新形势下财产保险公司财务管理风险及策略.pdf

【摘要】随着我国社会经济的快速发展和科技的进步，财产保险行业迎来了时代的积极挑战，呈现出了蓬勃发展的趋势，在财产保险公司中实施财务管理工作，要加强对风险的防范、治理。本文总结了财产保险公司财务管理中的风险和具体的对策，目的是要加强对风险问题的防治，抓住时代的机遇，提高财产保险公司的运营水平和管理效益。【关键词】财产保险；公司；财务管理；风险一、引言风险防范问题越来越多受到了人们的重视，近些年来保险行业在快速发展的形势下，加强了对内部财务风险的管控，以企业的经营活动、管理活动的高效运转为目的。要将财务风险扼杀在摇篮里，防范财产保险公司在经营管理活动中面临的风险，提高新形势下财产保险公司的管理效能，为我国保险事业的长远发展夯实基础。二、财产保险公司财务管理中的风险财务管理风险指的是企业在各项财务活动经济活动中面临的无法预料、难以控制的风险，企业在一定时期和一定的发展范围内，出现了预期经营目标和最终的财务结果之间的偏差问题，是财务管理风险的体现，这会导致企业面临一定的经济损失，对创造更大收益的可能性造成不利影响。在财产保险公司的生产和经营活动中，财务活动贯穿全过程，无论是在筹措资金的环节，还是在长期投资、短期投资的策划中，都有可能存在财务管理的风险问题。财产保险公司在利润分配等财务活动、经济活动项目中，面临的财务风险来源于多个层面，在具体的实践中，总结财产保险公司财务风险的原因可以发现，在财产保险公司的内部，人员的财务管理观念薄弱，风险意识不足，缺少监管措施，监管机制不完善，是导致新形势下财产保险公司财务管理风险的主要原因。1.财务管理意识薄弱在社会经济快速发展的形势下，财产保险公司在实施财务管理工作中存在着管理效能不理想的问题，这是因为工作人员缺少财务管理的风险意识，财务管理的观念薄弱，财务管理的环境多变复杂。尤其是外部环境有可能在动态的变化中，给企业带来某种发展的机遇，但也有可能使企业面临着安全威胁，宏观环境的变化，给企业的财务风险造成了直接的不利影响。企业需要具备风险管控的意识、经营风险的防治意识，新形势下财产保险公司财务管理风险及策略刘畅作者单位：上海外国语大学贤达经济人文学院147 7月刊 2023Shanghai Business加强对财务管理工作的创新，保证财务安全性，才能够真正推进企业实现长久安定的发展。但是财产保险公司的财务管理工作人员在风险防治中，缺乏较强的风险防治观念，管理层在财务风险的防范中对风险来源、风险隐患问题的了解不足，缺少较强的风险防治意识。没有从根本上对风险问题加强治理，导致了企业财务管理系统的外部环境适应能力较弱，缺少应变机制，在财务管理风险发展的初期，缺少预测和规避的能力，出现了管理滞后、措施落实不到位等问题。财务保险公司在实施财务管理过程中发生失误问题，对企业的整体经营和发展造成了不利影响。2.缺少财务管理监管机制在实施财务管理工作的实践中，要求财务管理人员具备较强的监管意识，建立起健全、完善的财务管理监管机制，对财务管理工作进行内部的监督，提高财务管理水平。但是在现实的财产保险公司运行发展中，财务管理工作缺少监管机制，监督管理的效能不理想，监督力度有限，财务监管被忽视，内部控制监督工作流于形式表面，出现了员工的专业能力水平不足、权责划分不清晰、部门人员的配备不合理等现象，诱发了内部违规违纪的问题，给企业造成了一系列的损失。类似的问题时有发生，却难以得到有效的管控，归根结底，是由于财务管理的监督机制建设不完善导致的，缺少内部的财务管理监督措施，财产保险公司在内部的机制建设方面出现了一系列的漏洞问题，经营管理活动中发生财务管理风险的概率较高，财务管理的水平低，效能不理想。三、新形势下财产保险公司财务管理风险防治策略1.强化风险预警意识在财产保险公司的经营和发展中，结合市场竞争环境，要加强对风险问题的治理，要求财产保险公司内部的财务管理人员和管理层领导，树立起正确的风险防治观念，加强对财务风险的高度重视，建立起财务管理的风险预警机制。革新落后的思想观念，对保险市场竞争下的必然产物，要加强解读，了解财务风险的必然性，对新形势下防治财务风险的重要意义加强掌控。在保险公司财务风险管理中，强化风险防控预警系统，编制现金流量预算体系，对财务分析指标进行确认，建立起长短期相结合形式的财务预警系统，体现出财务风险预警机制的功能，告警财产保险公司的财务管理风险，并预测风险，加强对风险的早期防治，对公司的财务状况进行综合化的体现，反映当前财务的具体情况，对风险进行预测，利用风险预警的信息对财务管理监测系统的进行预测。利用风险预警的信息，强调财务管理监测系统的功能，了解财务运行情况，观察和分析财务管理监测系统中的有关动态变化，对发生的财务状况变化、原因、过程要加强了解，制定切实可行的风险防治对策、防治方案。协助企业的财务管理人员和决策者获取准确的信息防治风险，加强对财务管理观念的更新，对财务运行状况中的异常问题要进行警报，发出预警信号，提前意识到财务管理中潜在的风险隐患，及时落实有效措施，防止出现更大损失的问题。2.加强监管力度加强监督与管理的力度，约束财务管理的各项行为，是新形势下财产保险公司财务管理工作中防治风险的重要措施，企业要在内部的财务管理工作中，建立起约束机制，促进企业财务管理工作的有效落实，提高财务管理水平。在建立财务约束机制的过程中，要用外部约束机制和内部约束机制，两种不同的措施和方法，加强对财务管理的监督力度。外部约束指的是利用行业的政策规定、市场约束等有关的条例，对企业进行监管。该方式会存在一定的漏洞问题，力度不足，对企业的财务管理风险进行防治时，能力有限，因此要与内部约束的功能相互协调配合，共同推进企业财务管理工作监督任务的落实。建立起内部的预算管理机制、监察机制，加强规章制度的建设，保证规章制度的内容合规合法。按照规章制度要求，财务管理人员按程序办事，按规章制度的约束，对自身的行为加强规范，巡查财务风险，进行自查，落实人员责任制，及时地整改风险，从多方面提高财务控制工作的水平。3.加强资产价值链管理力度在控制资产的视角下，财产保险公司要在财务风险的防治中，加强对保险资产价值链的有效管理，确保资产和负债之间相互匹配，共同协调发展。在保险资产价值链管理工作的实践中，企业要重视对资产的合理分配，综合考量多项要素，对企业的资金需求进行分析，包括企业的经营策略、市场的发展趋势以及现阶段企业的获利情况、营销现状，从而制定财产分配的决策方案，保证财产分配计划的科学性、合理性。企业需要对负债风险加强严格的控制，在生产经营活动中，对保险公司承担的欠款加大控制148Accounting财会力度，使其处于可接受的范围内，对财务管理的风险进行防治。针对保险公司的资产价值链进行管理，要求财务管理人员调整落后的财务管理模式，加强对财务风险的规避、治理，准确把握财务管理的环境、行业发展的趋势。制定财务管理的规定，调整落后的方法，适应现阶段的发展环境，增强财务管理的市场敏感度，财务管理人员应明确自身职责，用灵活性和原则性相结合的方式，实施财务管理对财产价值链进行重点的管控。4.优化财务管理措施结合财产保险公司财务管理的环境现状，要防治风险，有必要用灵活的财务管理措施，提高财务管理的效能，结合财务管理环境的变化，要对财务管理的措施加强创新，灵活选择财务管理的方法。企业需要从认真、严谨的角度对财务管理的宏观环境加强分析，探寻中间的规律、变化，制定可行的应对措施、应对方案，对财务管理的政策进行适度调整，增强企业适应财务环境变化的能力。在不同的财务管理环境中，企业内部要调整财务管理体系，与时俱进，不断地更新和完善财务管理的措施、方法，在调整财务管理体系的过程中，要从人员安排、机构组织、方法措施等多个方面进行调整，要在财务管理部门的岗位人员安排中，把握科学性、合理性的原则。要放大员工的价值，挖掘员工的才能，使其在自身的岗位工作中具备一定的岗位适应能力、应对风险，用灵活的措施，加强对财务风险的管控。5.加强制度建设建立起健全、完善的制度体系，防治财产保险公司的财务风险，企业有必要针对潜在的风险隐患问题进行警示，早期的治理财务风险，增强公司在财务风险中的治理能力，提高风险防控的效率。落实到具体的制度管控工作实践中，要用制度的约束功能、保障功能，确保财产保险公司内部的人员明确自身的职责，在清晰的治理结构划分中，明确岗位人员的权责利，设置相互制约的机构，对企业内部的环境进行优化，提高财产保险公司财务管理风险的防治水平，优化环境。在绩效评价和财务治理资源的配置中，用绩效评价对企业经营水平进行判断，对公司的经营战略执行力展开合理化的评价，而资源配置，需要将重点放在预算费用和分类治理的层面上，建立起绩效考核的制度。加强制度规范化建设，用激励机制、激励制度的功能，调动人员的积极性，在制度的落地执行中，强化财务风险的防治效果。6.建立风险管理机制加强对财务管理风险问题的治理，财产保险公司要在内部建立起风险管理机制，应对风险，制定可行的方案计划、战略决策，对财务管理中存在的风险隐患问题进行早期治理，对财务决策的方法和财务风险的控制方法要加强优化，建立起信息化的财务控制系统。对风险隐患问题要进行早期治理，用有效的应对措施，针对刚刚萌芽的风险进行防治，构建财务约束机制，用内部审计监督机制和内控制度的功能，加强对财产保险公司财务风险的治理。在内部要建立审计监管机制、内控制度，完善有关的机制、制度措施，以资金运动作为主体，财产保险公司在发展过程中，有必要对企业内部子系统之间的资金利用、利益分配、资金管理等职责进行明确，建立起约束机制、激励机制、权责利益对等机制，激发员工内在的潜能动力，落实内部监督措施。在内控制度的建设中，要完善有关的方式方法，实施监督和检查，通过对内部控制是否健全、合理进行评价，提出风险缺陷，制定解决方案，促使内部监督措施和内部控制制度的落地实施，强化财产保险公司财务风险的防治能力。四、结语综上所述，保险行业在快速发展的过程中，逐渐显露出了与财务管理有关的风险问题，加强对财务风险的控制，是一项系统的工作复杂程度高。保险企业的管理层人员有必要结合企业的财务管理风险来源，制定可行的对策，迎合新形势下财产保险公司的转型挑战，抓住时代所带来的机遇。将财产保险公司发展壮大，作为未来的探究方向和目标，加强对财务风险的防范、治理，提高财产保险公司的发展水平。参考文献1 谢来震.浅析财产保险公司财务管理风险及对策 J.财经界，2020(8):139-140.2杨昀静.财产保险公司财务管理风险分析及对策J.中国民商，2020(4):127-128.3 李慧云.财产保险公司财务管理风险分析及对策研究 J.百科论坛电子杂志，2020(6):281-282.149 7月刊 2023Shanghai Business