9月7日《2018年国地税合并背景下“税务+社保”征管新形势深度分析与风险破解》.docx

《2018年国地税合并背景下“税务+社保”征管新形势深度分析与风险破解》 【时 间】：2018年9月7日 上午9：00-12：00 下午1：30-4：30 【地 点】：龙头寺交通开投大厦3楼（渝北区梧桐路6 号） 【联系电话】：13594659000 023-63606745 路明明 【主讲老师】： 魏老师 【课程背景】 截止2018年8月10日，全国税务机关完成了统一的挂牌行动，在各级税务机构完全整合之后，将实现人员素质高度复合、信息征管全面聚合、税收执法完全融合。在这样的背景下，社会保险的征收与稽查划归税务，借助税务机关强大的征管能力和稽查威力，将极大的提高社会保险的征收质效，稽查利剑也会对违背社会保险法及相关法规的行为给予雷霆之击！ 用工形式选择、不同人员构成、集团人员调配、工资薪金项目规划，都直接影响企业的人工成本和带来一系列的税费风险点。将人力资源架构搭建与税费风险有效管控进行有机结合，是企业管理者面对税务管理的新形势、新环境、新风险而必然面对的新挑战和新要求！ 【课程收益】 本课程由有着十分丰富税务风险管控经验的一线在职稽查官员主讲。本次课程，将立足于国地税合并的时代背景，从企业人员安排的实际情况出发，全面分析人员安排中的税务、社保风险，提升财务人员的风险意识，在进行人员安排、管理过程中注重防范、化解税费风险，创造财务价值！ 【课程对象】 财务总监、财务经理、税务经理、主管会计 【课程内容】 一、直击不同用工形式的税务风险要素剖析 1. 稽查案例：“米国”社保基金投资的跨国公司，工资薪金=0为哪般？ 2. 稽查案例：大型国企的“狸猫换太子”—引发人员交叉的“痛点” (1) 母子公司不同情形下人员委派差异化会计处理引发的涉税风险分析 (2) 集团化业绩考核：集团奖励下属公司人员，错弊问题揭示。 (3) “两块牌子，一套人马”，人格混同的风险，你知道吗？ 3. “临时工”：不签合同、不交社保，能否税前扣除？ 4. 劳务派遣的“伤”与“痛”！ 5. 稽查案例：老外的工资有“玄机” 6. 安置“残疾人”=“税收金矿”！ 7. 企业与股东、员工等个人资金往来税务风险“面面观” 二、国地税合并后税局全面接管社保，你怕不？ 1.背景分析：社保基金收支压力凸显，税局强势接管，能否力挽狂澜！ 2. 我们不一样：社保工资总额、企业所得税工资总额、个人所得税工资总额！ 3. “临时工”是否需要缴纳社保？是否计入公司社保工资基数？ 4.“非全日制用工”是否需要缴纳社保？是否计入公司社保工资基数？ 5.“退休人员”再任职，是否需要缴纳社保？是否计入公司社保工资基数？ 6.外籍人员是否需要缴纳中国社保？是否计入公司社保基数？ 7.已经参加农村“社保”的人员，是否还需要缴纳城镇社保？ 8．员工自愿放弃社保，这个真的可以有？！ 9.两处工资、薪金，两处均要缴纳社保吗？ 10.补缴社保-个税与企业所得税的合规处理。 11.未按时申报社保，后果几何？ 三、工资类费用的税务风险全面管控 1. 补发工资的“所得税”处理 2. 旅游，企业所得税与个人所得税的协同处理。 3. 差旅费，千万别给弄成了“福利费”！ 4. 永恒话题：私车公用与通讯费的“梗”！ 5. 保险与税收风险的协同管理 （1）“五险一金”涉税问题梳理与风险识别 （2）“商业健康险”涉税问题梳理与风险识别 （3）“年金”个税问题梳理与风险识别 （4）交通意外险涉税问题梳理与风险识别 （5）“雇主责任险”涉税问题梳理与风险识别 6. 返聘离退休人员支出，能做工资税前扣除吗？ 7. 中秋节的月饼与端午节的粽子，发票该怎么开？增值税、企业所得税、个人所得税，怎么办？ 8. 政府奖励“特定人员”涉税风险分析 9. 员工年底聚餐费用能否作为福利费税前扣除 10. 公司年会，抽奖所得该如何进行税务处理？ 11. 年终奖与工资一起发，个税怎么算？ 12. 职工食堂热点问题梳理与应对方案剖析 13. 购、建员工宿舍楼，进项税想全额抵扣吗？ 14. 员工伤、亡“赔偿”计入税务合规处理。 15. 员工离职补偿金的“所得税”处理 16. “三代”手续费的“三税”处理 17. 职工教育经费，界限该如何划清楚？ 18. 外籍个人投资取得股息、红利，免税？ 19. 外籍个人取得的哪些补贴能免税，界限要弄清、程序要完备！ 四、高端大气上档次—人“股”情未了…… 1. 新时代、新风险、新要求，财务人路在何方？ 2. 组织架构搭建之新星:有限合伙制的优势分析-GP、LP的和谐博弈 3. 转增资本浮盈税:好硬的个人所得税法！ 4. 个人股权转让N个陷阱： （1） 稽查案例：平价转让股权，真的可以吗？ （2） 代持股协议真的能对抗税法吗？ （3） 注册资本认缴制下的“0元”股东，转让股权风险何在？、 （4） 股权转让纳税时点、纳税地点，时空的判定不简单！ 5. 个人非货币资产投资个税要点分析。 6. 技术成果投资个税优惠政策要点把握 7. 上市公司股息差别化政策要点梳理 8. 新三板股权转让涉税处理? 9. 合伙企业份额转让如何进行个税处理？ 10. 公司欠税，股东有清偿责任吗？ 【收费】①会 员：会员刷卡1天，无需额外交费。一定要提前上报参会 ②非会员：2000元/人 （含资料费、场地费、午餐等费用 )  ③入 会：☆VIP皇冠会员59800元/年 ☆VIP金卡会员39800元/年 ☆VIP银卡会员19800元/年 ☆VIP会员卡9900元/年 （会员详细服务见2018年服务说明） 账    户：大成方略纳税人俱乐部股份有限公司重庆分公司 开  户  行：交行重庆学田湾支行 账   号：500102090018010003269  (此账号可开增值税专票和普票<培训费>) 户 名：大成方略网络科技有限公司 开 户 行：中国建设银行玉溪东风支行 账 号：53050165615100000078 （此账号只开电子普票<培训费、财务咨询费、税务咨询费、服务费>先打款再开票）