600702_2018_舍得酒业_2018年年度报告_2019-02-19.txt

舍得酒业 2018 年年度报告 1 / 163 公司代码：600702 公司简称：舍得酒业 舍得酒业股份有限公司 2018 年年度报告 舍得酒业 2018 年年度报告 2 / 163 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人李强、主管会计工作负责人李富全及会计机构负责人（会计主管人员）张跃华声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2018 年度共实现归属于母公司净利 润 341,777,552.29 元，加上截至 2017 年末留存未分配利润 1,045,097,990.98 元，2018 年 度可供股东分配的利润合计 1,386,875,543.27 元。公司拟以扣除公司回购库存股份 3,543,359 股（具体以在中国证券登记结算有限公司办理股权激励限制性股票登记完成后剩 余的库存股数量为准）后的股份总数 333,756,641 股为基数，按每 10 股派发现金 1.03 元（含 税）向全体股东分配股利 34,376,934.02 元，结余的未分配利润 1,352,498,609.25 元全部结 转至下年度。公司本年度不进行资本公积金转增股本。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请 投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 重大风险提示 报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细 描述可能面对的各种风险及应对措施，敬请查阅“第四节经营情况讨论与分析”中“关于公司未 来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险”部分的内容。 十、 其他 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 3 / 163 目录 第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 8 第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 26 第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 39 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 43 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 44 第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 52 第十节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 56 第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 57 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 163 舍得酒业 2018 年年度报告 4 / 163 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司、本公司、舍得酒业 指 舍得酒业股份有限公司 控股股东、沱牌舍得集团 指 四川沱牌舍得集团有限公司 天洋控股集团 指 天洋控股集团有限公司 天马玻璃 指 四川天马玻璃有限公司 公司章程 指 《舍得酒业股份有限公司章程》 会计师事务所 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 舍得酒业 2018 年年度报告 5 / 163 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 舍得酒业股份有限公司 公司的中文简称 舍得酒业 公司的外文名称 Shede Spirits Co., Ltd. 公司的法定代表人 李强 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘力 周建 联系地址 四川省射洪县沱牌镇沱牌大道999号 四川省射洪县沱牌镇沱牌大道999号 电话 0825-6618528 0825-6618269 传真 0825-6618518 0825-6618269 电子信箱 dhb@tuopai.biz tzgl@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 四川省射洪县沱牌镇沱牌大道999号 公司注册地址的邮政编码 629209 公司办公地址 四川省射洪县沱牌镇沱牌大道999号 公司办公地址的邮政编码 629209 公司网址 电子信箱 tuopai@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 舍得酒业 600702 沱牌舍得 公司名称及证券简称变更情况请详见公司分别于 2018 年 1 月 17 日、1 月 26 日披露在上海证 券交易所网站（）上的《舍得酒业关于完成公司名称工商变更登记的公告》 （2018-002）和《舍得酒业关于变更证券简称的公告》（2018-005）。 六、 其他相关资料 公司聘请的会计师事务所 （境内） 名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 签字会计师姓名 贺军、宋晋平 舍得酒业 2018 年年度报告 6 / 163 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2018年 2017年 本期比上年同 期增减(%) 2016年 营业收入 2,212,299,856.53 1,638,440,107.81 35.02 1,461,582,562.60 归属于上市公司股 东的净利润 341,777,552.29 143,572,119.23 138.05 80,198,959.12 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 294,731,274.36 134,912,049.91 118.46 77,999,146.88 经营活动产生的现 金流量净额 443,180,873.80 425,585,549.65 4.13 230,288,978.80 2018年末 2017年末 本期末比上年 同期末增减（% ） 2016年末 归属于上市公司股 东的净资产 2,516,035,088.50 2,483,961,746.78 1.29 2,325,321,757.98 总资产 4,842,358,854.79 4,698,942,265.44 3.05 3,965,097,338.94 (二) 主要财务指标 主要财务指标 2018年 2017年 本期比上年同期增减 (%) 2016年 基本每股收益（元／股） 1.0219 0.4257 140.05 0.2378 稀释每股收益（元／股） 1.0219 0.4257 140.05 0.2378 扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元／股） 0.8812 0.4000 120.30 0.2312 加权平均净资产收益率（%） 12.87 5.99 增加6.88个百分点 3.51 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%） 11.10 5.63 增加5.47个百分点 3.41 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的 净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 7 / 163 九、 2018 年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度 （1-3 月份） 第二季度 （4-6 月份） 第三季度 （7-9 月份） 第四季度 （10-12 月份） 营业收入 520,286,481.72 497,923,243.67 570,878,968.93 623,211,162.21 归属于上市公司股 东的净利润 82,747,071.34 83,102,104.08 107,214,408.94 68,713,967.93 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益后的净利润 81,313,116.72 46,006,866.69 109,485,668.07 57,925,622.88 经营活动产生的现 金流量净额 248,321,395.50 -106,578,994.43 113,797,913.96 187,640,558.77 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 非流动资产处置损益 45,363,603.47 -3,032,979.42 -1,983,654.01 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外 5,783,809.57 2,429,214.19 3,008,053.28 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 1,212,588.25 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 48,300.00 110,500.00 -239,999.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,910,836.61 2,669,251.32 2,136,398.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,317,496.75 少数股东权益影响额 -642,334.79 所得税影响额 -1,596,263.71 -1,046,001.77 -720,986.58 合计 47,046,277.93 8,660,069.32 2,199,812.24 十一、 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影 响金额 投资性房地产 76,622,800.00 112,749,300.00 36,126,500.00 48,300.00 合计 76,622,800.00 112,749,300.00 36,126,500.00 48,300.00 十二、 其他 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 8 / 163 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 (一)主要业务 本公司的主要业务为白酒产品的设计、生产和销售。公司主要产品有超高端产品吞之乎；高 端产品智慧舍得、品味舍得；中高端产品沱牌天曲、沱牌特曲、沱牌优曲、陶醉酒；大众化小瓶 酒沱小九等。公司构建了以舍得为核心品牌，沱牌为重点品牌，吞之乎、陶醉、沱小九为培育性 品牌的品牌矩阵，建立了分品牌分事业部的运作体系。 （二）经营模式 公司专注于优质白酒的酿造、销售与品牌传播，坚持立足长远，走可持续、高质量的发展之 路，致力于传播中国智慧，打造文化国酒，成为世界一流的名酒品牌。 在生产方面，公司大力传承和发扬传统酿造技艺，打造了中国首座生态酿酒工业园，构建了 从农田到餐桌的全生态酿酒产业链，在基酒储量、生态酿酒、技术质量方面全国领先。 在销售方面，公司改变 2016 年改制以前重生产轻营销的模式，建立了专业营销团队，形成了 分事业部运作，高度扁平至区县的经销商代理模式。公司加强市场布局，优先推动舍得的全国化 布局，全力构建以核心渠道为基础，以消费者培育为中心的营销模式。公司不断加强对市场、渠 道及消费研究，通过行业首创的自建品牌 IP《舍得智慧讲堂》打造品牌，整合媒介、公关、互联 网等多种手段提升品牌知名度和美誉度，不断提升品牌价值。近年来，公司在直控数万家烟酒店 渠道为核心终端的基础上，提升团购销售，不断拓展现代商超、餐饮、电商等新渠道，全渠道销 售能力不断提升。公司依托大数据、信息化，全力构建拥有百万级忠诚消费者的客户管理平台。 在品牌建设方面，公司聚焦舍得品牌，将“舍得”打造为高端品牌代表，次高端价位龙头； 提升沱牌品牌，将“沱牌”打造为区域大众白酒龙头；构建品牌矩阵，培育超高端白酒品牌吞之 乎、中端白酒品牌陶醉、青春小酒沱小九。 在品牌传播方面，公司自主打造大型高端 IP《舍得智慧讲堂》，建成世界首个酒文化体验中 心“舍得艺术中心”，推出以酒为媒的大型诗乐舞《大国芬芳》，开展舍得智慧之旅，大力宣传 公司品牌，传播中国白酒文化。 （三）所处行业情况 白酒是中国传统蒸馏酒，工艺独特，历史悠久，享誉中外。近年来，白酒行业集中度逐步提 升，市场消费者的品牌意识进一步增强，高端白酒区域化趋势明显，次高端、中端白酒消费量大 幅度提升，低端白酒品牌化步伐逐渐加快，个性化产品需求加大。舍得酒业是以生态酿酒为核心 的全国大型白酒企业，属于“中国名酒”和“川酒六朵金花”，川酒浓香重要代表。 舍得酒业 2018 年年度报告 9 / 163 二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 √适用 □不适用 详见第四节经营情况计论与分析（三）资产、负债情况分析 三、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。 （一）品质优势 公司酿酒生产工艺于 2008 年被评为“国家非物质文化遗产”，该工艺包含了 14 道关键控制 环节、200 多个工序、近 2000 个控制参数，通过对各酿酒工序 “精细化操作”控制，实现高品 质基酒生产质量零缺陷，确保为消费者酿造绿色、生态、健康的高品质生态白酒。 1、基酒储量全国领先。 酒是“陈”的香，高端白酒的生产仰赖陈年老酒的储藏。公司早在上世纪 90 年代酿酒规模就 已经进入行业前三甲，大量的优质陈年基酒自那时沉淀下来，达到 10 万吨以上，这些优质陈年基 酒为公司打造高端品牌，实现中高端白酒销量的倍量级递增奠定了基础。 2、生态酿酒全国领先。 公司率先倡导“生态酿酒”，早在 20 年前就开始投入创建了中国第一个绿色生态酿酒工业园， 打造完善的全生态酿酒产业链。并且，公司地处适合微生物富集繁衍的北纬 30.9°,良好的生态 环境有利于酿酒微生物的富集和繁殖，从而有利于公司以生态制曲、生态酿造、生态窖藏为手段， 以优质的生态原料，为消费者酿造绿色、生态、健康的高品质生态白酒。 3、生产技术全国领先。 公司是继茅台、五粮液之后第三家荣获“全国质量奖”的白酒企业，标志着舍得酒业的质量 管理水平行业领先。公司建立了行业首家国家龙头企业技术创新中心，并与四川理工学院、遂宁 市政府“校、地、企”合作共建了高水平研发平台“中国生态酿酒产业技术研究院”。公司拥有 强大技术研发能力，拥有包括生态酿酒专家、国家白酒评委、国家级品酒师 70 名，高级酿酒师/ 一级酿酒师 55 名，四川省白酒评委 29 名等在内的专业技术团队，自主研发项目近 150 余项，承 担国家、省（部）级项目 30 余项，拥有发明专利 47 项，专有技术 9 项，自主创新成果 100 余项， 独创陈香型、幽雅型等生态白酒新产品 136 个。报告期内，智慧舍得获国家评委年会川酒第一名， 沱牌优曲获中国白酒感官质量奖，沱小九获青酌奖。 （二）品牌优势 公司是“中国名酒”企业和川酒“六朵金花”之一。公司拥有“沱牌”、“舍得”两大中国 驰名商标，中国名酒沱牌曲酒系列累计销售超过 50 亿瓶白酒，成为一代人成长的记忆；舍得不仅 是当代社会精英完善自我的处世哲学，更是胸怀天下的中国智慧，经过持续近 20 年的打造，舍得 成为了中国白酒行业屈指可数的高端品牌。2018 年 6 月 20 日，世界品牌实验室发布 2018 年《中 舍得酒业 2018 年年度报告 10 / 163 国 500 最具价值品牌》，“舍得”品牌价值为 380.25 亿元，“沱牌”品牌价值为 321.95 亿元， 双品牌价值总和超过 700 亿元。 （三）机制优势 2016 年 6 月 30 日，公司在中国名酒企业中首家通过产权交易所公开竞拍方式进行股权改制， 天洋控股集团入主舍得酒业，彻底打破了体制桎梏，新的管理层带来全新的管理理念，提出“将 舍得打造为世界一流名酒品牌”、“走共同富裕之路”的战略思考。改制后的舍得酒业，大力实 施“优化生产、颠覆营销”，打造一流品牌、建设一流团队、实施精细化营销。公司全面贯彻“快 乐工作、幸福生活”的理念，凝聚人心、提升团队战斗力。公司建立了“有效监督、业务创新、 员工平等、管理授权、平等竞争”等六大机制。公司以人为本，建立行业有竞争力的绩效考核模 式，团队积极性大幅提升，职业化水平不断提高。公司通过建立透明招标采购模式，节能降耗行 动、生产设施设备升级，吨酒耗用、包装损耗大幅下降，生产成本得到有效控制，品质保障能力 持续增强。高效灵活的民营机制优势为未来的可持续发展和倍量级增长奠定了坚实的基础。 舍得酒业 2018 年年度报告 11 / 163 第四节 经营情况讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2018 年白酒行业保持良好的发展态势，部分品牌经过一系列的品牌梳理、价格调整和市场运 作，实现了白酒黄金期内量价齐升的良好局面，白酒行业逐渐迎来了正向发展。名优白酒的市场 份额进一步扩大，行业进一步向少数有品牌影响力、高品质的名酒品牌集中。在报告期内,公司立 足管理机制创新，坚持实施“优化生产，颠覆营销”战略，改革取得了良好效果，为公司的可持 续发展奠定坚实基础。 （一）坚定产品定位，梳理产品体系 坚持以舍得为核心、沱牌为重点的品牌战略，明确公司产品的定位，以消费者的需求为基础， 持续对公司的产品体系进行梳理，打造舍得系列和沱牌系列明星产品。 （二）引进营销专业人才，优化公司营销团队 优化公司机构和决策流程，多渠道高效招聘，全年引进营销专业人才 2000 余人，通过线上线 下相结合的方式开展多样化的业务培训，加强营销人员的考核激励，加快推进精细化营销，提升 营销管理和服务水平。以提升客户服务水平，掌控终端渠道为目的，从贸易型的销售队伍向具有 市场培育、管控能力的一体化销售团队转变。 （三）完善价费体系，提升费用投入效率 加强市场费用的核销工作，建立费用核销责任追溯体系，完善年度市场费用预算体系，形成 了针对不同市场运作的指导策略，并针对市场情况及时研究调整，推出第一品牌及百县工程。完 善市场团队建设，提升费用管理及服务水平。 （四）实施聚焦战略，打造核心、重点市场 将舍得和沱牌分品牌运作，确立核心、重点市场，实施聚焦战略，通过全国性渠道及消费者 促销活动细案的组织、策划及实施，打造核心、重点市场。 （五）掌控核心网络，培养忠实用户 加强贵宾团队配置，通过赠酒+舍得智慧之旅+品鉴会+品牌荣誉大使四大工程，培育忠实用户； 聚焦烟酒店及团购渠道，拓展餐饮及现代零售渠道、电商渠道；优化烟酒店联盟体模式，建立万 家联盟体烟酒店。 二、报告期内主要经营情况 2018 年度公司实现营业收入 221,229.99 万元，较上年同期增长 35.02%，实现营业利润 44,234.32 万元，较上年同期增长 119.15%，实现净利润 37,289.18 万元，较上年同期增长 162.40%。 报告期内公司高端系列核心产品实现大幅增长，2018 年公司实现酒类产品净销售收入 184,975.77 万元，其中舍得酒 144,169.87 万元。公司自 2017 年 10 月 1 日开始执行修订后的收 入会计政策，即根据权责发生制原则，对当期已经发生期末尚未结算的经销商折扣从销售收入中 计提，计入其他应付款核算。若剔除上述会计政策变更影响，公司对外酒类产品收入为 203,993.41 舍得酒业 2018 年年度报告 12 / 163 万元，比上年同期增长 23.79%，比公司改制前 2015 年增长 112.23%，其中舍得酒 158,992.19 万 元，比上年同期增长 45.20%，比公司改制前 2015 年增长 343.10%。 (一) 主营业务分析 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 2,212,299,856.53 1,638,440,107.81 35.02 营业成本 605,609,781.67 415,896,188.23 45.62 销售费用 609,970,803.18 479,625,957.58 27.18 管理费用 270,882,306.97 291,522,533.87 -7.08 研发费用 8,699,988.55 7,148,892.34 21.70 财务费用 17,032.70 345,051.87 -95.06 经营活动产生的现金流量净额 443,180,873.80 425,585,549.65 4.13 投资活动产生的现金流量净额 -309,499,155.41 276,062,808.35 -212.11 筹资活动产生的现金流量净额 -418,749,493.01 -170,961,308.29 -144.94 2. 收入和成本分析 √适用 □不适用 2018 年度公司营业收入比上年同期增长 35.02%，主要原因是公司大力推进营销改革，积极进 行产品梳理和渠道变革，市场不断拓展，公司中高档产品销售收入增加所致。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利 率（%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比上年增减（%） 酒类 1,849,757,708.10 370,070,975.14 79.99 23.70 6.58 增加 3.21 个百分点 玻瓶 339,491,241.27 226,237,638.05 33.36 3,203.67 2,479.25 增加 18.72 个百分点 合计 2,189,248,949.37 596,308,613.19 72.76 36.27 51.01 减少 2.66 个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利 率（%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比上年增减（%） 酒类 1,849,757,708.10 370,070,975.14 79.99 23.70 6.58 增加 3.21 个百分点 中高档酒 1,789,478,485.38 324,815,505.72 81.85 28.30 14.17 增加 2.25 个百分点 低档酒 60,279,222.72 45,255,469.42 24.92 -40.09 -27.86 减少 12.73 个百分点 玻瓶 339,491,241.27 226,237,638.05 33.36 3,203.67 2,479.25 增加 18.72 个百分点 合计 2,189,248,949.37 596,308,613.19 72.76 36.27 51.01 减少 2.66 个百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利 率（%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比上年增减（%） 遂宁 2,189,248,949.37 596,308,613.19 72.76 45.40 67.50 减少 3.60 个百分点 合计 2,189,248,949.37 596,308,613.19 72.76 36.27 51.01 减少 2.66 个百分点 舍得酒业 2018 年年度报告 13 / 163 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 √适用 □不适用 公司主营业务为酒类产品、玻瓶产品，均按出厂地划分，四川省遂宁市为酒类产品、玻瓶产 品的生产和销售。 四川天马玻璃有限公司 2017 年 12 月份通过非同一控制纳入合并范围，2017 年 12 月份实现 营业收入 1,027.62 万元，营业成本 877.14 万元。 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用 主要产品 生产量 销售量 库存量 生产量比上 年增减（%） 销售量比上 年增减（%） 库存量比上 年增减（%） 舍得系列 4,740.32 4,794.18 894.56 9.62 21.80 -5.68 沱牌系列 6,548.94 7,203.83 2,303.49 -38.98 -27.08 -22.14 合计 11,289.26 11,998.01 3,198.05 -25.02 -13.15 -18.14 产销量情况说明 报告期内，公司产品销售结构发生变化，公司中低端产品销量下降幅度较大，高端产品销量 有所增加，公司营业收入同比增长 35.02%，表中所列数据均为成品酒，单位为千升。 (3). 成本分析表 单位：元 分行业情况 分行业 成本构成 项目 本期金额 本期占 总成本 比例(%) 上年同期金额 上年同期 占总成本 比例(%) 本期金额较 上年同期变 动比例(%) 情况 说明 酒类 材料成本 283,361,381.23 46.79 253,169,250.94 60.87 11.93 人工工资 55,375,160.72 9.14 52,622,091.97 12.65 5.23 动力成本 7,259,618.98 1.20 14,472,315.14 3.48 -49.84 制造费用 24,074,814.21 3.98 26,966,705.41 6.48 -10.72 合计 370,070,975.14 61.11 347,230,363.46 83.49 6.58 医药 材料成本 23,306,451.35 5.60 人工工资 5,420,947.97 1.30 动力成本 3,815,509.28 0.92 制造费用 6,342,271.51 1.52 合计 38,885,180.11 9.35 玻瓶 材料成本 97,043,623.72 16.02 3,508,274.16 0.84 2,666.14 人工工资 14,596,435.32 2.41 360,433.72 0.09 3,949.69 动力成本 51,439,045.09 8.49 2,307,112.42 0.55 2,129.59 制造费用 63,158,533.92 10.43 2,595,616.38 0.62 2,333.28 合计 226,237,638.05 37.36 8,771,436.68 2.11 2,479.25 分产品情况 分产品 成本构成 项目 本期金额 本期占 总成本 比例(%) 上年同期金额 上年同期 占总成本 比例(%) 本期金额较 上年同期变 动比例(%) 情况 说明 舍得系列 材料成本 196,370,488.65 32.43 156,321,338.32 37.59 25.62 人工工资 30,691,119.31 5.07 30,953,609.39 7.44 -0.85 舍得酒业 2018 年年度报告 14 / 163 动力成本 4,291,602.34 0.71 9,875,437.97 2.37 -56.54 制造费用 14,861,779.18 2.45 16,948,801.22 4.08 -12.31 小计 246,214,989.48 40.66 214,099,186.90 51.48 15.00 沱牌系列 材料成本 86,990,892.58 14.36 96,847,912.62 23.29 -10.18 人工工资 24,684,041.41 4.08 21,668,482.58 5.21 13.92 动力成本 2,968,016.64 0.49 4,596,877.17 1.11 -35.43 制造费用 9,213,035.03 1.52 10,017,904.19 2.41 -8.03 小计 123,855,985.66 20.45 133,131,176.56 32.01 -6.97 总成本 材料成本 283,361,381.23 46.79 253,169,250.94 60.87 11.93 人工工资 55,375,160.72 9.14 52,622,091.97 12.65 5.23 动力成本 7,259,618.98 1.20 14,472,315.14 3.48 -49.84 制造费用 24,074,814.21 3.98 26,966,705.41 6.48 -10.72 合计 370,070,975.14 61.11 347,230,363.46 83.49 6.58 成本分析其他情况说明 □适用 √不适用 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用 前五名客户销售额 23,658.17 万元，占年度销售总额 10.69%；其中前五名客户销售额中关联 方销售额 0 万元，占年度销售总额 0%。 前五名供应商采购额 15,775.96 万元，占年度采购总额 30.43%；其中前五名供应商采购额中 关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。 3. 费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 2018 年末 2017 年末 增减变 动(%) 变动情况及原因 金额 金额 营业收入 2,212,299,856.53 1,638,440,107.81 35.02 主要是本年销售增长所致 营业成本 605,609,781.67 415,896,188.23 45.62 主要是本年销售增长及产品结构调整所 致 税金及附加 318,594,716.01 224,997,645.54 41.60 主要是本年销售增加及消费税计税价格 调整后消费税及附加增加所致 财务费用 17,032.70 345,051.87 -95.06 主要是本年利息收入增加所致 资产减值损失 8,907,055.20 18,052,216.98 -50.66 主要是去年计提了热电分公司资产减值 所致 其他收益 5,537,829.57 2,398,234.19 130.91 主要是本年收到中国生态酿酒产业技术 研究院项目资金、遂宁市就业局失业保 险基金稳岗补贴等款所致 投资收益 1,775,260.30 -112,347.80 1,680.15 主要是本年按照权益法核算参股公司- 天赢链（深圳）商业保理有限公司收益 所致 舍得酒业 2018 年年度报告 15 / 163 公允价值变动 收益 48,300.00 110,500.00 -56.29 主要是本年投资性房地产公允价值变动 所致 资产处置收益 45,363,603.47 -1,399,381.10 3,341.69 主要是本年江油市政府回购江油分公司 土地使用权所确认的资产处置收益所致 营业外支出 7,743,720.33 3,858,007.30 100.72 主要是本年公益性捐赠支出增加所致 净利润 372,891,774.76 142,105,977.42 162.40 主要是本年销售增长、利润增加所致 少数股东损益 31,114,222.47 -1,466,141.81 2,222.18 主要是本年控股子公司—四川天马玻璃 有限公司按照持股比例计算的少数股东 损益增加所致 4. 研发投入 研发投入情况表 √适用 □不适用 单位：元 本期费用化研发投入 8,699,988.55 研发投入合计 8,699,988.55 研发投入总额占营业收入比例（%） 0.40 公司研发人员的数量 123 研发人员数量占公司总人数的比例（%） 2.57 情况说明 √适用 □不适用 公司本年成立了研发中心，研发项目涉及的研发人员对应的职工薪酬增加。 5. 现金流 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年末金额 2017 年末金额 增减变动 （%） 变动原因 经营活动产生的现金 流量净额 443,180,873.80 425,585,549.65 4.13 主要是本年销售收到的货款增加所致 投资活动产生的现金 流量净额 -309,499,155.41 276,062,808.35 -212.11 主要是本年购建固定资产以及对天赢链（深 圳）商业保理有限公司的投资增加所致 筹资活动产生的现金 流量净额 -418,749,493.01 -170,961,308.29 -144.94 主要是本年公司股权激励进行了股份回购 所致 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期 上期期末数 上期期 本期期 情况说明 舍得酒业 2018 年年度报告 16 / 163 末数占 总资产 的比例 （%） 末数占 总资产 的比例 （%） 末金额 较上期 期末变 动比例 （%） 应收账款 135,497,106.26 2.80 42,640,316.83 0.91 217.77 主要是本年控股子公司四川 天马玻璃有限公司应收货款 增加所致 预付款项 40,897,240.94 0.84 88,654,622.35 1.89 -53.87 主要是本年按照受益期分摊 上年预付的广告宣传费用计 入销售费用所致 其他应收款 41,162,857.01 0.85 10,053,217.40 0.21 309.45 主要是本年应收转让江油土 地使用权款增加所致 其他流动资产 1,178,265.15 0.02 43,687,555.21 0.93 -97.30 主要是本年重分类至本科目 的应交增值税—待抵扣进项 税额减少所致 长期股权投资 115,757,957.90 2.39 13,982,697.60 0.30 727.87 主要是本年对天赢链（深圳） 商业保理有限公司投资增加 所致 投资性房地产 112,749,300.00 2.33 76,622,800.00 1.63 47.15 主要是本年将成都茂业房产 用于出租，从自有房产中转 为投资性房地产核算所致 长期待摊费用 59,846,055.85 1.24 1,047,195.38 0.02 5,614.89 主要是本年舍得酒文化体验 中心景观工程转入所致 递延所得税资产 26,094,346.34 0.54 18,251,797.81 0.39 42.97 主要是本年对母公司的可抵 扣亏损确认递延所得税资产 所致 应付股利 18,951.47 29,215,221.63 0.62 -99.94 主要是本年四川天马玻璃有 限公司支付了上年应分配给 马来亚玻璃产品私人有限公 司的分红款所致 其他流动负债 555,694.93 0.01 85,454.52 550.28 主要是本年收到技改升级项 目政府补助一年内需分摊的 费用所致 长期应付职工薪 酬 29,095,149.41 0.60 48,303,255.21 1.03 -39.77 主要是本年将一年内应付的 内退人员辞退福利转入应付 职工薪酬核算所致 递延收益 10,459,014.53 0.22 2,983,636.41 0.06 250.55 主要是本年收到技改升级项 目等政府补助所致 递延所得税负债 12,735,576.76 0.26 1,314,322.86 0.03 868.98 主要是本年执行《关于设备、 器具扣除有关企业所得税政 策执行问题的公告》（国家 税务总局公告 2018 年第 46 号）产生的固定资产折旧纳 税差异以及投资性房地产会 计折旧与税务折旧形成的纳 税差异所致 库存股 299,997,772.78 6.20 主要是本年公司股权激励进 行了股份回购所致 其他综合收益 465,650.16 0.01 主要是本年公司将成都茂业 房产用于出租，从自有房产 中转为投资性房地产核算， 舍得酒业 2018 年年度报告 17 / 163 对投资性房产进行评估产生 的评估增值所致 未分配利润 1,386,875,543.27 28.64 1,059,601,890.98 22.55 30.89 主要是本年销售收入增加以 及产品结构调整使得盈利能 力增强所致 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 123,839,059.20 票据保证金 投资性房地产 58,391,200.00 作为借款的抵押物 固定资产 145,275,168.69 作为借款的抵押物 无形资产 59,858,484.29 作为借款的抵押物 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用 详见以下“酒制造行业经营性信息分析” 酒制造行业经营性信息分析 1 行业基本情况 √适用 □不适用 根据国家统计局发布的 2017 年白酒行业数据，2017 年 1-12 月，全国规模以上白酒企业完成 酿酒总产量 1,198.06 万千升，同比增长 6.86%。 截至本报告日，国家统计局尚未发布 2018 年白 酒行业相关数据。 2 产能状况 现有产能 √适用 □不适用 主要工厂名称 设计产能 实际产能 总部生产 43,000 千升 11,289 千升 在建产能 □适用 √不适用 产能计算标准 √适用 □不适用 根据公司车间现有的固定资产配备情况以及设备性能，按生产线设计日产量及工作时间测算 成品酒产能。 舍得酒业 2018 年年度报告 18 / 163 3 产品期末库存量 √适用 □不适用 单位:千升 成品酒 半成品酒（含基础酒） 3,198.05 130,357.22 4 产品情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 产品档次 产量 （千升） 同比（%） 销量 （千升） 同比（%） 产销率 (%) 销售 收入 同比 （%） 主要代表 品牌 中高档 7,575.36 -9.08 7,941.36 10.22 104.83 178,947.85 28.30 舍得、天曲 低档 3,713.90 -44.77 4,056.65 -38.62 109.23 6,027.92 -40.09 大曲 产品档次划分标准 √适用 □不适用 按产品的价位段及品牌划分产品档次。 产品结构变化情况及经营策略 √适用 □不适用 坚持以舍得为核心、沱牌为重点的品牌战略，明确公司产品的定位，以消费者的需求为基础， 持续对公司的产品体系进行梳理，打造舍得系列和沱牌系列明星产品。 5 原料采购情况 (1). 采购模式 √适用 □不适用 公司主要采取统一管理、集中采购的市场采购模式。围绕公司年度生产经营目标与全年物资 采购计划，以“维稳定、抓供给、降成本、控库存、消积压、保安全”为主线，坚持实施“公开、 公平、公正”的对外招标。 (2). 采购金额 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 原料类别 当期采购金额 上期采购金额 占当期总采购额的比重（%） 酿酒原材料 4,780.59 7,427.08 9.22 包装材料 27,513.33 31,952.90 53.08 能源 2,662.12 746.55 5.14 6 销售情况 (1). 销售模式 √适用 □不适用 公司建立了专业营销团队，形成了分事业部运作，高度扁平至区县的经销商代理模式。公司 推动舍得的全国化布局，全力构建以核心渠道为基础，以消费者培育为中心的营销模式。公司通 舍得酒业 2018 年年度报告 19 / 163 过行业首创的自建品牌 IP《舍得智慧讲堂》打造品牌，在直控数万家烟酒店渠道为核心终端的基 础上，提升团购销售，不断拓展现代商超、餐饮、电商等新渠道。公司依托大数据、信息化，全 力构建拥有百万级忠诚消费者的客户管理平台。 (2). 销售渠道 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 渠道类型 本期销售收入 上期销售收入 本期销售量 （千升） 上期销售量 （千升） 批发代理 181,265.64 148,451.01 11,879.29 13,706.39 电商销售 3,710.13 1,089.74 118.72 108.25 合计 184,975.77 149,540.75 11,998.01 13,814.64 (3). 区域情况 □适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 区域名称 本期销售 收入 上期销售 收入 本期占比 （%） 本期销售量 （千升） 上期销售量 （千升） 本期占比 （%） 省内 42,427.89 33,822.23 22.93 3,917.55 3,798.78 32.65 省外 138,822.43 114,616.39 75.05 7,960.84 9,907.31 66.35 电商 3,710.13 1,089.74 2.01 118.72 108.25 0.99 境外 15.32 12.39 0.01 0.90 0.30 0.01 合计 184,975.77 149,540.75 100.00 11,998.01 13,814.64 100.00 区域划分标准 √适用 □不适用 按行政区划与市场规模划分销售区。 (4). 经销商情况 √适用 □不适用 单位:个 区域名称 报告期末经销商数量 报告期内增加数量 报告期内减少数量 省内 295 92 51 省外 1,335 305 118 情况说明 □适用 √不适用 经销商管理情况 √适用 □不适用 公司基于“互联网+”核心思想搭建集团化、多组织、一体化的信息系统管理平台，实施升级 金蝶 K/3，实现全渠道营销管控，有效实现渠道掌控和精细化营销导入精细化销售，投入渠道管 理团队服务终端，提高终端服务水平和促销执行水平。公司首先对意向客户进行调研和评估， 然后对符合公司要求的意向客户进行建档、审批；公司对经销商进行嵌入式管理，加大厂商 一体化的推进力度，以达到厂商共赢的目标；对经销商实行全方位考评机制，对考核不过关、 评价不合格的经销商执行相关淘汰机制。 舍得酒业 2018 年年度报告 20 / 163 (5). 线上销售情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 线上销售平台 线上销售产品档次 本期销售收入 上期销售收入 同比（%） 毛利率（%） 电商销售 中高、低档 3,710.13 1,089.74 240.46 89.23 未来线上经营战略 √适用 □不适用 公司将积极发展电商销售业务。公司电商部负责线上产品的销售。针对网上销售特点，公 司开发了电商专销产品，积极拓展线上销售渠道，不断强化电商业务团队，充分利用公司品 牌优势拓展线上市场，以实现线上线下的融合发展。 7 公司收入及成本分析 (1). 按不同类型披露公司主营业务构成 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 划分类型 营业收入 同比（%） 营业成本 同比（%） 毛利率 （%） 同比（%） 按产品档次 中高档 1,789,478,485.38 28.30 324,815,505.72 14.17 81.85 2.25 低档 60,279,222.72 -40.09 45,255,469.42 -27.86 24.92 -12.73 小计 1,849,757,708.10 370,070,975.14 按销售渠道 批发代理 1,812,656,373.07 22.10 366,076,805.82 5.99 79.80 3.07 电商销售 37,101,335.03 240.46 3,994,169.32 117.79 89.23 6.06 小计 1,849,757,708.10 370,070,975.14 按地区分部 遂宁 1,849,757,708.10 23.70 370,070,975.14 6.58 79.99 3.21 小计 1,849,757,708.10 370,070,975.14 情况说明 □适用 √不适用 (2). 成本情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 成本构成项目 本期金额 上期金额 本期占总成本比例(%) 同比（%） 原料成本 29,062.10 26,764.16 47.99 8.59 人工成本 5,537.52 5,262.21 9.14 5.23 制造费用 2,407.48 2,696.67 3.98 -10.72 合计 37,007.10 34,723.04 61.11 情况说明 □适用 √不适用 8 销售费用情况 √适用 □不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 21 / 163 单位：万元 币种：人民币 构成项目 本期金额 上期金额 本期占营业收入 比例（%） 同比（%） 广告宣传费 17,254.76 8,403.23 7.80 105.33 装卸运输费 3,615.52 1,953.10 1.63 85.12 职工薪酬 25,323.51 16,904.05 11.45 49.81 差旅费 4,824.60 3,412.87 2.18 41.36 市场开发费 5,860.00 14,029.14 2.65 -58.23 其他 4,118.69 3,260.21 1.86 26.33 合计 60,997.08 47,962.60 27.57 单位：万元 币种：人民币 广告费用构成项目 本期金额 本期占广告费用比例（%） 全国性广告费用 6,039.15 35.00 地区性广告费用 11,215.61 65.00 合计 17,254.76 100.00 情况说明 □适用 √不适用 9 其他情况 □适用 √不适用 (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用 截止 2018 年 12 月 31 日，公司长期股权投资余额为 11,575.80 万元，较去年同期增加了 727.87%,主要是公司本年对天赢链（深圳）商业保理有限公司投资增加所致。 (1) 重大的股权投资 √适用 □不适用 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权 益的比例(%) 天赢链（深圳）商业 保理有限公司 保付代理（非银行融资类）；从事担保业务（不含融 资性担保业务及其他限制项目）；从事与商业保理相 关的咨询业务。 25 2018 年 6 月 20 日，公司召开第九届董事会第十五次会议审议通过了《关于对外投资暨关联 交易的议案》。公司与北京天洋投资有限公司、四川沱牌舍得集团有限公司共同对天赢链（深圳） 商业保理有限公司增资 3.5 亿元，其中公司对天赢链保理增资 1 亿元，占天赢链保理 25%的股份； 天洋投资对天赢链保理增资 1.02 亿元；沱牌舍得集团对天赢链保理增资 1.48 亿元。具体内容详 见公司在上海证券交易所网站(）发布的《舍得酒业关于对外投资暨关联交易的公 告》（2018-038）。公司已于 2018 年 6 月 27 日向天赢链保理缴纳出资款 1 亿元。 舍得酒业 2018 年年度报告 22 / 163 (2) 重大的非股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 项目金额 项目 进度 本年度投入金额 累计实际投入金 额 项目收益 情况 酿酒配套工程技 术改造项目 1,890,920,000.00 10% 73,679.396.98 130,988,062.13 舍得酒文化体验 中心项目 348,000,000.00 95% 144,133,107.61 200,726,768.87 天马 1#窑炉改 造工程 37,000,000.00 100% 391,549.96 36,142,088.77 合计 2,275,920,000.00 218,204,054.55 367,856,919.77 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (六) 重大资产和股权出售 √适用 □不适用 2018 年 2 月 23 日，公司召开第九届董事会第十次会议审议通过了《关于政府有偿收回公司 江油厂区土地使用权的议案》，根据江油市城市建设规划调整，将公司下属江油分公司持有的位 于四川省江油市李白大道西侧的 203 亩工业用地作价 5,200 万元，由江油市人民政府有偿收回。 2018 年 3 月 28 日，公司与江油市工业园区管理委员会签订了《有偿收回国有建设用地协议书》。 具体内容详见公司在上海证券交易所网站(）发布的《舍得酒业关于政府有偿收回 公司江油厂区土地使用权的公告》（2018-012）、《舍得酒业关于政府有偿收回公司江油厂区土 地使用权的进展公告》（2018-024）。 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 单位名称 注册资 本 拥有 股权 比例 主营业务 总资产 净资产 营业收入 营业成本 利润总 额 净利润 四川沱牌舍 得供销有限 公司 -0.09 -0.09 四川舍得酒 业有限公司 3,000.00 100% 舍得系列酒及其包装 物的生产销售 4,633.68 4,633.68 -3.56 -3.54 四川天马玻 璃有限公司 4884 万 美元 53.32% 玻璃制品的生产和销 售 46,886.94 42,379.81 34,306.23 23,313.22 6,791.10 6,512.51 四川射洪太 和投资管理 有限公司 2,000.00 49% 向证券、期货投资， 向基金投资管理，资 产管理，委托资产管 理，资本运营等 2,813.18 2,813.12 -0.04 -0.04 四川沱牌贸 易有限公司 3,600.00 100% 批发、零售：酒类产 品；粮食收购、销售 17,130.37 6,349.84 60,944.35 57,643.27 1,552.33 1,221.44 四川沱牌舍 得营销有限 公司 3,000.00 100% 批发、零售：酒类产 品；粮食收购、销售； 物资采购、销售 106,956.08 6,256.20 184,616.60 119,192.86 14,521.61 8,788.80 舍得酒业 2018 年年度报告 23 / 163 四川吞之乎 营销有限公 司 2,800.00 100% 批发、零售：酒类产 品；粮食收购、销售 2,566.10 2,561.03 222.54 59.51 -48.33 -48.52 四川陶醉营 销有限公司 2,600.00 100% 批发、零售：酒类产 品；粮食收购、销售 2,132.19 2,129.75 -163.93 -164.11 遂宁舍得营 销有限公司 500.00 100% 销售:预包装食品、散 装食品；粮食收购、 销售；物资采购、销 售 499.88 499.88 -0.12 -0.12 北京舍得酒 业销售有限 公司 500.00 100% 销售食品 10,105.38 555.38 73.84 55.38 四川舍得酒 文化旅游有 限公司 500.00 100% 国内旅游；旅游景区 项目开发；展览及展 示服务；销售：酒、 预包装食品 500.01 499.89 -0.11 -0.11 天赢链（深 圳）商业保 理有限公司 40,000.00 25% 保付代理（非银行融 资类）；从事担保业 务（不含融资性担保 业务）；从事与商业 保理相关的咨询业务 41,777.61 40,709.92 1,189.96 946.56 709.92 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用 近年来，白酒行业集中度越来越高，强者恒强，中小酒企的生存空间不断被挤压。白酒行业 未来的发展趋势呈现以下趋势： 1、白酒消费呈现出向主流品牌主力产品集中的趋势，白酒产业也向品牌、原产地和文化集中， 名优白酒的市场份额将进一步扩大。 2、高端白酒的快速复苏，衍生出次高端价格带市场，高端白酒的繁荣和消费升级加剧了次高 端市场的竞争。 3、中低端酒的市场集中度较低，呈加速集中态势，未来强者恒强的现象会更明显，小企业会 加速退出。 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用 公司将秉持“生之于天，容之于洋，爱之于人”和“质量求真，为人求善，生活求美”的企 业理念与核心价值观，践行“传播中国白酒文化”的企业使命，坚持“优化生产，颠覆营销”的 工作方针，专注发展白酒主业，积极推进白酒特色小镇的规划，将公司建设成为最具文化特色的 生态酿酒标杆企业。公司近期发展目标是立足长远，走可持续、高质量的发展之路，以最短时间 进入中国白酒第一阵营，长期发展目标是打造世界一流名酒品牌。 舍得酒业 2018 年年度报告 24 / 163 (三) 经营计划 √适用 □不适用 2019 年公司将坚持“优化生产，颠覆营销”的工作方针, 建立“以渠道为基础，以消费者为 核心”的营销模式，不断加强市场基础建设、消费者培育与品牌提升，不断加强生产系统自动化 改造与品质提升，力争企业实现持续、健康与快速发展。主要做好以下几方面的工作： 1、加强市场营销工作，不断提升主要品牌的市场份额。 （1）全面坚守“品牌、价格和廉洁”三条红线。所有员工的所有工作，只要触犯这三条红线， 都要实行一票否决。 （2）坚持聚焦舍得，加速全国化布局，将其打造为全国高端白酒品类的领导者。同时以沱牌 为重点，恢复沱牌在消费者心目中和白酒行业应有的大众名酒形象和地位，并坚持做好吞之乎、 陶醉和沱小九等新品牌的培育工作。 （3）全面重新审视每一个营销动作与细分市场，针对不同市场采取不同营销模式。进一步强 化核心烟酒店联盟体运作，提升对核心渠道的掌控力和服务水平，尝试 C2M 营销模式。 （4）坚持以品牌建设为核心，坚持用文化和艺术手段赋能品牌，坚守品牌定位、讲好品牌故 事、提升品牌形象。 （5）让“快乐工作、幸福生活”的价值观落地生根，创新用人机制、沟通机制、授权机制、 创新机制、培训机制和人才本土化建设，打造一支高效、专业、敬业和忠诚的团队，让舍得酒业 成为属于优秀人才的价值平台。 （6）将数字化技术应用于消费者培育、市场调研、各渠道进销存管理，持续形成公司的数字 化资产，用数字技术与用户零距离沟通，实施精准营销，打造更具科技含量的酒企。 2、强化内部管理，规范企业有效运行 (1)强化采购、检验和生产，保证产品质量安全 强化原材料采购。利用专业物资信息发布网站、市场考察等渠道收集市场行情，分析市场规 律；进一步优化供方体系，提高供货质量，控制采购成本。加强质量检验管理。以产品的质量和 安全为工作核心，着力完善质量检测体系，优化配置检测设备，不断提升检测水平；严格品质把 关，强化过程跟踪。加强生产过程管理。进一步加强质量管理，优化高端产品包装生产工艺，确 保产品质量稳定的同时及时满足包装生产需求；合理安排生产时间，控制生产节奏。 (2)推进自动化建设，降低产品能耗 加快实施自动化灌装包装技改工程，通过引进先进的技术与设备，优化公司现有酿酒和成品 酒生产配套设施设备，提高成品酒包装生产效率，降低能源消耗，进一步降低公司的生产成本。 (3)优化资源配置，为生产经营提供保障 强化人力资源配置。通过优化架构、强化培训、深入推进绩效考评实行“能者上、庸者下、 劣者汰”的优化激励和选人、用人机制，加强培训，通过“内部注智、外部引智”，着力提升员 工技能水平，打造一批优秀的管理、技术团队。 舍得酒业 2018 年年度报告 25 / 163 (4)加强信息化建设，提升发展新活力 推进信息化与企业的深度融合，搭建 OA 系统，大幅提高公司的管理与决策效率；加强网络销 售，建立从供应商到消费者的大数据管控平台，完成 CRM 及经销商门户的各项建设、调试及试行 推广工作，公司使用二维码追溯系统，实现产品源头可查、去向可追、责任可究、信息可视化和 大数据管理，保证产品从原材料供应、生产到流通的全生命周期管理。 (5)强化卓越管理，坚持生态立企 以卓越绩效管理模式为导向，整合、优化、落实各管理体系的要求，主动寻求改进空间，形 成持续改进的长效机制；顺利通过质量管理、环境管理、职业健康安全管理、测量管理、知识体 系管理五项体系的监督审核认证。 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用 公司将严格按照国家相关法律法规来规范公司生产经营活动，提高产、供、销各环节的协同 性，加强对市场和管控等方面风险的分析、评估和积极预防能力，将风险的危害降到最低。 1、市场风险 白酒行业开始进入品牌影响力、产品质量、营销水平、创新能力的全面竞争时代，行业竞争 加剧，行业内整合进一步加速。同时，国内白酒企业缺乏严密的行业协调，有可能出现产品价格 激烈竞争的局面。公司将顺应新常态，通过市场细分对产品精准定位，进一步推进市场聚焦和营 销精细化，在营销中植入“互联网+”思维，借助新产品开发和升级金蝶 K/3 的契机实现 B2C 模式 的构建，用互联网推动渠道扁平化，实现由渠道驱动变为消费驱动，催生市场新活力。 2、管控风险 公司目前正处于高速发展期，在公司高速发展的条件下，管控风险体现在管理体系和制度在 一定程度上的滞后。公司将通过制度和流程约束，做好管控工作，进一步明确定位、细化职责、 优化授权，明确和优化总部、区域中心的角色，减少管控风险。 (五) 其他 □适用 √不适用 四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 26 / 163 第五节 重要事项 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用 1、现金分红政策的制定、调整情况 2017 年 1 月 20 日、2017 年 3 月 23 日，公司第八届董事会第十五次会议、2016 年年度股东 大会分别审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》，对《公司章程》中“现金分红的条件及比 例”等部分内容进行了修订，具体内容详见公司在上海证券交易所网站(）发布的 《沱牌舍得关于修订<公司章程>的公告》（2017-006）。 修订后的公司的现金分红政策是：在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前 提下，在满足现金分红条件时，公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润 的 10%，且公司连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。 公司将综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支 出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策： （1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利 润分配中所占比例最低应达到 80%； （2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利 润分配中所占比例最低应达到 40%； （3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利 润分配中所占比例最低应达到 20%； 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 2、现金分红政策的执行情况 2018 年根据公司股东大会审议通过的 2017 年度利润分配方案，公司以 33,730 万股为基数， 向全体股东实施了每 10 股派发现金红利 0.43 元（含税）向全体股东派发现金股利 14,503,900.00 元，上述现金分红方案已于 2018 年 8 月 16 日实施完毕。 报告期内，公司利润分配符合公司《章程》的规定。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 分红 年度 每10股送 红股数 （股） 每 10 股 派息数 (元)（含 税） 每10股转 增数（股） 现金分红的数 额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 占合并报表 中归属于上 市公司普通 股股东的净 利润的比率 (%) 2018 年 0 1.03 0 34,376,934.02 341,777,552.29 10.06 2017 年 0 0.43 0 14,503,900.00 143,572,119.23 10.10 2016 年 0 0.72 0 24,285,600.00 80,198,959.12 30.28 舍得酒业 2018 年年度报告 27 / 163 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预 案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 □适用 √不适用 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用 (三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 □适用 √不适用 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 （一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用 1、2018 年 4 月 19 日，公司第九届董事会第十一次会议及第九届监事会第八次会议审议通过 了《关于会计政策变更的议案》，根据财政部《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》的要求，公司需对原会计政策进行相应变更，新增“持有待售和终止经营” 会计政策。对于该准则实施日持有的待售非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 公司在财务报告中进行了相应的披露，并修改了财务报表的列报，该变更对公司财务状况、经营 成果和现金流量无重大影响。具体内容详见公司在上海证券交易所网站(）发布的 《舍得酒业关于会计政策变更的公告》（2018-017）。 2、财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，本集团对该项会计政策变更涉及的 报表科目采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行调整如下： 单位：元 舍得酒业 2018 年年度报告 28 / 163 2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 176,244,353.35 176,244,353.35 应收票据 133,604,036.52 -133,604,036.52 应收账款 42,640,316.83 -42,640,316.83 其他应收款 10,053,217.40 10,053,217.40 固定资产 505,532,625.58 505,532,625.58 在建工程 153,021,589.38 164,933,264.64 11,911,675.26 工程物资 11,911,675.26 -11,911,675.26 应付票据及应付账款 365,440,598.59 365,440,598.59 应付票据 212,100,000.00 -212,100,000.00 应付账款 153,340,598.59 -153,340,598.59 管理费用 298,671,426.21 291,522,533.87 -7,148,892.34 研发费用 7,148,892.34 7,148,892.34 （二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 （三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用 （四） 其他说明 □适用 √不适用 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 55 境内会计师事务所审计年限 10 年 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 20 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 报告期内，经公司董事会审计委员会提议，公司第九届董事会第十一次会议审议同意继续聘 请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度年报审计机构和内部控制审计机构， 并经公司 2018 年 6 月 29 日召开的 2017 年年度股东大会审议批准。 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 29 / 163 七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用 八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用 九、破产重整相关事项 □适用 √不适用 十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情 况 □适用 √不适用 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用 报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务 到期未清偿等情况。 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 公司于 2018 年 11 月 29 日分别召开第九届董事会第二十 次会议、第九届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司 <限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关事项， 本次股权激励计划拟向 421 名激励对象授予合计不超过 919.3 万股限制性股票。 具体内容详见公司于 2018 年 11 月 30 日在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 () 发 布 的 2018-067 号等公告。 公司于 2018 年 12 月 20 日召开 2018 年第五次临时股东大 会审议通过了《关于公司<限制性股票激励计划（草案）>及其 摘要的议案》等相关事项。同时，授权董事会确定本次限制性 股票股权激励计划的授予日，在激励对象符合条件时向激励对 象授予股票并办理授予股票所必需的全部事宜。 具体内容详见公司于 2018 年 12 月 21 日在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 () 发 布 的 2018-074 号等公告。 舍得酒业 2018 年年度报告 30 / 163 公司于 2018 年 12 月 24 日分别召开第九届董事会第二十 一次会议、第九届监事会第十五次会议，分别审议通过了《关 于调整<公司限制性股票激励计划>激励对象名单及授予数量 的议案》、《关于向公司限制性股票激励计划激励对象授予限 制性股票的议案》，将本次限制性股票股权激励计划的激励对 象人数由421名调整为418名，授予的限制性股票总数由919.3 万股调整为 919 万股，并确定以 2018 年 12 月 24 日作为本次 限制性股票股权激励计划的权益授予日，向符合条件的 418 名 激励对象授予 919 万股限制性股票。 具体内容详见公司于 2018 年 12 月 25 日在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 () 发 布 的 2018-076 等公告。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 截至本报告日，公司限制性股票激励计划的激励对象已完成缴款，实际激励对象人数为 362 人，共计认购 7,781,000 股限制性股票，且信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）已出具验资 报告。目前公司正在积极推进限制性股票授予登记的相关工作。 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 公司全资子公司四川沱牌舍得营销有限公 司与天洋电器有限公司签订《经销合同》，双方 均在自愿平等、公平、公允的原则下进行酒类产 品的买卖，交易的价格依据市场公允价格协商确 定，以电汇或银行承兑汇票进行货款结算。 报告期内共发生交易金额 2,106 万元（不含 税），占同类交易金额的 1.14%。 具体内容详见公司于 2018 年 4 月 21 日在 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 及上海证券交易所网站()发布 的《舍得酒业 2018 年度日常关联交易公告》 （2018-019）。 舍得酒业 2018 年年度报告 31 / 163 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 2018 年 6 月 20 日公司第九届董事会第十 五次会议审议通过了《关于投资参股天赢链 （深圳）商业保理有限公司的议案》，公司与 北京天洋投资有限公司、四川沱牌舍得集团有 限公司共同对天赢链（深圳）商业保理有限公 司增资 3.5 亿元，其中公司对天赢链（深圳） 商业保理有限公司增资 1 亿元，增资完成后， 公司将持有天赢链（深圳）商业保理有限公司 25%的股权。 具体内容详见公司在上海证券交易所网站 (）发布的《舍得酒业关于对外 投资暨关联交易的公告》（2018-038）。 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 32 / 163 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 √适用 □不适用 2018 年 4 月 19 日公司第九届董事会第十一次会议审议通过了《关于向北京北花园置业有限 公司租赁房产暨关联交易的议案》，公司全资子公司四川沱牌舍得营销有限公司与北京北花园置 业有限公司签订《租赁合同》，承租北京北花园置业有限公司拥有的位于北京传媒时尚文化产业 园（北区）F 座写字楼的一层大厅、102 室、二层至六层及地下一层，租赁面积（建筑面积）为 6923 平方米，合同金额预计为 3,133.35 万元人民币，租赁期限为自 2018 年 4 月 1 日起至 2020 年 3 月 31 日止。具体内容详见公司于 2018 年 4 月 21 日在《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》及上海证券交易所网站()发布的《舍得酒业关于向北京北花园置业 有限公司租赁房产暨关联交易的公告》（2018-020）。 十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 出租方 名称 租赁方 名称 租赁 资产 情况 租赁 资产 涉及 金额 租赁 起始 日 租赁终 止日 租赁收 益 租赁 收益 确定 依据 租赁收 益对公 司影响 是否 关联 交易 关 联 关 系 北京北 花园置 业有限 公司 四川沱牌 舍得营销 有限公司 写字 楼租 赁 2018 年 4 月1 日 2020 年 3 月 31 日 1,119.05 合同 较小 是 其他 关联 人 租赁情况说明 公司全资子公司四川沱牌舍得营销有限公司根据营销战略的调整与深入，为了扩大交流，引 进更多的资源与人才，提升公司及产品影响力，需要在北京市区租赁办公场所用于建立营销指挥 舍得酒业 2018 年年度报告 33 / 163 及市场研究中心。北京北花园置业有限公司拥有的北京传媒时尚文化产业园（北区）位于东五环 CBD-定福庄国际传媒产业走廊”，交通便利，配套设备齐全，并且拥有长期可以对外租赁的办公 设施，适合用于办公需要，沱牌舍得营销公司拟与北花园置业签订《租赁合同》，承租位于北京 传媒时尚文化产业园（北区）F 座写字楼一层大厅、102 室、二层至六层及地下一层，租赁面积（建 筑面积）为 6923 平方米。经协商，双方一致同意参照北花园置业所在地北京市朝阳区东四环-东 五环商务办公场所平均租赁价格并结合租赁场所配套设施及物业管理相关因素确定租赁价格。租 赁场所年租金总额为人民币 15,666,749 元,本次租赁期两年累计租金为人民币 31,333,498 元。 具体内容详见公司于 2018 年 4 月 21 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 及上海证券交易所网站()发布的《舍得酒业关于向北京北花园置业有限公司租赁 房产暨关联交易的公告》（2018-020）。 (二) 担保情况 √适用 □不适用 单位: 万元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 方 担保 方与 上市 公司 的关 系 被担 保方 担保金 额 担保 发生 日期 (协议 签署 日) 担保 起始 日 担保 到期 日 担保 类型 担保 是否 已经 履行 完毕 担保 是否 逾期 担保逾 期金额 是否 存在 反担 保 是否 为关 联方 担保 关联 关系 报告期内担保发生额合计（不包括对子公 司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对 子公司的担保） 0 公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 15,000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 15,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 15,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 5.96 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担 保对象提供的债务担保金额（D） 15,000 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 15,000 舍得酒业 2018 年年度报告 34 / 163 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1. 委托理财情况 (1) 委托理财总体情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (2) 单项委托理财情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (3) 委托理财减值准备 □适用 √不适用 2. 委托贷款情况 (1) 委托贷款总体情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (2) 单项委托贷款情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (3) 委托贷款减值准备 □适用 √不适用 3. 其他情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用 十六、其他重大事项的说明 □适用 √不适用 十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 1. 精准扶贫规划 √适用 □不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 35 / 163 为认真落实党中央、国务院关于打赢打好精准脱贫攻坚战的决策部署，按照省、市、县工业 产业扶贫统筹安排，公司在抓好企业改革发展的同时，主动承担和履行社会责任，积极反哺和回 报社会，积极参与扶贫攻坚。公司与射洪县东岳乡黑虎寨村结对帮扶，因地制宜，科学谋划，力 争把黑虎寨村打造成遂宁市扶贫攻坚亮点工程。 2. 年度精准扶贫概要 √适用 □不适用 为确保扶贫攻坚工作有序开展、扎实推进、取得实效，公司成立了扶贫攻坚领导小组，并对 相关扶贫工作作出了安排部署，报告期内，公司 8 名扶贫攻坚领导小组相关成员亲自到东岳乡黑 虎寨村进行了实地调研，了解村情、社情、民情，并深入贫困农户家中亲切询问贫困户的生产、 生活、经济收入等情况，鼓励贫困乡亲坚定信心、战胜困难、共同努力，争取早日脱贫致富。公 司考虑国家政策和脱贫目标要求，结合黑虎寨村的实际情况，初步拟定了具体的扶贫方案，待相 关人员论证后实施。 2018 年 10 月公司荣获射洪扶贫榜样企业特等奖。 3. 精准扶贫成效 □适用 √不适用 4. 后续精准扶贫计划 √适用 □不适用 公司将积极响应党和政府的号召，深入落实“精准扶贫”、“精准脱贫”工作，为实现黑虎 寨村贫困户在 2020 年全部脱贫，公司初步计划从以下方面开展扶贫工作：针对黑虎寨村 11 户贫 困家庭进行一对一的帮扶；结合公司内需，充分利用黑虎寨村土地及现有产业，整合资源实现脱 贫；以产业为依托，结合国家乡村振兴战略，打造可持续发展的美丽乡村，实现经济效益、社会 效益双赢。 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用 公司已披露《舍得酒业 2018 年度社会责任报告》,详见上海证券交易所网站(） (三) 环境信息情况 1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 √适用 □不适用 (1) 排污信息 √适用 □不适用 根据四川省环境保护厅《关于印发 2018 年四川省重点排污单位名录的通知》（川环办发 〔2018〕19 号），公司被列入 2018 年四川省水环境重点排污单位目录、大气环境重点排污单位 目录、土壤环境污染重点监管单位目录。现将公司的环保情况说明如下： （1）舍得酒业股份有限公司 舍得酒业 2018 年年度报告 36 / 163 污染物种类 废水 废气 特征污染物 COD、NH3-N、BOD5、PH、色度、悬浮物、 总氮、总磷 SO2、NOX、烟尘、汞及其化合 物、烟气黑度 排放方式 间断排水 烟气周期性连续排放 排放 口情 况 数量 1 个总排口 1 个总排口 位置 东经：E105°40′6″ 北纬：N30°73′ 0″ 东经：E105°40′6″ 北纬： N30°73′0″ 规范化情况 排污口规范,符合环境管理的要求.通过 了环保验收和检查。 排污口规范,符合环境管理的 要求.通过了环保验收和检查。 排放 情况 排放浓度、总 量 COD≤100mg/L，COD≤185t/a；NH3-N≤ 10mg/L，NH3-N≤28t/a；BOD5≤30 mg/L； PH 介于 6--9；色度≤40；悬浮物≤50 mg/L；总氮≤20 mg/L；总磷≤1 mg/L SO2≤30mg/m3，、NOX≤ 80mg/m3、烟尘≤5mg/m3、烟气 黑度<1 等；SO2≤331.65t/a； NOX≤165.83t/a；烟尘≤ 24.87t/a （2018 年热电分公司停产，未 排放锅炉烟气）。 超标排放情 况 无 无 污染物排放 标准 《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标 准》（GB27631-2011）表 2 相关排放标准 要求。 《火电厂大气污染物排放标 准》（GB13223-2011）、《大 气污染物综合排放标准》 （GB16297-1996）。 核定排放总 量 COD≤185t/a；NH3-N≤28t/a SO2≤331.65t/a；NOX≤ 165.83t/a；烟尘≤24.87t/a 另外,根据《土壤污染防治行动计划》（国发[2016]31 号）、《关于印发<土壤污染防治行 动计划四川省工作方案>的通知》（川府发[2016]63 号）等文件精神,公司按照预防为主、保护优 先、风险管控的原则，落实了土壤污染隐患排查及整改工作。经委托性监测，公司土壤监测结果 符合《土壤环境质量建设用地土壤污染风险管控标准（试行）》（GB36600-2018）表 1 筛选值 第 二类用地标准，未对土壤造成污染。 （2）四川天马玻璃有限公司 污染物种类 废气 特征污染物 烟尘、氮氧化物、二氧化硫 排放方式 75 米高烟囱有组织排放 排放口情况 数量 2 根 75 米高烟囱 位置 东经：105°24′31″ 北纬：30°43′59″ 排放情况 排放浓度 (依据:射环监字 （2018）第 1007 号 《监测报告》) 烟尘浓度 105mg/Nm 3；氮氧化物浓度 1236.7mg/Nm 3,；二氧 化硫浓度 348mg/Nm 3, 舍得酒业 2018 年年度报告 37 / 163 超标排放情况 无 污染物排放标准 《工业窑炉大气污染物排放标准》（GB9078-1996）表 2 排放 标准，烟尘浓度≤200 mg/Nm 3。其他污染物无国家标准。 核定排放总量 （未核定） 备注：根据《固定污染源排污许可分类管理目录（2017 年版）》（环境保护部令第 45 号）规定，以天然气为燃料加热的玻璃制品制造业办理排污许可证时间为 2020 年。天马玻璃 公司因 2018 年---2019 年无法办理排污许可证，故排放总量未核定。 (2) 防治污染设施的建设和运行情况 √适用 □不适用 公司于 2006 年建成废水处理站并投入运行。该废水处理站采用上流式厌氧流化床＋CASS 生 化处理工艺，设计日处理废水 10000 吨，废水经处理后，达到并优于国家三类水域一级排放标准。 2017 年废水处理站建设了除磷设施，该设施采用化学处理工艺，经处理后废水磷含量 0.2 mg/L， 大幅度优于环保标准，排放水质进一步提高。同时，公司实施“煤改气”节能技改项目，热电分 公司停产，不再产生锅炉烟气，杜绝了对大气污染。 2018 年公司废水治理等环保设施运行正常；煤改气节能燃气灶顺利运行，基本不产生废气污 染，均达到环保要求。 (3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 √适用 □不适用 报告期内，公司无建设项目及不存在其他需办理环境保护行政许可的情况，未进行项目环评 及其他环境保护行政许可情况。 (4) 突发环境事件应急预案 √适用 □不适用 根据《突发环境事件应急预案管理暂行办法》（环发〔2010〕113 号）、《四川省突发环境事件 应急预案备案管理暂行办法》（川环发〔2013〕163 号）文件精神，公司制定了《突发环境事件应 急预案》，并在环保局备案。2018 年公司定期检查环境突发事故应急物资储备、定期开展应急演 练等工作，确保了公司环境应急预案的科学性、实效性和可操作性。 (5) 环境自行监测方案 √适用 □不适用 根据《排污单位自行监测技术指南 总则》（HJ819-2017）、《排污单位自行监测技术指南 火力 发电及锅炉》（HJ819-2017）文件精神和环保部门的要求，公司制定并实施了废水、废气、噪音和 土壤自行监测方案。同时公司全方位开展了委托性监测，对废水、废气（有组织和无组织）、噪音 和土壤等污染物进行监测，监测结果符合环保要求。 (6) 其他应当公开的环境信息 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 38 / 163 2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 □适用 √不适用 3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用 √不适用 4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用 十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 39 / 163 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、 普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三) 现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 44,634 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 48,932 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告期内增 减 期末持股数 量 比例 (%) 持有有 限售条 件股份 数量 质押或冻结 情况 股东 性质 股份 状态 数 量 四川沱牌舍得集团有限 公司 0 100,695,768 29.85 0 无 0 境内非国有法人 四川省射洪广厦房地产 开发公司 0 11,777,751 3.49 0 无 0 国有法人 舍得酒业 2018 年年度报告 40 / 163 舍得酒业股份有限公司 回购专用证券账户 11,324,359 11,324,359 3.36 0 无 0 其他 云南卓晔投资管理有限 公司－卓晔 1 号基金 600,000 9,000,000 2.67 0 无 0 其他 中国银行股份有限公司 －招商中证白酒指数分 级证券投资基金 2,468,408 7,418,119 2.20 0 无 0 其他 曹立新 4,520,005 4,520,005 1.34 0 无 0 境内自然人 四川省射洪顺发贸易公 司 0 4,018,291 1.19 0 无 0 国有法人 邵逸群 3,070,000 3,070,000 0.91 0 无 0 境内自然人 招商银行股份有限公司 －兴全合润分级混合型 证券投资基金 2,913,703 2,913,703 0.86 0 无 0 其他 尼西资本控股有限公司 －尼西资本价值一号私 募证券投资基金 2,866,400 2,866,400 0.85 0 无 0 其他 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 四川沱牌舍得集团有限公司 100,695,768 人民币普通股 100,695,768 四川省射洪广厦房地产开发公司 11,777,751 人民币普通股 11,777,751 舍得酒业股份有限公司回购专用证券 账户 11,324,359 人民币普通股 11,324,359 云南卓晔投资管理有限公司－卓晔 1 号基金 9,000,000 人民币普通股 9,000,000 中国银行股份有限公司－招商中证白 酒指数分级证券投资基金 7,418,119 人民币普通股 7,418,119 曹立新 4,520,005 人民币普通股 4,520,005 四川省射洪顺发贸易公司 4,018,291 人民币普通股 4,018,291 邵逸群 3,070,000 人民币普通股 3,070,000 招商银行股份有限公司－兴全合润分 级混合型证券投资基金 2,913,703 人民币普通股 2,913,703 尼西资本控股有限公司－尼西资本价 值一号私募证券投资基金 2,866,400 人民币普通股 2,866,400 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前 10 名大股东和前 10 名无限售条件股东中控股股东沱牌舍得集 团与其他股东之间不存在关联关系和一致行动人情况，公司未知其他 股东之间的关联关系和一致行动人情况。 表决权恢复的优先股股东及持股数量 的说明 不适用 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 41 / 163 名称 四川沱牌舍得集团有限公司 单位负责人或法定代表人 刘力 成立日期 1995 年 5 月 28 日 主要经营业务 粮食收购。制造、销售：酒类、饮料及包装物，生物制品（有 专项规定的除外），玻瓶，生物肥料；批发、零售：百货、 化工产品（不含危险品）、建筑材料、出口本企业自产的各 类酒、饮料、玻璃制品；进口本企业所需要的的原辅料、机 械设备、仪表、仪器及零件；技术咨询与服务，房地产开发。 报告期内控股和参股的其他境内外 上市公司的股权情况 无 其他情况说明 无 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 √适用 □不适用 姓名 周政 国籍 中国 是否取得其他国家或地区居留权 是 主要职业及职务 天洋控股集团有限公司董事局主席、总裁。 过去 10 年曾控股的境内外上市公 司情况 梦东方集团有限公司的实际控制人。梦东方集团有限公司基 本情况：注册地百慕大，香港上市，股票代码 00593. HK, 公 司主要业务包括旅游度假区及地产相关之开发与营运。 舍得酒业 2018 年年度报告 42 / 163 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不适用 六、 股份限制减持情况说明 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 43 / 163 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 44 / 163 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务(注) 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持 股数 年末持股 数 年度内股 份增减变 动量 增减 变动 原因 报告期内从公司 获得的税前报酬 总额（万元） 是否在公 司关联方 获取报酬 刘力 董事长、董事会 秘书（代） 男 48 2017 年 5 月 26 日 2020 年 5 月 25 日 218.48 否 李强 副董事长、总经 理 男 52 2017 年 5 月 26 日 2020 年 5 月 25 日 186.84 否 张树平 董事、常务副总 经理 男 59 2017 年 5 月 26 日 2020 年 5 月 25 日 40,659 40,659 174.39 否 蒲吉洲 董事、副总经理 男 48 2017 年 5 月 26 日 2020 年 5 月 25 日 121.74 否 郭建亚 董事、副总经理 男 49 2017 年 5 月 26 日 2020 年 5 月 25 日 121.84 否 吴健 董事 男 53 2017 年 5 月 26 日 2020 年 5 月 25 日 143.11 否 陈刚 独立董事 男 54 2017 年 5 月 26 日 2020 年 5 月 25 日 5.00 否 张生 独立董事 男 48 2017 年 5 月 26 日 2020 年 5 月 25 日 5.00 否 宋之杰 独立董事 男 64 2017 年 5 月 26 日 2020 年 5 月 25 日 5.00 否 汪浩 监事会召集人 女 62 2017 年 5 月 26 日 2020 年 5 月 25 日 72.26 否 李健 监事 男 45 2018 年 8 月 21 日 2020 年 5 月 25 日 0 是 高彦龄 监事 女 53 2017 年 5 月 26 日 2020 年 5 月 25 日 0 是 杨晓林 监事 男 47 2017 年 5 月 26 日 2020 年 5 月 25 日 18.54 否 朱应才 监事 男 44 2017 年 5 月 26 日 2020 年 5 月 25 日 78.00 否 李富全 副总经理、财务 负责人 男 46 2017 年 5 月 26 日 2020 年 5 月 25 日 121.87 否 曾家斌 副总经理 男 52 2017 年 5 月 26 日 2020 年 5 月 25 日 121.90 否 马力军 副总经理、董事 会秘书（离任） 男 48 2017 年 5 月 26 日 2018 年 4 月 2 日 73.36 否 舍得酒业 2018 年年度报告 45 / 163 高海军 监事（离任） 男 41 2017 年 5 月 26 日 2018 年 7 月 5 日 0 是 合计 / / / / / 40,659 40,659 / 1,467.33 / 姓名 主要工作经历 刘力 本科学历。历任天洋置地有限公司总经理、天洋控股地产集团总裁、天洋控股集团执行董事、天洋国际控股有限公司执行董事、四川沱牌 舍得酒业股份有限公司副董事长、总经理。现任天洋控股集团董事，四川沱牌舍得集团有限公司副董事长、总经理，舍得酒业股份有限公司董 事长。 李强 本科学历。历任雀巢牛奶有限公司（天津）公司天津北京地区销售经理、百威(国际)啤酒有限公司北方地区销售经理、达能－水（依云） 有限公司北方大区经理、美国康胜啤酒饮料有限公司中国区营销总经理、南方黑芝麻集团股份有限公司执行总裁。现任四川沱牌舍得集团有限 公司董事，舍得酒业股份有限公司副董事长、总经理。 张树平 中共党员，大学文化，高级经济师。历任四川沱牌舍得酒业股份有限公司监事会主席、工会主席、党委副书记，四川射洪沱牌曲酒营销公 司总经理。第十一届、第十二届全国人民代表大会代表，四川沱牌舍得集团有限公司副董事长、总经理，四川沱牌舍得酒业股份有限公司副董 事长。现任四川沱牌舍得集团有限公司董事，舍得酒业股份有限公司董事、常务副总经理。 蒲吉洲 中共党员，大学学历，工程师，高级营销师。历任舍得酒业股份有限公司一分厂、四分厂厂长，行政中心副总监，吉林沱牌农产品开发公 司总经理，沱牌热电公司经理，四川沱牌舍得集团有限公司董事。现任舍得酒业股份有限公司董事、副总经理。 郭建亚 中共党员，硕士研究生，高级经济师。历任北京市经济委员会主任科员，天鸿集团有限公司企业策划部经理，北京天鸿宝业房地产股份有 限公司人力资源部总监，天洋控股集团企业管理中心总经理。现任四川沱牌舍得集团有限公司董事，舍得酒业股份有限公司董事、副总经理。 吴健 工商管理硕士。历任酩悦轩尼诗帝亚吉欧（中国）东北区区域经理，雀巢（中国）专业部北方区经理、华东华中区经理，达能依云中国区 经理、亚太区即饮渠道总监，香格里拉酒业董事长。现任四川沱牌舍得营销有限公司总经理，舍得酒业股份有限公司董事。 陈刚 中央财经大学会计学院副教授、中国管理会计研究发展中心副主任，硕士研究生导师。研究方向为成本会计和战略管理。历任北京中惠会 计师事务所常务副所长、北京国家税务局稽查局会计顾问、北京海淀区人民法院陪审员和多家企业的财务及管理顾问。现任北京科锐股份有限 公司独立董事、新华网股份有限公司独立董事、北京佳讯飞鸿电气股份有限公司独立董事、舍得酒业股份有限公司独立董事。 舍得酒业 2018 年年度报告 46 / 163 张生 中国社会科学院法学研究所研究员，博士研究生导师。兼任中国法律史学研究会常务理事，中国法学教育研究会常务理事，曾入选国家百 千万人才工程，享受国务院政府特殊津贴，舍得酒业有限责任公司独立董事。 宋之杰 博士，教授，博士生导师。历任东北重型机械学院管理系教师，燕山大学经济管理学院讲师、副教授、管理系主任，燕山大学财务处副处 长、处长，燕山大学经济管理学院院长。现任燕山大学经济管理学院教授、博士生导师，大庆华科股份有限公司独立董事，舍得酒业股份有限 公司独立董事。 汪浩 中共党员，大专学历。历任射洪县审计局经贸审计股股长，基建审计股副股长，审计局工会主席，射洪县国资公司审计部部长。曾参与过 审计署、四川省审计厅多项大中型企业审计项目。现任射洪县国资集团公司监事，舍得酒业股份有限公司监事会主席。 李健 经济学学士，会计师。历任北京兆维电子集团审计处处长助理、中国泛海集团有限公司高级审计经理、亿利金威建设集团审计部副经理、 北京中发智迅科技发展公司审计监管中心总经理。现任天洋控股集团有限公司风控中心副总经理，舍得酒业股份有限公司监事。 高彦龄 大学学士，经济师，造价工程师。历任北内集团总公司工程公司工程处预算主管，裕景地产集团合约部经理，思创厚德控股集团有限公司 成本管理部、监察部经理。现任天洋控股集团风控中心审计部高级经理，四川沱牌舍得集团有限公司监事，舍得酒业股份有限公司监事。 杨晓林 中专学历，1994 年参加工作。历任四川沱牌舍得酒业股份有限公司财务中心综合部经理。现任舍得酒业股份有限公司财务中心副总监、舍 得酒业股份有限公司监事。 朱应才 文学学士学位，1997 参加工作，历任公司业务代表、主管、销售区经理、沱牌曲酒品牌推广部副经理、舍得酒品牌推广部经理、市场部经 理、营销公司副总经理等职务。现任营销公司董事、舍得事业部市场管理中心总经理、舍得酒业股份有限公司监事。 李富全 中共党员，硕士，高级会计师，高级咨询师。历任四川沱牌舍得酒业股份有限公司财务中心副总监、总监，四川天马玻璃有限公司副董事 长，四川沱牌舍得酒业股份有限公司董事，曾兼任四川金象赛瑞化工股份有限公司独立董事。现任舍得酒业股份有限公司副总经理、财务负责 人。 曾家斌 工学硕士，高级工程师。历任四川沱牌舍得酒业股份有限公司设备管理部部长，生技中心副总监，设备能源中心总监，四川沱牌舍得集团 有限公司董事、副总经理。现任舍得酒业股份有限公司副总经理。 其它情况说明 √适用 □不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 47 / 163 2018 年 4 月 2 日，公司董事会收到公司副总经理兼董事会秘书马力军先生的书面辞职报告，马力军先生辞职后，将由公司董事长刘力先生代行董事 会秘书职责直至公司聘任新的董事会秘书。具体内容详见公司于 2018 年 4 月 3 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所 网站()发布的《舍得酒业关于公司副总经理兼董秘辞职的公告》（2018-014）。 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √适用 □不适用 单位:股 姓名 职务 年初持有限制 性股票数量 报告期新授予限 制性股票数量 限制性股票的授予价格 （元） 已解锁 股份 未解锁股份 期末持有限制 性股票数量 报告期末市价 （元） 刘力 董事长、董事会秘 书（代） 0 200,000 10.51 0 0 22.82 李强 总经理、副董事长 0 150,000 10.51 0 0 22.82 张树平 常务副总经理、董 事 0 150,000 10.51 0 0 22.82 蒲吉洲 副总经理、董事 0 70,000 10.51 0 0 22.82 郭建亚 副总经理、董事 0 80,000 10.51 0 0 22.82 吴健 副总经理、董事 0 150,000 10.51 0 0 22.82 李富全 副总经理、财务负 责人 0 100,000 10.51 0 0 22.82 曾家斌 副总经理 0 80,000 10.51 0 0 22.82 合计 0 980,000 0 0 公司于 2018 年 12 月 24 日分别召开第九届董事会第二十一次会议、第九届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调整<公司限制性股票激励计划> 激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向公司限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定以 2018 年 12 月 24 日作为本次限制性股 票股权激励计划的权益授予日，向符合条件的 418 名激励对象授予 919 万股限制性股票。截至目前公司正在积极推进限制性股票授予登记的相关工作。 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 舍得酒业 2018 年年度报告 48 / 163 刘力 四川沱牌舍得集团有限公司 副董事长、总经理 2017 年 5 月 28 日 2019 年 5 月 27 日 李强 四川沱牌舍得集团有限公司 董事 2017 年 5 月 28 日 2019 年 5 月 27 日 张树平 四川沱牌舍得集团有限公司 董事 2017 年 5 月 28 日 2019 年 5 月 27 日 郭建亚 四川沱牌舍得集团有限公司 董事 2017 年 5 月 28 日 2019 年 5 月 27 日 在股东单位任职情况的说明 无 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 刘力 四川天马玻璃有限公司 董事长 2017 年 8 月 17 日 刘力 四川沱牌舍得营销有限公司 董事长、总经理 2016 年 5 月 18 日 2018 年 3 月 26 日 李强 四川天马玻璃有限公司 董事 2017 年 8 月 17 日 李强 四川陶醉营销有限公司 总经理 2017 年 4 月 21 日 张树平 四川沱牌酒业有限公司 董事长 2001 年 12 月 17 日 张树平 四川沱牌贸易有限公司 总经理 2015 年 12 月 24 日 吴健 四川沱牌舍得营销有限公司 董事长、总经理 2018 年 3 月 26 日 吴健 四川吞之乎营销有限公司 总经理 2017 年 4 月 21 日 吴健 遂宁舍得营销有限公司 总经理 2018 年 5 月 8 日 吴健 北京舍得酒业销售有限公司 总经理 2018 年 5 月 18 日 在其他单位任职情况的说明 无 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据公司《高级管理人员薪酬管理制度》的规定，公司董事会薪酬与考核委员会制定高级管理人员薪酬 方案、考核目标及办法，并提交董事会审议通过。由公司人力资源中心在沟通基础上，制定高管人员绩 效考核表，将考核后的结果报公司薪酬与考核委员会审批，经公司薪酬和考核委员会批准后，交由人力 资源中心执行。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事、高级管理人员年度报酬是根据公司《高级管理人员薪酬管理制度》规定，由公司董事 舍得酒业 2018 年年度报告 49 / 163 会薪酬与考核委员会按公司高级管理人员的经营责任、经营风险和经营业绩，以月度和年度作为考核周 期对其工作进行绩效考核，以考评结果确定高级管理人员收入分配水平。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 况 报告期内公司董事、监事和高级管理人员的薪酬符合公司有关薪酬政策及考核标准，并严格按照考核结 果发放，未有违反公司薪酬管理制度的情况发生。公司所披露的报酬与实际发放情况相符。 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 获得的报酬合计 报告期内公司董事、监事和高级管理人员实际获得报酬 1467.33 万元。 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 马力军 副总经理、董事会秘书 离任 因个人原因 高海军 监事 离任 因本人工作变动 李健 监事 选举 增补离职监事 五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 50 / 163 六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 1,994 主要子公司在职员工的数量 2,787 在职员工的数量合计 4,781 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 人数 776 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 1,530 销售人员 2,320 技术人员 487 财务人员 45 行政人员 393 其他人员 6 合计 4,781 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 20 本科 778 大专 1,465 中专 686 中专以下 1,832 合计 4,781 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用 报告期内，公司通过调查了解同行业及本地区薪酬情况，对公司各岗位职能职责进行了梳理， 根据岗位价值、技能要求、劳动强度、工作环境、社会薪酬等因素，调整薪酬结构，制定并实施 新的薪酬方案，大力推进绩效管理模式，要求和督促各部门深入推进绩效考评工作，争取创造更 高的绩效。公司行政后勤管理人员实行岗位工资制，采用岗位工资、绩效考核、津补贴等相结合 的形式；生产一线工作人员实行计件工资制。同时公司按国家规定为员工提供社会保险、住房公 积金、带薪休假等福利政策。 (三) 培训计划 √适用 □不适用 公司围绕年度生产经营目标，制定年度培训计划，积极开展员工培训，提高了员工的工作能 力，增强了公司的竞争能力。报告期内，公司内部共举办公司级培训 20 期，主要培训项目为管理 人员培训、业务技能培训、新员工入职培训，参训员工共 1774 人次，指导、协助部门开展二级培 训 15 期，培训员工 1077 人次。公司外派培训主要包括技能提升培训、专项知识培训，突出了“强 化技能提升培训、普及专项业务培训的特点”，报告期内，公司组织外派培训共 39 次，参训 109 舍得酒业 2018 年年度报告 51 / 163 人次。同时，公司搭建了更宽、更广的员工学习平台，建立了与省、市、县人社部门的对接关系， 加强职称考评及员工职业技能鉴定工作，拓宽培训渠道。 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用 七、其他 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 52 / 163 第九节 公司治理 一、 公司治理相关情况说明 √适用 □不适用 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交 易所股票上市规则》等法律法规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运 作，加强内幕信息管理，强化信息披露工作，切实维护公司及全体股东的合法权益。公司治理状 况符合中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求。 1、股东及股东大会 公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会。股东大会的 会议提案、议事程序、会议表决等均符合相关规定，确保所有股东享有平等的表决权，充分行使 其平等权利。公司还邀请了律师出席股东大会，对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行 确认和见证，并出具法律意见书，保证了股东大会的合法有效。历次股东大会均有完整的会议记 录，并能按要求及时披露。 2、董事及董事会 公司董事会由 9 名董事组成，选聘程序规范，其中独立董事 3 名，占全体董事的三分之一，人 数和人员构成均符合相关法律法规和《公司章程》的规定。董事会的召集召开程序、提案审议程 序、决策程序均符合相关规定。公司各位董事按照《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》 等制度，认真出席董事会会议，勤勉尽责地履行各自的职责，维护公司与全体股东的利益。 公司董事会下设的战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员 会，根据相应的议事规则，认真履行职责，发挥专业优势，对促进公司规范运作、健康发展起到 了积极的推动作用。 3、监事及监事会 公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等相关要求，认真履行职责，对公 司财务和董事、高级管理人员的行为进行有效监督。并独立发表意见，保证了监事会有效行使监 督和检查职责，切实维护了公司及全体股东的合法权益。 4、利益相关者 公司重视社会责任，关注福利、环保等社会公益事业，充分尊重和维护利益相关者的合法权 利，并能够与各利益相关者展开积极合作，以实现公司、股东、员工、客户、社会等各方利益的 均衡，共同促进公司的可持续发展和社会的繁荣。 5、信息披露及透明度 公司严格按照《公司章程》、《上市公司信息披露管理办法》、《公司信息披露事务管理制 度》的相关规定，坚持遵守信息披露的“公开、公平、公正”原则，真实、准确，完整、及时的 舍得酒业 2018 年年度报告 53 / 163 履行信息披露义务，做好信息披露前的保密工作和内幕知情人登记备案工作，确保所有股东有平 等的权利和机会获得信息。 6、投资者关系管理 公司高度重视投资者关系管理工作，充分尊重和维护广大投资者的合法权益，公司投资者关 系管理由公司证券部负责，由专人负责接待投资者来电、来信、来访，以即时解答，并不定时通 过网络互动回复投资者提问，组织召开投资者说明会。在不违反规定的前提下，最大程度地满足 投资者的信息需求，共同推进公司持续、健康发展。 7、内部控制制度的建立健全和有效实施 公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关要求，建立健全内部控制制度，规 范内部控制的实施，在强化日常监督和专顶检查的基础上，对公司的关键业务流程、关健控制环 节内部控制的有效性进行了自我评价，加大了监督检查力度。公司对纳入评价范围的业务与事项 均已建立内部控制，并得以有效执行，保护了广大投资者的利益，促进了公司持续稳定发展。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用 二、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网 站的查询索引 决议刊登的披露日期 2018 年第一次临时股东大会 2018/1/5 2018/1/6 2018 年第二次临时股东大会 2018/2/27 2018/2/27 2017 年年度股东大会 2018/6/29 2018/6/30 2018 年第三次临时股东大会 2018/8/21 2018/8/22 2018 年第四次临时股东大会 2018/12/4 2018/12/5 2018 年第五次临时股东大会 2018/12/20 2018/12/21 股东大会情况说明 √适用 □不适用 会议届次 股东及股东 授权代理人 数（人） 代表股份数 （股） 占公司股份 总数百分比 （%） 备注 2018 年第一次 临时股东大会 8 116,586,669 34.57 北京康达（成都）律师事务所杨波、王 宏恩律师见证了本次股东大会并出具了 法律意见书。 2018 年第二次 临时股东大会 13 117,624,168 34.87 北京康达（成都）律师事务所杨波、王 宏恩律师见证了本次股东大会并出具了 法律意见书。 舍得酒业 2018 年年度报告 54 / 163 2017 年年度股 东大会 16 117,149,885 34.73 北京康达（成都）律师事务所杨波、王 宏恩律师见证了本次股东大会并出具了 法律意见书。 2018 年第三次 临时股东大会 52 108,184,535 32.07 北京康达（成都）律师事务所杨波、王 宏恩律师见证了本次股东大会并出具了 法律意见书。 2018 年第四次 临时股东大会 7 100,763,027 30.91 北京康达（成都）律师事务所杨波、王 宏恩律师见证了本次股东大会并出具了 法律意见书。 2018 年第五次 临时股东大会 25 125,647,684 38.55 北京康达（成都）律师事务所杨波、王 宏恩律师见证了本次股东大会并出具了 法律意见书。 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独 立董事 参加董事会情况 参加股东 大会情况 本年应参 加董事会 次数 亲自出 席次数 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两 次未亲自参 加会议 出席股东 大会的次 数 刘力 否 14 14 4 0 0 否 4 李强 否 14 14 7 0 0 否 5 张树平 否 14 14 4 0 0 否 4 蒲吉洲 否 14 14 4 0 0 否 4 郭建亚 否 14 14 10 0 0 否 5 吴健 否 14 14 12 0 0 否 2 陈刚 否 14 14 12 0 0 否 3 张生 否 14 14 13 0 0 否 2 宋之杰 否 14 14 13 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 14 其中：现场会议次数 0 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会议次数 10 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的， 应当披露具体情况 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 55 / 163 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 公司按照相关法律、法规并结合公司的实际情况制定了《高级管理人员薪酬管理制度》，构 建了较完善的绩效考核机制。报告期内，董事会薪酬与考核委员严格将高级管理人员的薪酬收入 与年度经营业绩紧密挂钩，通过对高级管理人员具休分工的职责履行情况，结合年度个人考核测 评，对高级管理人员的年度工作进行考核，充分调动和激发了高级管理人员的积极性、创造力。 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司 2018 年度内部控制自我评价报告详见上海证券交易所网站（）。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司 2018 年度内部控制审计报告详见上海证券交易所网站（）。 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 56 / 163 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 57 / 163 第十一节 财务报告 一、 审计报告 √适用 □不适用 XYZH/2019CDA70002 舍得酒业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的舍得酒业股份有限公司（以下简称舍得酒业公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了舍得 酒业公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于舍得酒业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计 证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1、营业收入的确认 关键审计事项 审计中的应对 如财务报表“附注六.31.营业收 入、营业成本”所述，舍得酒业公司 2018 年度营业收入为 221,230 万元， 其中酒类销售 184,976 万元。舍得酒 业公司的酒类销售收入在商品所有权 上的风险和报酬已转移至客户时确 认，根据销售合同约定，通常以客户 预付货款、舍得酒业公司发货交付作 为销售收入的确认时点。 由于营业收入是舍得酒业公司的 关键业绩指标之一，且存在年末未结 算的销售折扣计提，具有较高的固有 风险，因此我们将营业收入的确认确 定为关键审计事项。 我们就营业收入确认执行的审计程序主要包括： （1）了解舍得酒业公司与营业收入确认相关的内 部控制的设计及运行的有效性。 （2）复核收入确认的会计政策及具体方法是否正 确且一贯地运用。 （3）结合收入类型对营业收入以及毛利情况实施 分析程序，判断本年收入金额是否出现异常波动。 （4）对本年确认的收入选取样本，核对原始凭单、 发票、销售合同及出库单，评价相关收入确认是否符 合公司收入确认的会计政策，与财务系统确认的收入 数据进行核对，确认是否一致。 （5）结合预收账款、应收账款对销售收入及年末 未结算的销售折扣选取样本进行函证。 舍得酒业 2018 年年度报告 58 / 163 （6）进行截止性测试，关注是否存在重大跨期的 情形。 2、销售费用的完整性 关键审计事项 审计中的应对 如财务报表“附注六、33.销售费 用”所述，舍得酒业公司 2018 年度的 销售费用为 60,997 万元，其中主要为 广告宣传市场开发费及人员工资合计 为 48,438 万元。 本年舍得酒业公司继续加大市场 开发的直接投入，销售收入大幅度增 加，销售人员薪酬增加，对舍得酒业 公司经营业绩影响重大，且其完整性 存在固有的风险。为此，我们将销售 费用的完整性确定为关键审计事项。 我们就销售费用的完整性实施的审计程序主要包 括： （1）了解相关的内部控制的设计及运行的有效 性。 （2）复核销售费用确认的会计政策及具体方法是 否正确且一贯地运用。 （3）执行分析性程序，结合业务进行对比分析， 分析各项销售费用变动的合理性，判断本年销售费用 金额是否出现异常波动的情况。 （4）检查广告、市场开发合同、广告发布验收单 等业务资料，进行相应的测算，与财务系统确认数据 进行核对，确认是否一致。 （5）结合职工薪酬检查计入销售费用的人工费用 的合理性；结合销售收入检查相关的运单、运输合同 等原始凭证资料；获取业务系统数据，与财务系统确 认的相关费用数据进行核对，确认是否一致。 （6）选取样本对广告、市场开发费用进行函证。 （7）进行截止性测试，关注是否存在重大跨期的 情形。 四、其他信息 舍得酒业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括舍得酒业公司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否 与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事项。在 这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估舍得酒业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算舍得酒业公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 舍得酒业 2018 年年度报告 59 / 163 治理层负责监督舍得酒业公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们 也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对舍得酒业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财 务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计 报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致舍得酒业公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （6）就舍得酒业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合 理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关 键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少 数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益 处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 舍得酒业 2018 年年度报告 60 / 163 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贺军 （项目合伙人） 中国注册会计师：宋晋平 中国 北京 二○一九年二月十八日 舍得酒业 2018 年年度报告 61 / 163 二、 财务报表 合并资产负债表 2018 年 12 月 31 日 编制单位: 舍得酒业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六.1 910,968,286.77 1,137,248,120.10 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六.2 281,522,598.68 176,244,353.35 其中：应收票据 146,025,492.42 133,604,036.52 应收账款 135,497,106.26 42,640,316.83 预付款项 六.3 40,897,240.94 88,654,622.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六.4 41,162,857.01 10,053,217.40 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 存货 六.5 2,370,867,505.91 2,312,473,862.93 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六.6 1,178,265.15 43,687,555.21 流动资产合计 3,646,596,754.46 3,768,361,731.34 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 六.7 - - 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六.8 115,757,957.90 13,982,697.60 投资性房地产 六.9 112,749,300.00 76,622,800.00 固定资产 六.10 619,057,879.64 505,532,625.58 在建工程 六.11 121,643,561.62 164,933,264.64 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六.12 140,291,415.66 149,809,569.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 六.13 59,846,055.85 1,047,195.38 递延所得税资产 六.14 26,094,346.34 18,251,797.81 其他非流动资产 六.15 321,583.32 400,583.32 非流动资产合计 1,195,762,100.33 930,580,534.10 舍得酒业 2018 年年度报告 62 / 163 资产总计 4,842,358,854.79 4,698,942,265.44 流动负债： 短期借款 六.16 664,000,000.00 644,170,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六.17 346,886,226.54 365,440,598.59 预收款项 六.18 247,232,786.37 192,382,176.02 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六.19 118,893,858.66 132,053,890.76 应交税费 六.20 204,284,024.54 169,000,231.99 其他应付款 六.21 493,467,665.81 488,337,302.26 其中：应付利息 - - 应付股利 18,951.47 29,215,221.63 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六.22 555,694.93 85,454.52 流动负债合计 2,075,320,256.85 1,991,469,654.14 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 六.23 29,095,149.41 48,303,255.21 预计负债 递延收益 六.24 10,459,014.53 2,983,636.41 递延所得税负债 六.14 12,735,576.76 1,314,322.86 其他非流动负债 非流动负债合计 52,289,740.70 52,601,214.48 负债合计 2,127,609,997.55 2,044,070,868.62 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 六.25 337,300,000.00 337,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六.26 845,729,874.42 841,398,062.37 减：库存股 六.27 299,997,772.78 其他综合收益 六.28 465,650.16 专项储备 舍得酒业 2018 年年度报告 63 / 163 盈余公积 六.29 245,661,793.43 245,661,793.43 一般风险准备 未分配利润 六.30 1,386,875,543.27 1,059,601,890.98 归属于母公司所有者权益合计 2,516,035,088.50 2,483,961,746.78 少数股东权益 198,713,768.74 170,909,650.04 所有者权益（或股东权益）合计 2,714,748,857.24 2,654,871,396.82 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 4,842,358,854.79 4,698,942,265.44 法定代表人：李强 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 母公司资产负债表 2018 年 12 月 31 日 编制单位:舍得酒业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 267,795,891.48 355,003,601.13 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十八.1 38,265,967.34 298,465,436.02 其中：应收票据 34,000,000.00 - 应收账款 4,265,967.34 298,465,436.02 预付款项 46,666,247.51 2,170,869.05 其他应收款 十八.2 121,507,770.43 26,240,904.88 其中：应收利息 - 应收股利 - 19,464,780.17 存货 2,186,824,578.55 2,144,845,015.55 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 74,545.27 35,087,439.28 流动资产合计 2,661,135,000.58 2,861,813,265.91 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十八.3 470,711,912.36 364,656,676.26 投资性房地产 112,749,300.00 76,622,800.00 固定资产 565,272,349.58 473,348,478.22 在建工程 121,623,115.55 128,764,348.55 生产性生物资产 油气资产 无形资产 139,693,584.57 149,809,569.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 57,359,157.30 舍得酒业 2018 年年度报告 64 / 163 递延所得税资产 20,640,892.59 14,140,334.29 其他非流动资产 321,583.32 400,583.32 非流动资产合计 1,488,371,895.27 1,207,742,790.41 资产总计 4,149,506,895.85 4,069,556,056.32 流动负债： 短期借款 604,000,000.00 621,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 283,302,354.93 255,149,851.14 预收款项 491,193,387.02 551,784,495.03 应付职工薪酬 39,652,315.33 50,405,818.86 应交税费 109,580,920.44 120,857,175.17 其他应付款 135,741,137.84 82,259,041.69 其中：应付利息 - 应付股利 18,951.47 18,051.37 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 555,694.93 85,454.52 流动负债合计 1,664,025,810.49 1,681,541,836.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 23,402,274.93 38,482,322.43 预计负债 递延收益 10,459,014.53 2,983,636.41 递延所得税负债 11,423,990.63 207,679.91 其他非流动负债 非流动负债合计 45,285,280.09 41,673,638.75 负债合计 1,709,311,090.58 1,723,215,475.16 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 337,300,000.00 337,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 841,933,274.16 841,398,062.37 减：库存股 299,997,772.78 其他综合收益 465,650.16 专项储备 盈余公积 245,661,793.43 245,661,793.43 未分配利润 1,314,832,860.30 921,980,725.36 所有者权益（或股东权益） 合计 2,440,195,805.27 2,346,340,581.16 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 4,149,506,895.85 4,069,556,056.32 舍得酒业 2018 年年度报告 65 / 163 法定代表人：李强 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 合并利润表 2018 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,212,299,856.53 1,638,440,107.81 其中：营业收入 六.31 2,212,299,856.53 1,638,440,107.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,822,681,684.28 1,437,588,486.41 其中：营业成本 六.31 605,609,781.67 415,896,188.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六.32 318,594,716.01 224,997,645.54 销售费用 六.33 609,970,803.18 479,625,957.58 管理费用 六.34 270,882,306.97 291,522,533.87 研发费用 六.35 8,699,988.55 7,148,892.34 财务费用 六.36 17,032.70 345,051.87 其中：利息费用 11,791,813.48 9,437,593.45 利息收入 12,900,645.07 9,626,130.84 资产减值损失 六.37 8,907,055.20 18,052,216.98 加：其他收益 六.38 5,537,829.57 2,398,234.19 投资收益（损失以“－”号填列） 六.39 1,775,260.30 -112,347.80 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 1,775,260.30 -207.29 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 六.40 48,300.00 110,500.00 资产处置收益（损失以“－”号填 列） 六.41 45,363,603.47 -1,399,381.10 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 442,343,165.59 201,848,626.69 加：营业外收入 六.42 6,078,863.72 6,137,228.55 减：营业外支出 六.43 7,743,720.33 3,858,007.30 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 440,678,308.98 204,127,847.94 减：所得税费用 六.44 67,786,534.22 62,021,870.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 372,891,774.76 142,105,977.42 （一）按经营持续性分类 372,891,774.76 142,105,977.42 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 372,891,774.76 142,105,977.42 舍得酒业 2018 年年度报告 66 / 163 号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 372,891,774.76 142,105,977.42 1.归属于母公司股东的净利润 341,777,552.29 143,572,119.23 2.少数股东损益 31,114,222.47 -1,466,141.81 六、其他综合收益的税后净额 465,650.16 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 465,650.16 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合 收益 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 465,650.16 1.权益法下可转损益的其他综合收 益 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 465,650.16 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 373,357,424.92 142,105,977.42 归属于母公司所有者的综合收益总额 342,243,202.45 143,572,119.23 归属于少数股东的综合收益总额 31,114,222.47 -1,466,141.81 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 1.0219 0.4257 （二）稀释每股收益(元/股) 1.0219 0.4257 定代表人：李强 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 母公司利润表 2018 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十八.4 1,246,454,092.81 986,942,855.28 减：营业成本 十八.4 406,962,650.49 393,338,831.30 税金及附加 300,147,714.06 211,537,886.15 销售费用 164,722,775.47 78,655.76 管理费用 160,107,289.80 210,093,424.81 研发费用 8,699,988.55 财务费用 6,903,511.61 5,222,805.19 其中：利息费用 9,283,421.60 9,863,279.01 舍得酒业 2018 年年度报告 67 / 163 利息收入 3,132,779.25 4,951,027.37 资产减值损失 5,918,532.03 16,943,436.69 加：其他收益 3,681,191.47 2,387,847.52 投资收益（损失以“－”号填列） 十八.5 176,025,210.10 209,972,914.45 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 1,775,260.30 -207.29 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 48,300.00 110,500.00 资产处置收益（损失以“－”号填列） 45,356,295.92 -1,399,381.10 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 418,102,628.29 360,799,696.25 加：营业外收入 1,445,102.15 561,784.69 减：营业外支出 7,631,159.80 3,679,954.90 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 411,916,570.64 357,681,526.04 减：所得税费用 4,560,535.70 -3,597,733.06 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 407,356,034.94 361,279,259.10 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 407,356,034.94 361,279,259.10 （二）终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 465,650.16 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 465,650.16 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 465,650.16 六、综合收益总额 407,821,685.10 361,279,259.10 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：李强 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 合并现金流量表 2018 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,728,146,945.57 2,036,088,169.52 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 舍得酒业 2018 年年度报告 68 / 163 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,694,928.81 22,001.38 收到其他与经营活动有关的现金 六.45 60,483,423.80 65,394,267.53 经营活动现金流入小计 2,790,325,298.18 2,101,504,438.43 购买商品、接受劳务支付的现金 720,764,599.52 468,740,434.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 526,071,399.05 356,417,445.20 支付的各项税费 554,549,799.62 395,372,360.33 支付其他与经营活动有关的现金 六.45 545,758,626.19 455,388,648.33 经营活动现金流出小计 2,347,144,424.38 1,675,918,888.78 经营活动产生的现金流量净额 443,180,873.80 425,585,549.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 23,980,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 30,010,500.00 550,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 131,028,938.86 收到其他与投资活动有关的现金 六.45 13,167,732.77 11,646,130.84 投资活动现金流入小计 43,178,232.77 167,205,069.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 252,677,388.18 149,433,758.54 投资支付的现金 100,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 -258,291,497.19 支付其他与投资活动有关的现金 六.45 投资活动现金流出小计 352,677,388.18 -108,857,738.65 投资活动产生的现金流量净额 -309,499,155.41 276,062,808.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 664,000,000.00 644,170,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六.45 81,953,399.82 舍得酒业 2018 年年度报告 69 / 163 筹资活动现金流入小计 664,000,000.00 726,123,399.82 偿还债务支付的现金 644,170,000.00 836,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 68,628,320.41 49,084,708.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 六.45 369,951,172.60 12,000,000.00 筹资活动现金流出小计 1,082,749,493.01 897,084,708.11 筹资活动产生的现金流量净额 -418,749,493.01 -170,961,308.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 305,470.28 -63,164.67 五、现金及现金等价物净增加额 -284,762,304.34 530,623,885.04 加：期初现金及现金等价物余额 1,071,891,531.91 541,267,646.87 六、期末现金及现金等价物余额 787,129,227.57 1,071,891,531.91 法定代表人：李强 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 母公司现金流量表 2018 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,757,745,658.02 700,804,907.21 收到的税费返还 22,001.38 收到其他与经营活动有关的现金 45,987,516.73 83,336,693.15 经营活动现金流入小计 1,803,733,174.75 784,163,601.74 购买商品、接受劳务支付的现金 448,250,725.52 426,230,208.70 支付给职工以及为职工支付的现金 185,872,695.62 185,716,904.21 支付的各项税费 378,928,361.94 127,685,398.03 支付其他与经营活动有关的现金 235,774,511.07 62,899,538.73 经营活动现金流出小计 1,248,826,294.15 802,532,049.67 经营活动产生的现金流量净额 554,906,880.60 -18,368,447.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 135,736,199.94 256,080,475.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 30,000,000.00 550,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 141,570,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 3,132,779.25 4,951,027.37 投资活动现金流入小计 168,868,979.19 403,151,502.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 236,194,790.48 143,664,607.05 投资支付的现金 134,079,975.80 54,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 39,627,801.04 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 370,274,766.28 237,292,408.09 投资活动产生的现金流量净额 -201,405,787.09 165,859,094.33 舍得酒业 2018 年年度报告 70 / 163 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 604,000,000.00 621,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 81,953,399.82 筹资活动现金流入小计 604,000,000.00 702,953,399.82 偿还债务支付的现金 621,000,000.00 836,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,101,232.12 49,033,541.03 支付其他与筹资活动有关的现金 369,951,172.60 12,000,000.00 筹资活动现金流出小计 1,027,052,404.72 897,033,541.03 筹资活动产生的现金流量净额 -423,052,404.72 -194,080,141.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.01 4,298.21 五、现金及现金等价物净增加额 -69,551,311.20 -46,585,196.60 加：期初现金及现金等价物余额 289,647,012.94 336,232,209.54 六、期末现金及现金等价物余额 220,095,701.74 289,647,012.94 法定代表人：李强 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 舍得酒业 2018 年年度报告 71 / 163 合并所有者权益变动表 2018 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 337,300,000.00 841,398,062.37 245,661,793.43 1,059,601,890.98 170,909,650.04 2,654,871,396.82 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 337,300,000.00 841,398,062.37 245,661,793.43 1,059,601,890.98 170,909,650.04 2,654,871,396.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,331,812.05 299,997,772.78 465,650.16 327,273,652.29 27,804,118.70 59,877,460.42 （一）综合收益总额 465,650.16 341,777,552.29 31,114,222.47 373,357,424.92 （二）所有者投入和减少 资本 1,021,708.28 1,021,708.28 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 1,021,708.28 1,021,708.28 4．其他 （三）利润分配 -14,503,900.00 -14,503,900.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -14,503,900.00 -14,503,900.00 4．其他 舍得酒业 2018 年年度报告 72 / 163 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 3,310,103.77 299,997,772.78 -3,310,103.77 -299,997,772.78 四、本期期末余额 337,300,000.00 845,729,874.42 299,997,772.78 465,650.16 245,661,793.43 1,386,875,543.27 198,713,768.74 2,714,748,857.24 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 337,300,000.00 801,973,437.98 245,661,793.43 940,386,526.57 2,325,321,757.98 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 337,300,000.00 801,973,437.98 245,661,793.43 940,386,526.57 2,325,321,757.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 39,424,624.39 119,215,364.41 170,909,650.04 329,549,638.84 （一）综合收益总额 143,572,119.23 -1,466,141.81 142,105,977.42 （二）所有者投入和减少 资本 172,375,791.85 172,375,791.85 舍得酒业 2018 年年度报告 73 / 163 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 172,375,791.85 172,375,791.85 （三）利润分配 -24,356,754.82 -24,356,754.82 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -24,285,600.00 -24,285,600.00 4．其他 -71,154.82 -71,154.82 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 39,424,624.39 39,424,624.39 四、本期期末余额 337,300,000.00 841,398,062.37 245,661,793.43 1,059,601,890.98 170,909,650.04 2,654,871,396.82 法定代表人：李强 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 母公司所有者权益变动表 2018 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 舍得酒业 2018 年年度报告 74 / 163 优 先 股 永 续 债 其 他 益 储备 一、上年期末余额 337,300,000.00 841,398,062.37 245,661,793.43 921,980,725.36 2,346,340,581.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 337,300,000.00 841,398,062.37 245,661,793.43 921,980,725.36 2,346,340,581.16 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 535,211.79 299,997,772.78 465,650.16 392,852,134.94 93,855,224.11 （一）综合收益总额 465,650.16 407,356,034.94 407,821,685.10 （二）所有者投入和减 少资本 535,211.79 535,211.79 1．所有者投入的普通 股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 535,211.79 535,211.79 4．其他 （三）利润分配 -14,503,900.00 -14,503,900.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 -14,503,900.00 -14,503,900.00 3．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 舍得酒业 2018 年年度报告 75 / 163 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 299,997,772.78 -299,997,772.78 四、本期期末余额 337,300,000.00 841,933,274.16 299,997,772.78 465,650.16 245,661,793.43 1,314,832,860.30 2,440,195,805.27 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 337,300,000.00 801,973,437.98 245,661,793.43 584,987,066.26 1,969,922,297.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 337,300,000.00 801,973,437.98 245,661,793.43 584,987,066.26 1,969,922,297.67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 39,424,624.39 336,993,659.10 376,418,283.49 （一）综合收益总额 361,279,259.10 361,279,259.10 （二）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入的普通 股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -24,285,600.00 -24,285,600.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 -24,285,600.00 -24,285,600.00 舍得酒业 2018 年年度报告 76 / 163 3．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 39,424,624.39 39,424,624.39 四、本期期末余额 337,300,000.00 841,398,062.37 245,661,793.43 921,980,725.36 2,346,340,581.16 法定代表人：李强 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 舍得酒业 2018 年年度报告 77 / 163 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 舍得酒业股份有限公司（以下简称本公司、公司，在包含子公司时统称本集团）原企业 为四川省射洪沱牌曲酒厂，是建国初期建立的地方国有酿酒企业。1988 年 10 月，该厂主导 产品沱牌曲酒被评为中国名酒。该厂 1990 年被评为国家大型企业，1993 年列入全国 500 强 最佳经济效益工业企业之一。1993 年 3 月 3 日，四川省股份制试点联审小组[川股审（1993） 4 号]批准四川省射洪沱牌曲酒厂部分改制，与中国工商银行四川省分行总府支行等共同发起 设立四川沱牌实业股份有限公司，1993 年 7 月 28 日成立，成立时的注册资本为 109,650,000.00 元，其中射洪沱牌曲酒厂以经评估确认的经营性净资产 70,920,000.00 元投 入，为国有法人股，另 3 户企业及其他法人均以现金认购股份共 16,800,000.00 元，内部职 工以现金认购 21,930,000.00 元。1996 年 5 月中国证监会[证监发审字（1996）38 号]批准本 公司向社会公开发行人民币普通股 3,300 万股（其中内部职工股 1,096 万股占额度上市流通）， 股本总额由 109,650,000.00 元增至 131,690,000.00 元。 1996 年 11 月 15 日，公司第 5 次股东大会决议将公司名称由四川沱牌实业股份有限公司 变更为四川沱牌曲酒股份有限公司，并决议以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，股 本总额增至 263,380,000.00 元，1996 年 11 月在四川省射洪县工商行政管理局办理了变更登记 手续。公司 1998 年第 7 次股东大会决议并经中国证监会[证监上字（1998）66 号]批准，以 1997 年期末总股本为基数按 10：3 向全体股东配售股份，股本总额增至 298,272,400.00 元， 于 1998 年 8 月 7 日在四川省射洪县工商行政管理局办理了变更登记手续。2000 年 4 月 6 日， 公司 1999 年度股东大会审议通过了“2000 年增资配股方案”，以 1999 年期末总股本 298,272,400 股为基数按 10：3 向全体股东配售股份，共计应配售 89,481,720 股。国有法人股 股东四川沱牌舍得集团有限公司（原名称为四川沱牌集团有限公司，于 2011 年 6 月更名为现 名称，以下简称沱牌舍得集团公司）应配 45,105,120 股，经财政部[财管字（2000）42 号]批 准以现金认购其应配股份的 10.49%即 4,731,000 股，其余 89.51%放弃认购；其他法人股股东 应配 10,080,000 股，全部放弃认购；社会公众股股东应配 34,296,600 股，按承销协议由承销 商包销。此方案经中国证监会[证监公司字（2000）145 号]批准实施。2000 年 11 月 13 日此次 配股完成后，公司股本总额增至 337,300,000.00 元，2000 年 11 月 17 日在四川省遂宁工商行 政管理局射洪分局办理了变更登记手续。 2006 年 3 月，本公司进行股权分置改革，由原非流通股股东提出股权分置改革方案，即 原非流通股股东向流通股股东支付对价，流通股股东每 10 股获送 3.9 股的股份，原非流通股 获得上市流通的权利，成为有限售条件的流通股。股权分置改革方案分别于 2006 年 3 月 9 日 经四川省政府国资委[川国资产权（2006）69 号]批复同意和 2006 年 3 月 20 日本公司 2006 年 第 1 次临时股东大会审议通过。 2009 年 4 月 9 日，根据公司股权分置改革承诺，公司有限售条件的股份 96,697,591 股上 市流通，公司总股本不变，股份结构发生变化，此次上市流通后公司无限售股份 337,300,000 股，占股份总数的 100.00%。 经本公司 2010 年度股东大会审议通过，四川省工商行政管理局核准，2011 年 6 月 27 日， 公司名称由四川沱牌曲酒股份有限公司变更为四川沱牌舍得酒业股份有限公司。根据 2017 年 12 月 20 日和 2018 年 1 月 5 日召开的第九届董事会第七次会议和 2018 年第一次临时股东大 会，审议通过《关于变更公司名称的议案》、《关于修订公司章程的议案》。同意公司名称由“四 川沱牌舍得酒业股份有限公司”变更为“舍得酒业股份有限公司”，并修订公司章程相关条款。 根据上述情况办理了工商变更登记手续，于 2018 年 1 月 12 日领取了四川省工商行政管理局 换发的新的《营业执照》，由于公司名称变更，公司资产权属名称正在办理过程中。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司总股本为 337,300,000 股，无限售条件股份为 337,300,000 舍得酒业 2018 年年度报告 78 / 163 股，占总股本的 100.00%。 本公司目前的企业法人营业执照注册号码为 915100002063581985，法定代表人为李强。 经营范围是：粮食收购；白酒、其他酒（配制酒）及纯净水生产、销售；危险货物运输（3 类）、普通货运（以上项目经营期限以许可证为准），（以下项目不含前置许可项目，后置许可 项目凭许可证或审批文件经营）进出口业务，商品批发与零售；技术推广服务、商务服务业、 专业技术服务业（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的股本结构情况如下： 股东名称 股本(万) 比例(%) 四川沱牌舍得集团有限公司 10,069.58 29.85 四川省射洪广厦房地产开发公司 1,177.78 3.49 舍得酒业股份有限公司回购专用证券账户 1,132.44 3.36 云南卓晔投资管理有限公司－卓晔 1 号基金 900.00 2.67 中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分级证券投资基金 741.81 2.20 曹立新 452.00 1.34 四川省射洪顺发贸易公司 401.83 1.19 邵逸群 307.00 0.91 招商银行股份有限公司－兴全合润分级混合型证券投资基金 291.37 0.86 尼西资本控股有限公司－尼西资本价值一号私募证券投资基金 286.64 0.85 其他流通股股东 17,969.55 53.28 合计 33,730.00 100.00 2. 企业注册地、组织形式和总部地址 企业注册地 组织形式 总部地址 四川省射洪县沱牌镇沱牌大道 999 号 上市股份公司 四川省射洪县沱牌镇沱牌大道 999 号 3. 企业的业务性质和主要经营活动 业务性质 主要经营活动 生产、销售沱牌系列酒及 纯净水，技术服务等 粮食收购；白酒、其他酒（配制酒）及纯净水生产、销售；危险货物运输 （3 类）；普通货运（以上项目经营期限以许可证为准）；（以下项目不 含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）进出口业务； 商品批发与零售；技术推广服务；商务服务业；专业技术服务业。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 4.本公司实际控制人 本公司控股股东为沱牌舍得集团公司，最终实际控制人为自然人周政先生。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本集团合并财务报表范围包括四川舍得酒业有限公司（以下简称舍得公司）、四川沱牌 舍得酒业 2018 年年度报告 79 / 163 舍得供销有限公司（以下简称供销公司）、四川沱牌贸易有限公司（以下简称贸易公司）、 四川沱牌舍得营销有限公司（以下简称舍得营销公司）、四川吞之乎营销有限公司（以下简 称吞之乎公司）、四川陶醉营销有限公司（以下简称陶醉公司）、四川天马玻璃有限公司（以 下简称天马玻璃公司）、遂宁舍得营销有限公司（以下简称遂宁营销公司）、北京舍得酒业 销售有限公司（以下简称北京营销公司）、四川舍得酒文化旅游有限公司（以下简称文化旅 游公司）共计 10 家子公司。与上年相比，本年新增 3 家子公司：遂宁舍得营销有限公司、北 京舍得酒业销售有限公司、四川舍得酒文化旅游有限公司，本年减少 1 家子公司即四川太平 洋药业有限责任公司（以下简称太平洋药业公司）。 合并财务报表范围公司情况详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他 主体中的权益”相关内容。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估 计编制。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，无影响持续经营能力的重大事项，认为以 持续经营为基础编制财务报表是合理的。 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司与本集团的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本集团营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 80 / 163 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最 终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价 值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发 行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之 和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经 复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合 并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公 司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少 数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其 他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财 务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时， 视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公 司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公 司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相 关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当 期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳 入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动， 在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 舍得酒业 2018 年年度报告 81 / 163 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的投资损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合 营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约 定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的， 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8. 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价 物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、 可以以通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。定期存款如果不可以随时支付，不作 现金确认，如果可以随时支付，作为现金确认。其他货币资金中 6 个月以上的保证金存款不作为 现金等价物确认，6 个月以下的保证金存款作为现金等价物确认。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生 产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计 入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民 币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目 除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外 币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单 独列示。 10. 金融工具 √适用 □不适用 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产 归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨 认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属 于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在 舍得酒业 2018 年年度报告 82 / 163 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计 量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略 的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重 大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时 或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其 摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实 际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入 当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分 为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计 量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量， 公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及 外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待 该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工 具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投 资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价 及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的 差额计入当期损益。 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损 失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客 观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已 确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 舍得酒业 2018 年年度报告 83 / 163 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存 金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将 修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差 额，计入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有 利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计 量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输 入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观 察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所 属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团将单项金额超过 100 万元的应收款项视 为重大应收款项，单独进行减值测试。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 以账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3 年以上 60 60 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 84 / 163 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额非重大的应收款项，本集团对其进行分析，若有单项 计提坏账准备的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 本集团将不需单项计提坏账准备的应收款项与经单独测试后未减 值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度 与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备 的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。 坏账的确认标准为：①因债务人撤销、破产或死亡、资不抵债、现金流量严重不足、发生严 重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收 回的应收款项；②因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备， 计入当期损益。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，根据本集团管理权限，经总经理办 公会议或公司董事会批准作为坏账损失。 根据对子公司实际生产经营、财务状况、经营成果的分析，相互之间的债权不存在坏账损失， 因此不计提坏账准备。 天马玻璃公司根据应收款项回收情况进行判断，以确定潜在的无法收回的应收款项，应收款 项坏账政策采用个别认定法。 12. 存货 √适用 □不适用 公司存货分为原材料、库存商品（产成品）、包装物、低值易耗品（周转材料）、半成品（在 产品）等。发出存货的计价方法采用加权平均法核算。 公司存货中需要储存一年以上才能达到可使用或销售状态的基酒（散酒），将借款费用资本 化计入其成本。 存货采用永续盘存制度，在报告期末或日常生产经营当中，对存货进行定期或不定期地盘点 或抽盘，对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限进行处理。 在报告期末对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可变现 净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，确认为当期损益。库存商品、在产品 和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 13. 持有待售资产 √适用 □不适用 （1）持有待售非流动资产或处置组的分类。本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置 组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可出售； 2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，出售将在一年内完 成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得相关批准。本集团专 为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件， 且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持 有待售。本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留 部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报 表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分 为持有待售类别。 舍得酒业 2018 年年度报告 85 / 163 （2）持有待售非流动资产或处置组的计量和列报。本集团将非流动资产或处置组首次划分为 持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待 售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复并在确认的资产减 值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为 持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不 计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。持有待售的非流动 资产或处置组因不再满足划分条件，从持有待售中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持 有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；2）可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时将尚未确认的 利得或损失计入当期损益。 本集团在资产负债表中区别于其他资产和负债，单独列示持有待售的非流动资产或处置组中 的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不相 互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关 活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通常认 为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投 资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等 事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零 确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日， 根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交 易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原 持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日 之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的 股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合 并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公 允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成 本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 舍得酒业 2018 年年度报告 86 / 163 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允 价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利 或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增 加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销 与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处 置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法 核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投 资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处 置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15. 投资性房地产 (1). 如果采用公允价值计量模式的： 选择公允价值计量的依据 本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和 已出租的房屋建筑物。 本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资性房产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销， 以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之 间的差额计入当期损益。 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固 定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入 账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 舍得酒业 2018 年年度报告 87 / 163 16. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位 价值 2,000 元以上的有形资产，主要包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、 经营有关的设备、器具、工具等。 固定资产以取得时的实际成本入账，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关 税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行 建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投 入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按 公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的， 计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于 发生时计入当期损益。 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年数平均法）提取折旧。各类固 定资产的折旧年限、预计残值率和年折旧率如下： (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 直线法（年数平均法） 其中：一般房屋 直线法（年数平均法） 40 3 2.43 受腐蚀房屋 直线法（年数平均法） 25 3 3.88 受强腐蚀房屋 直线法（年数平均法） 15 3 6.47 简易房 直线法（年数平均法） 10 3 9.70 建筑物 直线法（年数平均法） 25 3 3.88 机器设备 直线法（年数平均法） 11 5 8.64 运输设备 直线法（年数平均法） 8 5 11.88 电子设备 直线法（年数平均法） 5 5 19.00 其他设备 直线法（年数平均法） 10 5 9.50 固定资产装修 直线法（年数平均法） 10 3 9.70 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为入账价值。 17. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量； 出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程 试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 舍得酒业 2018 年年度报告 88 / 163 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的 价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行 调整。 报告期末，对在建工程是否存在减值迹象进行检查，如存在减值迹象，应对在建工程进行减 值测试，并按测试结果对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工 程进行减值测试并计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性； ③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 18. 借款费用 √适用 □不适用 本集团借款费用是银行借款（包括专门借款和一般借款）利息、折价或溢价的摊销、辅助费 用以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必 要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可 使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 公司除为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项外均为一般借款，根据各项 资产的变现能力，将借款费用予以分摊，其中需要储存一年以上才能达到可使用或销售状态的基 酒（散酒）分摊的借款费用予以资本化，计入其成本，其余借款费用计入当期损益。公司需要储 存一年以上才能达到可使用或销售状态的基酒（散酒）发生的借款费用在开始资本化到停止资本 化的会计期间，按以下公式计算资本化金额： （1）当储存期一年以上才能达到可使用或销售状态的基酒（散酒）年初至期末加权平均额＜ 当期公司一般借款加权平均余额时： 资本化率＝当期一般借款加权平均资金利率＝当期借款费用÷一般借款年初至期末加权平均额 资本化金额＝储存期一年以上才能达到可使用或销售状态的基酒（散酒）年初至期末加权平均额 ×资本化率×〔储存期一年以上才能达到可使用或销售状态的基酒（散酒）年初至期末加权平均 额÷流动资产年初至期末加权平均额〕 （2）当储存期一年以上才能达到可使用或销售状态的基酒（散酒）年初至期末加权平均额≥ 当期公司一般借款加权平均余额时： 资本化率＝当期一般借款加权平均资金利率＝当期借款费用÷一般借款年初至期末加权平均额 资本化金额＝一般借款年初至期末加权平均额×资本化率×〔储存期一年以上才能达到可使用或 销售状态的基酒（散酒）年初至期末加权平均额÷流动资产年初至期末加权平均额〕 计入有关固定资产的购建成本或储存期一年以上的基酒（散酒）成本，除此以外的借款费用计入 当期损益。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 89 / 163 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 本集团无形资产主要是土地使用权，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按 实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约 定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资 产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊 销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改 变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进 行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊 销。 在报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项进行检查， 如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于 其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下 列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减 值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性， 分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在 以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项 目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等项目进 行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的 减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 舍得酒业 2018 年年度报告 90 / 163 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不 含 1 年)的酿酒生态园绿化费用等，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支 付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、 津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金， 工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 本公司在在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或者 相关资产成本。 (2). 离职后福利的会计处理方法 □适用 √不适用 (3). 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、公司 确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益。 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 其他长期福利主要是指企业内部退养人员补偿，由于员工不再为企业带来经济利益，公司承 诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿，参照辞退福利处理。实质性辞退在一年内实施完毕 但补偿款项超过一年支付的辞退计划，公司选择恰当的折现率，折现后金额与实际支付辞退福利 之间的差额，作为未确认融资费用，在以后各期实际支付时计入当期财务费用。 舍得酒业 2018 年年度报告 91 / 163 25. 预计负债 √适用 □不适用 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务 同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行 很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改 变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 26. 股份支付 √适用 □不适用 股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值 计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待 期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加 资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允 价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增 加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债 表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的 服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损益。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认 原则如下： （1）销售商品收入：根据签订的合同或协议，在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买 方，本集团不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款 的证据，相关经济利益很可能流入本集团，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确 认营业收入实现。 公司根据营销政策，以及经销商的销售情况，给予经销商一定比例的价格优惠折扣，定期或 不定期与经销商进行结算，在结算时作为折扣计入已开具的销售发票中，以扣除折扣后的发票金 额（净额）确认销售收入，根据权责发生制原则，对当期已经发生期末尚未结算的折扣从销售收 入中计提，计入其他应付款核算。 （2）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款 项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可靠估 计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确 认营业收入。本集团技术服务收入根据与客户签定的合同规定来计算应收金额，实际收到或在应 收款收回基本无风险时确认收入。 （3）让渡资产使用权收入：按租赁合同规定的金额和时间计收，确认让渡资产使用权收入。 舍得酒业 2018 年年度报告 92 / 163 29. 政府补助 √适用 □不适用 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补 助同时满足下列条件的，才能予以确认：A.公司能够满足政府补助所附条件；B.公司能够收 到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照实际收到或应收的金额计量；政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法：与资产相关的政府补助，应当冲 减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法：A.用于补偿企业以后期间的相关 成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益 或冲减相关成本；B.用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲 减相关成本。 （3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税 款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延 所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31. 租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间 按直线法计入相关资产成本或当期损益，作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认 为收入。 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方 时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 舍得酒业 2018 年年度报告 93 / 163 作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差 额记录为未确认融资费用。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 债务重组 （1）作为债务人，以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额， 确认为债务重组利得，计入当期损益；以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转让 的非现金资产公允价值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益，转让的非现金资产公 允价值与其账面价值之间的差额，确认为资产转让损益，计入当期损益；将债务转为资本的，将 债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或实收资本），股份的公允价值总额与股本 （或者实收资本）之间的差额确认为资本公积，重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间 的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益；修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债 务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组债务的账面价值与将来应付金额的现值之间的差 额，确认为债务重组利得，计入当期损益，涉及或有支出的，将或有支出包括在将来应付金额予 以折现，确定债务重组收益；以混合方式重组债务的，处理顺序依次以资产清偿债务、债务转为 资本、修改债务条件的方式进行处理。 （2）作为债权人，重组债权的账面余额与收到现金、受让非现金资产的公允价值、享有股权 公允价值、将来应收金额现值的差额（已计提减值准备的，先冲减减值准备），确认为债务重组 损失计入当期损益。收到存货、固定资产、无形资产、长期股权投资等抵债资产的，以其公允价 值入账。涉及或有收益的，不包括在将来应收金额中确认重组损失，或有收益实际发生时计入当 期损益。 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将 与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并 产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门 的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递 延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资 源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同 的分部之间分配。 终止经营 终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经 处置或划分为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 或是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 或是专为转售而取得的子公司。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用 □不适用 其他说明 舍得酒业 2018 年年度报告 94 / 163 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，本集团对该项会计政策变更涉及的 报表科目采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行调整如下： 2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 176,244,353.35 176,244,353.35 应收票据 133,604,036.52 -133,604,036.52 应收账款 42,640,316.83 -42,640,316.83 其他应收款 10,053,217.40 10,053,217.40 固定资产 505,532,625.58 505,532,625.58 在建工程 153,021,589.38 164,933,264.64 11,911,675.26 工程物资 11,911,675.26 -11,911,675.26 应付票据及应付账款 365,440,598.59 365,440,598.59 应付票据 212,100,000.00 -212,100,000.00 应付账款 153,340,598.59 -153,340,598.59 管理费用 298,671,426.21 291,522,533.87 -7,148,892.34 研发费用 7,148,892.34 7,148,892.34 (2). 重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 系列酒、电力、玻璃制品、技术服务和转让 等 17%、16%、13%、11%、10%、6%、5%、 3% 消费税 白酒、其他酒 20%、10% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 自用房屋原值 70% 1.2% 房产税 出租房产租金收入 12%、4% 另按本年应缴纳增值税、消费税的 5%、3%、2%分别计缴城市维护建设税、教育费附加、 地方教育费附加。 粮食白酒消费税按照 2008 年 11 月 5 日国务院第 34 次常务会议修订通过从 2009 年 1 月 1 日施行的《中华人民共和国消费税暂行条例》规定，粮食白酒比例税率统一调整为 20%及每 斤 0.5 元的从量消费税，即实行“从量定额和从价定率相结合的复合计税方法”。其他酒消 费税率为 10%，实行从价定率计税方法。 舍得酒业 2018 年年度报告 95 / 163 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,598.92 26,041.29 银行存款 787,125,628.65 1,071,865,490.62 其他货币资金 123,839,059.20 65,356,588.19 合计 910,968,286.77 1,137,248,120.10 其中：存放在境外的款项总额 其他说明 货币资金年末较年初减少，主要是本年舍得酒文化体验中心等工程项目投入、对天赢链 （深圳）商业保理有限公司（以下简称天赢链保理公司）股权投资、股份回购所致。 其他货币资金年末余额全部为银行承兑汇票保证金。 货币资金除上述银行承兑汇票保证金具有专门用途外，不存在因抵押或冻结等对使用有 限制、存放在境外、存在潜在回收风险的款项。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据及应收账款 总表情况 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收票据 146,025,492.42 133,604,036.52 应收账款 135,497,106.26 42,640,316.83 合计 281,522,598.68 176,244,353.35 其他说明： √适用 □不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 96 / 163 应收账款年末较年初增加主要是由于天马玻璃公司1 号窑炉恢复生产后，销售收入增加， 年末在合同约定的收款账期内的应收账款增加所致。 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 146,025,492.42 133,604,036.52 合计 146,025,492.42 133,604,036.52 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 249,550,000.00 合计 249,550,000.00 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末转应收账款金额 银行承兑汇票 200,000.00 合计 200,000.00 其他说明 □适用 √不适用 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 3,326,729.92 2.20 3,326,729.92 100.00 3,326,729.92 5.92 3,326,729.92 100.00 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 138,117,196.08 91.22 2,620,089.82 1.90 135,497,106.26 44,441,068.83 79.08 1,800,752.00 4.05 42,640,316.83 舍得酒业 2018 年年度报告 97 / 163 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 9,964,631.39 6.58 9,964,631.39 100.00 8,431,118.41 15.00 8,431,118.41 100.00 合计 151,408,557.39 100.00 15,911,451.13 135,497,106.26 56,198,917.16 / 13,558,600.33 / 42,640,316.83 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 应收账款 （按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 四川沱牌曲酒销售有 限公司新疆分公司 2,298,778.77 2,298,778.77 100% 预计无法收回 广州市承丰贸易有限 公司 1,027,951.15 1,027,951.15 100% 预计无法收回 合计 3,326,729.92 3,326,729.92 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,366,876.68 1,268,343.84 5.00 1 年以内小计 25,366,876.68 1,268,343.84 5.00 1 至 2 年 1,119,982.07 111,998.21 10.00 2 至 3 年 2,436,781.91 731,034.57 30.00 3 年以上 847,855.33 508,713.20 60.00 合计 29,771,495.99 2,620,089.82 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 √适用 □不适用 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 天马玻璃公司个别认定 108,345,700.09 合计 108,345,700.09 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,356,328.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 98 / 163 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,477.61 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余额 合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 客户一 33,249,903.89 1 年以内 21.96 天马玻璃公司个别认定不计提 客户二 29,882,724.04 1 年以内 19.74 天马玻璃公司个别认定不计提 客户三 20,747,748.89 1 年以内 13.70 天马玻璃公司个别认定不计提 客户四 6,699,751.68 1 年以内 4.42 天马玻璃公司个别认定不计提 客户五 5,555,146.17 1 年以内 3.67 天马玻璃公司个别认定不计提 合计 96,135,274.67 63.49 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提原因 北京市东城糖业烟酒公司 95,578.05 95,578.05 100.00 预计无法收回 郭殿玉 10,891.08 10,891.08 100.00 预计无法收回 北京嘉盛昌经贸有限公司 409,323.56 409,323.56 100.00 预计无法收回 北京世纪久业商贸有限公司 10,842.60 10,842.60 100.00 预计无法收回 北京亿豪工贸有限责任公司 173,432.09 173,432.09 100.00 预计无法收回 天津市明德饮料经营部 21,476.40 21,476.40 100.00 预计无法收回 天津市吉文商贸有限公司 107,169.51 107,169.51 100.00 预计无法收回 山西太原华宁贸易有限公司 802,586.41 802,586.41 100.00 预计无法收回 沱牌晋蒙办事处 454,022.97 454,022.97 100.00 预计无法收回 大同市新伟鹏商贸有限责任公司 685,758.37 685,758.37 100.00 预计无法收回 山西省风陵渡金桥商贸有限公司糖酒副食分公司 265,089.56 265,089.56 100.00 预计无法收回 舍得酒业 2018 年年度报告 99 / 163 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提原因 沈阳益丰商贸有限公司 238,240.82 238,240.82 100.00 预计无法收回 辽宁省东港市名酒城 233,565.76 233,565.76 100.00 预计无法收回 刘莉（吉林省农安县） 68.40 68.40 100.00 预计无法收回 吉林市吉康经贸公司惠普副食品经销部 315,030.08 315,030.08 100.00 预计无法收回 吉林龙谷生物科技有限公司 233,783.17 233,783.17 100.00 预计无法收回 松原市宁江区西南酒业商店 57,873.46 57,873.46 100.00 预计无法收回 上海市快乐（集团）有限公司 53,249.06 53,249.06 100.00 预计无法收回 上海快乐酒业销售有限公司 505,513.47 505,513.47 100.00 预计无法收回 上海大润发有限公司 74,347.65 74,347.65 100.00 预计无法收回 江苏苏糖糖酒食品有限公司 27,181.38 27,181.38 100.00 预计无法收回 深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2,739.53 2,739.53 100.00 预计无法收回 湖州舍得酒业有限公司 447,205.13 447,205.13 100.00 预计无法收回 浙江丽水地区百乐食品有限公司 114,486.33 114,486.33 100.00 预计无法收回 福建舍得贸易有限公司 53,892.60 53,892.60 100.00 预计无法收回 济南市星拓商贸有限公司 29,978.42 29,978.42 100.00 预计无法收回 刘晓强（山东省临沂市） 14,131.81 14,131.81 100.00 预计无法收回 董春花（山东省博兴县） 3,646.46 3,646.46 100.00 预计无法收回 山东省博兴县盛源酒水批发站 107,659.08 107,659.08 100.00 预计无法收回 焦作市广润德商贸有限公司 449,787.42 449,787.42 100.00 预计无法收回 王剑桥（河南省博爱县） 68,870.40 68,870.40 100.00 预计无法收回 陈正坤（湖北省枝江市） 17,627.70 17,627.70 100.00 预计无法收回 长沙市开福区大兵糖酒经营部 52,058.07 52,058.07 100.00 预计无法收回 重庆瑞森酒业有限责任公司 488,643.40 488,643.40 100.00 预计无法收回 重庆粮食集团綦江区粮食有限责任公司 32.00 32.00 100.00 预计无法收回 云阳刘琦玮 76,236.50 76,236.50 100.00 预计无法收回 刘林（四川省成都市） 278.04 278.04 100.00 预计无法收回 袁夏萍（四川省成都市） 4,616.03 4,616.03 100.00 预计无法收回 成都天九酒业有限公司 96,365.85 96,365.85 100.00 预计无法收回 王大龙（四川省攀枝花市） 310,224.70 310,224.70 100.00 预计无法收回 姜坷（四川省攀枝华市） 42,208.05 42,208.05 100.00 预计无法收回 钟有才（四川省广汉市） 2,922.09 2,922.09 100.00 预计无法收回 遂宁直销处彭天才 707,110.39 707,110.39 100.00 预计无法收回 何洪舟（遂宁） 845,223.00 845,223.00 100.00 预计无法收回 罗洪萍（犍为县） 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回 阆中齐心糖酒公司 71,676.02 71,676.02 100.00 预计无法收回 陈中荣（四川省岳池县） 299,651.00 299,651.00 100.00 预计无法收回 舍得酒业 2018 年年度报告 100 / 163 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提原因 陈阶德（四川省邻水县） 40.00 40.00 100.00 预计无法收回 邹安辉（四川省邻水县） 80.00 80.00 100.00 预计无法收回 雅安明珠集团公司 276,746.05 276,746.05 100.00 预计无法收回 毛兵（云南省曲靖市） 1,272.50 1,272.50 100.00 预计无法收回 西安任同才 98,550.00 98,550.00 100.00 预计无法收回 甘肃省临泽县华丰糖酒副食有限公司 155,475.61 155,475.61 100.00 预计无法收回 乌鲁木齐市泰益丰商贸有限公司 100,173.36 100,173.36 100.00 预计无法收回 银川市兴庆区玲珑商贸中心 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回 合计 9,964,631.39 9,964,631.39 5、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 40,802,489.94 99.77 88,654,622.35 100.00 1 至 2 年 94,751.00 0.23 2 至 3 年 3 年以上 合计 40,897,240.94 100.00 88,654,622.35 100.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用 □不适用 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额合计数的比例(%) 供应商一 5,829,811.52 1 年以内 14.25 供应商二 5,754,717.00 1 年以内 14.07 供应商三 5,680,134.00 1 年以内 13.89 供应商四 4,822,641.52 1 年以内 11.79 供应商五 3,916,688.00 1 年以内 9.58 合计 26,003,992.04 63.58 其他说明 √适用 □不适用 预付款项年末余额较年初余额大幅减少，主要为本年预付广告宣传费减少所致。 舍得酒业 2018 年年度报告 101 / 163 6、 其他应收款 总表情况 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 41,162,857.01 10,053,217.40 合计 41,162,857.01 10,053,217.40 其他说明： √适用 □不适用 其他应收款年末余额较年初余额大幅增长，主要是本年因四川省江油市工业园区管理委 员会回购江油分公司土地使用权所涉及的土地回购价款 5,200 万元，上述款项本公司已于 2018 年 7 月 31 日收回 3,000 万元，剩余 2,200 万元截至资产负债表日尚未收回，详见附注 六、12 无形资产所述。 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 舍得酒业 2018 年年度报告 102 / 163 单项金 额重大 并单独 计提坏 账准备 的其他 应收款 按信用 风险特 征组合 计提坏 账准备 的其他 应收款 45,013,739.15 99.95 3,850,882.14 8.55 41,162,857.01 12,136,910.99 100.00 2,083,693.59 17.17 10,053,217.40 单项金 额不重 大但单 独计提 坏账准 备的其 他应收 款 21,894.84 0.05 21,894.84 100.00 合计 45,035,633.99 100.00 3,872,776.98 41,162,857.01 12,136,910.99 / 2,083,693.59 / 10,053,217.40 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 38,551,561.39 1,927,578.06 5.00 1 年以内小计 38,551,561.39 1,927,578.06 5.00 1 至 2 年 2,884,257.28 288,425.72 10.00 2 至 3 年 146,246.45 43,873.94 30.00 3 年以上 2,651,674.03 1,591,004.42 60.00 合计 44,233,739.15 3,850,882.14 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 √适用 □不适用 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 天马玻璃公司个别认定 780,000.00 合计 780,000.00 (2). 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 103 / 163 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 职工备用金（职工借款） 1,569,836.64 1,050,415.24 保证金 14,638,377.00 3,676,874.20 拆迁费 2,521,674.03 2,521,674.03 土地回购款 22,000,000.00 其他 4,305,746.32 4,887,947.52 合计 45,035,633.99 12,136,910.99 (3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,802,934.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (4). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 13,850.99 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 四川江油工业园 区管理委员会 土地回购款 22,000,000.00 1 年以内 48.85 1,100,000.00 北京北花园置业 有限公司 保证金 8,788,749.00 1 年以内 19.52 439,437.45 沱酒巷拆迁费 拆迁费 2,521,674.03 3 年以上 5.60 1,513,004.42 射洪县财政局政 府非税收入专户 工资保证金 2,196,128.00 1 年以内 4.88 109,806.40 北京泛亚宏智文 化传播有限公司 保证金 2,000,000.00 1-2 年 4.44 200,000.00 合计 / 37,506,551.03 83.29 3,362,248.27 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 104 / 163 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提原因 董祥安 21,894.84 21,894.84 100.00 预计无法收回 合计 21,894.84 21,894.84 7、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 77,908,907.06 2,107,846.40 75,801,060.66 91,689,398.62 2,107,846.40 89,581,552.22 库存商品 146,350,785.43 1,354,113.48 144,996,671.95 139,176,264.21 1,639,802.95 137,536,461.26 包装物 68,855,245.42 1,350,672.39 67,504,573.03 64,332,336.66 2,481,218.47 61,851,118.19 低值易耗品 10,112,234.87 10,112,234.87 8,953,121.91 8,953,121.91 自制半成品 2,072,452,965.40 2,072,452,965.40 2,014,551,609.35 2,014,551,609.35 合计 2,375,680,138.18 4,812,632.27 2,370,867,505.91 2,318,702,730.75 6,228,867.82 2,312,473,862.93 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,107,846.40 2,107,846.40 库存商品 1,639,802.95 65,766.82 219,922.65 1,354,113.48 包装物 2,481,218.47 1,130,546.08 1,350,672.39 合计 6,228,867.82 1,196,312.90 219,922.65 4,812,632.27 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 √适用 □不适用 存货本年借款费用资本化金额为 12,322,342.33 元 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 8、 持有待售资产 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 105 / 163 9、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 10、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预缴增值税/待抵扣增值税 1,103,719.88 43,687,555.21 预缴所得税 74,545.27 合计 1,178,265.15 43,687,555.21 11、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面 价值 账面余额 减值准备 账面 价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 744,288.00 744,288.00 744,288.00 744,288.00 按公允价值计量的 按成本计量的 744,288.00 744,288.00 744,288.00 744,288.00 合计 744,288.00 744,288.00 744,288.00 744,288.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期 现金 红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 四川六朵金 花酒业有限 公司 52,000.00 52,000.00 52,000.00 52,000.00 0.80 四川金樽包 装有限公司 692,288.00 692,288.00 692,288.00 692,288.00 5.07 合计 744,288.00 744,288.00 744,288.00 744,288.00 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 可供出售金融资产分类 可供出售权益 工具 可供出售债务 工具 其 他 合计 期初已计提减值余额 744,288.00 744,288.00 舍得酒业 2018 年年度报告 106 / 163 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 期末已计提减值金余额 744,288.00 744,288.00 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 12、 持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况 □适用 √不适用 (2). 期末重要的持有至到期投资 □适用 √不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 13、 长期应收款 (1). 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 14、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减 值 准 备 期 末 余 额 追加投资 减 少 投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他 综合 收益 调整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 一、合营企业 无 小计 二、联营企业 四川射洪太和投资 13,982,697.60 457.52 13,983,155.12 舍得酒业 2018 年年度报告 107 / 163 管理有限公司 天赢链（深圳）商 业保理有限公司 100,000,000.00 1,774,802.78 101,774,802.78 小计 13,982,697.60 100,000,000.00 1,775,260.30 115,757,957.90 合计 13,982,697.60 100,000,000.00 1,775,260.30 115,757,957.90 15、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1)采用公允价值计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、期初余额 44,245,400.00 32,377,400.00 76,622,800.00 二、本期变动 36,043,600.00 82,900.00 36,126,500.00 加：外购 存货\固定资产\在建工程转入 36,078,200.00 36,078,200.00 企业合并增加 减：处置 其他转出 公允价值变动 -34,600.00 82,900.00 48,300.00 三、期末余额 80,289,000.00 32,460,300.00 112,749,300.00 (2)未办妥产权证书的投资性房地产情况 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 本年增加为本公司将位于成都市高新区天府大道北段 28 号 1 栋建筑面积为 3,720.93 ㎡ 的办公用房和茂业中心负二楼的 30 个车位停止自用改为出租从固定资产转入投资性房地产。 上述投资性房地产公允价值计量为第二层次，估值技术采用收益法。收益法是通过估算 被评估房地产在未来的预期净收益，并采用适当的折现率折算成现值，然后累加求和后，得 出被评估房地产的评估值。收益法的计算涉及的参数主要包括：房地产价格、收益年限、年 净收益、折现率、年净收益增长率。在综合分析初步评估结论的合理性及所用数据的质量和 数量的基础上确定的评估结论。 因从各银行办理贷款及开具银行承兑汇票的需要，本公司与相关银行分别签订了最高额 抵押合同，将公司的部分房屋建筑物和土地使用权用于抵押。截止资产负债表日，已抵押的 投资性房地产账面价值为 58,391,200.00 元，其中：房屋建筑物 27,400,000.00 元，土地使 用权 30,991,200.00 元。 因 2018 年 1 月公司名称变更，部分相关资产权属名称变更正在办理过程中。 16、 固定资产 总表情况 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 舍得酒业 2018 年年度报告 108 / 163 项目 期末余额 期初余额 固定资产 619,057,879.64 505,532,625.58 固定资产清理 合计 619,057,879.64 505,532,625.58 其他说明： □适用 √不适用 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 固定资产装 修 其他设备 合计 一、账面原 值： 1.期初余额 743,929,379.17 791,420,574.73 37,422,192.39 24,373,762.03 11,479,546.85 7,815,411.82 1,616,440,866.99 2.本期增加 金额 84,370,373.08 52,030,401.40 2,162,358.44 10,017,950.95 56,239,474.79 6,131,020.44 210,951,579.10 （1）购置 9,707,244.97 2,162,358.44 10,017,950.95 6,131,020.44 28,018,574.80 （2）在建工 程转入 84,370,373.08 42,323,156.43 56,239,474.79 182,933,004.30 （3）企业合 并增加 （4）其他增 加 3.本期减少 金额 58,713,334.07 9,399,649.96 1,587,063.31 297,635.67 22,188.86 70,019,871.87 （1）处置或 报废 8,953,295.32 9,399,649.96 1,587,063.31 297,635.67 22,188.86 20,259,833.12 （2）其他减 少 49,760,038.75 49,760,038.75 4.期末余额 769,586,418.18 834,051,326.17 37,997,487.52 34,094,077.31 67,719,021.64 13,924,243.40 1,757,372,574.22 二、累计折 旧 1.期初余额 366,707,200.77 640,875,015.90 25,670,439.10 15,539,380.72 9,901,636.43 5,045,136.87 1,063,738,809.79 2.本期增加 金额 20,271,591.40 25,680,500.53 2,203,782.03 3,407,783.22 3,904,899.09 874,872.05 56,343,428.32 （1）计提 20,271,591.40 25,680,500.53 2,203,782.03 3,407,783.22 3,904,899.09 874,872.05 56,343,428.32 （2)其他增 加 （3）企业合 并增加 3.本期减少 金额 12,040,902.24 8,075,132.88 1,481,956.28 269,254.89 15,536.96 21,882,783.25 （1）处置或 报废 4,090,950.32 8,075,132.88 1,481,956.28 269,254.89 15,536.96 13,932,831.33 （2）其他减 少 7,949,951.92 7,949,951.92 4.期末余额 374,937,889.93 658,480,383.55 26,392,264.85 18,677,909.05 13,806,535.52 5,904,471.96 1,098,199,454.86 三、减值准 舍得酒业 2018 年年度报告 109 / 163 备 1.期初余额 24,178,999.55 22,105,257.66 820,917.44 46,545.07 17,711.90 47,169,431.62 2.本期增加 金额 4,813,559.23 4,813,559.23 （1）计提 4,813,559.23 4,813,559.23 （2)其他增 加 （3）企业合 并增加 3.本期减少 金额 10,987,003.42 821,127.26 55,256.04 4,364.41 11,867,751.13 （1）处置或 报废 4,634,249.71 821,127.26 55,256.04 4,364.41 5,514,997.42 （2）其他减 少 6,352,753.71 6,352,753.71 4.期末余额 18,005,555.36 21,284,130.40 765,661.40 42,180.66 17,711.90 40,115,239.72 四、账面价 值 1.期末账面 价值 376,642,972.89 154,286,812.22 10,839,561.27 15,373,987.60 53,912,486.12 8,002,059.54 619,057,879.64 2.期初账面 价值 353,043,178.85 128,440,301.17 10,930,835.85 8,787,836.24 1,577,910.42 2,752,563.05 505,532,625.58 (2). 暂时闲置的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 120,818,480.00 110,676,499.60 4,102,325.23 6,039,655.17 热电公司停产及办 公楼搬迁计划拆除 房屋建筑物 42,386,008.85 23,347,352.95 17,767,075.62 1,271,580.28 热电公司停产及办 公楼搬迁计划拆除 运输设备 293,674.02 277,950.34 1,039.98 14,683.70 热电公司停产及办 公楼搬迁计划拆除 其他设备 127,560.86 115,359.15 5,823.67 6,378.04 热电公司停产及办 公楼搬迁计划拆除 电子设备 40,867.52 28,757.73 10,066.41 2,043.38 热电公司停产及办 公楼搬迁计划拆除 房屋建筑物 13,840,698.82 9,778,332.27 229,951.67 3,832,414.88 遂宁分公司停产 机器设备 9,485,182.33 6,090,945.85 2,930,700.25 463,536.23 遂宁分公司停产 电子设备 83,536.26 75,479.80 4,139.64 3,916.82 遂宁分公司停产 合计 187,076,008.66 150,390,677.69 25,051,122.47 11,634,208.50 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 110 / 163 因从各银行办理贷款需要，本公司与相关银行分别签定了最高额抵押合同，将本公司的 部分房屋建筑物用于抵押。截止资产负债表日，本公司已抵押的房屋建筑物原值为 327,529,562.98 元、累计折旧为 171,684,215.38 元、减值准备为 10,570,178.91 元、账面 价值为 145,275,168.69 元。 因 2018 年 1 月公司名称变更，部分相关资产权属名称变更正在办理过程中。 固定资产清理 □适用 √不适用 17、 在建工程 总表情况 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 在建工程 111,589,734.93 153,021,589.38 工程物资 10,053,826.69 11,911,675.26 合计 121,643,561.62 164,933,264.64 其他说明： □适用 √不适用 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 酿酒配套工程技 术改造项目 110,261,049.11 110,261,049.11 57,308,665.15 57,308,665.15 沱牌舍得酒文化 体验中心项目 1,328,685.82 1,328,685.82 56,593,661.26 56,593,661.26 江油分公司酿酒 车间 7,185,700.04 6,970,129.04 215,571.00 1#窑炉改造工程 35,750,538.81 35,750,538.81 其他 3,153,153.16 3,153,153.16 合计 111,589,734.93 111,589,734.93 159,991,718.42 6,970,129.04 153,021,589.38 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 舍得酒业 2018 年年度报告 111 / 163 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 (%) 工程 进度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) 资 金 来 源 酿酒配套 工程技术 改造项目 1,890,920,000.00 57,308,665.15 73,679,396.98 7,273,929.84 13,453,083.18 110,261,049.11 6.93 10.00 自 筹 沱牌舍得 酒文化体 验中心项 目 348,000,000.00 56,593,661.26 144,133,107.61 140,609,847.87 58,788,235.18 1,328,685.82 57.68 95.00 自 筹 1#窑炉改 造工程 37,000,000.00 35,750,538.81 391,549.96 36,142,088.77 100.00 100.00 自 筹 合计 2,275,920,000.00 149,652,865.22 218,204,054.55 184,025,866.48 72,241,318.36 111,589,734.93 / / / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 注：本年在建工程减少中转入固定资产金额大于固定资产中在建工程转入金额，主要为 上年暂估转固的煤改气项目本年根据竣工决算对前期已暂估转固金额进行调减所致。其他减 少主要为沱牌舍得酒文化体验项目中涉及的景观工程等转入长期待摊费用、在建工程中核算 的固定资产改造完成后计入当期费用所致。 工程物资 (1). 工程物资情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 工程材料 10,053,826.69 10,053,826.69 11,911,675.26 11,911,675.26 合计 10,053,826.69 10,053,826.69 11,911,675.26 11,911,675.26 18、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 112 / 163 19、 油气资产 □适用 √不适用 20、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 216,086,932.75 7,142,262.54 223,229,195.29 2.本期增加金额 3,206,363.23 3,206,363.23 (1)购置 3,206,363.23 3,206,363.23 3.本期减少金额 10,453,563.00 72,520.60 10,526,083.60 (1)处置 10,453,563.00 72,520.60 10,526,083.60 （2）其他减少 4.期末余额 205,633,369.75 10,276,105.17 215,909,474.92 二、累计摊销 1.期初余额 69,747,550.25 3,672,075.27 73,419,625.52 2.本期增加金额 4,622,489.58 1,218,035.15 5,840,524.73 （1）计提 4,622,489.58 1,218,035.15 5,840,524.73 3.本期减少金额 3,571,489.99 70,601.00 3,642,090.99 (1)处置 3,571,489.99 70,601.00 3,642,090.99 4.期末余额 70,798,549.84 4,819,509.42 75,618,059.26 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 134,834,819.91 5,456,595.75 140,291,415.66 2.期初账面价值 146,339,382.50 3,470,187.27 149,809,569.77 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 根据 2018 年 3 月 28 日四川省江油市工业园区管理委员会（以下简称管委会）与本公司 签订的《有偿收回国有建设用地协议书》，协议约定：江油市政府决定有偿收回本公司持有 的 136,590 ㎡工业用地，并授权管委会与本公司签订收回协议，其中：【川（2018）江油市 舍得酒业 2018 年年度报告 113 / 163 不动产权第 0003800 号】土地使用权面积 135,390 ㎡，成交价为 4,860 万元、【川（2018） 江油市不动产权第 0003802 号】土地使用权面积 1,200 ㎡，成交价为 340 万元，上述土地回 购价款合计 5,200 万元。 根据 2018 年 5 月 22 日与管委会签订的《有偿收回国有建设用地协议书之补充协议》， 上述全部标的资产权属证书已全部移交管委会，并已于 2018 年 5 月 25 日（即交接日）签署 《土地权属证明书交付清单》，管委会可进行处置开发利用。本公司已于 2018 年 7 月 31 日 收到上述土地回购价款 3,000 万元，截至资产负债表日尚未收到土地回购价款为 2,200 万元。 因从各银行办理贷款需要，本公司与相关银行分别签定了最高额抵押合同，将本公司的 部分土地使用权用于抵押。截止资产负债表日，本公司已抵押的土地使用权原始金额为 97,374,725.10 元、累计已摊销金额为 37,516,240.81 元、账面价值为 59,858,484.29 元。 因 2018 年 1 月公司名称变更，部分相关资产权属名称变更正在办理过程中。 21、 开发支出 □适用 √不适用 22、 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 (3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期 增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 (5). 商誉减值测试的影响 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 23、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减 少金额 期末余额 包装周转物资 1,047,195.38 2,480,874.02 1,041,170.85 2,486,898.55 景观工程 60,364,811.76 3,005,654.46 57,359,157.30 合计 1,047,195.38 62,845,685.78 4,046,825.31 59,846,055.85 舍得酒业 2018 年年度报告 114 / 163 其他说明： 长期待摊费用年末较年初大幅度增加，主要为本年艺术中心及其配套景观工程达到预定 可使用状态转入所致。 24、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 65,456,388.10 16,364,097.03 73,007,191.17 18,251,797.81 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 27,906,287.75 6,976,571.94 政府补助 11,014,709.46 2,753,677.37 合计 104,377,385.31 26,094,346.34 73,007,191.17 18,251,797.81 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 2,886,058.34 721,514.58 4,426,571.81 1,106,642.95 可供出售金融资产公允 价值变动 固定资产折旧差异 46,556,362.17 11,639,090.55 固定资产转投房形成的 其他综合收益 620,866.88 155,216.72 投资性房地产公允价值 变动 879,019.64 219,754.91 830,719.64 207,679.91 合计 50,942,307.03 12,735,576.76 5,257,291.45 1,314,322.86 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 3,747,819.23 可抵扣亏损 7,115,459.90 214,039,779.06 合计 7,115,459.90 217,787,598.29 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 115 / 163 单位：元 币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 64,953,200.33 2021 129,166,114.21 2022 4,882,236.98 19,920,464.52 2023 2,233,222.92 合计 7,115,459.90 214,039,779.06 / 其他说明： □适用 √不适用 25、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 书画作品 100,749.99 129,749.99 青铜器 220,833.33 270,833.33 合计 321,583.32 400,583.32 26、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 574,000,000.00 571,000,000.00 保证借款 30,000,000.00 73,170,000.00 信用借款 60,000,000.00 合计 664,000,000.00 644,170,000.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 27、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 28、 衍生金融负债 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 116 / 163 29、 应付票据及应付账款 总表情况 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付票据 172,950,000.00 212,100,000.00 应付账款 173,936,226.54 153,340,598.59 合计 346,886,226.54 365,440,598.59 其他说明： □适用 √不适用 应付票据 (1). 应付票据列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 172,950,000.00 212,100,000.00 合计 172,950,000.00 212,100,000.00 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付货款 89,685,226.46 114,938,107.34 应付设备及工程款 70,222,528.08 33,756,408.97 其他 14,028,472.00 4,646,082.28 合计 173,936,226.54 153,340,598.59 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 30、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 其中：1 年以上 7,556,526.19 12,133,123.32 其他 239,676,260.18 180,249,052.70 合计 247,232,786.37 192,382,176.02 舍得酒业 2018 年年度报告 117 / 163 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 客户一 2,341,808.66 计划撤销其经销权，尚未发货，存在争议 客户二 1,300,000.00 存在争议，金额暂扣，未结算 合计 3,641,808.66 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 预收关联方款项情况详见附注十一、（三）关联方往来余额。 31、 应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 101,216,983.38 447,277,857.03 451,720,424.21 96,774,416.20 二、离职后福利-设定提存计 划 4,763,970.59 54,324,400.85 57,305,396.47 1,782,974.97 三、辞退福利 26,072,936.79 21,178,963.40 26,915,432.70 20,336,467.49 四、一年内到期的其他福利 合计 132,053,890.76 522,781,221.28 535,941,253.38 118,893,858.66 (2). 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 90,986,636.42 381,098,418.25 389,260,010.45 82,825,044.22 二、职工福利费 5,025,684.76 5,025,684.76 三、社会保险费 2,354,355.03 26,144,245.29 27,609,762.80 888,837.52 其中：医疗保险费 2,094,842.35 22,626,646.87 23,937,380.93 784,108.29 工伤保险费 87,870.75 1,318,811.87 1,377,949.48 28,733.14 生育保险费 171,641.93 2,198,786.55 2,294,432.39 75,996.09 四、住房公积金 969,924.90 16,708,158.57 16,662,107.73 1,015,975.74 五、工会经费和职工教育经费 6,906,067.03 13,472,589.37 8,334,097.68 12,044,558.72 非货币性福利 4,828,760.79 4,828,760.79 合计 101,216,983.38 447,277,857.03 451,720,424.21 96,774,416.20 (3). 设定提存计划列示 □适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 4,612,357.24 52,610,537.89 55,496,955.42 1,725,939.71 舍得酒业 2018 年年度报告 118 / 163 2、失业保险费 151,613.35 1,713,862.96 1,808,441.05 57,035.26 合计 4,763,970.59 54,324,400.85 57,305,396.47 1,782,974.97 其他说明： √适用 □不适用 应付职工薪酬年末余额主要为计提尚未支付的 2018 年 12 月工资及绩效工资，年后已支 付。 本集团员工辞退福利相关说明详见注 23、长期应付职工薪酬所述。 32、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 42,145,755.10 3,905,632.65 消费税 90,011,813.01 111,193,340.01 企业所得税 60,161,669.61 42,461,338.04 个人所得税 856,427.76 1,325,267.95 城市维护建设税 3,942,207.86 4,037,080.83 房产税 256,899.76 157,639.53 教育费附加 2,365,324.71 2,420,957.56 地方教育费附加 1,576,883.14 1,613,971.71 资源税 30,800.00 9,194.35 印花税 223,082.50 357,674.30 残疾人就业保障金 1,604,314.34 1,518,135.06 环境保护税 1 1,108,846.75 合计 204,284,024.54 169,000,231.99 其他说明： 注 1：为根据环境保护税法自 2018 年 1 月 1 日起开始征收税额。 33、 其他应付款 总表情况 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 18,951.47 29,215,221.63 其他应付款 493,448,714.34 459,122,080.63 合计 493,467,665.81 488,337,302.26 其他说明： □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 119 / 163 应付利息 (1). 分类列示 □适用 √不适用 应付股利 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 18,951.47 29,215,221.63 合计 18,951.47 29,215,221.63 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 应付股利年末余额较年初余额大幅度减少，主要系天马玻璃公司应付少数股东马来亚玻 璃产品私人有限公司（以下简称马玻公司）普通股股利 29,197,170.26 元于本年已支付，年 末余额 18,951.47 元为因持有本集团股票的股东账户资料不完整，其现金股利无法发放之余 额。 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 保证金及押金 81,413,675.79 81,931,854.96 股份认购保证金 69,953,399.82 应付运费 3,427,456.81 7,723,498.71 应付广告费 30,088,731.77 15,560,000.00 应付经销商尚未结算折扣及市场开发费 350,803,638.92 271,277,897.40 其他 27,715,211.05 12,675,429.74 合计 493,448,714.34 459,122,080.63 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 四川成都沱牌酒业有限公司 3,000,000.00 客户市场保证金 合计 3,000,000.00 / 其他说明： □适用 √不适用 34、 持有待售负债 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 120 / 163 35、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 36、 其他流动负债 其他流动负债情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 政府补助 555,694.93 85,454.52 合计 555,694.93 85,454.52 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 政府补助 项目 年初金额 本年新 增补助 金额 本年计入 其他收益 金额 其他变动* 年末金额 与资产相关/ 与收益相关 政府补助 85,454.52 85,454.52 555,694.93 555,694.93 与资产相关 合计 85,454.52 85,454.52 555,694.93 555,694.93 注：其他变动系本年从递延收益转入的预计一年内将结转利润表的政府补助款。 37、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 38、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明： 舍得酒业 2018 年年度报告 121 / 163 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 39、 长期应付款 总表情况 (1). 分类列示 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款 □适用 √不适用 专项应付款 (1). 按款项性质列示专项应付款 □适用 √不适用 40、 长期应付职工薪酬 √适用 □不适用 (1). 长期应付职工薪酬表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 二、辞退福利 29,095,149.41 48,303,255.21 三、其他长期福利 合计 29,095,149.41 48,303,255.21 (2). 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： □适用 √不适用 计划资产： □适用 √不适用 设定受益计划净负债（净资产） □适用 √不适用 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： □适用 √不适用 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 122 / 163 根据 2017 年 7 月 17 日第九届董事会第三次会议，审议通过《公司关于计提内退福利的 议案》，根据本集团内部退养方案、结合《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》及《应用指南》 相关规定，对超过一年期应支付的辞退福利金额进行测算，并根据相应期限选择较为恰当的 折现率（本集团采用同期国债利率）计算折现额确定。 41、 预计负债 □适用 √不适用 42、 递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 ERP 深化应用 管理信息化 项目 2,300,000.00 2,300,000.00 川发改投资 (2013)757 号 不锈钢罐群 扩建项目 683,636.41 3,160,000.00 693,146.94 3,150,489.47 如下所述 舍得酒文化 体验中心 2,200,000.00 82,499.94 2,117,500.06 如下所述 煤改气项目 540,000.00 84,375.00 455,625.00 如下所述 产业研究院 项目 3,400,000.00 964,600.00 2,435,400.00 如下所述 合计 2,983,636.41 9,300,000.00 1,824,621.88 10,459,014.53 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入其他 收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 政府补助 2,983,636.41 5,900,000.00 304,326.95 555,694.93 8,023,614.53 与资产相关 政府补助 3,400,000.00 964,600.00 2,435,400.00 与收益相关 合计 2,983,636.41 9,300,000.00 1,268,926.95 555,694.93 10,459,014.53 其他说明： √适用 □不适用 *其他变动系将预计一年内将结转利润表的政府补助款结转到其他流动负债。 根据四川省财政厅、省经济和信息化委关于清算下达《2014 年省企业技术改造专项资金 的通知》（川财建[2014]126 号），本公司不锈钢罐群扩建项目列入四川省企业技术改造专 舍得酒业 2018 年年度报告 123 / 163 项资金（技术改造方向）预算安排明细表，于 2014 年 11 月 28 日收到射洪县国库支付管理局 拨付的改造资金 700,000.00 元，于 2015 年 10 月 28 日收到射洪县国库支付管理局拨付的改 造资金 240,000.00 元。 根据 2018 年 2 月 27 日射洪县人民办公室射洪县十八届人民政府第二十八次常务会议纪 要（第二期），本公司舍得酒文化体验中心项目符合中共射洪县委办公室、射洪县人民政府 办公室印发的《射洪县投资促进办法（实行）》中相关规定，固定资产投资在 1,000 万元以 上按固定资产投资额的 3%予以补助，本年收到政府专项补助资金 220 万元，该款项与资产相 关。 根据 2018 年 2 月射洪县人民办公室射洪县十八届人民政府第二十七次常务会议纪要（第 二期），本公司不锈钢罐群扩建项目、煤改气节能技改项目符合中共射洪县委办公室、射洪 县人民政府办公室印发的《射洪县投资促进办法（实行）》中相关规定，固定资产投资在 1,000 万元以上按总投资额的 5%予以补助，本年收到政府专项补助资金 370 万元，该款项与资产相 关。 本年产研院项目共收到政府补助资金 3,400,000.00 元，主要包括：1）根据遂宁市财政 局遂财教（2017）68 号关于下达 2017 年市级科技发展专项资金预算的通知，本公司于 2018 年 3 月 19 日收到专项资金 80 万元；2）根据遂宁市财政局遂财教（2018）58 号关于下达 2017 年市级科技发展专项资金预算的通知，本公司于 2018 年 8 月收到专项资金 60 万元；3）根据 【2018】26 号及领导批示拨付“中国生态酿酒产业技术研究院”平台科研及人才专项资金， 本公司于 2018 年 9 月收到专项资金 200 万元。 43、 其他非流动负债 □适用 √不适用 44、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 337,300,000.00 337,300,000.00 45、 其他权益工具 (1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 124 / 163 46、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 756,339,276.79 756,339,276.79 其他资本公积 85,058,785.58 4,331,812.05 89,390,597.63 合计 841,398,062.37 4,331,812.05 845,729,874.42 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本年资本公积增加主要构成为：1）本公司实施股权激励计划，股权激励成本 1,021,708.28 元；2）2017 年非同一控制吸收合并天马玻璃公司，根据约定，本年支付第二笔增资款，股 权比例由 51.00%上升为 53.32%，由于上述持股比例的变动影响本年资本公积 3,310,103.77 元。 47、 库存股 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 库存股-流通 A 股 299,997,772.78 299,997,772.78 合计 299,997,772.78 299,997,772.78 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本公司于 2018 年 8 月 21 日召开 2018 年第三次临时股东大会，会议审议通过了《关于回 购公司股份的议案》等相关议案，并于 2018 年 8 月 30 日在指定媒体上披露了《舍得酒业关 于以集中竞价交易方式回购股份的回购报告书》，截止资产负债表日，本公司已通过集中竞 价交易方式回购公司股份合计 11,324,359 股，占本公司总股本的比例为 3.36%，成交的最高 价为 27.24 元/股，成交的最低价为 26.03 元/股，平均价格为 26.49 元/股，支付的资金总金 额为 299,997,772.78 元（含交易手续费）。 48、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期 初 余 额 本期发生金额 期末 余额 本期所得 税前发生 额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后 归属 于少 数股 东 一、不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 二、将重分类进损益的其他综合收益 620,866.88 155,216.72 465,650.16 465,650.16 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 舍得酒业 2018 年年度报告 125 / 163 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 将作为自用房地产转换为采用公允价值 模式计量的投资性房地产 620,866.88 155,216.72 465,650.16 465,650.16 其他综合收益合计 620,866.88 155,216.72 465,650.16 465,650.16 49、 专项储备 □适用 √不适用 50、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 207,717,714.52 207,717,714.52 任意盈余公积 37,944,078.91 37,944,078.91 合计 245,661,793.43 245,661,793.43 51、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,059,601,890.98 940,386,526.57 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减－） 调整后期初未分配利润 1,059,601,890.98 940,386,526.57 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 341,777,552.29 143,572,119.23 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 14,503,900.00 24,285,600.00 转作股本的普通股股利 其他分配 71,154.82 期末未分配利润 1,386,875,543.27 1,059,601,890.98 52、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,189,248,949.37 596,308,613.19 1,606,526,446.97 394,886,980.25 其他业务 23,050,907.16 9,301,168.48 31,913,660.84 21,009,207.98 合计 2,212,299,856.53 605,609,781.67 1,638,440,107.81 415,896,188.23 舍得酒业 2018 年年度报告 126 / 163 主营业务—按产品分类 产品名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 酒类 1,849,757,708.10 370,070,975.14 1,495,407,501.41 347,230,363.46 中高档酒 1,789,478,485.38 324,815,505.72 1,394,791,654.35 284,493,381.85 低档酒 60,279,222.72 45,255,469.42 100,615,847.06 62,736,981.61 医药 100,842,763.75 38,885,180.11 玻瓶 339,491,241.27 226,237,638.05 10,276,181.81 8,771,436.68 合计 2,189,248,949.37 596,308,613.19 1,606,526,446.97 394,886,980.25 53、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 254,689,801.42 181,496,269.32 城市维护建设税 23,318,192.43 15,381,267.42 教育费附加 13,983,960.60 9,132,528.80 房产税 4,246,251.35 3,889,686.56 土地使用税 7,837,395.18 7,485,225.50 车船使用税 27,678.45 36,525.65 印花税 1,671,177.61 1,478,595.40 地方教育费附加 9,322,640.37 6,088,352.54 水资源税 126,844.85 9,194.35 环境保护税 2,949,733.31 契税*1 421,040.44 合计 318,594,716.01 224,997,645.54 其他说明： 注 1：环境保护税为根据环境保护税法自 2018 年 1 月 1 日起开始征收税额；契税为本公司处 置江油分公司房产涉及的契税。 54、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 广告宣传及市场开发费 231,147,559.70 224,323,718.08 职工薪酬 253,235,082.40 169,040,487.12 差旅费 48,245,991.64 34,128,688.69 运输费 36,155,165.44 19,530,965.55 其他 41,187,004.00 32,602,098.14 合计 609,970,803.18 479,625,957.58 其他说明： 舍得酒业 2018 年年度报告 127 / 163 本年职工薪酬、差旅费及运输费较上年大幅度增长，主要是公司本年营销人员增加，以 及随销售收入的增长，所承担的运输费相应增加。 55、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 142,979,245.97 120,256,075.78 折旧费 22,270,863.41 17,965,167.02 股权激励费用 1,021,708.28 无形资产摊销 5,840,524.73 5,495,925.42 差旅费 8,772,881.44 6,492,516.51 修理费 27,681,431.55 14,819,262.95 辞退福利 1,357,161.89 91,622,947.16 其他 60,958,489.70 34,870,639.03 合计 270,882,306.97 291,522,533.87 56、 研发费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,434,193.12 1,370,338.90 其他 2,265,795.43 5,778,553.44 合计 8,699,988.55 7,148,892.34 其他说明： 本公司本年成立研发中心，研发项目涉及的研发人员对应的职工薪酬增加。 57、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 11,791,813.48 9,437,593.45 利息收入 -12,900,645.07 -9,626,130.84 汇兑损失 -474,793.05 72,885.67 其他支出 1,600,657.34 460,703.59 合计 17,032.70 345,051.87 58、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 4,159,262.79 -1,602,542.28 二、存货跌价损失 -65,766.82 166,423.18 七、固定资产减值损失 4,813,559.23 19,488,336.08 合计 8,907,055.20 18,052,216.98 舍得酒业 2018 年年度报告 128 / 163 59、 其他收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 5,537,829.57 2,398,234.19 合计 5,537,829.57 2,398,234.19 其他说明： 政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 不锈钢罐群扩建项 目改造资金 328,531.49 85,454.52 财政厅、省经济和信息化委关于清算下达 《2014 年省企业技术改造专项资金的通 知》（川财建[2014]126 号）、《2015 年 省企业技术改造专项资金的通知》、射洪 县人民政府办印发《射洪县投资促进办法 （试行）》（射委办法[2017]44 号） 与资产相关 煤改气节能技改（燃 气灶）项目 33,750.00 射洪县人民政府办印发《射洪县投资促进 办（试行）》（射委办[2017]44 号） 与资产相关 沱牌舍得酒文化体 验中心技改项目 27,499.98 射商（2017）8 号文件 与资产相关 2015 年失业保险稳 岗补贴 1,499,560.00 《关于印发失业保险支持企业稳定岗位实 施方案的通知》（遂人社发[2015]5 号） 与收益相关 2016 年失业保险稳 岗补贴 802,833.00 《关于印发失业保险支持企业稳定岗位实 施方案的通知》（遂人社发[2015]5 号） 与收益相关 政府专项资金补助 10,386.67 成都市财政局、成都市经济与信息化委员 会《关于下达省安排 2016 年产业技术研究 与开发（切块）专项资金的通知》（成财 企[2016]212 号） 与收益相关 2017 年失业保险稳 岗补贴 1,091,613.00 《关于印发失业保险支持企业稳定岗位实 施方案的通知》（遂人社发[2015]5 号） 与收益相关 代扣代缴个税返还 手续费 247,870.58 《中华人民共和国个人所得税法》及实施 条例、《中华人民共和国税收征收管理法》 及实施细则和有关行政法规 与收益相关 发酵食品微生态及 分子生物学实验室 项目专项资金 100,000.00 遂宁市财政局《遂宁市财政局关于下达 2018 年市级科技发展专项资产预算的通 知》（遂财教[2018]58 号） 与收益相关 射洪县就业局就业 扶贫基地奖补助资 金 101,000.00 射洪县人力资源和社会保障局《关于公布 2018 年度全县就业扶贫示范平台名单的 通知》（射人社发[2018]41 号） 与收益相关 “中国生态酿酒产 业技术研究院项 目”平台科研及人 才培养专项资金 464,600.00 遂宁市财政局《遂宁市财政局关于下达 2018 年市级科技发展专项资产预算的通 知》（遂财教[2018]58 号） 与收益相关 “中国生态酿酒产 业技术研究院项 目”平台科研及人 才培养专项资金 500,000.00 遂宁市财政局《遂宁市财政局关于下达 2018 年市级科技发展专项资产预算的通 知》（遂财教[2018]58 号） 与收益相关 遂宁市新型研发机 构补助资金 300,000.00 遂宁市科学技术和知识产权局《关于下达 新型研发机构补助经费的通知》（遂科知 与收益相关 舍得酒业 2018 年年度报告 129 / 163 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 [2018]106 号） 2018 年工业和技改 投资良好开局资金 500,000.00 遂宁市财政局、遂宁市经济和信息化委员 会《关于下达 2018 年第二批工业发展资金 的通知》（遂财建[2018]99 号） 与收益相关 代扣代缴税费手续 费 216,693.52 《中华人民共和国个人所得税法》及实施 条例、《中华人民共和国税收征收管理法》 及实施细则和有关行政法规 与收益相关 中小企业扶持资金 1,626,271.00 射财发（2018）股室 001 号，关于拨付 2017 年企业扶持补助资金（企业退税） 与收益相关 合计 5,537,829.57 2,398,234.19 60、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,775,260.30 -5,101,873.01 处置长期股权投资产生的投资收益 4,989,525.21 合计 1,775,260.30 -112,347.80 61、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 按公允价值计量的投资性房地产 48,300.00 110,500.00 合计 48,300.00 110,500.00 62、 资产处置收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入本年非经常 性损益的金额 持有待售处置组处置收益 非流动资产处置收益 45,363,603.47 -1,399,381.10 45,363,603.47 其中：划分为持有待售的非流动资 产处置收益 其中：固定资产处置收益 无形资产处置收益 未划分为持有待售的非流动 资产处置收益 45,363,603.47 -1,399,381.10 45,363,603.47 其中：固定资产处置收益 245,676.47 -1,399,381.10 245,676.47 无形资产处置收益 45,117,927.00 45,117,927.00 非货币性资产交换收益 债务重组中因处置非流动资产收益 合计 45,363,603.47 -1,399,381.10 45,363,603.47 其他说明： 舍得酒业 2018 年年度报告 130 / 163 本年资产处置收益较上年大幅度增长，主要系江油市政府回购江油分公司土地使用权所确认 的资产处置收益，详见附注六、12.无形资产所述。 63、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 245,980.00 30,980.00 245,980.00 罚款收入* 3,402,493.16 2,093,114.99 3,402,493.16 其他 2,430,390.56 4,013,133.56 2,430,390.56 合计 6,078,863.72 6,137,228.55 6,078,863.72 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金 额 上期发生 金额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 外贸发展促进基金 2,000.00 川财建（2016 年）54 号 与收益相关 2017 年川货新春大拜年 资金补助款 5,000.00 射商（2017）8 号文件“2017 年川货新 春大拜年”活动资金补助 与收益相关 四川省知识产权局专利 资助金 1,980.00 2017 年度四川省专利申请资助资金《四 川省专利资助资金管理办法》（川财建 2017 年 70 号）、《四川省专利资助资金 管理规程》（川知发 2017 年 96 号） 与收益相关 川货新春大拜年资金补 助款 12,000.00 射洪县 2017“两大活动”资金补助方案 （射商[2017]45 文件) 与收益相关 社会科学界联合补助金 5,000.00 关于开展对认定满 3 年的市级社科普及 基地的评估通知遂宁市宣传部文件（遂 宣通 2017 年 71 号） 与收益相关 工会技能比赛奖金补助 5,000.00 四川省工会技能比赛奖金 与收益相关 2017 年度省级外经贸发 展专项资金 10,000.00 川财[2017]20 号及射商发[2018]2 号 与收益相关 射洪县商务局服务业统 计企业奖 20,000.00 射洪县商务局《关于兑现 2018 年新增服 务业统计企业和 2017 年企业成长等奖励 的通报》射商务发[2018]4 号 与收益相关 四川省知识产权服务中 心专利资助资金 4,980.00 2018 年度四川省专利申请资助资金《四 川省专利资助资金管理办法》（川财建 2017 年 70 号）、《四川省专利资助资金 管理规程》（川知发 2017 年 96 号） 与收益相关 射洪县商务局“两大活 动”及遂宁鲜年货节补 助资金 5,000.00 遂宁市商务局《关于拨付 2017 年度“两 大活动”及遂宁鲜年货节补助资金的通 知》遂商务发[2018]72 号 与收益相关 遂宁市社会科学界联合 会补助资金 6,000.00 《中共遂宁市委宣传部、遂宁市社会科 学联合会关于印发<遂宁市哲学社会科 学普及基地管理办法>的通知》（遂宣通 [2017]9 号） 与收益相关 2018 年省级工业发展资 金 200,000.00 射洪县经济和科技信息化局《关于拨付 2018 年省级工业发展资金的通知》射经 科发[2018]46 号 与收益相关 舍得酒业 2018 年年度报告 131 / 163 合计 245,980.00 30,980.00 其他说明： √适用 □不适用 *主要为因客户违约窜货而产生的罚没所得。 64、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 对外捐赠 5,202,000.00 5,202,000.00 非流动资产毁损报废损失 733,762.53 1,633,598.32 733,762.53 罚款支出 50,000.00 128,191.48 50,000.00 其他 1,757,957.80 2,096,217.50 1,757,957.80 合计 7,743,720.33 3,858,007.30 7,743,720.33 65、 所得税费用 (1). 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 64,363,045.57 65,443,888.81 递延所得税费用 3,423,488.65 -3,422,018.29 合计 67,786,534.22 62,021,870.52 (2). 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 440,678,308.98 按法定/适用税率计算的所得税费用 110,169,577.25 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 3,422,351.55 非应税收入的影响 5,610,112.94 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 727,265.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 -52,289,385.53 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 1,930,731.52 额外可扣除费用的影响 -1,784,118.61 所得税费用 67,786,534.22 其他说明： √适用 □不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 132 / 163 本集团本年利润总额增加，但当期所得税费用未发生较大变动，主要为母公司剩余可弥补亏 损未产生当期所得税费用所致。 66、 其他综合收益 □适用 √不适用 67、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 45,832,400.00 50,477,995.64 政府补助款 12,116,979.13 2,333,373.00 其他 2,534,044.67 12,582,898.89 合计 60,483,423.80 65,394,267.53 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 广告宣传及市场开发费 282,117,417.84 274,722,238.32 差旅费 56,567,230.76 39,635,088.86 运输费 35,455,091.17 18,336,733.16 保证金等 72,225,101.35 49,280,833.21 咨询及服务费 15,754,372.83 13,930,415.21 其他 83,639,412.24 59,483,339.57 合计 545,758,626.19 455,388,648.33 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息/资金占用收入 13,167,732.77 9,626,130.84 成都高新技术产业开发区经贸发展局2016省级医 药产业创新发展奖励 1,200,000.00 成都高新技术产业开发区经贸发展局2016年产业 技术研究与开发专项资金 820,000.00 合计 13,167,732.77 11,646,130.84 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非公开发行认购保证金 81,953,399.82 舍得酒业 2018 年年度报告 133 / 163 合计 81,953,399.82 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 退深圳市前海道明投资管理有限公司非公开发行认购 保证金 9,000,000.00 退国泰君安证券股份有限公司宏奕尊享证券投资私募 基金非公开发行认购保证金 3,000,000.00 退天洋控股集团有限公司认购保证金 28,185,599.82 退沱牌舍得集团有限公司非公开发行认购保证金 41,767,800.00 股份回购款项 299,997,772.78 合计 369,951,172.60 12,000,000.00 68、 现金流量表补充资料 (1). 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 372,891,774.76 142,105,977.42 加：资产减值准备 8,907,055.20 18,052,216.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 56,343,428.32 43,547,986.21 无形资产摊销 5,840,524.73 5,495,925.42 长期待摊费用摊销 4,046,825.31 140,505.04 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） -45,363,603.47 1,399,381.10 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 733,762.53 1,633,598.32 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） -48,300.00 -110,500.00 财务费用（收益以“－”号填列） -1,108,831.59 -188,537.39 投资损失（收益以“－”号填列） -1,775,260.30 112,347.80 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -7,842,548.53 -2,944,721.37 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 11,421,253.90 1,118,391.91 存货的减少（增加以“－”号填列） -56,977,407.43 -87,708,625.32 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -14,577,023.88 -130,993,080.50 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 109,667,515.97 433,839,229.51 其他 1,021,708.28 85,454.52 经营活动产生的现金流量净额 443,180,873.80 425,585,549.65 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 舍得酒业 2018 年年度报告 134 / 163 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 787,129,227.57 1,071,891,531.91 减：现金的期初余额 1,071,891,531.91 541,267,646.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -284,762,304.34 530,623,885.04 (2). 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3). 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4). 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 787,129,227.57 1,071,891,531.91 其中：库存现金 3,598.92 26,041.29 可随时用于支付的银行存款 787,125,628.65 1,071,865,490.62 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 787,129,227.57 1,071,891,531.91 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 69、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 70、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 舍得酒业 2018 年年度报告 135 / 163 货币资金 123,839,059.20 票据保证金 固定资产 145,275,168.69 作为借款的抵押物 无形资产 59,858,484.29 作为借款的抵押物 投资性房地产 58,391,200.00 作为借款的抵押物 合计 387,363,912.18 / 71、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 其中：美元 1,186,336.16 6.8632 8,142,062.33 欧元 0.23 7.8473 1.80 澳元 57.10 4.8250 275.51 预付款项 美元 12,931.58 6.8632 88,752.02 欧元 170,805.26 7.8473 1,340,360.12 澳元 预收款项 136,574.40 6.8632 937,337.42 美元 136,574.40 6.8632 937,337.42 欧元 澳元 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 72、 套期 □适用 √不适用 73、 政府补助 (1). 政府补助基本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与收益相关 3,400,000.00 递延收益 964,600.00 与收益相关 4,183,448.10 其他收益 4,183,448.10 与资产相关 5,900,000.00 递延收益 389,781.47 与收益相关 245,980.00 营业外收入 245,980.00 (2). 政府补助退回情况 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 136 / 163 74、 其他 □适用 √不适用 八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用 √不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 本公司分别于 2018 年 5 月投资设立遂宁营销公司、北京营销公司、于 2018 年 10 月投资设立 文化旅游公司，注册资本均为 500 万元，本公司全部以货币出资、占注册资本的 100%，截至资产 负债表日，上述公司已全部完成实缴。 6、 其他 □适用 √不适用 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 舍得公司① 射洪 射洪 酒类销售 100 直接投资 供销公司② 射洪 射洪 酒类销售 100 直接投资 贸易公司③ 射洪 射洪 酒类销售 100 直接投资 舍得营销公司④ 射洪 射洪 酒类销售 100 直接投资 吞之乎公司⑤ 射洪 射洪 酒类销售 100 直接投资 陶醉公司⑥ 射洪 射洪 酒类销售 100 直接投资 天马玻璃公司⑦ 射洪 射洪 玻璃制品 53.32 非同一控制 下企业合并 舍得酒业 2018 年年度报告 137 / 163 遂宁营销公司⑧ 遂宁 遂宁 酒类销售 100 直接投资 北京营销公司⑨ 北京 北京 酒类销售 100 直接投资 文化旅游公司⑩ 射洪 射洪 旅游业务 100 直接投资 其他说明： ①舍得公司是本公司与四川省射洪县糖酒公司共同投资设立的有限责任公司，2001 年 12 月 17 日成立，主要从事舍得系列酒及其包装物的生产销售，原注册资本为 300 万元人民币，注册地 址为射洪县，法定代表人为张树平。2006 年 12 月 8 日公司董事会第五届十九次会议决议，收购 四川省射洪县糖酒公司持有的 5%的股权，同时以货币资金对其增资，注册资本增加到 3,000 万元 人民币。股权收购和增资行为于 2006 年 12 月 20 日完成，舍得公司成为本公司的全资子公司。2018 年 12 月 19 日，公司名称变更为四川沱牌酒业有限公司，并已完成工商变更登记。 ②供销公司是本公司董事会 2006 年 12 月 8 日第五届十九次会议审议通过独资设立，本公司 以货币资金和实物资产出资 2,980 万元。2006 年 12 月 18 日，沱牌供销公司经四川省遂宁市射洪 县工商行政管理局登记成立，注册资本为 2,980 万元，法定代表人为张树平，经营范围为：批发、 零售酒类产品，物资采购、销售。供销公司已于 2018 年 7 月 5 日收到射洪县行政审批局准予简易 注销登记通知书【（射工质）登记内简注核字（2018）第 1853 号】。 ③贸易公司是本公司董事会 2015 年 12 月 3 日第八届第八次会议审议通过独资设立，本公司 以货币资金出资 3,600 万元。2015 年 12 月 14 日，经四川省遂宁市射洪县工商行政管理局登记成 立，注册资本 3,600 万元，法定代表人为张树平，经营范围为：批发、零售：酒类产品；粮食收 购、销售；物资采购、销售（以上经营范围中依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。 ④舍得营销公司是本公司董事会 2016 年 4 月 24 日第八届董事会第十次会议审议通过设立， 本公司以货币出资 1,620 万元人民币及实物出资 780 万元人民币，合计出资 2,400 万元，占注册 资本的 80%，本公司之全资子公司沱牌供销公司以货币资金出资 600 万元，占注册资本的 20%。2016 年 5 月 18 日，经四川省遂宁市射洪县工商行政管理局登记成立，注册资本 3,000 万元，法定代表 人为：刘力，经营范围为：批发、零售：酒类产品；粮食收购、销售；物资采购、销售（以上经 营范围中依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2018 年 1 月 25 日，本 公司董事会第九届第 8 次会议审议通过了《关于调整子公司股权结构的议案》，根据生产经营发 展需要，本公司受让由公司全资子公司沱牌供销公司持有的控股子公司沱牌营销公司 20%的股权， 股权调整完成后，本公司持有沱牌营销公司 100%股权。2018 年 4 月 23 日，本公司与沱牌供销公 司签订了《关于四川沱牌舍得营销有限公司的股权转让协议》，以 600 万元受让沱牌供销公司持 有沱牌营销公司 20%股权，并已完成工商变更等相关手续，沱牌营销公司成为本公司全资子公司。 ⑤吞之乎公司是本公司董事会 2017 年 4 月 10 日第八届董事会第十七次会议通过设立，本公 司以货币资金 2,800 万元人民币设立的全资子公司，2017 年 4 月 21 日经射洪县工商管理和质量 监督局登记设立，注册资本为 2,800 万元，法定代表人为吴健，经营范围为：批发、零售：酒； 粮食收购、销售；国家非限制性物资采购和销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 ⑥陶醉公司是本公司董事会 2017 年 4 月 10 日第八届董事会第十七次会议通过设立，本公司 以货币资金 2,600 万元人民币设立的全资子公司，2017 年 4 月 21 日经射洪县工商管理和质量监 督局登记设立，注册资本为 2,600 万元，法定代表人为李强，经营范围为：批发、零售：酒；利 用互联网零售：酒；粮食收购、销售；国家非限制性物资采购和销售。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 ⑦天马玻璃公司为经原省经贸委批准，由马玻公司和本公司共同投资组建的有限责任公司（中 外合资企业），于 2001 年 9 月 3 日取得注册号为 510000400003889 的企业法人营业执照，注册资 本为 4,070 万美元，其中：马玻公司 2,442 万美元，本公司 1,628 万美元。天马玻璃公司目前注 册资本为 4,884 万美元，实缴注册资本为 4,070 万美元，统一社会代码为 91510000731590243G， 经营范围为：研发、生产及销售玻璃制品及其他相关产品（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。 ⑧遂宁营销公司是本公司董事会 2018 年 5 月 2 日第九届董事会第十三次会议通过设立，本公 司以货币资金 500 万元人民币设立的全资子公司，2018 年 5 月 8 日经遂宁市工商行政管理登记设 舍得酒业 2018 年年度报告 138 / 163 立，注册资本及实收资本均为 500 万元，法定代表人为吴健，经营范围为：销售:预包装食品、散 装食品；粮食收购、销售；物资采购、销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动)。 ⑨北京营销公司是本公司董事会 2018 年 5 月 2 日第九届董事会第十三次会议通过设立，本公 司以货币资金 500 万元人民币设立的全资子公司，2018 年 5 月 18 日经北京市工商行政管理局朝 阳分局登记设立，注册资本为 500 万元（实缴日为 2018 年 6 月 5 日），法定代表人为吴健，经营 范围为：销售食品。(企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品以及依法须经批准的 项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目 的经营活动。) ⑩文化旅游公司是本公司董事会 2018 年 10 月 25 日第九届第十八次会议通过设立，本公司以 货币资金 500 万元人民币设立的全资子公司，经射洪县工商管理和质量监督局批准登记设立；注 册资本为 500 万元，法定代表人为赵海明，经营范围为：国内旅游；旅游景区项目开发；展览及 展示服务；销售：酒、预包装食品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名称 少数股东持 股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权 益余额 四川天马玻璃有限公司 46.68% 31,114,222.47 198,713,768.74 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 139 / 163 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 四川 天马 玻璃 有限 公司 421,583,378.85 47,286,008.16 468,869,387.01 45,071,283.50 45,071,283.50 379,843,502.81 59,654,641.64 439,498,144.45 93,905,106.52 93,905,106.52 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 四川天马 玻璃有限 公司 343,062,306.72 65,125,089.78 65,125,089.78 193,986,572.83 11,257,254.74 -2,874,363.51 -2,874,363.51 -37,441,155.71 舍得酒业 2018 年年度报告 140 / 163 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 √适用 □不适用 不重要的联营企业的汇总财务信息 项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 合营企业： 投资账面价值合计 ` 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 联营企业： 1）四川射洪太和投资管理有限责任公司 投资账面价值合计 13,983,155.12 13,982,697.60 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 457.52 -207.29 --其他综合收益 --综合收益总额 457.52 -207.29 2）天赢链（深圳）商业保理有限公司 投资账面价值合计 101,774,802.78 下列各项按持股比例计算的合计数 舍得酒业 2018 年年度报告 141 / 163 项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 --净利润 1,774,802.78 --其他综合收益 --综合收益总额 1,774,802.78 十、 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见 本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理 政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范 围之内。 各类风险管理目标和政策：本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡， 将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立 适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的 范围之内。 本集团在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括利率风险、信用风险和流动 风险，概括如下： 1.利率风险：本集团的利率风险主要源于借款及带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团动态地分析 利率的变动方向。多种可能的方案会被同时予以考虑，涉及对现有融资的替换或其他融资渠道。 2.信用风险：包含于财务状况表中银行存款、应收账款为本集团有关金融资产的最大信用风 险。 （1）银行存款 公司将其大部分银行存款存放于几家大型国有银行。由于这些国有银行拥有国家的大力支持， 信用评级较高，本集团认为该等资产不存在重大的信用风险。 （2）应收账款 为降低信用风险，本集团确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必 要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以 确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险 已经大为降低。按照本公司的政策，与酒类销售客户间的销售条款以先款后货交易为主，只有少 量信用交易，并且对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。 公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外， 公司无其他重大信用集中风险，应收账款前五名情况详见附注六、2.应收票据及应收账款所述。 3.流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确 保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。 本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动 性风险。 本集团将银行借款作为主要资金来源。于 2018 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行借款额 度为 39,070 万元，其中：公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币 39,070 万元。 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 舍得酒业 2018 年年度报告 142 / 163 第一层次公 允价值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产 1. 交易性金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2. 指定以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）可供出售金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）其他 （三）投资性房地产 112,749,300.00 112,749,300.00 1.出租用的土地使用权 32,460,300.00 32,460,300.00 2.出租的建筑物 80,289,000.00 80,289,000.00 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 （四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的资产总额 112,749,300.00 112,749,300.00 （五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 （六）指定为以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允价值计量的负债总额 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 143 / 163 公司之投资性房地产以公允价值计量的确定依据见合并财务报表主要项目注释附注六、9 投 资性房地产，不存在其他以公允价值计量的资产和负债。 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用 √不适用 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用 √不适用 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、 其他 □适用 √不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企业 的表决权比例 (%) 四川沱牌舍得 集团有限公司 射洪县 酒类制造、销 售等 232,240,000.00 29.85 29.85 本企业最终控制方是自然人周政先生 其他说明： 控股股东的注册资本及其变化 控股股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 四川沱牌舍得集团有限公司 232,240,000.00 232,240,000.00 （3）控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 四川沱牌舍得集团有限公司 100,695,768.00 100,695,768.00 29.85% 29.85% 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 舍得酒业 2018 年年度报告 144 / 163 √适用 □不适用 子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 √适用 □不适用 合营或联营企业名称 与本企业关系 四川射洪太和投资管理有限责任公司 联营企业 天赢链（深圳）商业保理有限公司 联营企业 其他说明 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 四川天华包装有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 （2017 年 7 月开始不再属于本公司关联方） 四川天马玻璃有限公司 其他关联方（2017 年 12 月纳入合并范围后关联 采购及销售不包含 2017 年 12 月数据） 四川沱牌电力开发有限公司 其他关联方 天洋电器有限公司 其他关联方 北京天洋国际控股有限公司 其他关联方 天洋控股集团有限公司 其他关联方 天融（迁安）物业服务有限公司 其他关联方 河北天融物业服务有限公司北京分公司 其他关联方 天洋文化发展无锡有限公司 其他关联方 三河天洋广场商业管理有限公司 其他关联方 河北天融物业服务有限公司 其他关联方 天洋地产（迁安）有限公司 其他关联方 唐山天洋商业管理有限公司 其他关联方 梦东方（涿州）文化投资有限公司 其他关联方 三河天洋城房地产开发有限公司 其他关联方 梦东方（天津）有限公司 其他关联方 梦东方（江苏）文化投资发展有限公司 其他关联方 湖南梦东方文化发展有限公司 其他关联方 梦东方（嘉兴）文化投资有限公司 其他关联方 梦东方未来世界（三河）娱乐有限公司 其他关联方 梦东方电影有限公司 其他关联方 秦皇岛致盛房地产开发有限公司 其他关联方 北京天洋基业投资有限公司 其他关联方 四川太平洋药业有限责任公司 其他关联方 舍得酒业 2018 年年度报告 145 / 163 北京运河壹号置业有限公司 其他关联方 北京芥末酒店管理有限公司 其他关联方 梦东方星际传媒（北京）有限公司 其他关联方 天洋房地产（三河）有限公司 其他关联方 天洋置地有限公司 其他关联方 天洋地产（唐山）有限公司 其他关联方 梦东方（天津）股权投资基金管理有限公司 其他关联方 北京北花园置业有限公司 其他关联方 天融物业服务有限公司 其他关联方 嘉善天融物业服务有限公司 其他关联方 湖南天融物业服务有限公司 其他关联方 梦东方（无锡）文化投资有限公司 其他关联方 北京天洋控股集团有限公司 其他关联方 北京新农投资有限公司 其他关联方 北京天洋蜂巢科技有限公司 其他关联方 天融东方（北京）企业管理有限公司 其他关联方 北京天洋蜂巢投资管理有限公司 其他关联方 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 天洋电器有限公司 采购办公物资 248,686.64 四川天马玻璃有限公司*1 采购包装物 4,383,323.10 四川天华包装有限公司*2 采购包装物 15,832,222.58 北京天洋国际控股有限公司 工程管理服务 943,396.15 1,886,792.45 合计 1,192,089.79 22,102,338.13 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 四川天华包装有限公司 水电、劳务等 27,948.17 四川天马玻璃有限公司 水电、服务、劳务等 9,357,340.17 四川天马玻璃有限公司 酒类销售 152,250.00 梦东方星际传媒（北京）有限公司 酒类销售 40,508.76 天洋房地产（三河）有限公司 酒类销售 573,040.15 天洋置地有限公司 酒类销售 279,415.38 天洋地产（唐山）有限公司 酒类销售 11,115.39 梦东方（天津）股权投资基金管理有限公司 酒类销售 252,430.76 北京芥末酒店管理有限公司 酒类销售及其他 29,541.82 天洋控股集团有限公司 酒类销售 112,126.88 1,380,964.12 天洋电器有限公司 酒类销售 21,060,610.86 17,688,674.40 四川沱牌电力开发有限公司 材料销售 13,998.37 56,817.55 四川沱牌舍得集团有限公司 材料销售 277,981.69 242,112.17 四川沱牌舍得集团有限公司 酒类销售 373,535.81 舍得酒业 2018 年年度报告 146 / 163 天融（迁安）物业服务有限公司 酒类销售 16,902.56 15,415.39 河北天融物业服务有限公司北京分公司 酒类销售 83,236.50 20,461.52 天洋文化发展无锡有限公司 酒类销售 82,665.70 41,415.40 三河天洋广场商业管理有限公司 酒类销售 52,455.17 18,676.92 河北天融物业服务有限公司 酒类销售 139,210.26 103,312.83 天洋地产（迁安）有限公司 酒类销售 175,096.20 68,041.03 唐山天洋商业管理有限公司 酒类销售 18,358.97 28,358.98 北京北花园置业有限公司 酒类销售 3,384.62 102,628.22 梦东方（涿州）文化投资有限公司 酒类销售 287,970.56 59,517.95 三河天洋城房地产开发有限公司 酒类销售 2,292,010.26 211,517.94 梦东方（天津）有限公司 酒类销售 91,917.50 34,830.76 梦东方（江苏）文化投资发展有限公司 酒类销售 103,627.93 115,294.88 湖南梦东方文化发展有限公司 酒类销售 321,425.63 103,364.10 梦东方（嘉兴）文化投资有限公司 酒类销售 117,636.60 128,094.87 梦东方未来世界（三河）娱乐有限公司 酒类销售 49,189.74 19,446.16 北京天洋国际控股有限公司 酒类销售 522,615.38 714,394.88 梦东方电影有限公司 酒类销售 15,824.75 3,323.08 秦皇岛致盛房地产开发有限公司 酒类销售 167,765.24 59,292.31 北京天洋基业投资有限公司 酒类销售 441,997.52 253,202.54 四川太平洋药业有限责任公司 酒类销售 704,628.65 118,153.84 北京运河壹号置业有限公司 酒类销售 8,461.54 529,753.86 天融物业服务有限公司 酒类销售 46,424.05 嘉善天融物业服务有限公司 酒类销售 5,431.04 湖南天融物业服务有限公司 酒类销售 5,275.87 梦东方（无锡）文化投资有限公司 酒类销售 2,637.93 北京天洋控股集团有限公司 酒类销售 57,810.34 北京新农投资有限公司 酒类销售 113,145.45 北京天洋蜂巢科技有限公司 酒类销售 14,953.59 天融东方（北京）企业管理有限公司 酒类销售 10,241.38 北京天洋蜂巢投资管理有限公司 酒类销售 879.31 合计 28,977,486.11 31,654,604.04 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 √适用 □不适用 注 1：上年发生额为非同一控制纳入合并范围前即 1-11 月其关联采购交易额。 注 2：上年发生额中 2017 年 1-6 月关联交易金额为 12,487,263.04 元。 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表 □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 147 / 163 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 四川沱牌舍得集团有限公司 房屋建筑物 19,047.62 19,047.62 本公司作为承租方： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 北京北花园置业有限公司 房屋建筑物 11,190,531.98 太平洋药业公司 运输工具 560,344.85 四川沱牌舍得集团有限公司 运输工具 194,827.59 关联租赁情况说明 √适用 □不适用 2016 年 7 月 1 日，本公司与沱牌舍得集团公司签订房屋租赁合同，将位于沱牌镇沱牌大道 999 号综合楼二楼的产权证号为射房权证沱牌镇字第 X00002332 号的房屋建筑物用于出租，租赁期限 为 2016 年 7 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，到期后于 2018 年 1 月 10 日续签租赁合同，租赁期限 为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，年租金为 20,000.00 元（含税）。 舍得营销公司与北京北花园置业有限公司（以下简称北花园置业）签订《租赁合同》，租赁 期限为自 2018 年 4 月 1 日起至 2020 年 3 月 31 日止，共计 2 年。舍得营销公司承租位于北京传 媒时尚文化产业园（北区）F 座写字楼一层大厅、102 室、二层至六层及地下一层，租赁面积（建 筑面积）为 6,923 ㎡，参照北花园置业所在地北京市朝阳区东四环-东五环商务办公场所平均租赁 价格并结合租赁场所配套设施及物业管理相关因素确定租赁价格。租赁场所日租金为 6.2 元/㎡， 年租金总额为人民币 15,666,749.00 元（当年日租金标准×租赁面积×365 天），本次租赁期两 年，累计租金为人民币 31,333,498.00 元，本集团本年共承担租赁费用 11,190,531.98 元及物业 服务费 1,351,944.35 元。根据租赁合同约定，本公司已于签署合同当日支付保证金（相当于 6 个月租金及物业服务费）8,788,749 元，签署合同 5 日内支付首期租金（相当于 12 个月租金） 15,666,749 元及首期物业服务费（相当于 12 个月物业费）1,910,748.00 元（物业服务由河北天 融物业服务有限公司北京分公司提供）。 本公司 2018 年 1 月 18 日与太平洋药业公司签订《车辆租赁合同》，租赁期限为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，太平洋药业公司将其自有产权的 6 辆车出租给本公司，租赁价格为 650,000.00 元/年（含税），本公司本年共承担租赁费用 560,344.85 元。 本公司 2018 年 1 月 20 日与沱牌舍得集团公司签订《车辆租赁合同》，租赁期限为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，沱牌舍得集团公司将其自有产权的 3 辆车出租给本公司， 租赁价格为 226,000.00 元/年（含税），本公司本年共承担租赁费用 194,827.59 元。 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 四川沱牌舍得营销有限公司 100,000,000.00 2017.09.19 2018.09.18 是 四川沱牌舍得营销有限公司 150,000,000.00 2018.10.29 2019.10.28 否 本公司作为被担保方 舍得酒业 2018 年年度报告 148 / 163 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 四川沱牌舍得集团有限公司 100,000,000.00 2017.2.22 2018.2.22 是 四川沱牌舍得集团有限公司 100,000,000.00 2018.02.09 2019.02.08 否 四川沱牌舍得集团有限公司 100,000,000.00 2018.03.30 2019.03.29 否 四川沱牌舍得集团有限公司 300,000,000.00 2017.05.05 2020.05.04 否 四川沱牌舍得集团有限公司 200,000,000.00 2017.09.19 2018.09.18 是 四川沱牌舍得集团有限公司 200,000,000.00 2018.10.29 2019.10.28 否 关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,467.33 1,750.11 (8). 其他关联交易 √适用 □不适用 关联方保理情况 本公司之子公司贸易公司于 2018 年 11 月 8 日与天赢链保理公司签订《商业保理合同》，将 出票人分别为赤峰中烟金叶烟酒有限公司、常德市共赢食品贸易有限责任公司、上海雨夫国际贸 易有限责任公司、吉林省白山方大贸易有限公司的票据金额分别为 100 万元、100 万元、100 万元、 250 万元合计 550 万元的银行承兑汇票向天赢链保理公司贴现，贴现金额为 5,445,527.78 元，本 集团共支付贴现利息为 54,472.22 元。 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 酒类产品销售 天洋电器有限公司 3,685,389.43 184,269.47 酒类产品销售 天洋置地有限公司 166,896.00 8,344.80 酒类产品销售 湖南天融物业服务有限公司 1,980.00 99.00 酒类产品销售 梦东方星际传媒（北京）有限 公司 2,520.00 126.00 预付房屋租赁费 北京北花园置业有限公司 3,916,688.00 舍得酒业 2018 年年度报告 149 / 163 预付物业费 河北天融物业服务有限公司 北京分公司 450,648.12 房屋租赁保证金 北京北花园置业有限公司 8,788,749.00 439,437.45 (2). 应付项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 工程管理服务 北京天洋国际控股有限公司 1,886,792.45 酒类产品销售 天洋电器有限公司 30,364.75 酒类产品销售 四川太平洋药业有限公司 36,060.00 客户市场保证金 天洋电器有限公司 80,000.00 80,000.00 市场运作保证金 天洋电器有限公司 36.60 157,676.60 经销商尚未结算折扣 天洋电器有限公司 2,846,058.32 股份认购保证金 四川沱牌舍得集团有限公司 41,767,800.00 股份认购保证金 天洋控股集团有限公司 28,185,599.82 7、 关联方承诺 □适用 √不适用 8、 其他 □适用 √不适用 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日收盘价 可行权权益工具数量的确定依据 不适用 本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,021,708.28 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,021,708.28 其他说明 根据本公司 2018 年 11 月 29 日第九届董事会第二十次会议审议通过由公司董事会薪酬与考核 委员会拟定的《舍得酒业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》，本公司发布限制性股权 激励草案，拟授予的限制性股票数量合计不超过 919.3 万股，占本公司总股本的 2.73%，授予价 格为每股 10.51 元。拟授予激励对象为董事、高管、中层管理人员及核心骨干，合计人数为 421 人。限售期为自授予登记完成之日起 18 个月、30 个月、42 个月、54 个月，解除限售比例分别为 30%、30%、20%、20%。解除限售期的相应考核年度为 2019 至 2022 年，本公司层面业绩考核要求 是剔除本限制性股票激励计划成本影响后的归母净利润增长率目标值为相比 2017 年分别增长 260%、350%、460%、600%。 舍得酒业 2018 年年度报告 150 / 163 2018 年 12 月 20 日，本公司 2018 年第五次临时股东大会审议通过了《关于<公司限制性股 票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及其相关事项的议案，并于 2018 年 12 月 21 日披露了《关 于限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。 2018 年 12 月 24 日，本公司第九届董事会第二十一次会议审议通过《关于向公司限制性股票 激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，根据《公司限制性股票激励计划》（以下简称“激 励计划”）的规定和公司 2018 年第五次临时股东大会授权，董事会确定公司限制性股票的授予日 为 2018 年 12 月 24 日，对激励对象人数由 421 名调整为 418 名，限制性股票数量由 919.30 万股 调整为 919.00 万股。 本公司董事会已确定本次激励计划的授予日为 2018 年 12 月 24 日，授予日收盘价为 24.73 元/股，授予价格为 10.51 元/股，根据授予日收盘价与授予价格的差额及激励对象实缴人数 362 人共计 7,781,000 股，本次向激励对象授予限制性股票的总成本为 11,064.58 万元。本次激励计 划实际缴款情况详见附注十五、资产负债表日后事项所述。 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、 其他 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 □适用 √不适用 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用 □不适用 1、关于与北京中伦律师事务所诉讼事项 根据沱牌舍得集团公司与北京中伦律师事务所（以下简称中伦律师事务所）签订的系列委托 代理协议及其补充协议，其有权收取胜诉酬金 332.50 万元并报销差旅费 995 元，但 2016 年 7 月 沱牌舍得集团公司国有产权改制完成后，中伦律师事务所未就天马玻璃公司及其外方股东 OI 公司 和解事务继续提供后续法律服务，依法不应收取胜诉酬金；差旅费应凭据审核报销。 2018 年 3 月 1 日，北京市朝阳区人民法院向沱牌舍得集团公司邮寄送达《民事起诉状》，中 伦律师事务所以代理合同纠纷向该院提起诉讼，要求沱牌舍得集团公司和本公司给付律师费 3,325,000.00 元、报销差旅费 995 元，并按照中国人民银行同期贷款利率 4.35%/年支付资金占用 损失（暂计算至 2017 年 10 月 31 日为 26,954.23 元）。本案先后经过 2018 年 7 月 19 日和 8 月 29 日两次开庭审理，法庭调查已经结束，截止审计报告出具日尚未作出最终判决。 由于上述诉讼事项尚未作出判决，公司无法准确判断上述诉讼事项是否会对公司造成影响。 2、除存在上述或有事项外，截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无其他重大或有事项。 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、 其他 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 151 / 163 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 34,376,934.02 经审议批准宣告发放的利润或股利 34,376,934.02 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用 1.利润分配情况 2019 年 2 月 18 日，本公司董事会第九届二十二次会议审议通过了 2018 年年度财务报告及摘 要；审议通过了公司 2018 年度利润分配和资本公积金转增预案：公司 2018 年度共实现归属于母 公司净利润 341,777,552.29 元，加上截至 2017 年末留存未分配利润 1,045,097,990.98 元，2018 年度可供股东分配的利润合计 1,386,875,543.27 元。公司拟以扣除公司回购库存股份 3,543,359 股（具体以在中国证券登记结算有限公司办理股权激励限制性股票登记完成后剩余的库存股数量 为准）后的股份总数 333,756,641 股为基数，按每 10 股派发现金 1.03 元（含税）向全体股东分 配股利 34,376,934.02 元，结余的未分配利润 1,352,498,609.25 元全部结转至下年度。公司本年 度不进行资本公积金转增股本。 2.其他调整事项 根据截至 2019 年 2 月 1 日实际缴款情况，实际激励对象人数为 362 人共计 7,781,000 股限制 性股票，未缴款的 56 名激励对象经本公司联系确认放弃本次限制性股票激励计划的授予。激励对 象实际缴纳股份认购款人民币 81,778,310.00 元，其中货币出资 81,778,310.00 元，扣除手续费 等 495.00 元后，余额 81,777,815.00 元（人民币捌仟壹佰柒拾柒万柒仟捌佰壹拾伍元整）已于 2019 年 2 月 1 日上午转至本公司在中国建设银行股份有限公司射洪支行开立的 51001677108059666688 账户；股权激励专户余款 3,502.00 元系激励对象多打款，待本公司办理 退款手续。上述事项已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）2019 年 2 月 2 日出具的 XYZH/2019CDA40012 予以验证。 3.除上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 152 / 163 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策 □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 酒类 玻瓶 分部间抵销 合计 营业收入 1,895,021,673.28 344,045,790.21 26,767,606.96 2,212,299,856.53 其中：对外交易收入 1,869,237,549.81 343,062,306.72 2,212,299,856.53 分部间交易收入 25,784,123.47 983,483.49 26,767,606.96 营业费用 1,270,535,926.85 263,639,374.01 1,534,175,300.86 营业利润（亏损） 624,485,746.43 80,406,416.20 26,767,606.96 678,124,555.67 资产总额 4,352,057,339.65 468,003,897.04 3,796,728.24 4,816,264,508.45 负债总额 2,073,599,865.53 45,071,283.50 3,796,728.24 2,114,874,420.79 补充信息 折旧和摊销费用 47,185,179.28 14,998,773.77 62,183,953.05 资本性支出 254,965,060.08 1,739,589.41 256,704,649.49 折旧和摊销以外的非 现金费用 3,084,654.46 1,041,170.85 4,125,825.31 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明 √适用 □不适用 上年度报告分部情况 项目 酒类 玻瓶 药业 抵销 合并报表数 舍得酒业 2018 年年度报告 153 / 163 项目 酒类 玻瓶 药业 抵销 合并报表数 营业收入 1,527,929,960.33 12,238,327.67 100,853,097.08 2,581,277.27 1,638,440,107.81 其中：对外交易收入 1,526,329,755.99 11,257,254.74 100,853,097.08 1,638,440,107.81 分部间交易收入 1,600,204.34 981,072.93 2,581,277.27 营业费用 1,031,365,931.78 11,331,186.92 77,822,672.65 1,120,519,791.35 营业利润（亏损） 496,564,028.55 907,140.75 23,030,424.43 2,581,277.27 517,920,316.46 资产总额 4,243,391,916.18 439,498,144.45 2,199,593.00 4,680,690,467.63 负债总额 1,951,051,032.24 93,905,106.52 2,199,593.00 2,042,756,545.76 补充信息 折旧和摊销费用 42,771,939.63 1,205,712.45 5,066,259.55 49,043,911.63 资本性支出 141,306,165.65 15,024,410.12 2,493,349.15 158,823,924.92 折旧和摊销以外的非现金费用 79,000.00 61,505.04 140,505.04 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、 其他 √适用 □不适用 本公司经营租出资产情况如下 经营租赁租出资产类别 年末金额 年初金额 投资性房地产 112,749,300.00 76,622,800.00 因借款抵押所有权受限的资产说明详见本附注六、9.投资性房地产、六 10.固定资产和六、12.无 形资产的相关说明。 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 总表情况 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收票据 34,000,000.00 应收账款 4,265,967.34 298,465,436.02 合计 38,265,967.34 298,465,436.02 其他说明： □适用 √不适用 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 舍得酒业 2018 年年度报告 154 / 163 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 34,000,000.00 商业承兑票据 合计 34,000,000.00 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 132,100,000.00 商业承兑票据 合计 132,100,000.00 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 3,776,728.24 88.00 3,776,728.24 298,276,005.49 99.94 298,276,005.49 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 514,999.10 12.00 25,760.00 5.00 489,239.10 189,948.30 0.06 517.77 189,430.53 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 合计 4,291,727.34 100.00 25,760.00 4,265,967.34 298,465,953.79 / 517.77 / 298,465,436.02 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 155 / 163 单位：元 币种：人民币 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 四川天马玻璃有限公司 3,776,728.24 控股子公司不计提 合计 3,776,728.24 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 514,798.30 25,739.92 5.00 1 年以内小计 514,798.30 25,739.92 5.00 1 至 2 年 200.80 20.08 10.00 2 至 3 年 30.00 3 年以上 60.00 合计 514,999.10 25,760.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 25,242.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备年 末余额 四川天马玻璃有限公司 3,776,728.24 1 年以内 88.00 四川世纪华创置业有限公司 357,434.00 1 年以内 8.33 17,871.70 合计 4,134,162.24 96.33 17,871.70 舍得酒业 2018 年年度报告 156 / 163 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 其他应收款 总表情况 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 19,464,780.17 其他应收款 121,507,770.43 6,776,124.71 合计 121,507,770.43 26,240,904.88 其他说明： □适用 √不适用 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 舍得酒业 2018 年年度报告 157 / 163 金额 比例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 价值 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款 95,321,734.67 76.64 95,321,734.67 2,000,000.00 23.36 2,000,000.00 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 29,049,164.71 23.36 2,864,378.95 9.86 26,184,785.76 6,562,373.09 76.64 1,786,248.38 27.22 4,776,124.71 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款 1,250.00 1,250.00 合计 124,372,149.38 100.00 2,864,378.95 121,507,770.43 8,562,373.09 / 1,786,248.38 / 6,776,124.71 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 北京舍得酒业销售有限公司 95,321,734.67 控股子公司不计提坏账 合计 95,321,734.67 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 26,027,490.68 1,301,374.53 5.00 1 年以内小计 26,027,490.68 1,301,374.53 5.00 1 至 2 年 500,000.00 50,000.00 10.00 2 至 3 年 30.00 3 年以上 2,521,674.03 1,513,004.42 60.00 合计 29,049,164.71 2,864,378.95 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 舍得酒业 2018 年年度报告 158 / 163 职工备用金（职工借款） 300,360.00 保证金 2,696,128.00 501,600.00 拆迁费 2,521,674.03 2,521,674.03 租赁费 2,000,000.00 土地回购款 22,000,000.00 子公司往来款 95,322,984.67 其他 1,531,002.68 3,539,099.06 合计 124,372,149.38 8,562,373.09 (3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,079,730.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (4). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 1,600.00 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 四川江油工业园 区管理委员会 土地回购款 22,000,000.00 1 年以内 17.69 1,100,000.00 沱酒巷拆迁费 拆迁费 2,521,674.03 3 年以上 2.03 1,513,004.42 射洪县财政局政 府非税收入专户 （农民工工资保 证金） 保证金 2,196,128.00 1 年以内 1.77 109,806.40 代扣职工养老保 险金 养老保险金 992,597.47 1 年以内 0.80 49,629.87 国网四川明珠集 团有限责任公司 保证金 500,000.00 1-2 年 0.40 50,000.00 合计 28,210,399.50 22.69 2,822,440.69 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 159 / 163 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 其他应收款年末余额较年初大幅度增加，主要是本年母公司与子公司之间往来款增加以及本年 因处置江油分公司土地使用权总价款 5,200 万元中的 2,200 万元截止资产负债表日四川省江油市 工业园区管理委员会尚未完成支付所致，详见附注六、12.无形资产所述。 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 四川舍得酒文化旅游有限公司 1,250.00 控股子公司不计提 合计 1,250.00 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 354,953,954.46 354,953,954.46 350,673,978.66 350,673,978.66 对联营、合营企业 投资 115,757,957.90 115,757,957.90 13,982,697.60 13,982,697.60 合计 470,711,912.36 470,711,912.36 364,656,676.26 364,656,676.26 (1). 对子公司投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值 准备 期末 余额 四川舍得酒业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 四川沱牌舍得供销有限公司 29,800,000.00 29,800,000.00 四川沱牌贸易有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00 四川沱牌舍得营销有限公司 24,003,000.00 6,000,000.00 30,003,000.00 四川陶醉营销有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00 四川吞之乎营销有限公司 28,000,000.00 28,000,000.00 四川天马玻璃有限公司 176,870,978.66 13,079,975.80 189,950,954.46 遂宁舍得营销有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 北京舍得酒业销售有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 四川舍得酒文化旅游有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 350,673,978.66 34,079,975.80 29,800,000.00 354,953,954.46 舍得酒业 2018 年年度报告 160 / 163 (2). 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 投资 单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值 准备 期末 余额 追加投资 减 少 投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他 综合 收益 调整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 一、合营企业 无 小计 二、联营企业 四川射洪太 和投资管理 有限公司 13,982,697.60 457.52 13,983,155.12 天赢链（深 圳）商业保理 有限公司 100,000,000.00 1,774,802.78 101,774,802.78 小计 13,982,697.60 100,000,000.00 1,775,260.30 115,757,957.90 合计 13,982,697.60 100,000,000.00 1,775,260.30 115,757,957.90 4、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,206,521,200.26 388,161,039.86 843,634,927.38 348,337,903.69 其他业务 39,932,892.55 18,801,610.63 143,307,927.90 45,000,927.61 合计 1,246,454,092.81 406,962,650.49 986,942,855.28 393,338,831.30 其他说明： 主营业务—按产品分类 产品名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中高档酒 1,174,354,083.77 357,837,421.00 782,740,932.48 292,288,355.12 低档酒 32,167,116.49 30,323,618.86 60,893,994.90 56,049,548.57 合计 1,206,521,200.26 388,161,039.86 843,634,927.38 348,337,903.69 5、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 174,249,949.80 216,402,759.00 权益法核算的长期股权投资收益 1,775,260.30 -15,159,406.10 处置长期股权投资产生的投资收益 8,729,561.55 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 舍得酒业 2018 年年度报告 161 / 163 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生 的利得 合计 176,025,210.10 209,972,914.45 6、 其他 □适用 √不适用 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 45,363,603.47 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 5,783,809.57 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 48,300.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,910,836.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -1,596,263.71 少数股东权益影响额 -642,334.79 合计 47,046,277.93 舍得酒业 2018 年年度报告 162 / 163 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.87 1.0219 1.0219 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 11.10 0.8812 0.8812 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、 其他 □适用 √不适用 舍得酒业 2018 年年度报告 163 / 163 第十二节 备查文件目录 备查文件目录 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿； 备查文件目录 载有董事长签名的2018年年度报告文本； 备查文件目录 其他相关资料。 董事长：刘力 董事会批准报送日期：2019 年 2 月 18 日 修订信息 □适用 √不适用