 资 6.29 770,000.00 770,000.00 0 770,000.00 成 本 法 北京八六 三软件孵 化器有限 责任公司 对联 营企 业投 资 11.11 2,000,000.00 2,000,000.00 0 0 2,000,000.00 成 本 法 中投信用 担保有限 公司 对联 营企 业投 资 3 30,000,000.00 30,000,000.00 0 0 30,000,000.00 成 本 法 上海北大 对联 5 2,500,000.00 -2,500,000.00 0 成 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 83 青鸟商用 信息系统 有限公司 营企 业投 资 0 本 法 北京北大 高科技产 业投资有 限公司 对联 营企 业投 资 19.23 150,000,000.00 93,685,496.09 -2,302,958.37 -61,021,077.57 91,382,537.72 权 益 法 注 ① 宁夏广播 电视网络 有限公司 对联 营企 业投 资 49 74,132,858.02 75,592,326.05 5,794,954.68 17,573,180.30 81,387,280.73 权 益 法 山西广电 网络投资 有限公司 对联 营企 业投 资 49 110,000,000.00 52,085,469.66 474,160.68 -46,326,554.26 52,559,630.34 权 益 法 新疆广电 传输网络 有限责任 公司 对联 营企 业投 资 49 98,000,000.00 100,964,488.51 469,008.51 3,424,925.84 101,433,497.02 权 益 法 潍坊北大 青鸟华光 科技股份 有限公司 对联 营企 业投 资 12.28 125,672,960.00 50,585,578.32 38,431,518.44 -78,986,499.67 37,393,825.86 权 益 法 注 ② 北京青鸟 商用系统 科技有限 公司 对联 营企 业投 资 35 3,500,000.00 2,540,163.20 -441,323.50 -1,401,160.30 2,098,839.70 权 益 法 广州北大 青鸟商用 信息系统 有限公司 对联 营企 业投 资 10 1,000,000.00 1,393,545.01 -42,992.15 350,552.86 1,350,552.86 权 益 法 北京商海 威科贸有 限公司 对子 公司 投资 80 800,000.00 0 585,782.81 -585,782.81 -553,823.65 0 权 益 法 北京青鸟 信息系统 有限公司 对子 公司 投资 78.7 15,740,000.00 -15,740,000.00 25,017,886.93 9,277,886.93 0 0 权 益 法 北京青鸟 思华信息 系统有限 公司 对子 公司 投资 70 1,400,000.00 0 0 0 -1,400,000.00 0 权 益 法 北京天桥 百货商场 有限公司 对子 公司 投资 70 84,000,000.00 -28,800,000.00 68,831,156.47 -3,083,470.84 -18,922,899.23 36,953,080.69 权 益 法 西安北大 青鸟商用 信息系统 有限公司 对子 公司 投资 90 9,000,000.00 5,624,195.25 48,286.78 -3,327,517.97 5,672,482.03 权 益 法 北京青鸟 天桥仪器 设备有限 责任公司 对子 公司 投资 70 1,540,000.00 4,048,007.45 1,974,678.41 1,232,000.00 3,250,685.86 4,790,685.86 权 益 法 北京北大 青鸟商用 信息系统 有限公司 对子 公司 投资 80 40,000,000.00 28,904,193.05 -287,268.04 -11,383,074.99 28,616,925.01 权 益 法 上海企业 发展有限 公司 对子 公司 投资 100 700,000,000.00 -700,000,000.00 491,359,292.80 12,675,191.03 0 0 权 益 法 北京青鸟 天桥科技 有限公司 对子 公司 投资 70 4,200,000.00 -4,200,000.00 4,499,439.66 0 0 0 权 益 法 麦科特光 电股份有 限公司 对子 公司 投资 29.9 176,773,562.40 0 -11,683,930.91 -11,683,930.91 128,423,485.86 权 益 法 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 84 2)其他股权投资 被 投 资 单 位 名 称 投资成本 追加投资额 期初余额 本期增减额 分得的现金红 利 累计增减额 期末余额 核算 方法 合 计 1,634,336,750.42 -748,740,000.00 1,044,191,997.80 50,346,658.71 1,232,000.00 -210,886,887.28 610,160,500.09 0.00 3)股权投资减值准备 减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 北京共创开源软件股份有限公司 0 558,094.05 0 558,094.05 合 计 0 558,094.05 0 558,094.05 (3) 股权投资差额 单位:元 币种:人民币 被投 资单 位名 称 初始余额 期初金额 本期增加 摊销金额 期末余额 形成原因 摊 销 年 限 潍坊 北大 青鸟 华光 科技 股份 有限 公司 2,077,701.65 831,080.50 0 207,770.20 623,310.30 初始投资 时，投资金 额与享有被 投资单位所 有者权益份 额之差 10 年 宁夏 广播 电视 网络 有限 公司 10,318,757.59 3,599,993.51 0 675,420.92 2,924,572.59 初始投资 时，投资金 额与享有被 投资单位所 有者权益份 额之差 10 年 山西 广电 网络 投资 有限 公司 12,386,194.04 6,193,097.04 0 1,238,619.40 4,954,477.64 初始投资 时，投资金 额与享有被 投资单位所 有者权益份 额之差 10 年 麦科 特光 电股 份有 限公 司 36,666,145.63 0 36,666,145.63 3,666,614.56 32,999,531.07 初始投资 时，投资金 额与享有被 投资单位所 有者权益份 额之差 10 年 合计 10,624,171.05 36,666,145.63 41,501,891.60 / / 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 85 7、固定资产 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 13,945,936.01 7,939,764.71 其中：房屋及建筑物 4,387,245.46 0 4,387,245.46 0 机器设备 0 0 0 电子设备 运输设备 2,889,674.07 0 239,465.17 2,650,208.90 办公设备及其他 6,669,016.48 84,739.62 1,464,200.29 5,289,555.81 二、累计折旧合计： 5,417,311.10 791,403.36 1,623,196.03 4,585,518.43 其中：房屋及建筑物 846,515.39 35,536.68 882,052.07 0 机器设备 0 0 0 电子设备 运输设备 2,053,530.60 265,807.98 219,357.90 2,099,980.68 办公设备及其他 2,517,265.11 490,058.70 521,786.06 2,485,537.75 三、固定资产净值合计 8,528,624.91 3,354,246.28 其中：房屋及建筑物 3,540,730.07 机器设备 电子设备 运输设备 836,143.47 550,228.22 办公设备及其他 4,151,751.37 2,804,018.06 四、减值准备合计 3,081,970.77 2,594,617.02 487,353.75 其中：房屋及建筑物 2,540,730.07 0 2,540,730.07 0 机器设备 0 电子设备 运输设备 0 办公设备其他设备 541,240.70 53,886.95 487,353.75 五、固定资产净额合计 5,446,654.14 2,866,892.53 其中：房屋及建筑物 1,000,000.00 机器设备 电子设备 运输设备 836,143.47 550,228.22 办公设备及其他 3,610,510.67 -53,886.95 2,316,664.31 8、无形资产 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 无形资产 69,520,339.91 68,902,839.91 617,500.00 69,598,339.91 68,902,839.91 695,500.00 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 86 (1) 无形资产变动情况 单位:元 币种:人民币 种类 取 得 方 式 实际成本 期初数 本 期 增 加 本 期 转 出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩 余 摊 销 期 限 青鸟 CASE 系 统 购 入 3,000,000.00 300,000.00 2,700,000.00 300,000.00 36 个 月 青鸟商用自动 化系统 购 入 13,640,200.00 5,456,080.18 8,184,119.82 5,456,080.18 36 个 月 青鸟区域清算 及电子联行业 务系统 购 入 39,589,400.00 15,835,759.82 23,753,640.18 15,835,759.82 42 个 月 移动目标调度 报警监控系统 购 入 43,100,000.00 19,394,999.83 23,705,000.17 19,394,999.83 72 个 月 JB－CNI 分布 式网络犯罪系 统 购 入 33,250,000.00 23,275,000.08 9,974,999.92 23,275,000.08 72 个 月 JBSCADA-2000 购 入 6,630,000.00 4,641,000.00 1,989,000.00 4,641,000.00 12 个 月 ORACLE ERP 软 件 购 入 780,000.00 695,500.00 78,000.00 162,500.00 617,500.00 95 个 月 合计 / 139,989,600.00 69,598,339.91 0 0 78,000.00 70,469,260.09 69,520,339.91 / (2) 无形资产减值准备 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 青鸟 CASE 系统 300,000.00 0 0 300,000.00 青鸟商用自动化系统 5,456,080.18 0 0 5,456,080.18 青鸟区域清算及电子联行业务系统 15,835,759.82 0 0 15,835,759.82 移动目标调度报警监控系统 19,394,999.83 0 0 19,394,999.83 JB－CNI 分布式网络犯罪系统 23,275,000.08 0 0 23,275,000.08 JBSCADA-2000 4,641,000.00 0 0 4,641,000.00 合计 68,902,839.91 68,902,839.91 9、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位: 币种: 项目 期末数 期初数 担保借款 162,000,000.00 130,000,000.00 合计 162,000,000.00 130,000,000.00 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 87 10、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄 单位:元 币种: 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 67,079,645.95 0.67 78,908,261.15 0.87 一至二年 28,633,641.83 0.28 5,387,968.60 0.06 二至三年 3,779,453.64 0.04 6,595,817.58 0.07 三年以上 1,259,329.24 0.01 193,357.77 0.00 合计 100,752,070.66 1.00 91,085,405.10 1.00 11、预收帐款： (1) 预收帐款帐龄 单位:币种: 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 15,565,714.56 0.53 24,432,123.97 0.60 一至二年 3,536,616.52 0.12 7,288,251.81 0.18 二至三年 2,136,826.71 0.07 3,138,295.54 0.08 三年以上 8,226,130.35 0.28 5,730,439.01 0.14 合计 29,465,288.14 1.00 40,589,110.33 1.00 12、应付工资： 单位: 币种: 项目 期末数 期初数 工资 0 21,927.55 合计 0 21,927.55 13、应付股利： 单位: 币种: 项目 期末数 期初数 90,605.48 92,165.48 合计 90,605.48 92,165.48 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 88 14、应交税金： 单位: 币种: 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 8,512,277.62 390,989.57 营业税 331,467.29 374,264.30 个人所得税 117,550.23 37,343.78 城建税 -39,406.21 -34,424.54 合计 768,173.11 8,921,888.93 / 15、其他应付款： (1) 其他应付款帐龄 单位: 币种: 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 93,762,189.31 0.86 329,688,083.79 0.96 一至二年 2,038,655.66 0.02 7,330,790.95 0.02 二至三年 7,070,975.59 0.07 5,598,411.94 0.02 三年以上 5,537,775.21 0.05 374,104.91 0.00 合计 108,409,595.77 1.00 342,991,391.59 1.00 16、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 净利润 46,263,164.22 加：年初未分配利润 -621,990,037.44 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 未分配利润 -575,726,873.22 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 89 17、主营业务收入及主营业务成本 (1) 分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业 2,456,233.98 2,411,621.66 信息技术业 317,607,136.39 301,573,737.98 451,383,282.52 424,268,842.52 抵消后合计 317,607,136.39 301,573,737.98 453,839,516.50 426,680,464.18 18、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 1,632,802.73 1,036,994.32 城建税 787,130.97 521,958.79 教育费附加 337,341.74 223,696.56 合计 2,757,275.44 1,782,649.67 / 19、投资收益 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 其中：按权益法确认收益 9,099,093.55 -192,475,761.18 长期股权投资差额摊销 -5,788,425.08 -2,162,839.89 股权投资转让收益 198,380,846.61 长期投资收益减值准备 -558,094.05 合计 201,133,421.03 -194,638,601.07 (八)关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册 地址 主营业务 与本公 司关系 经济性 质 法人代表 北京北大青鸟有 限责任公司 北京 技术开发、技术服务、技术转让、技术 咨询、销售计算机软硬件等 控股股 东 有限责 任公司 许振东 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:元 币种:人民币 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 北京北大青鸟有限责任公司 14,000 14,000 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 90 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 关联方名称 所持股份期 初数 所持股份比例 期初数（％） 所持 股份 增减 所持股份增减 比例（％） 所持股份期 末数 所持股份比例 期末数（％） 北京北大青 鸟有限责任 公司 6,357.88 20.88 6,357.88 12.79 4、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 与本公司关系 北京北大青鸟软件系统有限公司 其它关联关系 北京北大青鸟软件工程有限公司 其它关联关系 北京北大高科技产业投资有限公司 联营公司 北京北大青鸟安全系统工程技术有限公司 股东的子公司 北京北大青鸟环宇科技股份有限公司 股东的子公司 北京北大青鸟集成电路有限公司 股东的子公司 北京北大青鸟计算机智能技术有限公司 股东的子公司 北京北大青鸟教育有限公司 股东的子公司 北京北大青鸟网络通信技术有限公司 其它关联关系 北京北大文化发展有限公司 其它关联关系 北京地业房地产开发有限公司 其它关联关系 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 合营公司 北京青鸟商务应用技术发展有限公司 其它关联关系 北京青鸟商用系统科技有限公司 联营公司 北京青鸟中交科技有限公司 其它关联关系 北京青鸟保信科技有限公司 其它关联关系 河北北大青鸟环宇消防设备有限公司 控股子公司 深圳市北大青鸟科技有限公司 股东的子公司 深圳市桑夏高科技股份有限公司 其它关联关系 深圳中环宇电子有限公司 其它关联关系 中青报业传媒发展有限公司 股东的子公司 沈阳北大青鸟商用信息系统有限公司 其它关联关系 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 联营公司 武汉北大青鸟网软有限公司 其它关联关系 西部北大青鸟投资有限公司 股东的子公司 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 91 5、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联方 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 北京北大青鸟环 宇科技股份有限 公司 市场价 1,143,506.82 0.38 24,684.62 0.01 北京北大青鸟教 育有限公司 市场价 500,000.00 0.17 106,000.00 0.02 北京青鸟蒙电信 息技术有限公司 市场价 3,842,155.28 1.27 2,696,952.22 0.63 深圳市北大青鸟 科技有限公司 市场价 0 2,325,037.90 0.54 深圳中环宇电子 有限公司 市场价 0 341,880.36 0.08 武汉北大青鸟网 软有限公司 市场价 3,999,444.45 1.33 232,384.62 0.05 北京青鸟商用系 统科技有限公司 市场价 1,777,777.72 0.59 0 北京北大青鸟集 成电路有限公司 市场价 261,022.92 0.09 0 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联方 关联 交易 内容 关联交 易定价 原则 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 北京北大青鸟安 全系统工程技术 有限公司 市场价 3,369,965.86 1.06 9,208,744.44 2.03 北京北大青鸟环 宇科技股份有限 公司 市场价 131,232.54 0.04 357,649.58 0.08 北京北大青鸟集 成电路有限公司 市场价 0 87,894.87 0.02 北京青鸟蒙电信 息技术有限公司 市场价 1,198,082.57 0.38 3,938,732.66 0.87 北京青鸟商用系 统科技有限公司 市场价 0 1,359,277.78 0.30 河北北大青鸟环 宇消防设备有限 公司 市场价 0 1,235,630.35 0.27 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 92 深圳市北大青鸟 科技有限公司 市场价 0 3,798,564.53 0.84 武汉北大青鸟网 软有限公司 市场价 414,468.73 0.13 49,991.45 0.01 北京青鸟商务应 用技术发展有限 公司 市场价 275,189.76 0.09 0 (3) 关联担保情况 （1）2006 年 3 月由北京北大青鸟有限责任公司、中青报业传媒发展有限公司提供保证， 与中国农业银行签订 10000 万元短期借款合同，期限为 1 年。 （2）2006 年 11 月由北京北大青鸟有限责任公司提供保证，与华夏银行中关村支行签订 6200 万元短期借款合同， 期限为 1 年。 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 6,913,281.12 7,083,376.32 应收账款 武汉北大青鸟网软有限公司 55,610.75 58,490.00 应收账款 北京青鸟商用系统科技有限公司 0 582,741.00 应收账款 北京北大青鸟安全系统工程技术有限公司 3,000.00 0 应收账款 深圳市北大青鸟科技有限公司 0 4,559,241.27 应收账款 北京青鸟商务应用技术发展有限公司 321,972.02 0 预付账款 北京北大青鸟计算机智能技术有限公司 200,000.00 200,000.00 预付账款 北京北大青鸟网络通信技术有限公司 0 132,220.09 预付账款 沈阳北大青鸟商用信息系统有限公司 50,000.00 50,000.00 预付账款 深圳市北大青鸟科技有限公司 0 1,797,992.02 预付账款 北京北大青鸟环宇科技股份有限公司 160,619.75 615,188.68 预付账款 武汉北大青鸟网软有限公司 1,043,743.37 128,450.00 其他应收款 北京北大青鸟环宇科技股份有限公司 3,992,406.06 9,002,749.04 其他应收款 北京北大青鸟有限责任公司 0 403,282.00 其他应收款 北京北大文化发展有限公司 0 1,000,000.00 其他应收款 北京地业房地产开发有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 其他应收款 深圳中环宇电子有限公司 6,201,061.63 6,201,061.63 其他应收款 北京北大高科技产业投资有限公司 95,797,450.67 95,797,450.67 其他应收款 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 99,050,000.00 149,050,000.00 其他应收款 北京北大青鸟安全系统工程技术有限公司 1,468,417.10 0 其他应收款 北京北大青鸟教育有限公司 0 217,881.41 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 93 应付账款 北京北大青鸟安全系统工程技术有限公司 0 28,512.30 应付账款 北京北大青鸟环宇科技股份有限公司 863,843.00 345,817.35 应付账款 北京北大青鸟计算机智能技术有限公司 0 497,310.26 应付账款 北京北大青鸟网络通信技术有限公司 0 132,220.09 应付账款 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 4,615,753.52 3,945,088.48 应付账款 北京青鸟商务应用技术发展有限公司 27,250.00 27,250.00 应付账款 深圳中环宇电子有限公司 649,999.98 649,999.98 应付账款 西部北大青鸟投资有限公司 0 60,950.00 其他应付款 北京北大青鸟环宇科技股份有限公司 297,786.41 297,786.41 其他应付款 北京北大青鸟有限责任公司 3,304,189.64 63,366,867.57 其他应付款 北京青鸟中交科技有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 其他应付款 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 0 928,866.20 其他应付款 武汉北大青鸟网软有限公司 100,000.00 0 应付账款 深圳市桑夏高科技股份有限公司 0 86,526.62 其他应付款 北京北大青鸟软件工程有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00 其他应付款 沈阳北大青鸟商用信息系统有限公司 1,578,577.00 1,578,577.00 其他应付款 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 186,300.00 0 其他应付款 北京北大青鸟安全系统工程技术有限公司 1,299,518.76 0 (九)或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 2006 年 5 月，王建平诉本公司控股子公司麦科特光电及其下属公司深圳青鸟光电有限公司《离职协议书》纠纷 一案已经深圳仲裁委员会以（2006）深仲裁字第 1020 号《裁决书》裁决在案。经裁决，我方败诉。应支付王建 平工资补偿金 166,058.28 元。本年度公司对此或有事项，计提诉讼金额 166,058.28 的预计负债。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响: 截止 2006 年 12 月 31 日公司没有为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债。 3、其他或有负债及其财务影响: 本公司控股子公司麦科特光电报告期内诉讼情况如下： 原 告 被 告 案 由 标的（万元） 起诉时间 裁判结果 目前状态 麦科特光电股份 有限公司 北京东英视讯科技发 展有限公司 买卖合同纠纷 112.70 2003 年 4 月 本公司胜诉 目前正在执行中，未找到对 方财产 麦科特光电股份 有限公司 麦科特集团高新技术 有限公司 张宏洋 房地产转让 1,900.00 2003 年 5 月 本公司胜诉 目前正在执行，已收回 350 万元 麦科特光电股份 有限公司 深圳市美格高科教设 备有限公司、香港俊嘉 科技有限公司 借款合同纠纷 155 万元 2003 年 3 月 同时香港俊嘉科技有限公司 在俊嘉出资额 160 万元的股 权被冻结 麦科特光电股份 有限公司 惠州玛骐摩托车有限 公司 深圳市玛骐科技集团 有限公司 借款合同纠纷 485.00 2003 年 6 月 本公司胜诉 目前正在执行中 麦科特光电股份 深圳市亚科德数码有 买卖合同纠纷 58.00 2004 年 10 月 本公司胜诉 目前正在申请执行中 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 94 原 告 被 告 案 由 标的（万元） 起诉时间 裁判结果 目前状态 有限公司 限公司 浙江省广电科技 股份有限公司 深圳中环宇光电科技 有限公司 买卖合同纠纷 12.50 2003 年 7 月 本公司败诉 执行中，对方未查封财产 武汉华工正源光 子技术有限公司 深圳中环宇光电科技 有限公司 买卖合同 230 万元 2004 年 8 月 中环宇败诉 已查封基本户及部分资料， 并支付了 363,943.30 元（基本 户） 深圳中环宇光电 科技有限公司 深圳市普华数码技术 有限公司 买卖合同纠纷 22.80 2004 年 11 月 本公司胜诉 尚未执行到财产 思华科技（上海） 有限公司 深圳中环宇光电科技 有限公司 买卖合同 货款 67 万 2005 年 11 月 司法调解 结案 深圳中环宇光电 科技有限公司 国安浏阳宽带数据通 信有限责任公司 买卖合同 本金 339.4 万 2005 年 11 月 司法调解 执行中 深圳中环宇光电 科技有限公司 广东盈通网络投资有 限公司 买卖合同 173.93 万元 2006 年 11 月 尚未开庭 深圳青鸟光电有 限公司 深圳市普华数码技术 有限公司 买卖合同 9 万元 2004 年 10 月 胜诉执行 执行部分财产 王建平 深圳青鸟光电有限公 司 劳动仲裁 工资补偿金 16.5 万 元 2006 年 5 月 我方败诉 已经申请执行 深圳青鸟光电有 限公司 张树武 赠与纠纷 房屋购入价约 62 万 一审胜诉 一审胜诉 深圳中环宇光电 科技有限公司 深圳市泰勒交通设施 有限公司 买卖合同 本金 98.42 2006 年 4 月 司法程序中 (十)承诺事项： 本公司在报告期内无需披露的承诺事项。 (十一)资产负债表日后事项： 本公司在报告期内无需披露的资产负债表日后事项。 (十二)其他重要事项： （一）重大资产购买及出售事宜 经 2006 年 12 月 19 日召开的第七届董事会第八次（临时）会议审议通过，本公司拟购买麦科特光电股份有限公 司所持深圳青鸟光电有限公司 94.84%的股权及相关债权、广州北大青鸟商用信息系统有限公司 90%的股权、惠州 明港光机电有限公司 45%的股权及相关债权与债务、麦科特光电生产基地相关实物资产及其他债权债务，受让价 款共计 193,414,699.99 元。2006 年 12 月 20 日，本公司与麦科特光电及其他相关各方签署了资产转让协议。 同时，本公司拟出售实际持有的麦科特光电 29.9%的股权及采用多方协议的方式收回的相关债权（即拟增购麦科 特光电 21.207%的股份已支付的款项，因未获得中国证监会要约收购豁免的批准，未办理股权过户而形成的债 权），价款共计 2.9 亿 元。其中：以 169,667,161.83 元向宜华企业（集团）有限公司转让本公司实际持有的 麦科特光电 29.9%的股权，以 120,332,838.17 元的价格转让相关债权。2006 年 12 月 19 日，本公司与宜华集团 及其他相关方签署了资产转让协议。 本次资产购买、出售构成公司重大资产购买、出售行为，需经中国证券监督管理委员会审核同意，在公司 股东大会审议批准后实施。本次重大资产购买、出售完成后，公司将不再持有麦科特光电的股权。 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告 95 （二）本公司于 2007 年 1 月 15 日召开第三十六次(临时)股东大会，会议审议通过关于投资参股领锐资产管理股 份有限公司的议案，拟向其投资 1.5 亿元。 （三）本公司控股子公司麦科特光电 2001 年 6 月 8 日董事会第十一次会议作出决议，与原控股股东麦科特集团 有限公司签署“购买公司现办公场所及车位使用权意向书”，拟向麦科特集团有限公司购买麦科特中心 14、15 和 16 楼及地下 4 个停车位，建筑面积为 1,448.10 平方米，购买价格在双方委托评估机构对上述房地产进行评估 后另行协商。麦科特光电在签定意向书后向麦科特集团有限公司预付人民币 6,500,000.00 元。麦科特集团有限 公司已作出书面承诺，保证抓紧办理国有土地使用证和房地产权证的产权登记手续，并及时将上述房屋和地下车 位的产权登记在麦科特光电名下。 十二、备查文件目录 1、（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 董事长：徐祗祥 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年 4 月 18 日