600617_2001_国新能源_联华合纤2001年年度报告_2002-04-17.txt

上 海 联 华 合 纤 股 份 有 限 公 司 SHANGHAI LI ANHUA FI BRE CORP. 2001 年年度报告 2002 年 4 月 上海联华合纤股份有限公司 2001 年度报告 目 录 重要提示 （一） 公司基本情况简介 （二） 会计数据和业务数据摘要 （三） 股本变动及股东情况 （四） 董事、监事、高级管理人员及员工情况 （五） 公司治理结构 （六） 股东大会情况简介 （七） 董事会报告 （八） 监事会报告 （九） 重要事项 （十） 财务报告 （十一）备查文件目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 本次董事会董事姜涌先生、董事张行女士、董事杨铨谟先生未参加会议， 董事张行女士、董事杨铨谟先生书面委托董事刘作亮先生代为行使表决权。 一、 公司基本情况简介 （一）公司名称 公司法定中文名称: 上海联华合纤股份有限公司 公司英文名称及缩写: Shanghai Lian Hua Fibre Corporation ( LH FIBRE) （二）公司法定代表人: 刘作亮 （三）公司董事会秘书: 冯颖明 联系电话：021-59528713、021-68862188 传真：021-59528433、021-68862199 E-Mail：lh-zb@lh- （四）公司注册地址: 上海市浦东新区恒大路 62 号 公司办公地址: 上海市嘉定区沪宜公路 4290 号 邮政编码: 201800 网址：http : // www.lh- E-Mail：lhfibre@ （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 香港《文汇报》 刊登公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：上海市浦东南路 360 号新上海国际大厦 15 楼 E 座 （六）公司股票上市交易所: 上海证券交易所 股票简称: 联华合纤 联华 B股 股票代码: 600617 900913 （七）公司的其他有关资料 1、首次注册日期：1992 年 8 月 17 日 2、注册地址：上海市浦东新区恒大路 62 号 3、变更注册日期：2002 年 1 月 7 日 4、企业法人营业执照注册号：019011（市局） 5、税务登记号码：310042607220384 6、公司未流通股票托管机构：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 7、公司聘请的会计师事务所名称和地址 A、上海上会会计师事务所 上海市四川北路 1318 号福海商业中心 9 楼 B、沪江德勤会计师事务所 上海市黄浦路 99 号上海滩国际大厦 16 楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度会计数据和业务数据摘要 项 目 单位：元 1、利润总额 271, 882. 24 2、净利润 1, 128, 163. 45 3、扣除非经常性损益后的净利润 - 404, 219. 49 4、主营业务利润 18, 785, 716. 15 5、其他业务利润 - 775, 336. 34 6、营业利润 - 1, 530, 921. 22 7、投资收益 610, 463. 32 8、补贴收入 391, 000. 00 9、营业外收支净额 801, 340. 14 10、经营活动产生的现金流量净额 - 20, 347, 451. 17 11、现金及现金等价物净增加额 - 13, 688, 687. 30 注： ① 按国内、国际会计准则审计所产生的净利润差异说明 公司本年度经上海上会会计师事务所审计的净利润为 112.8 万元，经沪江德 勤会计师事务所按国际会计准则审计的净利润为 9.4 万元，差异 103.4 万元。 单位:万元 净资产(亏损) 净利润(净资产负数) 按国际会计准则(或其他准则) 28,881.8 9.4 1、重估以外币为本位币之货币性资产、负债及固 定资产 -1,246.8 - 2、固定资产折旧政策差异 628.3 84.7 4、以前年度利息资本化差异 1,385 - 5、其他 78.7 18.7 按《企业会计准则》 28,480.5 112.8 ② 扣除非经常性损益项目和涉及金额 投资收益 518,893.82 处理固定资产净损益 681,139.12 增值税返还 332,350.00 涉及金额合计 1,532,382.94 （二）截止报告期公司近三年主要会计数据和财务指标 项 目 单位 2001 年 2000 年 1999 年 1、主营业务收入 万元 32,311.77 41,430.44 27,825.45 2、净利润 万元 112.82 619.22 524.99 3、总资产 万元 56,456.16 53,244.37 52,408.35 4、股东权益（不含少数股东权益） 万元 28,480.48 28,364.15 28,179.64 5、每股收益（摊薄） 元/股 0.007 0.037 0.0314 6、每股收益（加权） 元/股 0.007 0.037 0.0314 7、扣除非经常性损益的每股收益 元/股 -0.002 0.0375 0.03 8、每股净资产（摊薄） 元/股 1.70 1.70 1.69 9、调整后的每股净资产 元/股 1.60 1.60 1.60 10、每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 -0.12 0.12 0.19 11、净资产收益率（摊薄） % 0.40 2.18 1.86 12、净资产收益率（加权） % 0. 40 2. 18 1. 86 13、扣除非经常性损益的加权 平均净资产收益率 % - 0. 14 2. 20 0. 037 （三）利润分配表附表 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 摊薄 加权 摊薄 加权 主营业务利润 6.60 6.96 11.24 11.24 营业利润 -0.54 -0.58 -0.92 -0.92 净利润 0.40 0.42 0.67 0.67 扣除非经常性 损益后的净利润 -0.14 -0.14 -0.002 -0.002 （四） 股东权益变动情况 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 167,194,800 57,835,729.14 29,029,266.23 6,924,823.00 29,581,712.76 283,641,508.13 本期增加 0 0 52,050.15 5,650.05 1,111,213.30 101,163,263.45 本期减少 0 0 0 0 0 0 期末数 167,194,800 57,835,729.14 29,081,316.38 6,930,473.05 30,692,926.06 284,804,771.58 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股本变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次增减( +, - ) 本次变动后 其他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 85, 194, 800 - 18, 558, 440 66, 636, 360 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 66, 636, 360 0 66, 636, 360 境外法人持有股份 18, 558, 440 - 18, 558, 440 0 2、募集法人股份 27, 000, 000 0 27, 000, 00 3、境外法人持有股份 10, 000, 000 - 10, 000, 000 0 未上市流通股份合计 122, 194, 800 - 28, 558, 440 93, 636, 360 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 9, 000, 000 0 9, 000, 000 2、境内上市的外资股 36, 000, 000 +28, 558, 440 64, 558, 440 已上市流通股份合计 45, 000, 000 +28, 558, 440 73, 558, 440 三、股份总数 167, 194, 800 0 167, 194, 800 2、股票发行与上市情况 到报告期末为止的前三年本公司未发行过股票。 报告期内本公司没有送股，转增股本，配股，增发新股，吸收合并等情况， 因此，股份总数并未发生变动。 报告期内本公司外资股 28, 558, 440 股经中国证监会“ 证监公司字[ 2001] 97 号” 文和上海市外资委“ 沪外资委批字（2001）第 334 号” 文批准，并经上海 证券交易所安排自 2001 年 10 月 31 日起在上海证券交易所上市流通。股本结构 发生变化。 3、本公司内部职工股已于 1994 年 3 月上市交易。 （二）股东情况介绍 1、 报告期末股东总数 17, 314 户，其中 A 股股东 8, 309 名, B 股股东 9, 005 名。 2、主要股东持股情况 股东名称 年末持股( 单位：股) 持股比例 上海化纤( 集团) 有限公司 24, 870, 960 14. 88 中信兴业信托投资公司 15, 989, 220 9. 56 香港佳运集团有限公司 14, 437, 518 8. 64 中国银行上海分行 12, 309, 480 7. 36 上海市上投实业投资有限公司 11, 949, 480 7. 15 上海新纺织经营开发有限公司 11, 328, 480 6. 78 冠亚国际有限公司 5, 000, 000 2. 99 上海爱建股份有限公司 3, 261, 870 1. 95 上海嘉盛投资咨询有限公司 3, 012, 270 1. 80 珍德塑胶有限公司 1, 674, 000 1. 00 说明： （1）第一名与第六名股东存在关联关系，均为上海纺织控股（集团）公司 控股企业。此外公司无法知晓前十名股东中其余八名股东之间是否存在关联关 系。 （2）第三名与第七名股东为外资股东。 （3）截至本报告时，本公司原发起人法人股主要股东发生了股权划转： •2001 年 11 月 14 日和 2001 年 11 月 21 日上海化学纤维（集团）有限公司 以及上海新纺织经营开发有限公司的共同股东单位（集团母公司）- - 上海纺织 控股（集团）公司与上海国际集团有限公司分别签署了《国有法人股股权划转 协议》和《国有法人股股权托管协议》，将上海化学纤维（集团）有限公司和 上海新纺织经营开发有限公司分别持有的上海联华合纤股份有限公司国有法人 股合计 28, 588, 440 股股权全部划转给上海国际集团有限公司，并在该国有法人 股股权划转事宜获得国家有关部门批准生效之前将除处置权外所有权利委托上 海国际集团有限公司行使。与此相关的信息本公司已分别于 2001 年 11 月 17 日 和 11 月 23 日在《上海证券报》和香港《文汇报》披露。目前上述划转正在国 家有关部门审批过程中； • 上海市上投实业投资有限公司将其所持有的本公司国有法人股 9, 519, 480 股全部有偿转让给上海国际集团有限公司，原与上海久事公司签订的本公司国 有法人股有偿转让协议已撤消。与此相关的信息本公司已分别于 2001 年 11 月 17 日、11 月 23 日和 2002 年 2 月 2 日在《上海证券报》和香港《文汇报》披 露。目前上述转让正在国家有关部门审批过程中。 上述划转和转让批准生效后，上海国际集团有限公司将持有本公司国有法 人股 38, 077, 920 股，占总股份的 22. 77%，成为第一大股东； • 上海市上投实业投资有限公司是上海国际集团有限公司的控股子公司； • 中信兴业信托投资公司将其持有的本公司国有发起人法人股 14279220 股 全部有偿转让给北京创业园科技投资有限公司，原与大唐电信科技股份有限公 司签订的本公司国有法人股有偿转让协议予以解除，该转让尚需经有关部门批 准生效。与此相关的信息本公司已分别于 2001 年 1 月 12 日和 2002 年 1 月 5 日 在《上海证券报》和香港《文汇报》披露； • 香港佳运集团有限公司将其持有的本公司外资法人股中的 1, 000 万股有 偿转让给冠亚国际有限公司，与此相关的信息本公司已于 2001 年 1 月 10 日在 《上海证券报》和香港《文汇报》披露； 3、公司实际控制人的基本情况 （1）原公司实际控制人的情况介绍 上海化学纤维（集团）有限公司，法定代表人郑伟康，1994 年 12 月注册 成立，注册资本人民币 2. 59 亿元。组织形式为国有独资公司，上海纺织控股 （集团）公司持有其 100%的股权。公司的经营范围为化学纤维及制品，化纤用 浆粕，帘子线及布，钢材，有色金属，棉短线，合成纤维单体，合成纤维聚合 物等。在报告期内对本公司仍有实际控制权。报告期内其所持股份未发生质押 或冻结情况。 上海纺织控股（集团）公司，法定代表人朱匡宇，1995 年 5 月注册成立， 系由上海市纺织工业局、上海市纺织国有资产经营管理公司改制组建的国有独 资授权经营公司，注册资本人民币 64 亿元。公司的经营范围为市国资委授权范 围内的国有资产经营与管理，产权经纪。 （2）现公司实际控制人的情况介绍 上海国际集团有限公司成立于 2000 年 4 月 20 日，注册资本为人民币 50 亿 元，法定代表人周有道，组织形式为有限责任公司。公司股东的股权结构为上 海市财政局持有 66. 7%的股权和上海市国有资产经营公司持有 33. 3%的股权。经 营范围为经营国有资产和国有股权，开展投资业务、资本运作、资产管理和咨 询服务、招标。 上海国有资产经营有限公司，法定代表人祝世寅，是经上海市人民政府批 准于 1999 年 9 月 24 日注册成立的国有独资有限责任公司，是跨行业、跨部门 和跨所有制进行资本运作的综合性资产经营公司，注册资本人民币 25 亿元。公 司主要受政府委托进行资本运作，同时自主开展资产经营和产权交易经纪、财 务顾问、投资咨询等相关中介服务。 四、董事、监事、高级管理人员及员工情况 ( 一) 基本情况 1、现任董事、监事和高级管理人员持股及年度报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任 期 年初/年末持股数 变动量 增/减原因 刘作亮 董事长 男 53 01. 12. 24- 02. 6. 14 0 0 原不持股 廖超然 副董事长 男 61 99. 06. 15- 02. 06. 14 0 0 原不持股 姜 涌 副董事长 男 48 01. 6. 5 - 02. 6. 14 0 0 原不持股 张 行 董事总经理 女 41 01. 12. 24- 02. 6. 14 0 0 原不持股 杨铨谟 董事 男 71 99. 6. 15- 02. 6. 14 0 0 原不持股 贾春荣 董事 男 54 99. 6. 15- 02. 6. 14 0 0 原不持股 王 兵 董事 男 33 01. 6. 5- 02. 6. 14 0 0 原不持股 刘 涓 董事 女 40 01. 6. 5- 02. 6. 14 0 0 原不持股 宗德奎 董事 男 50 01. 12. 24- 02. 6. 14 0 0 原不持股 魏 斌 董事 男 30 01. 6. 5- 02. 6. 14 0 0 原不持股 顾维骏 董事 男 65 99. 6. 15- 02. 6. 14 0 0 原不持股 王关根 监事长 男 55 99. 6. 15- 02. 6. 14 0 0 原不持股 姜爱华 副监事长 女 38 01. 6. 5- 02. 6. 14 0 0 原不持股 吴树楠 监事 男 49 99. 6. 15- 02. 6. 14 0 0 原不持股 谢瑶民 监事 女 56 99. 6. 15- 02. 6. 14 0 0 原不持股 曹 茜 监事 女 44 99. 6. 15- 02. 6. 14 0 0 原不持股 王 鹰 监事 男 50 99. 6. 15- 02. 6. 14 0 0 原不持股 黄世权 监事 男 50 01. 6. 5- 02. 6. 14 0 0 原不持股 金治平 监事 男 52 99. 6. 15- 02. 6. 14 0 0 无变化 钱国邦 监事 男 49 99. 6. 15- 02. 6. 14 0 0 无变化 徐 欣 监事 男 52 99. 6. 15- 02. 6. 14 0 0 无变化 须洪良 监事 男 36 99. 6. 15- 02. 6. 14 0 0 无变化 瞿承康 副总经理 男 44 01. 12. 24- 02. 6. 14 0 0 原不持股 邵东亚 副总经理 男 28 01. 12. 24- 02. 6. 14 0 0 原不持股 冯颖明 董秘 男 30 01. 12. 24- 02. 6. 14 0 0 原不持股 赖宗仁 总会计师 男 60 99. 6. 15- 02. 6. 14 1000 2700 二级市场增 持、已锁定 说明：董事、监事在股东单位任职情况： （1） 副董事长廖超然任香港佳运集团有限公司总裁； （2） 董事杨铨谟任上海爱建股份有限公司执行董事、总经理顾问； （3） 董事贾春荣任上海市上投投资管理公司副总经理； （4） 董事刘涓任中国银行上海市分行业务部副经理； （5） 监事长王关根任上海纺织发展总公司副总经理； （6） 监事吴树楠任上海爱建股份有限公司审计部经理； （7） 监事曹茜在中国银行上海市分行资产保全处任职； （8） 监事王鹰任上海市上投投资管理公司业务三部副经理； （9） 监事黄世权任香港佳运集团有限公司财务经理。 2、年度报酬情况 上述人员中除赖宗仁、金治平、钱国邦、徐欣、须洪良在本公司领取报酬 外，其余人员都不在本公司领取报酬（新任总经理、副总经理和董秘尚未开始 在公司领取报酬），均在股东单位或其关联单位领取报酬。年度报酬总额为 18. 7 万元，其中领取年度报酬 2- 3 万元 1 人，3- 4 万元 3 人，4 万元以上 1 人 （原总经理钱大栋、副总经理 Rocky Li n、毛佩麟于 2001 年 12 月离职，原董秘 李寿南于 2001 年 9 月退休，任职期间共领取报酬 47 万元，其中 30 万元 1 人， 4- 8 万元 3 人）。 3、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员及原因 因大股东股权变动，董事李克让、郑伟康、钱大栋已辞去董事职务，钱大 栋不再担任总经理职务，Rocky Li n、毛佩麟不再担任副总经理职务，李寿南不 再担任董秘，于 2001 年 9 月退休。经 2001 年 12 月 24 日召开的公司 2001 年临 时股东大会选举通过，刘作亮、张行和宗德奎当选董事。2001 年 12 月 24 日召 开的公司三届十次董事会决议聘任张行为公司总经理，瞿承康、邵东亚为公司 副总经理，冯颖明为董秘。 （二）公司员工的数量、专业构成、专业教育程度及退休职工人数情况 至 2001 年 12 月 31 日，公司拥有员工 576 人，其中生产人员 501 人，技术 人员 27 人，销售人员 13 人，财务人员 4 人，行政人员 18 人，其他 13 人, 生产 管理人员中具有高级技术职称的有 6 人，中级技术职称的有 23 人，初级技术职 称的有 18 人。公司现有退休职工 53 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范 运作，加强信息披露工作。公司目前正按照《上市公司治理准则》研究修改 《公司章程》，着手起草制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《财务、会计管理和内控制度》和《信息披露管理办 法》等。 1、股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地 位，能够充分行使自己的权利；能够严格按照股东大会规范意见的要求召开股 东大会，并有律师见证。关联交易公平合理，关联股东在表决时回避。 2、控股股东与公司：控股股东通过股东大会依法行使表决权，没有直接或 间接干预公司决策和生产经营活动。公司在业务、人员、资产、机构和财务方 面均独立于控股股东。 3、董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董 事，董事会的人数及人员符合要求。公司董事了解董事的权利、义务和责任。 公司目前正在抓紧确定独立董事人选，建立独立董事制度和董事会专门委员 会，进一步完善董事选聘程序。 4、监事和监事会：公司监事会的人数及人员符合有关要求，公司监事认真 履行职责，对公司财务及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规 性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董 事、监事和公司高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘 任公开透明，符合法律、法规的规定。 6、相关利益者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工及其他利益 相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康的发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待 股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、正 确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得，及时披 露大股东及实际控制人的资料和股份变化情况。 （二）独立董事履行职责 公司董事会根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》 的规定，正积极起草和修订相关规则，物色独立董事人选，在 2002 年 6 月 30 日前按照有关规定建立独立董事制度。 六、股东大会情况简介 2001 年本公司共召开股东大会 2 次，股东大会的通知、召集、召开、决议 及信息披露的情况如下： （一）本公司 2001 年 4 月 20 日在《上海证券报》和香港《文汇报》上刊登 关于召开 2000 年度股东大会的通知及会议议题。该次股东大会于 2001 年 6 月 1 日下午 1: 30 在上海新东纺大酒店举行。出席会议的股东( 或股东代理人) 97 人，代表股份 115, 418, 273 股，占公司股本总额的 69. 03%（其中 B 股股东代表 31 人，代表股份 842436 股，占公司总股份 0. 5%），符合《公司法》和《公司 章程》的规定。大会审议并以逐项记名投票的表决方式通过如下决议： 1、审议通过了董事会工作报告； 2、审议通过了监事会工作报告； 3、审议通过了公司 2000 年度财务决算； 4、审议通过了公司 2000 年度利润分配方案； 根据孰低原则，可供股东分配的利润为 436. 30 万元, 每 10 股分现金红利 0. 26 元； 5、审议通过了关于续聘上海上会会计师事务所和沪江德勤会计师事务所为公司 审计的会计师事务所的议案； 6、审议通过了董事变更的议案，选举姜涌先生、王兵先生、魏斌先生和刘涓女 士为公司董事； 7、审议通过了监事变更的议案，选举姜爱华女士和黄世权先生为公司监事； 8、审议通过了公司 2000 年度报告及摘要； 9、审议通过了关于修改公司章程有关条款的议案； 10、审议通过向中国证监会申请香港佳运集团有限公司所持有我公司外资发起 人股上市流通； 11、审议通过向中国证监会申请冠亚国际有限公司所持有我公司外资股上市流 通。 国耀律师事务所吕国耀律师与会见证，并出具了《法律意见书》。 本次股东大会决议于 2001 年 6 月 5 日刊登在《上海证券报》和香港《文汇 报》上。 （二）本公司 2001 年 11 月 23 日在《上海证券报》和香港《文汇报》上刊 登关于召开 2001 年度临时股东大会的通知及会议议题。该次临时股东大会于 2001 年 12 月 24 日下午 1: 00 在上海新东纺大酒店举行。出席会议的股东( 或股 东代理人) 127 人，代表股份 105746505 股，占公司股本总额的 63. 25 %（其中 B 股股东代表 31 人，代表股份 21161704 股，占公司总股份 12. 66 %），符合《公 司法》和《公司章程》的规定。大会审议并以逐项记名投票的表决方式通过如 下决议： 1、审议通过修改公司章程； 2、同意李克让先生、郑伟康先生和钱大栋先生辞去董事的职务； 3、选举刘作亮先生、张行女士和宗德奎先生担任公司董事。 国耀律师事务所吕国耀律师与会见证，并出具了《法律意见书》。 本次临时股东大会决议于 2001 年 12 月 26 日刊登在《上海证券报》和香港 《文汇报》上。 七、董事会报告 （一）公司主营业务范围及经营情况 公司以化纤生产为主业，经营范围包括生产聚酯切片、合成纤维及深加工 产品等。公司拥有从聚合、纺丝到织物制造的一条龙生产线。从 2001 年 1 月份 以来，产品销售进入了继 1996、1998 年之后的又一个低谷时期，市场相当低 迷。尽管如此，2001 年，我们还是生产了切片 14600 吨，涤纶纤维 14100 吨， 坯布 720 万米。公司实现主营业务收入 3. 23 亿元，主营业务利润 1878 万元。 其中母公司化纤业务收入 2. 07 亿元，成本 1. 91 亿元，利润 1575 万元，毛利率 7. 73%；子公司贸易业务收入 1. 19 亿元，成本 1. 16 亿元，利润 304 万元，毛利 率 2. 52%。 我们所做的工作有： 1、把新产品开发当作全年工作的重头戏，作为压倒一切的中心任务来抓。为 此根据实际工作的需要，成立了新产品开发室，划拨了新产品开发专项基金， 制定了开发目标，明确了方向，落实了责任，同时, 还健全了新产品开发激励机 制。从“ 思想、组织、领导、经费、措施、人员、奖励” 上做到了七到位，为 新产品开发铺平了道路，先后组织开发出了 DTY 超细旦丝，FDY 细旦丝，X 系列 军工丝，雪绒缎、羽绒缎、联华缎、“ 3010” 等织物产品投放市场。 2、坚持市场的导向作用，在“ 变” 字上动脑筋，一切围着市场转，积极拓展 市场。今年上半年，我们根据市场的变化，大规模压缩常规产品产量，及时组 织力量生产市场需求的产品，不仅细旦、超细旦有大幅度增加，而且色丝的产 量比去年同期有了较大幅度的增长。 3、练好内功，提高操作人员的技术素质和操作技能，适应市场需求。 4、挖掘潜力，节支增效，在“ 降” 字上做文章。今年，在产品大幅度降价的 情况下，我们紧紧抓住原材料、物料消耗这个大头，把原材料、物料消耗作为 降低成本的第一关，把各种费用的控制作为节支的切入点，发挥了考核的经济 杠杆作用。全年在机物料、配件费用、财务、办公、电话费用都比去年同期有 了较大幅度的下降。 5、抓住根本，强化管理，注重信誉，在“ 质” 字上下功夫。在抓好内部质量 的同时，不断改善外部服务环境，努力提高服务质量。 （1）为确保 I SO9002 质量体系认证的有效运行，今年，我们先后三次组织 内审，对查出的不合格项实施了限期整顿，重点整改，明确责任，落实专人的 办法进行了纠正。在 I SO9002 质量体系认证复审合格的基础上，制定和实施了 产品制造过程质量控制点网络图，制定了巡回检查制度，实施了质量跟踪，严 格了质量过程控制，对生产工艺实施了重点控制，层层把关。 （2）在抓内部质量的同时，不断改善外部服务环境，努力提高服务质量， 坚持了一切为用户，一切服务于用户，一切以用户的需求为根本出发点的服务 理念。主动上门服务，主动替用户着想，主动为用户分忧解难。进一步密切了 与用户之间的关系。 （二）公司控股子公司的经营情况及业绩 投资单位名称 投资期限 投资金额 生产经营情况 占注册资本比例% 上海联海房产有限公司 15 年 480 万美元 所建造” 联华大厦” 已 60% 结构封顶, 目前尚未销售 上海联源经贸发展 10 年 450 万人民币 2001 年总利润 10. 9 万元, 90% 有限公司 净利润 9. 2 万元 （三）主要供应商及客户情况 公司在本年度向前五名主要供应商采购原、材料 7810 万元，占公司原、材料 年度采购总额的 39. 2%；公司在本年度向前五名主要客户销售产品 7343 万元， 占公司产品年度销售总额的 22. 72% 。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 化纤行业的供求不平衡现象在 2001 年并未改善，产品价格呆滞、市场低 迷，企业经营面临压力与困难。为缓解市场不景气对企业毛利的严重侵蚀，公 司采取了以下措施： 1、调整产品结构，压缩滞销产品，开发、增产市场适销、看好的新型产品。 2、织技能培训，通过改善、提高操作人员技术素质和操作技能来提升产品品 质。 3、节支增效，严格控制原料、物料的消耗，想方设法降低成本。 4、强化管理，公司积极推行成本战略、质量管理，努力建立一个高效的管理 体系。 5、积极开展资产、资本运作，改善、优化公司的资产结构。 （五）公司投资情况 在报告年度内本公司没有募集资金，也无报告年度之前募集资金的使用延续 到报告年度内。 （六）公司财务状况 项目 2001 年 2000 年 增减幅 度 总资产 564, 561, 561. 35 532, 443, 670. 41 6. 03% 长期负债 0 0 - - - - 股东权益 284, 804, 771. 58 283, 641, 508. 13 0. 41% 主营业务利润 18, 785, 716. 15 26, 335, 215. 56 - 28. 67% 净利润 1, 128, 163. 45 6, 192, 170. 82 - 81. 78% 变动原因： 1、 总资产增加主要是流动资产增加，即因预购原料等增加了预付货款及存货增 加。 2、 股东权益增加主要是本年净利润所致。 3、 主营业务利润因市场疲软，产品销量及价格大幅下降导致下降。 4、 由于主营业务利润下降导致净利润下降。 （七）环境、政策发生变化对公司产生的影响 2002 年是我国入世第一年，根据规则，我国的进口关税将逐步降低。按我国 关税减让表，2002 年与 2001 年相比，化纤长丝及纱线减让 4. 2- 7 个百分点，减 让幅度较大，同时聚酯切片、涤纶取消配额许可证管理，改为自动进口许可管 理，因此我国化纤业将会面临较大的市场竞争压力。对此，我们应对入世后的 机遇和挑战有个正确认识，必须树立辨证的机遇观，既要看到有利的一面，如 加入世贸后，化纤原料、长丝及织物的进口关税进一步下降，在一定程度上有 利于化纤原料的选用和采购，生产成本的下降，发展信心的增强；但更要看到 机遇是潜在的，挑战是现实的，短时期内将会面临更多的竞争压力，甚至是强 劲的冲击。因此，企业必须要增强忧患意识，调整心理预期，化几年时间从技 术、规模、档次、人员结构、销售环境上来一个根本的转变。加快技术创新、 技术改造、知识创新和管理创新的步伐，加快智力资源的开发，以提高产品竞 争力、扩大市场占有率。 （九）新年度的业务发展计划 1、按照重组要求，加快企业转型，剥离不良资产，提高经济效益。 2、化纤生产和销售： （1）强化管理 与国内、外同类企业相比，公司不但在规模上有相当大的差距，在管理上也 亟需进一步提高。2002 年要做的工作很多，重点是整合现有资源，提升核心竞 争力；继续调整产品结构，突出适应市场和科技含量高两大要素；树立成本战 略、质量管理、产品营销与概念营销、考核与激励并重等观念；理顺经营环 节，建立监控机制，严格控制成本与财务风险，强化管理体系。 惟有强化管理，提升产品品质与档次，控制并降低成本，改善公司结构和 产品结构，公司才有可能在激烈的市场竞争中生存下去，才有可能发展壮大。 （2）策略和措施 ①将产品重点放在相对稳定、附加值高的产品拓展上。适当开发产业用， 军转民，出口或进口加工新产品。 ②质量精益求精，加强生产过程中的工艺、设备、操作、检验等各道环节 的检查。 ③进一步降本增效。 ④结合实际情况，进一步搞好公司内部治理结构，精简机构，人员，提高 工作效率。 ⑤完善规章制度。 （十）董事会日常工作情况 1、 报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）2001 年 4 月 18 日公司三届六次董事会在上海举行，应到董事 11 人， 实到董事和董事授权代表 11 名。公司监事长和公司高级管理人员列席了会议。 会议审议并通过了《2000 年度董事会工作报告》、《2000 年度总经理工作报 告》、《公司 2000 年度财务情况报告》、《公司 2000 年年度报告》及摘要、 《公司 2000 年度利润分配预案和 2001 年度利润分配政策》( 根据孰低分配原 则，可供分配的利润为 436. 30 万元，建议每 10 股分现金红利 0. 26 元) 、《董 事变更的议案》、《续聘为公司审计的会计师事务所的议案》、《关于修改公 司章程有关条款的议案》和公司 2000 年度股东大会于 2001 年 6 月 1 日召开的 决议。该决议已于 2001 年 4 月 20 日在《上海证券报》和香港《文汇报》上刊 登。 （2）2001 年 6 月 1 日公司三届七次董事会议在上海新东方酒店召开，应 到董事 11 人，实到董事和董事授权代表 11 名。公司监事长和公司高级管理人 员列席了会议。会议以举手表决方式选举姜涌先生为公司副董事长。该决议刊 登在 2001 年 6 月 5 日《上海证券报》和香港《文汇报》上。 （3）2001 年 8 月 3 日公司三届八次董事会议在上海召开，应到董事 11 人，实到董事和董事授权代表 11 名。公司监事会成员及公司高级管理人员列席 了会议。会议审议并通过了《公司 2001 年度中期报告》及摘要、《公司 2001 年中期不进行利润分配和也不转增股本的报告》和审议通过了《 计提固定资 产、在建工程、无形资产、委托贷款减值准备内部控制制度的议案》。该决议 刊登在 2001 年 8 月 4 日《上海证券报》和香港《文汇报》上。 （4）2001 年 11 月 21 日公司三届九次董事会议在上海海仑宾馆 4 楼会议 室举行, 应到董事 11 人, 实到董事和董事授权代表 11 名。公司监事会成员、公 司高级管理人员和相关人员列席了会议。会议审议并通过了《修改公司章程的 议案》、《更换董事的提案》和公司 2001 年度第一次临时股东大会于 2001 年 12 月 24 日在上海举行。该决议刊登在 2001 年 11 月 23 日《上海证券报》和香 港《文汇报》上。 （5）2001 年 12 月 24 日公司三届十次董事会议在上海新东方大酒店会议 室举行, 应到董事 11 人, 实到董事和董事授权代表 11 名。公司监事会成员、公 司高级管理人员和相关人员列席了会议。会议决议如下：选举刘作亮先生为董 事长；免去钱大栋先生总经理职务、Rocky Li n 副总经理职务、毛佩麟副总经理 职务和李寿南先生董秘职务；聘任张行女士为公司总经理、瞿承康先生、邵东 亚先生为公司副总经理、冯颖明先生为董秘。该决议刊登在 2001 年 12 月 26 日 《上海证券报》和香港《文汇报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况( 包括董事会对股东大会授权事项的执 行情况) 根据孰低分配原则，经 2000 年度股东大会会议决定，公司 2000 年度分现 金红利每 10 股人民币 0. 26 元。该决议已于 2001 年 7 月实施。 （十一）本次利润分配预案及公司 2002 年度利润分配政策 1、按中国注册会计师独立审计准则审计报告 单位：万元 年初未分配利润 2958. 17 加：2001 年度净利润 112. 82 减：提取法定公积金 10% 1. 13 提取法定公益金 5% 0. 57 本年度可供股东分配的利润 3069. 29 按国际会计准则审计报告 年初未分配利润 - 5. 7 加：2001 年度净利润 9. 4 减：提取法定公积金 10% 1. 1 提取法定公益金 5% 0. 6 本年度可供股东分配的利润 2. 0 根据中国证监会孰低原则，按国际会计准则审计报告的可供股东分配的利润 为 2. 0 万元。公司 2001 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 2、 公司 2002 年度利润分配政策 根据中国证监会的有关规定及公司经营情况预测，预计公司 2002 年度利润 分配预案为：年末分配一次，公司 2002 年度实现的净利润及 2001 年度未分配 的利润合并用于 2002 年度股利分配的比例为 20%—30%，分配的形式为派发现金 股息。预计公司 2002 年度不进行资本公积金转增股本。 公司董事会保留根据公司实际情况对上述分配政策进行调整的权利。 （十二）其它报告事项 公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》和香港《文汇报》。 八、监事会报告 （一）监事会会议情况 报告期内公司监事会共召开三次监事会会议。 1、2001 年 4 月 17 日在上海召开了公司三届四次监事会议，应到监事 11 人，实到监事 11 名。审议通过了 2000 年度监事会工作报告、公司 2000 年度报 告及报告摘要和监事变更报告。该决议刊登在 2001 年 4 月 20 日《上海证券 报》和香港《文汇报》上。 2、2001 年 6 月 1 日公司三届五次监事会议在上海新东方大酒店会议室召 开，应到监事 11 人，实到监事 10 名。会议以举手表决方式选举姜爱华女士为 公司副监事长。该决议刊登在 2001 年 6 月 5 日《上海证券报》和香港《文汇 报》上。 3、2001 年 8 月 3 日公司三届六次监事会议在上海纺织发展总公司会议室召 开，应到监事 11 人，实到监事 7 名。会议审议通过《公司 2001 年中期报告》 及摘要、《公司 2001 年中期不进行利润分配和资本公积金转赠股本》和《 计 提固定资产、在建工程、无形资产、委托贷款减值准备内部控制制度的议 案》。该决议刊登在 2001 年 8 月 4 日《上海证券报》和香港《文汇报》上。 （二）报告期内公司监事会监管工作情况 报告期内，监事会按照《公司法》及公司章程的规定，对公司股东大会、董 事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管 理人员的执行职务情况及公司管理制度进行了有效的监督，认真履行了监事会 的职责。监事会认为： 1、报告期内公司董事会和经理班子确实履行了股东大会的各项决议，其决策程 序符合《公司法》及《公司章程》的规定。公司内部建立了较健全的控制制 度，公司董事、经理执行公司职务时，无违反法律、法规、公司章程或损害 公司利益的行为。 2、上海上会会计师事务所和沪江德勤会计师事务所为公司审计所出具的审计报 告正确地、真实地反映了公司 2001 年度的财务状况和经营成果。 3、报告期内，公司未发生收购、出售资产、内幕交易和损害股东利益以及造成 公司资产流失的现象。 5、 关联交易公平，无损害上市公司利益。 九、重要事项 1、本报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内公司董事、高级管理人员没有受到监管部门处罚的情况。 3、本报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 4、报告期内公司无重大关联交易事项。 5、公司重大合同及其履行情况 （1）报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产事项。 （2）报告期内，本公司控股股东与上海国际集团有限公司签署了《国有法人股 股权划转协议》和《国有法人股股权托管协议》，在该国有法人股股权划转事 宜获得国家有关部门批准生效之前将除处置权外所有权利委托上海国际集团有 限公司行使。 （3）重大担保事项： 截止报告期末，公司对外担保人民币共 12, 400 万元，美元 300 万元，明细 如下： 单位：万元 序号 被 担 保 单 位 担保金额 截止期 备注 1 上海国嘉实业股份有限公司 2, 500. 00 2002. 02. 14 对等担保 2 上海国嘉实业股份有限公司 700. 00 2002. 03. 28 对等担保 3 上海国嘉实业股份有限公司 1, 300. 00 2002. 07. 12 对等担保 4 上海联源经贸发展有限公司 200. 00 2002. 06. 18 对等担保 5 上海联源经贸发展有限公司 * 200. 00 2002. 06. 18 对等担保 6 上海太平国际货柜有限公司 * 美金300. 00 2002. 07. 19 对等担保 7 上海嘉宝实业（集团）股份有限公司 1, 500. 00 2002. 08. 26 对等担保 8 中国浦发机械工业股份有限公司 2, 000. 00 2002. 03. . 25 对等担保 9 中国浦发机械工业股份有限公司 2, 000. 00 2002. 04. 25 对等担保 10 中国浦发机械工业股份有限公司 1, 000. 00 2002. 05. 24 对等担保 11 中国华源集团有限公司 1, 000. 00 2002. 03. 17 对等担保 *上海联源经贸发展有限公司为公司的控股子公司 6、聘任会计师事务所情况：2001 年公司续聘上海上会会计师事务所和沪江德勤 会计师事务所为公司审计的会计师事务所. 公司最近二年支付给会计师事务所的 报酬如下： 2001 年 2000 年 上海上会会计师事务所 13 万元 12 万元 沪江德勤会计师事务所 34 万元 31 万元 合 计 47 万元 43 万元 * 以上费用系为公司年度审计费用，此外并无其他费用。 7、报告期内本公司未更改名称及股票名称。 8、本公司及持股 5％以上股东未在指定报纸和网站上刊登过承诺事项。 9、资产负债表日后事项 （1）公司于 2002 年 1 月与上海卢湾财政投资公司共同投资设立“ 上海联华 化纤有限公司” ，注册资本 5, 000 万元人民币，其中公司以经评估后的实物作 价 4, 000 万元出资，占 80%的股份；上海卢湾财政投资公司以现金 1, 000 万元出 资，占 20%的股份。经营期限二十年。有限公司的经营范围是：生产销售聚酯切 片, 各类不同品种的合成纤维及其深加工产品，即现上海联华合纤股份有限公司 的化纤主营业务范围。2002 年 2 月公司决定以机器设备对上海联华化纤有限公 司再增加投资人民币 5, 000 万元。增资后的其注册资本为人民币 10, 000 万元， 其中公司占 90%的股份，上海卢湾财政投资公司占 10%的股份。至报告日，增资 事项尚在办理之中。 （2）龙元建设集团股份有限公司根据上海仲裁委员会 1999 沪裁 (经) 字第 252 号 裁决书，于 2001 年 5 月向上海市第二中级人民法院申请强制拍卖上海 联海房产有限公司的联华大厦，其欠款及罚息总额为人民币 32,598,245 元。 2002 年 3 月 4 日，经双方友好协商，达成和解协议: 上海联海房产有限公司在 2002 年 3 月 6 日前向龙元建设集团股份有限公司支付人民币 1500 万，其同意在 收到上述款项后即停止对联华大厦的拍卖，并解除对联华大厦 50%建筑面积的 保全；上海联海房产有限公司应于 2002 年 9 月 6 日前归还余款，届时龙元建设 集团股份有限公司将解除对联华大厦剩余 50%建筑面积的保全。2002 年 3 月， 公司向上海国际集团有限公司借款 1500 万，并支付给龙元建设集团股份有限公 司，联华大厦 50%建筑面积的保全已被解除。 （3）上海联华合纤股份有限公司于 2002 年 3 月接到上海市第一中级人民法 院（2002）沪一中民三（商）初字第 121 号应诉通知书，上海银行淮海支行起 诉上海国嘉实业股份有限公司，要求其归还 2002 年 2 月 28 日到期的 2500 万元 流动资金贷款及利息、罚息 253674. 28 元。本公司作为第二被告需履行连带责 任。此外，本公司还为上海国嘉实业股份有限公司合计 2000 万元流动资金贷款 提供担保，分别于 2002 年 3 月 28 日到期 700 万元、2002 年 7 月 12 日到期 1300 万元（详见本公司 2002 年 3 月 26 日在《上海证券报》上刊登的临 2002- 008 公告）。 （4）上海联华合纤股份有限公司于 2002 年 3 月接到上海市第二中级人民法 院 2002 沪二中民三（商）初字第 98 号应诉通知书，上海浦东发展银行杨浦支 行因上海国嘉实业股份有限公司没有在规定结息日——2002 年 3 月 20 日履行付 息义务，所以根据借款合同的约定提前到期（原应于 2002 年 3 月 28 日到期） 其 700 万元贷款并提起诉讼，要求其归还 700 万元贷款、107415 元利息及相应 罚息。本公司作为第二被告需履行连带清偿责任（详见本公司 2003 年 3 月 30 日在《上海证券报》上刊登的临 2002- 009 公告）。 十、审计报告 上会师报字(2002)第 510 号 上海联华合纤股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2001 年 12 月 31 日的资产负债表及 2001 年 度利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任 是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审 计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查 会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有 关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况及 2001 年度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 上海上会 中国注册会计师 会计师事务所有限公司 高劬 张国文 中国 上海 二ＯＯ二年四月十七日 1 一、公司简介 本公司系于 1992 年 4 月 30 日经上海市经济委员会沪经企(92)292 号文批准, 采用公开募 集方式由中外合资经营企业改制成立的股份有限公司，公司股票在上海证券交易所上 市，上市日期：A 股为 1992 年 10 月 13 日、B 股为 1993 年 9 月 28 日。公司属纺织行 业，主要经营范围包括：生产销售聚酯切片、合成纤维及深加工产品。其主要产品包 括：涤纶长丝、超细纤维、仿真丝织物以及聚酯切片。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、执行的会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关补充规 定。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记帐本位币 人民币元。 4、记帐原则和计价基础 以权责发生制为记帐原则, 以实际成本为计价基础。 5、外币业务核算方法 对涉及外币的经济业务采用当日人民币市场中间汇价折合人民币记帐，外币的银行存 款、银行借款、债权、债务的期末余额按期末人民币市场中间汇价进行调整，发生的差 额，与购建固定资产有关的予以资本化，属于筹建期间的计入开办费，属于生产经营期 间的计入当期财务费用。(美元、日元、港元之外的外币先按纽约市场牌价折合美元， 再根据人民币中间汇价折合人民币) 6、现金等价物的确定标准 凡同时具备期限短(从购买日起, 三个月内到期)、 流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小等四个条件的投资，确认为现金等价物。 7、坏帐核算方法 (1)坏帐的确认标准： a、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后, 确实不能收回的应收帐款。 b、因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项。 以上确实不能收回的应收款项，经批准后，作为坏帐损失，并冲销坏帐准备。 (2)坏帐损失核算采用备抵法。 本公司根据应收款项(包括应收帐款和其他应收款)的余额采用帐龄分析法计提坏帐准 备。鉴于本公司管理有序，应收款项回收良好，且坏帐可能性不大，故坏帐准备按下列 比例计提： 帐龄 计提比例 一年以内 3‰ 一～二年 5％ 二～三年 6％ 2 三～四年 8％ 四～五年 10％ 五年以上 20％ 8、存货核算方法 存货包括：在途物资、原材料、在产品、产成品、委托加工物资、开发成本。 (1)取得存货时按实际成本计价；发出存货时按先进先出法计价；低值易耗品采用一次摊 销法核算。 (2)存货跌价准备计提方法: 按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价 准备。 9、短期投资核算方法 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票、债 券、基金等。 (1)短期投资在取得时以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已 到期尚未领取的债券利息后的金额确认投资成本。 (2)短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值。处置短期投资时， 将短期投资账面价值与实际取得价款的差额，作为投资损益。 (3)期末按成本与市价孰低法计价，按单项投资计提短期投资跌价准备，并计入当期损 益。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资的计价和收益确认方法 ① 计价 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，按其初始投资成本入帐，即投资时实际支 付的全部价款，扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利。 ② 收益确认方法 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总 额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但 不具有重大影响，采用成本法核算。 (2)长期债权投资计价和收益确认方法 按其初始投资成本，即取得时支付的全部价款（包括现金、手续费等相关费用）减去已 到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐，并按票面价值与票面利率 按期确认利息收入。 (3)长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券存续期间内,于确认相关债券利息收入时,按直线法摊销。 (4)长期投资减值准备的确认标准和计提方法 采用逐项计提的方法。 长期债券投资及股票投资按成本与市价孰低计提减值准备。长期股权投资根据被投资单 3 位经营状况，可能会出现恶化并导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值 在可预计的未来期间不可能恢复，则根据估计可收回金额低于长期投资账面价值的差额 计提减值准备。 11、固定资产及折旧 (1)固定资产标准为： ①使用期限超过一年的房屋建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设 备、器具、工具等。 ②单位价值在 2,000 元以上，并且使用期限超过两年的不属于生产、经营主要设备的物 品。 (2)固定资产计价：按实际成本计价。 (3)折旧方法：按外商投资企业财务制度的有关规定确定使用年限和残值率，采用个别折 旧率，按直线法计算折旧。 (4)固定资产分类及折旧年限 类别 折旧年限 折旧率 残值率 房屋建筑物 20 年 4.5％ 10％ 机器设备 10 年～15 年 6％～9％ 10％ 运输设备 5 年 18％ 10％ 其他设备 5 年 18％ 10％ (5)固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值 的差额，计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 核算工程在建造过程中实际发生的全部支出，交付使用之前发生的工程借款利息和外币 折合差额计入在建固定资产的成本, 交付使用后, 计入当期财务费用。在建工程于交付 使用之时转作固定资产。 在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的 差额，计提在建工程减值准备。 13、借款费用资本化的核算方法 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间按照《企业会计准则---借款费用》的规 定，为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费 用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或 溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借 款费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化金额的计算方法 按照《企业会计准则—借款费用》相关方法计算。 4 14、开办费、长期待摊费用摊销方法：在规定年限内平均摊销。 开办费待企业在开始生产经营当月起一次计入当月的损益，长期待摊费用在以下受益期 限内平均摊销： 类别 摊销年限 二期筹建费 15 年 15、收入确认原则： 销售商品的收入，应当在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要 风险和报酬转移给买方，公司既没有保留通常与该商品所有权相联系的继续管理权，也 没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入与成 本能够可靠地计量。 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。在同时满足与交易相关的经 济利益能够流入公司以及收入金额能够可靠地计量的条件时，确认收入。利息收入按让 渡现金使用权的时间和适用利率计算确定收入；使用费收入按有关合同或协议规定的收 费时间和方法计算确定收入。 提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如果劳 务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下（即劳 务总收入和总成本能可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程 度能可靠地确定），将在期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的 结果不能可靠估计的情况下，在期末对劳务收入分别以下情况确认和计量： (1)如果发生的劳务成本预计能够获得补偿，应按已发生的劳务成本金额确认收入，并按 相同金额结转成本； (2)如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额 确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用； (3)如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期 费用，不确认收入。 16、所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 17、主要会计政策、会计估计变更的说明 本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字[2000]25 号文《关于印发 <企业会计制度>的通知》、财会字[2001]17 号文《关于印发贯彻实施<企业会计制度>有 关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定，公司从 2001 年 1 月 1 日起执行新的 《企业会计制度》，并相应改变以下会计政策： (1)开办费原按五年期限平均摊销，现采用企业在开始生产经营当月一次计入当月的损 益； (2)期末固定资产原按账面净值（即原值减去累计折旧后）计价，现改为按固定资产账面 价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准 备； (3)期末在建工程原按实际发生的购建成本计价，现改为按在建工程与可收回金额孰低计 价，对可收回金额低于购建成本的差额，计提在建工程减值准备； 5 (4)期末无形资产原按账面净值（即原值减去摊销后）计价，现改为按无形资产账面价值 与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备； (5)对非货币性交易由原换入资产以公允价值入账改按换出资产账面价值与相关税费之和 入账，并相应调整了有关的收益确认方法。 本期公司未计提减值准备，亦未进行追溯调整。 18、合并会计报表的编制方法：按照《合并会计报表暂行规定》，以合并会计报表的母 公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其它有关资料为依据，在将其相互之间 的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等进行抵销的基 础上，对资产、负债和所有者权益各项目的数额编制合并会计报表。 三、主要税项 1、流转税：增值税税率 17％。 营业税税率 3％、5％。 2、所得税：根据沪税外分(1993)317 号文企业所得税按应纳税所得额的 15％征收。 该税收政策执行至 2001 年 12 月 31 日。 四、控股子公司及合营企业情况表 公司名称 注册资本 经营范围 母公司投 资额 所占比 例 是否合 并 上海联海房产有限公司 800 万美元 在受让地块内从事房产开发经营 480 万美 元 60％ 是 上海联源经贸发展有限公司 500 万元 国际贸易、转口贸易保税区企业 间贸易 450 万元 90％ 是 五、会计报表项目附注(单位：人民币元) 1、货币资金 期末数 期初数 项目 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金 - - 28,430.46 - - 23,302.31 小计 - - 28,430.46 - - 23,302.31 银行存款 人民币 - - 14,175,187.66 - - 25,735,635.02 美元 127.77 8.2766 1,057.50 14,811.73 8.28 122,612.90 HKD 6,594.85 1.0606 6,994.50 6,565.73 1.06 6,963.61 DEM - - - 363.79 3.99 1,450.98 小计 - - 14,183,239.66 - - 25.866,662.51 其他货币资金 - - 12,460.51 - - 2,022,853.11 小计 - - 12,460.51 - - 2,022,853.11 合计 - - 14,224,130.63 - - 27,912,817.93 6 2、短期投资 账面价值 项目 期末数 投资金额 跌价准备 账面价值 市价 股票投资 16,880.00 - 16,880.00 新股还未上市 合计 16,880.00 - 16,880.00 新股还未上市 项目 期初数 投资金额 跌价准备 账面价值 市价 股票投资 465,920.00 - 465,920.00 667,640.00 合计 465,920.00 - 465,920.00 667,640.00 3、应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 600,000.00 2,637,847.15 商业承兑汇票 2,932,054.61 2,312,541.69 合计 3,532,054.61 4,950,388.84 4、应收账款 账面价值 账龄 期末数 金额(原发生数) 占总金额的比例(%) 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 5,840,716.37 67.77 17,522.15 5,823,194.22 0.3% 1－2 年 181,416.41 2.10 9,070.82 172,345.59 5% 2－3 年 2,025,987.43 23.51 121,559.25 1,904,428.18 6% 3－4 年 481,664.27 5.59 38,533.14 443,131.13 8% 4－5 年 14,886.80 0.17 1,488.68 13,398.12 10% 5 年以上 74,307.85 0.86 14,861.57 59,446.28 20% 合计 8,618,979.13 100.00 203,035.61 8,415,943.52 账龄 期初数 金额(原发生数) 占总金额的比例(%) 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 3,626,657.23 57.54 10,879.97 3,615,777.26 0.3% 1－2 年 2,056,358.57 32.62 102,817.93 1,953,540.64 5% 2－3 年 530,486.27 8.42 31,829.18 498,657.09 6% 3－4 年 14,886.80 0.24 1,190.94 13,695.86 8% 4－5 年 74,307.85 1.18 7,430.79 66,877.06 10% 5 年以上 - - - - 20% 合计 6,302,696.72 100 154,148.81 6,148,547.91 公司对应收账款管理有效，一年内坏账计提比例 0.3%，故远低于 5%。 应收账款中无持本公司 5％(含 5％)以上表决权股份的股东单位的欠款。 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下： 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 应收账款前五名合计 5,526,591.78 64.12 4,279,029.20 67.89 7 5、其他应收款 (1)账面价值 账龄 期末数 金额(原发生数) 占总金额的比例(%) 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 11,159,570.70 66.17 33,478.71 11,126,091.99 0.3% 1－2 年 2,886,560.85 17.11 144,328.04 2,742,232.81 5% 2－3 年 1,327,001.40 7.87 79,620.08 1,247,381.32 6% 3－4 年 748,363.94 4.43 59,869.12 688,494.82 8% 4－5 年 49,934.75 0.30 4,993.48 44,941.27 10% 5 年以上 694,457.09 4.12 138,891.42 555,565.67 20% 合计 16,865,888.73 100.00 461,180.85 16,404,707.88 账龄 期初数 金额(原发生数) 占总金额的比例(%) 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 4,786,115.19 57.95 14,358.35 4,771,756.84 0.3% 1－2 年 1,724,214.72 20.88 86,210.74 1,638,003.98 5% 2－3 年 1,004,332.11 12.16 60,259.93 944,072.18 6% 3－4 年 49,934.75 0.60 3,994.78 45,939.97 8% 4－5 年 127,500.00 1.54 12,750.00 114,750.00 10% 5 年以上 567,457.09 6.87 113,491.42 453,965.67 20% 合计 8,259,553.86 100.00 291,065.22 7,968,488.64 (2)金额较大的其他应收款的性质或内容；(仅指原发生数) 性质及内容 期末金额 期初金额 代垫货款 8,316,333.83 - 应收回房款 2,500,000.00 3,700,000.00 暂借款 2,050,000.00 - 合计 12,866,333.83 3,700,000.00 公司对其他应收款管理有效，一年内坏账计提比例 0.3%，故远低于 5%。 其他应收款无持本公司 5％(含 5％)以上表决权股份的股东单位的欠款。 其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例： 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 其他应收款前五名合计 15,602,154.86 92.51 6,188,609.25 74.93 6、预付账款 期末数 期初数 余额 比例(%) 余额 比例(%) 1 年以内 69,814,161.99 86.22 30,634,377.62 73.14 1－2 年 112,886.22 0.14 372,000.00 0.88 2－3 年 160,385.60 0.20 - - 3 年以上 10,880,430.00 13.44 10,880,430.00 25.98 合计 80,967,863.81 100.00 41,886,807.62 100.00 其中 1 年以内预付给上海联诚化纤有限公司购买原料的款项 4900 万元，年后合约已解 8 除，款项已全额收回。 账龄在 1-3 年以内的预付账款，均为未结清货款； 帐龄在 3 年以上预付账款为子公司上海联海房产有限公司预付工程款，需待工程恢复施 工后结算，其中，预付龙元集团建设股份有限公司第 74 项目部 10,620,000.00 元。 预付账款中无预付持公司 5％(含 5％)以上表决权股东的股东单位的款项。 7、存货 (1)账面价值 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 在途物资 159,476.23 - 159,476.23 772,412.27 - 772,412.27 原材料 19,402,968.64 - 19,402,968.64 18,635,875.29 - 18,635,875.29 在产品 4,921,444.16 - 4,921,444.16 7,460,773.14 - 7,460,773.14 产成品 38,208,742.11 1,172,718.33 37,036,023.78 33,377,883.90 1,165,703.33 32,212,180.57 开发成本 132,928,328.70 - 132,928,328.70 132,928,328.70 - 132,928,328.70 委 托 加 工 物 资 4,744.13 - 4,744.13 - - - 合计 195,625,703.97 1,172,718.33 194,452,985.64 193,175,273.30 1,165,703.33 192,009,569.97 (2)跌价准备 项目 期初数 本期计提 本期转回 期末数 产成品 1,165,703.33 7,015.00 - 1,172,718.33 合计 1,165,703.33 7,015.00 - 1,172,718.33 (3)房地产开发业务： ①开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末数 期初数 联华大厦 1995 年 5 月 2003 年 12 月 2 亿 132,928,328.70 132,928,328.70 ②开发成本跌价准备金计提情况： 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 联华大厦 132,928,328.70 - - 132,928,328.70 本公司的子公司－上海联海房产有限公司，系为建筑联华大厦的项目公司，至 2001 年 12 月 31 日止联华大厦已结构封顶并停工待建，帐面开发成本余额 132,928,328.70 元。 为合理确定联华大厦可变现净值，公司请上海光华会计师事务所对联华大厦目前进度下 之现行价值予以评估, 根据沪光房字(2001)第 0082 号评估报告之评估结果为：2001 年 12 月 31 日联华大厦综合建成率 75.1%,房地产评估总现值为 200,774,200.00 元,以此为依 据，并经董事会确认，本公司期末开发成本不存在重大减值。 8、待摊费用 类 别 期末结存的原因 期末数 期初数 大修费用 - 88,636.74 配件费用 未摊销完 351,491.03 - 合计 351,491.03 88,636.74 9、固定资产、累计折旧 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原值 房屋及建筑物 61,912,858.44 1,034,783.00 570,394.20 62,377,247.24 机器设备 313,330,718.58 7,632,334.84 - 320,963,053.42 9 运输设备 4,005,678.29 189,500.00 245,696.51 3,949,481.78 其他设备 4,245,461.79 214,670.00 113,500.00 4,346,631.79 合计 383,494,717.10 9,071,287.84 929,590.71 391,636,414.23 累计折旧 房屋及建筑物 21,873,841.12 2,554,148.36 260,920.77 24,167,068.71 机器设备 127,204,658.50 13,823,023.20 - 141,027,681.70 运输设备 2,905,088.44 173,572.08 221,126.86 2,857,533.66 其他设备 1,622,193.37 497,192.64 - 2,119,386.01 合计 153,605,781.43 17,047,936.28 482,047.63 170,171,670.08 净值 229,888,935.67 221,464,744.15 10、固定资产减值准备 公司与上海国际集团有限公司签订《资产转让协议》，决定将织造类的多项设备转让给 上海国际集团有限公司，转让价格以公司审计前的固定资产帐面价值与评估价值较高者 来确认。公司未计提固定资产减值准备。 11、在建工程 (1)账面价值 类别 期末数 期初数 原值 10,242,239.27 6,058,913.36 减值准备 -- -- 账面价值 10,242,239.27 6,058,913.36 (2)增减变动 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 数 其他减少数 期末数 本期利息资本化率 加弹机预付款 1,010,000.00 6,546,834.84 7,556,834.84 - - - 聚合车间改造 3,003,000.00 4,593,485.67 - - 7,596,485.67 - 平牵车预付款 900,000.00 - - - 900,000.00 - 其他自营工程 1,145,913.36 3,090,005.54 1,478,363.00 1,011,802.30 1,745,753.60 - 合计 6,058,913.36 14,230,326.05 9,035,197.84 1,011,802.30 10,242,239.27 - 12、无形资产 (1)账面价值 期末数 期初数 账面原值 109,150.03 - 账面净值 109,150.03 - (2)增减变动 项目 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 车位使用权 - 118,000.00 - 8,849.97 109,150.03 合计 - 118,000.00 - 8,849.97 109,150.03 (3)其他资料 项目 取得方式 原始金额 累计摊销数 期末数 剩余摊销年限 车位使用权 购买 118,000.00 8,849.97 109,150.03 9 年 3 个月 合计 118,000.00 8,849.97 109,150.03 10 13、长期待摊费用 项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计推销 期末数 剩余摊销年限 二期筹建款 8,504,084.35 5,327,157.32 - 581,478.96 3,758,405.99 4,745,678.36 8 年 2 个月 联源经贸开办费 245,149.21 32,677.21 - 32,677.21 245,149.21 - 联海房产开办费 1,169,430.53 1,169,430.53 - - - 1,169,430.53 联海房产公司费 用 8,433,516.61 8,433,516.61 - - - 8,433,516.61 合计 18,352,180.70 14,962,781.67 - 614,156.17 4,003,555.20 14,348,625.50 14、短期借款 借款条件 期末数 期初数 币种 汇率 人民币金额 币种 汇率 人民币金额 担保借款 RMB - 163,000,000.00 RMB - 94,000,000.00 合计 163,000,000.00 94,000,000.00 15、应付票据 种类 期末数 期初数 期末已到期未偿还数 银行承汇汇票 6,559,038.00 1,700,000.00 无 商业承汇汇票 400,750.00 4,697,000.00 无 合计 6,959,788.00 6,397,000.00 16、应付账款 期末数 期初数 余额 45,901,678.35 48,717,670.01 其中：账龄超过 3 年的余额 33,619,953.40 33,619,953.40 账龄超过 3 年款项为上海联海房产有限公司欠付工程款。有关情况见资产负债表日后事 项“ 1” 。 无欠持有本公司 5％(含 5％)以上表决权股份的股东单位的款项。 17、预收账款 期末数 期初数 余额 12,272,610.06 15,768,293.50 其中：账龄超过 1 年的余额 419,893.19 - 合计 12,272,610.06 15,768,293.50 账龄超过 1 年的预收账款，为未结清货款。 无预收持 5％(含 5％)以上表决权股份的股东单位款项。 18、应付股利 投资人 期末数 期初数 上海新纺织经营开发公司 247,506.48 247,506.48 法人股 612,628.78 646,953.18 普通股股利 - 4,138,042.00 合计 860,135.26 5,032,501.66 19、应交税金 税种 法定利率 期末数 期初数 11 增值税 17% 3,877,059.11 -3,428,105.43 营业税 5% 125.00 125.00 个人所得税 21,195.20 314,680.26 企业所得税 15% 279,249.21 36,180.78 合计 4,177,628.52 -3,077,119.39 20、其他应交款 项目 期末余额 期初余额 计缴标准 义务兵优待金 11,820.33 1.13 流转税 0.3% 河道管理费 9,850.27 0.31 流转税 0.25% 合计 21,670.60 1.44 21、其他应付款 期末数 期初数 余额 12,789,721.39 13,940,673.57 其中：账龄超过 3 年的余额 8,427,690.22 8,427,690.22 其中帐龄超过 3 年的余额为联海房产相关借款及利息。 无欠持本公司 5％(含 5％)以上表决权股份的股东单位的款项。 金额较大的其他应付款应作如下披露： 性质及内容 期末数 期初数 宜兴市佰佳贸易有限公司 4,000,000.00 - 新元房产 5,296,732.64 5,276,816.32 22、一年内到期的长期负债 借款条件 期末数 期初数 币种 汇率 人民币金额 币种 汇率 人民币金额 抵押借款 - 37,864,195.00 其中：外币借款 - USD950,000.00 8.2781 7,864,195.00 合计 - 37,864,195.00 23、股本 期初数 本次变动增减(＋、－) 期末数 本期变动及说明： 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 95,194,800.00 - - - -28,558,440.00 -28,558,440.00 66,636,360.00 其中：国家拥有股份 - - - - - 境内法人持有股份 66,636,360.00 - - - - - 66,636,360.00 外资法人持有股份 28,558,440.00 - - - -28,558,440.00 -28,558,440.00 - 2、募集法人股 27,000,000.00 - - - - - 27,000,000.00 尚未流通股份合计 122,194,800.00 - - - -28,558,440.00 -28,558,440.00 93,636,360.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 9,000,000.00 - - - - - 9,000,000.00 2、境内上市外资股 36,000,000.00 - - - 28,558,440.00 28,558,440.00 64,558,440.00 已流通股份合计 45,000,000.00 - - - 28,558,440.00 28,558,440.00 73,558,440.00 三、股份总数 167,194,800.00 - - - - - 167,194,800.00 已经上海上会会计师事务所有限公司上会师报字(95)第 343 号验资报告予以确认。 12 24、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 58,075,124.33 - - 58,075,124.33 外币资本折算差额 -239,395.19 - - -239,395.19 合计 57,835,729.14 - - 57,835,729.14 25、盈余公积 (1)本期变动及说明： 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 21,937,543.23 11,300.10 - 21,948,843.33 任意盈余公积 166,900.00 35,100.00 - 202,000.00 公益金 6,924,823.00 5,650.05 - 6,930,473.05 合计 29,029,266.23 52,050.15 - 29,081,316.38 (2)上期变动及说明： 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 21,359,555.69 577,987.54 - 21,937,543.23 公益金 6,635,829.22 288,993.78 - 6,924,823.00 任意盈余公积 166,900.00 - - 166,900.00 合计 28,162,284.91 866,981.32 - 29,029,266.23 26、未分配利润 本期 上期 净利润 1,128,163.45 6,192,170.82 加：年初未分配利润 29,581,712.76 28,603,588.06 可供分配的利润 30,709,876.21 34,795,758.88 减：提取法定盈余公积 11,300.10 577,987.54 提取法定公益金 5,650.05 288,993.78 提取任意盈余公积 可供投资者分配的利润 30,692,926.06 33,928,777.56 减：应付优先股股利 应付普通股股利 4,347,064.80 年末未分配利润 30,692,926.06 29,581,712.76 根据公司第三届董事会第十二次会议决定，对 2001 年度实现的净利润提取 10％法定盈 余公积金，5％法定公益金后，不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 27、主营业务收入及主营业务成本 (1) 不同行业经营业务的主营业务收入主营业务成本情况： 行业 本期 上期 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工业企业 207,159,795.72 191,412,672.90 281,017,973.27 260,465,586.69 商品流通企业 119,230,143.52 116,191,550.19 144,029,083.38 138,183,638.02 公司间行业间相互抵减 -3,272,285.64 -3,272,285.64 -10,835,295.13 -10,835,295.13 合计 323,117,653.60 304,331,937.45 414,211,761.52 387,813,929.58 (2)公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例： 销售总额 比例(%) 公司向前五名客户销售总额 7,343 万元 22.73 13 28、其他业务利润 类别 收入金额 成本金额 其他业务利润 本期 上期 本期 上期 本期 上期 技术服务费 183,693.47 360,487.27 193,245.53 18,745.33 -9,552.06 341,741.94 材料调拨 43,897.64 68,501.23 48,046.94 66,566.60 -4,149.30 1,934.63 废料 4,657,523.00 4,858,359.10 5,571,321.69 4,229,197.86 -913,798.69 629,161.24 原料 22,692,781.36 29,770,097.32 22,546,510.97 29,638,177.45 146,270.39 131,919.87 房产租金 30,000.00 30,000.00 24,106.68 23,360.20 5,893.32 6,639.80 合计 27,607,895.47 35,087,444.92 28,383,231.81 33,976,047.44 -775,336.34 1,111,397.48 29、财务费用 类别 本期 上期 利息支出 9,614,977.74 8,750,518.27 减：利息收入 228,941.95 265,281.19 汇兑损失 20,106.26 40,297.26 其他 85,072.63 160,212.71 合计 9,491,214.68 8,685,747.05 30、投资收益 项目 本期 上期 股票投资收益 609,331.57 470,284.37 国债回购收益 1,131.75 6,762.25 合计 610,463.32 477,046.62 31、补贴收入 类别 本期 上期 收入来源 收入依据 批准机关 批准文件 文件时效 浦东新区财政局退 税 391,000.00 - 浦东新区财政局 增值税退税 浦东新区财政局 浦财经第 4614100437 号 2001.1.1- 2005.12.31 合计 391,000.00 - 32、营业外收入 主要项目类别 内容 本期 上期 固定资产清理收入 固定资产清理 878,026.57 40,795.64 违约金 违约金 - 16,186.00 合计 878,026.57 56,981.64 33、营业外支出 主要项目类别 内容 本期 上期 固定资产清理损失 固定资产清理 76,686.43 101,457.84 其他 丧葬抚养费 - 30,287.00 合计 76,686.43 131,744.84 34、支付的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下： 项目 本期 暂付常熟经贸物资有限公司 8,316,333.83 房产税 606,155.19 场地使用费 543,582.00 合计 9,466,071.02 14 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 账面价值 账龄 期末数 金额(原发生数) 占总金额的比例(%) 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 4,691,956.06 62.81 14,075.87 4,677,880.19 0.3% 1－2 年 181,416.41 2.43 9,070.82 172,345.59 5% 2－3 年 2,025,987.43 27.12 121,559.25 1,904,428.18 6% 3－4 年 481,664.27 6.45 38,533.14 443,131.13 8% 4－5 年 14,886.80 0.20 1,488.68 13,398.12 10% 5 年以上 74,307.85 0.99 14,861.57 59,446.28 20% 合计 7,470,218.82 100.00 199,589.33 7,270,629.49 账龄 期初数 金额(原发生数) 占总金额的比例(%) 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 3,206,737.23 54.51 9,620.21 3,197,117.02 0.3% 1－2 年 2,056,358.57 34.96 102,817.93 1,953,540.64 5% 2－3 年 530,486.27 9.02 31,829.18 498,657.09 6% 3－4 年 14,886.80 0.25 1,190.94 13,695.86 8% 4－5 年 74,307.85 1.26 7,430.79 66,877.06 10% 5 年以上 - - - - 20% 合计 5,882,776.72 100.00 152,889.05 5,729,887.67 公司对应收账款管理有效，一年内坏账计提比例 0.3%，故远低于 5%。 应收账款中无持本公司 5％(含 5％)以上表决权股份的股东单位的欠款。 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下： 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 应收账款前五名合计 4,993,708.57 66.85 4,091,028.92 69.54 2、其他应收款 (1)账面价值 账龄 期末数 金额(原发生数) 占总金额的比例(%) 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 5,565,683.62 9.42 16,697.05 5,548,986.57 0.3% 1－2 年 6,010,962.30 10.16 300,548.12 5,710,414.18 5% 2－3 年 4,714,046.90 7.98 282,842.81 4,431,204.09 6% 3－4 年 18,333,051.13 31.02 1,466,644.09 16,866,407.04 8% 4－5 年 23,909,211.83 40.46 2,390,921.18 21,518,290.65 10% 5 年以上 566,957.09 0.96 113,391.42 453,565.67 20% 合计 59,099,912.87 100.00 4,571,044.67 54,528,868.20 账龄 期初数 金额(原发生数) 占总金额的比例(%) 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 7,312,757.70 13.18 21,938.27 7,290,819.43 0.3% 1－2 年 5,111,260.22 9.21 255,563.01 4,855,697.21 5% 2－3 年 18,589,019.30 33.50 1,115,341.16 17,473,678.14 6% 3－4 年 23,909,211.83 43.09 1,912,736.95 21,996,474.88 8% 4－5 年 - - - - 10% 5 年以上 567,457.09 1.02 113,491.42 453,965.67 20% 合计 55,489,706.14 100 3,419,070.81 52,070,635.33 15 (2)金额较大的其他应收款的性质或内容；(仅指原发生数) 性质及内容 期末金额 期初金额 应收回房款 2,500,000.00 3,700,000.00 借与子公司联海房产款 51,146,820.10 47,812,392.82 职工购房借款 1,430,500.00 1,720,400.00 暂借上海华嘉综合经营部款 2,050,000.00 - 公司对其他应收款管理有效，一年内坏账计提比例 0.3%，故远低于 5%。 其他应收款无持本公司 5％(含 5％)以上表决权股份的股东单位的欠款。 其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例： 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 其他应收款前五名合计 58,432,641.13 98.87 55,169,182.02 99.42 3、长期股权投资 (1)账面价值 项 目 期末数 期初数 期末余额 股权投 资差额 减值 准备 账面 价值 期初余额 股权投 资差额 减值 准备 账面价值 子 公 司 41,701,135.94 - - 41,701,135.94 43,870,350.17 - - 43,870,350.17 合计 41,701,135.94 - - 41,701,135.94 43,870,350.17 - - 43,870,350.17 (2)子公司 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 投资金额 子公司 上海联源经贸发展有限公司 1995.12.21-2005.8.20 90% 4,500,000.00 上海联海房产有限公司(注) 1994.12.24-2009.10.23 60% 40,992,103.74 合计 45,492,103.74 注：上海联海房产有限公司投资方以美元投资，投资入账时，产生外币折算差额计入资本公积，联华投资成本与联 海实收资本加资本公积与投资比例乘积之差额计入股权投资准备。 (3)长期股权投资权益法核算披露内容 损益调整额 投资准备 期末余额 被投资公司名称 初始投资额 本期增减额 分得现金 红利额 累计增 减额 本期增 加额 累计增 加额 子公司 上海联源经贸发展有限公 司 4,500,000.00 30,286.04 - 395,464.42 35,100.00 202,000.00 5,097,464.42 上海联海房产有限公司 40,992,103.74 -2,234,600.27 - - 4,149,037.03 0.00 -239,395.19 36,603,671.52 合计 45,492,103.74 -2,204,314.23 - - 3,753,572.61 35,100.00 -37,395.19 41,701,135.94 4、主营业务收入及主营业务成本 不同行业经营业务的主营业务收入主营业务成本情况： 行业 本期 上期 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工业企业 207,159,795.72 191,412,672.90 281,017,973.27 260,465,586.69 5、投资收益 16 项目 本期 上期 股票投资收益 609,331.57 457,767.32 国债回购收益 1,131.75 6,762.25 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -2,204,314.23 -1,502,031.45 合计 -1,593,850.91 -1,037,501.88 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企 业关系 经济性质或类型 法定代 表人 上海联海房产有限公司 上海市陆家浜路 房地产开发、经营咨询 子公司 中外合资 钱大栋 上海联源经贸发展有限公司 外高桥保税区 国际贸易、转口贸易、贸易咨询服务 子公司 国内合资有限责任公司 钱大栋 上海国际集团有限公司 九江路 111 号 依授权经营国有资产和国有股权，进行投 资、资本运作、资产管理和咨询服务、招 标。 股权托管 国有有限责任公司 周有道 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 上海联海房产有限公司 800 万美元 - - 800 万美元 上海联源经贸发展有限公司 500 万元 - - 500 万元 上海国际集团有限公司 50 亿 - - 50 亿 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少 期末数 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 上海联海房产有限公司 480 万美元 60 - - - - 480 万美元 60 上海联源经贸发展有限公司 450 万元 90 - - - - 450 万元 90 上海国际集团有限公司 - - - - - - - - 八、或有事项 本公司对外担保借款如下： 被担保方 担保金额 还款日期 中国浦发机械工业股份有限公司 5000 万元 2002.3.25-2002.5.24 上海嘉宝实业集团股份有限公司 1500 万元 2002.8.26 上海国嘉实业股份有限公司 4500 万元 2002.2.14—2002.7.12 上海太平洋国际货柜有限公司 美金 300 万元 2002.7.19 中国华源集团有限公司 1000 万元 2002.3.17 母公司为子公司上海联源经贸发展有限公司担保流动资金借款如下： 银行名称 本金 借款利率 借款期限 还款日期 中国建设银行普陀支行 200 万 6.435% 1 年 2002 年 6 月 18 日 上海银行长宁支行 200 万 6.435% 6 个月 2002 年 1 月 17 日 九、资产负债表日后事项 1、龙元建设集团股份有限公司(乙方) 根据上海仲裁委员会 1999 沪裁 (经) 字第 252 号 裁决书，于 2001 年 5 月向上海市第二中级人民法院申请强制拍卖上海联海房产有限公 司（甲方）的联华大厦，其欠款及罚息总额为人民币 32,598,245 元。2002 年 3 月 4 日，经双方友好协商，达成和解协议:甲方在 2002 年 3 月 6 日前向乙方支付人民币 1,500 万，乙方同意在收到上述款项后即停止对联华大厦的拍卖，并解除对联华大厦 50%建筑面积的保全；甲方应于 2002 年 9 月 6 日前归还余款，届时乙方将解除对联华 大厦剩余 50%建筑面积的保全。 17 2002 年 3 月，本公司向其股东上海国际集团有限公司借款 1,500 万，并支付给乙方，联 华大厦 50%建筑面积的保全已被解除。 2、联华合纤于 2002 年 1 月与上海市卢湾财政投资公司共同出资成立上海联华化纤有限 公司，公司注册资本 5,000 万，法定代表人朱勇，经营范围为生产销售聚酯切片，各类 不同品种的合成纤维及其深加工产品，联华合纤以机器设备出资持股比例 80%。2002 年 3 月，联华合纤又拟议机器设备增加出资 5,000 万注入上海联华化纤有限公司，使其 注册资本增至 10,000 万，增资后联华合纤将持其 90%股份，第二次出资评估及验资正 在进行之中。见 2002 年 2 月 4 日《上海证券报》。 3、根据 2002 年 3 月 26 日和 2002 年 3 月 30 日重大事项公告，本公司为上海国嘉实业 股份有限公司（“ 国嘉实业” ）流动资金贷款提供担保，包括于 2002 年 2 月 28 日到期 的上海银行 2,500 万元贷款和于 2002 年 3 月 20 日到期的上海浦东发展银行 700 万元贷 款。国嘉实业未偿还 2002 年 2 月 28 日到期的 2,500 万贷款和 2002 年 3 月 20 日到期的 700 万贷款。上海银行和上海浦东发展银行已起诉国嘉实业，要求其立即归还贷款本金 3,200 万及利息和罚息 36 万元。如果国嘉实业不能偿还上述本息及罚息，本公司将作为 第二被告履行连带责任。 本公司还为国嘉实业向中国工商银行 1,300 万流动资金贷款提供担保，将于 2002 年 7 月 12 日到期。 4、根据 2002 年 4 月 16 日董事会决议，本公司决定将织造类的多项设备转让给上海国 际集团有限公司，并签署相应的《资产转让协议》。这些固定资产 2001 年 12 月 31 日 的帐面净值（未经审计）为人民币 26,370,423 元，转让价格将以上述帐面净值与评估价 值较高者来确认。此交易尚待股东大会批准。 十、其他重要事项 1、原外资股东之—冠亚国际有限公司持有本公司的 1,000 万股外资法人股截至 2002 年 3 月 14 日已全部出售完毕，冠亚国际有限公司已不持有本公司外资流通股份。该部分 股份原为外资法人股，自 2001 年 10 月 31 日起获准在上海证券交易所上市流通，占本 公司股份总额的 5.99%。见 2002 年 3 月 15 日《上海证券报》。 2、上海联华合纤股份有限公司原于 2001 年 11 月 23 日在《上海证券报》作出了《上海 联华合纤股份有限公司关于国有法人股划转事宜的提示性公告》，公告了本公司的国有 法人股股东—上海市上投实业投资有限公司拟将所持有的本公司 9519480 股国有法人股 通过无偿划转的方式向上海国际集团有限公司转让的相关事宜，现经有关政府主管部门 的建议改为上海国际集团有限公司以有偿受让方式受让上海市上投实业投资有限公司的 国有法人股，转让价格以 2001 年中期未经审计的每股净资产为依据。双方已签订了 《上海联华合纤股份有限公司国有法人股转让协议》，除此之外，原公告所披露的本次 拟转让股份数、转让股权的批准生效，以及相关其它事宜均无变化。见 2002 年 2 月 2 日《上海证券报》 18 以下为补充资料： 财务报表差异调节表 发行境内上市外资股，香港和境外上市外资股、金融类等实行国内、国际补充审计的公 司，应按下列格式披露按国内及国外会计准则的净资产、净利润存在的差异。 单位：千元 净资产(亏损) 净利润(净资产负数) 按国际会计准则(或其他准则) 288,818 94 1、重估以外币为本位币之货币性资产、负债及固定资产 -12,468 - 2、固定资产折旧政策差异 6,283 847 4、以前年度利息资本化差异 1,385 - 5、其他 787 187 按《企业会计准则》 284,805 1,128 上述按国际会计准则(或其他准则)的净资产及净利润已经境外沪江德勤会计师事务所审 计。 19 十一、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、公司总会计师（兼财务负责人）、会计经办人员签字并盖 章的会计报表; （二）载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的公司文件的正本及公告原件。 （四）载有公司董事长亲笔签名的年度报告正本及摘要; （五）公司章程。 董事长：刘作亮 上海联华合纤股份有限公司董事会 2002 年 4 月 18 日 会股地年01表 编制单位：上海联华合纤股份有限公司(母公司) 2001年12月31日 金额单位：元 资 产 注释号 行次 年 末 数 年 初 数 负债及股东权益 注释号 行次 年 末 数 年 初 数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 13, 429, 554. 06 27, 459, 421. 53 短期借款 61 159, 000, 000. 00 90, 000, 000. 00 短期投资 2 16, 880. 00 465, 920. 00 应付票据 62 6, 959, 788. 00 6, 397, 000. 00 应收票据 3 3, 532, 054. 61 4, 950, 388. 84 应付帐款 63 11, 971, 171. 23 13, 658, 223. 74 应收股利 4 1, 161, 173. 17 预收帐款 64 6, 415, 265. 82 1, 812, 725. 58 应收利息 5 应付工资 65 5, 128, 352. 94 42, 001. 59 应收帐款 6--1 6 7, 270, 629. 49 5, 729, 887. 67 应付福利费 66 1, 243, 934. 67 1, 230, 997. 82 其他应收款 6--2 7 54, 528, 868. 20 52, 070, 635. 33 应付股利 67 860, 135. 26 4, 994, 017. 98 预付帐款 8 62, 044, 780. 17 7, 843, 572. 42 应交税金 68 4, 320, 910. 11 - 2, 351, 564. 96 应收补贴款 9 其他应交款 69 21, 670. 60 1. 44 存 货 10 61, 265, 730. 50 57, 363, 209. 81 其他应付款 70 366, 315. 50 4, 391, 578. 68 待摊费用 11 351, 491. 03 88, 636. 74 预提费用 71 预计负债 72 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 一年内到期的长期负债 78 37, 864, 195. 00 流动资产合计 30 202, 439, 988. 06 157, 132, 845. 51 其他流动负债 79 流动负债合计 80 196, 287, 544. 13 158, 039, 176. 87 长期投资： 长期负债： 长期股权投资 6--3 31 41, 701, 135. 94 43, 870, 350. 17 长期借款 81 长期债权投资 32 应付债券 82 长期投资合计 33 41, 701, 135. 94 43, 870, 350. 17 长期应付款 83 其中：合并价差（贷差以“ - ” 号表示，合并报表填列） 34 专项应付款 84 其中：股权投资差额（贷差以“ - ” 号表示，合并报表填列） 35 其他长期负债 85 固定资产： 长期负债合计 87 - - 固定资产原值 39 390, 565, 127. 85 382, 440, 650. 72 递延税款： 88 减：累计折旧 40 169, 786, 579. 30 153, 359, 625. 87 递延税款贷项 89 固定资产净值 41 220, 778, 548. 55 229, 081, 024. 85 负债合计 90 196, 287, 544. 13 158, 039, 176. 87 减：固定资产减值准备 42 固定资产净额 43 220, 778, 548. 55 229, 081, 024. 85 少数股东权益（合并报表填列） 91 工程物资 44 30, 745. 28 30, 745. 28 在建工程 45 10, 242, 239. 27 6, 058, 913. 36 股东权益： 固定资产清理 46 71, 116. 78 股 本 92 167, 194, 800. 00 167, 194, 800. 00 固定资产合计 50 231, 051, 533. 10 235, 241, 800. 27 资本公积 93 57, 835, 729. 14 57, 835, 729. 14 无形资产及其他资产合计： 盈余公积 94 28, 630, 027. 66 28, 582, 520. 42 无形资产 51 其中：法定公益金 95 6, 788, 910. 15 6, 784, 774. 40 长期待摊费用 52 4, 745, 678. 36 5, 327, 157. 32 减：未确认投资损失（合并报表填列） 96 其他长期资产 53 未分配利润 97 29, 990, 234. 53 29, 919, 926. 84 无形资产及其他资产合计 54 4, 745, 678. 36 5, 327, 157. 32 递延税项： 外币报表折算差额（合并报表填列） 98 递延税款借项 55 股东权益合计 99 283, 650, 791. 33 283, 532, 976. 40 资产总计 60 479, 938, 335. 46 441, 572, 153. 27 负债和股东权益总计 100 479, 938, 335. 46 441, 572, 153. 27 上海市股份有限公司二OO一年度会计报表 资 产 负 债 表 会股地年01表 编制单位：上海联华合纤股份有限公司(合并) 2001年12月31日 金额单位：元 资 产 注释号 行次 年 末 数 年 初 数 负债及股东权益 注释号 行次 年 末 数 年 初 数 流动资产： 流动负债： 货币资金 5--1 1 14, 224, 130. 63 27, 912, 817. 93 短期借款 5--14 61 163, 000, 000. 00 94, 000, 000. 00 短期投资 5--2 2 16, 880. 00 465, 920. 00 应付票据 5--15 62 6, 959, 788. 00 6, 397, 000. 00 应收票据 5--3 3 3, 532, 054. 61 4, 950, 388. 84 应付帐款 5--16 63 45, 901, 678. 35 48, 717, 670. 01 应收股利 4 预收帐款 5--17 64 12, 272, 610. 06 15, 768, 293. 50 应收利息 5 应付工资 65 7, 476, 042. 31 2, 398, 426. 96 应收帐款 5--4 6 8, 415, 943. 52 6, 148, 547. 91 应付福利费 66 1, 328, 682. 67 1, 302, 233. 52 其他应收款 5--5 7 16, 404, 707. 88 7, 968, 488. 64 应付股利 5--18 67 860, 135. 26 5, 032, 501. 66 预付帐款 5--6 8 80, 967, 863. 81 41, 886, 807. 62 应交税金 5--19 68 4, 177, 628. 52 - 3, 077, 119. 39 应收补贴款 9 其他应交款 5--20 69 21, 670. 60 1. 44 存 货 5--7 10 194, 452, 985. 64 192, 009, 569. 97 其他应付款 5--21 70 12, 789, 721. 39 13, 940, 673. 57 待摊费用 5--8 11 351, 491. 03 88, 636. 74 预提费用 71 6, 985. 00 预计负债 72 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 一年内到期的长期负债 5--22 78 37, 864, 195. 00 流动资产合计 30 318, 366, 057. 12 281, 431, 177. 65 其他流动负债 79 流动负债合计 80 254, 787, 957. 16 222, 350, 861. 27 长期投资： 长期负债： 长期股权投资 31 长期借款 81 长期债权投资 32 应付债券 82 长期投资合计 33 - - 长期应付款 83 其中：合并价差（贷差以“ - ” 号表示，合并报表填列） 34 专项应付款 84 其中：股权投资差额（贷差以“ - ” 号表示，合并报表填列） 35 其他长期负债 85 固定资产： 长期负债合计 87 - - 固定资产原值 5--9 39 391, 636, 414. 23 383, 494, 717. 10 递延税款： 88 减：累计折旧 5--9 40 170, 171, 670. 08 153, 605, 781. 43 递延税款贷项 89 固定资产净值 41 221, 464, 744. 15 229, 888, 935. 67 负债合计 90 254, 787, 957. 16 222, 350, 861. 27 减：固定资产减值准备 5--10 42 固定资产净额 5--9 43 221, 464, 744. 15 229, 888, 935. 67 少数股东权益（合并报表填列） 91 24, 968, 832. 61 26, 451, 301. 01 工程物资 44 30, 745. 28 30, 745. 28 在建工程 5--11 45 10, 242, 239. 27 6, 058, 913. 36 股东权益： 固定资产清理 46 71, 116. 78 股 本 5--23 92 167, 194, 800. 00 167, 194, 800. 00 固定资产合计 50 231, 737, 728. 70 236, 049, 711. 09 资本公积 5--24 93 57, 835, 729. 14 57, 835, 729. 14 无形资产及其他资产合计： 盈余公积 5--25 94 29, 081, 316. 38 29, 029, 266. 23 无形资产 5--12 51 109, 150. 03 其中：法定公益金 5--25 95 6, 930, 473. 05 6, 924, 823. 00 长期待摊费用 5--13 52 14, 348, 625. 50 14, 962, 781. 67 减：未确认投资损失（合并报表填列） 96 其他长期资产 53 未分配利润 5--26 97 30, 692, 926. 06 29, 581, 712. 76 无形资产及其他资产合计 54 14, 457, 775. 53 14, 962, 781. 67 递延税项： 外币报表折算差额（合并报表填列） 98 递延税款借项 55 股东权益合计 99 284, 804, 771. 58 283, 641, 508. 13 资产总计 60 564, 561, 561. 35 532, 443, 670. 41 负债和股东权益总计 100 564, 561, 561. 35 532, 443, 670. 41 上海市股份有限公司二OO一年度会计报表 资 产 负 债 表 会股地年02表 编制单位：上海联华合纤股份有限公司(母公司) 2001年度 金额单位：元 项 目 注释号 行次 本 年 数 上 年 数 项 目 注释号 行次 本 年 数 上 年 数 一、主营业务收入 6--4 1 207, 159, 795. 72 281, 017, 973. 27 六、可供分配的利润 25 30, 002, 641. 77 35, 072, 112. 16 减：主营业务成本 6--4 2 191, 412, 672. 90 260, 465, 586. 69 减：提取法定盈余公积 26 8, 271. 49 536, 747. 01 主营业务税金及附加 3 提取法定公益金 27 4, 135. 75 268, 373. 51 二、主营业务利润（亏损以“ - ” 号填列） 4 15, 747, 122. 82 20, 552, 386. 58 提取职工奖励及福利基金（合并报表填列。子公司为外商投资企业的项目）28 加：其他业务利润（亏损以“ - ” 号填列） 5 - 765, 784. 28 769, 655. 54 减：营业费用 6 管理费用 7 7, 561, 091. 29 8, 066, 857. 17 财务费用 8 5, 931, 298. 12 5, 326, 169. 75 七、可供股东分配的利润 35 29, 990, 234. 53 34, 266, 991. 64 三、营业利润（亏损以“ - ” 号填列） 10 1, 488, 949. 13 7, 929, 015. 20 减：应付优先股股利 36 加：投资收益（亏损以“ - ” 号填列） 6--5 11 - 1, 593, 850. 91 - 1, 037, 501. 88 提取任意盈余公积 37 补贴收入 12 应付普通股股利 38 4, 347, 064. 80 营业外收入 13 878, 026. 57 56, 981. 64 转作股本的普通股股利 39 减：营业外支出 14 76, 686. 43 131, 744. 84 八、未分配利润（未弥补亏损以“ - ” 号填列） 40 29, 990, 234. 53 29, 919, 926. 84 四、利润总额（亏损总额以“ - ” 号填列） 15 696, 438. 36 6, 816, 750. 12 减：所得税 16 613, 723. 43 1, 449, 279. 98 补充资料： 少数股东损益（合并报表填列） 17 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 41 - 加：未确认投资损失（合并报表填列） 18 2. 自然灾害发生的损失 42 - - 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 43 - 五、净利润（亏损总额以“ - ” 号填列） 20 82, 714. 93 5, 367, 470. 14 4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 44 - - 加：年初未分配利润 21 29, 919, 926. 84 29, 704, 642. 02 5. 债务重组损失 45 - - 其他转入 22 6. 其他 46 - - 上海市股份有限公司二OO一年度会计报表 利 润 及 利 润 分 配 表 会股地年02表 编制单位：上海联华合纤股份有限公司（合并） 2001年度 金额单位：元 项 目 注释号 行次 本 年 数 上 年 数 项 目 注释号 行次 本 年 数 上 年 数 一、主营业务收入 5--27 1 323, 117, 653. 60 414, 211, 761. 52 六、可供分配的利润 25 30, 709, 876. 21 34, 795, 758. 88 减：主营业务成本 5--27 2 304, 331, 937. 45 387, 813, 929. 58 减：提取法定盈余公积 26 11, 300. 10 577, 987. 54 主营业务税金及附加 3 62, 616. 38 提取法定公益金 27 5, 650. 05 288, 993. 78 二、主营业务利润（亏损以“ - ” 号填列） 4 18, 785, 716. 15 26, 335, 215. 56 提取职工奖励及福利基金（合并报表填列。子公司为外商投资企业的项目） 28 加：其他业务利润（亏损以“ - ” 号填列） 5--28 5 - 775, 336. 34 1, 111, 397. 48 减：营业费用 6 2, 301, 057. 19 4, 979, 758. 11 管理费用 7 7, 749, 029. 16 7, 690, 907. 57 财务费用 5--29 8 9, 491, 214. 68 8, 685, 747. 05 七、可供股东分配的利润 35 30, 692, 926. 06 33, 928, 777. 56 三、营业利润（亏损以“ - ” 号填列） 10 - 1, 530, 921. 22 6, 090, 200. 31 减：应付优先股股利 36 加：投资收益（亏损以“ - ” 号填列） 5--30 11 610, 463. 32 477, 046. 62 提取任意盈余公积 37 补贴收入 5--31 12 391, 000. 00 应付普通股股利 38 4, 347, 064. 80 营业外收入 5--32 13 878, 026. 57 56, 981. 64 转作股本的普通股股利 39 减：营业外支出 5--33 14 76, 686. 43 131, 744. 84 八、未分配利润（未弥补亏损以“ - ” 号填列） 40 30, 692, 926. 06 29, 581, 712. 76 四、利润总额（亏损总额以“ - ” 号填列） 15 271, 882. 24 6, 492, 483. 73 减：所得税 16 630, 087. 19 1, 530, 781. 28 补充资料： 少数股东损益（合并报表填列） 17 - 1, 486, 368. 40 - 1, 230, 468. 37 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 41 - - 加：未确认投资损失（合并报表填列） 5--36 18 2. 自然灾害发生的损失 42 - - 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 43 - 五、净利润（亏损总额以“ - ” 号填列） 20 1, 128, 163. 45 6, 192, 170. 82 4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 44 - - 加：年初未分配利润 21 29, 581, 712. 76 28, 603, 588. 06 5. 债务重组损失 45 - - 其他转入 22 6. 其他 46 - - 利 润 及 利 润 分 配 表 上海市股份有限公司二OO一年度会计报表 会股地年03表 金额单位：元 项 目 注释号 行次 金 额 项 目 注释号 行次 金 额 补 充 资 料 注释号 行次 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 三、筹资活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 326, 948, 308. 86 吸收投资所收到的现金 26 净利润（亏损以“ - ” 号填列） 43 82, 714. 93 收到的税费返还 2 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 27 加：少数股东损益（亏损以“ - ” 号填列） 44 收到的其他与经营活动有关的现金 3 1, 426, 175. 15 借款所收到的现金 28 194, 000, 000. 00 减：未确认的投资损失 45 经营活动现金流入小计 5 328, 374, 484. 01 收到其他与筹资活动有关的现金 29 加：计提的资产减值准备 46 1, 198, 674. 14 筹资活动现金流入小计 30 194, 000, 000. 00 固定资产折旧 47 16, 886, 394. 38 购买商品、接受劳务支付的现金 6 326, 334, 372. 63 无形资产摊销 48 支付给职工以及为职工支付的现金 7 18, 470, 953. 76 偿还债务所支付的现金 31 162, 864, 195. 00 长期待摊费用摊销 49 581, 478. 96 支付的各项税费 8 1, 911, 877. 75 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 13, 128, 507. 95 待摊销费用的减少（减：增加） 50 - 262, 854. 29 支付的其他与经营活动有关的现金 9 4, 007, 666. 50 其中：支付少数股东的股利 33 预提费用的增加( 减: 减少) 51 经营活动现金流出小计 10 350, 724, 870. 64 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失( 减: 收益) 52 - 801, 340. 14 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35 固定资产报废损失 53 经营活动现金流量净额 11 - 22, 350, 386. 63 筹资活动现金流出小计 36 175, 992, 702. 95 财务费用 54 6, 077, 332. 54 筹资活动产生的现金流量净额 40 18, 007, 297. 05 投资损失( 减: 收益) 55 1, 593, 850. 91 递延税款贷项( 减: 借项) 56 存货的减少( 减: 增加) 57 - 3, 902, 520. 69 四、汇率变动对现金的影响 41 - 12, 667. 31 经营性应收项目的减少( 减: 增加) 58 - 55, 050, 562. 35 二、投资活动产生的现金流量： 经营性应付项目的增加( 减: 减少) 59 11, 246, 444. 98 收回投资所收到的现金 12 870, 280. 00 五、现金及现金等价物净增加额 42 - 14, 029, 867. 47 其 他 60 取得投资收益所收到的现金 13 1, 771, 636. 49 经营活动产生的现金流量净额 65 - 22, 350, 386. 63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 14 1, 206, 500. 00 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 收到的其他与投资活动有关的现金 15 债务转为资本 66 投资活动现金流入小计 16 3, 848, 416. 49 一年内到期的可转换公司债券 67 融资租入固定资产 68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 13, 101, 287. 07 3、现金及现金等价物净增加情况： 投资所支付的现金 19 421, 240. 00 现金的期末余额 69 13, 429, 554. 06 支付的其他与投资活动有关的现金 20 减：现金的期初余额 70 27, 459, 421. 53 投资活动现金流出小计 22 13, 522, 527. 07 加：现金等价物的期末余额 71 减：现金等价物的期初余额 72 投资活动产生的现金流量净额 25 - 9, 674, 110. 58 现金及现金等价物净增加额 73 - 14, 029, 867. 47 上海市股份有限公司二OO一年度会计报表 现 金 流 量 表 编制单位：上海联华合纤股份有限公司(母公司) 2001年度 会股地年03表 金额单位：元 项 目 注释号 行次 金 额 项 目 注释号 行次 金 额 补 充 资 料 注释号 行次 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 三、筹资活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 409, 736, 577. 46 吸收投资所收到的现金 26 净利润（亏损以“ - ” 号填列） 43 1, 128, 163. 45 收到的税费返还 2 430, 000. 00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 27 加：少数股东损益（亏损以“ - ” 号填列） 44 - 1, 486, 368. 40 收到的其他与经营活动有关的现金 3 1, 462, 437. 50 借款所收到的现金 28 198, 000, 000. 00 减：未确认的投资损失 45 经营活动现金流入小计 5 411, 629, 014. 96 收到其他与筹资活动有关的现金 29 加：计提的资产减值准备 46 219, 002. 43 筹资活动现金流入小计 30 198, 000, 000. 00 固定资产折旧 47 17, 025, 329. 60 购买商品、接受劳务支付的现金 6 399, 304, 674. 68 无形资产摊销 48 8, 849. 97 支付给职工以及为职工支付的现金 7 18, 724, 803. 21 偿还债务所支付的现金 31 166, 864, 195. 00 长期待摊费用摊销 49 614, 156. 17 支付的各项税费 8 1, 923, 858. 20 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 14, 654, 564. 55 待摊销费用的减少（减：增加） 50 - 262, 854. 29 支付的其他与经营活动有关的现金 5--34 9 12, 023, 130. 04 其中：支付少数股东的股利 33 预提费用的增加( 减: 减少) 51 经营活动现金流出小计 10 431, 976, 466. 13 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失( 减: 收益) 52 - 801, 340. 14 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35 固定资产报废损失 53 经营活动现金流量净额 11 - 20, 347, 451. 17 筹资活动现金流出小计 36 181, 518, 759. 55 财务费用 54 9, 660, 439. 89 筹资活动产生的现金流量净额 40 16, 481, 240. 45 投资损失( 减: 收益) 55 - 610, 463. 32 递延税款贷项( 减: 借项) 56 存货的减少( 减: 增加) 57 - 2, 443, 415. 67 四、汇率变动对现金的影响 41 - 13, 146. 00 经营性应收项目的减少( 减: 增加) 58 - 48, 585, 339. 24 二、投资活动产生的现金流量： 经营性应付项目的增加( 减: 减少) 59 5, 186, 388. 38 收回投资所收到的现金 12 870, 280. 00 五、现金及现金等价物净增加额 42 - 13, 688, 687. 30 其 他 60 取得投资收益所收到的现金 13 1, 771, 636. 49 经营活动产生的现金流量净额 65 - 20, 347, 451. 17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 14 1, 206, 500. 00 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 收到的其他与投资活动有关的现金 15 债务转为资本 66 投资活动现金流入小计 16 3, 848, 416. 49 一年内到期的可转换公司债券 67 融资租入固定资产 68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 13, 236, 507. 07 3、现金及现金等价物净增加情况： 投资所支付的现金 19 421, 240. 00 现金的期末余额 69 14, 224, 130. 63 支付的其他与投资活动有关的现金 20 减：现金的期初余额 70 27, 912, 817. 93 投资活动现金流出小计 22 13, 657, 747. 07 加：现金等价物的期末余额 71 减：现金等价物的期初余额 72 投资活动产生的现金流量净额 25 - 9, 809, 330. 58 现金及现金等价物净增加额 73 - 13, 688, 687. 30 现 金 流 量 表 编制单位：上海联华合纤股份有限公司（合并） 2001年度 会股地年01表附表1 金额单位： 元 项 目 行次 年初余额 本年增加数 本年转回 （减少） 年末余额 一、坏帐准备合计 1 445, 214. 03 219, 002. 43 - 664, 216. 46 其中：应收帐款 2 154, 148. 81 48, 886. 80 203, 035. 61 其他应收款 3 291, 065. 22 170, 115. 63 461, 180. 85 二、短期投资跌价准备合计 4 - - 其中：股票投资 5 - 债券投资 6 - 三、存货跌价准备合计 7 1, 165, 703. 33 7, 015. 00 - 1, 172, 718. 33 其中：产成品 8 1, 165, 703. 33 7, 015. 00 1, 172, 718. 33 在产品 - 原材料 9 - 四、长期投资减值准备合计 10 - - - - 其中：长期股权投资 11 - 长期债权投资 12 - 五、固定资产减值准备合计 13 - - - - 其中：房屋、建筑物 14 - 机器设备 15 - 运输设备 - 其他设备 - 六、无形资产减值准备 16 - - - - 其中：住房使用权 17 - 商标权 18 - 七、在建工程减值准备 19 - 八、委托贷款减值准备 20 - 上海市股份有限公司二OO一年度会计报表 资 产 减 值 准 备 明 细 表 编制单位：上海联华合纤股份有限公司（合并） 2001年度 会股地年01表附表1 金额单位： 元 项 目 行次 年初余额 本年增加数 本年转回 （减少） 年末余额 一、坏帐准备合计 1 3, 571, 959. 86 1, 198, 674. 14 - 4, 770, 634. 00 其中：应收帐款 2 152, 889. 05 46, 700. 28 199, 589. 33 其他应收款 3 3, 419, 070. 81 1, 151, 973. 86 4, 571, 044. 67 二、短期投资跌价准备合计 4 - - 其中：股票投资 5 - 债券投资 6 - 三、存货跌价准备合计 7 - - - - 其中：产成品 8 - 原材料 9 - 四、长期投资减值准备合计 10 - - - - 其中：长期股权投资 11 - 长期债权投资 12 - 五、固定资产减值准备合计 13 - - - - 其中：房屋、建筑物 14 - 机器设备 15 - 运输设备 - 六、无形资产减值准备 16 - - - - 其中：住房使用权 17 - 商标权 18 - 七、在建工程减值准备 19 - 八、委托贷款减值准备 20 - 资 产 减 值 准 备 明 细 表 编制单位：上海联华合纤股份有限公司(母公司) 2001年度 上海市股份有限公司二OO一年度会计报表 上海联华合纤股份有限公司 于 2001 年 12 月 31 日止年度之报告和合并财务报表 ( 按国际会计准则编制) 内容 页次 国际核数师报告书 1 合并损益表 2 合并资产负债表 3 合并股东权益变动表 4 合并现金流量表 5 合并财务报表附注 6- 25 德师报( 审) 字( 02) 第 I 057 号 国际核数师报告书 致上海联华合纤股份有限公司全体股东： 我们已对所附之上海联华合纤股份有限公司及其子公司( 以下统称“ 集团” ) 于 2001 年 12 月 31 日的合并资产负债表及当年度的相关合并损益表、股东权益 变动表和现金流量表进行了审计。这些财务报表由贵集团管理当局负责。我们的 责任是在审计的基础上对这些财务报表发表审计意见。 我们审计是按照国际审计准则进行的，该准则要求我们计划及执行审计以便 对财务报表是否没有重大错误陈述获得合理的保证。审计范围包括以抽查方式查 核与财务报表所载数额及披露事项有关的依据，亦包括评价管理当局于编制该等 财务报表时所使用的会计政策、所作的重大估计及上述财务报表整体表述是否恰 当。我们相信我们的审计能够为我们的意见提供合理的基础。 我们认为，上述合并财务报表已按国际会计准则编制，并在所有重大方面公 允地反映了贵集团于 2001 年 12 月 31 日的财务状况以及当年度的经营结果和现 金流量。 沪江德勤会计师事务所 2002 年 4 月 16 日 2 上海联华合纤股份有限公司 合并损益表 截止 2001 年 12 月 31 日年度 ( 按国际会计准则编制) 附注 2001 2000 人民币千元 人民币千元 收入 5 310, 351 426, 978 成本 ( 293, 012) ( 401, 004) 毛利 17, 339 25, 974 其他业务收入 1, 854 5, 579 销售费用 ( 2, 271) ( 4, 950) 管理费用 ( 7, 895) ( 8, 747) 其他业务支出 ( 1, 102) ( 4, 691) 经营溢利 7 7, 925 13, 165 利息支出 8 ( 9, 408) ( 8, 741) 投资收益 9 610 477 除税前（亏损）溢利 ( 873) 4, 901 所得税 10 ( 630) ( 1, 530) 除税后（亏损）溢利 ( 1, 503) 3, 371 少数股东损失 1, 597 1, 733 本年度净溢利 94 5, 104 人民币元 人民币元 每股收益 12 0. 0006 0. 0305 参见合并财务报表附注 3 上海联华合纤股份有限公司 合并资产负债表 于 2001 年 12 月 31 日 ( 按国际会计准则编制) 附注 12. 31. 2001 12. 31. 2000 人民币千元 人民币千元 资产： 非流动资产 固定资产 13 241, 898 247, 024 长期应收款 956 - 242, 854 247, 024 流动资产 待售开发中物业 15 139, 437 139, 437 存货 16 61, 525 60, 385 应收账款及其他应收款 17 103, 792 52, 403 证券投资 18 17 466 现金及银行存款 17 14, 224 27, 913 318, 995 280, 604 总资产 561, 849 527, 628 股东权益和负债: 资本及储备 股本 19 167, 195 167, 195 股本溢价 92, 522 92, 522 其他储备 20 29, 081 29, 029 未分配利润 20 20 4, 363 288, 818 293, 109 少数股东权益 24, 396 25, 993 流动负债 应付账款及其他应付款 22 84, 495 75, 701 应交所得税 280 314 应付股利 860 647 短期银行借款 21 163, 000 131, 864 248, 635 208, 526 股东权益及负债合计 561, 849 527, 628 参见合并财务报表附注 载于第 2 至第 25 页的财务报表已于 2002 年 4 月 16 日经董事会核准及授权签发，并由下述董事代表签署： 董事：刘作亮 董事：贾春荣 4 上海联华合纤股份有限公司 合并股东权益变动表 于 2001 年 12 月 31 日 ( 按国际会计准则编制) 其他储备 股 本 股本溢价 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 小 计 未分配利润 合 计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 截至 2000 年 12 月 31 日止年度 2000 年 1 月 1 日 167, 195 92, 522 14, 982 6, 544 6, 636 28, 162 3, 470 291, 349 本年净溢利 - - - - - - 5, 104 5, 104 分配 - - 578 - 289 867 ( 867) - 股利 - - - - - - ( 3, 344) ( 3, 344) 2000 年 12 月 31 日 167, 195 92, 522 15, 560 6, 544 6, 925 29, 029 4, 363 293, 109 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 2001 年 1 月 1 日余额 167, 195 92, 522 15, 560 6, 544 6, 925 29, 029 4, 363 293, 109 本年净溢利 - - - - - - 94 94 分配 - - 11 35 6 52 ( 52) - 股利 - - - - - - ( 4, 385) ( 4, 385) 2001 年 12 月 31 日 167, 195 92, 522 15, 571 6, 579 6, 931 29, 081 20 288, 818 参见合并财务报表附注。 5 上海联华合纤股份有限公司 合并现金流量表 截止于 2001 年 12 月 31 日年度 ( 按国际会计准则编制) 附注 2001 2000 人民币千元 人民币千元 经营活动 经营活动之现金（流出）流入 23 ( 19, 457) 17, 795 支付的所得税 （664） （1, 419） 经营活动之现金（流出）流入净额 （20, 121） 16, 376 投资活动 收取利息 229 266 证券投资处置收入 1, 465 477 购买固定资产 ( 13, 619) ( 11, 155) 购买证券投资 ( 406) ( 359) 处置固定资产所得 1, 207 666 投资活动之现金流出净额 ( 11, 124) ( 10, 105) 融资活动 偿付利息 ( 9, 408) ( 8, 741) 股利支付 ( 4, 134) ( 3, 318) 向子公司少数股东支付股利 ( 38) ( 291) 偿还借款 ( 161, 864) ( 121, 880) 新增银行借款 193, 000 122, 000 融资活动之现金流入（流出）净额 17, 556 ( 12, 230) 现金及现金等价物净减少 ( 13, 689) ( 5, 959) 年初现金及现金等价物 27, 913 33, 872 年末现金及现金等价物 14, 224 27, 913 现金及银行存款 14, 224 27, 913 6 上海联华合纤股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 ( 按国际会计准则编制) 1、 概况 上海联华合纤股份有限公司（“ 公司” ）是於 1984 年在中华人民共和国（“ 中 国” ）以「上海联华合纤有限公司」的名称成立的中外合资经营企业。1992 年 4 月 30 日，本公司经上海市经济委员会批准改组为股份有限公司，并改 名为「上海联华合纤股份有限公司」。 本公司主要从事生产和销售各种规格和品种的聚酯丝、超细旦纤维、仿真丝 织物以及聚酯切片等。其子公司的主要经营活动详见合并报表注释 14。公 司及其子公司以下合称“ 集团” 。 本集团的 A股及 B股均在上海证券交易所上市。 2、 财务报表编制基础 本集团及所属公司系按《企业会计制度》(“ 中国会计准则” ) 保存会计记录 及编制其法定财务报表。 本合并财务报表系按国际会计准则编制。本集团在编制法定财务报表时所采 用的会计政策及财务报表编制基础在某些方面不同于国际会计准则。因重新 列报经营业绩及资产净值以符合国际会计准则而引起之差异，已在合并财务 报表中作出调整，但不影响本公司及其子公司的会计记录。 集团溢利和净资产在国际会计准则与中国会计准则下的差异的调整在附注 29 中列示。 由于本集团主要业务以人民币计价，故本财务报表以人民币表达。 3、 国际会计准则的采用 本年度，本集团首次采用国际会计准则第 39 条“ 金融工具：确认与计量” 。 由于采用此准则，使得本集团的会计政策的具体运用有些变化以及财务报表 的表达有些修改。然而，这些修正中没有一项影响本期或前期的成果。 此外，对某些国际会计准则的修订也在 2001 年开始生效。这些修订只涉及 准则的具体应用，对本期和前期所报告的金额并没有重大影响。 7 上海联华合纤股份有限公司 财务报表附注 于 2001 年 12 月 31 日止年度 ( 按国际会计准则编制) 4、 主要会计政策概要 本合并财务报表按照历史成本编制，除金融工具按重估值修正。 本合并财务报表系按国际会计准则编制，其主要会计政策载列如下： 合并基准 合并财务报表包括本公司及本公司（其子公司）所控制的企业截至每年 12 月 31 日止之财务报表。控制是指公司有权决定被投资方的财务和经营政 策，并能据以从其经营活动中获取利益。 子公司之财务报表已作相应调整，以使之与集团内其他成员使用之会计政策 相一致。 所有本集团内公司间之重大交易及结余均于合并时抵销。 收入的确认 销售货物系于交付货物且所有权转移时确认为收入。 利息收入系按照未偿还的本金和适用利率，按时间段予以确认。 租赁 经营租赁的收入及租金支出应在租赁期内按直线法予以确认。 8 上海联华合纤股份有限公司 财务报表附注 于 2001 年 12 月 31 日止年度 ( 按国际会计准则编制) 4、 主要会计政策概要 - 续 外币 以人民币以外的货币进行的交易，最初以交易日的汇率进行折算。以此种货 币的计算的货币性资产和负债会再按资产负债表日的汇率进行折算，所产生 的汇兑损益会记入当期净损益。 研究和开发费用 研究费用应在其发生的期间确认为费用。 开发费根据发生期间计入当年损益，除非：( 1) 可创造出一项可辨认的资产； ( 2) 该资产可以带来未来的经济利益；( 3) 该开发费用可以被计量。此开发费 用作为无形资产确认，并从商业行为开始之日起根据其项目的有效期按照直 线法摊销。 借贷成本 为购置、建造或生产必须花费相当长一段时间才可使其达到预期使用或出售 状态的资产时而发生的直接借贷成本可被作为该等资产的成本的一部分予 以资本化。当资产基本达到其预期可使用或出售状态时，借贷成本资产化将 被停止。因等待支付上述资产的支出，把特定的借款用于暂时性投资而获得 的投资收益从借贷成本资本化中抵减。 所有其他借贷成本在发生时计入当期费用。 退休福利 向退休福利基金支付的款项，按其发生期间确认费用。向国家管理的养老金 计划供款按定额供款计划处理，因集团在这等计划下的责任是等同于定额供 款养老计划所产生的责任。 税项 税项支出乃根据本年度业绩就毋须课税或不得抵扣的项目作出调整，并且采 用于资产负债表日适用税率进行计算。 9 上海联华合纤股份有限公司 财务报表附注 于 2001 年 12 月 31 日止年度 ( 按国际会计准则编制) 4、 主要会计政策概要 - 续 递延税款是通过资产负债表法确认报表中所列资产负债与计算应纳税所得 运用的基础不同产生的暂时性差异。原则上，所有暂时性差异产生递延税款 贷项都予以确认，产生递延税款借项的只有未来可实现纳税所得足以抵扣的 部分才可予以确认。如果暂时性差异产生于商誉（或负商誉）或产生于一既 不影响应纳税所得也不影响会计利润的交易中对其他资产和负债的最初确 认，则不确认这些递延借项或贷项。 除非集团有能力控制暂时性差异的转回及在可预见之未来该暂时性差异可 能不能转回，与子公司投资相关联的暂时性纳税所得额差异而引起的递延税 款负债均应确认。 用以计算递延税款的税率是预计资产实现或偿还负债时的税率。递延税款一 般作为本年度利润的增加或减少，但如果涉及递延税款的科目直接计入权益 时，则递延税款也应在所有者权益中反映。 当所得税由同一税务机关进行征收，且集团有意以应退及应付所得税净值进 行结算，所得税款的资产和负债将以净值显示。 固定资产 按有关中国规则及法规的要求，注入集团之资产及负债已由中国专业评估师 在 1991 年进行重估，注入之资产及负债系根据该基准在财务报表中反映， 该重估值成为集团成立时注入固定资产之设定成本。 除在建工程外, 固定资产以成本扣除累计折旧和减值列示。 在建工程以成本价列示，包括所有的开发费用归属于这些项目的直接成本。 在建工程完工后才开始计提折旧或进行摊销，完工工程的成本按分类转入对 应的固定资产。 除在建工程外，固定资产的折旧按其预计使用年限，以直线法按下列比率计提： 房屋建筑物 4. 5%～9% 机器及设备 6%～9% 运输设备 18% 家具及设备 9%～18% 10 上海联华合纤股份有限公司 财务报表附注 于 2001 年 12 月 31 日止年度 ( 按国际会计准则编制) 4、 主要会计政策概要 - 续 固定资产 – 续 固定资产处置和报废的收益或损失乃依据处置时的收入与当时留存账面金 额之差异来计入损益表。 减值损失 在每一资产负债表日，集团审阅其有形资产的留存账面金额以决定是否有迹 象表明那些资产已遭受减值损失。如果存在任何这样的迹象，该资产的可收 回金额将被估算以决定可能的减值损失的程度。如不可能估计一项资产的可 收回金额，集团将估计该资产所属的现金产出单元的可收回金额。 如果一项资产( 或现金产出单元) 估计的可收回金额小于它的留存账面金 额，该项资产( 或现金产出单元) 的留存账面金额将被减少至其可收回金额。 减值损失被立即确认为一项费用。 当一项减值损失在期后转回，该项资产( 或现金产出单元) 的留存账面金额将 被增加至其可收回金额的修正后的估计数，但增加的账面留存金额不能超过 该项资产( 现金产出单元) 未确认过减值损失前的账面值，减值损失的转回将 立即被确认为收入。 待售开发中物业 待售之开发中物业包括其取得土地使用权的成本、建筑成本及其他直接成 本、也包括为其融资所发生的利息。当预计成本超过预计净销售收入时提列 损失准备。 存货 存货系按成本及可变现净值两者之孰低者入账。成本包括直接材料，在适当 情况下，亦包括直接人工成本及将存货运至现址及置于现况所需之间接费 用，成本采用先进先出法计算。可变现净值为估计售价减所需投入的估计完 工成本及用于市场开拓销售及分销之费用后的净额。 11 上海联华合纤股份有限公司 财务报表附注 于 2001 年 12 月 31 日止年度 ( 按国际会计准则编制) 4、 主要会计政策概要 - 续 金融工具 金融资产 当本集团成为金融工具合约其中一方时，金融资产和金融负债会确认在集团 的资产负债表上。 应收账款及其他应收款以扣除适当准备后的账面价值列示，该准备以估计的 不可收回的金额确定。 证券投资以交易日为基础进行确认，并对成本进行初始计量。在报告日，证 券投资按资产负债表日的公允价值重新评估。投资账面值的增或减确认为本 年度的溢利或损失。 现金及银行存款以其账面值列示。 金融负债 重大金融负债主要包括计息银行借款、应付账款及其他应付款。 计息银行借款以实际收到金额扣减直接发行费用入账。财务费用（包括清偿 或赎回借款时支付的溢价）以权责发生制进行会计处理；如果发生的财务费 用未在其发生的当期被清偿，则会将其记入相关借款的账面留存金额。 应付账款及其他应付款以账面价值入账。 5、 收入 集团收入均来源于销售纺织品，如下所示： 2001 2000 人民币千元 人民币千元 纺织品销售 310, 351 426, 978 12 上海联华合纤股份有限公司 财务报表附注 于 2001 年 12 月 31 日止年度 ( 按国际会计准则编制) 6、 行业及地区分部信息 行业分部信息 为便于管理，集团目前将所有业务分为两个主要部分：纺织品制造和销售及 物业开发和销售。集团根据以上分部列示其基本的分部信息。集团所有业务 及可辨认资产都在中国。 行业分部信息列示如下： 截至 12. 31. 2001 纺 织 品 物 业 合 并 后 人民币千元 人民币千元 人民币千元 收入 对外销售 310, 351 - 310, 351 业绩 分部业绩 8, 591 ( 666) 7, 925 经营溢利 7, 925 财务成本 ( 9, 408) 投资收益 610 除税前亏损 ( 873) 所得税 ( 630) 除税后亏损 ( 1, 503) 其他信息 折旧 18, 410 - 18, 410 资产负债表 资产 分部资产 410, 743 151, 106 561, 849 负债 分部负债 204, 943 43, 692 248, 635 13 上海联华合纤股份有限公司 财务报表附注 于 2001 年 12 月 31 日止年度 ( 按国际会计准则编制) 6、 行业及地区分部信息- 续 截至 12. 31. 2000 纺 织 品 物 业 合 并 后 人民币千元 人民币千元 人民币千元 收入 对外销售 426, 978 - 426, 978 业绩 分部业绩 14, 599 ( 1, 434) 13, 165 经营溢利 13, 165 财务成本 ( 8, 741) 投资收益 477 除税前溢利 4, 901 所得税 ( 1, 530) 除税后溢利 3, 371 其他 折旧 19, 858 - 19, 858 资产负债表 资产 分部资产 376, 493 151, 135 527, 628 负债 分部负债 165, 222 43, 304 208, 526 14 上海联华合纤股份有限公司 财务报表附注 于 2001 年 12 月 31 日止年度 ( 按国际会计准则编制) 6、 行业及地区分部信息 - 续 集团主要分部的平均雇员人数如下所示： 2001 2000 纺织品 590 621 物业 2 2 592 623 7、 经营溢利 经营溢利已作下列项目的扣除后得出： 2001 2000 人民币千元 人民币千元 汇兑净损失 20 40 研究开发费用 449 266 人工成本 20, 518 23, 094 折旧 18, 410 19, 858 8、 利息支出 2001 2000 人民币千元 人民币千元 借款利息支出 9, 408 8, 741 9、 投资收益 2001 2000 人民币千元 人民币千元 证券投资处置收益 610 477 15 上海联华合纤股份有限公司 财务报表附注 于 2001 年 12 月 31 日止年度 ( 按国际会计准则编制) 10、所得税 2001 2000 人民币千元 人民币千元 本年国内所得税 630 1, 530 本年度以估算之应纳税所得额的 15%( 2000：15%) 计算应缴纳之所得税。 本年所得税支出与损益表中税前溢利之间的调整情况如下： 2001 2000 人民币千元 人民币千元 税前（亏损）利润 ( 873) 4, 901 按国内税率 15%基础的所得税( 2000: 15%) ( 131) 735 在决定应税溢利中不可减免的 项目的税务影响 204 103 无须课税所得之税务影响 ( 6) - 未予确认的子公司应税亏损影响 563 692 当年税款及有效税率 630 1, 530 子公司的应税亏损所导致的递延税款借项（资产）计人民币 1,255,000 元 （12.31.2000：人民币 692,000 元）在可预计的将来是否能转回存在不确定 性，故于本年度合并报表内未予以拨备。 11、股利 2001 年 4 月 17 日，集团以每股 2. 6 分向其股东支付现金股利( 2000 支付现 金股利：2. 0 分) 。 2001 年董事会未建议分配股利（2000：2.6 分）。 12、每股收益 每股收益按以下数据计算： 收益 2001 2000 人民币千元 人民币千元 收益 基本每股收益之收益 （当期净收益） 94 5, 104 股数 基本每股收益之普通股 167, 194, 800 167, 194, 800 16 上海联华合纤股份有限公司 财务报表附注 于 2001 年 12 月 31 日止年度 ( 按国际会计准则编制) 13、固定资产 房屋建筑物 机器及设备 运输设备 家具及设备 在建工程 合 计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 年初数 61, 912 333, 524 4, 031 4, 255 6, 089 409, 811 增加数 118 - 190 17 13, 294 13, 619 重分类 1, 035 7, 632 - 83 ( 8, 750) - 报废数 ( 570) - ( 246) - - ( 816) 年末数 62, 495 341, 156 3, 975 4, 355 10, 633 422, 614 累计折旧 年初数 21, 885 136, 400 2, 887 1, 615 - 162, 787 本年计提 2, 563 15, 175 174 498 - 18, 410 报废减少 ( 260) - ( 221) - - ( 481) 年末数 24, 188 151, 575 2, 840 2, 113 - 180, 716 账面净值 年末数 38, 307 189, 581 1, 135 2, 242 10, 633 241, 898 年初数 40, 027 197, 124 1, 144 2, 640 6, 089 247, 024 14、子公司 公司于 2001 年 12 月 31 日的拥有之子公司如下： 子公司名称 注册经营地址 注册资本 公司所持股权比例 主要经营活动 上海联海房产有限公司 中国上海 美元 8, 000, 000 60% 物业开发 上海联源经贸有限公司 中国上海 人民币 5, 000, 000 90% 化纤织物销售 17 上海联华合纤股份有限公司 财务报表附注 于 2001 年 12 月 31 日止年度 ( 按国际会计准则编制) 15、待售开发中物业 12. 31. 2001 12. 31. 2000 人民币千元 人民币千元 年初余额 139, 437 136, 019 增加 - 3, 418 139, 437 139, 437 包括： 土地使用权 8, 982 8, 982 动迁及市政配套费用 45, 103 45, 103 开发费用 67, 564 67, 564 资本化之利息 17, 788 17, 788 139, 437 139, 437 待售之物业 139, 437 139, 437 开发中物业系为一幢 26 层商住楼。该项目由本公司之子公司上海联海房产 有限公司所建。该物业座落于上海市南市区，计划之总建筑面积约 26, 000 平方米。其建筑总成本估计约为人民币 2 亿元。 根据本地专业评估师出具的以现阶段完工程度为依据的房产评估报告，此物 业于 2001 年 12 月 31 日之市价比其账面成本价高。董事会认为至 2001 年 12 月 31 日该物业之账面价值无重大减值。 至 2001 年 12 月 31 日，根据法院裁决，联华大厦被实施 100％建筑面积保 全，详见附注 28。 16、存货 12. 31. 2001 12. 31. 2000 人民币千元 人民币千元 原材料 19, 567 19, 408 在产品 4, 921 7, 461 产成品 37, 037 33, 516 61, 525 60, 385 账面按可变现净值列示之产成品 11, 382 11, 037 18 上海联华合纤股份有限公司 财务报表附注 于 2001 年 12 月 31 日止年度 ( 按国际会计准则编制) 17、其他金融资产 应收账款及其他应收款主要包括由产品销售产生之应收款，分别为人民币 8. 66 百万元( 2000 年：人民币 9. 82 百万元) ，预付货款人民币 65. 01 百万元 ( 2000 年：人民币 18. 70 百万元) 及其他应收款人民币 26. 49 百万元( 2000 年：人民币 18. 84 百万元) 。 应收账款及其他应收款中预估不可收回之部分已计提准备，计人民币 67 万 元( 2000 年：人民币 45 万元) 。该项准备是依据以往对方违约情况的经验进 行提拨的。 预付货款一般在 2 至 3 个月内结清。年底余额中包括 49 百万元预付给上海 联诚化纤有限公司购买原料的款项。年后合约已解除，款项已全额收回。 其他应收款系采用与应收账款同一基础评价。 董事会认为应收款项及其他应收款的账面价值接近公允价值。 现金及银行存款包括集团所拥有的现金及短期存款，这些资产的账面价值 接近公允价值。 公允价值 合并财务报表中所示金融资产和金融负债的账面价值与他们各自的按附注 4 中披露的会计政策所决定的公允价值接近。 对公允价值的评估是特定时间根据有关市场信息而作出的。这些评估的性质 是主观的，并涉及不明朗因素及须作重大判断的事项，因此不能准确厘定。 评估方法和假设的改变可能重大地影响公允价值评估。 信用风险 集团的信用风险主要在于应收账款及其他应收款，在资产负债表中列示之数 据为已扣除集团管理层依据以前的经验和目前的经济状况提拨之坏账准备 后之净额。 银行存款的信用风险不大是因为对方银行均为中国有较高信用等级之银 行。 集团并无集中性信用风险，其客户及交易方相对分散。 19 上海联华合纤股份有限公司 财务报表附注 于 2001 年 12 月 31 日止年度 ( 按国际会计准则编制) 18、证券投资 12. 31. 2001 12. 31. 2000 人民币千元 人民币千元 上市股权投资： 17 466 证券投资乃集团为获取股利收入及交易收益而进行的股票投资。这些证券的 公允价值是以市价为基础的。 19、股本 12. 31. 2001 12. 31. 2000 人民币千元 人民币千元 注册资本，已发行且缴足股本： 每股面值人民币 1 元之法人股 93, 636 122, 195 每股面值人民币 1 元之 A股 9, 000 9, 000 每股面值人民币 1 元之 B股 64, 559 36, 000 167, 195 167, 195 所有股票享有同股同权。唯 A股只能由中国境内投资者拥有，B股只能由 海外投资者或者持有合法外汇来源的中国境内个人投资者拥有。A股和 B 股均在上海证券交易所上市。 20、其他储备 ( a) 其他储备包括法定公积金，任意公积金及法定公益金，均为股东权益的一部 分。 法定公积金/任意公积金 根据中国公司法和公司章程规定，公司需从按中国会计制度编制的法定财务 报表之除税溢利中提取 10%的法定公积金。公司提取任意公积金需公司经股 东大会决议批准。 当法定公积金之余额达到公司注册资本之 50%时，可不再提取。公司的公积 金可用于弥补公司的亏损，或转为增加公司股本。公司经股东大会决议，可 将公积金结转为股本，结转股本时需按股东持有股份比例派送新股或者增加 每股面值。但公司之法定公积金转为资本时，所留存的该项未转为资本之金 额不得少于注册资本之 25%。 20 上海联华合纤股份有限公司 财务报表附注 于 2001 年 12 月 31 日止年度 ( 按国际会计准则编制) 20、其他储备 - 续 法定公益金 根据中国公司法及公司章程规定，公司需从按中国会计制度编制的法定财务 报表之除税溢利中提取 5%- 10%的法定公益金。法定公益金仅可应用于公司 内职工资本性支出的集体福利。 法定公益金不可用于分配。当使用法定公益金时，根据所购置资产的成本将 其转入任意盈余公积金，当报废相关资产时，原转入该公积金部分将被转 回。本年度未使用法定公益金( 2000 年：无) 。 ( b) 利润分配的基准 根据公司章程，应以依据中国会计准则及法规和依据国际会计准则计算得出 的可供分配利润中较低数为基础，扣除当年法定准备后的余额分配股利。截 至 2001 年 12 月 31 日可分派的留存收益为人民币 20, 000 元( 2000 年：人民 币 4. 363 百万元) 。 21、短期银行借款 12. 31. 2001 12. 31. 2000 人民币千元 人民币千元 由第三方或股东担保， 年利率为每年 6. 138%到 7. 441% 163, 000 94, 000 利率 7. 326%之银行借款由股东担保， 于 2001 年 3 月 25 日到期 - 30, 000 利率 7. 4375%之银行借款由集团之固 定资产作抵押，须在 2001 年 6 月 之前偿还 - 7, 864 163, 000 131, 864 21 上海联华合纤股份有限公司 财务报表附注 于 2001 年 12 月 31 日止年度 ( 按国际会计准则编制) 21、短期银行借款 - 续 借款币种分析： 12. 31. 2001 12. 31. 2000 人民币千元 人民币千元 人民币 163, 000 124, 000 美元 - 7, 864 163, 000 131, 864 人民币 163 百万元之银行借款( 2000 年：人民币 124. 00 百万元) 的利率为固 定利率。其账面值接近其公允价值。其他借款之利率为浮动利率。 22、其他金融负债 应付账款项及其他应付款包括由采购和持续成本产生之未付款。 董事会认为应付账款项及其他应付款和应付关联公司款之账面值与其公允 价值接近。 23、除税前（亏损）溢利与经营业务之现金（流出）流入之调节表 2001 2000 人民币千元 人民币千元 除税前（亏损）溢利 ( 873) 4, 901 调整项目： 利息支出 9, 408 8, 741 利息收入 ( 229) ( 266) 处置证券投资收益 ( 610) ( 477) 固定资产折旧 18, 410 19, 858 处理固定资产( 收益) 损失 ( 872) 62 坏账准备本年增加 219 165 存货跌价准备本年增加 6 351 营运资金变动前现金流入金额 25, 459 33, 335 存货增加 ( 1, 146) ( 2, 621) 开发中物业增加 - ( 3, 418) 应收账款及其他应收款增加 ( 51, 608) ( 5, 672) 长期应收款增加 （956） - 应付账款及其他应付款增加( 减少) 8, 794 ( 3, 829) 经营活动之现金（流出）流入 ( 19, 457) 17, 795 22 上海联华合纤股份有限公司 财务报表附注 于 2001 年 12 月 31 日止年度 ( 按国际会计准则编制) 24、或有负债 12. 31. 2001 12. 31. 2000 人民币千元 人民币千元 为第三方公司取得银行融资而作出的担保*1 144, 830 10, 000 因建房停工违反合约而可能发生的罚款*2 34, 072 27, 135 178, 902 37, 135 *1：公司为第三方所提供的担保。公司董事会认为，无需计提预计负债。 *2：本公司之子公司联海已停工三年。因缺少资金，联海延迟支付拆迁、市 政配套和设计费，根据相关合同中定明的应付款和日罚息率可能承担上 述罚款。 25、资本承担 12. 31. 2001 12. 31. 2000 人民币千元 人民币千元 购建财产、厂房和设备 而发生的资本承担 21, 339 26, 042 26、经营性租赁承诺 12. 31. 2001 12. 31. 2000 人民币千元 人民币千元 经营性租赁下支付的最低租赁支出 496 496 于资产负债表日，本集团应按不可撤销土地经营租约，每年向嘉定区嘉西工 业公司支付人民币 49. 6 万元的土地使用金。该租赁将于集团终止经营时到 期。 23 上海联华合纤股份有限公司 财务报表附注 于 2001 年 12 月 31 日止年度 ( 按国际会计准则编制) 27、养老金计划 本集团的雇员参加由当地政府经营的养老金计划，该计划要求本集团按员工 工资之一定百分比供款，本集团对于养老金计划仅有的义务系对养老金计划 的固定供款。 公司本年根据该计划支付比率的付款金额共计人民币 3. 754 百万元( 2000 年：人民币 3. 181 百万元) ，并计入损益。 28、资产负债表日后事项 本集团在年后发生如下重大事项： 1）龙元建设集团股份有限公司( 乙方) 根据上海仲裁委员会 1999 沪裁 ( 经) 字第 252 号裁决书，于 2001 年 5 月向上海市第二中级人民法院申请强制拍 卖上海联海房产有限公司（甲方）的联华大厦，其欠款及罚息总额为人民币 32, 598, 245 元。2002 年 3 月 4 日，经双方友好协商，达成和解协议: 甲方在 2002 年 3 月 6 日前向乙方支付人民币 1500 万元，乙方同意在收到上述款项 后即停止对联华大厦的拍卖，并解除对联华大厦 50%建筑面积的保全；甲方 应于 2002 年 9 月 6 日前归还余款，届时乙方将解除对联华大厦剩余 50%建 筑面积的保全。 2002 年 3 月，本公司向其股东上海国际集团有限公司借款 1500 万，并支付 给乙方，联华大厦 50%建筑面积的保全已被解除。 2）本公司（甲方）于 2002 年 1 月 9 日与上海卢湾财政投资公司（乙方）共 同成立上海联华化纤有限公司。注册资本为人民币 5, 000 万元，其中甲方以 固定资产出资 4, 000 万元，乙方以货币出资 1, 000 万元。新公司经营期限为 20 年。根据 2002 年 2 月 1 日董事会决议，甲方将再以机器设备增加投资人 民币 5, 000 万元。增资后的新公司注册资本为人民币 10, 000 万元，其中甲 方占 90%的股份，乙方占 10%的股份。至报告日，增资事项尚在办理之中。 24 上海联华合纤股份有限公司 财务报表附注 于 2001 年 12 月 31 日止年度 ( 按国际会计准则编制) 28、资产负债表日后事项（续） 3）根据 2002 年 3 月 13 日提示性公告，本公司外资股股东冠亚国际有限公 司已将其所持有的 1000 万股外资股全部出售完毕。该部分外资法人股自 2001 年 10 月 31 日起获准在上海证券交易所上市流通，占公司股份总额的 5. 99%，截止 2002 年 3 月 14 日冠亚国际有限公司已不再持有本公司外资流 通股份。 4）根据 2002 年 3 月 26 日和 2002 年 3 月 30 日重大事项公告，本公司为上 海国嘉实业股份有限公司（“ 国嘉实业” ）流动资金贷款提供担保，包括于 2002 年 2 月 28 日到期的上海银行 2500 万元贷款和于 2002 年 3 月 20 日到 期的上海浦东发展银行 700 万元贷款。国嘉实业未偿还 2002 年 2 月 28 日到 期的 2500 万贷款和 2002 年 3 月 20 日到期的 700 万贷款。上海银行和上海 浦东发展银行已起诉国嘉实业，要求其立即归还贷款本金 3200 万及利息和 罚息 36 万元。如果国嘉实业不能偿还上述本息及罚息，本公司将作为第二 被告履行连带责任。 本公司还为国嘉实业向中国工商银行 1300 万流动资金贷款提供担保，将于 2002 年 7 月 12 日到期。 5）根据 2002 年 4 月 16 日董事会决议，本公司决定将织造类的多项设备转 让给上海国际集团有限公司，并签署相应的《资产转让协议》。这些固定资 产 2001 年 12 月 31 日的账面净值（未经审计）为人民币 26, 370, 423 元，转 让价格将以上述账面净值与评估价值较高者来确认。此交易尚待股东大会批 准。 25 上海联华合纤股份有限公司 财务报表附注 于 2001 年 12 月 31 日止年度 ( 按国际会计准则编制) 29、国际会计准则与中国会计准则的差异 本财务报表按国际会计准则编制，不同于按中国会计准则而编制的法定财务 报告。 于 2001 年 12 月 31 日，法定财务报表本年税后溢利为人民币 1, 128, 163 元 及资产净值为人民币 284, 804, 772 元，按国际会计准则对税后溢利和资产净 值的主要调整如下： 本年净利 资产净值 人民币千元 人民币千元 中国会计准则财务报表 1, 128 284, 805 按国际会计准则调整： 重估以外币为本位币之货币 性资产负债及固定资产 - 12, 468 调整少计折旧 ( 847) ( 6, 283) 调整多计入资本化利息费用 - ( 1, 385) 其他 ( 187) ( 787) 国际会计准则财务报表 94 288, 818 30、文字 本财务报表备有英文及中文译本，惟中文本仅供参考使用，如有歧义，概以 英文本为准。