2018中级经济师-工商-考点强化班【李争】-05、第2章公司法人治理结构（2）.doc

第三节 董事会 【本节知识点说明】 一、重要知识点（★★★） 1、董事会会议 2、董事会职权 3、各类公司董事会要点汇总 二、次要知识点（★★） 4、董事会性质 5、关于独立董事 三、非重点内容（★或了解） 详细参考本讲义后续内容 【考点】董事会制度 （一）董事会地位（★） 1.股东机构作为最高权力机构对公司的经营管理有广泛的决策权，董事会的权力源于股东机构的授权并受其限制，董事会的职责只是单纯地执行股东机构的决议 2.董事会处于公司决策系统和执行系统的交叉点 （1）决策权力系统内：股东机构是决策机构（重大决策），董事会是执行机构，其依附于股东大会 （2）执行决策的系统内，董事会为决策机构（一般决策），经理机构是实际执行机构 （二）董事会的性质（★★） 性质 要点 代表股东对公司进行管理的机构 体现在三个方面：（1）董事会成员由股东选举产生；（2）董事会对股东机构负责；（3）董事会必须代表股东利益 执行机构 公司（股东机构决议）的执行机构 经营决策机构 公司的经营决策机构 对外代表机构 公司法人的对外代表机构 法定常设机构 - （三）董事会会议（★★★） 1.董事会会议 【注释】本章结束汇总讲解 2.董事会会议的召集和主持（了解） 略 3.董事会的决议方式 董事会决议的表决实行两个原则： （1）“一人一票”的原则 （2）“多数通过”原则  【注意】这两个原则结合起来，即董事会会议的表决实行“董事数额多数决” 【真题：单选】某股份有限公司董事会由15名董事组成，根据我国公司法，该公司董事会的决议必须至少由（ ）名董事通过才能生效 A. 5 B. 6 C. 8 D. 10 【答案】C 经济师密训押题通过率95%以上，购买唯一联系QQ:421722449，不然不保证资料的完整性！ 【解析】首先，董事会决议的表决实行两个原则：一人一票、多数通过。对比题目数据董事会董事数量为15名，一人一票即一共15票；多数通过，即15票过半数通过，选项中C和D两项的“8和10”两个数据都是符合规定的；其次，题目要求选出“至少由多少名董事通过才能生效”，从“至少”二字可知，必须至少由“8”名董事通过才能生效，故选C。 （四）董事会的职权（★★★） 【注释】本知识点在本章末尾汇总讲解 【考点】各类公司董事会要点汇总 （一）有限责任公司、股份有限公司和国有独资公司董事会要点汇总表（★★★） 有限责任公司 股份有限公司 国有独资公司 董事会人数 3-13人 5-19人 3-13人 董事任期 不得超过3年，连选可连任 （任期由公司章程规定） 不得超过3年 董事会组成 ①可有职工代表（涉及国有企业或国有投资主体的应当有职工代表） ②董事长、副董事长产生由公司章程规定 ①可有职工代表 ②董事长、副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生 ①应有职工代表 ②董事长、副董事长由国有资产监督管理机构从董事会成员中指定 ③成员产生的形式：国资监管机构委派、职工代表大会选举 （二）其他应注意的问题 1.有限责任公司与股份有限公司董事、监事、高级管理人员的任职资格（★） 有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事和高级管理人员： （1）无民事行为能力或者限制民事行为能力 （2）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年 （3）担任破产清算的公司、企业的董事或厂长、经理，对该公司、企业破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年 （4）担任因违法被吊销执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年 （5）个人所负数额较大的债务到期未清偿 2.有限责任公司与股份有限公司董事的义务（★） ★ 股东义务与董事义务对比表 董事义务 股东义务 ①忠实义务：自我交易之禁止、竞业禁止、禁止泄漏商业秘密、禁止滥用公司财产 ②注意义务 ①缴纳出资的义务 ②以出资额为限对公司承担责任 ③遵守公司章程 ④忠诚义务：禁止损害公司利益、考虑其他股东利益、谨慎负责地行使股东权利及其影响力 【真题：单选】关于国有独资公司董事及董事会的说法，正确的是（ ）。 A. 国有独资公司的董事每届任期不得超过2年 B. 国有独资公司的董事会成员中职工代表的比例不得低于三分之一 C. 国有独资公司的董事长由董事会成员选举产生 D. 国有独资公司的董事会成员由国有资产监督管理机构委派或者由公司职工代表大会选举产生   【答案】D 【解析】本题仅D选项符合教材原文所述，故正确。A选项，国有独资公司的董事每届任期不得超过“3年”，而不是2年，故错误；B选项，国有独资公司董事会应有职工代表，但并未规定具体比例，故错误；C选项，国有独资公司的董事长应由“国有资产监督管理机构从董事会成员中指定”，而不是由董事会成员选举产生，故错误。 【考点】关于独立董事（★★） 1.独立董事的任职资格 下列人员不得担任独立董事（注意涉及数字的条款） ①在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系 ②直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名（前1-10名）股东中的自然人股东及其直系亲属 ③在直接或间接持有上市公司发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名（前1-5名）股东单位任职的人员及其直系亲属 ④最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员 ⑤为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员 ⑥公司章程规定的其他人员 ⑦中国证监会认定的其他人员 2.独立董事的人数 【注意】证监会《指导意见》要求上市公司在2003年6月30日前董事会成员中应当至少包括1/3的独立董事  3.独立董事的职权 职权 发表独立意见 ①重大关联交易应由独立董事认可后，提交董事会讨论 ②向董事会提议聘用或解聘会计师事务所 ③向董事会提请召开临时股东大会 ④提议召开董事会 ⑤独立聘请外部审计机构和咨询机构 ⑥可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权 【注意】独立董事行使上述职权应取得全体独立董事的1/2以上同意 ①提名、任免董事 ②聘任或解聘高级管理人员 ③公司董事、高级管理人员的薪酬 ④上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款 ⑤独立董事认为可能损害中小股东权益的事项 ⑥公司章程规定的其他事项 4.独立董事的义务 【注意】独立董事原则上最多在5家上市公司兼任独立董事  【真题：多选】某公司为上市公司，根据我国公司法，下列人员中，不得担任该公司独立董事的有（ ） A. 在该公司任职的人员 B. 持有该公司0.5%已发行股份的人员 C. 该公司前十名股东中的自然人股东 D. 在该公司第六大股东单位任职的人员 E. 为该公司提供法律服务的人员 【答案】ACE 【解析】本题ACE选项均符合不得担任独立董事的情形，故正确。B选项，不得担任独立董事的情形之一是“直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属”，而选项中该人员的持股比例只有0.5%，并未达到1%以上，所以不符合不得担任独立董事的情形，故错误；D选项，不得担任独立董事的情形之一是“在直接或间接持有上市公司发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属”，而选项中该股东单位是第六大股东单位，不在前5名股东单位范围之内，所以不符合不得担任独立董事的情形，故错误。 第四节 经理机构 【本节知识点说明】 一、重要知识点（★★★） 1、各类公司经理的要点汇总 二、次要知识点（★★） 2、经理机构的地位 【考点】经理机构的地位（★★） 1.经理机构作为董事会的辅助机关，经理从属于董事会，它必须听从作为法定业务执行机关董事会的指挥和监督。 2.经理的职权范围是来自董事会的授权，只能在董事会或董事长授权的范围内对外代表公司。 3.董事会与经理的关系是以董事会对经理实施控制为基础的合作关系，其中控制是第一性的，合作是第二性的 【考点】各类公司经理的要点汇总（★★★） 1.有限责任公司、股份有限公司和国有独资公司经理的选任与解聘： 经理的选任与解聘由“董事会”决定 2.有限责任公司与股份有限公司的经理机构的职权 【注意】本知识点在本章末尾汇总讲解 3.国有独资公司的经理机构：在公司执行性事务中实行总经理负责的领导制度 第五节 监督机构 【本节知识点说明】 一、重要知识点（★★★） 1、各类公司监督机构要点汇总 二、非重点内容（★或了解） 详细参考本讲义后续内容 【考点】监事会制度 ◆ 监事会的监督职能（★） 1.监事会是公司内部的专职监督机构 （1）监事会具有完全独立性，董事、经理人员不得兼任监事 （2）监事个人行使监督职权具有平等性，对公司的业务和账册均有平等的无差别的监督权 2.监事会的基本职能是监督公司的一切经营活动，以董事会和总经理为主要监督对象 3.监事会监督的形式多种多样 【考点】各类公司监督机构要点汇总（★★★） （一）有限责任公司、股份有限公司、国有独资公司监督机构要点汇总表 有限责任公司 股份有限公司 国有独资公司 监事会 成员人数 不得少于3人，较小的有限责任公司可设1-2名监事，不设监事会 不得少于3人 不得少于5人 监事会 职工代表比例 不得低于1/3 不得低于1/3，职工代表出任的监事为兼任监事 【注意】监事会中的职工代表由职工代表大会选举产生 监事会主席 的产生 由全体监事过半数选举产生 由国有资产监督管理机构从成员中指定 监事任期 每届任期为3年，任期届满，连选可连任 （二）其他应注意的问题 1.各类公司监事会职权对比表 有限责任公司 股份有限公司 国有独资公司 ①检查公司财务 ②对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议 ③当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正 ④提议召开临时股东会会议，在董事会不履行法律规定召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议 ⑤向股东会会议提出提案 ⑥对董事、高级管理人员提起诉讼 ⑦公司章程规定的其他职权 ①检查公司财务 ②对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议 ③当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正 ④提议召开临时股东会会议，在董事会不履行法律规定召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议 ⑤向股东会会议提出提案 ⑥对董事、高级管理人员提起诉讼 ⑦公司章程规定的其他职权，如在发现公司经营情况异常时，拥有调查权，以及对董事会决议事项的质询与建议权等 ①检查公司财务 ②对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议 ③当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正 ④向股东会会议提出提案 ⑤对董事、高级管理人员提出诉讼 ⑥发现公司经营情况异常时，可以进行调查，必要时可以聘请会计师事务所协助工作 ⑦列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询和建议 ⑧国务院和公司章程规定的其他职权 2.国有资产监督管理机构向国有独资公司派出监事会的目的 （1）从体制上、机制上加强对国有企业的监管 （2）促进企业董事、高级管理人员忠实勤勉地履行职责 （3）确保国有资产及其权益不受侵犯 【真题：单选】根据我国公司法，关于股份有限公司监事会的说法，错误的是（）。 A. 监事会成员不得少于3人 B. 监事会中职工代表比例不得少于1/3 C. 监事会主席由全体监事过半数选举产生 D. 监事会的监事任期届满不得连任 【答案】D 【解析】本题ABC选项内容均符合教材原文所述，说法正确。D选项，股份有限公司监事会的监事每届任期为3年，任期届满，连选可连任，而不是不得连任，可知此项说法错误。 【本章其他考点汇总】 （一）股东机构、董事会、经理机构职权（★★★） 1. 股东机构的权利、职权和董事会的职权对比 股东的权利 股东（大）会的职权 董事会的职权 ◆股东（大）会的出席权、表决权 ◆临时股东（大）会召开的提议权和提案权 ◆董事、监事的选举权、被选举权 ◆公司资料的查阅权 ◆公司股利的分配权 ◆公司剩余财产的分配权 ◆出资、股份的转让权 ◆其他股东转让出资的优先购买权 ◆公司新增资本的优先购买权 ◆股东诉讼权 ◆决定公司的经营方针和投资计划 ◆审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案 ◆审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案 ◆对公司增加或减少注册资本作出决议 ◆对公司发行债券作出决议 ◆对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议 ◆选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项 ◆修改公司章程 ◆审议批准董事会的报告 ◆审议批准监事会或者监事的报告 ◆公司章程规定的其他职权 ◆决定公司的经营计划和投资方案 ◆制定公司的年度财务预算方案、决算方案 ◆制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案 ◆制定公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案 ◆制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案 ◆决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项 ◆制定公司的基本管理制度 ◆决定公司内部管理机构的设置 ◆召集股东（大）会会议，并向股东报告工作 ◆执行股东大（会）的决议 ◆公司章程规定的其他职权 2. 董事会与经理机构的职权对比 董事会 经理机构 ◆决定公司的经营计划和投资方案 ◆决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项 ◆决定公司内部管理机构的设置 ◆制定公司的基本管理制度 ◆制定公司的年度财务预算方案、决算方案 ◆制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案 ◆制定公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案 ◆制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案 ◆召集股东（大）会会议，并向股东报告工作 ◆执行股东大（会）的决议 ◆公司章程规定的其他职权 ◆组织实施公司年度经营和投资方案 ◆提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人 ◆聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的管理人员 ◆拟定公司管理机构设置方案 ◆拟定公司的基本管理制度 ◆制定公司的具体规章 ◆主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议 ◆公司章程和董事会授予的其他职权 【真题：多选】根据我国公司法,有限责任公司董事会享有的职权有（） A. 决定公司内部管理机构的设置 B. 决定公司合并、分立和解散 C. 制定公司的基本管理制度 D. 执行股东会的决议 E. 批准公司利润分配方案 【答案】ACD 【解析】本题ACD选项内容均属于董事会的职权范围，故正确。BE选项内容属于股东机构的职权，故错误。 【真题：多选】在有限责任公司和股份有限公司中，经理被授予了部分董事会的职权，经理对董事会负责，行使的职权包括（　 ）。 A. 主持公司的生产经营管理工作 B. 决定公司管理机构设置方案 C. 确定公司的基本管理制度 D. 实施公司年度经营和投资方案 E. 聘任或解聘副经理、财务负责人 【答案】AD 【解析】本题AD选项内容属于经理机构的职权范围，故正确。BCE选项内容均属于董事会的职权范围，故错误。 （二）本章各类会议召开期限对比表（★★） 有限责任公司 股份有限公司 股东会 会议 ①首次会议：出资最多的股东召集和主持 ②定期会议：按公司章程定期召开 ③临时会议：符合规定情形的召开 ①股东年会：每年召开1次 ②临时股东大会：符合规定情形的，2个月内召开 董事会 会议 ①定期会议：根据公司章程规定的期限定期召开 ②临时会议：必要时召开 ①定期会议：每年至少召开2次会议 ②临时会议：有权提议董事会临时会议的人员有：代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或监事会，董事长应自接到提议后“10日”内，召集和主持董事会会议 【注意】召集董事会会议应当于会议召开“10日”前通知全体董事 监事会 会议 ①定期会议：每年至少召开1次 ②临时会议：监事可提议召开 ①定期会议：每6个月至少召开1次 ②临时会议：监事提议召开 经济师密训押题通过率95%以上，购买唯一联系QQ:421722449，不然不保证资料的完整性！ 环球网校学员专用资料第11页 /共11页