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2018年资产评估师考试辅导　　　 资产评估基础（第三章） 第三章　资产评估法律制度与监管 　　本章重点 　　1.资产评估法的调整范围。 　　2.对资产评估专业人员行政管理。 　　3.资产评估行业的自律管理。 　　4.资产评估机构自主管理。 　　5.国有资产评估项目管理的方式，项目审核与评审的依据。 　　资产评估师更新QQ群：600926308 购买各类资料咨询QQ：49027400 　　知识点：资产评估法的调整范围的主要内容 　　1.评估对象 　　 　　所有评估专业领域，大评估的概念。 　　2.资产评估与一般价格咨询服务的区别 　　区别的重要方面： 　　资产评估由评估专业人员和评估机构签名盖章，并“出具评估报告”。 　　3.从事评估活动的主体是评估机构及其评估专业人员 　　评估机构是依法设立的从事评估业务的专业机构。 　　√领取营业执照后30日内向财政部门备案； 　　√应符合资产评估法第十五条规定的条件； 　　·包括应具有足够数量的评估师； 　　·并符合有关对合伙人和股东的要求 。 　　评估专业人员： 　　√评估师； 　　√其他具有评估专业知识及实践经验的评估从业人员。 　　（应加入评估机构，才能从事评估业务） 　　其他需要熟悉的内容 　　1.评估业务类型 　　①一类是自愿进行的评估； 　　②一类是必须进行的法定评估。 　　2.评估专业人员的概念、权利义务与责任 　　3.从业禁止行为（8项） 　　 　　知识点：资产评估专业人员行政管理 　　1.资产评估师＋具有资产评估专业知识及实践经验的其他资产评估从业人员。 　　2.应加入并且只能在一个资产评估机构从事业务。 　　3.签订劳动合同，建社保关系，办理人事档案存放手续。 　　4.遵守法律、行政法规和《资产评估行业财政监督管理办法》的规定，执行资产评估准则及资产评估机构各项规章制度，依法签署报告，不得签署未承办或有重大遗漏的报告。 　　5.未取得资格，不得签署法定报告，签署无效。 　　6.接受资产评估协会的自律管理和所在机构自主管理，不得从事损害资产评估机构合法利益的活动。 　　7.加入协会，平等享有章程规定的权利义务。 　　其他需要熟悉的内容： 　　1.资产评估机构的备案管理的相关数字； 　　2.资产评估机构组织形式、设立条件和设立程序的相关数字。 　　 　　知识点：资产评估行业的自律管理 　　1.资产评估协会是资产评估机构和资产评估专业人员的自律性组织，接受有关财政部门的监督，不得损害国家利益和社会公共利益，不得损害会员的合法权益。 　　2.资产评估协会通过制定章程规范协会内部管理和活动。 　　协会章程应当由会员代表大会制定，经登记管理机关核准后，报有关财政部门备案。 　　3.资产评估协会应当依法履行职责，向有关财政部门提供资产评估师信息，及时向有关财政部门报告会员信用档案、会员自律检查情况及奖惩情况。 　　4.资产评估协会对资产评估机构及其资产评估专业人员进行自律检查。 　　资产评估机构及其资产评估专业人员应当配合资产评估协会组织实施的自律检查。 　　资产评估协会应当重点检查资产评估机构及其资产评估专业人员的执业质量和职业风险防范机制。 　　5.资产评估协会应当结合自律检查工作，对资产评估机构及其分支机构按照规定每年3月31日之前报送的材料进行分析，发现不符合法律、行政法规和本办法规定的情况，及时向有关财政部门报告。 　　6.资产评估协会应当与其他评估专业领域行业协会加强沟通协作，建立会员、执业、惩戒等相关信息的共享机制。 　　中国资产评估协会应当会同其他评估专业领域行业协会根据需要制定共同的行为规范，促进评估行业健康有序发展。 　　资产评估师更新QQ群：600926308 购买各类资料咨询QQ：49027400 　　知识点：资产评估机构自主管理 　　1.评估机构组织形式 　　 　　2.严格控制执业风险 　　 　　3. 开展法定资产评估业务要求 　　承办： 　　指定至少两名资产评估师承办； 　　不具备的不得开展法定业务。 　　报告： 　　两名以上承办业务的资产评估师签署； 　　并履行内部程序后加盖资产评估机构印章。 　　4. 遵守独立性原则和回避要求，不得受理存在利害关系的业务 　　●独立性原则 　　●资产评估准则规定的资产评估业务回避要求 　　●不得受理与其合伙人或者股东存在利害关系的业务 　　5.应建立健全质量控制制度和内部管理制度 　　●资产评估业务管理制度 　　●业务档案管理制度 　　●人事管理制度 　　●继续教育制度 　　●财务管理制度等 　　6. 指定一名合伙人或者股东专门负责执业质量控制 　　　　　　　　↓ 　　取得资产评估师资格的 　　7. 建立完善职业风险防范机制 　　 　　8.集团化发展实行统一管理 　　在质量控制、内部管理、客户服务、企业形象、信息化等方面，对设立的分支机构实行统一管理，或者对集团成员实行统一政策。 　　分支机构应在授权范围内，依法从事资产评估业务，并以资产评估机构的名义出具资产评估报告。 　　9.资产评估机构和分支机构加入资产评估协会，平等享有章程规定的权利，履行章程规定的义务。 　　10.资产评估机构和分支机构应当在每年3月31日之前，分别向所加入的资产评估协会报送下列材料： 　　（1）资产评估机构或分支机构基本情况； 　　（2）上年度资产评估项目重要信息； 　　（3）资产评估机构建立职业风险基金或者购买职业责任保险情况。购买职业责任保险的，应当提供职业责任保险保单复印件。 　　资产评估师更新QQ群：600926308 购买各类资料咨询QQ：49027400 　　知识点：国有资产评估项目管理的方式 　　1.核准文件、备案表主要作用 　　国有资产监督管理机构批复的资产评估项目核准文件和经国有资产监督管理机构或所出资企业确认备案的资产评估项目备案表的主要作用是企业办理产权登记、股权设置和产权转让等相关手续的必备文件。 　　2.评估报告与评估结果使用要求 　　《金融企业国有资产转让管理办法》 　　《企业国有资产交易监督管理办法》 　　 　　 　　知识点：国有资产评估项目审核与评审的依据 　　 　　其他需熟悉的内容； 　　熟悉：我国国有资产评估管理有关规定文件。 资产评估师更新QQ群：600926308 购买各类资料咨询QQ：49027400 　　　　　 第4页