600744_2015_华银电力_2015年年度报告_2016-03-29.txt

2015 年年度报告 28 公司代码：600744 公司简称：华银电力 大唐华银电力股份有限公司 2015 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 寇炳恩 因公出差 罗建军 三、 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人邹嘉华、主管会计工作负责人罗建军及会计机构负责人（会计主管人员）曹云声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、 前瞻性陈述的风险声明 无 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 重大风险提示 无 2015 年年度报告 29 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 公司、本公司、我公司、华银电力 指 大唐华银电力股份有限公司 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 大唐华银电力股份有限公司 公司的中文简称 华银电力 公司的外文名称 DaTang HuaYin Electric Power CO.，LTD 公司的外文名称缩写 DHEP 公司的法定代表人 邹嘉华 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 周浩 冉红燎 联系地址 湖南省长沙市芙蓉中路三段255号 湖南省长沙市芙蓉中路三段255号 电话 0731-85388088 0731-85388028 传真 0731-85510188 0731-85510188 电子信箱 hy600744@ hy600744@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 湖南省长沙市芙蓉中路三段255号 公司注册地址的邮政编码 410007 公司办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路三段255号 公司办公地址的邮政编码 410007 公司网址 电子信箱 hy600744@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司资本运营部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 2015 年年度报告 30 A股 上海证券交易所 华银电力 600744 六、 其他相关资料 公司聘请的会计师事务所（境 内） 名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 北京朝阳门北大街 8 号 富华大厦 A 座 12 层 B 座 签字会计师姓名 丁景东 戴慧 公司聘请的会计师事务所（境 外） 名称 无 办公地址 签字会计师姓名 报告期内履行持续督导职责的 保荐机构 名称 中国银河证券股份有限公司 办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 c 座 签字的保荐代表 人姓名 张悦 持续督导的期间 2006 年 6 月 27 日—— 报告期内履行持续督导职责的 财务顾问 名称 中信建投证券股份有限公司 办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 签字的财务顾问 主办人姓名 郭瑛英、王波 持续督导的期间 2015 年、2016 年 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2015年 2014年 本期比上 年同期增 减(%) 2013年 调整后 调整前 营业收入 7,406,353,523.56 8,046,342,469.28 6,210,425,195.74 -7.95 7,455,520,257.12 归属于上市公司股东 的净利润 381,108,413.74 88,314,564.61 -174,675,729.94 331.54 10,696,795.78 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 -148,696,200.72 -93,124,805.33 -289,956,636.85 不适用 -93,124,805.33 经营活动产生的现金 流量净额 3,514,538,774.16 2,684,550,208.67 1,467,445,043.13 30.92 1,431,047,102.59 2015年末 2014年末 本期末比 上年同期 末增减（% ） 2013年末 调整后 调整前 归属于上市公司股东 的净资产 3,954,615,778.08 2,319,658,567.78 1,276,462,835.21 70.48 1,451,138,565.15 总资产 19,820,284,605.90 22,068,259,569.51 15,391,213,450.25 -10.19 16,549,906,271.63 2015 年年度报告 31 期末总股本 1,781,124,274.00 711,648,000.00 711,648,000.00 150.28 711,648,000.00 (二) 主要财务指标 主要财务指标 2015年 2014年 本期比上年 同期增减 (%) 2013年 调整后 调整前 基本每股收益（元／股） 0.23 0.05 -0.25 360 0.02 稀释每股收益（元／股） 0.23 0.05 -0.25 360 0.02 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元／股） -0.09 -0.13 -0.41 不适用 -0.13 加权平均净资产收益率（%） 13.5 4.03 -12.81 增加9.47个 百分点 0.74 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） -5.27 -3.02 -21.26 不适用 -6.74 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净 资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： 无 九、 2015 年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度 （1-3 月份） 第二季度 （4-6 月份） 第三季度 （7-9 月份） 第四季度 （10-12 月份） 营业收入 1,674,171,177.60 1,343,434,441.82 2,434,564,122.55 1,954,183,781.59 归属于上市 公司股东的 净利润 116,466,499.00 -93,247,961.71 313,087,695.84 44,802,180.61 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 性损益后的 111,170,305.87 -99,101,539.21 274,551,186.46 243,184,661.34 2015 年年度报告 32 净利润 经营活动产 生的现金流 量净额 893,404,160.91 405,365,767.72 761,552,233.63 1,454,216,611.90 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2015 年金额 附注（如适用） 2014 年金额 2013 年金额 非流动资产处置损益 622,386.45 65,986,992.01 12,332,031.73 越权审批，或无正式批准文件，或偶 发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司 正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 130,629,056.28 主要为本期及以前年度 收到各项政府补助资金 按会计政策规定的处理 方法计入本期损益的金 额，其中收到湖南省财政 厅 2014 年电煤储备补助 资金 2,763 万元。收到耒 阳政府改制补助金 700 万元 93,982,943.09 计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企 业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而 计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超 过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 248,583,703.88 与公司正常经营业务无关的或有事 项产生的损益 2015 年年度报告 33 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求 对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 5,927,277.64 -1,939,529.10 3,352,287.15 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 218,744,474.52 主要为公司销售小机组 容量指标交易产生的利 润。 89,690,788.40 少数股东权益影响额 -71,453,310.35 556,249.56 -3,210,720.97 所得税影响额 -3,248,973.96 305,641.25 -2,634,939.89 合计 529,804,614.46 154,600,142.12 103,821,601.11 十一、 采用公允价值计量的项目 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响 金额 无 合计 十二、 其他 无 2015 年年度报告 34 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 （一）主要业务及经营模式 1、业务范围：电力生产。公司主要从事火力发电业务，同时经营水电、风电业务。报告期内 ，公司的主营业务未发生重大变化。 2、经营模式：公司将所属发电企业生产的电力产品，销售给所在区域的电网公司，由所在区 域的电网公司统一销售给终端用户。 （二）行业发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位 1、行业发展状况：电力工业作为我国国民经济中具有先行性的重要基础产业，与国民经济发 展息息相关，并呈现出与经济发展正相关的周期性特点。2016 年，随着我国宏观经济仍处于结构 调整阶段，电力消费增长减速换档、结构不断调整，电力消费增长主要动力呈现由高耗能向新兴 产业、服务业和居民生活用电转换，电力供需形势由偏紧转为宽松。全社会用电量仍不会有大的 起色，在考虑常年气温水平的情况下，预计 2016 年全社会用电量同比增长 1%-2%。受去产能影 响，第二产业用电占比将继续回落。明年我国清洁能源装机仍快速增长，全国电力供需形势仍将 保持宽松平衡，电力供应结构持续优化。2015 年国内生产总值增长 6.9%，增速进一步放缓，国内 电力消费增速也趋于放缓。据国家能源局数据统计，2015 年，全社会用电量 55,500 亿千瓦时，同 比增长 0.5%。分产业 看，第一产业用电量 1,020 亿千瓦时，同比增长 2.5%；第二产业用电量 40,046 亿千瓦时，同比下降 1.4%；第三产业用电量 7,158 亿千瓦时，同比增长 7.5%；城乡居民生活用电 量 7,276 亿千瓦时，同比增长 5.0%。2015 年也是电力体制改革重启之年，印发《关于进一步深化 电力体制改革的若干意见》(中发〔2015〕9 号)及《关于推进输配电价改革的实施意见》等 6 个配 套文件，从以往侧重于满足供应需求转向追求发展质量，实现市场引导企业的重大转变，发挥市 场在资源配置的决定性作用，从而使中国电力工业进入新的发展阶段。 2、公司所处的行业地位：公司作为湖南省火电装机最大的发电企业，目前在役装机 556.35 万千瓦，其中火电机组 524 万千瓦，水电机组 15.4 万千瓦，新能源装机 14.95 万千瓦：公司依 托大唐集团，火电装机容量占全省统调公用火电机组的 31.46%，处于优势地位。其中，湘潭电 厂和株洲电厂位于长株潭负荷中心区域，为全省经济中心提供稳定的电源保障，耒阳电厂作为 湖南南部唯一的一个大型火电厂，为湘南的电网安全和稳定供电发挥了重要的作用，金竹山电 厂作为湘中重要的火电厂之一，为消纳地方煤炭和稳定地方经济的发展做出了重要贡献。 二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 1、公司其他应收款期末比期初减少 13.26 亿元，主要是由于大唐华银攸县能源有限公司当年 归还往来欠款 16 亿元。 2、公司长期股权投资期末比期初增加 1.70 亿元，增加的主要原因是追加对大唐华银攸县能 源有限公司投资 1.40 亿元，新增对广东大唐国际雷州发电有限责任公司投资 0.33 亿元。 3、公司在建工程期末比期初增加 2.36 亿元，增加的主要原因是：大唐华银芷江新能源开发 有限责任公司 2015 年进入大规模基建施工阶段，增加在建工程 2.27 亿元。 三、 报告期内核心竞争力分析 （一）规模优势 2015 年年度报告 35 装机规模在湖南省处于龙头地位，特别是火电机组装机规模在湖南处于领先位置，规模优势 突出，使公司在市场竞争中具有更大的话语权。 （二）地域优势 公司下属株洲、湘潭电厂处于长株潭负荷中心区域，耒阳电厂位于湘南负荷中心区域，这些 电厂在湖南处于丰水期期间也要保持一定数量的机组在网运行，能提供稳定的电力支撑；金竹山 电厂为坑口电厂，具有消纳本地煤的优势，具有政策支撑等优势。 （三）央企和上市公司背景 公司背靠中国大唐集团，央企背景为公司提供了良好的企业形象和信誉，有利于外延发展。 同时作为湖南唯一的发电上市公司融资平台，为公司发展提供了有力的支撑。 （四）电力行业管理经验优势 公司所属火电厂均具有一定历史，积累了丰富的发电经营和管理经验，拥有一批经验丰富、 年富力强的公司管理者和技术人才，是公司电力经营管理和业务沟通的强大保障。 （五）规范、高效的公司治理 公司一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证 券交易所的有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理，规范公司运作。完善了股东大会、 董 事会、监事会、经营层议事规则等一系列管理制度，构建了权力机构、决策机构、监督机构和 经 营层之间权责明确、运作规范、相互协调、相互制衡的管理机制并有效运行，形成了具有本公司 特色的规范、高效的公司治理，并有力推动着公司商业合作、业务拓展、人才招募等经营活动。 报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。 第四节 管理层讨论与分析 一、管理层讨论与分析 2015 年，公司积极应对湖南罕见凉夏暖冬带来火电机组利用小时大幅下滑的市场挑战，外争 电量，内控成本，公司经营业绩取得良好成绩。 加强电量营销。完成发电量 173.31 亿千瓦时，同比减少 17.38 亿千瓦时；火电机组利用小时 完成 3128 小时，同比下降 347 小时，比湖南省省统调火电平均水平高 79 小时，连续 3 年蝉联省 内各大发电集团第一名。 优化燃料管理。坚持计划、生产、燃料跨部门协调机制，科学安排调运计划。依托集团公司 燃料电子竞价平台，推进省内煤电子竞价采购。加强燃料现场管理，挤干煤价“水分”。完成入 炉标煤单价 583.7 元/吨，同比下降 115.7 元/吨；完成入厂、入炉煤热值差 292 千焦/千克，同比 上升 36 千焦/千克。 集中采购。开展二级集中招标采购 12 批次，共 159 项，预算总金额 46443 万元，中标总金额 36840 万元，比预算节约资金 9603 万元。 配煤掺烧。调整入炉煤质限制值，细化配煤作业指导书，掺烧经济煤种 343 万吨，节约燃料 成本 8623 万元。 对标提效。坚持每月区域对标分析，制定降本增效方案，开展增收节支活动，努力消化电量 下降、电价下调影响。完成固定成本及费用 33.26 亿元，同比减少 1.1 亿元，较年度预算节约 3.39 亿元，其中完成可控费用 4.89 亿元，同比减少 0.39 亿元，较年度预算节约 0.96 亿元；完成费用 总额占收入比重 11.28%。 2015 年年度报告 36 优化债务。华银资产重组募集配套资金 9.41 亿元，降低公司年化融资成本 0.43 亿元。协助 攸能公司办理贷款变更事宜，收回公司往来款 16.77 亿元。开展融资租赁、贷款置换、提前还贷 工作。 2015 年，公司虽然经营业绩取得了一定的成绩，但与湖南区域先进水平相比，与“十三五” 电力市场化竞争的趋势相比，我们总体上仍然处于爬坡过坎的攻坚期，生死存亡的关口期。一是 火电盈利能力亟待提升。电力市场化竞争、市场化定价是大势所趋，呼之欲出！特别是大用户直 供试点扩容难免引爆发电企业之间的恶性竞争，公司火电盈利能力远低于省内其他发电主体，时 刻面临严峻的生存挑战。二是人力资源配置亟待优化。目前公司全口径单位装机容量人数 11.68 人/万千瓦，其中火电单位装机容量人数 10.46 人/万千瓦，比湖南统调火电最好水平多 7.76 人/ 万千瓦，比平均水平多 6.66 人/万千瓦。但因人力资源配置不尽合理，激励约束机制尚未健全， 公司人员多不仅没有造就人才优势，反而带来了人员包袱，人工成本已经成为影响公司火电盈利 水平的最大短板因素。三是企业发展亟待创新。在经济发展新常态下，区域竞争、产业布局受能 源成本要素的影响越来越大，湖南煤价电价居高不下，能源生产供应体系转型发展、创新发展势 在必行。 二、报告期内主要经营情况 2015 年，公司累计完成发电量 173.31 亿千瓦时，同比减少 9.11%；完成上网电量 161.73 亿 千瓦时，同比减少 9.25%；实现营业收入 74.06 亿元，同比减少 7.95%；实现利润总额 4.51 亿元， 同比增利 2.71 亿元；归属于上市公司全体股东的净利润为 3.81 亿元，同比增利 2.93 亿元。截至 2015 年底，公司拥有资产总额 198.20 亿元，负债总额 159.23 亿元，所有者权益总额 38.97 亿元， 其中：归属于上市公司所有者权益 39.55 亿元,公司资产负债率 80.34%。 (一) 主营业务分析 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 7,406,353,523.56 8,046,342,469.28 -7.95 营业成本 5,891,801,445.49 6,613,474,927.21 -10.91 销售费用 12,181,288.91 13,663,695.25 -10.85 管理费用 138,714,015.30 129,688,738.67 6.96 财务费用 728,245,679.92 857,160,984.59 -15.04 经营活动产生的现金流量净额 3,514,538,774.16 2,684,550,208.67 30.92 投资活动产生的现金流量净额 -609,364,939.25 -926,939,012.25 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 -2,886,816,086.44 -2,098,385,704.98 不适用 研发支出 11,913,084.38 16,288,204.52 -26.86 1. 收入和成本分析 公司全年实现营业收入 74.06 亿元，比上年同期减少 6.40 亿元，减幅 7.95%，营业收入的减 少主要是因为上网电量下降使得电力销售收入减少 6.95 亿元。 2015 年年度报告 37 公司全年营业成本完成 58.92 亿元，比上年同期减少 7.22 亿元，减幅 10.91%。营业成本中 主营业务成本完成 56.79 亿元，同比减少 8.37 亿元，减幅 12.84%；其他非主营业务成本完成 2.13 亿元，同比增加 1.15 亿元。主营业务成本中电力销售成本完成 53.46 亿元，同比减少 9.53 亿元， 减幅 15.13%；其他销售成本完成 3.33 亿元，同比增加 1.16 亿元，增幅 53.63%。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 上年增减 （%） 营业成本比 上年增减 （%） 毛利率比上 年增减（%） 电力行业 6,634,687,589.86 5,346,131,372.78 19.42 -11.73 -15.13 增加 3.23 个百分点 商品流通行 业 9,200,802.11 9,178,720.18 0.24 8.99 10.36 减少 1.23 个百分点 房地产行业 70,776,757.40 60,335,548.25 14.75 -29.36 -15.08 减少 14.34 个百分点 技术服务 194,134,352.53 199,354,972.30 -2.69 15.84 132.53 减少 51.53 个百分点 其他 38,593,060.22 64,073,647.63 -66.02 -6.32 24.12 减少 40.72 个百分点 合计 6,947,392,562.12 5,679,074,261.14 18.26 -11.32 -12.84 增加 1.43 个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 上年增减 （%） 营业成本比 上年增减 （%） 毛利率比上 年增减（%） 电力销售收 入 6,634,687,589.86 5,346,131,372.78 19.42 -11.73 -15.13 增加 3.23 个百分点 商品流通 9,200,802.11 9,178,720.18 0.24 8.99 10.36 减少 1.23 个百分点 煤炭开采 21,860,392.01 37,619,892.61 -72.09 -35.96 -20.24 减少 33.92 个百分点 科技信息 194,134,352.53 199,354,972.30 -2.69 15.84 132.53 减少 51.53 个百分点 房地产 70,776,757.40 60,335,548.25 14.75 -29.36 -15.08 减少 14.34 个百分点 其他 16,732,668.21 26,453,755.02 -58.1 136.93 493.61 减少 95 个 百分点 合计 6,947,392,562.12 5,679,074,261.14 18.26 -11.32 -12.84 增加 1.43 个百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营 毛利率（%） 营业收入比 营业成本比 毛利率比上 2015 年年度报告 38 业成本 上年增减 （%） 上年增减 （%） 年增减（%） 内蒙古地区 72,374,096.14 83,391,231.47 -15.22 -18.12 -12.44 减少 7.48 个百分点 湖南地区 6,875,018,465.98 5,595,683,029.67 18.61 -11.24 -12.85 增加 1.5 个 百分点 合计 6,947,392,562.12 5,679,074,261.14 18.26 -11.32 -12.84 增加 1.43 个百分点 (2). 产销量情况分析表 单位：亿 KWH 主要产品 生产量 销售量 库存量 生产量比上 年增减（%） 销售量比上 年增减（%） 库存量比上 年增减（%） 发电量 173.31 -9.11 售电量 161.73 -9.25 公司 2015 年度外购电量 5627.29 万千瓦时。 (3). 成本分析表 单位：元 分行业情况 分行业 成本构成项目 本期金额 本期占 总成本 比例(%) 上年同期金额 上年同 期占总 成本比 例(%) 本期金额 较上年同 期变动比 例(%) 电力行业 燃料成本 2,887,682,458.33 50.85 3,837,734,583.79 58.90 -24.76 电力行业 折旧和摊销 1,267,740,415.48 22.32 1,232,658,006.70 18.92 2.85 电力行业 人工 761,603,219.83 13.41 718,745,256.05 11.03 5.96 电力行业 其他 429,105,279.14 7.56 510,162,961.19 7.83 -15.89 电力行业 小计 5,346,131,372.78 94.14 6,299,300,807.73 96.67 -15.13 商品流通行业 折旧和摊销 1,167,111.08 0.02 1,233,212.07 0.02 -5.36 商品流通行业 采购成本 8,011,609.10 0.14 7,084,226.68 0.11 13.09 商品流通行业 小计 9,178,720.18 0.16 8,317,438.75 0.13 10.36 房地产行业 折旧和摊销 1,388,393.70 0.02 217,021.18 0.00 539.75 房地产行业 人工 4,605,822.02 0.08 2,166,376.83 0.03 112.60 房地产行业 房地产开发成本 54,341,332.53 0.96 68,663,855.05 1.05 -20.86 房地产行业 小计 60,335,548.25 1.06 71,047,253.06 1.09 -15.08 技术服务 折旧和摊销 23,008,383.04 0.41 41,124,527.73 0.63 -44.05 技术服务 人工 64,214,208.51 1.13 995,101.93 0.02 6,353.03 技术服务 软件开发和实施成本 112,132,380.75 1.97 43,611,669.90 0.67 157.12 技术服务 小计 199,354,972.30 3.51 85,731,299.56 1.32 132.53 其他 折旧和摊销 26,926,804.39 0.47 26,113,579.97 0.40 3.11 2015 年年度报告 39 其他 人工 6,811,078.28 0.12 9,472,407.83 0.15 -28.10 其他 其他 30,335,764.96 0.53 16,038,113.07 0.25 89.15 其他 小计 64,073,647.63 1.13 51,624,100.87 0.79 24.12 合计 5,679,074,261.14 100.00 6,516,020,899.97 100.00 -12.84 2. 费用 公司销售费用、管理费用、财务费用等情况详见本节（一）“主营业务分析”之“利润表及 现金流量表相关科目变动分析表”。 3. 研发投入 研发投入情况表 单位：元 本期费用化研发投入 7,945,766.14 本期资本化研发投入 3,967,318.24 研发投入合计 11,913,084.38 研发投入总额占营业收入比例（%） 0.16 公司研发人员的数量 262 研发人员数量占公司总人数的比例（%） 3.53 研发投入资本化的比重（%） 33.30 4. 现金流 1、公司本期经营活动产生的现金流量净额为 35.15 亿元，其中：经营性现金流入为 107.57 亿元，占公司现金流入总额的 66.24%，主要是销售商品、提供劳务收到的现金 85.35 亿元。经营 性现金流出为 72.43 亿元，占公司现金流出总额的 44.65%，主要是购买商品、接收劳务支付的现 金 52.67 亿元，支付的各项税费 7.36 亿元。 2、公司本期投资活动产生的现金流量净额为-6.09 亿元，其中：投资活动现金流入数为 1.06 亿元，占公司现金流入总额的 0.66%，主要是处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 现金净额 0.87 亿元。投资活动现金流出数为 7.16 亿元，占公司现金流出总额的 4.41%，主要是 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5.43 亿元。 3、公司本期筹资活动产生的现金净流量净额为-28.87 亿元，其中：筹资活动现金流入数为 53.75 亿元，占公司现金流入总额的 33.10%，主要是借款取得的现金 29.32 亿元，融资租赁收到 的现金 15.26 亿元。筹资活动现金流出数为 82.62 亿元，占公司现金流出总额的 50.94%，主要是 偿还债务所支付的现金 70.84 亿元，偿付利息所支付的现金 7.26 亿元。 4、公司期初现金及现金等价物余额为 5.64 亿元，本期增加 0.18 亿元，期末现金及现金等价 物余额为 5.82 亿元。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 √适用 □不适用 1、本年出售关停小机组容量指标获利 2.19 亿元； 2、本年形成资产减值损失 2.80 亿元； 2015 年年度报告 40 3、本年取得政府补助收益 1.42 亿元，其中湘潭发电公司土地收储补偿收益 0.66 亿元。 (三) 资产、负债情况分析 资产及负债状况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末 数占总资 产的比例 （%） 上期期末数 上期期末 数占总资 产的比例 （%） 本期期末 金额较上 期期末变 动比例（%） 货币资金 655,645,225.50 3.31 674,441,553.66 3.06 -2.79 应收票据 111,186,342.28 0.56 157,188,421.93 0.71 -29.27 应收账款 1,664,332,111.39 8.40 1,935,898,872.01 8.77 -14.03 预付款项 45,946,182.33 0.23 63,306,979.79 0.29 -27.42 其他应收款 683,287,895.18 3.45 2,008,788,280.78 9.10 -65.99 存货 910,879,308.41 4.60 1,191,571,173.48 5.40 -23.56 其他流动资 产 112,624,248.29 0.57 37,951,431.23 0.17 196.76 可供出售金 融资产 383,981,341.67 1.94 383,981,341.67 1.74 长期股权投 资 399,802,974.53 2.02 230,039,961.73 1.04 73.80 投资性房地 产 13,169,327.28 0.07 9,481,827.40 0.04 38.89 固定资产 12,325,447,783.04 62.19 13,121,140,689.15 59.46 -6.06 在建工程 883,407,526.30 4.46 647,023,971.67 2.93 36.53 工程物资 137,304.07 0.00 137,304.07 0.00 无形资产 1,241,822,390.23 6.27 1,208,454,011.13 5.48 2.76 开发支出 10,366,303.62 0.05 5,117,892.94 0.02 102.55 商誉 1,921,210.39 0.01 1,921,210.39 0.01 0.00 长期待摊费 用 8,001,570.13 0.04 10,740,221.61 0.05 -25.50 递延所得税 资产 60,423,730.28 0.30 80,501,842.40 0.36 -24.94 其他非流动 资产 307,901,830.98 1.55 300,572,582.47 1.36 2.44 短期借款 981,521,400.00 4.95 1,790,000,000.00 8.11 -45.17 应付票据 323,000,000.00 1.63 1,092,500,000.00 4.95 -70.43 应付账款 1,156,215,861.25 5.83 1,512,646,335.70 6.85 -23.56 预收款项 34,103,264.34 0.17 61,032,211.80 0.28 -44.12 应付职工薪 酬 60,555,252.42 0.31 62,151,418.66 0.28 -2.57 应交税费 82,021,927.21 0.41 34,661,016.58 0.16 136.64 2015 年年度报告 41 应付利息 7,004,437.17 0.04 8,593,389.22 0.04 -18.49 应付股利 19,439,538.66 0.10 19,439,538.66 0.09 其他应付款 1,079,087,589.61 5.44 900,487,501.15 4.08 19.83 一年内到期 的非流动负 债 2,094,680,951.91 10.57 1,628,900,296.33 7.38 28.59 长期借款 7,400,647,282.50 37.34 11,130,158,500.84 50.44 -33.51 长期应付款 2,096,220,939.55 10.58 972,478,031.11 4.41 115.55 长期应付职 工薪酬 2,535,793.42 0.01 6,199,509.12 0.03 -59.10 递延收益 499,695,214.07 2.52 167,347,322.60 0.76 198.60 递延所得税 负债 86,484,020.23 0.44 90,635,253.19 0.41 -4.58 其他说明 资产总额中变动幅度超过 30%的项目： 1、公司其他应收款期末比期初减少 13.26 亿元，主要是由于大唐华银攸县能源有限公司当年 归还往来欠款 16 亿元。 2、公司其他流动资产期末比期初增加 0.75 亿元，主要是重分类的各类预缴税款。 3、公司长期股权投资期末比期初增加 1.70 亿元，增加的主要原因是追加对大唐华银攸县能 源有限公司投资 1.40 亿元，新增对广东大唐国际雷州发电有限责任公司投资 0.33 亿元。 4、公司投资性房地产期末比期初增加 368.75 万元，系湖南大唐华银地产有限公司当年转固 一项投资性房地产。 5、公司在建工程期末比期初增加 2.36 亿元，增加的主要原因是：大唐华银芷江新能源开发 有限责任公司 2015 年进入大规模基建施工阶段，增加在建工程 2.27 亿元。 6、公司开发支出期末比期初增加 524.84 万元，主要是湖南大唐先一科技有限公司软件产品 研发支出。 负债总额中变动幅度超过 30%的项目： 1、公司短期借款期末比期初减少 8.08 亿元，减少的主要原因是公司融资资金的来源、融资结 构的变化所致，公司本期短期借款融资额减少。 2、公司应付票据期末比期初减少 7.70 亿元，减少的主要原因是公司开具的银行承兑汇票于年 内逐步到期，同时由于华银股改募集资金和攸县偿还往来款后资金紧张的情况有所缓解，年底未 再对外新开银行承兑汇票。 3、公司预收款项期末比期初减少 0.27 亿元，主要是湖南大唐华银地产有限公司上年收到的预 收购房款因本年陆续交房后结转到主营业务收入所致。 4、公司交税费期末比期初增加 0.47 亿元，主要是所属各分子公司 12 月转入的应交未交增值 税较上年有所增长。 5、公司长期借款期末比期初减少 37.30 亿元，减少的主要原因是公司通过资产重组募集资金 以及变更替攸县项目贷款的主体，归还了大量长期借款。 6、公司长期应付款期末比期初增加 11.24 亿元，增加的主要原因是公司融资资金的来源、融 资结构变化所致，公司长期应付款-应付融资租赁款增加 11.24 亿元。 7、公司长期应付职工薪酬期末比期初减少 366.37 万元，系公司使用辞退福利导致的余额减少。 2015 年年度报告 42 8、公司递延收益期末比期初增加 3.32 亿元，主要是金竹山分公司的融资租赁未实现售后租回 损益增加 3.05 亿元。 (四) 行业经营性信息分析 2015 年年度报告 43 电力行业经营性信息分析 1. 报告期内电量电价情况 √适用 □不适用 发电量(万千瓦时) 上网电量(万千瓦时) 售电量(万千瓦时) 外购电量（如有）(万千瓦 时) 上网 电价 (元/ 兆瓦 时) 售电 价 (元/ 兆瓦 时) 经营地 区/发电 类型 今年 上年同期 同比 今年 上年同期 同比 今年 上年同期 同比 今年 上年同 期 同比 今年 今年 火电 1,639,573.88 1,821,301.46 -9.98% 1,526,103.29 1,698,386.44 -10.14% 1,526,103.29 1,698,386.44 -10.14% 5,430.30 4,827.95 12.48% 480.77 480.77 风电 34,387.04 27,694.58 24.17% 33,102.72 26,685.06 24.05% 33,102.72 26,685.06 24.05% 91.84 106.98 -14.15% 576.73 576.73 水电 59,168.48 57,935.61 2.13% 58,085.24 56,996.28 1.91% 58,085.24 56,996.28 1.91% 105.15 99.67 5.50% 403.93 403.93 光伏 发电 其他 合计 1,733,129.40 1,906,931.65 -9.11% 1,617,291.24 1,782,067.78 -9.25% 1,617,291.24 1,782,067.78 -9.25% 5,627.29 5,034.59 11.77% 479.97 479.97 2015 年年度报告 44 2. 报告期内电量、收入及成本情况 √适用 □不适用 单位：百万元 币种：人民币 类型 发电量（万 千瓦时） 同比 售电量（万 千瓦时） 同比 收入 上年同 期数 变动比 例（%） 成本构成项目 本期金 额 本期占 总成本 比例 （%） 上年同 期金额 上年同 期占总 成本比 例（%） 本期金 额较上 年同期 变动比 例(%) 火电 1,639,573.88 -9.98% 1,526,103.29 -10.14% 6,270.98 7,190.53 -12.79 火电发电成本 5,209.73 84.21 6,155.97 85.56 -15.37 风电 34,387.04 24.17% 33,102.72 24.05% 163.17 130.38 25.16 发电发电成本 85.90 1.39 78.09 1.09 10.00 水电 59,168.48 2.13% 58,085.24 1.91% 200.53 195.65 2.50 水电发电成本 104.01 1.68 99.53 1.38 4.50 光伏发 电 其他 外购电 （如有） — — — — 外购电成本 28.11 0.45 27.22 0.38 3.27 合计 1,733,129.40 -9.11% 1,617,291.24 -9.25% 6,634.69 7,516.55 -11.73 - 5,427.74 87.73 6,360.81 88.41 -14.67 2015 年年度报告 45 3. 装机容量情况分析 √适用□不适用 2015 年公司自有在运装机容量共 5545.7 兆瓦，其中并网机组装机容量为 5545.66 兆瓦，具 体在网运行容量机组统计见下表： 2014 年-2015 年在运并网装机容量统计表 电源种类 电站名称 所在地区 装机容量（兆瓦） 2015 年 2014 年 火电 大唐华银株洲发电有限公司 湖南株洲 620 620 大唐湘潭发电有限责任公司 湖南湘潭 1800 1800 大唐华银电力股份有限公司耒阳分公司 湖南衡阳 1020 1020 大唐华银电力股份有限公司金竹山分公司 湖南娄底 1800 1800 大唐华银湘潭环保发电有限责任公司 湖南湘潭 0.96 0.96 大唐华银衡阳环保发电有限公司 湖南衡阳 1.2 1.2 大唐华银郴州环保发电有限公司 湖南郴州 1 1 水 电 大唐华银张家界水电有限公司 湖南张家界 94 94 大唐华银怀化巫水流域水电开发有限公司 湖南怀化 48 48 大唐华银电力股份有限公司红壁岩水力发电分公司 湖南张家界 12 12 风 电 大唐华银（湖南）新能源有限公司 湖南邵阳 99 99 大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司 内蒙古锡林郭勒 49.5 49.5 合 计 5545.66 5545.66 4. 发电效率情况分析 √适用 □不适用 2014 年-2015 年在运并网机组发电效率统计表 项目 2014 年 2015 年 同比变动 装机容量（兆瓦） 5545．66 5545．66 0 发电量（亿千瓦时） 173．31 190．69 -9.11% 厂用电量（万千瓦时） 97891 110742 -11.60% 厂用电率（%） 5.65 5.81 -0.16 利用小时数（小时） 3125 3438 -313 5. 资本性支出情况 √适用□不适用 单位：万元 2015 年年度报告 46 项目名称 执行概算 本年投资完成数 本年资金支出 累计投资完成数 资金来源 绥宁宝鼎山风电场 42,447.35 12,134.04 9,401.09 12,134.04 自有资金、贷款 芷江西晃山风电场 42,328.00 24,298.61 20,335.24 25,726.39 自有资金、贷款 会同县小洪水电站 27,617.00 40.31 40.31 2,498.46 自有资金、贷款 环保节能工程 105,302.80 29,536.39 19,805.61 59,920.04 自有资金、贷款 技术改造工程 28,140.30 13,104.18 8,005.09 21,660.05 自有资金、贷款 小型基建工程 9,519.66 1,546.98 1,143.31 59,718.89 自有资金、贷款 信息化工程 2,313.50 1,503.48 621.51 1,751.95 自有资金、贷款 合 计 257,668.61 82,163.98 59,352.16 183,409.81 自有资金、贷款 6. 其他说明 □适用 √不适用 2015 年年度报告 47 (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 长期股权投资年末余额较年初余额增加 169,763,012.80 元，增幅 73.80%；主要是追加对大 唐华银攸县能源有限公司投资 13950 万元，新增对广东大唐国际雷州发电有限责任公司投资 3300 万元。 (1) 重大的股权投资 被投资单位 名称 股权比 例 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 损益调整 减 值 准 备 大 连 科 技 园 有限公司 45.00% 2,524,063.32 -87,723.17 2,436,340.15 湖 南 五 华 酒 店有限公司 30.00% 41,267,782.46 -2,649,264.03 38,618,518.43 4,404,800.00 大 唐 华 银 攸 县 能 源 有 限 公司 38.00% 190,652,915.95 139,500,000.00 330,152,915.95 广 东 大 唐 国 际 雷 州 发 电 有 限 责 任 公 司 33.00% 33,000,000.00 33,000,000.00 (2) 重大的非股权投资 单位：元 项目名称 执行概算 本年投资完成数 本年资金支出 累计投资完成数 绥宁宝鼎山风电场 424,473,500.00 121,340,400.00 94,010,900.00 121,340,400.00 芷江西晃山风电场 423,280,000.00 242,986,126.93 203,352,400.00 257,263,900.00 会同县小洪水电站 276,170,000.00 403,055.42 403,055.42 24,984,606.62 (3) 以公允价值计量的金融资产 无 (六) 重大资产和股权出售 被处置单位名称 股权投资成本 股权处 置比例 （%） 股权处置价款 股权处置 方式 处置日期末未 分配利润 大唐华银衡阳环保发电有限公司 4,100,000.00 100 2,206,200.00 挂牌转让 -7,099,433.69 大唐华银郴州环保发电有限公司 5,000,000.00 100 3,393,500.00 挂牌转让 -7,275,863.04 2015 年，本公司与青泓（南京）再生资源投资有限公司签订产权交易合同，合同约定本公司 转让所持大唐华银衡阳环保发电有限公司、大唐华银郴州环保发电有限公司衡阳环保发电公司 100%股权及全部债权转让给青泓（南京）再生资源投资有限公司；截至 2015 年 12 月 31 日，本公 司已收到股权转让款，相关财产权转移手续及股权变更手续已完成 (七) 主要控股参股公司分析 2015 年年度报告 48 被投资单位 持股比例 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 业务 性质 大唐华银（湖南）新能源 有限公司 100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 风力 发电 大唐华银郴州环保发电 有限公司 100.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 环保 发电 大唐华银衡阳环保发电 有限公司 100.00% 4,100,000.00 4,100,000.00 环保 发电 大唐华银怀化石煤资源 开发有限公司 100.00% 20,000,000.00 20,000,000.00 煤电 联产 大唐华银怀化巫水流域 水电开发有限公司 100.00% 50,000,000.00 50,000,000.00 水力 发电 大唐华银湘潭环保发电 有限责任公司 51.00% 3,060,000.00 3,060,000.00 环保 发电 大唐华银欣正锡林郭勒 风力发电有限责任公司 60.00% 52,800,000.00 52,800,000.00 风力 发电 大唐华银益阳金塘冲水 库发电有限公司 100.00% 50,000,000.00 50,000,000.00 水力 发电 大唐华银张家界水电有 限公司 100.00% 78,421,210.39 139,140,081.95 217,561,292.34 水力 发电 大唐华银芷江新能源开 发有限公司 100.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 风力 发电 大唐华银株洲发电有限 公司 100.00% 550,000,000.00 550,000,000.00 火力 发电 大唐湘潭发电有限责任 公司 100.00% 1,130,896,317.67 1,130,896,317.67 火力 发电 湖南大唐华银地产有限 公司 100.00% 100,000,000.00 100,000,000.00 房地 产 湖南大唐燃料开发有限 责任公司 83.33% 18,150,000.00 6,000,000.00 24,150,000.00 商业 贸易 湖南大唐先一科技有限 公司 100.00% 74,700,000.00 74,700,000.00 IT 软 件 湖南华银能源技术有限 公司 65.00% 57,507,046.61 57,507,046.61 节能 科技 内蒙古大唐华银锡东能 源开发公司 100.00% 459,674,080.00 459,674,080.00 煤炭 开采 (八) 公司控制的结构化主体情况 无 三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业竞争格局和发展趋势 截至 2015 年，我国 6000 千瓦及以上火电机组总容量达到 9.6 亿千瓦，比“十一五”末增加 近 2.5 亿千瓦。火电装机占比从“十一五”末的 73.2%降至 68.4%，拉低了我国化石能源消费比重。 随着电力消费需求放缓、非化石能源发电量高速增长等因素影响，火电发电市场正在萎缩，火电 发电量自 1974 年以来已首次出现负增长。由于电力需求放缓导致发电市场增量空间有限，而火电 机组为快速增长的非化石能源发电承担深度调峰和备用功能，进一步挤压了火力发电市场空间， 同时，火电新投产装机保持较大规模，导致近几年火电机组设备利用小时总体呈持续下降态势。 考虑到当前全国火电机组仍然有超过 1 亿千瓦的核准在建规模，预计火电设备利用小时偏低的问 题在短期内难以缓解，未来两年火电设备利用小时仍将持续下降，2017 年火电设备利用小时很可 能将降至 4000 小时以下。但受益于煤炭市场不景气的现状，火电行业目前整体仍处于盈利状态， 但盈利水平正在慢慢下降。 2015 年年度报告 49 2015 年是中央全面深化改革的关键之年，也是新一轮电力体制改革开始之年。随着电力体制 改革全面推行，市场投资主体将更为多样，竞争也将更激烈、更复杂。一是发电产能过剩还会加 剧。经济新常态，没有改变我国经济发展长期向好的基本面，但发展速度由高速向中高速换档， 伴随结构转型、产业升级，能源消耗强度下降，电力需求增速不可避免地高位回落，与前些年形 成的发电装机容量快速增长惯性狭路相逢，“十三五”头几年，电力产能过剩还会加剧，火电机 组利用小时还会进一步下降。二是电力价格进入回调周期。一方面经济下行压力强化能源降价预 期，点燃政府调电价拉经济的冲动；另一方面国际石油低价运行、国内煤炭产能过剩带动煤价持 续走软，客观上打开了电价调整空间。这两个方面的同步共振必然开启电力降价周期。如果完全 放开政府管制，实行市场竞争定价，电力价格短期内还有“超跌”的风险。三是节能减排加重火 电经营压力。近年来，能源生产消费对环境的污染后果集中爆发，促进了新能源、清洁能源大发 展，也对常规火电提出了更高的节能减排要求，由此带来的技术改造不仅投入巨大，而且任务艰 巨。最近，环保部、发改委和能源局印发通知，要求全面实施燃煤电厂超低排放和节能改造，完 成时间比原定方案大幅提前。这对火电的安全生产、经营效益都会带来显著影响。由于湖南“十 三五”期间火电投产规模有限，公司在区域内发电企业龙头地位不会发生重大变化，虽然电力市 场化改革给公司的发展经营带来挑战，但规模优势和区域优势能够帮助公司在未来的发展中赢得 空间。 (二) 公司发展战略 公司战略：“一个愿景”、“五个华银”。 一个愿景：建设创新型优质电能服务商。创新型，发扬“敢为人先”的湖湘文化传统，坚持 差异化竞争原则，推进产业创新、管理创新，培育公司独有的盈利模式。优质，一方面指公司致 力于生产安全、清洁、稳定的电能产品，提供客户认可的、满意的电力服务；另一方面指公司资 产盈利能力区域对标最强、行业对标先进，能够为股东带来高于行业平均的投资回报。电能服务 商，提供“安全用电、可靠用电、经济用电”的综合解决方案，促进公司从生产型向服务型转变。 五个华银 ：价值华银、绿色华银、法治华银、责任华银、创新华银。价值华银，“价值思维、 效益导向”理念贯穿于生产经营管理发展的全过程和各方面，做履行企业社会责任的表率，实现 企业的经济、政治、文化、社会、生态综合价值最优。绿色华银。坚持绿色生产，机组能效和排 放水平处于行业领先；弘扬绿色文明，协同相关利益方绿色发展、低碳发展、循环发展。法治华 银。建立系统完备、科学规范、运行有效的制度体系，营造用制度管事、按规矩办事、靠规则议 事的内部环境，形成依法治企、诚信经营、务实高效的治理生态。创新华银。坚持创新驱动发展， 持续推进技术创新、管理创新和商业模式创新，依靠创新激发企业提质增效升级的活力和动力。 责任华银。履行政治责任，服务国家能源战略，确保安全可靠供电；履行经济责任，持续提升盈 利能力，确保国有资产和股东投资保值增值；履行社会责任，节约资源、保护环境，奉献社会， 与员工共享发展成果。 (三) 经营计划 安全生产：守住安全和环保红线底线，不发生人身、设备事故和环保通报事件； 发电量：完成 178 亿千瓦时； 供电煤耗：完成 320.04 克/千瓦时； 热值差：完成 300 千焦/千克； 综合厂用电率：完成 6.98%； 电费回收率：完成 100%。 (四) 可能面对的风险 1、我国经济发展由高速向中高速换档，湖南的经济增速保持缓行节奏，全社会用电量保持小 幅增长，伴随结构转型、产业升级，能源消耗强度下降，电力产能过剩还会加剧，用电需求仍受 经济、气候和来水等因素的影响，存在一定的不确定性。 2015 年年度报告 50 2、电力价格进入回调周期。一方面经济下行压力强化能源降价预期，点燃政府调电价拉经济 的冲动；另一方面国际石油低价运行、国内煤炭产能过剩带动煤价持续走软，客观上打开了电价 调整空间。这两个方面的同步共振必然开启电力降价周期。如果完全放开政府管制，实行市场竞 争定价，电力价格短期内还有“超跌”的风险。 3、湖南省水电装机比重近半，火电为水电调峰备用，但缺乏水火电的调峰备用补偿机制，进 一步加大了湖南火电经营压力，必须要有政府主导下的顶层改革才能破解。三峡、葛洲坝电站、 河南等外购量送电湖南，也同样直接挤压湖南火电空间。 4、节能减排加重火电经营压力。近年来，能源生产消费对环境的污染后果集中爆发，促进了 新能源、清洁能源大发展，也对常规火电提出了更高的节能减排要求；环保部、发改委和能源局 要求全面、尽快实施燃煤电厂超低排放和节能改造，由此带来的技术改造不仅投入巨大，而且任 务艰巨，这对火电的安全生产、经营效益都会带来显著影响。 (五) 其他 无 四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用 第五节 重要事项 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 根据证监会监管精神，为合理回报投资者，保持利润分配政策连续性和稳定性。公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，但由于累计亏损严重，公司本年 度不进行利润分配。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 分红 年度 每 10 股送 红股数 （股） 每 10 股派 息数(元) （含税） 每 10 股转 增数（股） 现金分红 的数额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司股东 的净利润 占合并报表中 归属于上市公 司股东的净利 润的比率(%) 2015 年 2014 年 2013 年 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 单位：元 币种：人民币 现金分红的金额 比例（%） 2015 年 2015 年年度报告 51 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的， 公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 二、承诺事项履行情况 √适用 □不适用 (一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内 或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 承诺 类型 承诺 方 承诺 内容 承诺时间及期限 是否 有履 行期 限 是否 及时 严格 履行 如未能 及时履 行应说 明未完 成履行 的具体 原因 如未 能及 时履 行应 说明 下一 步计 划 与股改相关 的承诺 解 决 同 业 竞争 中国 大唐 集团 公司 见公 司治 理一 栏。 2014.6.30-2017.6.30 是 是 见公司 治理一 栏。 见公 司治 理一 栏。 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 与重大资产 重组相关的 承诺 盈 利 预 测 及 补 偿 中国 大唐 集团 公 司、 湖南 湘投 地方 电力 资产 经营 有限 公司 见下 2014.10.1-2015.12.31 是 是 无 无 与首次公开 发行相关的 承诺 与再融资相 关的承诺 与股权激励 相关的承诺 其他承诺 附：华银电力重大资产重组业绩承诺 1.业绩承诺内容 根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称北京兴华）出具的《湘潭公司盈利 预测审核报告》、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《张水公司盈利预测审核报告》 2015 年年度报告 52 和北京兴华出具的《耒阳电厂盈利预测审核报告》，大唐湘潭发电有限责任公司（以下简称湘潭 公司）、大唐华银张家界水电有限公司（以下简称张水公司）和大唐耒阳发电厂（以下简称耒阳 电厂）全部经营性资产（包括相关负债）2014 年四季度、2015 年度（合称“承诺期”）的预测净 利润数额以及标的资产对应的承诺期预测权益净利润数额（全部标的资产对应的承诺期预测权益 净利润之和称为“承诺权益净利润总额”）如下： 单位：万元 序 号 目标企业 /资产 2014 年四季度 预测净利润 2015 年预测 净利润 承诺期预测 净利润 比例 承诺期预测 权益净利润 1 湘潭公司 8,965.30 15,774.23 24,739.53 100% 24,739.53 2 张水公司 302.07 2,981.77 3,283.84 35% 1,149.34 3 耒阳资产 3,014.19 6,593.24 9,607.43 - 9,607.43 承诺权益净利润总额 35,496.30 2.实际利润数与承诺利润数差异的确定 华银电力应于各会计年度结束后聘请负责其年度审计工作的会计师事务所，对标的资产实际 权益净利润与承诺权益净利润额的差异情况进行审计，并由负责其年度审计工作的会计师事务所 对此出具专项审核意见。承诺期届满时，标的资产的实际权益净利润与承诺权益净利润额的差值， 以负责其年度审计工作的会计师事务所出具的专项审核结果为准确定。 3.业绩补偿的实施 如标的资产按上述“2.实际利润数与承诺利润数差异的确定”部分确定的实际权益净利润不 低于上述承诺权益净利润总额的，称为“达标”；否则，称为“未达标”。 中国大唐集团公司（以下简称大唐集团）和湖南湘投地方电力资产经营有限公司（以下简称 地电公司）保证，在承诺期内，标的资产实际净利润不低于上述承诺权益净利润总额，即保证标 的资产达标。大唐集团和地电公司保证，在承诺期内，湘潭公司实际净利润不低于湘潭公司预测 净利润。其中，大唐集团和地电公司按其在本次重组实施前分别所持湘潭公司的股权比例（即大 唐集团 60.93%、地电公司 39.07%）承担承诺责任。大唐集团保证，在承诺期内，张水公司实际净 利润的 35%不低于张水公司预测权益净利润。大唐集团保证，在承诺期内，耒阳全部经营性资产 （包括相关负债）实际净利润不低于耒阳全部经营性资产（包括相关负债）预测净利润。 在承诺期届满时，如标的资产未达标，各方同意，由大唐集团和地电公司按照本协议约定对 实际权益净利润与承诺权益净利润总额的差额（下称“未达标值”）承担责任并实施全额现金补 偿。 承诺期届满时，若标的资产达标，则转让方中任何一方均无需向华银电力进行利润补偿。 承诺期届满时，若标的资产未达标，各方同意，大唐集团和耒阳电厂利润承诺责任全部由大 唐集团承担，大唐集团和地电公司应以现金方式向华银电力进行补偿，具体现金补偿数额按如下 公式计算： 大唐集团应补偿额=（耒阳资产承诺期预测净利润-耒阳资产实际净利润）×100%+（湘潭公司 承诺期预测净利润-湘潭公司实际净利润）×60.93%+（张水公司承诺期预测净利润-张水公司实际 净利润）×35% 地电公司应补偿额=（湘潭公司承诺期预测净利润-湘潭公司实际净利润）×39.07% 如上述大唐集团或地电公司应补偿额小于等于零，则该方无需补偿。 各方同意，如大唐集团或地电公司或该两方的应补偿额大于承诺权益净利润总额与标的资产 实际净利润的差额，则上述任何一方或双方的实际应补偿额仅以该差额为最高上限，即超出部分 任何一方均无需承担补偿。 如因任何标的资产在过渡期内亏损，且相关转让方已根据《发行股份购买资产协议》之约定 的向华银电力进行了过渡期损失补偿，则该补偿额与其在上述公式中约定的应补偿额无需重复计 算。 4.补偿方式 根据各方承诺的约定，负有补偿义务的相关方应在承诺期届满后审计机构出具专项审计报告 之日起 30 个工作日内，针对其应补偿额向华银电力现金补偿。 2015 年年度报告 53 (二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 是 达到原盈利预测及其原因作出说明 截止至 2015 年 12 月 31 日，根据湘潭公司、张水公司、耒阳资产经审计的财务报告，标的公 司/资产承诺期实际净利润为 61,157.59 万元，标的公司/资产承诺期权益净利润实现数为 57,966.23 万元，承诺期权益净利润实现数超过预测数 22,469.93 万元。主要为主营业务毛利率 较盈利预测值增加，致使净利润增加所致。 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 (二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 □适用 √不适用 (三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 五、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊 普通合伙） 信永中和会计师事务所（特殊 普通合伙） 境内会计师事务所报酬 98 122 境内会计师事务所审计年限 10 1 境外会计师事务所名称 境外会计师事务所报酬 境外会计师事务所审计年限 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊 普通合伙） 35 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 公司原聘请的天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）连续 10 年为公司提供审计服务，在执 业过程中坚持独立审计原则,客观、公允地反映公司财务状况,切实履行了审计机构应尽职责,从专 业角度维护了公司及股东合法权益。现天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）的聘期已到，自 2015 年起，公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）将为公司提供年度审计监证及咨询 类服务，包括但不限于财务决算审计、财务决算专项说明审计等项目。 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 无 2015 年年度报告 54 六、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施 无 七、破产重整相关事项 □适用 √不适用 八、重大诉讼、仲重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 2015 年年度报告 55 九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用 十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的 债务到期未清偿等情况。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响 □适用 √不适用 十二、重大关联交易 √适用 □不适用 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 《关于公司与中国大唐集团财务有限公司存贷 款关联交易的议案》、《关于公司控股子公司 2015 年向关联方出售计算机软件并提供相关劳 务的议案》、《关于公司 2015 年度燃煤购销日 常关联交易的议案》 见 2015.3.14 上交所网站 、中 证报和上证报 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 无 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 向控股股东等定向增发股份的重大资产重组 见 2015.1.31 上交所网站 、中 证报和上证报的《公司董事会 2015 年第 1 次会 议 决 议 公 告 》 和 2015.9.30 上 交 所 网 站 、中证报和上证报的《公司发行 股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之实 施情况报告书》。 《关于与大唐融资租赁有限公司开展融资租赁 的议案》 见 2015.3.14 上交所网站 、中 证报和上证报 《关于与大唐融资租赁有限公司再次开展融资 租赁的议案》 见 2015.4.29 上交所网站 、中 证报和上证报 《关于公司与上海大唐融资租赁有限公司开展 融资租赁的议案》 见 2015.8.4 上交所网站 、中证 报和上证报 《关于转让小火电关停容量指标的议案》 见 2015.12.30 上交所网站 、中 证报和上证报 2015 年年度报告 56 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 无 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 大唐华银电力股份有限公司 关于重大资产重组购入资产 2014 年四季度和 2015 年度盈利预测 实现情况的说明 按照中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管 理委员会令第53号）的有关规定，大唐华银电力股份有限公司（以下简称本公司）编制了《关于 重大资产重组购入资产2014年四季度和2015年度盈利预测实现情况的说明》（以下简称盈利预测 实现情况说明）。本公司保证盈利预测实现情况说明的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 一、 重大资产重组基本情况 本次交易本公司通过非公开发行股份的方式购买大唐湘潭发电有限责任公司（以下简称湘潭 公司）100.00%股权、大唐华银张家界水电有限公司（以下简称张水公司）35%股权，以及大唐耒 阳发电厂全部经营性资产（包括相关负债）（以下简称耒阳资产），并募集配套资金，其中： （一）本公司向中国大唐集团公司（以下简称大唐集团）、湖南湘投地方电力资产经营有限 公司（以下简称地电公司）及大唐耒阳发电厂（以下简称耒阳电厂）定向发行股份收购大唐集团 所持湘潭公司60.93%股权、张水公司35%股权，地电公司所持湘潭公司39.07%股权，以及耒阳资产。 本次交易标的资产拟定的交易价格2,821,888,679.15元，本公司以发行股份方式支付，按照3.05 元/股的发行价格计算，本公司发行股份购买资产的股份发行数量为925,209,403股。 本公司此次发行股份购买资产的具体发行对象及发行股数情况如下： 发行对象 发行数量（股） 大唐集团 371,530,494 耒阳电厂 344,695,901 地电公司 208,983,008 合计 925,209,403 （二）公司向不超过10名符合条件的特定投资者非公开发行股份募集配套资金，配套融资总 额不超过本次交易总额的25%，且不超过94,062万元。为此，本公司向泰康资产管理有限责任公司、 招商财富资产管理有限公司、王敏、财通基金管理有限公司、创金和信基金管理有限公司非公开 2015 年年度报告 57 发行人民币普通股（“A”股）募集配套资金，发行价格为6.52元/股，发行数量为144,266,871 股，募集资金总额为940,619,998.92元。本次募集配套资金扣除发行费用后全部用于补充上市公 司及标的资产的流动资金。 本次交易完成后，本公司将持有湘潭公司100%的股权、张水公司100%的股权以及耒阳电厂全 部的经营性资产。 二、重大资产重组购入资产情况 （一）购入资产整体情况 1、湘潭公司 湘潭公司于1995年11月13日由中国华中电力集团公司、湖南省经济建设投资公司、华银电力、 湖南省信托投资公司湘潭市办事处共同以货币资金出资34,600万元设立，其中中国华中电力集团 公司和湖南省经济建设投资公司持股40%，华银电力持股13%，湖南省信托投资公司湘潭市办事处 持股7%。设立时，湘潭公司名称为“湖南湘潭发电有限责任公司”。 1996年3月25日，中国华中电力集团公司与湖南省电力公司签署《中国华中电力集团公司与湖 南省电力公司关于湖南湘潭发电有限责任公司股份转让的内部协议》，中国华中电力集团公司将 所持有湘潭公司40%的股权转予湖南省电力公司。 1997年8月和9月，经湘潭公司第三次股东会审议同意，湖南省信托投资公司湘潭市办事处以 及华银电力将分别持有湘潭公司7%和13%的股权转让给湖南省电力公司。 2001年7月26日，根据湖南省经济建设投资公司出具的《关于湖南湘潭发电有限责任公司股东 变更的函》（湘投资函（2001）42号），湖南省经济建设投资公司将其所持湘潭公司40%股权全部 划转至湖南省地方电力资产经营有限公司（地电公司前身）。 2002年全国电力体制改革，根据国家发展计划委员会出具的《国家计委关于国家电力公司发 电资产重组划分方案的批复》（计基础（2002）2704号），将湖南省电力公司所持湘潭公司60% 股权划转至大唐集团。 2004年10月，经湘潭公司股东会决议审议批准，湘潭公司以资本公积转增注册资本方式进行 增资，增资合计35,740万元，股东按股权比例参与该次增资。2004年9月30日，湘潭诚正有限责任 会计师事务所对该次增资进行审验，并出具《验资报告》（潭诚会验字[2004]299号），确认截至 2004年9月30日，湘潭公司增加注册资本人民币35,740万元，变更后的注册资本为70,340万元。2004 年10月27日，湘潭公司就该次增资履行了工商变更登记手续。 2008年3月21日，经湘潭公司股东会决议，公司名称变更为“大唐湘潭发电有限责任公司”， 湘潭公司股东按其股权比例对湘潭公司增加出资，其中，大唐集团增资51,867万元，地电公司增 资34,578万元。2008年5月26日，湘潭诚正有限责任会计师事务所对该次增资进行了审验，并出具 《验资报告》（潭诚会验字[2008]117号），确认截至2008年3月28日，湘潭公司已收到全体股东 缴纳的新增货币出资合计86,445万元，变更后的注册资本为156,785万元。2008年7月11日，湘潭 公司就该次增资履行了工商变更登记手续。 2015 年年度报告 58 2012年12月19日，大唐集团与地电公司签署了《股权置换协议》，地电公司用其在石门电厂 的全部出资26,300万元置换大唐集团对湘潭公司的出资26,300万元，同时大唐集团以货币方式对 湘潭公司增资15,000万元，湘潭公司取得湖南省国资委《关于湖南湘投控股集团有限公司将所持 大唐石门发电有限公司股权与大唐集团公司所持大唐湘潭发电有限公司部分股权进行置换等有关 问题的批复》（湘国资产权函[2012]274号）。2013年11月15日，湘潭公司股东会决议通过了上述 股权置换及增资事项，2014年2月，湘潭公司完成上述股权变动的工商变更登记。该次股权置换和 增资完成后，湘潭公司注册资本由156,785万元增至171,785万元。 2014年6月25日，经湘潭公司股东会审议批准，同意大唐集团向湘潭公司增资30,000万元，同 时将湘潭公司资本公积约26,016万元转增为注册资本，地电公司未参与本次资本公积转增。上述 增资完成后，湘潭公司注册资本增加至227,801万元。2014年9月26日，湘潭公司就该次增资完成 工商变更登记。 截至本次重组完成前，湘潭公司的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 占出资额的比例 大唐集团 138,799 60.93% 地电公司 89,002 39.07% 合计 227,801 100.00% 2015年7月28日，大唐公司和地电公司将其持有湘潭公司的100%的股权过户至本公司名下，湘 潭公司就该次转让完成工商变更登记，本次变更后，本公司持有湘潭公司100%的股权。 湘潭公司企业法人营业执照号为430300000018667；法定代表人为俞东江；注册地址为湘潭市 岳塘区双马镇。 公司经营范围：建设经营湘潭燃煤电厂一期2×300MW、二期2×60MW机组以及后续扩建项目； 向电网售电；开发和经营为电力行业服务的机组设备、燃料及灰渣的 综合利用。 2、张水公司 张水公司于1995年4月14日由华银电力、湖南省经济建设投资公司、张家界市电力公司共同以 货币资金出资10,000万元设立，其中华银电力持股50%，湖南省经济建设投资公司持股35%，张家 界市电力公司持股15%。设立时，名称为“湖南张家界水电开发有限责任公司”。 1999年4月9日，张水公司股东会决议通过，湖南省经济建设投资公司将其所持张水公司35% 股权转让给金果实业。1999年7月8日，湖南省经济建设投资公司与金果实业签订了《股权转让协 议》，鉴于金果实业拟向全体股东实施配股，湖南省经济建设投资公司以其所持张水公司35%股权 作为认购配股的部分对价。 1999年8月26日，张家界市人民政府出具《张家界市人民政府关于向张家界市经济发展投资有 限责任公司划转经营资本收益和债务的批复》（张政函[1999]122号），将张家界市电力公司所持 有张水公司15%的股权划转给张家界市经济发展投资有限责任公司（后更名为“张家界经发集 团”）。1998年9月25日，张家界市人民政府与华银电力签订《债权债务转让及还款协议书》，约 2015 年年度报告 59 定张家界经发集团将所持有张水公司1%的股权转让给华银电力，用于抵偿张家界市政府对华银电 力的债务。 2004年10月28日，张水公司股东会决议通过，金果实业将其所持张水公司35%股权转让给中国 银泰投资有限公司。转让双方于2004年6月21日签订了《资产置换协议》，协议约定金果实业以张 水公司35%股权置换中国银泰投资有限公司下属资产。 2004年11月15日，张水公司股东会决议通过，中国银泰投资有限公司将其所持张水公司35% 股权转让给湖南省经济建设投资公司（2005年根据湖南国资委的“湘国资函[2005]176号文”改制 更名为“湖南湘投控股集团有限公司”）。2004年11月15日，中国银泰投资有限公司与湖南省经 济建设投资公司签订《资产转让协议》，约定中国银泰投资有限公司向湖南省经济建设投资公司 转让其所持张水公司35%股权。 2009年4月24日，张水公司2008年年度股东会决议通过，湖南湘投控股集团有限公司将其所持 张水公司35%股权转让给大唐集团。2009年6月21日，湖南省国资委出具了《关于湖南张家界水电 开发有限责任公司股权协议转让的批复》（湘国资产权函[2009]90号）。2009年7月15日，湖南湘 投控股集团有限公司与大唐集团签署了《湖南张家界水电开发有限责任公司股权转让协议》。 2009年4月24日，张水公司召开2008年度股东会，审议并决议将公司名称变更为“大唐华银张 家界水电有限公司”。张水公司已就名称变更于2009年5月31日办理完毕工商变更登记手续。 2011年2月11日，张家界市国资委出具《关于市经济发展投资集团有限公司转让大唐华银张家 界水电有限公司14%股权的批复》（张国资[2011]6号），同意张家界经发集团向华银电力转让其 所持张水公司14%股权。2011年2月21日，张家界经发集团与华银电力签订了《大唐华银张家界水 电开发有限公司股权转让协议（受让协议）》。2011年3月25日，张水公司2010年年度股东会决议 通过，张家界经发集团将其所持张水公司14%股权转让给华银电力。湖南湘资源资产评估有限公司 针对该次股权转让出具《评估报告书》（湘资源评字[2010]第021号）。 截至本次重组完成前，张水公司的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 占出资额的比例 华银电力 6,500 65.00% 大唐集团 3,500 35.00% 合计 10,000 100.00% 2015年7月31日，大唐集团将其持有张水公司35%的股权过户至本公司名下，张水公司就本次 变更完成工商变更登记，本次变更后，本公司持有张水公司100%的股权。 张水公司企业法人营业执照号为430800000007164；法定代表人为俞东江；注册地址为张家界 市紫舞路60号。 张水公司主营水力发电厂建设、生产、经营及水库综合开发。公司下辖鱼潭、贺龙两个电厂 （作为分公司管理），在役装机容量9.4万KW（1997年6月投产的贺龙电厂2.4万KW（3×0.8万KW）， 1999年11月投产的鱼潭电厂7万KW（3×2万KW＋1×1万KW）。 2015 年年度报告 60 3、耒阳资产 耒阳电厂（时称“湖南省耒阳电厂”）成立于1990年12月25日，系经国家计划委员会于1981 年2月3日出具的《关于湖南省耒阳电厂计划任务书的批复》（计燃[1981]53号），以及水利电力 部华中电业管理局于1987年4月22日出具的《关于耒阳火力发电厂建制的批复》（华中电劳字（87） 29号）批准，由原湖南省电力工业局出资筹建的全民所有制企业，设立时注册资本为40,444万元。 2003年2月2日，根据国务院出具的《国务院关于组建中国大唐集团公司有关问题的批复》（国 函[2003]16号），原湖南省电力工业局所持湖南省耒阳电厂的全部资产无偿划转至大唐集团，大 唐集团成为湖南省耒阳电厂的实际控制人。2003年10月28日，湖南省耒阳电厂更名为大唐耒阳发 电厂。 耒阳电厂经营性资产主要包括生产用厂房及机器设备，管道沟槽及构筑物，生产用辅助设施， 原材料等存货，996,306.2平方米与生产经营相关的土地使用权，以及因生产经营所产生的往来款 项等资产项目。与经营性资产相关的负债主要包括因生产经营所产生的往来款项、长期借款等负 债项目。 截至2015年9月24日耒阳电厂完成了将耒阳电厂的全部经营性资产（包括相关性负债）过户至 本公司名下的相关手续，本公司的耒阳分公司承接了该资产。 耒阳分公司营业执照编码为91430481351667608P；负责人为彭朝晖；营业场所为耒阳市经济 开发区工业大道中小创业园C6栋601号。 耒阳分公司经营范围为火力发电，技术协作和小型机电工程（含锅炉）、安装调试、电力销 售。 （二）购入资产作价情况 根据《上市公司重大资产重组管理办法》及其他有关规定，本公司委托北京天健兴业资产评 估有限公司（以下简称天健兴业）对湘潭公司、张水公司、耒阳电厂的全部经营性资产（包括相 应负债）截止2014年6月30日的净资产进行了评估。天健兴业于2014年12月22日分别出具了天兴评 报字（2014）第1113号、天兴评报字（2014）第1114号、天兴评报字（2014）第1115号评估报告。 本次交易的评估以资产基础法评估值为最终评估结论，即湘潭公司100%股权的评估值为 1,631,426,096.10 元，张水公司35%股权的评估值为 139,140,085.00元，耒阳资产的评估值为 1,051,322,498.05 元 ， 三 项 资 产 合 计 评 估 值 为 2,821,888,679.15 元 。 最 终 的 交 易 价 格 为 2,821,888,679.15元。 （三）本次交易资产交割情况 1、发行股份购买资产交割情况 2015年7月28日湘潭公司完成了将大唐集团和地电公司持有湘潭公司100%的股权过户至本公 司名下的工商登记备案手续。 2015年7月31日张水公司完成了将大唐集团持有张水公司35%的股权过户至本公司名下的工商 登记备案手续。 2015 年年度报告 61 截至2015年9月24日耒阳电厂完成了将耒阳电厂的全部经营性资产（包括相关性负债）过户至 本公司名下的相关手续，本公司的耒阳分公司承接了该资产。 2、本公司发行股份登记情况 2015年9月24日本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了泰康资产管理有 限责任公司、招商财富资产管理有限公司、王敏、财通基金管理有限公司、创金和信基金管理有 限公司等5名特定投资者的股权登记手续，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于2015年9 月24日出具了《证券变更登记证明》。 2015年9月28日本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了向大唐集团、地电 公司、耒阳电厂等3名交易对方发行股份的股权登记手续，中国证券登记结算有限责任公司上海分 公司于2015年9月28日出具了《证券变更登记证明》。 2015年8月31日、2015年9月24日，天职国际会计师事务所对上市公司本次非公开发行股份购 买资产并募集配套资金的增资事宜分别进行了验资，并出具了相应的《验资报告》（天职业字 [2015]12574号和天职业字[2015]13071号）。根据《验资报告》，截至2015年9月24日，大唐集团、 地电公司和耒阳电厂缴纳的新增注册资本合计人民币925,209,403.00元，特定投资者泰康资产管 理有限责任公司、招商财富资产管理有限公司、王敏、财通基金管理有限公司、创金和信基金管 理有限公司缴纳的新增注册资本合计人民币144,266,871.00元，均已到位。本公司变更后的累计 注册资本的实收金额为1,781,124,274.00元，实收股本为人民币1,781,124,274.00元。 湘潭公司、张水公司、耒阳电厂依法就本次发行股份购买资产过户事宜履行了工商变更登记 手续后，本公司实际取得了湘潭公司100%的股权、张水公司35%的股权、耒阳电厂的全部经营性资 产，本公司向交易对方及认购配套募集资金的投资者发行股份并进行了登记备案程序，完成了本 次交易的交割手续。 三、 购入资产承诺期盈利预测实现情况 （一） 购入资产盈利预测情况 根据北京兴华会计师事务所出具的《湘潭公司盈利预测审核报告》（[2014]京会兴鉴字 07000001号）、天职国际会计师事务所出具的《张水公司盈利预测审核报告》（天职业字 [2014]12617-1号）和北京兴华会计师事务所出具的《耒阳电厂盈利预测审核报告》（[2014]京会 兴鉴字07000002号），对标的公司湘潭公司、张水公司和耒阳资产2014年四季度和2015年度（合 称承诺期）预期收益预测如下： 单位：万元 目标企业/资 产 2014 年四季度 预测净利润 2015 年度预 测净利润 承诺期预测 净利润 权益比例 （%） 承诺期权益预 测净利润 A B C=A+B D E=C*D 湘潭公司 8,965.30 15,774.23 24,739.53 100.00 24,739.53 张水公司 302.07 2,981.77 3,283.84 35.00 1,149.34 耒阳资产 3,014.19 6,593.24 9,607.43 - 9,607.43 合计 12,281.56 25,349.24 37,630.80 35,496.30 2015 年年度报告 62 （二） 购入资产承诺期盈利预测实现情况 截止至2015年12月31日，根据湘潭公司、张水公司、耒阳资产经审计的财务报告，标的公司/ 资产的盈利预测完成情况如下： 金额单位：万元 目 标 企业/ 资产 承 诺 期 权 益 净 利 润 预测数 承诺期权益净利润实现数 2014 年 四 季 度 净 利 润实现数 2015 年 度 净 利 润 实 现数 承 诺 期 实 际净利润 权 益 比 例（%） 承 诺 期 权 益 净 利 润 实现数 差异数 A B C D=B+C E F=D*E G=F-A 湘 潭 公 司 24,739.53 19,969.66 29,780.60 49,750.26 100.00 49,750.26 25,010.73 张 水 公 司 1,149.34 434.85 4,474.93 4,909.78 35.00 1,718.42 569.08 耒 阳 资 产 9,607.43 3,636.23 2,861.32 6,497.55 - 6,497.55 -3,109.88 合计 35,496.30 24,040.74 37,116.85 61,157.59 57,966.23 22,469.93（注） 注：承诺期权益净利润实现数超过预测数22,469.93万元，其中：大唐集团12,698.24万元， 地电公司9,771.69万元。 湘潭公司、张水公司和耒阳资产2015年度财务报表，业经信永中和会计师事务所审计，并分 别出具了XYZH/2016BJA90034、XYZH/2016CSA20394号的审计报告；根据华银电力与大唐集团、地 电公司和耒阳电厂四方签订盈利预测补偿协议的约定，上述2015年度净利润实现数已剔除政府收 储湘潭土地之影响。 耒阳资产在承诺期内盈利预测实现未能达到评估盈利预测数的主要原因：耒阳资产属于火力 发电行业，由于湖南火力发电作为水力发电的调峰之用，实际发电利用小时数未能达到预测的利 用小时数。 （三） 实际盈利数不足利润预测数的补偿 根据本公司与大唐集团、地电公司和耒阳电厂签订的《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补 偿协议之补充协议》的约定：承诺期届满时，若标的资产盈利未达标，各方同意，大唐集团和耒 阳电厂利润承诺责任全部由大唐集团承担，湘潭公司的差额由大唐集团和地电公司以现金方式向 华银电力进行补偿，具体补偿数额如下：大唐集团应补偿额=（耒阳资产承诺期预测净利润-耒阳 资产实际净利润）×100%+（湘潭公司承诺期预测净利润-湘潭公司实际净利润）×60.93%+（张水 公司承诺期预测净利润-张水公司实际净利润）×35%；地电公司应补偿额=（湘潭公司承诺期预测 净利润-湘潭公司实际净利润）×39.07%。由于资产重组标的公司和资产实际盈利已实现承诺，因 此，大唐集团和地电公司无需对承诺利润进行补偿。 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 2015 年年度报告 63 《关于参股广东大唐国际雷州发电有限责任公 司投资建设雷州 2×1000MW“上大压小”发电 工程项目的议案》 见 2015.3.14 上交所网站 、中 证报和上证报 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 无 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 无 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 无 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 无 十三、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 (二) 担保情况 √适用 □不适用 单位: 亿元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 方 担保 方与 上市 公司 的关 系 被担 保方 担保 金额 担保 发生 日期 (协议 签署 日) 担保 起始日 担保 到期日 担保 类型 担保是 否已经 履行完 毕 担保是 否逾期 担保逾 期金额 是否存 在反担 保 是否为 关联方 担保 关 联 关 系 大唐华 银电力 股份有 限公司 公司 本部 大唐华 银攸县 能源有 限公司 16.60 69 2015.1 .1 2030.1 .1 一 般 担保 否 否 否 是 联 营 公 司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 的担保） 16.6069 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 16.6069 2015 年年度报告 64 公司的担保） 公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.1584 报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.1584 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 16.7653 担保总额占公司净资产的比例(%) 38.97 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 金额（C） 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 对象提供的债务担保金额（D） 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 上述三项担保金额合计（C+D+E） 16.7653 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、 委托理财情况 □适用 √不适用 2、 委托贷款情况 □适用 √不适用 3、 其他投资理财及衍生品投资情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 无 十四、其他重大事项的说明 √适用 □不适用 关于 2015 年非公开发行股票募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告 根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管 要求》（证监会公告〔2012〕44 号）和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司募集资 金管理办法（2013 年修订）》等有关规定，大唐华银电力股份有限公司（以下简称“公司”或“本 公司”）董事会编制了截至 2015 年 12 月 31 日止的《关于 2015 年非公开发行股票募集资金年度 存放与实际使用情况的专项报告》。 （一）募集资金基本情况 1、实际募集资金金额及资金到位时间 经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2015〕1421 号”文《关于核准大唐华银电力股份有 限公司向中国大唐集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司于 2015 年 8 月 27 日由主承销商中信建投证券股份有限公司采取网下向询价对象配售发行的方式非公开发行 人民币 A 股 144,266,871 股（每股面值 1 元），发行价格为 6.52 元/股，募集资金总额 2015 年年度报告 65 940,619,998.92 元，上述募集资金扣除承销、独立财务顾问费用以及公司累计发生的其他相关发 行费用共 23,349,919.98 元后，募集资金余额 917,270,078.94 元，已于 2015 年 8 月 28 日分别 存入公司中国建设银行股份有限公司长沙神龙支行 43001764061052505274 本次募集资金专户。 上述募集资金净额已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的（2015）天职业字 [2015]12574 号《验资报告》验证。 2、募集资金本年度使用金额及年末余额 公司到账募集资金余额 917,270,078.94 元，2015 年度使用募集资金 917,270,078.94 元。截 止 2015 年 12 月 31 日，募集资金累计使用 917,270,078.94 元，截至 2015 年 12 月 31 日，募集 资金专户存款余额为 0 元。 （二）募集资金的管理情况 为了规范募集资金的管理和使用，保护中小投资者权益，本公司制订了《募集资金管理办法》， 对募集资金的存放、使用及使用情况的监督等方面均作出了具体明确的规定。 公司按照上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》，分别与独立财务顾 问中信建投证券股份有限公司、中国建设银行股份有限公司长沙神龙支行签订了《大唐华银电力 股份有限公司募集资金专户存储三方监管协议》，协议内容与《募集资金专户存储三方监管协议 （范本）》不存在重大差异。公司严格按照相关规定存放、使用和管理募集资金，并履行了相关 义务。 （三）本年度募集资金实际使用情况 本次公司募集资金的使用严格按照披露的重大资产重组报告书和非公开发行方案实施，扣除 发行费用后全部用于补充上市公司及标的资产的流动资金。公司本次募集资金余额为 917,270,078.94 元，募集资金项目承诺投入募集资金 917,270,078.94 元。 （四）变更募集资金投资项目的资金使用情况 本年度无变更募集资金投资项目的情况。 （五）募集资金使用及披露中存在的问题 2015 年度，本公司严格执行募集资金专户存储制度，募集资金的存放和使用符合《证券发行 上市管理办法》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013 年修订）》和公司《募集 资金管理制度》的规定，及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况。 十五、积极履行社会责任的工作情况 (一) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明 本报告期内，公司根据国家和湖南省政府"十二五"环境保护规划的要求，公司投入约 0.6 亿 元在 2015 年 7 月完成了最后一台机组——耒阳#2 机组的脱硝和布袋除尘器改造，提前全面完成 了国家下达的“十二五”期间 2015 年度减排改造任务目标，15 台机组全部实现了脱硫脱硝除尘 改造。进一步提高了氮氧化物、二氧化硫、烟尘减排能力。 公司下属的耒阳、株洲、湘潭和金竹山火力发电公司脱硫、脱硝、除尘、废水等环保处理设 施常年正常运行，环保设施投运率达 99%以上，未发生一般及以上的环境污染事件，火电机组的 二氧化硫、氮氧化物、烟尘、废水实现了达标排放。 公司下属的耒阳、株洲、湘潭和金竹山火力发电公司进一步完善了环境污染事故应急预案及 其管理制度，并按要求组织了定期演练。 根据国家《煤电节能减排升级与改造行动计划（2014-2020 年）》（发改能源[2014]2093 号） 文要求，公司下属的耒阳、株洲、湘潭和金竹山皆启动了节能减排超低排放升级改造前期工作， 株洲、湘潭已分别完成了一台机组超低排放升级改造的招标、初步设计工作，金竹山已完成了#3 机组超低排放升级改造可研工作。 十六、可转换公司债券情况 □适用 √不适用 2015 年年度报告 66 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股 份 237,263,477 33.33% +1,069,476,274 +1,069,476,274 1,306,739,751 73.37 1、国家持股 2、国有法人持股 237,263,477 33.33% +925,209,403 +925,209,403 1,162,472,880 65.27 3、其他内资持股 +144,266,871 +144,266,871 144,266,871 8.10 其中：境内非国有 法人持股 +115,125,767 +115,125,767 115,125,767 6.46 境内自然人持股 +29,141,104 +29,141,104 29,141,104 1.64 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持股 二、无限售条件流 通股份 474,384,523 66.67% 474,384,523 26.63% 1、人民币普通股 474,384,523 66.67% 474,384,523 26.63% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、普通股股份总 数 711,648,000 100.00% +1,069,476,274 +1,069,476,274 1,781,124,274 100.00% 2、 普通股股份变动情况说明 2015 年，公司进行重大资产重组。公司向大唐集团、地电公司和耒阳电厂非公开发行股份， 购买大唐集团所持湘潭公司 60.93%股权、张水公司 35%股权，地电公司所持湘潭公司 39.07%股权， 以及耒阳电厂全部经营性资产（包括相关负债）。发行价格：3.05 元/股，发行数量：925,209,403 股。同时，向 5 名符合条件的特定投资者非公开发行股份募集配套资金，发行价格：6.52 元/股 发行数量：144,266,871 股。发行完毕后，公司总股本从 711,648,000 股增加到 1,781,124,274 股。 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） 2015 年，公司通过发行股份购买资产以及募集配套资金共新增普通股股份 1,069,476,274 股， 当年每股收益为 0.23 元/股，比上年的-0.25 元/股增长 0.48 元/股；当年每股净资产为 2.22 元/ 股，比上年的 1.79 元/股增长 0.43 元/股。 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 无 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用 单位: 股 股东名称 年初限售股 数 本年解除 限售股数 本年增加限售 股数 年末限售股数 限售原因 解除限售 日期 2015 年年度报告 67 中国大唐 集团公司 237,263,477 0 0 237,263,477 股改限售 股 中国大唐 集团公司 0 0 371,530,494 371,530,494 定向增发 限售股 2018-9-28 大唐耒阳 发电厂 0 0 344,695,901 344,695,901 定向增发 限售股 2018-9-28 湖南湘投 地方电力 资产经营 有限公司 0 0 208,983,008 208,983,008 定向增发 限售股 2016-9-28 泰康资产 管理有限 责任公司 0 0 17,791,411 17,791,411 定向增发 限售股 2016-9-24 招商财富 资产管理 有限公司 0 0 14,570,552 14,570,552 定向增发 限售股 2016-9-24 王敏 0 0 29,141,104 29,141,104 定向增发 限售股 2016-9-24 财通基金 管理有限 公司 0 0 48,254,602 48,254,602 定向增发 限售股 2016-9-24 创金合信 基金管理 有限公司 0 0 34,509,202 34,509,202 定向增发 限售股 2016-9-24 合计 237,263,477 0 1,069,476,274 1,306,739,751 / / 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期内证券发行情况 单位：股 币种：人民币 股票及其衍生 证券的种类 发行日期 发行价格 （或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交 易数量 交易终止 日期 普通股股票类 有 限 售 条 件 流 通股 2015-9-28 3.05 元 716,226,395 2018-9-28 716,226,395 有 限 售 条 件 流 通股 2015-9-28 3.05 元 208,983,008 2016-9-28 208,983,008 有 限 售 条 件 流 通股 2015-9-24 6.52 元 144,266,871 2016-9-24 144,266,871 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 其他衍生证券 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： 见“普通股股份变动情况表” 2015 年年度报告 68 (二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 普通股股份总数及股东结构变动见、（一）普通股股份变动情况表及普通股股份变动说明 公司期末资产总额较期初下降 22.48 亿元，降幅 10.19%，其中流动资产下降 18.85 亿元，降 幅 31.06%，占资产总额的比重从期初的 27.50%降至 21.11%；非流动资产下降 3.63 亿元，降幅 2.27%， 占资产总额的比重从期初的 72.50%上升至 78.89%。 公司期末负债总额较期初下降 35.54 亿元，降幅 18.25%，其中流动负债下降 12.73 亿元，降 幅 17.90%，占负债总额的比重从期初的 36.51%上升至 36.66%；非流动负债下降 22.81 亿元，降 幅 18.45%，占负债总额的比重从期初的 63.49%降至 63.34%。 (三) 现存的内部职工股情况 无 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 112,984 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 (户) 109,622 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告期内增 减 期末持股数 量 比例 (%) 持有有限售 条件股份数 量 质押或 冻结情 况 股 东 性 质 股 份 状 态 数 量 中国大唐集团公司 371,530,494 608,793,971 34.18 608,793,971 无 国 有 法 人 大唐耒阳发电厂 344,695,901 344,695,901 19.35 344,695,901 无 国 有 法 人 湖南湘投地方电力资产经营 有限公司 208,983,008 208,983,008 11.73 208,983,008 无 国 有 法 人 王敏 29,141,104 29,141,104 1.64 29,141,104 无 境 内 自 然 人 创金合信基金－招商银行－ 鹏德成长 1 号资产管理计划 15,337,423 15,337,423 0.86 15,337,423 无 其 他 2015 年年度报告 69 创金合信基金－招商银行－ 湖南轻盐创投定增资产管理 计划 14,570,552 14,570,552 0.82 14,570,552 无 其 他 招商财富－招商银行－弘唯 基石 2 号专项资产管理计划 14,570,552 14,570,552 0.82 14,570,552 无 其 他 财通基金－工商银行－富春 定增添利 11 号资产管理计划 10,134,979 10,134,979 0.57 10,134,979 无 其 他 长沙宏达科技发展有限公司 0 10,000,000 0.56 0 无 其 他 湖南国际经济技术合作煤炭 公司 0 8,947,927 0.50 0 无 其 他 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及 数量 种类 数量 长沙宏达科技发展有限公司 10,000,000 人民 币普 通股 湖南国际经济技术合作煤炭公司 8,947,927 人民 币普 通股 中国大唐集团财务有限公司 3,907,876 人民 币普 通股 孙华 3,823,100 人民 币普 通股 方文 2,942,222 人民 币普 通股 严书凤 2,100,000 人民 币普 通股 陈盛军 1,882,900 人民 币普 通股 陈婉笑 1,557,310 人民 币普 通股 温中梅 1,380,000 人民 币普 通股 李建东 1,103,677 人民 币普 通股 2015 年年度报告 70 上述股东关联关系或一致行动的说明 控股股东与大唐耒阳发电厂、中国大唐集团财 务有限公司属于一致行动人，三者与其他股东之间 不存在关联关系且不属于一致行动人，公司未知除 控股股东与大唐耒阳发电厂、中国大唐集团财务有 限公司外，其他股东之间是否存在关联关系或是否 属于一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 有限售条件股份可上市交 易情况 限售条 件 可上市交易 时间 新增可上市 交易股份数 量 1 中国大唐集团公司 237,263,477 部分履 行资产 注入承 诺，股份 上市时 间暂不 知。 2 中国大唐集团公司 371,530,494 2018-9-28 371,530,494 3 大唐耒阳发电厂 344,695,901 2018-9-28 344,695,901 4 湖南湘投地方电力资产经营有限 公司 208,983,008 2016-9-28 208,983,008 5 泰康资产管理有限责任公司 17,791,411 2016-9-24 17,791,411 6 招商财富资产管理有限公司 14,570,552 2016-9-24 14,570,552 7 王敏 29,141,104 2016-9-24 29,141,104 8 财通基金管理有限公司 48,254,602 2016-9-24 48,254,602 9 创金合信基金管理有限公司 34,509,202 2016-9-24 34,509,202 上述股东关联关系或一致行动的说明 控股股东与大唐耒阳发电厂属于一致行动人，两 者与其他股东之间不存在关联关系且不属于一致行 动人，公司未知除控股股东与大唐耒阳发电厂外，其 他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动 人。 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期 战略投资者或一般法人参与配 售新股约定持股期限的说明 无 2015 年年度报告 71 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 名称 中国大唐集团公司 单位负责人或法定代表人 陈进行 成立日期 2003 年 4 月 9 日 主要经营业务 经营集团公司及有关企业中由国家投资形成并由集团公司拥 有的全部国有资产；从事电力能源的开发、投资、建设、经 营和管理；组织电力（热力）生产和销售；电力设备制造、 设备检修与调试；电力技术开发、咨询；电力工程、电力环 保工程承包与咨询；新能源开发；自营和代理各类商品和技 术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术 除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 报告期内控股和参股的其他境内外 上市公司的股权情况 A 股：桂冠电力，持股 3,610,819,410 股，持股比例 59.55%。 大唐发电，持股 4,138,977,414 股，持股比例 31.10%。港股： 中国大唐集团新能源股份有限公司，持股 4,772,629,900 股， 持股比例 65.61%。 其他情况说明 2 自然人 姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 主要职业及职务 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 无 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 无 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 (二) 实际控制人情况 1 法人 名称 中国大唐集团公司 单位负责人或法定代表人 陈进行 成立日期 2003 年 4 月 9 日 2015 年年度报告 72 主要经营业务 经营集团公司及有关企业中由国家投资形成并由集团公司 拥有的全部国有资产；从事电力能源的开发、投资、建设、 经营和管理；组织电力（热力）生产和销售；电力设备制造、 设备检修与调试；电力技术开发、咨询；电力工程、电力环 保工程承包与咨询；新能源开发；自营和代理各类商品和技 术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术 除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 报告期内控股和参股的其他境内外 上市公司的股权情况 A 股：桂冠电力，持股 3,610,819,410 股，持股比例 59.55%。 大唐发电，持股 4,138,977,414 股，持股比例 31.10%。港股： 中国大唐集团新能源股份有限公司，持股 4,772,629,900 股， 持股比例 65.61%。 其他情况说明 2 自然人 姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 主要职业及职务 过去 10 年曾控股的境内外上市公 司情况 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 无 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 无 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 无 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 无 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 单位：元 币种：人民币 法人股东名称 单位负责人或 法定代表人 成立日期 组织机构 代码 注册资本 主要经营业务 或管理活动等 2015 年年度报告 73 情况 大唐耒阳电厂 彭朝晖 1990-12-25 19008030-3 404,440,000 火力发电。技术 协 作 和 小 型 机 电 工 程 （ 含 锅 炉）、安装调试 湖南湘投地方 电力资产经营 有限公司 程鑫 1999-4-12 71210863-4 1,200,000,000 电厂的投资；与 电 厂 相 关 的 节 能 环 保 项 目 的 开 发 、 综 合 利 用；相关原材料 及 燃 料 项 目 的 投资；高新技术 项目的开发、投 资（上述项目中 国 家 有 专 项 规 定的从其规定） 情况说明 六、 股份限制减持情况说明 □适用√不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 2015 年年度报告 74 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 (注) 性 别 年 龄 任期起始日 期 任期终 止日期 年初持 股数 年末持 股数 年度 内股 份增 减变 动量 增 减 变 动 原 因 报告期内 从公司获 得的税前 报酬总额 （万元） 是否 在公 司关 联方 获取 报酬 邹嘉华 董 事 长 男 57 2014-10-15 梁永磐 董事 男 49 2014-10-15 寇炳恩 董事 男 53 2014-10-15 刘传东 董事 男 53 2015-6-26 栗宝卿 离 任 董事 男 50 2013-10-15 2015-6 -26 侯国力 董事 男 53 2013-10-15 69.3 侯国力 总 经 理 男 53 2013-8-15 周浩 董事 男 44 2014-4-23 56.1925 周浩 副 总 经理、 董 事 会 秘 书 男 44 2014-3-25 罗建军 职 工 董事 男 49 2012-5-3 56.2825 罗建军 总 会 计师 男 49 2014-3-25 傅太平 独 立 董事 男 53 2014-4-23 5 易骆之 独 立 董事 男 50 2014-4-23 5 张亚斌 独 立 董事 男 50 2011-5-16 5 冯丽霞 独 立 董事 女 53 2013-5-29 5 王元春 监 事 会 主 席 男 52 2015-6-26 王静远 离 任 监 事 会 主 席 男 61 2013-5-29 2015-6 -26 柳立明 监事 男 44 2014-6-30 段毛生 监事 男 51 2014-10-15 2015 年年度报告 75 梁放 监事 男 55 2013-10-15 吴启良 职 工 监事 男 56 2014-1-8 56.3905 吴晓斌 职 工 监事 男 48 2014-1-8 10,000 10,000 0 54.21 甘伏泉 职 工 监事 男 51 2012-7-31 680 680 0 51.9 王万春 副 总 经理 男 53 2015-1-30 27.52 俞东江 副 总 经理 男 57 2013-5-13 56.4985 罗日平 副 总 经理 男 57 2012-4-26 56.5345 韩旭东 副 总 经理 男 53 2014-3-25 56.4265 合计 / / / / / 10,680 10,680 0 / 561.255 / 姓名 主要工作经历 邹嘉华 现任中国大唐集团公司党组成员、副总经理。 梁永磐 历任中国大唐集团公司计划与投融资部副主任，大唐甘肃发电有限公司党组书记、总 经理。现任中国大唐集团公司计划营销部主任。 刘传东 历任中电投财务有限公司总经理、党组副书记、中国电力投资集团公司资金结算(管理) 中心主任、中国大唐集团财务有限公司总经理、党组书记兼中国大唐集团资本控股公 司党组书记、中国大唐集团公司财务管理部主任兼中国大唐集团资本控股有限公司党 组书记。现任中国大唐集团公司总会计师、党组成员。 寇炳恩 历任中国大唐集团海外投资有限公司党组书记、总经理。现任中国大唐集团公司资本 运营与产权管理部主任。 栗宝卿 历任中国大唐集团财务有限公司副总经理，中国大唐集团财务有限公司总经理、总经 理兼党组副书记，中国大唐集团公司财务管理部主任，现任中国大唐集团公司党组成 员、副总经理。 侯国力 历任大唐陕西发电有限公司总经理兼党组书记、总经理兼党组副书记，中国大唐集团 公司湖南分公司、公司总经理党组副书记。现任中国大唐集团公司湖南分公司、公司 总经理兼党组副书记。 周浩 历任中国大唐集团公司计划与投融资部投融资处处长，计划营销部投资管理处处长， 计划营销部副主任，现任中国大唐集团公司湖南分公司、公司党组成员、副总经理， 公司董事会秘书。 罗建军 历任中国大唐集团公司湖南分公司、公司财务部主任、副总会计师兼财务部主任，现 任中国大唐集团公司湖南分公司、公司党组成员、总会计师。 傅太平 现任湘潭大学商学院教授。 易骆之 现任湖南大学教师、法律事务办公室主任。 张亚斌 历任湖南大学经济与贸易学院副院长，现任湖南大学经济与贸易学院院长、博导。 冯丽霞 历任长沙电力学院财经系副主任，长沙理工大学经济与管理学院副院长。现在长沙理 工大学经济与管理学院从事教学与科研工作。 王元春 历任中国大唐集团公司工程管理部副主任,中国大唐集团公司山西分公司党组副书记、 副总经理(主持工作),党组书记、总经理。现任中国大唐集团公司党组纪检组副组长、 监察部(党组纪检组办公室)主任,兼任巡视工作办公室主任。 王静远 历任中国大唐集团公司监察局局长，现任中国大唐集团公司总法律顾问。 柳立明 历任中国大唐集团公司审计部审计一处副处长，中国大唐集团公司审计部审计三处副 处长，现任中国大唐集团公司审计部审计三处处长。 段毛生 历任湖南煤矿安全监察局财务处副调研员、处长。现任湖南煤矿安全监察局财务处正 2015 年年度报告 76 处级监察专员。 梁放 历任湖南省建设银行网管中心主任，湖南省建设银行科技处处长，湖南省建设银行电 子银行部总经理，湖南省建设银行信用卡部总经理，现任长沙宏达科技发展有限公司 董事长。 吴启良 历任中国大唐集团公司广西分公司、广西桂冠电力股份有限公司党组成员、纪检组长、 工会主席，现任中国大唐集团公司湖南分公司、公司党组成员、纪检组长、工会主席。 吴晓斌 历任湖南大唐燃料开发有限责任公司总经理、公司燃料管理中心主任，现任大唐华银 株洲发电有限公司总经理。 甘伏泉 历任大唐湘潭发电有限责任公司副总经理兼总工程师，大唐湘潭发电有限责任公司副 总经理，大唐耒阳发电厂党委书记，大唐华银金竹山火力发电分公司党委书记，现任 大唐华银金竹山火力发电分公司总经理。 王万春 历任中国大唐集团公司思想政治工作部主任、工会工作委员会副主任兼职工监事，工 会工作部主任兼职工董事，现任中国大唐集团公司湖南分公司、公司党组书记、副总 经理。 俞东江 现任中国大唐集团公司湖南分公司、公司党组成员、副总经理。 罗日平 现任中国大唐集团公司湖南分公司、公司党组成员、副总经理。 韩旭东 历任大唐国际张家口发电厂厂长，大唐国际发电股份有限公司燃料管理部主任，现任 中国大唐集团公司湖南分公司、公司党组成员、副总经理。 其它情况说明 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 邹嘉华 中国大唐集团公司 党组成员、副总经 理 梁永磐 中国大唐集团公司 计划营销部主任 2014 年 5 月 寇炳恩 中国大唐集团公司 资本运营与产权 管理部主任 2011 年 8 月 栗宝卿 中国大唐集团公司 党组成员、副总经 理 刘传东 中国大唐集团公司 党组成员、总会计 师 2015 年 2 月 3 日 侯国力 中国大唐集团公司湖 南分公司 总经理、党组副书 记 2013 年 7 月 10 日 周浩 中国大唐集团公司湖 南分公司 党组成员、副总经 理 2013 年 12 月 25 日 罗建军 中国大唐集团公司湖 南分公司 党组成员、总会计 师 2013 年 12 月 25 日 王元春 中国大唐集团公司 党组纪检组副组 长、监察部(党组 纪检组办公室)主 2015 年 4 月 24 日 2015 年年度报告 77 任,兼任巡视工作 办公室主任 王静远 中国大唐集团公司 总法律顾问 柳立明 中国大唐集团公司 审计部审计三处 处长 段毛生 湖南煤矿安全监察局 财务处正处级监 察专员 梁放 长沙宏达科技发展有 限公司 董事长 吴启良 中国大唐集团公司湖 南分公司 党组成员、纪检组 长、工会主席 2013 年 12 月 25 日 王万春 中国大唐集团公司湖 南分公司 党组书记、副总经 理 2014 年 12 月 5 日 俞东江 中国大唐集团公司湖 南分公司 党组成员、副总经 理 2005 年 12 月 16 日 韩旭东 中国大唐集团公司湖 南分公司 党组成员、副总经 理 2013 年 12 月 25 日 罗日平 中国大唐集团公司湖 南分公司 党组成员、副总经 理 2005 年 12 月 16 日 在股东单位任职 情况的说明 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 傅太平 湘潭大学 商学院教授 张亚斌 湖南大学经贸学院 院长 易骆之 湖南大学 教师、法律事务办 公室主任 冯丽霞 长沙理工大学经济与 管理学院 教学 在其他单位任职 情况的说明 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报 酬的决策程序 董事、监事报酬由股东会决定，高级管理人员报酬由董事会决定。 董事、监事、高级管理人员报 酬确定依据 参照《中国大唐集团公司二级企业负责人薪酬管理办法》、《中 国大唐集团公司二级企业及负责人业绩考核办法（试行）》执行。 董事、监事和高级管理人员报 酬的实际支付情况 见”现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及 报酬情况” 报告期末全体董事、监事和高 级管理人员实际获得的报酬 合计 见”现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及 报酬情况” 2015 年年度报告 78 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 刘传东 董事 选举 接任栗宝卿董事职务。 王元春 监事会主席 选举 接任王静远监事会主席 职务。 王万春 副总经理 聘任 新聘 五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 2015 年年度报告 79 六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 3,616 主要子公司在职员工的数量 3,811 在职员工的数量合计 7,427 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 人数 4,226 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 3,487 销售人员 26 技术人员 1,550 财务人员 175 行政人员 450 其他 1,739 合计 7,427 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生及以上 96 本科生 2,260 专科生 2,307 中专生及以下 2,764 合计 7,427 (二) 薪酬政策 按照《公司工资制度改革暂行方案》，公司实行以岗位薪点工资为主体的结构工资制度，结 构工资由基本工资、辅助工资和奖励三个单元组成。实行月度综合绩效考核，以利润等指标为重 点按月对各单位进行考核并兑现考核工资。薪酬分配向生产一线、关键岗位倾斜。 (三) 培训计划 一是继续强力推进教育培训 3 个办法“落地”，建设全覆盖多功能培训平台。 面向一线深入调研，切实了解各单位在三个文件执行中的真实做法、取得的成效、员工的反 响、面临的问题和实际困难，探讨解决问题的办法；认真总结、交流各单位在实施三个管理办法 中的经验教训、亮点工作和创新性经验，互相取长补短，进一步推进三个文件落实到位；广泛征 求意见建议，对文件中不切合实际情况的部分进行调整纠编，完善制度条款，强化责任考核，确 保各项细则得到全面落实。真正建立员工岗位培训、技能竞赛和职业生涯发展多通道等工作长效 机制，形成常态。 在火电企业生产部门岗位培训标准试运行的基础上，组织做好水电、风电生产培训标准的审 核和题库编写工作。同时启动管理部门培训标准及题库的编写。加大对系统平台的调试，做好持 续改进，使之逐步涵盖全部生产、管理岗位，成为真正能用、实用、好用的员工培训工具。 二是做好首届公司级首席专家评选，开启员工成长多通道。 员工职业生涯发展多通道的建立，迎来了技术技能人才发展的春天。在各企业技术、技能专 家评选的基础上，组织做好公司级首席专家评选。专家遴选要“宁缺勿滥”，严格把关，不搞平 衡照顾，真正把优秀人才挖掘出来，形成榜样效应。同时结合集团公司三级专家库的评选，切实 做好技术技能人才的分层次分专业选拔、培养，争取通过三到五年的努力，真正建立与现行管理 2015 年年度报告 80 人员（中层干部）成长通道基本并行的技术、技能人员成长通道，为技术、技能人才的职业生涯 提供比较明晰的发展路径、阶梯和方向。 三是探索建立公司实体检修培训基地，提高动手能力，真正实现自己的活自己干。 针对当前检修人员手上功夫差、工作任务重、参训机会少的情况，结合近几年开展检修类技 能竞赛积累的经验和设备条件，运用各单位技术优势，探索以分专业、分工种、分厂区的模式， 建设多个检修培训实训基地。如在株洲建立热机培训基地，在耒阳建立钳工培训基地，在湘潭建 立焊工、继保培训基地等。充分运用各单位精湛的培训力量，分期分批对检修人员进行全脱产、 高强度的集中轮训，真正提高技能人才的动手实操能力。 (四) 劳务外包情况 劳务外包的工时总数 无 劳务外包支付的报酬总额 无 七、其他 无 第九节 公司治理 一、 公司治理相关情况说明 公司与中国大唐集团公司湖南分公司存在一套人马两块牌子的情况。 根据中国证监会《上市公司监管指引第 4 号--上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人 以及上市公司承诺及履行》（以下简称"监管指引"）和湖南证监局《关于进一步做好辖区上市公 司承诺履行工作的通知》（湘证监公司字[2014]3 号）要求，公司控股股东中国大唐集团公司（以 下简称"大唐集团"）对 2006 年公司股权分置改革时做出的避免和解决同业竞争的承诺进行了规范， 现将有关事项说明如下： （一）2006 年公司股权分置改革时做出的承诺 大唐集团承诺，所持有的华银电力原非流通股股份在获得流通权后的 36 个月内，不通过上海 证券交易所挂牌交易出售或转让。大唐集团如有违反承诺的卖出交易，卖出所获得资金划入上市 公司账户归全体股东所有。 此外，大唐集团表示，将在相关股东会议通过华银电力股权分置改革方案后三年内，逐步实 施大唐集团在湖南的电力资产整合计划。大唐集团将积极促成其在湖南地区的优质电力资产逐步 注入华银电力，减少华银电力与大唐集团之间的同业竞争。通过资产整合，将增加华银电力的收 入与利润，有助于提高华银电力的业绩水平。 （二）规范的股改承诺事项 大唐集团承诺： 1.不迟于 3 年内将湖南地区的优质电力资产在盈利能力改善并且符合相关条件时注入华银电 力。 2.大唐集团拟注入资产需同时满足以下条件： （1）拟注入资产不出现公司预测的盈利能力下滑等不利变动趋势； （2）资产注入后，须有利于提高上市公司资产质量、增强公司持续盈利能力及改善公司的财 务状况，其中上市公司的每股收益或净资产收益率须呈增厚趋势； （3）拟注入的资产必须符合上市条件，其中包括权属清晰、审批手续完善等。 （三）履约方式及时间 公司向大唐集团非公开定向增发股票购买大唐集团在湖南地区的优质电力资产；在 2017 年 6 月 30 日前完成。 为兑现承诺，公司董事会召开 2014 年第 8 次会议，审议通过了《关于公司发行股份购买资产 并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等九项事关重组资产的议案，启动资产整合工作。2015 年 6 月 26 日公司获得证监会《关于核准大唐华银电力股份有限公司向中国大唐集团公司等发行股 份购买资产并募集配套资金的批复》》（证监许可[2015]1421 号），目前重组事项已完成（详见 2015 年年度报告 81 2015 年 9 月 30 日中证报、上证报《公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之实施情 况报告书》）。 现大唐集团在湖南地区电力资产尚有：1.大唐石门发电有限责任公司，装机容量 600MW。大 唐集团参股 49%。2. 大唐衡阳发电股份有限公司,装机容量 21.9 MW。大唐集团控股 66.23%。 由于大唐石门发电有限责任公司目前经营业绩不佳，不能保证持续盈利能力，大唐衡阳发电 股份有限公司资产规模很小，且存在股东人数分散难以确权的问题，因此上述两个资产不能满足 资产注入的需要。 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 无。 二、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的 查询索引 决议刊登的披露日期 公司 2015 年第一次临 时股东大会 2015-2-16 2015-2-17 公司 2014 年年度股东 大会 2015-6-26 2015-6-27 公司 2015 年第二次临 时股东大会 2015-11-18 2015-11-19 股东大会情况说明 无 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独 立董事 参加董事会情况 参加股东 大会情况 本年应参 加董事会 次数 亲自出 席次数 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两 次未亲自参 加会议 出席股东 大会的次 数 邹嘉华 否 10 0 10 0 0 否 1 梁永磐 否 10 0 10 0 0 否 1 寇炳恩 否 10 0 10 0 0 否 0 刘传东 否 5 0 5 0 0 否 0 栗宝卿 否 5 0 5 0 0 否 0 侯国力 否 10 0 10 0 0 否 3 周浩 否 10 0 10 0 0 否 3 罗建军 否 10 0 10 0 0 否 3 傅太平 是 10 0 10 0 0 否 3 易骆之 是 10 0 10 0 0 否 3 张亚斌 是 10 0 10 0 0 否 2 冯丽霞 是 10 0 10 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 无 年内召开董事会会议次数 10 2015 年年度报告 82 其中：现场会议次数 0 通讯方式召开会议次数 10 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 独立董事提出异议的 有关事项内容 异议的内容 是否被采纳 备注 无 独立董事对公司有关事项提出异议的说明 无 (三) 其他 无 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的， 应当披露具体情况 无 五、 监事会发现公司存在风险的说明 无 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 在机构与人员方面，公司与中国大唐集团湖南分公司实行两块牌子一套人马。但湖南分公司 职能仅仅是负责中国大唐集团公司在湘电厂与地方政府有关部门和地方电网公司的工作协调。湖 南分公司并无对中国大唐集团公司在湘电厂的人事任免权和资产处置权。 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 见"公司治理"。 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 公司董事会及其下设薪酬与考核委员会负责公司高级管理人员的考评，分基本指标、分类指 标、限制指标三类指标进行业绩考核管理。 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 请见与本年报同日于上交所网站 公告的公司内部控制评价报告。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 请见与本年报同日于上交所网站 公告的公司内部控制审计报告。 是否披露内部控制审计报告：是 2015 年年度报告 83 十、 其他 无 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 2015 年年度报告 84 第十一节 财务报告 一、 审计报告 √适用 □不适用 XYZH/2016BJA90370 大唐华银电力股份有限公司董事会： 我们审计了后附的大唐华银电力股份有限公司（以下简称华银电力公司）财务报表，包 括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华银电力公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，华银电力公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了华银电力公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：丁景东、戴慧 中国.北京 二○一六年三月二十八日 2015 年年度报告 85 二、 财务报表 合并资产负债表 2015 年 12 月 31 日 编制单位: 大唐华银电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注七、1 655,645,225.50 674,441,553.66 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 衍生金融资产 应收票据 附注七、4 111,186,342.28 157,188,421.93 应收账款 附注七、5 1,664,332,111.39 1,935,898,872.01 预付款项 附注七、6 45,946,182.33 63,306,979.79 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 附注七、9 683,287,895.18 2,008,788,280.78 买入返售金融资产 存货 附注七、10 910,879,308.41 1,191,571,173.48 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注七、29 112,624,248.29 37,951,431.23 流动资产合计 4,183,901,313.38 6,069,146,712.88 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 附注七、10 383,981,341.67 383,981,341.67 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注七、15 399,802,974.53 230,039,961.73 投资性房地产 附注七、17 13,169,327.28 9,481,827.40 固定资产 附注七、18 12,325,447,783.04 13,121,140,689.15 在建工程 附注七、19 883,407,526.30 647,023,971.67 工程物资 附注七、20 137,304.07 137,304.07 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注七、24 1,241,822,390.23 1,208,454,011.13 开发支出 附注七、25 10,366,303.62 5,117,892.94 商誉 附注七、26 1,921,210.39 1,921,210.39 长期待摊费用 附注七、27 8,001,570.13 10,740,221.61 递延所得税资产 附注七、28 60,423,730.28 80,501,842.40 其他非流动资产 附注七、29 307,901,830.98 300,572,582.47 非流动资产合计 15,636,383,292.52 15,999,112,856.63 资产总计 19,820,284,605.90 22,068,259,569.51 流动负债： 短期借款 附注七、30 981,521,400.00 1,790,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 2015 年年度报告 86 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 衍生金融负债 应付票据 附注七、33 323,000,000.00 1,092,500,000.00 应付账款 附注七、34 1,156,215,861.25 1,512,646,335.70 预收款项 附注七、35 34,103,264.34 61,032,211.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注七、36 60,555,252.42 62,151,418.66 应交税费 附注七、37 82,021,927.21 34,661,016.58 应付利息 附注七、38 7,004,437.17 8,593,389.22 应付股利 附注七、39 19,439,538.66 19,439,538.66 其他应付款 附注七、40 1,079,087,589.61 900,487,501.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 附注七、42 2,094,680,951.91 1,628,900,296.33 其他流动负债 流动负债合计 5,837,630,222.57 7,110,411,708.10 非流动负债： 长期借款 附注七、44 7,400,647,282.50 11,130,158,500.84 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 附注七、46 2,096,220,939.55 972,478,031.11 长期应付职工薪酬 2,535,793.42 6,199,509.12 专项应付款 预计负债 递延收益 附注七、50 499,695,214.07 167,347,322.60 递延所得税负债 附注七、28 86,484,020.23 90,635,253.19 其他非流动负债 非流动负债合计 10,085,583,249.77 12,366,818,616.86 负债合计 15,923,213,472.34 19,477,230,324.96 所有者权益 股本 附注七、52 1,781,124,274.00 711,648,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注七、54 4,888,192,525.88 4,703,820,003.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注七、58 138,167,133.91 138,167,133.91 一般风险准备 未分配利润 附注七、59 -2,852,868,155.71 -3,233,976,569.45 归属于母公司所有者权益合计 3,954,615,778.08 2,319,658,567.78 少数股东权益 -57,544,644.52 271,370,676.77 所有者权益合计 3,897,071,133.56 2,591,029,244.55 负债和所有者权益总计 19,820,284,605.90 22,068,259,569.51 法定代表人：邹嘉华 主管会计工作负责人：罗建军 会计机构负责人：曹云 2015 年年度报告 87 母公司资产负债表 2015 年 12 月 31 日 编制单位:大唐华银电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 500,937,932.64 154,880,457.76 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 78,291,432.78 40,425,511.41 应收账款 附注十七、1 1,171,212,577.16 1,062,381,524.76 预付款项 1,393,504.68 1,204,378.85 应收利息 应收股利 80,322,396.01 82,822,396.01 其他应收款 附注十七、2 6,237,689,982.14 7,082,342,116.47 存货 267,101,883.72 220,565,866.83 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 46,321,240.12 23,423,954.07 流动资产合计 8,383,270,949.25 8,668,046,206.16 非流动资产： 可供出售金融资产 383,981,341.67 383,981,341.67 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注十七、3 3,233,055,973.10 1,796,356,560.68 投资性房地产 固定资产 5,836,170,712.08 4,459,914,593.74 在建工程 184,164,673.52 120,752,160.46 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 425,306,885.10 361,552,017.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 20,865,368.59 其他非流动资产 158,845,201.68 171,701,810.47 非流动资产合计 10,221,524,787.15 7,315,123,852.95 资产总计 18,604,795,736.40 15,983,170,059.11 流动负债： 短期借款 945,680,000.00 1,440,000,000.00 2015 年年度报告 88 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 300,000,000.00 905,000,000.00 应付账款 435,667,140.14 470,081,964.33 预收款项 1,462,037.48 - 应付职工薪酬 28,481,717.18 20,829,722.19 应交税费 44,706,328.84 14,881,854.69 应付利息 1,507,640.49 - 应付股利 12,739,132.77 12,739,132.77 其他应付款 3,688,765,157.56 2,443,615,955.66 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 1,601,286,830.96 1,085,244,828.17 其他流动负债 流动负债合计 7,060,295,985.42 6,392,393,457.81 非流动负债： 长期借款 5,440,947,282.50 7,189,951,168.25 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 932,088,670.67 531,119,552.12 长期应付职工薪酬 1,596,176.80 专项应付款 预计负债 递延收益 398,793,727.42 43,731,388.88 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,773,425,857.39 7,764,802,109.25 负债合计 13,833,721,842.81 14,157,195,567.06 所有者权益： 股本 1,781,124,274.00 711,648,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,478,754,531.26 1,720,978,773.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 111,303,656.17 111,303,656.17 未分配利润 -600,108,567.84 -717,955,937.25 所有者权益合计 4,771,073,893.59 1,825,974,492.05 负债和所有者权益总计 18,604,795,736.40 15,983,170,059.11 法定代表人：邹嘉华 主管会计工作负责人：罗建军 会计机构负责人：曹云 2015 年年度报告 89 合并利润表 2015 年 1—12 月 编制单位:大唐华银电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 7,406,353,523.56 8,046,342,469.28 其中：营业收入 附注七、60 7,406,353,523.56 8,046,342,469.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,124,120,554.83 7,951,598,306.33 其中：营业成本 附注七、60 5,891,801,445.49 6,613,474,927.21 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 附注七、61 73,020,302.88 66,814,078.45 销售费用 附注七、62 12,181,288.91 13,663,695.25 管理费用 附注七、63 138,714,015.30 129,688,738.67 财务费用 附注七、64 728,245,679.92 857,160,984.59 资产减值损失 附注七、65 280,157,822.33 270,795,882.16 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 附注七、67 20,300,896.60 20,777,065.55 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,736,987.20 -1,720,676.37 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 302,533,865.33 115,521,228.50 加：营业外收入 附注七、68 154,886,578.71 68,480,549.05 其中：非流动资产处置利得 622,386.45 减：营业外支出 附注七、69 6,599,538.29 4,433,086.14 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 450,820,905.75 179,568,691.41 减：所得税费用 附注七、70 69,019,361.37 -3,243,148.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 381,801,544.38 182,811,839.82 归属于母公司所有者的净利润 381,108,413.74 88,314,564.61 少数股东损益 693,130.64 94,497,275.21 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 2015 年年度报告 90 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 381,801,544.38 182,811,839.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 381,108,413.74 88,314,564.61 归属于少数股东的综合收益总额 693,130.64 94,497,275.21 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.23 0.05 （二）稀释每股收益(元/股) 0.23 0.05 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：248,583,703.88 元,上期 被合并方实现的净利润为：394,170,230.97 元。 法定代表人：邹嘉华 主管会计工作负责人：罗建军 会计机构负责人：曹云 母公司利润表 2015 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 附注十七、4 2,785,769,819.33 2,550,164,421.70 减：营业成本 附注十七、4 2,147,977,182.70 2,091,925,247.95 营业税金及附加 22,696,257.96 20,720,927.03 销售费用 管理费用 81,501,492.16 61,505,222.64 财务费用 361,719,108.47 396,287,573.45 资产减值损失 58,610,851.01 139,594,984.05 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 附注十七、5 5,925,599.87 47,498,939.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,736,987.20 -14,471,198.47 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 119,190,526.90 -112,370,593.96 加：营业外收入 19,355,691.08 14,462,753.09 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 2,884,661.44 190,428.79 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 135,661,556.54 -98,098,269.66 减：所得税费用 17,814,187.13 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 117,847,369.41 -98,098,269.66 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 117,847,369.41 -98,098,269.66 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：邹嘉华 主管会计工作负责人：罗建军 会计机构负责人：曹云 2015 年年度报告 91 合并现金流量表 2015 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,534,561,674.66 9,716,271,954.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,923,464.38 收到其他与经营活动有关的现金 附注七、71（1） 2,217,564,219.41 329,057,277.58 经营活动现金流入小计 10,757,049,358.45 10,045,329,231.58 购买商品、接受劳务支付的现金 5,266,993,089.49 5,707,174,417.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 858,318,561.52 810,436,230.41 支付的各项税费 735,714,061.54 569,658,793.51 支付其他与经营活动有关的现金 附注七、71（2） 381,484,871.74 273,509,581.45 经营活动现金流出小计 7,242,510,584.29 7,360,779,022.91 经营活动产生的现金流量净额 3,514,538,774.16 2,684,550,208.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 14,662,887.07 2,497,741.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 87,198,969.10 57,094.02 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,571,159.67 245,383,208.45 收到其他与投资活动有关的现金 附注七、71（3） 7,000,000.00 投资活动现金流入小计 106,433,015.84 254,938,044.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 542,683,155.09 1,150,569,356.64 投资支付的现金 172,500,000.00 31,307,700.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 614,800.00 投资活动现金流出小计 715,797,955.09 1,181,877,056.64 投资活动产生的现金流量净额 -609,364,939.25 -926,939,012.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 917,567,848.66 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,931,521,400.00 3,423,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注七、71（4） 1,526,015,152.85 812,525,247.15 筹资活动现金流入小计 5,375,104,401.51 4,235,525,247.15 偿还债务支付的现金 7,083,621,254.74 5,142,452,007.19 2015 年年度报告 92 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 726,292,312.33 841,268,738.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注七、71（5） 452,006,920.88 350,190,206.02 筹资活动现金流出小计 8,261,920,487.95 6,333,910,952.13 筹资活动产生的现金流量净额 -2,886,816,086.44 -2,098,385,704.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 18,357,748.47 -340,774,508.56 加：期初现金及现金等价物余额 563,628,776.81 904,403,285.37 六、期末现金及现金等价物余额 581,986,525.28 563,628,776.81 法定代表人：邹嘉华 主管会计工作负责人：罗建军 会计机构负责人：曹云 母公司现金流量表 2015 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,277,819,587.67 2,832,593,249.50 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,768,429,917.25 707,474,224.95 经营活动现金流入小计 9,046,249,504.92 3,540,067,474.45 购买商品、接受劳务支付的现金 161,999,889.86 1,563,681,206.04 支付给职工以及为职工支付的现金 295,912,309.19 229,740,009.66 支付的各项税费 183,211,549.37 172,048,680.87 支付其他与经营活动有关的现金 5,850,298,089.00 169,637,705.88 经营活动现金流出小计 6,491,421,837.42 2,135,107,602.45 经营活动产生的现金流量净额 2,554,827,667.50 1,404,959,872.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 248,800,000.00 取得投资收益收到的现金 14,662,887.07 5,497,741.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 81,932,577.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,571,159.67 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 101,166,623.74 254,297,741.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 99,843,723.91 288,380,275.60 投资支付的现金 172,500,000.00 36,307,700.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 272,343,723.91 324,687,975.60 投资活动产生的现金流量净额 -171,177,100.17 -70,390,233.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 917,567,848.66 取得借款收到的现金 2,895,680,000.00 3,057,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 670,000,000.00 300,000,000.00 筹资活动现金流入小计 4,483,247,848.66 3,357,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,584,222,668.25 4,107,765,374.85 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 521,770,800.64 357,774,834.36 支付其他与筹资活动有关的现金 369,347,472.22 343,032,662.76 筹资活动现金流出小计 6,475,340,941.11 4,808,572,871.97 筹资活动产生的现金流量净额 -1,992,093,092.45 -1,451,572,871.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 391,557,474.88 -117,003,233.65 加：期初现金及现金等价物余额 49,380,457.76 166,383,691.41 六、期末现金及现金等价物余额 440,937,932.64 49,380,457.76 法定代表人：邹嘉华 主管会计工作负责人：罗建军 会计机构负责人：曹云 2015 年年度报告 93 合并所有者权益变动表 2015 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续债 其 他 一、上年期末余额 711,648,000.00 4,703,820,003.32 138,167,133.91 -3,233,976,569.45 271,370,676.77 2,591,029,244.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 711,648,000.00 4,703,820,003.32 138,167,133.91 -3,233,976,569.45 271,370,676.77 2,591,029,244.55 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 1,069,476,274.00 184,372,522.56 381,108,413.74 -328,915,321.29 1,306,041,889.01 （一）综合收益总额 381,108,413.74 693,130.64 381,801,544.38 （二）所有者投入和 减少资本 1,069,476,274.00 184,372,522.56 -329,608,451.93 924,240,344.63 1．股东投入的普通股 1,069,476,274.00 777,641,420.13 1,847,117,694.13 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 -593,268,897.57 -329,608,451.93 -922,877,349.50 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 2015 年年度报告 94 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,781,124,274.00 4,888,192,525.88 138,167,133.91 -2,852,868,155.71 -57,544,644.52 3,897,071,133.56 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 711,648,000.00 1,759,605,270.29 138,167,133.91 -1,158,281,839.05 514,861,524.42 1,966,000,089.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 2,849,362,706.15 -2,164,009,295.01 102,251,664.70 787,605,075.84 其他 二、本年期初余额 711,648,000.00 4,608,967,976.44 138,167,133.91 -3,322,291,134.06 617,113,189.12 2,753,605,165.41 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 94,852,026.88 88,314,564.61 -345,742,512.35 -162,575,920.86 （一）综合收益总额 88,314,564.61 94,497,275.21 182,811,839.82 （二）所有者投入和 94,852,026.88 -419,662,826.88 -324,810,800.00 2015 年年度报告 95 减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 94,852,026.88 -419,662,826.88 -324,810,800.00 （三）利润分配 -20,576,960.68 -20,576,960.68 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -20,576,960.68 -20,576,960.68 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 711,648,000.00 4,703,820,003.32 138,167,133.91 -3,233,976,569.45 271,370,676.77 2,591,029,244.55 法定代表人：邹嘉华 主管会计工作负责人：罗建军 会计机构负责人：曹云 2015 年年度报告 96 母公司所有者权益变动表 2015 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 711,648,000.00 1,720,978,773.13 111,303,656.17 -717,955,937.25 1,825,974,492.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 711,648,000.00 1,720,978,773.13 111,303,656.17 -717,955,937.25 1,825,974,492.05 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,069,476,274.00 1,757,775,758.13 117,847,369.41 2,945,099,401.54 （一）综合收益总额 117,847,369.41 117,847,369.41 （二）所有者投入和减少资本 1,069,476,274.00 1,757,775,758.13 2,827,252,032.13 1．股东投入的普通股 1,069,476,274.00 777,641,420.13 1,847,117,694.13 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 980,134,338.00 980,134,338.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,781,124,274.00 3,478,754,531.26 111,303,656.17 -600,108,567.84 4,771,073,893.59 2015 年年度报告 97 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 711,648,000.00 1,720,978,773.13 111,303,656.17 -619,857,667.59 1,924,072,761.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 711,648,000.00 1,720,978,773.13 111,303,656.17 -619,857,667.59 1,924,072,761.71 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -98,098,269.66 -98,098,269.66 （一）综合收益总额 -98,098,269.66 -98,098,269.66 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 711,648,000.00 1,720,978,773.13 111,303,656.17 -717,955,937.25 1,825,974,492.05 法定代表人：邹嘉华 主管会计工作负责人：罗建军 会计机构负责人：曹云 2015 年年度报告 98 三、 公司基本情况 1. 公司概况 （一）历史沿革 大唐华银电力股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名湖南华银电力股份有限公司，1993 年 1 月 16 日经湖南省体改委湘体改字（1993）10 号文件批准，由湖南省电力公司、工行湖南省 信托投资公司、湖南华天实业集团公司、中国湖南国际经济技术合作煤炭公司、建行湖南省信托 投资公司、湖南省华厦房地产开发公司 6 家法人共同发起，于 1993 年 3 月 22 日正式成立。 1996 年 8 月，经中国证监会证监发审字（1996）151 号文批准，向社会公开发行社会公众 股 4,800 万股；经上海证券交易所上证上（1996）70 号文审核同意，于 1996 年 9 月 5 日在上交 所上市交易。公司总股本为 19,200 万元。 1997 年 4 月 30 日，经湖南省证监委湘证监字（1997）第 115 号文件同意，以总股本 19,200 万股为基数向全体股东以 10：6 的比例送红股和 10：4 的比例由资本公积金转增股本，送转共计 19,200 万股，公司总股本增至 38,400 万股。 1999 年 8 月，经湖南省证监委湘证监字（1999）17 号文批准，并经中国证监会证监公司字 （1999）67 号文复审同意，以 1998 年末总股本 38,400 万股为基数向全体股东按 10：4 的比例 配售新股，每股配股价 8.80 元。配售股后，公司总股本增至 53,760 万股。 1999 年 10 月，以总股本 53,760 万股为基数，对全体股东每 10 股用资本公积转增 2 股，实 施转增后公司总股本增至 64,512 万股。 2001 年，经中国证券监督管理委员会证监公司字（2001）92 号文核准，公司实施配股，配 股股权登记日为 2001 年 12 月 10 日，以 2000 年末总股本 64,512 万股为基数，配股比例为每 10 股配 3 股，配股价为每股 7.00 元。共计增加流通股份 6,652.80 万股，配售股后公司总股本增至 71,164.8 万股。 2005 年 5 月，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于广西桂冠电力股份有限公司和湖南 省华银电力股份有限公司国有股持股主体变更有关问题的批复》（国资产权[2005]172 号），公 司 30,985.5 万股国家股（占公司总股本的 43.54%）由湖南省电力公司行政划转中国大唐集团公 司持有，至此中国大唐集团公司成为公司的实际控制人。 2006 年公司进行股权分置改革，公司非流通股股东为获得所持公司非流通股上市流通权向公 司流通股股东执行对价安排的基本情况为：由公司全体非流通股股东向方案实施股权登记日 （2006 年 7 月 14 日）在册的流通股股东支付股票 100,416,496 股，中国大唐集团公司向全体流 通股股东支付现金 9,764,831 元人民币，流通股股东每持有 10 股将获得 3.48320 股股票和 0.34 元现金。至此，本公司无限售条件流通股合计388,704,496股，有限售条件流通股合计322,943,504 股，其中：中国大唐集团公司持有限售条件流通股 237,263,477 股，可上市流通时间为 2009 年 7 月 18 日；其他非流通股股东持有限售条件流通股合计 85,680,027 股，可上市流通时间为 2007 年 7 月 18 日。 2015 年年度报告 99 2007 年 7 月 18 日，公司有限售条件流通股 85,680,027 股获准流通。中国大唐集团公司持 有限售条件流通股 237,263,477 股待股改承诺兑现后可以解禁。目前，公司总股份 711,648,000 股，其中流通股 474,384,523 股，有限售条件流通股 237,263,477 股。 2015 年 6 月 26 日，公司取得中国证监会《关于核准大唐华银电力股份有限公司向中国大唐 集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1421 号），核准公司向 大唐集团发行 371,530,494 股股份、向耒阳电厂发行 344,695,901 股股份、向地电公司发行 208,983,008 股股份购买相关资产，核准上市公司非公开发行不超过 30,840 万股新股募集本次发 行股份购买资产的配套资金。截至 2015 年 8 月 28 日止，公司通过向社会非公开发行人民币普通 股（A 股）144,266,871 股，募集资金合计 940,619,998.92 元，扣除发行费用（包括承销费用、 验资费用等）人民币 18,711,707.79 元，净募集资金人民币 921,908,291.13 元，其中增加股本 144,266,871.00 元，增加资本公积 777,641,420.13 元。2015 年 9 月 28 日，公司在登记结算公 司办理完成了本次向大唐集团、地电公司、耒阳电厂发行 925,209,403 股的股权登记手续。 截至 2015 年 12 月 31 日，公司总股份 1,781,124,274 股，其中流通股 474,384,523 股，有 限售条件流通股 1,306,739,751 股。 （二）企业注册地、组织形式和总部地址 本公司住所及注册地：湖南省长沙市芙蓉中路三段 255 号；企业法人营业执照注册号： 430000000076508；公司组织形式：股份有限公司；公司总部为公司注册地。 本公司所处行业为电力行业，主要经营范围为电力生产。 （三）母公司以及最终控制方的名称 本公司的母公司及最终控制方为中国大唐集团公司。 2. 合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括 15 家二级子公司，7 家三级子公司。与上年相比，本年因发生 同一控制下企业合并增加大唐湘潭发电有限责任公司 1 家， 因出售股权减少大唐华银郴州环保发 电有限公司及大唐华银衡阳环保发电有限公司 2 家。 详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，并基于“重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 2. 持续经营 本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合 理的。 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 2015 年年度报告 100 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期是指从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资 产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最 终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核 后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： ①对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资 的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投 资收益。 ②.比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买 日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之 和。 2015 年年度报告 101 ③对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 ①判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原 则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ②分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方 法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投 资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 ③分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理 方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整 留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期 投资收益。 6. 合并财务报表的编制方法 1. 合并财务报表范围的确定原则 2015 年年度报告 102 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金 额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事 实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 2. 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债 表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在 合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东 权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司 的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分 剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进 行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易 的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计 2015 年年度报告 103 处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 (1). 合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：各参与方均受到该安排的约束；两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何 一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止 其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 (2). 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经 营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发 生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用 于支付的存款。 9. 外币业务和外币报表折算 (1). 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外 币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资 本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (2). 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采 2015 年年度报告 104 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收 益。 10. 金融工具 (1).金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其 他金融负债。 (2).金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按 摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用；与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；不属于指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之 中的较高者进行后续计量：按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；初始确 认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成 的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为 投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实 际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣 告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 2015 年年度报告 105 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终 止确认该金融负债或其一部分。 (3).金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移 金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 (4).主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 (5).金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 2015 年年度报告 106 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损 失一并转出计入减值损失。 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 年末余额 500 万元以上（含 500 万元） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当 期损益。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄分析法组合 账龄分析法 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄 段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账 准备计提的比例。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0 0 1－2 年 5 5 2－3 年 10 10 3－4 年 30 30 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生 了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例 (4).年末对于应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如 经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。 (5).下列项目不计提坏账准备： （1）本公司下属各公司与本公司相互之间发生的应收款项； （2）本公司下属各公司相互之间发生的应收款项； 2015 年年度报告 107 (6).公司对有确凿证据表明不能收回或收回的可能性很小的应收款项，如债务单位已撤销、破产、 资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等， 应全额计提坏账准备。但是下列情况不能全额计提坏账准备： （1）当年发生的应收款项； （2）计划对应收款项进行重组； （3）其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。 12. 存货 1. 存货的分类 本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的燃料、原材料和周转材料以及房地产开发成本等。 2、存货的取得和发出的计价方法 燃料购入时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价；工程施工按实际发生数计算、结转； 其他存货在收到和发出时均按实际成本计价。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货 跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：以存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售 价格为基础计算。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 2015 年年度报告 108 13. 划分为持有待售资产 本公司将同时符合下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该非流动 资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该转让协议很可能在 一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指在一项交易中作为整体 通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处 置组通常是一组资产组、一个资产组或某个资产组中的一部分。 本公司对于持有待售的固定资产，在确认为持有待售时调整该项固定资产的预计净残值，使 该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售 时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计 入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额 孰低进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本 公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：该资产或处置组被划归为持 有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或 减值进行调整后的金额；决定不再出售之日的再收回金额。 符合持有待售条件的无形资产、长期股权投资等其他非流动资产，比照上述原则处理。 14. 长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本 公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注“金融工具”。共 同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策 有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (1).投资成本的确定 ① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或 发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者 权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日 取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，冲减留存收益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。 2015 年年度报告 109 ③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成 本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投 入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 (2).后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核 算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认 为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵 销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但 内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公 司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益 以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 (3).确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (4).长期股权投资的处置 ①部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益。 ② 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股 权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确 认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相 2015 年年度报告 110 关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为 权益法的相关规定进行会计处理。 (5).减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按 照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 15. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建 筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和 无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 16. 固定资产 (1). 确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ① 与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2). 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 25-45 3 3.88-2.16 机器设备 年限平均法 8-18 0-3 12.5-5.39 运输工具 年限平均法 6-8 3 16.17-12.13 本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或产量法计提折旧。除 用于 LCC 技术研发的实验设备具有使用不均衡、收益与工作量高度相关等特点，采用产量法计提 折旧外，公司其他固定资产采用年限平均法提取折旧。 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 ［通常占租赁资产 使用寿命的 75%以上（含 75%）］； ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 ［90%以上（含 90%）］； 2015 年年度报告 111 ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，本公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资 费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资 产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。 (4). 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相 应的减值准备。 17. 在建工程 本公司的在建工程，包括施工前期准备、正在施工中的基本建设工程、技术改造工程等。 本公司的在建工程按各项工程实际发生金额核算，在建设期或安装期间为该工程所发生的借 款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款费用符合资本化条件的计入工程成本。在建工程达 到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、 造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续后按 工程实际成本对估价固定资产原值进行调整，不需要调整原已计提的折旧额。 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产可收回金额低 于账面价值的差额，提取在建工程减值准备，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得 转回。 18. 借款费用 ⑴ 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 ⑵ 借款费用资本化期间 ①当借款费用同时满足以下条件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 ②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。 ③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止 资本化。 ⑶借款费用资本化金额 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或者溢价的摊销）资本化金额按照下列步 骤和方法计算： 2015 年年度报告 112 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的余额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以 资本化的利息金额。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时 根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可 供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产 活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者生产的资产的各 部分分别完成，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用的资本化。 19. 生物资产 无 20. 油气资产 无 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产应当按照成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货 币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性 2015 年年度报告 113 资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿 命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方 式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资 产不摊销。 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊 销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命 进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。 复核后如仍为不确定的，则进行减值测试。 (2). 内部研究开发支出会计政策 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计 划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来 是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开 发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，才确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 （3）无形资产产生经济利益的方式。 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产。 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22. 长期资产减值 无 2015 年年度报告 114 23. 长期待摊费用 长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用， 按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供 服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中 非货币性福利按公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应 的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。本 公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险 经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会 基本养老金；职工失业后，可以向当地劳动及社会保障部门申请失业救济金。本公司在职工提供 服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期 职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计 入当期损益（辞退福利）。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计 处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 25. 预计负债 ⑴ 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司 承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时， 本公司将该项义务确认为预计负债。 ⑵ 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产 负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 26. 股份支付 无 2015 年年度报告 115 27. 优先股、永续债等其他金融工具 无 28. 收入 本公司收入指在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经 济利益的总流入。包括销售商品收入、提供劳务收入及让渡资产使用权收入等。 ⑵ 发电企业收入的确认 ①发电企业于月末，根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网电 价以及竞价电价确认电力产品销售收入。 ②热电联产企业于月末，根据购售双方确认的售热量和物价部门批准的热价确认热力产品销 售收入；热力产品销售收入包括向用户供热应收取的热力收入，以及用户未返回热电厂的回水收 入。 ⑵ 非电企业销售收入的确认 销售商品的收入，应当在同时满足下列条件时，才能予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 交易相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生的成本或将要发生的成本能够可靠地计量。 ⑶ 提供劳务收入 ①企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供的 劳务收入。劳务交易的完工程度按己经发生的劳务成本占估计劳务总成本比例确定。 ③ 企业在资产负债表日，提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理： a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 b.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 ⑷让渡资产使用权收入 让渡资产使用权而产生的收入包括利息收入和使用费收入。应在同时满足以下条件时，才能 予以确认收入： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ②收入金额能够可靠地计量。 2015 年年度报告 116 利息收入金额应按他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算；使用费收入金额应按照 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ⑸建造合同 建造工程合同收入包括合同中规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。 建造承包商建造工程合同收入及费用应按以下原则确认和计量： ①在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，应当根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。 确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 ② 建造合同的结果不能可靠地估计，应当分别下列情况处理： a.合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发 生的当期确认为合同费用； b.合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 ③合同预计总成本将超过合同预计总收入，应当将预计损失确认为当期费用。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成的长期资产的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指与资产相关的政府补助之外的政府补助 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 (1).根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 (2).确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 (3).资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2015 年年度报告 117 (4).本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期 损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直 接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发 生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。 在形成融资租赁的售后租回交易方式下，按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长 期应付款列示。售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行 分摊，作为折旧费用的调整。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利 率法计算确认当期的融资收入。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 (1).分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分： ①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； ②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； ③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多 个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 (2).终止经营 终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单 独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。 2015 年年度报告 118 同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出 决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 无 六、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、17% 消费税 营业税 应纳税营业额 3%、5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 12.50%、15%、25% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 湖南华银能源技术有限责任公司 15% 湖南大唐先一科技有限责任公司 15% 湖南大唐节能科技有限责任公司 15% 北京大唐先兴软件技术有限公司 15% 湖南大唐先一能源管理有限责任公司 12.5% 大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司 12.5% 大唐华银（湖南）新能源有限公司南山风电项目一期 12.5% 大唐华银（湖南）新能源有限公司南山风电项目二期 0% 其他纳税主体 25% 2. 税收优惠 本公司报告期内适用的主要税种税收优惠及批文如下： 1.企业所得税 本公司子公司湖南华银能源技术有限责任公司（2014 年至 2016 年）、湖南大唐先一科技有 限责任公司（2015 年至 2017 年）及其下属子公司湖南大唐节能科技有限责任公司（2014 年至 2015 年年度报告 119 2016 年）、北京大唐先兴软件技术有限公司（2015 年至 2017 年），被认定为高新技术企业， 享受 15%的企业所得税优惠税率。 湖南大唐先一科技有限责任公司下属子公司湖南大唐先一能源管理有限责任公司根据国家发 改委、财政部、中国人民银行和国家税务总局联合下发的《关于加快推行合同能源管理促进节能 服务产业发展的意见》，实施合同能源管理项目，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度 起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税，其他非节能服务项 目所得税税率为 25%，本报告期适用 12.5%减半征收企业所得税。 根据《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通 知》（财税[2008]46 号）规定，于 2008 年 1 月 1 日后经批准的公共基础设施项目，其投资经营 的所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税， 第四年至第六年减半征收企业所得税。公司的风力发电项目、环保发电项目属于公共基础设施项 目，享受该税收优惠政策，其中：大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司从 2012 年至 2014 年免交企业所得税，从 2015 年至 2017 年减半征收企业所得税；大唐华银（湖南）新能源有限公 司南山风电项目一期从 2011 年至 2013 年免征企业所得税，从 2014 年至 2016 年减半征收企业 所得税；南山风电项目二期从 2013 年至 2015 年免征企业所得税，从 2016 年至 2018 年减半征 收企业所得税。 2.增值税 根据《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的 通知》（财税[2009]9 号），本公司红壁岩水力发电分公司、大唐华银张家界水电有限责任公司 贺龙电厂、大唐华银怀化巫水流域水电开发有限责任公司销售电力和湖南大唐华银地产有限责任 公司下属子公司湖南华银电力工程有限责任公司销售水泥混凝土采用简易办法依照 6%征收率计 算缴纳增值税。根据《财政部、国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57 号），上述采用简易办法依照 6%征收率计算缴纳增值税的业务自 2014 年 7 月 1 日起依照 3%的 征收率计算缴纳增值税。 根据《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号），大唐华银 欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司、大唐华银（湖南）新能源有限公司销售利用风力生产的电 力实现的增值税实行即征即退 50%的政策；大唐华银湘潭环保发电有限责任公司销售垃圾发电生 产的电力实现的增值税实行即征即退政策。 根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），湖南大唐先一科技有限责 任公司销售自行开发生产的软件产品，按软件销售收入的 17%税率征收增值税后，对增值税实际 税负超过 3%的部分实行即征即退。 3. 其他 1.营业税 本公司下属子公司湖南大唐华银地产有限责任公司按房地产销售收入、物业出租收入 5%缴 纳营业税，工程结算收入按 3%缴纳营业税。 2015 年年度报告 120 2.城市维护建设税 大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司、大唐华银（湖南）新能源有限公司、湖南大 唐节能科技有限责任公司按流转税的 5%计缴；其他单位按实际缴纳流转税额的 7%计缴。 3.教育费附加及地方教育附加 本公司及下属子公司按实际缴纳的流转税额的 3%和 2%分别计缴教育费附加及地方教育附 加。 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 34.50 银行存款 581,986,525.28 524,828,742.31 其他货币资金 73,658,700.22 149,612,776.85 合计 655,645,225.50 674,441,553.66 其中：存放在境外的款项总额 其他说明 期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项 73,658,700.22 元，其中银行承兑汇票保证金 70,000,000.00 元，其他保证金等 3,658,700.22 元 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 111,186,342.28 157,188,421.93 商业承兑票据 合计 111,186,342.28 157,188,421.93 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 193,754,999.50 商业承兑票据 合计 193,754,999.50 2015 年年度报告 121 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的应收账款 676,913,855.00 40.23 11,000,000.00 1.63 665,913,855.00 413,690,600.00 21.25 413,690,600.00 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 1,001,141,019.70 59.50 2,722,763.31 0.27 998,418,256.39 1,528,461,438.34 78.53 6,253,166.33 0.41 1,522,208,272.01 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的应收账 款 4,602,716.14 0.27 4,602,716.14 100 4,202,323.08 0.22 4,202,323.08 100 合计 1,682,657,590.84 / 18,325,479.45 / 1,664,332,111.39 1,946,354,361.42 / 10,455,489.41 / 1,935,898,872.01 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 应收账款 （按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提 比例 计提理由 大唐国际发电股份有限公司 319,610,600.00 未发现减值迹象，预计能全额收回 广东大唐国际雷州发电有限责 任公司 252,223,255.00 未发现减值迹象，预计能全额收回 中国大唐集团公司 94,080,000.00 未发现减值迹象，预计能全额收回 武汉江汉化工设计有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 100% 预计难以收回 合计 676,913,855.00 11,000,000.00 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内小计 983,382,567.83 0 1 至 2 年 4,375,736.69 218,786.84 5 2015 年年度报告 122 2 至 3 年 8,004,190.46 800,419.05 10 3 至 4 年 5,198,524.72 1,559,557.42 30 4 至 5 年 180,000.00 144,000.00 80 5 年以上 100 合计 1,001,141,019.70 2,722,763.31 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 7,906,951.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 年末余额 账龄 占应收 账款年 末余额 合计数 的比例 (%) 坏账准备年末 余额 湖南省电力公司 824,214,052.01 1 年以内 48.98 大唐国际发电股份有限公司 319,610,600.00 3-4 年 18.99 广东大唐国际雷州发电有限责任公司 252,223,255.00 1 年以内 14.99 中国大唐集团公司 94,080,000.00 3-4 年 5.59 武汉江汉化工设计有限公司 11,000,000.00 4-5 年 0.65 11,000,000.00 合计 1,501,127,907.01 89.20 11,000,000.00 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： 无 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无 2015 年年度报告 123 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 29,643,086.64 64.52 22,615,304.59 35.72 1 至 2 年 5,331,034.24 11.60 20,041,507.26 31.66 2 至 3 年 9,857,135.88 21.45 6,858,498.01 10.83 3 年以上 1,114,925.57 2.43 13,791,669.93 21.79 合计 45,946,182.33 100.00 63,306,979.79 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 债权单位 债务单位 年末余额 账龄 未结算原 因 大唐华银怀化巫水流域水电 开发有限公司 怀化柒星房地产开发有限公司 8,911,648.00 2-3 年 房屋尚未 交付 湖南大唐先一科技有限公司 盐城华荣建设工程有限公司 2,729,778.40 1-2 年 尚未结算 湖南大唐先一科技有限公司 南京景行环保有限公司 804,000.00 2-3 年 尚未结算 小计 12,445,426.40 — — (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额 合计数的比例(%) 怀化柒星房地产开发有限公司 8,911,648.00 2-3 年 19.40 盐城华荣建设工程有限公司 2,729,778.40 1-2 年 5.94 南京景行环保有限公司 804,000.00 2-3 年 1.75 江苏华星科技有限公司 408,000.00 1-2 年 0.89 江苏广通技术有限公司 400,000.00 1-2 年 0.87 合计 13,253,426.40 28.85 其他说明 7、 应收利息 □适用 √不适用 2015 年年度报告 124 8、 应收股利 □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比 例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款 331,623,057.21 39.39 55,129,649.55 16.62 276,493,407.66 2,030,131,512.23 92.64 95,475,911.21 4.70 1,934,655,601.02 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 495,120,972.96 58.81 88,890,167.01 17.95 406,230,805.95 155,701,546.98 7.11 82,480,514.05 52.97 73,221,032.93 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款 15,179,436.49 1.80 14,615,754.92 96.29 563,681.57 5,406,031.12 0.25 4,494,384.29 83.14 911,646.83 合计 841,923,466.66 / 158,635,571.48 / 683,287,895.18 2,191,239,090.33 / 182,450,809.55 / 2,008,788,280.78 本公司之子公司湖南大唐燃料开发有限责任公司期末其他应收款挂账-萍乡市润博贸易有限 公司余额 830,025.54 元，由于长时间未予收回，燃料公司提起诉讼。2015 年 9 月根据湖南省长 沙市岳麓区人民法院判决燃料公司胜诉，中国工商银行萍乡城北支行共冻结萍乡市润博贸易有限 公司 563,681.57 元，本公司对剩余部分 266,343.97 元全额计提了坏账准备。 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提 比例 计提理由 大唐华银攸县能源有限公司 276,493,407.66 未发现减值迹象，预 计能全额收回 永州侨海投资开发有限公司 36,757,891.00 36,757,891.00 100% 预计难以收回 湖南省物价局-煤炭调节基金 7,837,534.35 7,837,534.35 100% 预计难以收回 丰镇市安盛矿产品销售有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 100% 预计难以收回 山西晋昌工贸有限公司侯马分公司 5,034,224.20 5,034,224.20 100% 预计难以收回 合计 331,623,057.21 55,129,649.55 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 2015 年年度报告 125 1 年以内小计 382,071,371.85 0% 1 至 2 年 13,396,737.51 669,836.88 5% 2 至 3 年 731,054.42 73,105.44 10% 3 至 4 年 14,772,188.65 4,431,656.60 30% 4 至 5 年 2,170,262.19 1,736,209.75 80% 5 年以上 81,979,358.34 81,979,358.34 100% 合计 495,120,972.96 88,890,167.01 — 本年将不再符合预付款项性质的款项 18,015,803.66 元转入其他应收款，账龄主要为 5 年以 上。 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账 龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏 账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 34,902,782.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 800,212,035.28 2,152,758,240.95 社保 26,252,886.25 24,249,070.21 备用金、保证金等 7,627,655.25 9,604,269.83 应收软件退税 6,181,955.67 工程款 1,588,700.00 3,900,275.01 其他 60,234.21 727,234.33 合计 841,923,466.66 2,191,239,090.33 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 大唐华银攸县能源有限公司 往来款 276,493,407.66 1-2 年 32.84 2015 年年度报告 126 广东大唐国际雷州发电有限 责任公司 代收代付 142,381,395.00 1 年以内 16.91 东莞电化实业股份有限公司 容量权收购款 48,635,005.92 1 年以内 5.78 耒阳市人民政府 煤调基金 12,188,310.00 3-4 年 1.45 3,656,493.00 湖南省物价局 煤调基金 7,837,534.35 5 年以上 0.93 7,837,534.35 合计 / 487,535,652.93 / 57.91 11,494,027.35 (6). 涉及政府补助的应收款项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 政府补助项目 名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 长沙市税务局 软件销售退税 6,181,955.67 1 年以内 2016 年 2 月 6,181,955.67 元《关 于软件产品增值税政策的通知》 （财税[2011]100 号） 合计 / 6,181,955.67 / / 10、 存货 (1). 存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 74,309,067.28 7,043,715.11 67,265,352.17 45,899,101.99 45,899,101.99 在产品 14,545,537.70 11,323,492.55 3,222,045.15 31,475,442.07 31,475,442.07 库存商品 145,542,365.89 14,382,123.77 131,160,242.12 222,311,586.56 13,604,063.64 208,707,522.92 周转材料 消耗性生物资 产 建造合同形成 的已完工未结 算资产 燃料 411,094,331.03 411,094,331.03 640,342,409.58 640,342,409.58 开发成本 250,241,723.63 250,241,723.63 204,215,419.27 204,215,419.27 其他 47,895,614.31 47,895,614.31 60,931,277.65 60,931,277.65 合计 943,628,639.84 32,749,331.43 910,879,308.41 1,205,175,237.12 13,604,063.64 1,191,571,173.48 (2). 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 7,043,715.11 7,043,715.11 在产品 11,323,492.55 11,323,492.55 库存商品 13,604,063.64 8,454,380.57 7,676,320.44 14,382,123.77 2015 年年度报告 127 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已 完工未结算资产 合计 13,604,063.64 26,821,588.23 7,676,320.44 32,749,331.43 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： 无 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 其他流动资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预缴的税费 112,624,248.29 37,951,431.23 合计 112,624,248.29 37,951,431.23 其他说明 其他流动资产年末余额较年初余额增加 74,672,817.06 元，增幅 196.76%；主要系年末增值 税进项税留抵金额增加所致。 13、 可供出售金融资产 √适用 □不适用 (1). 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 397,748,741.67 13,767,400.00 383,981,341.67 397,748,741.67 13,767,400.00 383,981,341.67 按公允价值计量的 按成本计量的 397,748,741.67 13,767,400.00 383,981,341.67 397,748,741.67 13,767,400.00 383,981,341.67 合计 397,748,741.67 13,767,400.00 383,981,341.67 397,748,741.67 13,767,400.00 383,981,341.67 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被 投资 本期现金红 利 2015 年年度报告 128 期初 本 期 增 加 本 期 减 少 期末 期初 本 期 增 加 本 期 减 少 期末 单位 持股 比例 (%) 北京清源德丰 创业投资有限 公司 5,000.00 5,000.00 5 湖南黑金时代 股份有限公司 286,476,341.67 286,476,341.67 5.08 深圳排放权交 易所有限公司 22,500,000.00 22,500,000.00 2 环球概念公司 （原名易思博） 13,767,400.00 13,767,400.00 13,767,400.00 13,767,400.00 6.67 大唐集团财务 公司 75,000,000.00 75,000,000.00 2.5 12,162,887.07 合计 397,748,741.67 397,748,741.67 13,767,400.00 13,767,400.00 / 12,162,887.07 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 可供出售金融资产分类 可供出售权益 工具 可供出售债务 工具 合计 期初已计提减值余额 13,767,400.00 13,767,400.00 本期计提 其中：从其他综合收益转 入 本期减少 其中：期后公允价值回升 转回 / 期末已计提减值金余额 13,767,400.00 13,767,400.00 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 14、 持有至到期投资 □适用 √不适用 15、 长期应收款 □适用 √不适用 16、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 被投资 期初 本期增减变动 期末 减值准备 2015 年年度报告 129 单位 余额 追加投资 减 少 投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他 综合 收益 调整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 余额 期末余额 一、合营 企业 小计 二、联营 企业 大连科技 园有限公 司 2,524,063.32 -87,723.17 2,436,340.15 湖南五华 酒店有限 公司 41,267,782.46 -2,649,264.03 38,618,518.43 4,404,800.00 大唐华银 攸县能源 有限公司 190,652,915.95 139,500,000.00 330,152,915.95 广东大唐 国际雷州 发电有限 责任公司 33,000,000.00 33,000,000.00 小计 234,444,761.73 172,500,000.00 -2,736,987.20 404,207,774.53 4,404,800.00 合计 234,444,761.73 172,500,000.00 -2,736,987.20 404,207,774.53 4,404,800.00 其他说明 长期股权投资年末余额较年初余额增加 169,763,012.80 元，增幅 73.80%；主要系本年度对 联营企业大唐华银攸县能源有限公司、广东大唐国际雷州发电有限责任公司增加投资所致。 17、 投资性房地产 √适用 □不适用 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 12,960,452.28 12,960,452.28 2.本期增加金额 4,270,647.48 4,270,647.48 （1）外购 （2）存货\固定资产\在 建工程转入 4,270,647.48 4,270,647.48 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 17,231,099.76 17,231,099.76 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 3,478,624.88 3,478,624.88 2015 年年度报告 130 2.本期增加金额 583,147.60 583,147.60 （1）计提或摊销 （2）存货\固定资产\在 建工程转入 583,147.60 583,147.60 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 4,061,772.48 4,061,772.48 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 13,169,327.28 13,169,327.28 2.期初账面价值 9,481,827.40 9,481,827.40 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用 18、 固定资产 (1). 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 6,599,364,074.89 18,862,532,747.58 147,694,091.57 25,609,590,914.04 2.本期增加金额 340,145,772.10 1,625,271,118.07 449,333.59 1,965,866,223.76 （1）购置 857,237.29 95,100,798.51 449,333.59 96,407,369.39 （2）在建工程转入 27,559,805.49 313,674,593.04 341,234,398.53 （3）企业合并增加 （4）其他 311,728,729.32 1,216,495,726.52 1,528,224,455.84 3.本期减少金额 474,617,945.87 1,679,337,425.50 5,370,991.32 2,159,326,362.69 （1）处置或报废 1,805,778.01 64,542,628.18 5,370,991.32 71,719,397.51 （2）其他 472,812,167.86 1,614,794,797.32 2,087,606,965.18 4.期末余额 6,464,891,901.12 18,808,466,440.15 142,772,433.84 25,416,130,775.11 二、累计折旧 1.期初余额 3,058,479,829.86 9,047,716,801.18 120,662,721.58 12,226,859,352.62 2.本期增加金额 243,108,764.59 1,006,808,791.33 8,820,958.72 1,258,738,514.64 （1）计提 243,108,764.59 1,006,808,791.33 8,820,958.72 1,258,738,514.64 3.本期减少金额 22,678,002.92 784,070,630.72 5,243,371.30 811,992,004.94 （1）处置或报废 997,471.86 58,437,574.57 5,243,371.30 64,678,417.73 （2）其他 21,680,531.06 725,633,056.15 747,313,587.21 4.期末余额 3,278,910,591.53 9,270,454,961.79 124,240,309.00 12,673,605,862.32 2015 年年度报告 131 三、减值准备 1.期初余额 144,234,209.09 117,356,663.18 261,590,872.27 2.本期增加金额 47,089,814.89 119,203,472.77 166,293,287.66 （1）计提 47,089,814.89 119,203,472.77 166,293,287.66 3.本期减少金额 1,093,233.43 9,713,796.75 10,807,030.18 （1）处置或报废 1,093,233.43 9,713,796.75 10,807,030.18 4.期末余额 190,230,790.55 226,846,339.20 417,077,129.75 四、账面价值 1.期末账面价值 2,995,750,519.04 9,311,165,139.16 18,532,124.84 12,325,447,783.04 2.期初账面价值 3,396,650,035.94 9,697,459,283.22 27,031,369.99 13,121,140,689.15 注：其他项主要是融资租赁租入固定资产项目。 (2). 暂时闲置的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 574,957,971.54 324,377,544.71 164,329,177.37 86,251,249.46 机器设备 999,979,615.62 584,030,520.59 222,960,478.01 192,988,617.02 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 303,018,506.00 4,427,441.13 298,591,064.87 机器设备 3,651,069,458.92 687,849,276.11 2,963,220,182.81 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 金竹山厂区房屋建筑物 829,150,710.00 手续不齐全 东乌旗分公司房屋建筑物 77,564,988.30 手续不齐全 锡东能源办公楼等 1,420,019.11 手续不齐全 19、 在建工程 √适用 □不适用 (1). 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 芷江西晃山风电一期 240,791,274.66 240,791,274.66 14,277,773.07 14,277,773.07 2015 年年度报告 132 怀化石煤综合利用项 目前期 185,981,536.32 86,718,020.21 99,263,516.11 182,450,362.10 182,450,362.10 绥宁宝鼎山一期工程 121,261,531.07 121,261,531.07 金塘冲水库发电站项 目前期 75,507,322.96 75,507,322.96 75,197,157.66 75,197,157.66 东莞三联热电联产项 目前期 54,045,100.20 54,045,100.20 50,677,907.18 50,677,907.18 大唐华银阳江发电项 目前期 39,013,692.28 39,013,692.28 35,388,531.25 35,388,531.25 大唐华银郴州嘉禾煤 矸石综合利用工程项 目 36,606,516.24 36,606,516.24 36,606,516.24 36,606,516.24 大唐华银核电项目前 期 33,737,390.77 33,737,390.77 33,737,390.77 33,737,390.77 东莞 2X1000MW"上大压 小"发电项目前期 28,073,629.36 28,073,629.36 28,073,629.36 28,073,629.36 其他技改、基建项目 260,570,891.73 77,389,709.72 183,181,182.01 294,196,821.49 75,508,488.09 218,688,333.40 合计 1,075,588,885.59 192,181,359.29 883,407,526.30 750,606,089.12 103,582,117.45 647,023,971.67 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名 称 预算数 期初 余额 本期增加 金额 本 期 转 入 固 定 资 产 金 额 本 期 其 他 减 少 金 额 期末 余额 工 程 累 计 投 入 占 预 算 比 例 (%) 工 程 进 度 利息资本化 累计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) 资 金 来 源 芷 江 西 晃 山 风 电一期 258,686,700.00 14,277,773.07 226,513,501.59 240,791,274.66 93.08 93.08 1,784,189.39 1,784,846.9 5.60 自 筹、 贷款 怀 化 石 煤 综 合 利 用 项 目前期 192,000,000.00 182,450,362.10 3,531,174.22 185,981,536.32 96.87 96.87 16,601,946.38 5.10 自筹 绥 宁 宝 鼎 山 一 期工程 122,540,000.00 121,261,531.07 121,261,531.07 98.96 98.96 753,200.00 753,200.0 5.10 自 筹、 贷款 金 塘 冲 水 库 发 电 站 项 目前期 75,197,157.66 310,165.30 75,507,322.96 自 筹、 贷款 东 莞 三 联 热 电 联 产 项 目前期 88,900,000.00 50,677,907.18 3,367,193.02 54,045,100.20 60.79 60.79 6,763,100.54 2,647,559.4 5.30 自 筹、 贷款 2015 年年度报告 133 大 唐 华 银 阳 江 发 电 项 目前期 50,000,000.00 35,388,531.25 3,625,161.03 39,013,692.28 78.03 78.03 4,008,888.90 1,468,648.9 5.20 自 筹、 贷款 大 唐 华 银 郴 州 嘉 禾 煤 矸 石 综 合 利 用 工 程 项 目 36,606,516.24 36,606,516.24 自筹 大 唐 华 银 核 电 项 目 前 期 33,737,390.77 33,737,390.77 自筹 合计 712,126,700.00 428,335,638.27 358,608,726.23 786,944,364.50 / / 29,911,325.21 6,654,255.20 / / 在建工程年末余额较年初余额增加 236,383,554.63 元，增幅 36.53%；主要系本公司之子公 司大唐华银芷江新能源开发有限责任公司西晃山风电一期项目进度款增加、子公司大唐华银（湖 南）新能源有限公司本年度增加绥宁宝鼎山一期工程投入所致。 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期计提金额 计提原因 怀化石煤综合利用项目前期 28,000,000.00 项目已不具备开发价值 其他项目 1,881,221.63 项目终止或已不具备开发价值 合计 29,881,221.63 / 20、 工程物资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 电缆 137,304.07 137,304.07 合计 137,304.07 137,304.07 21、 固定资产清理 □适用 √不适用 22、 生产性生物资产 □适用 √不适用 23、 油气资产 □适用 √不适用 2015 年年度报告 134 24、 无形资产 (1). 无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用 权 专利权 非专利技 术 软件 著作权 特许权 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 859,144,797.23 32,345,896.68 25,540,000.00 100,628,719.41 21,715,009.62 25,173,900.00 474,088,129.58 1,538,636,452.52 2.本期增加 金额 236,224,919.53 2,153,838.49 10,146,703.91 1,813,479.75 50,513,104.42 300,852,046.10 (1)购置 236,224,919.53 10,146,703.91 50,513,104.42 296,884,727.86 (2)内部研发 2,153,838.49 1,813,479.75 3,967,318.24 3)企业合并 增加 3.本期减少 金额 123,835,978.00 113,481,680.48 237,317,658.48 (1)处置 123,835,978.00 113,481,680.48 237,317,658.48 4.期末余额 971,533,738.76 34,499,735.17 25,540,000.00 110,775,423.32 23,528,489.37 25,173,900.00 411,119,553.52 1,602,170,840.14 二、累计摊销 1.期初余额 162,102,300.32 6,403,636.11 13,621,333.14 33,975,104.65 9,575,674.52 2,961,635.28 77,208,857.37 305,848,541.39 2.本期增加 金额 23,739,180.23 3,388,971.53 2,553,999.96 9,742,923.29 4,617,039.31 1,480,817.64 10,950,703.01 56,473,634.97 （1）计提 23,739,180.23 3,388,971.53 2,553,999.96 9,742,923.29 4,617,039.31 1,480,817.64 10,950,703.01 56,473,634.97 3.本期减少 金额 40,659,618.00 40,659,618.00 (1)处置 40,659,618.00 40,659,618.00 4.期末余额 145,181,862.55 9,792,607.64 16,175,333.10 43,718,027.94 14,192,713.83 4,442,452.92 88,159,560.38 321,662,558.36 三、减值准备 1.期初余额 24,333,900.00 24,333,900.00 2.本期增加 金额 14,351,991.55 14,351,991.55 （1）计提 14,351,991.55 14,351,991.55 3.本期减少 金额 (1)处置 4.期末余额 14,351,991.55 24,333,900.00 38,685,891.55 四、账面价值 1.期末账面 价值 826,351,876.21 24,707,127.53 9,364,666.90 67,057,395.38 9,335,775.54 6,379,455.53 298,626,093.14 1,241,822,390.23 2.期初账面 价值 697,042,496.91 25,942,260.57 11,918,666.86 66,653,614.76 12,139,335.10 22,212,264.72 372,545,372.21 1,208,454,011.13 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.33% (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 内蒙古大唐华银锡东能源开发有限公司 102,414,105.85 未缴纳土地出让金 2015 年年度报告 135 其他说明：无 25、 开发支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末 余额 内部开发 支出 其 他 确认为无 形资产 转入当期 损益 其他 数字化燃料管理平台 1,118,792.73 248,937.93 1,367,730.66 煤种评价方法和系统 402,002.19 402,002.19 低氮燃烧器升级开发 41,596.02 41,596.02 一种用于湿法脱硫工艺中 的晶体回收装置 909,610.80 909,610.80 企业资源数据查询系统 429,900.03 15,849.06 445,749.09 双塔式煤焦油回收系统及 回收方法 1,244,227.69 1,244,227.69 大企业全面风险管理系统 2,121,781.15 2,121,781.15 一种密封转底炉 674,991.31 674,991.31 脱硫脱硝技术开发 192,686.00 192,686.00 一种无废水排放的煤提质 方法 1,012,486.96 1,012,486.96 设备管理信息系统 602,889.24 602,889.24 智能电网 61850 协议研究 与智能网关机研发 3,620,241.43 3,620,241.43 机械打焦机技术开发 820,673.50 820,673.50 审计信息系统 537,800.10 537,800.10 大用户直供电应用研究 84,081.15 84,081.15 制粉系统节能技术开发 265,811.67 265,811.67 集团本部资源管理系统项 目 2,696,465.69 2,696,465.69 风电区域集中监控系统研 发 13,790.21 13,790.21 可调节型低 NOX 燃烧器的 研发 3,639,945.37 3,639,945.37 数据报送管理系统 57,631.00 57,631.00 资本运营与产品管理系统 3,500.00 3,500.00 3U 工作管理平台 3,648,977.92 3,648,977.92 合计 5,117,892.94 19,286,776.21 3,967,318.24 7,945,766.14 2,125,281.15 10,366,303.62 26、 商誉 √适用 □不适用 (1). 商誉账面原值 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 大唐华银张家界水电有限责任公司 1,921,210.39 1,921,210.39 合计 1,921,210.39 1,921,210.39 (2). 商誉减值准备 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 2015 年年度报告 136 合计 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 1999 年，本公司溢价 9,606,051.91 元收购大唐华银张家界水电有限责任公司小股东 1% 股权，按照原《企业会计制度》按 10 年摊销，截至 2006 年底累计摊销 7,684,841.52 元，净值 1,921,210.39 元。2007 年，按照《企业会计准则》规定将未摊销的净值 1,921,210.39 元重分类 至商誉科目下核算。大唐华银张家界水电有限责任公司盈利能力良好，本期实现净利润 4,474.93 万元，经对商誉减值测试未发生减值。 27、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减 少金额 期末余额 鱼潭库区滑坡移民补偿费 6,845,720.00 1,369,144.00 5,476,576.00 装修费 2,084,750.19 1,697,159.00 1,256,915.06 2,524,994.13 露天开采临时用地补偿费 1,809,751.42 1,809,751.42 合计 10,740,221.61 1,697,159.00 4,435,810.48 8,001,570.13 28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 资产减值准备 22,235,775.39 5,337,145.29 99,749,049.44 24,937,262.36 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 211,853,100.00 52,963,275.00 210,323,200.00 52,580,775.00 应付职工薪酬 4,148,365.08 1,037,091.27 无形资产会计摊销年限 短于税法摊销年限 11,417,111.90 2,123,309.99 4,921,751.49 738,262.72 其他 4,833,804.21 1,208,451.05 合计 245,505,987.29 60,423,730.28 323,976,170.22 80,501,842.40 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税 负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税 负债 非同一控制企业合并资产 评估增值 345,936,080.92 86,484,020.23 362,541,012.76 90,635,253.19 可供出售金融资产公允价 值变动 合计 345,936,080.92 86,484,020.23 362,541,012.76 90,635,253.19 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 2015 年年度报告 137 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 853,591,187.56 514,440,402.88 可抵扣亏损 984,259,881.29 1,394,677,278.99 合计 1,837,851,068.85 1,909,117,681.87 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2015 27,146,332.35 2016 497,114,616.06 969,723,136.19 2017 160,367,831.95 160,367,831.95 2018 110,155,571.63 115,653,471.20 2019 121,814,409.67 121,786,507.30 2020 94,807,451.98 合计 984,259,881.29 1,394,677,278.99 / 29、 其他非流动资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 未确认售后租回损益 307,901,830.98 171,701,810.47 预付土地出让金及契税 128,870,772.00 合计 307,901,830.98 300,572,582.47 30、 短期借款 √适用 □不适用 (1). 短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 630,000,000.00 抵押借款 保证借款 15,841,400.00 信用借款 965,680,000.00 1,160,000,000.00 合计 981,521,400.00 1,790,000,000.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其他说明 无 31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 2015 年年度报告 138 32、 衍生金融负债 □适用 √不适用 33、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 323,000,000.00 1,092,500,000.00 合计 323,000,000.00 1,092,500,000.00 应付票据年末余额较年初余额减少 769,500,000.00 元，减幅为 70.43%，主要系以前年度采购燃 料为集中采购模式，主要以本公司开具票据方式与燃料供应商结算。本年度各子公司可自主对外 采购燃料，故本年度以票据结算燃料款减少所致。 34、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付工程及设备款 631,987,622.60 850,626,584.63 应付购煤款 301,331,377.03 537,973,311.12 应付材料款及其他 222,896,861.62 124,046,439.95 合计 1,156,215,861.25 1,512,646,335.70 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 湘电风能有限公司 52,631,784.85 未结算 会同县财政局 22,000,000.00 代付的小洪电站耕地占用税， 因为小洪尚未开工故不能偿 还 中船重工（重庆）海装风电设备有限公司 17,450,000.00 未到质保期 湖南省火电建设公司 12,640,824.00 未结算 衡阳泽丰园工贸发展有限公司 11,363,838.00 未结算 合计 116,086,446.85 / 35、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 2015 年年度报告 139 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预收售煤款 1,227,801.82 预收售房款 26,980,943.57 55,116,864.00 其他 7,122,320.77 4,687,545.98 合计 34,103,264.34 61,032,211.80 预收账款年末余额较年初余额减少 26,928,947.46 元，减幅 44.12%；主要系本公司之子公司 湖南大唐华银地产有限公司预收的售房款减少所致。 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 车位预收款 3,507,201.00 尚未销售 合计 3,507,201.00 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 36、 应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 38,574,510.18 755,502,204.31 762,640,540.17 31,436,174.32 二、离职后福利-设定提存 计划 23,576,908.48 119,286,554.62 113,744,385.00 29,119,078.10 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福 利 合计 62,151,418.66 874,788,758.93 876,384,925.17 60,555,252.42 (2). 短期薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 7,473,092.38 552,874,251.36 557,073,153.34 3,274,190.40 二、职工福利费 59,363,955.85 59,363,955.85 三、社会保险费 20,144,949.78 65,445,883.74 71,510,230.06 14,080,603.46 其中：医疗保险费 16,649,214.98 57,783,743.09 62,636,529.05 11,796,429.02 工伤保险费 1,299,244.28 4,499,148.15 4,723,770.05 1,074,622.38 生育保险费 2,196,490.52 3,162,992.50 4,149,930.96 1,209,552.06 四、住房公积金 797,019.16 52,223,496.53 51,298,874.93 1,721,640.76 五、工会经费和职工教育 10,159,448.86 21,420,137.05 19,219,846.21 12,359,739.70 2015 年年度报告 140 经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他 4,174,479.78 4,174,479.78 合计 38,574,510.18 755,502,204.31 762,640,540.17 31,436,174.32 (3). 设定提存计划列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,014,320.54 90,302,864.21 88,890,723.72 3,426,461.03 2、失业保险费 2,375,082.41 4,992,986.19 4,362,650.19 3,005,418.41 3、企业年金缴费 19,187,505.53 23,990,704.22 20,491,011.09 22,687,198.66 合计 23,576,908.48 119,286,554.62 113,744,385.00 29,119,078.10 37、 应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 57,614,727.06 -12,094,338.36 消费税 营业税 272,465.24 622,229.22 企业所得税 8,223,799.40 19,415,470.01 个人所得税 3,182,130.27 249,588.92 城市维护建设税 714,910.14 4,533,080.67 房产税 234,519.14 4,833,350.97 教育费附加 9,304,497.23 10,063,672.06 地方教育费附加 91,396.81 711,833.64 印花税 337,117.31 38,446.28 地方水利建设基金 109,861.21 80,847.13 资源税 707,657.22 土地使用税 720,633.05 4,117,151.22 土地增值税 1,041,856.46 715,025.76 其他 174,013.89 667,001.84 合计 82,021,927.21 34,661,016.58 其他说明： 应交税费年末余额较年初余额增加 47,360,910.63 元，增幅 136.64%；主要系应交增值税增 加所致。 38、 应付利息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 2015 年年度报告 141 分期付息到期还本的长期借款利息 6,935,540.49 8,392,972.55 企业债券利息 短期借款应付利息 68,896.68 200,416.67 划分为金融负债的优先股\永续债 利息 合计 7,004,437.17 8,593,389.22 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 39、 应付股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 19,439,538.66 19,439,538.66 划分为权益工具的优先股\永 续债股利 合计 19,439,538.66 19,439,538.66 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 单位名称 年末余额 年初余额 超过 1 年未支付 的原因 中国大唐集团公司 12,683,610.27 12,683,610.27 未领取 北京兴竹同智信息技术有限公司 4,927,200.00 4,927,200.00 未领取 中节环（北京）科技有限公司 1,773,205.89 1,773,205.89 未领取 北京恒银投资管理有限公司 55,522.50 55,522.50 未领取 合计 19,439,538.66 19,439,538.66 40、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 住房补贴 44,497,417.74 44,497,417.74 质保金、押金 145,946,720.26 88,306,948.36 往来款 635,726,302.48 396,252,587.96 容量收购款 226,036,724.00 254,813,914.28 社保 26,880,425.13 22,044,060.77 工程设备款 94,572,572.04 合计 1,079,087,589.61 900,487,501.15 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 住房补贴 44,497,417.74 政策变化以前年度计提未发放 2015 年年度报告 142 湖南省建筑行业劳保统筹办 15,227,809.31 代收代缴 东莞福安纺织印染有限公司 8,814,150.00 未办理结算 东莞东华电力有限公司 8,451,800.00 未办理结算 东莞黄江裕成制鞋厂 7,446,600.00 未办理结算 湘潭市国土管理局 6,397,763.48 应付征地款暂未上缴 东莞裕元制造厂 4,222,800.00 未办理结算 东莞保利塑胶制品有限公司 3,524,850.00 未办理结算 合计 98,583,190.53 / 41、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 42、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 1,675,242,011.28 1,277,300,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 419,438,940.63 351,600,296.33 合计 2,094,680,951.91 1,628,900,296.33 43、 其他流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 合计 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 44、 长期借款 √适用 □不适用 (1). 长期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 1,070,000,000.00 1,450,000,000.00 抵押借款 96,918,782.50 163,507,332.59 保证借款 信用借款 6,233,728,500.00 9,516,651,168.25 合计 7,400,647,282.50 11,130,158,500.84 长期借款分类的说明： 抵押、质押项目 其中一年内到期金额 担保方式 应收账款电费收费权 215,000,000.00 质押借款 固定资产-机器设备 76,542,011.28 抵押借款 其他说明，包括利率区间： 2015 年年度报告 143 借款类别 年末余额 年初余额 年末利率区间 质押借款 1,070,000,000.00 1,450,000,000.00 4.41%-5.4% 抵押借款 96,918,782.50 163,507,332.59 4.41%-5.4% 信用借款 6,233,728,500.00 9,516,651,168.25 4.41%-5.4% 合计 7,400,647,282.50 11,130,158,500.84 45、 应付债券 □适用 √不适用 46、 长期应付款 √适用 □不适用 (1). 按款项性质列示长期应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 应付融资租赁款 2,096,220,939.55 972,478,031.11 合计 2,096,220,939.55 972,478,031.11 其他说明： 长期应付款年末余额较年初余额增加 1,123,742,908.44 元，增幅 115.55%；主要系本年度增 加融资租赁款所致。 47、 长期应付职工薪酬 √适用 □不适用 (1) 长期应付职工薪酬表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 二、辞退福利 2,535,793.42 6,199,509.12 三、其他长期福利 合计 2,535,793.42 6,199,509.12 (2) 设定受益计划变动情况 □适用 √不适用 48、 专项应付款 □适用 √不适用 2015 年年度报告 144 49、 预计负债 □适用 √不适用 50、 递延收益 √适用 □不适用 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 167,347,322.60 29,550,000.00 27,651,491.74 169,245,830.86 未实现售后租回损益 341,786,090.96 11,336,707.75 330,449,383.21 合计 167,347,322.60 371,336,090.96 38,988,199.49 499,695,214.07 递延收益年末余额较年初余额增加 332,347,891.47 元，增幅 198.60%；主要系本年度新增 的融资租赁业务的融资额大于售后回租固定资产账面净值的差额，确认未实现售后租回损益所致。 涉及政府补助的项目： 单位：元 币种：人民币 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 环保专项补助 125,723,569.53 29,550,000.00 16,484,170.78 138,789,398.75 与资产相关 红壁岩水电站工 程建设补偿资 金 23,263,888.88 4,166,666.66 19,097,222.22 与资产相关 节能技术改造补 贴 9,379,864.19 3,348,154.30 6,031,709.89 与资产相关 煤炭应急储备堆 场改造补助 6,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关 财政奖励资金 2,980,000.00 652,500.00 2,327,500.00 与资产相关 合计 167,347,322.60 29,550,000.00 27,651,491.74 169,245,830.86 / 51、 其他非流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 合计 52、 股本 单位：元 币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行 新股 送 股 公积 金 转股 其 他 小计 股份总数 711,648,000.00 1,069,476,274.00 1,069,476,274.00 1,781,124,274.00 其他说明： 2015 年年度报告 145 2015 年 6 月 26 日，本公司取得中国证监会《关于核准大唐华银电力股份有限公司向中国大 唐集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1421 号），核准公司 向大唐集团发行 371,530,494 股股份、向耒阳电厂发行 344,695,901 股股份、向地电公司发行 208,983,008 股股份，总计发行 925,209,403 股股份购买相关资产。 截至 2015 年 8 月 28 日止，本公司通过向社会非公开发行人民币普通股（A 股）144,266,871 股，募集资金合计 940,619,998.92 元，扣除发行费用（包括承销费用、验资费用等）人民币 18,711,707.79 元，净募集资金人民币 921,908,291.13 元。其中增加股本 144,266,871.00 元，增 加资本公积 777,641,420.13 元。 53、 其他权益工具 □适用 √不适用 54、 资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,647,114,786.78 184,372,522.56 4,831,487,309.34 其他资本公积 56,705,216.54 56,705,216.54 合计 4,703,820,003.32 184,372,522.56 4,888,192,525.88 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注 1：如本附注“七、（五十二）股本”中所述，本期对外公开发行股份新增股本溢价 777,641,420.13 元。 注 2：本期发生同一控制下企业合并形成资本公积-720,427,430.28 元。 注 3：本期发生购买子公司之少数股东股权形成资本公积 127,158,532.71 元。 55、 库存股 □适用 √不适用 56、 其他综合收益 □适用 √不适用 57、 专项储备 □适用 √不适用 58、 盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 138,167,133.91 138,167,133.91 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 138,167,133.91 138,167,133.91 2015 年年度报告 146 59、 未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -3,233,976,569.45 -1,158,281,839.05 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -2,164,009,295.01 调整后期初未分配利润 -3,233,976,569.45 -3,322,291,134.06 加：本期归属于母公司所有者的净利润 381,108,413.74 88,314,564.61 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -2,852,868,155.71 -3,233,976,569.45 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-2,164,009,295.01 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-2,164,009,295.01 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 60、 营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 6,947,392,562.12 5,679,074,261.14 7,833,977,344.74 6,516,020,899.97 其他业务 458,960,961.44 212,727,184.35 212,365,124.54 97,454,027.24 合计 7,406,353,523.56 5,891,801,445.49 8,046,342,469.28 6,613,474,927.21 61、 营业税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 营业税 5,124,708.84 6,213,381.26 城市维护建设税 37,191,209.66 33,252,759.81 教育费附加 22,860,552.14 20,499,971.72 资源税 2,977,181.87 1,314,418.54 地方教育费附加 3,736,254.15 3,399,408.26 土地增值税 1,054,644.18 2,069,217.42 房产税 74,534.04 64,921.44 其他 1,218.00 合计 73,020,302.88 66,814,078.45 2015 年年度报告 147 62、 销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,981,201.41 5,412,783.61 广告费 1,582,609.58 1,630,842.00 租赁费 1,398,886.05 1,266,810.76 办公费 1,155,754.64 997,702.06 差旅费 896,138.84 2,313,718.52 业务经费 543,788.35 783,372.29 折旧费 435,305.05 512,888.29 运输费 87,842.60 107,262.48 其他 1,099,762.39 638,315.24 合计 12,181,288.91 13,663,695.25 63、 管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 77,882,630.47 69,281,274.96 咨询费和中介费 13,396,068.26 8,583,555.15 无形资产摊销 7,377,422.32 4,355,518.12 租赁费 6,407,438.44 3,181,250.71 折旧费 6,156,966.54 5,921,104.81 研究开发费用 5,590,271.06 4,384,582.98 税金 5,338,881.91 2,096,708.81 办公费 3,924,062.88 6,227,144.66 差旅费 3,737,313.29 4,469,032.69 业务招待费 1,531,002.35 3,874,284.08 修理费 1,169,715.89 1,614,285.33 运输费 1,072,742.39 1,029,203.49 董事会会费 1,070,589.60 1,183,347.67 水电费 778,737.48 320,183.96 长期待摊费用摊销 574,821.22 4,302,278.45 保险费 401,031.28 437,700.86 其他 2,304,319.92 8,427,281.94 合计 138,714,015.30 129,688,738.67 64、 财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 724,703,360.29 863,259,200.18 减：利息收入 -11,496,723.71 -10,223,030.66 加：汇兑损失 12,052,047.68 1,371,627.97 加：其他支出 2,986,995.66 2,753,187.10 合计 728,245,679.92 857,160,984.59 2015 年年度报告 148 65、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 42,809,733.26 95,881,106.42 二、存货跌价损失 26,821,588.23 8,695,499.65 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 166,293,287.66 109,665,637.70 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 29,881,221.63 32,219,738.39 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 14,351,991.55 24,333,900.00 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 280,157,822.33 270,795,882.16 66、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 67、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,736,987.20 -1,720,676.37 处置长期股权投资产生的投资收益 10,874,996.73 20,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 12,162,887.07 2,497,741.92 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合计 20,300,896.60 20,777,065.55 68、 营业外收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 622,386.45 622,386.45 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 2015 年年度报告 149 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 141,782,276.33 65,986,992.01 141,782,276.33 无法支付的款项 1,484,167.62 1,484,167.62 违约赔偿收入 1,716,173.59 1,716,173.59 其他 9,281,574.72 2,493,557.04 9,281,574.72 合计 154,886,578.71 68,480,549.05 154,886,578.71 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 国有土地收储补偿 66,389,440.00 收益相关 环保专项资金 36,244,291.74 30,223,378.09 资产相关 煤调基金 28,043,124.54 35,763,613.92 收益相关 软件退税 11,105,420.05 收益相关 合计 141,782,276.33 65,986,992.01 / 69、 营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 40,000.00 资产报废、毁损损失 4,525,427.18 594,858.68 4,525,427.18 罚没支出 110,188.47 400,453.75 110,188.47 赔偿金、违约金 727,432.96 1,961,744.71 727,432.96 其他 1,236,489.68 1,436,029.00 1,236,489.68 合计 6,599,538.29 4,433,086.14 6,599,538.29 70、 所得税费用 (1) 所得税费用表 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 53,092,482.21 52,130,614.89 递延所得税费用 15,926,879.16 -55,373,763.30 合计 69,019,361.37 -3,243,148.41 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： 单位：元 币种：人民币 2015 年年度报告 150 项目 本期发生额 利润总额 450,820,905.75 按法定/适用税率计算的所得税费用 112,705,226.44 子公司适用不同税率的影响 -3,333,404.74 调整以前期间所得税的影响 3,119,996.62 非应税收入的影响 -6,653,275.76 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -694,855.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -89,784,793.47 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 55,587,715.37 当期递延所得税费用的影响 -1,927,247.23 所得税费用 69,019,361.37 71、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款 1,924,203,835.41 193,257,321.94 利息收入 11,500,172.69 10,223,030.66 收回保证金、备用金等 67,008,487.68 48,297,300.00 收到的政府补助 213,272,937.60 76,112,904.78 其他 1,578,786.03 1,166,720.20 合计 2,217,564,219.41 329,057,277.58 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 91,650,428.98 7,887,740.00 支付的往来款 243,419,954.59 203,201,586.29 支付工会经费 10,816,413.15 付现的销售费用 5,549,642.44 7,738,023.35 付现的管理费用 35,926,493.44 37,164,976.68 银行手续费 3,620,882.78 2,944,202.98 营业外支出 1,317,469.51 3,756,639.00 合计 381,484,871.74 273,509,581.45 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到资产性政府补助 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 2015 年年度报告 151 (4). 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁款 1,526,015,152.85 812,525,247.15 合计 1,526,015,152.85 812,525,247.15 (5). 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁款 452,006,920.88 350,190,206.02 合计 452,006,920.88 350,190,206.02 72、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 381,801,544.38 182,811,839.82 加：资产减值准备 280,157,822.33 270,795,882.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 1,259,321,662.24 1,245,683,205.62 无形资产摊销 56,473,634.97 44,933,578.32 长期待摊费用摊销 4,435,810.48 4,302,278.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -622,386.45 -28,230,477.90 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 4,271,425.83 594,858.68 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 736,755,407.96 864,630,828.15 投资损失（收益以“－”号填列） -20,300,896.60 -20,777,065.55 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 20,078,112.12 -51,222,530.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） -4,151,232.96 -4,151,232.96 存货的减少（增加以“－”号填列） 261,546,597.28 -114,821,254.16 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） 1,601,702,454.30 263,161,551.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） -1,066,931,181.72 26,838,746.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,514,538,774.16 2,684,550,208.67 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 2015 年年度报告 152 现金的期末余额 581,986,525.28 563,628,776.81 减：现金的期初余额 563,628,776.81 904,403,285.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 18,357,748.47 -340,774,508.56 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 5,599,700.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,028,540.33 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 4,571,159.67 其他说明: (4) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 581,986,525.28 563,628,776.81 其中：库存现金 34.50 可随时用于支付的银行存款 581,986,525.28 524,828,742.31 可随时用于支付的其他货币资金 38,800,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 581,986,525.28 563,628,776.81 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 73、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无 74、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 73,658,700.22 银行承兑汇票等保证金 2015 年年度报告 153 应收票据 存货 固定资产 985,026,800.30 抵押贷款 无形资产 应收账款 241,086,439.04 电费收费权质押用于贷款 合计 1,299,771,939.56 / 其他说明： 注 1：本年末货币资金受限主要为开具银行承兑汇票缴纳的承兑汇票保证金。 注 2：固定资产受限抵押资产主要为本公司之母公司向世界复兴银行外币借款，合同号为 4350-CHA， 合同金额为人民币 854,430,099.60 元，合同期限为 2007 年 9 月至 2018 年 9 月，年利率为 1.22%， 抵押资产主要为机器设备。截至 2015 年 12 月 31 日，该借款余额为人民币 173,460,793.78 元。 注 3：应收账款期末质押主要为本公司之发电子公司合计质押应收湖南电网公司电费款权用于贷 款。 单位名称 贷款银行 合同编号 合同金额 合同期间 年底余额 年利率 （%） 大唐湘潭 发电有限 责任公司 国家开发 银行湖南 省分行 长借 5422 号 1,480,000,000.00 2006.1-2023.1 980,000,000.00 6.55 大唐华银 张家界水 电有限公 司 中国银行- 张家界市 分行 银借合字 001 号 200,000,000.00 2009.7-2019.7 90,000,000.00 5.4 75、 外币货币性项目 √适用 □不适用 (1). 外币货币性项目： 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 其中：美元 欧元 港币 人民币 人民币 应收账款 其中：美元 欧元 港币 人民币 人民币 长期借款 26,712,577.58 6.4936 173,460,793.77 其中：美元 26,712,577.58 173,460,793.77 欧元 港币 人民币 人民币 2015 年年度报告 154 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 76、 套期 □适用 √不适用 77、 其他 无 八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 √适用 □不适用 (1). 本期发生的同一控制下企业合并 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 被合并方 名称 企业 合并 中取 得的 权益 比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并 日的 确定 依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 大唐湘潭 发电有限 责任公司 100% 同一控制 方中国大 唐集团 2015-0 6-30 控制 权转 移 1,173,475,235.00 182,325,961.24 1,118,311,274.91 20,134,673.91 大唐耒阳 发电厂 100% 同一控制 方中国大 唐集团 2015-0 9-30 控制 权转 移 1,028,662,901.85 66,257,742.64 1,028,834,184.00 16,243,860.49 (2). 合并成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 合并成本 大唐湘潭发电有限责任公司 大唐耒阳发电厂 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 493,498,143.27 635,307,341.38 --或有对价 2015 年年度报告 155 (3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 大唐湘潭发电有限责任公司 大唐耒阳发电厂 合并日 上期期末 合并日 上期期末 资产: 4,071,212,420.17 4,518,187,514.17 1,901,023,859.13 2,537,873,917.54 货币资金 57,646,549.04 72,228,901.94 816,991.31 156,720,167.36 应收票据 19,050,000.00 27,581,573.15 546,891.49 32,100,000.00 应收款项 145,609,489.55 476,490,914.47 132,027,651.85 489,566,099.90 存货 209,981,654.56 202,928,375.74 211,655,828.20 156,293,933.29 其他流动资产 5,734,503.49 10,814,668.61 可供出售金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 固定资产 3,181,076,008.80 3,383,939,005.63 1,295,858,051.57 1,424,944,295.35 在建工程 12,732,874.51 8,202,364.79 118,286,020.29 128,476,504.36 无形资产 386,152,568.71 159,364,831.45 129,951,478.43 132,811,806.17 递延所得税资产 52,963,275.00 52,580,775.00 146,442.50 146,442.50 其他非流动资产 128,870,772.00 负债: 3,261,269,628.00 3,890,570,683.24 1,265,716,517.75 2,257,536,753.10 借款 2,350,400,000.00 2,850,400,000.00 880,226,719.76 1,309,807,332.59 应付款项 359,740,974.31 451,904,286.83 264,986,075.65 757,742,268.13 应付票据 209,000,000.00 209,000,000.00 职工薪酬 34,549,124.73 13,957,119.18 23,868,261.60 11,506,055.44 应交税费 -4,919,364.49 27,173,155.82 -31,710,046.75 14,372,188.10 应付利息 5,325,450.00 5,336,716.67 1,450,462.90 3,256,672.55 一年内到期的非流动 负债 280,700,000.00 300,700,000.00 75,000,000.00 118,000,000.00 递延收益 26,473,443.45 32,099,404.74 51,895,044.59 42,852,236.29 净资产 809,942,792.17 627,616,830.93 635,307,341.38 280,337,164.44 减：少数股东权益 取得的净资产 809,942,792.17 627,616,830.93 635,307,341.38 280,337,164.44 3、 反向购买 □适用 √不适用 2015 年年度报告 156 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名称 股权处置价款 股权 处置 比例 （%） 股权 处置 方式 丧失控制权 的时点 丧失 控制 权时 点的 确定 依据 处置价款与处 置投资对应的 合并财务报表 层面享有该子 公司净资产份 额的差额 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 比 例 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 账 面 价 值 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 公 允 价 值 按 照 公 允 价 值 重 新 计 量 剩 余 股 权 产 生 的 利 得 或 损 失 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 公 允 价 值 的 确 定 方 法 及 主 要 假 设 与原 子公 司股 权投 资相 关的 其他 综合 收益 转入 投资 损益 的金 额 大唐华银衡阳环保 发电有限公司 2,206,200.00 100 挂牌 转让 2015 年 12 月 1 日 如下 所述 5,205,633.69 大唐华银郴州环保 发电有限公司 3,393,500.00 100 挂牌 转让 2015 年 12 月 1 日 如下 所述 5,669,363.04 其他说明：2015 年 9 月 21 日，本公司与青泓（南京）再生资源投资有限公司签订产权交易合同， 合同约定本公司转让所持大唐华银衡阳环保发电有限公司、大唐华银郴州环保发电有限公司衡阳 环保发电公司 100%股权及全部债权转让给青泓（南京）再生资源投资有限公司；截至 2015 年 12 月 9 日，本公司已收到股权转让款，相关财产权转移手续及股权变更手续已完成。将丧失控制 权的时点简化确定为 2015 年 12 月 1 日。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 无 6、 其他 无 2015 年年度报告 157 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 √适用 □不适用 (1). 企业的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 大唐华银株洲发电有限公司 株洲市 株洲市 火力发电 100 投资设立 内蒙古大唐华银锡东能源开发有限公司 锡林郭勒盟 锡林郭勒盟 煤炭开采 100 非同一控制下的企业 合并 大唐华银张家界水电有限公司 张家界市 张家界市 水电 100 投资设立 大唐湘潭发电有限责任公司 湘潭市 湘潭市 火力发电 100 同一控制下的企业合 并 大唐华银益阳金塘冲水库发电有限公司 益阳市 益阳市 水电 100 投资设立 大唐华银怀化巫水流域水电开发有限公司 怀化市 怀化市 水电 100 投资设立 湖南大唐华银地产有限公司 长沙市 长沙市 房地产 100 投资设立 大唐华银芷江新能源开发有限责任公司 芷江县 芷江县 风电 100 投资设立 湖南大唐先一科技有限公司 长沙市 长沙市 IT 100 投资设立 湖南华银能源技术有限公司 长沙市 长沙市 节能科技 65 同一控制下的企业合 并 大唐华银湘潭环保发电有限责任公司 湘潭市 湘潭市 环保发电 51 投资设立 湖南大唐燃料开发有限责任公司 长沙市 长沙市 商业 50 33.34 非同一控制下的企业 合并 大唐华银怀化石煤资源开发有限公司 怀化市 怀化市 煤电联产 100 投资设立 大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司 锡林郭勒盟 锡林郭勒盟 风电 60 投资设立 大唐华银（湖南）新能源有限公司 城步 城步苗族自治 县 风电 100 投资设立 湖南大唐先一能源管理有限公司 长沙市 长沙市 节能技术服务 100 投资设立 湖南大唐节能科技有限公司 长沙市 长沙市 其他专用设备制 造 51 投资设立 北京大唐先兴软件技术有限公司 长沙市 长沙市 信息技术服务 60 投资设立 湖南力能置业有限公司 长沙 长沙 房地产 100 非同一控制下的企业 2015 年年度报告 158 合并 湖南华银电力工程有限责任公司 长沙 长沙 工程 100 投资设立 衡阳华银地产有限公司 衡阳 衡阳 房地产 100 投资设立 长沙屋岸房屋销售有限公司 长沙 长沙 房屋销售 100 投资设立 (2). 重要的非全资子公司 单位:元 币种:人民币 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 湖南华银能源技术有限公司 35.00% -81,741,588.78 -120,458,639.66 大唐华银湘潭环保发电有限公司 49.00% -274,171.52 -1,287,778.18 湖南大唐燃料开发有限责任公司 16.66% 1,237,423.94 6,436,679.59 大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司 40.00% 1,175,614.02 38,578,394.80 湖南大唐节能科技有限公司 49.00% 119,274.09 14,115,652.98 北京大唐先兴软件技术有限公司 40.00% 382,432.35 5,071,045.95 大唐华银衡阳环保发电有限公司 -682,102.30 大唐华银郴州环保发电有限公司 -135,958.95 大唐湘潭发电有限责任公司 39.07% 71,234,753.06 大唐华银张家界水电有限公司 35.00% 9,377,454.73 合计 693,130.64 -57,544,644.52 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 币种:人民币 2015 年年度报告 159 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 湖南华银能 源技术有限 公司 5,291,293.98 253,868,637.36 259,159,931.34 603,327,473.22 603,327,473.22 14,253,025.35 443,710,341.72 457,963,367.07 568,583,512.46 568,583,512.4 6 大唐华银湘 潭环保发电 有限公司 93,435.47 2,224,144.76 2,317,580.23 4,098,063.73 847,635.23 4,945,698.96 90,838.44 2,741,996.00 2,832,834.44 3,792,973.46 1,108,445.99 4,901,419.45 湖南大唐燃 料开发有限 责任公司 283,542,830.70 3,696,572.48 287,239,403.18 248,603,871.44 248,603,871.44 518,436,111.14 4,863,683.56 523,299,794.70 492,091,777.61 492,091,777.6 1 大唐华银欣 正锡林郭勒 风力发电有 限责任公司 32,536,425.85 360,833,472.03 393,369,897.88 296,923,910.89 296,923,910.89 23,484,071.43 379,524,953.25 403,009,024.68 309,502,072.74 309,502,072.7 4 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 湖南华银能源技术有限公司 1,400,000.00 -233,547,396.49 -233,547,396.49 2,851,199.46 3,605,341.25 -143,301,455.95 -143,301,455.95 869,385.10 大唐华银湘潭环保发电有限公司 51,400.00 -559,533.72 -559,533.72 247,408.27 -5,543,075.87 -5,543,075.87 -413,441.99 湖南大唐燃料开发有限责任公司 2,829,579,570.48 7,427,514.65 7,427,514.65 -170,302,702.69 3,691,583,643.13 -1,640,893.43 -1,640,893.43 152,902,783.57 大唐华银欣正锡林郭勒风力发电 有限责任公司 49,113,704.13 2,939,035.05 2,939,035.05 29,299,640.01 50,546,613.33 2,896,893.41 2,896,893.41 49,567,485.33 2015 年年度报告 160 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 √适用 □不适用 (1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： 本年度本公司发行 45,619,699.00 股股份购买中国大唐集团公司持有的大唐华银张家界水电 有限责任公司 35%的股权，按照公允价值 3.05 元/股以 139,140,081.95 元确认长期股权投资成本， 交易完成后本公司对大唐华银张家界水电有限责任公司持股比例由 65%变更为 100%。 (2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： 单位:元 币种:人民币 大唐华银张家界水电有限责任公司 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 139,140,081.95 购买成本/处置对价合计 139,140,081.95 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 产份额 108,847,778.11 差额 30,292,303.84 其中：调整资本公积 30,292,303.84 调整盈余公积 调整未分配利润 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 单位:元 币种:人民币 合营企业或联营企业名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 对合营企 业或联营 企业投资 的会计处 理方法 直接 间接 大连科技园有限公司 大连 大连 科技中介服务 45 权益法 湖南五华酒店有限公司 长沙 长沙 酒店服务 30 权益法 大唐华银攸县能源有限公司 攸县 攸县 煤电联产 31.19 权益法 广东大唐国际雷州发电有限 责任公司 雷州 雷州 火力发电 33 权益法 (2). 重要合营企业的主要财务信息 无 2015 年年度报告 161 (3). 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 广东大唐国际 雷州发电有限 责任公司 大连理工大 学科技园有 限公司 大唐华银攸县能 源有限公司 湖南五华酒 店有限公司 广东大唐 国际雷州 发电有限 责任公司 大连理工大 学科技园有 限公司 大唐华银攸县 能源有限公司 湖南五华酒 店有限公司 流动资产 41,817,340.82 2,201,808.18 266,299,142.84 9,193,333.16 2,250,532.80 45,999,514.92 18,431,342.98 非流动资产 923,090,763.97 3,431,760.47 4,195,604,783.06 176,352,877.58 3,578,800.65 2,968,489,449.69 186,680,198.17 资产合计 964,908,104.79 5,633,568.65 4,461,903,925.90 185,546,210.74 5,829,333.45 3,014,488,964.61 205,111,541.15 流动负债 890,318,104.79 201,319.21 614,307,983.71 19,500,482.65 202,143.63 2,072,888,447.41 19,734,932.97 非流动负债 18,160.23 2,868,475,731.42 52,000,000.00 18,160.23 207,989,717.20 62,500,000.00 负债合计 890,318,104.79 219,479.44 3,482,783,715.13 71,500,482.65 220,303.86 2,280,878,164.61 82,234,932.97 少数股东权益 归属于母公司股东权益 74,590,000.00 5,414,089.21 979,120,210.77 114,045,728.09 5,609,029.59 733,610,800.00 122,876,608.18 按持股比例计算的净资产 份额 24,614,700.00 2,436,340.15 305,387,593.74 34,213,718.43 2,524,063.32 228,800,000.00 41,267,782.46 调整事项 -38,147,084.05 -4,404,800.00 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账 面价值 24,614,700.00 2,436,340.15 305,387,593.74 34,213,718.43 2,524,063.32 190,652,915.95 36,862,982.46 存在公开报价的联营企业 权益投资的公允价值 营业收入 48,543.69 2,059,679.20 36,852,031.43 100,970.88 4,430,378.31 净利润 -57,393.89 9,410.77 -2,444,116.05 -365,942.53 118,814.96 终止经营的净利润 2015 年年度报告 162 其他综合收益 综合收益总额 -57,393.89 9,410.77 -2,444,116.05 -365,942.53 118,814.96 本年度收到的来自联营企 业的股利 (4). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无 6、 其他 无 2015 年年度报告 163 十、 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、融资租赁、货币资金等。这些金融 工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和 负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1.金融工具分类 （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 年末余额 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 持有至到 期投资 贷款和应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 655,645,225.50 655,645,225.50 应收票据 111,186,342.28 111,186,342.28 应收账款 1,664,332,111.39 1,664,332,111.39 其他应收款 683,287,895.18 683,287,895.18 可供出售金融资产 383,981,341.67 383,981,341.67 接上表： 金融资产项目 年初余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 持有至到 期投资 贷款和应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 674,441,553.66 674,441,553.66 应收票据 157,188,421.93 157,188,421.93 应收账款 1,935,898,872.01 1,935,898,872.01 其他应收款 2,008,788,280.78 2,008,788,280.78 可供出售金融资产 383,981,341.67 383,981,341.67 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 年末余额 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 981,521,400.00 981,521,400.00 应付票据 323,000,000.00 323,000,000.00 2015 年年度报告 164 金融负债项目 年末余额 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 1,156,215,861.25 1,156,215,861.25 其他应付款 1,079,087,589.61 1,079,087,589.61 一年内到期的非流动 负债 2,094,680,951.91 2,094,680,951.91 长期借款 7,400,647,282.50 7,400,647,282.50 长期应付款 2,096,220,939.55 2,096,220,939.55 接上表： 金融负债项目 年初余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 1,790,000,000.00 1,790,000,000.00 应付票据 1,092,500,000.00 1,092,500,000.00 应付账款 1,512,646,335.70 1,512,646,335.70 其他应付款 900,487,501.15 900,487,501.15 一年内到期的非流动负债 1,628,900,296.33 1,628,900,296.33 长期借款 11,130,158,500.84 11,130,158,500.84 长期应付款 972,478,031.11 972,478,031.11 2.信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用 信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本 公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信 用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这 些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因 提供财务担保而面临信用风险，详见附注“短期借款”及附注“长期借款” 中披露。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按 照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行 业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或 其他信用增级。 3.流动风险 2015 年年度报告 165 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也 考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续 性与灵活性的平衡。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项 目 年末余额 1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计 短期借款 981,521,400.00 981,521,400.00 应付票据 323,000,000.00 323,000,000.00 应付账款 841,594,383.87 314,621,477.38 1,156,215,861.25 其他应付款 603,457,676.18 475,629,913.43 1,079,087,589.61 一年内到期的非流动负债 2,094,680,951.91 2,094,680,951.91 长期借款 2,622,718,782.50 4,777,928,500.00 7,400,647,282.50 长期应付款 268,928,712.44 1,827,292,227.11 2,096,220,939.55 接上表： 项 目 年初余额 1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计 短期借款 1,790,000,000.00 1,790,000,000.00 应付票据 1,092,500,000.00 1,092,500,000.00 应付账款 1,230,873,717.11 281,772,618.59 1,512,646,335.70 其他应付款 386,932,942.60 513,554,558.55 900,487,501.15 一年内到期的非流动负债 1,628,900,296.33 1,628,900,296.33 长期借款 4,171,007,332.59 6,959,151,168.25 11,130,158,500.84 长期应付款 764,452,427.89 208,025,603.22 972,478,031.11 4.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市 场风险主要包括利率风险、外汇风险。 （1）利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。 下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变 动时，将对净利润和股东权益产生的影响。 2015 年年度报告 166 项目 本年 基准点增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少） 人民币 100 100,574,106.94 75,430,580.20 接上表： 项 目 上年 基准点增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少） 人民币 100 141,974,585.01 106,480,938.76 （2）汇率风险 无。 （3）权益工具投资价格风险 无。 十一、 公允价值的披露 □适用 √不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 单位：亿元 币种：人民币 母公司名称 注册地 业务性质 注册资 本 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业 的表决权比例(%) 中国大唐集 团公司 北 京 市 西 城 区 广 宁 伯街 1 号 主要从事电源及与电力 相关产业的开发、投资、 建设、经营和管理 180.09 53.533 53.533 本企业最终控制方是中国大唐集团公司 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 大唐国际发电股份有限公司 母公司的控股子公司 广东大唐国际雷州发电有限责任公司 母公司的控股子公司 大唐电力燃料有限公司 母公司的控股子公司 大唐融资租赁有限公司 母公司的控股子公司 2015 年年度报告 167 大唐（北京）信息技术有限公司 母公司的控股子公司 其他说明 由于本公司为中国大唐集团公司实质控制，因此与中国大唐集团公司及其下属分子公司之间均存 在关联关系。中国大唐集团公司成员企业查询网站： http://www.china- 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 √适用 □不适用 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易 内容 本期发生额 上期发生额 湖南五华酒店有限公司 经营租赁 4,195,100.00 4,195,100.00 大唐电力燃料有限公司 购买商品 400,063,893.05 408,851,300.00 大唐环境产业集团股份有限公司 接受劳务 32,335,323.03 大唐海外（北京）国际贸易有限公司 购买商品 20,095,995.63 54,788,500.00 中国水利电力物资有限公司 购买商品 15,633,995.53 2,437,500.00 中国大唐集团科学技术研究院有限公司华中分公司 购买商品 14,586,377.39 中国水利电力物资北京公司 购买商品 12,471,902.32 1,504,200.00 中国大唐集团科技工程有限公司（母公司） 接受劳务 9,262,294.55 大唐耒阳发电厂 接受劳务 2,860,000.00 中国大唐集团财务有限公司 接受劳务 2,750,637.84 中国大唐集团科学技术研究院有限公司 接受劳务 1,261,153.76 113,200.00 北京中唐电工程咨询有限公司 接受劳务 1,226,415.09 490,600.00 北京国电工程招标有限公司 接受劳务 737,334.00 北京中唐电设备监理有限公司 接受劳务 620,003.77 北京唐浩电力工程技术研究有限公司 购买商品 145,698.11 广西大唐电力物资有限公司 购买商品 32,625.00 甘肃华研水电咨询有限公司 接受劳务 27,791.00 大唐黑龙江工程项目管理有限公司 购买商品 10,191.51 北京唐韵山庄酒店有限责任公司 购买商品 5,718.00 大唐陕西发电技术工程有限公司 购买商品 4,000.00 大唐科技产业有限公司 购买商品 12,974,100.00 中国水利电力物资西安公司 购买商品 12,864,100.00 株洲银能电力工程有限公司 接受劳务 7,513,900.00 湖南银源投资股份有限公司 接受劳务 4,069,400.00 湖南省冷水江金电电力修造开发总公司 接受劳务 2,573,300.00 甘肃大唐电力检修运营有限公司 接受劳务 1,410,300.00 安徽淮南洛能发电有限责任公司 购买商品 388,700.00 合计 518,326,449.58 514,174,200.00 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中国大唐集团公司 提供劳务 154,720.42 256,400.00 大唐华银攸县能源有限公司 容量交易 161,000,200.00 2015 年年度报告 168 广东大唐国际雷州发电有限责任公司 容量交易 332,223,255.00 大唐（北京）信息技术有限公司 销售软件、技术服务 52,662,851.75 9,848,700.00 大唐贵州发耳发电有限公司 销售软件、技术服务 11,569,807.60 6,106,700.00 大唐电力燃料有限公司 销售软件、技术服务 7,974,847.86 大唐太原第二热电厂 销售软件、技术服务 7,836,060.53 641,400.00 大唐宝鸡热电厂 销售软件、技术服务 5,454,927.44 81,000.00 大唐观音岩水电开发有限公司 销售软件、技术服务 5,152,284.58 2,720,400.00 安徽淮南洛能发电有限责任公司 销售软件、技术服务 4,029,905.65 9,342,100.00 马鞍山当涂发电有限公司 销售软件、技术服务 1,807,491.71 3,020,400.00 阳城国际发电有限责任公司 销售软件、技术服务 1,404,043.92 193,700.00 嘉陵江亭子口水利水电开发有限公司 销售软件、技术服务 1,319,406.28 222,200.00 大唐渭河热电厂 销售软件、技术服务 1,294,244.97 81,000.00 长春热电发展有限公司 销售软件、技术服务 1,243,291.09 234,500.00 广西桂冠电力股份有限公司 销售软件、技术服务 1,174,528.24 1,811,300.00 大唐南京发电厂 销售软件、技术服务 1,088,929.42 甘肃大唐八〇三热力发电有限公司 销售软件、技术服务 1,047,169.81 大唐甘肃发电有限公司西固热电厂 销售软件、技术服务 1,001,562.26 821,100.00 江苏徐塘发电有限责任公司 销售软件、技术服务 994,589.80 563,500.00 大唐河北发电有限公司马头热电分公司 销售软件、技术服务 906,966.03 1,084,900.00 许昌龙岗发电有限责任公司 销售软件、技术服务 863,082.77 5,260,200.00 大唐陕西发电有限公司灞桥热电厂 销售软件、技术服务 759,407.35 130,600.00 云南东南亚经济技术投资实业有限公司（母公司） 销售软件、技术服务 660,291.72 中国大唐集团海外投资有限公司 销售软件、技术服务 633,747.08 安徽电力股份有限公司 销售软件、技术服务 624,455.38 590,300.00 大唐武安发电有限公司 销售软件、技术服务 586,415.09 2,444,700.00 大唐贵州新能源开发有限公司 销售软件、技术服务 571,697.98 大唐陕西发电有限公司（母公司）（本部） 销售软件、技术服务 524,622.64 重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 销售软件、技术服务 506,923.10 36,400.00 大唐甘肃发电有限公司 销售软件、技术服务 489,622.64 174,500.00 大唐景泰发电厂 销售软件、技术服务 483,962.27 158,500.00 山西大唐国际临汾热电有限责任公司 销售软件、技术服务 470,085.46 29,100.00 大唐甘谷发电厂 销售软件、技术服务 469,811.33 158,500.00 中国大唐集团新能源股份有限公司（母公 司）（本部） 销售软件、技术服务 468,766.19 大唐（云南）水电联合开发有限责任公司 销售软件、技术服务 462,919.82 辽宁大唐国际锦州热电有限责任公司 销售软件、技术服务 461,538.45 河北大唐国际张家口热电有限责任公司 销售软件、技术服务 461,538.45 大唐河北发电有限公司 销售软件、技术服务 452,543.13 1,654,100.00 大唐国际发电股份有限公司陡河发电厂 销售软件、技术服务 449,294.85 70,200.00 山西大唐国际云冈热电有限责任公司 销售软件、技术服务 444,444.45 49,700.00 大唐贵州野马寨发电有限公司 销售软件、技术服务 442,709.04 重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 销售软件、技术服务 430,660.70 大唐碧口水力发电厂 销售软件、技术服务 427,073.04 119,600.00 大唐五原新能源有限公司 销售软件、技术服务 423,584.91 126,500.00 大唐乌拉特后旗新能源有限公司 销售软件、技术服务 423,584.91 126,500.00 大唐户县第二热电厂 销售软件、技术服务 416,886.78 81,000.00 大唐呼图壁能源开发有限公司热电厂 销售软件、技术服务 410,256.43 1,354,800.00 大唐长春第三热电厂 销售软件、技术服务 370,516.99 210,400.00 许昌禹龙发电有限责任公司 销售软件、技术服务 367,794.57 645,200.00 2015 年年度报告 169 大唐淮北发电厂 销售软件、技术服务 361,273.58 657,900.00 河北大唐国际唐山热电有限责任公司 销售软件、技术服务 360,683.76 29,100.00 陕西汉江投资开发有限公司 销售软件、技术服务 356,792.45 153,000.00 大唐陕西发电有限公司石泉水力发电厂 销售软件、技术服务 354,433.97 107,300.00 大唐三门峡发电有限责任公司 销售软件、技术服务 353,656.11 292,600.00 大唐辽源发电厂 销售软件、技术服务 345,544.35 178,300.00 大唐珲春发电厂 销售软件、技术服务 345,544.35 226,900.00 大唐阳城发电有限责任公司 销售软件、技术服务 344,770.68 110,700.00 大唐融资租赁有限公司 销售软件、技术服务 341,752.14 大唐洛阳首阳山发电有限责任公司 销售软件、技术服务 337,259.17 255,300.00 大唐淮南洛河发电厂 销售软件、技术服务 319,811.31 604,300.00 大唐淮北发电有限责任公司 销售软件、技术服务 319,811.31 299,800.00 大唐陈村水力发电厂 销售软件、技术服务 318,860.94 324,800.00 大唐苏州热电有限责任公司 销售软件、技术服务 318,499.14 605,100.00 大唐信阳发电有限责任公司 销售软件、技术服务 304,121.58 390,600.00 大唐兰州西固热电有限责任公司 销售软件、技术服务 297,877.36 117,500.00 大唐长山热电厂 销售软件、技术服务 297,431.14 229,500.00 大唐韩城第二发电有限责任公司 销售软件、技术服务 294,245.29 130,600.00 大唐彬长发电有限责任公司 销售软件、技术服务 294,245.29 130,600.00 陕西石泉发电有限责任公司 销售软件、技术服务 294,150.95 78,600.00 大唐丘北风电有限责任公司 销售软件、技术服务 292,341.89 196,200.00 大唐山西新能源有限公司（母公司） 销售软件、技术服务 271,591.96 大唐云南发电有限公司 销售软件、技术服务 254,716.98 大唐安阳发电有限责任公司 销售软件、技术服务 248,416.43 925,900.00 大唐山东发电有限公司（母公司） 销售软件、技术服务 241,037.72 三门峡华阳发电有限责任公司 销售软件、技术服务 240,448.56 179,400.00 大唐安阳发电厂（全套） 销售软件、技术服务 238,015.75 大唐海外（北京）国际贸易有限公司 销售软件、技术服务 237,713.17 41,200.00 大唐岩滩水力发电有限责任公司 销售软件、技术服务 230,769.24 大唐清苑热电有限公司 销售软件、技术服务 222,452.82 378,200.00 大唐长春第二热电有限责任公司 销售软件、技术服务 221,178.29 118,400.00 大唐同心新能源有限公司 销售软件、技术服务 215,384.60 76,900.00 大唐乌鲁木齐达坂城风电开发有限公司 销售软件、技术服务 212,820.51 225,300.00 大唐林州热电有限责任公司 销售软件、技术服务 212,172.50 164,700.00 大唐黑龙江电力技术开发有限公司 销售软件、技术服务 205,128.21 大唐黑龙江发电有限公司哈尔滨第一热电厂 销售软件、技术服务 198,349.05 732,600.00 大唐保定热电厂 销售软件、技术服务 195,604.74 668,300.00 大唐靖边新能源有限公司 销售软件、技术服务 188,314.73 84,600.00 甘肃大唐白龙江发电有限责任公司 销售软件、技术服务 170,940.18 大唐洱源凤羽风电有限责任公司 销售软件、技术服务 170,940.17 150,000.00 大唐延安新能源有限公司 销售软件、技术服务 170,280.54 84,600.00 大唐（赤峰）新能源有限公司多伦分公司 销售软件、技术服务 167,887.38 大唐保定华源热电有限责任公司 销售软件、技术服务 166,886.79 205,800.00 大唐依兰风力发电有限公司 销售软件、技术服务 166,605.33 大唐环境产业集团股份有限公司 销售软件、技术服务 160,377.36 大唐衡阳发电股份有限公司 销售软件、技术服务 155,660.37 677,100.00 大唐托克逊风电开发有限公司 销售软件、技术服务 148,850.42 427,400.00 大唐（赤峰）新能源有限公司 销售软件、技术服务 134,336.09 大唐定边风力发电有限责任公司 销售软件、技术服务 128,490.57 100,700.00 2015 年年度报告 170 广西桂冠开投电力有限责任公司 销售软件、技术服务 128,205.13 重庆渝浩水电开发有限公司 销售软件、技术服务 128,205.12 内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 销售软件、技术服务 128,205.12 18,100.00 甘肃大唐八零三热电有限责任公司 销售软件、技术服务 128,205.12 大唐绥化热电有限公司 销售软件、技术服务 128,205.12 大唐陕西发电有限公司大唐延安发电厂 销售软件、技术服务 128,205.12 大唐临清热电有限公司 销售软件、技术服务 128,205.12 大唐河北新能源（张北）有限责任公司 销售软件、技术服务 126,451.38 340,100.00 大唐鸡西第二热电有限公司 销售软件、技术服务 123,584.90 139,500.00 大唐保定供热有限责任公司 销售软件、技术服务 122,075.47 188,000.00 大唐（通辽）霍林河新能源有限公司 销售软件、技术服务 119,416.43 甘肃大唐燃料有限责任公司 销售软件、技术服务 113,679.24 135,600.00 大唐莱州风力发电有限责任公司 销售软件、技术服务 113,444.64 大唐鲁北发电有限责任公司 销售软件、技术服务 110,377.36 218,600.00 大唐黄岛发电有限责任公司 销售软件、技术服务 110,377.36 110,400.00 大唐（呼和浩特）新能源有限公司 销售软件、技术服务 109,435.24 238,600.00 大唐长春热力有限责任公司 销售软件、技术服务 108,061.33 大连大唐海派新能源有限公司 销售软件、技术服务 106,575.41 大唐吴忠新能源有限公司 销售软件、技术服务 105,385.66 95,500.00 大唐双鸭山热电有限公司 销售软件、技术服务 104,009.43 98,500.00 大唐七台河发电有限责任公司 销售软件、技术服务 104,009.43 9,826,200.00 大唐鸡西热电有限责任公司 销售软件、技术服务 104,009.43 519,000.00 大唐张北风力发电有限责任公司 销售软件、技术服务 102,417.29 84,600.00 大唐电白新能源有限公司 销售软件、技术服务 102,417.29 84,600.00 大唐浑源密马鬃梁新能源有限公司 销售软件、技术服务 101,389.94 110,300.00 大唐乌拉特后旗风电有限公司 销售软件、技术服务 99,056.60 49,500.00 大唐三门峡风力发电有限公司 销售软件、技术服务 97,444.64 169,200.00 大唐陕西发电燃料有限责任公司 销售软件、技术服务 97,169.82 38,700.00 大唐陕西发电技术工程有限公司 销售软件、技术服务 97,169.82 38,700.00 大唐陕西电力检修承运有限公司 销售软件、技术服务 97,169.82 38,700.00 大唐新能源沭阳有限公司 销售软件、技术服务 96,690.79 大唐玉门新能源有限公司 销售软件、技术服务 96,120.51 174,100.00 大唐四川水电开发有限公司（母公司） 销售软件、技术服务 94,339.62 大唐四川川北电力开发有限公司（母公司） 销售软件、技术服务 94,339.62 大唐景泰新能源有限公司 销售软件、技术服务 94,017.09 大唐景泰乾丰风电有限公司 销售软件、技术服务 94,017.09 中国大唐集团新能源股份有限公司赛罕坝 分公司 销售软件、技术服务 93,357.46 山东大唐国际东营风电有限责任公司 销售软件、技术服务 93,357.46 内蒙古大唐万源新能源有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 建平石营子风力发电有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 吉林大安新唐发电有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 84,600.00 哈尔滨锐驰风力发电有限责任公司 销售软件、技术服务 93,357.46 84,600.00 甘肃大唐玉门风电有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐中日（赤峰）新能源有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐长治新能源发电有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐张北新能源科技有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐玉门昌马风电有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 84,600.00 大唐烟台新能源有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 167,000.00 2015 年年度报告 171 大唐兴安盟新能源有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐新能源泗阳有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐新能源泗洪有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐新能源朔州风力发电有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 174,400.00 大唐新能源曲靖市麒麟区风力发电有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 84,600.00 大唐新能源青铜峡有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐新能源连云港有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐新能源（察右后旗）有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 84,600.00 大唐镶黄旗新能源有限责任公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐锡林郭勒风力发电有限责任公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐翁牛特旗新能源有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐文登风力发电有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐威海新能源有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 167,000.00 大唐突泉风力发电有限责任公司 销售软件、技术服务 93,357.46 84,600.00 大唐绥滨新能源有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 84,600.00 大唐时代节能科技有限公司（母公司） 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐山东新能源有限公司（母公司） 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐三合（林西）新能源有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐平度风力发电有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐摩科瑞（北京）能源科技发展有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐灵武新能源有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 84,600.00 大唐科左后旗新能源有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 84,600.00 大唐景泰风电有限责任公司 销售软件、技术服务 93,357.46 84,600.00 大唐胶南风力发电有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐集贤风力发电有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐淮安新能源有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐桦南风力发电有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐桦川风力发电有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐呼伦贝尔风力发电有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 84,600.00 大唐韩电（朝阳）新能源有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 84,600.00 大唐海林风力发电有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐洱源风电有限责任公司 销售软件、技术服务 93,357.46 84,600.00 大唐多伦新能源有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐德令哈新能源有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐包头亚能电力有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐巴彦淖尔风力发电有限责任公司 销售软件、技术服务 93,357.46 84,600.00 大唐昂立（灵武）新能源有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 大唐（朝阳）新能源有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 赤峰唐能新能源有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 北京唐浩电力工程技术研究有限公司赤峰分公司 销售软件、技术服务 93,357.46 北京唐浩电力工程技术研究有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 北京普华亿能风电技术有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 巴彦淖尔乌拉特中旗富汇风能电力有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 巴彦淖尔乌拉特后旗富汇风能电力有限公司 销售软件、技术服务 93,357.46 沈阳华创风能有限公司（母公司） 销售软件、技术服务 90,592.31 大唐雅安电力开发有限公司 销售软件、技术服务 84,905.66 大唐南京环保科技有限责任公司 销售软件、技术服务 81,533.07 大唐陕西发电有限公司户县热电厂 销售软件、技术服务 81,415.09 32,400.00 大唐陕西发电有限公司韩城发电厂 销售软件、技术服务 81,415.09 32,400.00 2015 年年度报告 172 大唐瓜州新能源有限公司 销售软件、技术服务 81,025.64 128,200.00 大唐黔南新能源有限公司 销售软件、技术服务 76,923.08 大唐来安新能源有限公司 销售软件、技术服务 76,923.08 大唐丰都新能源有限公司 销售软件、技术服务 76,923.08 大唐乡城唐电水电开发有限公司 销售软件、技术服务 75,471.70 202,500.00 大唐乡城水电开发有限公司 销售软件、技术服务 66,037.74 大唐得荣唐电水电开发有限公司 销售软件、技术服务 66,037.74 112,500.00 大唐哈密风电开发有限公司 销售软件、技术服务 65,650.43 342,400.00 湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司 销售软件、技术服务 63,617.95 大唐山西电力燃料有限公司 销售软件、技术服务 63,301.36 山西大唐节能技术服务有限公司 销售软件、技术服务 63,301.30 河北大唐电力燃料有限公司 销售软件、技术服务 61,037.74 61,000.00 茂县天龙湖电力有限公司 销售软件、技术服务 59,829.06 大唐呼图壁能源开发有限公司水力发电厂 销售软件、技术服务 57,426.40 216,900.00 大唐滨州发电有限公司 销售软件、技术服务 55,188.68 183,400.00 大唐贵州电力燃料有限公司 销售软件、技术服务 53,135.21 大唐山东新兴能源技术有限公司 销售软件、技术服务 50,000.00 50,000.00 大唐山东电力燃料有限公司 销售软件、技术服务 50,000.00 50,000.00 大唐山东电力检修运营有限公司（母公司） 销售软件、技术服务 50,000.00 大唐青岛热力有限公司 销售软件、技术服务 50,000.00 50,000.00 龙滩水电开发有限公司 销售软件、技术服务 49,685.38 511,600.00 山西大唐天镇清洁能源有限公司 销售软件、技术服务 42,735.04 大唐八○三发电厂 销售软件、技术服务 42,735.04 大唐眉山电力开发有限公司 销售软件、技术服务 42,452.83 长岛联凯风电发展有限公司 销售软件、技术服务 40,566.04 40,600.00 大唐山东烟台电力开发有限公司（母公司） 销售软件、技术服务 40,566.04 大唐山东清洁能源开发有限公司（母公司） 销售软件、技术服务 40,566.04 中国水利电力物资有限公司（母公司）（本部） 销售软件、技术服务 39,175.21 大唐呼伦贝尔能源开发有限公司 销售软件、技术服务 35,784.27 中国大唐集团财务有限公司 销售软件、技术服务 32,754.02 大唐广元风电开发有限公司 销售软件、技术服务 28,301.88 大唐王快水力发电厂 销售软件、技术服务 26,603.77 28,900.00 广东大唐国际潮州发电有限责任公司 销售软件、技术服务 24,786.32 24,800.00 大唐玉曲河水电开发有限公司 销售软件、技术服务 18,867.92 大唐四川电力检修运营有限公司 销售软件、技术服务 18,867.92 贵州中山包水电发展有限公司 销售软件、技术服务 17,094.02 贵州大田河水电开发有限公司 销售软件、技术服务 17,094.02 贵州白水河发电有限公司 销售软件、技术服务 17,094.02 大唐微水发电厂 销售软件、技术服务 15,575.22 201,100.00 大唐招远风力发电有限责任公司 销售软件、技术服务 11,320.76 11,300.00 大唐栖霞风力发电有限责任公司 销售软件、技术服务 11,320.76 11,300.00 大唐平阴清洁能源开发有限公司 销售软件、技术服务 11,320.76 11,300.00 大唐平度清洁能源开发有限公司 销售软件、技术服务 11,320.76 11,300.00 大唐济南长清清洁能源开发有限公司 销售软件、技术服务 11,320.76 11,300.00 大唐海阳风力发电有限责任公司 销售软件、技术服务 11,320.76 11,300.00 大唐东平清洁能源开发有限公司 销售软件、技术服务 11,320.76 11,300.00 河南大唐电力检修有限责任公司 销售软件、技术服务 5,660.38 5,700.00 大唐钟祥风电有限公司 销售软件、技术服务 5,660.38 5,700.00 大唐河南能源有限责任公司 销售软件、技术服务 5,660.38 5,700.00 2015 年年度报告 173 大唐河南电力燃料有限公司 销售软件、技术服务 5,660.38 5,700.00 大唐邓州生物质能热电有限责任公司 销售软件、技术服务 5,660.38 5,700.00 红河石屏新能源有限公司 销售软件、技术服务 3,988.89 湖南银源投资股份有限公司 销售软件、技术服务 4,668,400.00 北京兴盛唐商贸有限公司 销售软件、技术服务 2,833,100.00 大唐吉林发电有限公司 销售软件、技术服务 1,834,900.00 大唐安阳发电厂 销售软件、技术服务 883,200.00 大唐山东发电有限公司 销售软件、技术服务 616,000.00 大唐山东清洁能源开发有限公司 销售软件、技术服务 367,600.00 重庆鼎泰能源（集团）有限公司 销售软件、技术服务 218,900.00 大唐巴里坤风电开发有限公司 销售软件、技术服务 200,000.00 大唐莱州新能源有限公司 销售软件、技术服务 190,100.00 大唐博湖新能源有限公司 销售软件、技术服务 170,900.00 大唐新能源朔州平鲁风力发电有限公司 销售软件、技术服务 166,700.00 大唐吐鲁番清洁能源有限公司 销售软件、技术服务 147,800.00 大唐芒里水电开发有限公司 销售软件、技术服务 130,000.00 云南新景电业有限公司 销售软件、技术服务 130,000.00 大唐宾川水电有限责任公司 销售软件、技术服务 130,000.00 江西大唐国际抚州发电有限责任公司 销售软件、技术服务 128,200.00 大唐桂冠大化水力发电厂 销售软件、技术服务 128,200.00 大唐国际发电股份有限公司广东分公司 销售软件、技术服务 128,200.00 大唐陕西发电有限公司 销售软件、技术服务 124,600.00 大唐邹城风力发电有限公司 销售软件、技术服务 110,900.00 大唐向阳风电有限公司 销售软件、技术服务 110,300.00 大唐国际发电股份有限公司张家口发电厂 销售软件、技术服务 90,700.00 云南大唐国际李仙江流域水电开发有限公司 销售软件、技术服务 87,400.00 大唐中电（吉林）新能源发电有限公司 销售软件、技术服务 84,600.00 大唐（科右中旗）新能源有限公司 销售软件、技术服务 84,600.00 内蒙古隆欣风力发电有限公司 销售软件、技术服务 84,600.00 大唐吉林风力发电股份有限公司 销售软件、技术服务 84,600.00 大唐平顺新能源有限公司 销售软件、技术服务 76,900.00 大唐荣成新能源有限公司 销售软件、技术服务 76,900.00 大唐沽源新能源有限公司 销售软件、技术服务 76,900.00 大唐富川新能源有限公司 销售软件、技术服务 76,900.00 大唐吉林中新能源有限公司 销售软件、技术服务 76,900.00 内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司 销售软件、技术服务 72,600.00 大唐国际发电股份有限公司北京高井热电厂 销售软件、技术服务 70,200.00 大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司 销售软件、技术服务 62,300.00 广西平班水电开发有限公司 销售软件、技术服务 59,800.00 大唐山东电力检修运营有限公司 销售软件、技术服务 50,000.00 浙江大唐乌沙山发电有限责任公司 销售软件、技术服务 49,700.00 山西大唐岚县清洁能源有限公司 销售软件、技术服务 42,700.00 大唐渑池风力发电有限责任公司 销售软件、技术服务 42,700.00 大唐偏关清洁能源有限公司 销售软件、技术服务 42,700.00 大唐陕县风力发电有限责任公司 销售软件、技术服务 42,700.00 大唐郏县风力发电有限责任公司 销售软件、技术服务 42,700.00 中国大唐集团新能源股份有限公司 销售软件、技术服务 42,300.00 大唐山东烟台电力开发有限公司 销售软件、技术服务 40,600.00 大唐文登清洁能源开发有限公司 销售软件、技术服务 34,000.00 2015 年年度报告 174 河北大唐国际新能源有限公司 销售软件、技术服务 30,400.00 云南大唐国际红河发电有限责任公司 销售软件、技术服务 29,100.00 河北大唐国际丰润热电有限责任公司 销售软件、技术服务 29,100.00 宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司 销售软件、技术服务 29,100.00 江西大唐国际新余发电有限责任公司 销售软件、技术服务 29,100.00 山西大唐国际神头发电有限责任公司 销售软件、技术服务 29,100.00 内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司 销售软件、技术服务 29,100.00 云南大唐国际文山水电开发有限公司 销售软件、技术服务 27,400.00 内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司 销售软件、技术服务 26,700.00 大唐峰峰发电厂 销售软件、技术服务 23,000.00 福建大唐国际新能源有限公司 销售软件、技术服务 21,200.00 大唐国际发电股份有限公司下花园发电厂 销售软件、技术服务 18,900.00 河北大唐国际迁安热电有限责任公司 销售软件、技术服务 18,900.00 山西大唐国际左云风电有限责任公司 销售软件、技术服务 16,800.00 云南大唐国际那兰水电开发有限公司 销售软件、技术服务 16,300.00 江西大唐国际新能源有限公司 销售软件、技术服务 13,500.00 大唐格尔木太阳能发电有限公司 销售软件、技术服务 11,300.00 大唐禹城光伏发电有限公司 销售软件、技术服务 11,300.00 云南大唐国际勐野江水电开发有限公司 销售软件、技术服务 10,900.00 合计 478,882,237.88 254,030,900.00 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况 √适用 □不适用 本公司作为出租方： 单位：元 币种：人民币 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 上海大唐融资租赁有限公司 融资租赁 7,003,779.86 大唐融资租赁公司 融资租赁 12,570,319.38 大唐融资租赁公司 融资租赁 28,244,191.15 8,442,300.00 大唐融资租赁公司 融资租赁 6,664,525.10 大唐耒阳电厂 经营租赁 2,860,000.00 湖南五华酒店有限公司 经营租赁 4,195,100.00 4,195,100.00 (4). 关联担保情况 √适用 □不适用 本公司作为担保方 2015 年年度报告 175 单位：元 币种：人民币 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 大唐华银攸县能源有限公司 1,660,690,000.00 2015.1.1 2030.1.1 否 本公司作为被担保方 单位：元 币种：人民币 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8). 其他关联交易 无 6、 关联方应收应付款项 √适用 □不适用 (1). 应收项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 应收账款 中国大唐集团公司 94,080,000.00 94,080,000.00 应收账款 广东大唐国际雷州发电有限责任公司 252,223,255.00 应收账款 大唐（北京）信息技术有限公司 25,609,754.25 4,716,000.00 应收账款 大唐电力燃料有限公司（母公司） 6,003,623.12 应收账款 大唐贵州发耳发电有限公司 5,474,024.37 3,568,400.00 应收账款 大唐观音岩水电开发有限公司（母公司） 4,303,133.00 319,000.00 应收账款 许昌龙岗发电有限责任公司 3,996,420.60 3,831,000.00 应收账款 大唐宝鸡热电厂 2,993,000.00 420,000.00 应收账款 大唐太原第二热电厂 2,703,080.00 47,100.00 应收账款 大唐兰州西固热电有限责任公司 2,031,100.00 3,960,400.00 应收账款 大唐户县第二热电厂 1,472,800.00 1,485,900.00 应收账款 阳城国际发电有限责任公司 1,330,004.00 50,000.00 应收账款 大唐七台河发电有限责任公司 1,244,400.00 3,304,400.00 应收账款 大唐呼图壁能源开发有限公司热电厂 1,138,025.12 1,361,600.00 应收账款 大唐吉林发电有限公司（母公司）（本部） 1,113,000.00 1,543,000.00 应收账款 大唐甘肃发电有限公司西固热电厂 992,000.00 1,749,300.00 应收账款 长春热电发展有限公司 905,855.10 274,400.00 应收账款 大唐安阳发电厂（全套） 859,248.00 应收账款 大唐信阳发电有限责任公司 787,800.00 4,306,300.00 2015 年年度报告 176 应收账款 嘉陵江亭子口水利水电开发有限公司 779,662.40 866,000.00 应收账款 大唐南京发电厂 770,500.00 应收账款 甘肃大唐八〇三热力发电有限公司 740,000.00 应收账款 大唐黑龙江电力技术开发有限公司 720,210.00 应收账款 大唐向阳风电有限公司 702,000.00 1,299,000.00 应收账款 大唐黑龙江发电有限公司哈尔滨第一热电厂 693,504.80 741,900.00 应收账款 大唐河南发电有限公司 692,800.00 1,535,900.00 应收账款 大唐安阳发电有限责任公司 659,248.00 950,900.00 应收账款 中国大唐集团海外投资有限公司 657,800.80 应收账款 大唐长山热电厂 642,800.30 1,030,600.00 应收账款 重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 629,080.00 42,600.00 应收账款 大唐山东发电有限公司（母公司） 589,000.00 应收账款 辽宁大唐国际锦州热电有限责任公司 574,100.00 应收账款 大唐景泰发电厂 550,000.00 1,357,000.00 应收账款 北京兴盛唐商贸有限公司 497,205.00 497,200.00 应收账款 大唐贵州野马寨发电有限公司 494,665.00 应收账款 龙滩水电开发有限公司 491,118.00 491,100.00 应收账款 大唐（云南）水电联合开发有限责任公司 （母公司） 483,762.40 应收账款 大唐大唐集团公司山西分公司 420,000.00 应收账款 大唐潍坊新能源有限公司 405,000.00 405,000.00 应收账款 河北大唐国际唐山热电有限责任公司 405,000.00 34,100.00 应收账款 河北大唐国际张家口热电有限责任公司 398,000.00 应收账款 山西大唐国际临汾热电有限责任公司 398,000.00 应收账款 大唐鸡西第二热电有限公司 370,006.00 517,900.00 应收账款 重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 368,762.00 应收账款 江苏徐塘发电有限责任公司 336,133.90 659,300.00 应收账款 大唐（赤峰）新能源有限公司多伦分公司 332,040.00 264,000.00 应收账款 大唐甘谷发电厂 325,000.00 850,000.00 应收账款 大唐乌拉特后旗新能源有限公司 324,528.31 应收账款 大唐五原新能源有限公司 324,528.31 应收账款 大唐武安发电有限公司 320,000.00 1,040,000.00 应收账款 安徽淮南洛能发电有限责任公司 316,804.00 634,800.00 应收账款 大唐贵州新能源开发有限公司 298,514.40 应收账款 大唐陕西发电有限公司灞桥热电厂 297,000.00 612,000.00 应收账款 大唐陕西发电有限公司石泉水力发电厂 288,400.00 124,000.00 应收账款 大唐（呼和浩特）新能源有限公司 284,900.00 279,200.00 应收账款 广西桂冠电力股份有限公司（母公司）（本部） 280,000.00 218,000.00 应收账款 大唐阳城发电有限责任公司 264,691.56 129,500.00 应收账款 大唐保定供热有限责任公司 260,000.00 应收账款 大唐长春第三热电厂 252,192.30 195,400.00 应收账款 甘肃大唐国际连城发电有限责任公司 250,000.00 应收账款 马鞍山当涂发电有限公司 249,533.00 3,419,800.00 应收账款 大唐瓜州新能源有限公司 248,500.00 应收账款 大唐海外（北京）国际贸易有限公司 248,416.00 应收账款 大唐陈村水力发电厂 237,739.00 344,300.00 应收账款 大唐渭河热电厂 236,550.00 753,800.00 应收账款 大唐沽源新能源有限公司 235,000.00 应收账款 大唐淮南洛河发电厂 223,121.89 955,100.00 应收账款 大唐岩滩水力发电有限责任公司 216,000.00 应收账款 大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 212,000.00 212,000.00 2015 年年度报告 177 应收账款 大唐陕西发电有限公司（母公司）（本部） 212,000.00 848,000.00 应收账款 甘肃大唐白龙江发电有限责任公司 200,000.00 应收账款 中国大唐集团煤业有限责任公司（母公司） （本部） 200,000.00 200,000.00 应收账款 大唐威海新能源有限公司 195,440.00 195,400.00 应收账款 大唐镶黄旗新能源有限责任公司 195,440.00 195,400.00 应收账款 大唐苏州热电有限责任公司 193,560.80 193,600.00 应收账款 许昌禹龙发电有限责任公司 191,220.60 66,200.00 应收账款 大唐呼图壁能源开发有限公司水力发电厂 186,871.00 应收账款 大唐新能源右玉风力发电有限公司 185,000.00 应收账款 大唐吉林风力发电股份有限公司 183,000.00 99,000.00 应收账款 大唐中电（吉林）新能源发电有限公司 174,485.00 9,900.00 应收账款 大唐托克逊风电开发有限公司 174,155.00 440,100.00 应收账款 云南东南亚经济技术投资实业有限公司（母公 司） 172,505.20 应收账款 大唐洛阳首阳山发电有限责任公司（母公司） 158,137.80 69,800.00 应收账款 红河石屏新能源有限公司 150,400.00 应收账款 大唐碧口水力发电厂 150,000.00 247,300.00 应收账款 甘肃大唐八零三热电有限责任公司 150,000.00 应收账款 大唐普洱新能源有限公司 149,000.00 应收账款 大唐河北发电有限公司马头热电分公司 145,798.00 499,600.00 应收账款 陕西汉江投资开发有限公司 134,250.00 608,000.00 应收账款 大唐林州热电有限责任公司 133,853.50 337,100.00 应收账款 安徽电力股份有限公司（母公司） 130,305.63 1,954,500.00 应收账款 大唐陕西发电燃料有限责任公司 124,000.00 217,000.00 应收账款 大唐桦南风力发电有限公司 120,000.00 120,000.00 应收账款 大唐哈密风电开发有限公司 117,304.64 400,600.00 应收账款 陕西石泉发电有限责任公司 114,250.00 457,000.00 应收账款 大唐国际发电股份有限公司陡河发电厂 113,535.00 24,600.00 应收账款 大唐彬长发电有限责任公司 113,000.00 896,000.00 应收账款 大唐韩城第二发电有限责任公司 113,000.00 510,000.00 应收账款 大唐玉门新能源有限公司 112,461.00 87,300.00 应收账款 大唐景泰乾丰风电有限公司 110,000.00 72,800.00 应收账款 大唐景泰新能源有限公司 110,000.00 72,800.00 应收账款 大唐保定热电厂 109,352.80 109,400.00 应收账款 大唐山西电力燃料有限公司 106,169.92 应收账款 大唐丘北风电有限责任公司 100,816.00 50,000.00 应收账款 大唐（科右中旗）新能源有限公司 99,000.00 99,000.00 应收账款 大唐呼伦贝尔风力发电有限公司 99,000.00 99,000.00 应收账款 大唐科左后旗新能源有限公司 99,000.00 99,000.00 应收账款 大唐突泉风力发电有限责任公司 99,000.00 99,000.00 应收账款 大唐新能源（察右后旗）有限公司 99,000.00 99,000.00 应收账款 内蒙古隆欣风力发电有限公司（母公司） 99,000.00 99,000.00 应收账款 大唐中电（吉林）发电有限公司 90,000.00 应收账款 大唐鸡西热电有限责任公司 89,697.80 89,700.00 应收账款 大唐（通辽）霍林河新能源有限公司 89,070.00 79,800.00 应收账款 大唐双鸭山热电有限公司 88,500.00 88,500.00 应收账款 大唐山东新兴能源技术有限公司 79,500.00 79,500.00 应收账款 大唐定边风力发电有限责任公司 78,700.00 201,700.00 应收账款 大唐鲁北发电有限责任公司 78,000.00 204,700.00 应收账款 大唐河北发电有限公司（母公司）（本部） 75,000.00 2015 年年度报告 178 应收账款 大唐莱州风力发电有限责任公司 71,100.00 应收账款 大唐邓州生物质能热电有限责任公司 70,000.00 70,000.00 应收账款 大唐乡城水电开发有限公司 70,000.00 99,000.00 应收账款 大唐景泰风电有限责任公司 68,100.00 68,100.00 应收账款 大唐依兰风力发电有限公司 66,660.00 应收账款 大唐青岛热力有限公司 66,250.00 79,500.00 应收账款 河北大唐电力燃料有限公司 61,037.74 应收账款 大唐武威新能源有限公司 59,900.00 应收账款 湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司 59,546.40 应收账款 大唐八○三发电厂 50,000.00 应收账款 中国水利电力物资有限公司（母公司）（本部） 45,835.00 应收账款 大唐呼伦贝尔能源开发有限公司 41,867.60 应收账款 中国大唐集团财务有限公司 38,322.20 应收账款 大唐长春第二热电有限责任公司 37,719.30 138,500.00 应收账款 中国大唐集团新能源股份有限公司（母公 司）（本部） 33,000.00 63,900.00 应收账款 大唐陕西电力检修承运有限公司 31,000.00 124,000.00 应收账款 大唐陕西发电技术工程有限公司 31,000.00 124,000.00 应收账款 内蒙古大唐万源新能源有限公司 27,920.00 27,900.00 应收账款 大唐陕西发电有限公司韩城发电厂 26,000.00 104,000.00 应收账款 大唐陕西发电有限公司户县热电厂 26,000.00 104,000.00 应收账款 大唐乌鲁木齐达坂城风电开发有限公司 24,900.00 203,600.00 应收账款 四川金康电力发展有限公司（账面） 22,100.00 应收账款 大唐三门峡风力发电有限公司 21,250.00 19,800.00 应收账款 大唐广元风电开发有限公司 20,000.00 30,000.00 应收账款 大唐平顺新能源有限公司 18,500.00 应收账款 大唐新能源朔州平鲁风力发电有限公司 18,500.00 应收账款 茂县天龙湖电力有限公司 17,161.00 应收账款 大唐环境产业集团股份有限公司 17,000.00 应收账款 大唐甘肃发电有限公司（母公司）（本部） 16,000.00 16,000.00 应收账款 贵州白水河发电有限公司 16,000.00 应收账款 贵州大田河水电开发有限公司 16,000.00 应收账款 贵州中山包水电发展有限公司 16,000.00 应收账款 大唐浑源密马鬃梁新能源有限公司 15,740.00 12,900.00 应收账款 大唐桂冠大化水力发电厂 15,000.00 15,000.00 应收账款 江西大唐国际安远风电有限责任公司 15,000.00 应收账款 大唐三门峡发电有限责任公司 14,887.20 77,400.00 应收账款 三门峡华阳发电有限责任公司 14,887.20 77,400.00 应收账款 大唐（赤峰）新能源有限公司（母公司） （本部） 14,510.00 应收账款 大唐莱州新能源有限公司 12,000.00 84,000.00 应收账款 大唐文登清洁能源开发有限公司 12,000.00 应收账款 大唐邹城风力发电有限公司 12,000.00 应收账款 大唐张北风力发电有限责任公司 10,600.00 9,900.00 应收账款 沈阳华创风能有限公司（母公司） 10,599.60 应收账款 山西大唐国际神头发电有限责任公司 10,230.00 34,100.00 应收账款 大唐巴彦淖尔风力发电有限责任公司 9,900.00 99,000.00 应收账款 大唐韩电（朝阳）新能源有限公司 9,900.00 9,900.00 应收账款 大唐灵武新能源有限公司 9,900.00 189,900.00 应收账款 大唐绥滨新能源有限公司 9,900.00 9,900.00 应收账款 大唐新能源曲靖市麒麟区风力发电有限公司 9,900.00 9,900.00 2015 年年度报告 179 应收账款 大唐新能源朔州风力发电有限公司 9,900.00 9,900.00 应收账款 大唐玉门昌马风电有限公司 9,900.00 9,900.00 应收账款 甘肃大唐玉门风电有限公司 9,900.00 应收账款 哈尔滨锐驰风力发电有限责任公司 9,900.00 9,900.00 应收账款 吉林大安新唐发电有限公司 9,900.00 9,900.00 应收账款 大唐长春热力有限责任公司 9,237.00 应收账款 内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司 （母公司） 8,490.00 84,900.00 应收账款 内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司 3,410.00 34,100.00 应收账款 天津大唐国际盘山发电有限责任公司 3,410.00 应收账款 大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司（母公司） 2,507.40 58,300.00 应收账款 内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 2,120.00 21,200.00 应收账款 大唐电白新能源有限公司 700.00 99,000.00 应收账款 大唐国际发电股份有限公司 319,610,600.00 319,610,600.00 应收账款 大唐安阳发电厂 900,900.00 应收账款 大唐山东发电有限公司 716,800.00 应收账款 大唐淮北发电厂 644,500.00 应收账款 大唐山东清洁能源开发有限公司 447,200.00 应收账款 中国大唐集团公司山西分公司 420,000.00 应收账款 大唐（朝阳）新能源有限公司 335,000.00 应收账款 大唐淮北发电有限责任公司 317,800.00 应收账款 大唐宾川水电有限责任公司 280,000.00 应收账款 大唐乡城唐电水电开发有限公司 270,000.00 应收账款 大唐河北新能源（张北）有限责任公司 250,000.00 应收账款 大唐巴里坤风电开发有限公司 234,000.00 应收账款 大唐博湖新能源有限公司 199,900.00 应收账款 大唐辽源发电厂 196,200.00 应收账款 大唐吐鲁番清洁能源有限公司 172,900.00 应收账款 大唐珲春发电厂 151,000.00 应收账款 大唐四川川北电力开发有限公司 150,000.00 应收账款 大唐洱源凤羽风电有限责任公司 150,000.00 应收账款 大唐阿鲁科尔沁旗新能源有限公司 150,000.00 应收账款 大唐黄岛发电有限责任公司 136,500.00 应收账款 大唐芒里水电开发有限公司 130,000.00 应收账款 建平石营子风力发电有限公司 111,700.00 应收账款 大唐滨州发电有限公司 107,300.00 应收账款 甘肃大唐燃料有限责任公司 104,200.00 应收账款 大唐山东电力燃料有限公司 79,500.00 应收账款 长岛联凯风电发展有限公司 64,500.00 应收账款 大唐山东烟台电力开发有限公司 64,500.00 应收账款 浙江大唐乌沙山发电有限责任公司 58,100.00 应收账款 山西大唐国际云冈热电有限责任公司 58,100.00 应收账款 大唐胶州热力有限公司 53,000.00 应收账款 大唐山东电力检修运营有限公司 53,000.00 应收账款 云南新景电业有限公司 50,000.00 应收账款 大唐偏关清洁能源有限公司 50,000.00 应收账款 大唐郏县风力发电有限责任公司 50,000.00 应收账款 大唐得荣唐电水电开发有限公司 45,000.00 应收账款 辽宁大唐国际法库风电有限责任公司 40,000.00 应收账款 大唐桂冠合山发电有限公司 39,400.00 应收账款 大唐稻城水电开发有限公司 39,000.00 2015 年年度报告 180 应收账款 大唐得荣水电开发有限公司 36,000.00 应收账款 江西大唐国际新余发电有限责任公司 34,100.00 应收账款 辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司 30,000.00 应收账款 大唐四川电力检修运营有限公司 30,000.00 应收账款 大唐玉曲河水电开发有限公司 30,000.00 应收账款 福建大唐国际新能源有限公司 24,800.00 应收账款 大唐微水发电厂 23,200.00 应收账款 云南大唐国际那兰水电开发有限公司 19,100.00 应收账款 大唐平度清洁能源开发有限公司 18,000.00 应收账款 大唐平阴清洁能源开发有限公司 18,000.00 应收账款 大唐招远风力发电有限责任公司 18,000.00 应收账款 大唐济南长清清洁能源开发有限公司 18,000.00 应收账款 大唐禹城光伏发电有限公司 18,000.00 应收账款 大唐东平清洁能源开发有限公司 18,000.00 应收账款 云南大唐国际勐野江水电开发有限公司 12,800.00 应收账款 大唐洱源风电有限责任公司 9,900.00 应收账款 大唐格尔木太阳能发电有限公司 6,000.00 应收账款 大唐栖霞风力发电有限责任公司 6,000.00 应收账款 大唐海阳风力发电有限责任公司 6,000.00 应收账款 大唐华银攸县能源有限公司 122,500.00 合计 757,847,717.26 485,464,200.00 其他应收款 广东大唐国际雷州发电有限责任公司 142,381,395.00 其他应收款 北京国电工程招标有限公司 2,137,130.00 2,300,600.00 其他应收款 中国水利电力物资有限公司 212,165.00 370,000.00 其他应收款 广西大唐电力物资有限公司 75,864.00 其他应收款 许昌龙岗发电有限责任公司 34,800.00 30,000.00 其他应收款 大唐贵州发耳发电有限公司 10,000.00 60,000.00 其他应收款 阳城国际发电有限责任公司 10,000.00 其他应收款 许昌禹龙发电有限责任公司 4,000.00 其他应收款 大唐太原第二热电厂 2,500.00 2,500.00 其他应收款 大唐华银攸县能源有限公司 276,493,407.66 1,886,573,800.00 其他应收款 欣正投资发展有限公司 20,148,017.59 20,148,017.59 其他应收款 殷芳 6,272,253.94 6,272,253.94 合计 447,781,533.19 1,915,757,171.53 (2). 应付项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 大唐电力燃料有限公司 93,459,999.02 73,240,400.00 应付账款 大唐环境产业集团股份有限公司 19,536,506.00 应付账款 中国大唐集团科技工程有限公司 11,463,839.24 33,012,300.00 应付账款 中国水利电力物资有限公司 10,825,965.91 9,671,500.00 应付账款 中国大唐集团科学技术研究院有限公司 8,078,400.00 应付账款 北京中唐电工程咨询有限公司 810,000.00 应付账款 甘肃大唐电力检修运营有限公司 650,000.00 650,000.00 应付账款 北京中唐电设备监理有限公司 367,800.00 520,000.00 应付账款 大唐黑龙江电力技术开发有限公司 45,000.00 90,000.00 应付账款 大唐科技产业有限公司 21,034,800.00 应付账款 安徽淮南洛能发电有限责任公司 454,800.00 2015 年年度报告 181 应付账款 大唐海外（北京）国际贸易有限公司 94,200.00 合计 145,237,510.17 138,768,000.00 其他应付款 中国大唐集团公司 1,666,692.14 11,330,800.00 其他应付款 中国大唐集团公司湖南分公司 6,039,387.38 其他应付款 大唐耒阳发电厂 102,974,630.18 其他应付款 中国大唐集团科技工程有限公司 15,826,804.50 11,159,900.00 其他应付款 大唐环境产业集团股份有限公司 6,881,746.00 其他应付款 中国水利电力物资有限公司 714,635.60 其他应付款 中国水利电力物资北京公司 538,643.00 其他应付款 大唐衡阳发电股份有限公司 534,374.97 534,400.00 其他应付款 中国大唐集团科学技术研究院有限公司华中 分公司 15,000.00 其他应付款 大唐科技产业有限公司 30,000.00 合计 135,191,913.77 23,055,100.00 预收账款 大唐太原第二热电厂 2,952,000.00 预收账款 大唐宝鸡热电厂 2,210,000.00 预收账款 大唐洱源凤羽风电有限责任公司 46,200.00 预收账款 大唐华银攸县能源有限公司 1,725,000.00 预收账款 大唐桂冠盘县四格风力发电有限公司（母公 司） 2,000.00 预收账款 大唐向阳风电有限公司 8,457.00 预收账款 大唐镶黄旗新能源有限责任公司 25,150.00 预收账款 大唐锡林郭勒风力发电有限责任公司 25,150.00 预收账款 大唐（赤峰）新能源有限公司多伦分公司 25,150.00 预收账款 大唐多伦新能源有限公司 25,150.00 预收账款 大唐电白新能源有限公司 25,150.00 预收账款 大唐新能源泗洪有限公司 25,150.00 预收账款 大唐新能源沭阳有限公司 25,150.00 预收账款 大唐新能源泗阳有限公司 25,150.00 预收账款 大唐新能源连云港有限公司 25,150.00 预收账款 大唐淮安新能源有限公司 25,150.00 预收账款 哈尔滨锐驰风力发电有限责任公司 25,150.00 预收账款 大唐绥滨新能源有限公司 25,150.00 预收账款 大唐集贤风力发电有限公司 25,150.00 预收账款 大唐桦川风力发电有限公司 25,150.00 预收账款 大唐桦南风力发电有限公司 25,150.00 预收账款 大唐海林风力发电有限公司 25,150.00 预收账款 大唐依兰风力发电有限公司 25,150.00 预收账款 大唐浑源密马鬃梁新能源有限公司 25,150.00 预收账款 大唐张北新能源科技有限公司 25,150.00 预收账款 大唐三门峡风力发电有限公司 25,150.00 预收账款 大唐新能源曲靖市麒麟区风力发电有限公司 25,150.00 预收账款 大唐新能源（察右后旗）有限公司 25,150.00 预收账款 内蒙古大唐万源新能源有限公司 25,150.00 预收账款 大唐（呼和浩特）新能源有限公司 25,150.00 预收账款 大唐包头亚能电力有限公司 25,150.00 预收账款 大唐巴彦淖尔风力发电有限责任公司 25,150.00 预收账款 巴彦淖尔乌拉特后旗富汇风能电力有限公司 25,150.00 预收账款 巴彦淖尔乌拉特中旗富汇风能电力有限公司 25,150.00 2015 年年度报告 182 预收账款 大唐山东新能源有限公司（母公司） 25,150.00 预收账款 大唐莱州风力发电有限责任公司 25,150.00 预收账款 大唐平度风力发电有限公司 25,150.00 预收账款 大唐威海新能源有限公司 25,150.00 预收账款 大唐烟台新能源有限公司 25,150.00 预收账款 山东大唐国际东营风电有限责任公司 25,150.00 预收账款 中国大唐集团新能源股份有限公司赛罕坝分 公司 25,150.00 预收账款 大唐中日（赤峰）新能源有限公司 25,150.00 预收账款 赤峰唐能新能源有限公司 25,150.00 预收账款 大唐（赤峰）新能源有限公司（母公司）（本部） 25,150.00 预收账款 大唐翁牛特旗新能源有限公司 25,150.00 预收账款 大唐三合（林西）新能源有限公司 25,150.00 预收账款 大唐胶南风力发电有限公司 25,150.00 预收账款 大唐文登风力发电有限公司 25,150.00 预收账款 大唐新能源朔州风力发电有限公司 25,150.00 预收账款 甘肃大唐玉门风电有限公司 25,150.00 预收账款 大唐景泰风电有限责任公司 25,150.00 预收账款 大唐玉门昌马风电有限公司 25,150.00 预收账款 大唐德令哈新能源有限公司 25,150.00 预收账款 大唐洱源风电有限责任公司 62,876.71 预收账款 大唐时代节能科技有限公司（母公司） 25,150.00 预收账款 北京普华亿能风电技术有限公司（母公司） 25,150.00 预收账款 中国大唐集团新能源股份有限公司北京检修分公司 25,150.00 预收账款 北京唐浩电力工程技术研究有限公司赤峰分公司 25,150.00 预收账款 北京唐浩电力工程技术研究有限公司（母公司） 25,150.00 预收账款 大唐靖边新能源有限公司 25,150.00 预收账款 大唐延安新能源有限公司 25,150.00 预收账款 吉林大安新唐发电有限公司 25,150.00 预收账款 大唐长治新能源发电有限公司 25,150.00 预收账款 大唐海阳风力发电有限责任公司 90,000.00 合计 1,571,733.71 6,933,200.00 7、 关联方承诺 本公司本年度开展重大资产重组业务，大唐集团对标的资产业绩予以如下承诺：在承诺期 （2014 年 4 季度、2015 年度）内，标的资产实际净利润不低于承诺权益净利润总额。在承诺期届 满时，如标的资产未达标，各方同意，大唐集团应按照协议约定对实际权益净利润与承诺权益净 利润总额的差额承担责任并实施全额现金补偿。 截止至 2015 年 12 月 31 日，根据经审计的财务报告，标的公司/资产承诺期实际净利润为 61,157.59 万元，标的公司/资产承诺期权益净利润实现数为 57,966.23 万元，承诺期权益净利润 实现数超过预测数 22,469.93 万元。 8、 其他 无 2015 年年度报告 183 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 无 5、 其他 无 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 √适用 □不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 (1)公司各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款及承诺付款情况详见本附注“十六 8（3）租赁”。 (2) 已签订的正在或准备履行的大额发包合同 截至 2015 年 12 月 31 日，本集团已签约尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺 37,284.72 万元，具体明细如下： (单位：万元) 项目名称 合同金额 已确认资本性支出 未确认资本性承诺 备注 芷江西晃山风电一期 35,426.71 24,079.13 11,347.58 绥宁宝鼎山一期工程 38,063.29 12,126.15 25,937.14 合计 73,490.00 36,205.28 37,284.72 — 注 1：截至 2015 年 12 月 31 日，上表工程已签订主要发包合同总额 73,490.00 万元，根据 工程进度确认资本性支出 36,205.28 万元，未在财务报表列示的资本性承诺为 37,284.72 万 元。 (3)承诺对联营单位出资情况 本公司与山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司、湖南发展投资集团有限公司、和株洲市国 有资产投资控股集团有限公司共同投资设立大唐华银攸县能源有限公司，股权比例分别为 38%、 38%、19%和 5%。大唐华银攸县能源有限公司能源公司注册资金为 16 亿元。按照出资协议约定， 本公司出资 6.08 亿元，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司累计已出资 3.7 亿元，尚有 2.38 亿元 未出资，2016 年将与其他各股东按照同比例共同出资。 2、 或有事项 √适用 □不适用 2015 年年度报告 184 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 （一） 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司为其他单位提供担保情况 被担保单位 担保类型 担保金额 一、集团内 湖南大唐先一能源管理有限公司 贷款担保 8,000,000.00 湖南大唐先一能源管理有限公司 贷款担保 7,841,400.00 集团内担保小计 15,841,400.00 二、集团外 大唐华银攸县能源有限公司 贷款担保 1,660,690,000.00 集团外担保小计 1,660,690,000.00 合计 1,676,531,400.00 截至 2015 年 12 月 31 日本公司为联营企业大唐华银攸县能源有限公司向银行贷款提供担保， 大唐华银攸县能源有限公司贷款总额度为 30.6 亿元，其中工商银行拟贷款 18.6 亿元、担保期间 15 年；建行拟贷款 6 亿元、担保期间 15 年；上海大唐融资租赁公司拟融资 6 亿元、担保期间 8 年。截至 2015 年末大唐华银攸县能源有限公司已贷款金额 16.61 亿元。 （二） 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司的未决诉讼、仲裁形成情况 本公司之子公司湖南大唐燃料开发有限责任公司期末其他应收款挂账-萍乡市润博贸易有限 公司余额 830,025.54 元，由于长时间未予收回，燃料公司提起诉讼。2015 年 9 月根据湖南省长 沙市岳麓区人民法院判决燃料公司胜诉，中国工商银行萍乡城北支行共冻结萍乡市润博贸易有限 公司 563,681.57 元，截至 2015 年 12 月 31 日燃料公司仍未收到冻结款项。本公司对剩余部分 266,343.97 元全额计提了坏账。 （三） 除存在上述或有事项外，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： 无 3、 其他 无 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 □适用 √不适用 2015 年年度报告 185 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 无 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 √适用 □不适用 根据国务院人力资源与社会保障部《企业年金试行办法》及《大唐华银电力股份有限公司企业年 金实施细则》（大唐华银人〔2015〕60 号等文件精神，公司建立了企业年金,成立了企业年金管理委 员会（以下简称管委会）。管委会代表公司及全体参加企业年金计划的职工，行使委托人的权利，负 责公司的企业年金管理工作，对公司的企业年金重大事项进行决策。企业年金缴费水平与企业人工成 本承受能力相适应。企业年金资金由企业和职工个人共同缴纳。 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 √适用 □不适用 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： 本集团管理层分别对电力、商品流通、科技信息、煤炭开采、房地产及其他业务的经营业绩进行 评价，因此，按上述分类编制分部报告。 2015 年年度报告 186 (2). 分部的财务信息 单位：元 币种：人民币 项目 电力 商品流通 煤炭 科技信息 房地产 其他 分部间抵销 合计 营业收入 7,093,648,551.30 9,200,802.11 21,860,392.01 194,134,352.53 72,176,757.40 15,332,668.21 7,406,353,523.56 其中：对外 交易收入 7,093,648,551.30 9,200,802.11 21,860,392.01 194,134,352.53 72,176,757.40 15,332,668.21 7,406,353,523.56 分部间交易 收入 2,820,378,768.37 62,478,063.88 -1,292,023.72 2,881,564,808.53 对联营和合 营企业的投 资收益 -2,736,987.20 -2,736,987.20 资产减值损 失 258,608,133.03 1,288,343.97 10,988,992.37 413,252.73 8,694,270.35 164,829.88 280,157,822.33 折旧费和摊 销费 1,267,740,415.48 1,167,111.08 22,139,554.37 23,008,383.04 1,388,393.70 675,177.83 -4,112,072.19 1,320,231,107.69 利润总额 369,452,446.33 10,407,176.71 -59,683,491.97 30,357,858.58 -7,981,634.55 26,714.60 -108,241,836.05 450,820,905.75 所得税费用 65,081,522.02 2,979,662.06 -4,151,232.96 3,634,294.32 1,455,961.48 19,154.45 69,019,361.37 净利润 304,370,924.31 7,427,514.65 -55,532,259.01 26,723,564.26 -9,437,596.03 7,560.15 -108,241,836.05 381,801,544.38 资产总额 27,484,779,779.80 287,239,403.18 410,826,023.75 380,672,604.44 436,443,231.37 16,603,441.87 9,196,279,878.51 19,820,284,605.90 负债总额 21,256,450,264.85 248,603,871.44 174,491,076.69 225,449,029.40 317,892,797.38 6,104,911.01 6,305,778,478.43 15,923,213,472.34 其他重要的 非现金项目 其中：折旧 费和摊销费 以外的其他 非现金费用 258,608,133.03 1,288,343.97 10,988,992.37 413,252.73 8,694,270.35 164,829.88 280,157,822.33 对联营企业 和合营企业 的长期股权 投资 3,233,055,973.10 2,833,252,998.57 399,802,974.53 2015 年年度报告 187 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8、 其他 （1） 借款费用 项目 资本化率 资本化金额 大唐华银东莞 2×350MW 热电联产扩建工程 5.30% 2,647,559.40 芷江西晃山风电一期 5.60% 1,784,846.90 阳江 2X1000MW“上大压小”发电项目 5.20% 1,468,648.90 绥宁宝鼎山一期工程 5.10% 753,200.00 合计 6,654,255.20 (2) 租赁 ① 融资租入固定资产（融资租赁承租人） 项目 年末余额 年初余额 原值合计 3,954,087,964.92 2,636,108,620.59 其中： 机器设备 3,651,069,458.92 2,636,108,620.59 房屋建筑物 303,018,506.00 累计折旧合计 692,276,717.24 515,414,109.98 其中： 机器设备 687,849,276.11 515,414,109.98 房屋建筑物 4,427,441.13 减值准备合计 其中： 机器设备 房屋建筑物 账面价值合计 3,261,811,247.68 2,120,694,510.61 其中： 机器设备 2,963,220,182.81 2,120,694,510.61 房屋建筑物 298,591,064.87 ② 最低租赁付款额（融资租赁承租人） 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 454,861,909.83 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 418,729,915.98 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 363,060,662.52 3 年以上 1,690,544,430.48 合计 2,927,196,918.81 注：期末未确认融资费用的余额为 307,901,830.98 元。 ③ 售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款 2015 年年度报告 188 a. 2010 年 5 月 19 日，本公司与交银金融租赁有限责任公司（下称：交银租赁） 签订融资租赁合同，公司将下属金竹山火力发电分公司扩建一期 2 台 60 万千瓦汽轮发电 机组设备（2 台锅炉设备,2 台汽轮机和 1 台发电机外）以售后回租方式向交银租赁融资。 该批设备在起租日账面价值 783,830,206.82 元，租金总额 70,000 万元人民币，起租日为 2010 年 5 月 20 日，租赁期限 10 年，租赁利率按人民银行同期贷款利率（随央行贷款利 率变动而变动）下浮 17%计算。按合同约定，公司在租赁开始日支付融资服务费 840 万元， 同时预付租金为租赁金额的 5.6%，即 3,920 万元，剩余租金每三个月支付一次，分 40 期 付完。 b. 2015 年 1 月，本公司与招银金融租赁有限公司（下称招银租赁）签订了编 号为 CD44HZ1501126125 的《融资租赁合同》，双方约定，招银租赁向本公司购买自有设 备 3 号机组的配套设备（该等回租设备在起租日账面价值为 246,786,868.04 元） 246,786,868.04 元。招银租赁购买后再以 246,786,868.04 元出租给本公司使用，租赁期 限 3 年，分十二期支付。起租日为租赁设备转让价款支付日，于起租日一次性支付租赁首 期租金 46,786,868.04 元，实际融资额为 20,000 万元，按照中国人民银行 1-3 年贷款基 准利率的 80%计算利息，2015 年 1 月同期利率为 4.80%，租赁期限内，如遇中国人民银行 贷款基准利率调整时，从下一付款期开始按调整后的利率的 80%确定计息。租金支付方式 为,第一期租金在起租日后的第一月的对应日支付,以后每三个月的对应日支付一次租金， 设备留购名义货价为人民币 1 元，融资租赁手续费为融资总额的 3.4%，计人民币 680 万 元。 c. 2015 年 8 月，本公司与上海大唐融资租赁有限公司（下称大唐租赁）签订 了编号为 SHRZ20150011-L-01 的《融资租赁合同》，双方约定，大唐租赁向本公司购买自 有设备脱硫工艺系统装置、中低压管道系统等设备（详见回租设备清单）500,000,000.00 元，该等回租设备在起租日账面价值为 493,775,827.99 元。大唐租赁购买后再以 500,000,000.00 元出租给本公司使用，租赁期限为 10 年，融资租赁年利率 5.886%，租赁 期限内，如遇中国人民银行贷款基准利率调整时，调整后的第一期租金仍为调整前租金金 额，以后各期进行相应同方向、同比例调整后。租金支付方式为第一期租金在起租日后的 第一月的对应日支付，以后每三个月的对应日支付一次租金，设备留购名义货价为人民币 1 元，融资租赁手续费为为人民币 500 万元。 d. 2014 年 8 月，本公司与招银金融租赁有限公司（下称招银租赁）签订了编 号为 CD44HZ1409015714 的《融资租赁合同》，双方约定，招银租赁同意出资 354,944,816.22 元向本公司购买自有发电机组及配套设备（详见回租设备清单），该等回租设备在起租日 账面价值为 354,944,816.22 元。招银租赁购买后再以 354,944,816.22 元出租给本公司使 用，租赁期限为 6 年，起租日为租赁设备转让价款支付日，于起租日一次性支付租赁首期 租金 54,944,816.22 元，实际融资 30,000 万元。按照中国人民银行 5 年以上贷款利率下 浮 20%计算利息，2014 年 9 月同期利率为 6.55%，实际融资租赁年利率 5.24％，租赁期限 内，如遇中国人民银行贷款基准利率调整时，从下一付款期开始按调整后的利率下浮 20% 确定计息。租金支付方式为,第一期租金在起租日后的第三月的对应日支付,以后每三个月 的对应日支付一次租金，设备留购名义货价为人民币 1 元，融资租赁手续费为融资总额的 6.8%，计人民币 2,040 万元。 e. 2014 年 8 月，本公司及本公司的子公司大唐华银（湖南）新能源有限公司 （以下简称“新能源公司”）与大唐融资租赁有限公司（以下简称“大唐租赁”）签订了 编号为 DTRZ20140014-L-01 的《融资租赁合同》，三方约定，大唐租赁同意出资 300,000,000.00 元向新能源公司购买自有发电机组及配套设备（详见回租设备清单）， 该等回租设备在起租日账面价值为 300,051,440.60 元。大唐租赁购买后再出租给新能源 公司使用，租赁期限为 10 年，起租日为租赁设备转让价款支付日，总融资额为 30,000 万 元，已实际执行融资 24,252.52 万元。按照中国人民银行 5 年以上贷款利率上浮 10%计算 利息，2014 年 8 月同期利率为 7.21%，实际融资租赁年利率 7.93％，租赁期限内，如遇 中国人民银行贷款基准利率调整时，从下一付款期开始按调整后的利率上浮10%确定计息。 租金支付方式为第一期租金在起租日后的第三月的对应日支付，以后每三个月的对应日支 2015 年年度报告 189 付一次租金，设备留购名义货价为人民币 1 元，融资租赁手续费为融资总额的 1%，计人 民币 300 万元。 f. 2014 年 8 月，本公司及本公司的子公司大唐华银（湖南）新能源有限公司 （以下简称“新能源公司”）与大唐融资租赁有限公司（以下简称“大唐租赁”）签订了 编号为 DTRZ20140018-L-01 的《融资租赁合同》，三方约定，大唐租赁同意出资 270,000,000.00 元向新能源公司购买自有发电机组及配套设备（详见回租设备清单）， 该等回租设备原值 276,700,262.24 元,净值为 270,022,510.50 元。大唐租赁购买后再以 270,000,000.00 元出租给新能源公司使用，租赁期限为 10 年，起租日为租赁设备转让价 款支付日,实际融资27,000万元。按照中国人民银行5年以上贷款利率上浮10%计算利息， 2014 年 8 月同期利率为 7.21%，实际融资租赁年利率 7.93％，租赁期限内，如遇中国人 民银行贷款基准利率调整时，从下一付款期开始按调整后的利率上浮 10%确定计息。租金 支付方式为第一期租金在起租日后的第三月的对应日支付,以后每三个月的对应日支付一 次租金，设备留购名义货价为人民币 1 元，融资租赁手续费为融资总额的 1%，计人民币 270 万元。 g. 2015 年 7 月 30 日，本公司与大唐融资租赁有限公司（下称大唐租赁）签订 了编号为 DTRZ20150016-L-01 的《融资租赁合同》，双方约定，大唐租赁向本公司购买自 有设备锅炉、发电机、脱硫工艺系统装置等设备 500,000,000.00 元，该等回租设备在起 租日账面价值为 474,319,699.09 元。大唐租赁购买后再以 500,000,000.00 元出租给本公 司使用，租赁期限为 8 年，融资租赁年利率 5.724%，租赁期限内，如遇中国人民银行贷 款基准利率调整时，调整后的第一期租金仍为调整前租金金额，以后各期进行相应同方向、 同比例调整后。租金支付方式为承租人每三个月向出租人支付一次租金，设备留购名义货 价为人民币 1 元，融资租赁手续费为为人民币 750 万元。 h. 2015 年 4 月，本公司与大唐融资租赁有限公司（以下简称“大唐融资租赁 公司”）签订了编 号为 DTRI20150014-L-01 的《融资租赁合同》，经约定大唐融资租赁 公司向本公司购买其现有的高椅电站大坝和长寨电站大坝，该等回租设备在起租日账面价 值为 445,864,030.99 元。大唐融资租赁公司购买后以 298,540,400.00 元回租给本公司使 用，租赁期限为 8 年，融资租赁年利率 5.085%，即中国人民银行公布的五年以上期基准 贷款利率下浮 10%。租赁期限内，如遇中国人民银行贷款基准利率调整时，调整后的第一 期租金仍为调整前租金金额，以后各期进行相应同方向、同比例调整后，租金支付方式为 第一期租金在 2015 年 9 月 5 日支付，以后每三个月支付一次租金，设备留购名义货价为 人民币 1 元，融资租赁手续费为租赁成本的 1.5%，即人民币 4,478,106.00 元。 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 应收账款分类披露： 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比 例 (%) 金 额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的应收账款 665,913,855.00 56.86 665,913,855.00 413,690,600.00 38.94 413,690,600.00 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 505,298,722.16 43.14 505,298,722.16 648,690,924.76 61.06 648,690,924.76 2015 年年度报告 190 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的应收账 款 合计 1,171,212,577.16 / / 1,171,212,577.16 1,062,381,524.76 / / 1,062,381,524.76 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 大唐国际发电股份有限公司 319,610,600.00 未发现减值迹象 中国大唐集团公司 94,080,000.00 未发现减值迹象 广东大唐国际雷州发电有限责 任公司 252,223,255.00 未发现减值迹象 合计 665,913,855.00 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内小计 505,298,722.16 0 1 至 2 年 5 2 至 3 年 10 3 至 4 年 30 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合计 505,298,722.16 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 2015 年年度报告 191 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 债务人名称 账面余额 湖南省电力公司 365,332,464.49 大唐国际发电股份有限公司 319,610,600.00 广东大唐国际雷州发电有限责任公司 252,223,255.00 国网湖南省电力公司 139,555,746.37 中国大唐集团公司 94,080,000.00 合 计 1,170,802,065.86 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： 无 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比 例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 493,190,852.42 7.64 141,847,669.76 28.76 351,343,182.66 130,261,136.41 1.80 95,475,911.21 73.30 34,785,225.20 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 5,954,071,773.03 92.29 67,724,973.55 1.14 5,886,346,799.48 7,110,498,262.04 98.2 62,941,370.77 0.89 7,047,556,891.27 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 4,538,644.57 0.07 4,538,644.57 100 合计 6,451,801,270.02 / 214,111,287.88 / 6,237,689,982.14 7,240,759,398.45 / 158,417,281.98 / 7,082,342,116.47 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 2015 年年度报告 192 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 永州侨海投资开发有限公司 36,757,891.00 36,757,891.00 100% 预计难以收回 怀化石煤项目 161,567,795.21 86,718,020.21 53.67% 按照可收回金额 计提 大唐华银攸县能源有限公司 276,493,407.66 未发现减值迹象 丰镇市安盛矿产品销售有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 100% 预计难以收回 山西晋昌工贸有限公司侯马分公司 5,034,224.20 5,034,224.20 100% 预计难以收回 湖南省物价局-煤炭调节基金 7,837,534.35 7,837,534.35 100% 预计难以收回 合计 493,190,852.42 141,847,669.76 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内小计 5,877,797,884.86 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 12,189,215.99 3,656,764.80 30.00 4 至 5 年 82,317.16 65,853.73 80.00 5 年以上 64,002,355.02 64,002,355.02 100.00 合计 5,954,071,773.03 67,724,973.55 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 无 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 55,694,005.9 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 煤炭调节基金 7,837,534.35 34,785,225.20 2015 年年度报告 193 往来款项 6,443,963,735.67 7,205,974,173.25 合计 6,451,801,270.02 7,240,759,398.45 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 株洲华银火力发电有限公司 往来款 2,678,415,256.71 1 年以内 41.51 大唐华银（湖南）新能源有 限责任公司 往来款 887,804,299.51 1 年以内 13.76 湖南华银能源技术有限公司 往来款 564,814,703.68 1 年以内 8.75 大唐华银怀化巫水流域水电 开发有限公司 往来款 536,828,668.80 1 年以内 8.32 大唐华银攸县能源有限公司 往来款 276,493,407.66 1 年以内 4.29 合计 / 4,944,356,336.36 / 76.63 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 无 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投 资 2,805,348,736.62 2,805,348,736.62 1,538,412,337.00 1,538,412,337.00 对联营、合 营企业投资 432,112,036.48 4,404,800.00 427,707,236.48 262,349,023.68 4,404,800.00 257,944,223.68 合计 3,237,460,773.10 4,404,800.00 3,233,055,973.10 1,800,761,360.68 4,404,800.00 1,796,356,560.68 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 大唐华银（湖 10,000,000.00 10,000,000.00 2015 年年度报告 194 南）新能源有 限公司 大唐华银郴 州环保发电 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 大唐华银衡 阳环保发电 有限公司 4,100,000.00 4,100,000.00 大唐华银怀 化石煤资源 开发有限公 司 20,000,000.00 20,000,000.00 大唐华银怀 化巫水流域 水电开发有 限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 大唐华银湘 潭环保发电 有限责任公 司 3,060,000.00 3,060,000.00 大唐华银欣 正锡林郭勒 风力发电有 限责任公司 52,800,000.00 52,800,000.00 大唐华银益 阳金塘冲水 库发电有限 公司 50,000,000.00 50,000,000.00 大唐华银芷 江新能源开 发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 湖南大唐燃 料开发有限 责任公司 18,150,000.00 6,000,000.00 24,150,000.00 湖南大唐先 一科技有限 公司 74,700,000.00 74,700,000.00 大唐湘潭发 电有限责任 公司 1,130,896,317.67 1,130,896,317.67 湖南华银能 源技术有限 公司 57,507,046.61 57,507,046.61 湖南大唐华 银地产有限 公司 100,000,000.00 100,000,000.00 内蒙古大唐 华银锡东能 源开发公司 459,674,080.00 459,674,080.00 大唐华银张 78,421,210.39 139,140,081.95 217,561,292.34 2015 年年度报告 195 家界水电有 限公司 大唐华银株 洲发电有限 公司 550,000,000.00 550,000,000.00 合计 1,538,412,337.00 1,276,036,399.62 9,100,000.00 2,805,348,736.62 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 投资 单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备期 末余额 追加投资 减 少 投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计 提 减 值 准 备 其 他 一、合营企 业 小计 二、联营企 业 大连理工大 学科技园有 限公司 2,524,063.32 -87,723.17 2,436,340.15 大唐华银攸 县能源有限 公司 218,557,177.90 139,500,000.00 358,057,177.90 广东大唐国 际雷州发电 有限责任公 司 33,000,000.00 33,000,000.00 湖南五华酒 店有限公司 41,267,782.46 -2,649,264.03 38,618,518.43 4,404,800.00 小计 262,349,023.68 172,500,000.00 -2,736,987.20 432,112,036.48 4,404,800 合计 262,349,023.68 172,500,000.00 -2,736,987.20 432,112,036.48 4,404,800.00 4、 营业收入和营业成本： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,424,408,928.11 2,013,526,601.77 2,385,129,097.55 1,966,678,629.41 其他业务 361,360,891.22 134,450,580.93 165,035,324.15 125,246,618.54 合计 2,785,769,819.33 2,147,977,182.70 2,550,164,421.70 2,091,925,247.95 5、 投资收益 √适用 □不适用 2015 年年度报告 196 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 39,472,396.01 权益法核算的长期股权投资收益 -2,736,987.20 -14,471,198.47 处置长期股权投资产生的投资收益 -3,500,300.00 20,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,162,887.07 2,497,741.92 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 合计 5,925,599.87 47,498,939.46 6、 其他 无 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 622,386.45 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 130,629,056.28 主要为本期及以前年度收到各项 政府补助资金按会计政策规定的 处理方法计入本期损益的金额， 其中收到湖南省财政厅2014年电 煤储备补助资金 2,763 万元。收 到耒阳政府改制补助金 700 万元 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 248,583,703.88 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 2015 年年度报告 197 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,927,277.64 其他符合非经常性损益定义的损益项目 218,744,474.52 主要为公司销售小机组容量 指标交易产生的利润。 所得税影响额 -3,248,973.96 少数股东权益影响额 -71,453,310.35 合计 529,804,614.46 本公司本年度销售小容量指标权实现收益 218,744,474.52 元。 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 单位：元 币种：人民币 项目 涉及金额 原因 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 13.50 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -5.27 -0.09 -0.09 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、 其他 无 2015 年年度报告 198 第十二节 备查文件目录 备查文件目录 (一)载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表； 备查文件目录 (二)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿； 备查文件目录 (三)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 董事长：邹嘉华 董事会批准报送日期：2016-03-30 修订信息 报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容