600744_2002_华银电力_华银电力2002年年度报告_2003-04-25.txt

湖南华银电力股份有限公司 二零零二年年度报告 董事长李维建授权人：刘友夫（签名） 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 1 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事李国志因公未出席本次董事会，授权董事彭建中代行表决权；董事李 维建、董事王文敏因公未出席本次董事会，授权董事刘友夫代行表决权；董事李 其忠、董事李荣华、独立董事严红波因公未出席本次董事会。 公司董事长李维建、总经理彭建中、总会计师张正中、财务部经理甘承国 声明：保证本年度财务报告的真实、完整。 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 2 目录 一、公司基本情况简介- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3 二、会计数据和业务数据摘要- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4 三、股本变动及股东情况- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8 五、公司治理结构- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 六、股东大会情况简介- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 七、董事会报告- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 16 八、监事会报告- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 24 九、重要事项- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 26 十、财务报告- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 29 十一、 备查文件目录- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 63 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 3 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：湖南华银电力股份有限公司 英文名称：HUNAN HUAYI N ELECTRI C POWER CO. , LTD 英文缩写：HHEP （二）公司法定代表人：李维建 （三）公司董事会秘书：金毓江 电话：（0731）5388088 电子信箱：hyj yj @cs. hn. cn 公司证券事务代表：刘杰 电话：（0731）5388028 电子信箱：hhepl j @cs. hn. cn 联系地址：湖南省长沙市芙蓉南路 308 号 公司传真：( 0731) 5510188 （四）公司注册地址：湖南省长沙市芙蓉南路 308 号 公司办公地址：湖南省长沙市芙蓉南路 308 号 邮政编码：410007 公司国际互联网网址：www. hypower. com. cn 电子信箱：hyep@ （五）信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 信息披露网址：www. sse. com. cn 年度报告备置地点：本公司办公室 （六）股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：华银电力 证券代码：600744 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期、地点：1993 年 3 月 22 日，长沙 公司变更注册登记日期、地点：2002 年 2 月 1 日，长沙 企业法人营业执照注册号：4300001000064( 6- 5) 税务登记号码：430111183774980 公司聘请的会计师事务所名称：湖南省开元会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地：湖南省长沙市芙蓉路 490 号 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 4 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标（单位：元） 利润总额 6944934. 37 净利润 3860441. 96 扣除非经常性损益后的净利润* 4241705. 70 主营业务利润 80959645. 46 其他业务利润 350324. 72 营业利润 - 9313283. 24 投资收益 16706763. 19 补贴收入 - 营业外收支净额 - 448545. 58 经营活动产生的现金流量净额 304361865. 38 现金及现金等价物净增加额 90603368. 17 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额（单位：元） 1、营业外收入：947522. 49 2、营业外支出：1396068. 07 3、所得税影响数：- 67281. 84 以上项目涉及金额： - 381263. 74 （二）截止至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 1、主要会计数据 2000 年度 2001 年度 项目 2002 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 1003304580. 83 1069988823. 11 1069988823. 11 1067713009. 79 1067713009. 79 利润总额 6944934. 37 127822055. 55 114714755. 25 212244212. 62 47461005. 10 净利润 3860441. 96 113563603. 85 99832819. 24 177490551. 48 12707343. 96 扣除非经常性损 益的净利润 4241705. 70 114346156. 92 100615372. 31 163122614. 48 163122614. 48 2001 年末 2000 年末 2002 年末 调整前 调整后 调整前 调整后 总资产 5285014642. 05 5093395754. 07 5080869844. 07 4576837256. 28 4412054048. 76 股东权益（不含 少数股东权益） 2876609829. 00 2904387436. 67 2890656652. 06 2595632004. 11 2430848796. 59 经营活动产生的 现金流量净额 304361865. 38 182401021. 94 182401021. 94 303468180. 80 303468180. 80 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 5 2、主要财务指标 2001 年度 2000 年度 项目 20002 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 每股收益 0. 0054 0. 1596 0. 1403 0. 2751 0. 0197 净资产收益率( %) 0. 13 3. 91 3. 45 6. 84 0. 52 扣除非经常性损益的净 利润为基础计算的加权 平均净资产收益率( %) 0. 14 4. 60 4. 05 6. 30 6. 51 每股经营活动产生的现 金流量净额 0. 428 0. 256 0. 256 0. 470 0. 470 2001 年末 2000 年末 2002 年末 调整前 调整后 调整前 调整后 每股净资产 4. 042 4. 081 4. 062 4. 023 3. 768 调整后的每股净资产 4. 007 4. 065 4. 046 3. 998 3. 743 （三）报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积* 法定公益金* 未分配利润* 股东权益合计* 期初数 711648000. 00 1821036139. 02 122260314. 03 41471944. 12 235712199. 01 2890656652. 06 本期增加 - 2800073. 20 579066. 30 193022. 10 3860441. 96 7239581. 46 本期减少� - 17860746. 22 3425658. 30 21286404. 52 期末数 711648000. 00 1805975466. 00 122839380. 33 41664966. 22 236146982. 67 2876609829. 00 变动原因 - 增 加 系 豁 免 环 保贷款转入，减 少 系 资 产 评 估 增值转销 增 加 系 本 年 提 取 增 加 系 本 年 提取 增 加 系 本 年 盈 利，减少系计提 两 金 和 分 配 股 利 注：该期初数为调整后的数字，调整原因见会计报表附注 27。 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 6 三、股本变动及股东情况 ( 一) 股本变动情况表 数量单位：股 本次变动增减( +、- ) 本次变动前 配股 送 股 公 积 金 转 股 增 发 其 他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 396891272 396891272 其中: 国家持有股份 境内法人持有股份 396891272 396891272 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 26468728 26468728 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 423360000 423360000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 288288000 288288000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 288288000 288288000 三、股份总数 711648000 711648000 （二）股票发行与上市情况： 1、公司至报告期末为止的前三年未发行股票及衍生证券。 2、报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变动。 3、本公司无现存内部职工股。 （三）股东情况 1、报告期末公司股东总数为 174536 户。 2、报告期末公司主要股东持股情况： 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 7 股东名称 本期末持 股数( 股) 本期持股变动 增减情况( 股) 持股占总股 本比例( ％) 股份性质 是否上 市流通 ① 湖南省电力公司 309855045 43.54 国有法人股 否 ② 工行湖南省信托 投资公司 39512669 5.55 社会法人股 否 ③ 长沙宏达科技发 展有限公司 26341780 3.70 社会法人股 否 ④ 湖南省银宏实业 发展总公司 13646946 1.92 社会法人股 否 ⑤ 中国湖南国际经 济技术合作煤炭 公司 13170889 1.85 社会法人股 否 ⑥ 中电信电力开发 有限责任公司 12821782 1.80 社会法人股 否 ⑦ 景福基金 8129804 +8129804 1.14 社会公众股 是 ⑧ 上海东方众鑫科 工贸有限公司 5000000 0.70 社会法人股 否 ⑨ 天元证券投资基 金 2988853 +2988853 0.42 社会公众股 是 ⑩ 福建新大陆电脑 股份有限公司 2000000 0.28 社会法人股 否 说明：① 报告期内持有本公司 5%以上股份的股东未有质押或冻结情况，其他股 东情况不详。 ② 前 10 名股东中湖南省电力公司为国有股东。 ③ 前 6 名股东之间不存在关联关系且不属于一致行动人，本公司未知第 7、8、9、10 名股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 3、湖南省电力公司（持股 43. 54 %）系国家电力公司所属公司，成立于 1992 年 12 月，注册资本 2. 8 亿元，法定代表人为周绍文，其经营范围：主营电力生 产、销售；电力规划、勘测设计、科研；电力工程施工、设备安装；电力设备修 造；电力器材生产、加工、修理、销售。 4、报告期内无其它持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 8 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 李维建 男 46 董事长 2002. 6- 2005. 6 1100 1100 彭建中 男 59 董事、总经理 2002. 6- 2005. 6 9744 9744 刘友夫 男 49 董事 2002. 6- 2005. 6 2400 2400 李荣华 男 36 董事 2002. 6- 2005. 6 0 0 周昕 男 59 董事 2002. 6- 2005. 6 3360 3360 李其忠 男 60 董事、副总经理 2002. 6- 2005. 6 1890 1890 王文敏 男 56 董事 2002. 6- 2005. 6 0 0 高海燕 男 36 董事 2002. 6- 2005. 6 0 0 刘建新 男 48 董事 2002. 6- 2005. 6 6300 6300 李国志 男 49 董事 2002. 6- 2005. 6 0 0 黄小文 男 52 董事 2002. 6- 2005. 6 1260 1260 叶泽芳 男 40 独立董事 2002. 6- 2005. 6 0 0 严红波 女 38 独立董事 2002. 6- 2005. 6 0 0 汤日成 男 55 监事 2002. 6- 2005. 6 5400 5400 王在树 男 56 监事 2002. 6- 2005. 6 0 0 王泽智 男 59 监事 2002. 6- 2005. 6 3480 3480 肖海庄 男 45 监事 2002. 6- 2005. 6 4408 4408 舒晓风 男 46 监事 2002. 6- 2005. 6 0 0 罗日平 男 44 监事 2002. 6- 2005. 6 0 0 周冬云 男 50 监事 2002. 6- 2005. 6 5040 5040 才聪 男 47 副总经理 2002. 6- 2005. 6 5040 5040 戴利旗 男 40 副总经理 2000. 3- 2003. 3 0 0 张正中 男 56 总会计师 1999. 6- 2002. 6 3060 3060 金毓江 男 44 董事会秘书 2002. 6- 2005. 6 3420 3420 注：董事、监事、高级管理人员所持股份均已锁定。 在股东单位任职董事、监事情况： 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任 的职务 任职期间 是否领取报酬、 津贴（是或否） 李维建 湖南省电力公司 副总经理 无 否 刘友夫 湖南省电力公司 总会计师 无 否 李荣华 湖南省电力公司 财务处处长 无 否 周昕 湖南省电力公司 副总工程师 无 否 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 9 王文敏 工商银行湖南省分行 副行长 无 否 高海燕 长沙宏达科技发展有限公司 无 否 刘建新 湖南省银宏实业发展总公司 总经理 无 否 李国志 中电信电力开发有限责任公 司 无 否 黄小文 中国湖南国际经济技术合作 煤炭公司 总经理 无 否 汤日成 湖南省电力公司 办公室主任 无 否 王泽智 湖南省电力公司 审计处处长 无 否 舒晓风 工商银行湖南省分行 资金运营处处长 无 否 周冬云 湖南省银宏实业发展总公司 副总经理 无 否 2、年度报酬情况 报酬支付原则：目前，公司高级管理人员实行国家电力公司系统岗位技能工 资制为主的结构工资制度，尚未实行高级管理人员年薪制。 本公司的独立董事在公司领取独立董事津贴，独立董事津贴的标准为每年 3 万元，由公司 2001 年度股东大会决议通过。 不在公司领取报酬的董事、监事的报酬由派出的股东方支付，公司不单独（额 外）为其提供工资、津贴、福利。不在公司领取报酬的董事、监事共 13 人：李 维建、刘友夫、李荣华、周昕、王文敏、高海燕、刘建新、李国志、黄小文、汤 日成、王泽智、舒晓风、周冬云。 在公司领取报酬的董事、监事包括：彭建中、李其忠、王在树、罗日平、肖 海庄，按公司工资制度获得劳动报酬、享受相应员工福利，此外公司不再额外提 供其他报酬和福利待遇。 现任董事、监事、高级管理人员中有 9 人在公司领取报酬，年度报酬总额为 98 万元。共有两名董事和三名监事在公司领取报酬，其中前三名的报酬总额为 22 万元，在公司领取报酬的金额最高的前三名高级管理人员，报酬总额为 40 万 元。9 人当中，在 13 万元至 15 万元年度报酬数额区间内领取报酬的有 3 人，在 11 万元至 13 万元年度报酬数额区间内领取报酬的有 3 人, 在 3 万元至 5 万元年 度报酬数额区间内领取报酬的有 5 人。 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 10 3、报告期内董事、监事及高级管理人员离任情况 ① 经 2002 年 6 月 6 日召开的公司 2001 年年度股东大会审议通过，选举产 生了公司第四届董事会，其中第三届董事佘小林因公殉职、刘力耕、张国新因工 作调动原因均不再担任公司董事职务。 ② 经 2002 年 6 月 6 日召开的公司 2001 年年度股东大会审议通过，选举产 生了公司第四届监事会，其中第三届监事王国平、朱启江因工作调动原因不再担 任公司监事职务。 4、报告期内聘任及解聘高管人员情况 公司董事会 2002 年第四次会议聘任彭建中为公司总经理，聘任金毓江为董 事会秘书。 （二）公司员工情况 2002 年末公司在职职工总数为 3947 人，其中生产人员 3023 人，财务人员 67 人，技术人员 549 人，行政人员 308 人；员工中具有中专以上学历的有 2371 人。公司现有退休职工 2101 人（退休工资主要由社会养老统筹基金支付）。 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 11 五、公司治理结构 （一）公司治理结构现状 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上 海证券交易所股票上市规则》的要求，完善公司法人治理结构建设，逐步按现代 企业制度规范运作。报告期内，公司已按照中国证监会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，修改公司章程，并 制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理 工作细则》、《信息披露管理制度》等规章制度。公司目前治理结构情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东与大股 东享有平等地位和充分行使自己的权力，建立了公司网站和论坛，保持与股东有 效的沟通渠道；目前，公司已制定《股东大会的议事规则》，按照中国证监会公 布的《股东大会规范意见》和《公司章程》的要求召集、召开股东大会，在会场 的选择上考虑尽可能让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权，并有 律师出席见证；公司关联交易公平合理，关联股东在表决时放弃表决权。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资 人权利，未干涉公司决策和生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、 机构和业务方面做到相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董 事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司 董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，了解有关法律法 规以及作为董事的权利、义务和责任；董事会已依法选出 2 名独立董事，并按照 有关规定修改公司章程，成立了董事会战略委员会、董事会提名委员会和董事会 薪酬与考核委员会等专门委员会。公司将在条件成熟时成立董事会审计委员会。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公 司章程》的要求；公司监事会已建立《监事会议事规则》；公司监事能够履行自 己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和 其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 12 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、 监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明， 符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行、法人等债权人、员工、 客户、消费者、社区等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发 展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待 股东来访和咨询，加强与股东交流；公司能够按照法律、法规和公司章程的规定， 努力做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，力争做到所有股东有平等的 机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详 细资料和股份的变化情况。 （二）公司独立董事情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》的要求，修改公司章程有关条款，按规定建立了独立董事制度，并已 选出 2 名独立董事。公司将尽快补选独立董事，使其人数达到董事会总人数的三 分之一以上。 公司独立董事自上任以来，对公司目前的经营情况和治理结构已有一定了 解，并积极参加董事会和股东大会，认真行使独立董事的职责，促进了公司现代 企业制度的完善，对于公司的投资决策等方面也提出了一些很好的建议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 1、业务方面：公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整。 2、在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。总经理、 副总经理、董事会秘书、总会计师等高级管理人员均在公司领取报酬，未在控股 股东单位领取报酬、担任重要职务。 3、在资产方面，公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施，工 业产权、商标、非专利技术等无形资产均由公司拥有。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会以及总经 理领导下的内部职能部门等内部机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间 的从属关系。办公场地和生产场地均与控股股东分开。 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 13 5、在财务方面，公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度，并在银行独立开户。 综上所述，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到 完全独立，具备了独立完整的业务及自主经营能力。 （四）公司对高级管理人员的考评及激励机制和相关奖励制度 公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核。为促进公司可持 续发展和维护股东的长期利益，公司正着手建立对高级管理人员的考评及激励机 制和相关奖励制度。 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 14 六、股东大会简介 报告期内公司共召开一次年度股东大会。公司董事会于 2002 年 4 月 4 日公 告通知并于 6 月 6 日在长沙召开了公司 2001 年年度股东大会，到会股东（包括 股东代表）共 22 人，所持股份数为 415423025 股，占公司有表决权股份总数 711648000股的 58. 38%。大会审议通过如下决议并刊登于 4月 7日《中国证券报》、 《上海证券报》： （1）、《2001 年年度报告》 （2）、《2001 年度董事会工作报告》 （3）、《2001 年度监事会工作报告》 （4）、《2001 年度财务决算和 2002 年度财务预算的报告》 （5）、《2001 年度利润分配及 2002 年度预计分配政策的议案》 （6）、《关于计提资产减值准备的议案》 （7）、《关于修改《公司章程》的议案》 （8）、《关于公司董事会换届选举的议案》 （9）、《关于公司监事会换届选举的议案》 （10）、《公司关于独立董事年度津贴的议案》 （11）、《关于继续聘用湖南省开元会计师事务所并支付 2001 年度审计费用的议 案》 （12）、《公司关于《股东大会议事规则》的的议案》 （13）、《公司关于《信息内部管理与对外披露制度》的议案》 湖南银联律师事务所陈敏辉律师列席了本次年度股东大会，认为本次会议的 召集和召开程序、出席会议人员的资格、表决程序符合有关法律、法规及公司章 程的规定，通过的决议合法有效。 因公司第三届董事会任期届满，本次股东大会选举王文敏、刘友夫、刘建新、 李维建、李其忠、李荣华、周昕、黄小文、彭建中、李国志、叶泽芳、高海燕、 严红波为公司第四届董事会董事，其中叶泽芳、严红波为独立董事，董事任期三 年。原第三届董事会董事佘小林、刘力耕、张国新不再担任公司董事。 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 15 因公司第三届监事会任期届满，本次股东大会选举王泽智、汤日成、周冬云、 舒晓风为公司第四届监事会股东代表监事，公司工会推举王在树、肖海庄、罗日 平为第四届职工代表监事，监事任期三年。原第三届监事会监事王国平、朱启江 不再担任公司监事。 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 16 七、董事会报告 （一）公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况 公司主要经营电力生产、销售，兼营电力工程施工、房地产开发及高科技项 目开发等业务。公司现有发电装机容量 94. 4 万千瓦（其中火电机组 85 万千瓦， 水电机组 9. 4 万千瓦），占湖南省总发电装机容量的 8. 56%。2002 年全年发电量 394796 万千瓦时，占全省总发电量的 8. 72%。2002 年售电收入 99352 万元，比 去年同期减少 7. 01%；净利润为 386 万元，比去年同期减少 96. 13%。造成售电净 利润下降的原因主要是发电设备利用小时持续低水平，2002 年公司经国家物价 部门核定的电价大幅度降低，同时电煤供应形势陡然紧张，发电燃煤成本抬高等。 公司正在认真研究目前的宏观和微观环境，积极争取合理电价、挖潜改造，力争 提高主营业务的盈利能力。 主营业务分行业、产品收入和利润情况表： 单位：万元 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率( %) 电力生产 99352 90334 9. 08 分产品 火力发电 90611 86024 5. 06 水力发电 8741 4310 50. 69 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1） 湖南华银电力股份有限公司金竹山火力发电分公司 湖南华银电力股份有限公司金竹山火力发电分公司系本公司下属的分公 司，主要经营火电生产、销售、设备安装、综合利用等。2002 年底该公司总资 产 765745910. 05 元，2002 年度实现主营业务收入 618280305. 57 元，实现净利 润 45934030. 40 元。 （2） 湖南华银株洲火力发电公司 公司持有湖南华银株洲火力发电公司 100%股权。该公司注册资本金为 10000 万元，法定代表人彭俊清，主要经营火电生产、销售、设备安装、综合利 用等。2002 年底该公司总资产 1999079716. 81 元，2002 年度实现主营业务收入 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 17 287830583. 31 元，实现净利润- 12292081. 33 元。 （3） 湖南华银电力工程公司 公司持有湖南华银电力工程公司 99%股权。该公司注册资本金为 1000 万元， 法定代表人彭建中，主要经营 220KV 以下电压等级送变电工程施工等。2002 年 底该公司总资产 60167165. 87 元，2002 年度实现主营业务收入 889122. 00 元， 实现净利润- 2205542. 91 元。 （4） 湖南华银物业发展公司 公司持有湖南华银物业发展公司 99.54%股权。该公司注册资本金为 500 万 元，法定代表人彭建中，主要经营征地、拆迁、代建房屋工程、电力配套设施等。 2002 年底该公司总资产 4428839. 37 元，2002 年度实现主营业务收入 0 元，实现 净利润- 238605. 94 元。 （5） 深圳市锦龙德投资发展有限公司 公司持有深圳市锦龙德投资发展有限公司 100%股权。该公司注册资本金为 5000 万元，法定代表人邬建伟，主要经营在合法取得土地使用权范围内从事房 地产开发经营业务等。2002 年底该公司总资产 207395368. 02 元，2002 年度实现 主营业务收入 0 元，实现净利润- 959367. 46 元。 （6） 湖南华银园有限责任公司 公司持有湖南华银园有限责任公司 100%股权。该公司注册资本金为 10000 万元，法定代表人彭建中，主要经营房地产开发经营、经销建筑装饰材料（不含 硅酮胶）五金交电等。2002 年底该公司总资产 394861934. 79 元，2002 年度实现 主营业务收入 8898879. 00 元，实现净利润- 4529454. 57 元。 （7） 湖南张家界水电开发有限责任公司 公司持有湖南张家界水电开发有限责任公司 51%股权。该公司注册资本金 为 10000 万元，法定代表人彭建中，主要经营水力发电厂建设、生产、经营、旅 游开发等。2002 年底该公司总资产 707690845. 64 元，2002 年度实现主营业务收 入 87405690. 95 元，实现净利润 4445325. 76 元。 （8） 湖南建设机械制造有限公司 公司持有湖南建设机械制造有限公司 75%股权。该公司注册资本金为 100 万元，法定代表人彭建中，主要建筑机械的生产、销售等。2002 年底该公司总 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 18 资产 717568. 64 元，2002 年度实现主营业务收入 0 元，实现净利润- 166776. 08 元。 3、主要供应商和客户情况 本公司主营业务收入主要来自电力生产和销售。2002 年度，公司电力产品 销售收入 99352 万元，占全部销售收入的 99. 03%，主要客户为湖南省电力公司。 供应商主要为燃料供应商，其中前五名燃料供应商合计的采购金额占年度采购总 额的 48. 51%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 2001 年，公司对社会公众股实施了 10：3 的配股方案，募集资金 44829. 6 万元主要用于株洲电厂二期技改工程建设。该工程于 2001 年 6 月开工，第一台 机组预计将于 2003 年 6 月投入运行，暂时不能产生收益，影响了公司的净资产 收益率。同时，受大环境影响公司还面临如下几个经营问题：一是电力需求仍然 不旺，发电设备利用小时持续低水平；二是“ 厂网分开，竞价上网”，电力市场 进一步放开后，2002 年公司经国家物价部门核定的电价大幅度降低，影响 2002 年度利润约 7000 万元；三是电煤供应形势陡然紧张，电煤难调，存煤难保，煤 质下降，煤价陡涨，今年全年仅发电燃煤成本一项，就比去年抬高发电成本至少 在 3600 万元以上；四是公司发电机组水火比例严重失调，导致丰水季节发不满， 发电量对水利情况的依赖性比较强；五是资产结构多元化的格局虽已初步形成， 但多元化投资尚未全面形成公司新的利润增长点。 针对以上在经营中出现的问题，公司认真研究了目前所处的宏观和微观环 境，准备抓紧施工进度管理，争取株电二期工程早日竣工投产；对于收入和成本 双方面的压力，准备在争取合理电价、挖潜改造的同时，于适当的时候收购有一 定装机容量的水电站，以调节水火比例，降低综合发电成本，减轻水情依赖性； 对于多元化经营的投资项目加强管理，规范运作，使之能够早日进入收益期。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内公司没有募集资金。2001 年，公司对社会公众股实施了 10：3 的 配股方案。截至 2001 年 12 月 27 日，共收到配股募集资金 453303583. 58 元（已 扣除主承销商承销费等 12392416. 42 元），扣除审计费、律师费、差旅交通费等 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 19 费用 5007583. 58 元后，本次配股共计募集资金 448296000 元。上述资金在 2002 年已全部投入株洲电厂二期技改工程项目。该项目第一台机组预计将于 2003 年 6 月投入运行，预计 2003 年完成上网电量 3. 6 亿千瓦时，实现售电收入 1. 2 亿 元，实现毛利 2000 万元。 2、非募集资金投资情况 （1）、报告期内，公司出资 3000 万元（含设立时出资 360 万元）参与湖南五 华酒店有限公司改制，该公司注册资本为 1 亿元，公司持股 30%，并按投资比例 垫付部分建设资金缺口。该公司由原湖南华凌大厦有限公司增资扩股、并引入新 的外资股东世贸（中国）有限公司改制为中外合作经营企业而成，主营写字楼、 客房及会议室、餐饮、娱乐休闲，于 2002 年 5 月 1 日开始全面营业。（详见公司 董事会 2002 年 3 月 7 日在《中国证券报》和《上海证券报》上发布的公告） （2）、报告期内，根据海通证券的经营状况及我公司的财力，公司决定将 2001 年海通证券应分我公司红利作为对海通证券的再投资，至此我公司所持股份占该 公司总股本的 0.67%，此次增加投资产生的效益预计为 60 万元。（详见公司董事 会 2002 年 6 月 8 日在《中国证券报》和《上海证券报》上发布的公告） （三）公司财务状况 项目 2002 年（元） 2001 年（元） 增减( %) 变动原因 总资产 5285014642. 05 5080869844. 07 4. 02 在建工程及固定资产 增加 股东权益 2876609829. 00 2890656652. 06 - 0. 49 评估增值转销及分红 主营业务利润 80959645. 46 235162272. 48 - 65. 57 电价下调，成本上涨 净利润 3860441. 96 99832819. 24 - 96. 13 主营业务利润下降 经营活动产生的 现金流量净额 304361865. 38 182401021. 94 66. 86 售电收入现金增加 投资活动产生的 现金流量净额 - 271966911. 74 - 506746107. 34 46. 33 株电二期投入增加 筹资活动产生的 现金流量净额 58208414. 53 628418351. 60 - 90. 74 上期进行配股，吸收 投资现金额较大 现金及现金等价 物净增加额 90603368. 17 304073266. 20 - 70. 20 上期进行配股，吸收 投资现金额较大 （四）生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生的影响 公司主要收入及利润来源于金竹山电厂和湖南华银株洲火力发电公司的售 电收入。2002 年是电力体制改革年，电力行业面临较大的政策变化，面临不确 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 20 定的经营环境，而且随着电力市场的逐步放开，电网加大了“ 厂网分开、竞价上 网” 的改革力度，为了争取上网电量，网内各电厂均采取了不同程度的降价措施， 电力行业的经营风险在加大，行业平均利润水平在降低。而近期湖南电力市场供 应大于需求的局面一时还难以逆转，发电机组平均利用小时持续低水平。再加上 湖南关停并转了许多小煤矿，本地原煤供应不足导致燃料综合成本上升，而竞价 上网的电价又有所降低，使得公司的主营业务利润比去年同期有较大幅度地减 少。 随着住房分配制度的改革，商品房市场将扩大，同时 2003 年第五届全国城 市运动会将在长沙举行，必将提升城市发展水平、刺激房地产消费。为抓住这一 契机，公司投资的华银园住宅小区在保证质量的同时，加快施工进度，其一期工 程约 6 万平方米精品住宅房已于 2002 年 10 月开始发售，至 2002 年底共售出 139 套，收回资金约 4400 万元，预计将有较好的效益前景；此外，中国加入世界贸 易组织将推进信息等高科技产业的发展，公司抓住这一发展机遇，对已投入的高 科技项目加强运作和管理，利用行业优势重点发展电力高科技产品，以调整产业 结构，增强企业的发展后劲。 （五）、新年度的经营计划 以电力体制改革为契机，大力开展资本运营，突出“ 以电为主” 规模化扩张 主业，优化多元化经营，规范公司行为，加强内部管理，确保电力体制改革顺利 进行及公司健康发展。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内董事会共召开了六次会议，召开情况及决议内容如下： （1）、公司董事会 2002 年第一次会议于 2002 年 3 月 5 日在长沙五华酒店 13 楼会议室召开，会议应到董事 11 人，实到董事 6 人，授权董事 3 人。公司监 事、高级管理人员列席了会议。会议审议并一致通过了以下事项： Ⅰ、关于参与湖南华凌大厦有限公司增资扩股的提案 Ⅱ、关于受让湖南天通置业有限公司土地使用权和写字楼提案 Ⅲ、关于公司基本管理规定的提案 Ⅳ、关于中国证监会长沙特派办巡回检查发现问题的整改报告 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 21 上述董事会决议公告刊登在 2001 年 3 月 7 日《中国证券报》和《上海证券 报》上。 （2）、公司董事会 2001 年第二次会议于 2002 年 4 月 4 日在长沙五华酒店 13 楼会议室召开，会议应到董事 11 人，实到董事 6 人，授权董事 4 人。公司监 事、高级管理人员列席了会议。会议审议并一致通过了以下事项： Ⅰ、2001 年年度报告及摘要 Ⅱ、公司总经理工作报告 Ⅲ、2001 年度财务决算和 2002 年度财务预算的报告 Ⅳ、2001 年度利润分配及 2002 年度预计分配政策的提案 Ⅴ、2001 年度计提资产减值准备的提案 Ⅵ、关于修改《公司章程》的提案 Ⅶ、关于公司董事会换届选举并提名独立董事候选人的提案 Ⅷ、公司关于独立董事年度津贴的提案 Ⅸ、关于继续聘用湖南省开元会计师事务所并支付 2001 年度审计费用的提 案 Ⅹ、公司关于《股东大会议事规则》的提案 Ⅺ、公司关于《信息内部管理与对外披露制度》的提案 Ⅻ、公司关于《董事会秘书工作规则》的提案 ⅫⅠ、关于召开公司 2001 年度股东大会的提案 上述董事会决议公告刊登在 2002 年 4 月 8 日《中国证券报》和《上海证券 报》上。 （3）、公司董事会 2002 年第三次会议于 2002 年 4 月 24 日在长沙五华酒店 13 楼会议室召开，会议应到董事 11 人，实到董事 5 人，授权董事 4 人。公司部 分监事、高级管理人员列席了会议。会议审议并一致通过了以下事项： Ⅰ、公司 2002 年第一季度季报 Ⅱ、《湖南华银电力股份有限公司董事会战略委员会实施细则》、《湖南华银 电力股份有限公司董事会提名委员会实施细则》、《湖南华银电力股份有限公司 董事会审计委员会实施细则》、《湖南华银电力股份有限公司董事会薪酬与考核 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 22 委员会实施细则》 上述董事会决议公告刊登在 2002 年 4 月 26 日《中国证券报》和《上海证 券报》上。 （4）、公司董事会 2002 年第四次会议于 2002 年 6 月 6 日在长沙五华酒店 13 楼会议室召开，会议应到董事 11 人，实到董事 12 人。公司监事、高级管理 人员列席了会议。会议审议并通过了以下事项： Ⅰ、关于选举公司第四届董事会董事长的提案 Ⅱ、关于聘任公司总经理的提案 Ⅲ、关于聘任公司董事会秘书的提案 Ⅳ、关于聘任公司董事会证券事务代表的提案 Ⅴ、关于公司董事会战略委员会人员组成的提案 Ⅵ、关于公司董事会提名委员会人员组成的提案 Ⅶ、关于公司董事会薪酬与考核委员会人员组成的提案 Ⅷ、关于增资海通证券股份有限公司的提案 Ⅸ、公司建立现代企业制度自查报告 上述董事会决议公告刊登在 2002 年 6 月 8 日《中国证券报》和《上海证券 报》上。 （5）、公司董事会 2002 年第五次会议于 2002 年 8 月 13 日在长沙五华酒店 13 楼会议室召开，会议应到董事 13 人，实到董事 10 人，授权董事 2 人。公司 监事、高级管理人员列席了会议。会议审议并通过了以下事项： Ⅰ、2002 年半年度报告 Ⅱ、关于为湖南张家界水电开发有限责任公司提供担保的提案 上述董事会决议公告刊登在 2002 年 8 月 15 日《中国证券报》和《上海证 券报》上。 （6）、公司董事会 2002 年第六次会议于 2002 年 10 月 21 日在长沙五华酒店 13 楼会议室召开，会议应到董事 13 人，实到董事 7 人，授权董事 4 人。公司部 分监事、高级管理人员列席了会议。会议审议并通过了以下事项： Ⅰ、公司 2002 年第三季度季报 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 23 Ⅱ、关于对株洲电厂二期技改工程实行目标考核奖励的提案 上述董事会决议公告刊登在 2002 年 10 月 23 日《中国证券报》和《上海证 券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）、董事会对股东大会授权事项的执行情况 本报告期内无股东大会对董事会授权事项。 （2）、2001 年度利润分配方案执行情况 2002 年 6 月 6 日公司 2001 年年度股东大会通过了 2001 年度利润分配方案， 即以 2001 年末总股本 711648000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1 元（含 税）。该项决议已于 2002 年 7 月 31 日实施完毕。 （3）、报告期内配股方案的实施情况 本报告期内未实施配股。 （七）本次利润分配及公积金转增股本预案 经湖南省开元会计师事务所注册会计师审核，公司 2002 年度实现净利润 3860441. 96 元，根据公司章程规定，提取 10%的法定盈余公积金 386044. 20 元， 提取 5%的公益金 193022. 10 元，2002 年当年产生的可供股东分配的利润为 3281375. 66 元，加上上年度结余未分配利润 235712199. 01 元，2002 年度可供股 东分配利润 238993574. 67 元。 根据公司 2001 年年度股东大会预计的 2002 年度利润分配政策，公司 2002 年度利润分配以 2002 年末总股本 711648000 股为基数，将 2002 年当年产生的可 供股东分配的利润 3281375. 66 元全部用于分配。即向全体股东每 10 股派发现金 红利 0. 04 元（含税），共计支付现金红利 2846592 元，结余未分配利润 236146982. 67 元，结转以后年度分配。2002 年度不进行资本公积金转增股本。 此议案需提交股东大会审议。 （八）其它报告事项：无 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 24 八、监事会报告 （一）监事会工作情况 2002 年度共召开 5 次监事会，具体情况如下： 1、公司 2002 年第一次监事会于 2002 年 4 月 4 日在长沙召开，会议应到监事 7 人，实到监事 5 人。会议审议通过了以下事项： （1）、2001 年年度报告及年报摘要； （2）、2001 年度监事会工作报告； （3）、2001 年度财务决算和 2002 年度财务预算的报告； （4）、对公司董事会 2001 年计提资产减值准备的决议及程序合法性的说明； （5）、关于监事会换届选举的提案； （6）、关于公司《监事会议事规则》的提案。 2、公司 2001 年第二次监事会于 2002 年 4 月 24 日在长沙召开，会议应到监事 7 人，实到监事 5 人。会议审议并一致通过了公司 2002 年第一季度季报。 3、公司 2002 年第三次监事会于 2002 年 6 月 6 日在长沙召开，会议应到监事 7 人，实到监事 7 人。会议审议通过了《关于选举公司第四届监事会召集人的提案》， 选举汤日成先生为公司第四届监事会召集人，任期三年。 4、公司 2002 年第四次监事会于 2002 年 8 月 13 日在长沙召开，会议应到监事 7 人，实到监事 7 人。会议审议并一致通过了公司 2002 年半年度报告。 5、公司 2002 年第五次监事会于 2002 年 10 月 21 日在长沙召开，会议应到监事 7 人，实到监事 6 人。会议审议并一致通过了如下事项： （1）、公司 2002 年第三季度季报； （2）、关于对株洲电厂二期技改工程实行目标考核奖励的提案。 （二）监事会对公司 2002 年度有关事项独立意见 1、公司依法运作情况：本报告期内，公司已建立较为完善的内部控制制度，各 项决策程序合法，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程 或损害公司利益的行为。 2、检查公司的财务情况：报告期内，湖南开元会计师事务所对公司出具无保留 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 25 意见的审计报告，监事会认为其真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司最近一次募集资金是在 2001 年 12 月 27 日完成的，所募资金已在本报告 期内按计划投入使用，实际投入项目和承诺投入项目一致。 4、报告期内，公司无重大收购、出售资产行为，没有发现内幕交易，也没有发 现损害部分股东权益或造成公司资产流失。 5、报告期内，公司关联交易严格按有关规定和协议执行，交易价格公正合理， 无损害上市公司和其它股东利益的情况。 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 26 九、重要事项 （一）、公司 2001 年 8 月 20 日在《上海证券报》披露中报时曾披露公司与深圳 市广兆信息咨询有限公司诉讼事项，公司依法起诉深广兆公司，现该案已由国家 最高人民法院裁定在河南省郑州市中级人民法院审理，已冻结深广兆公司存款 1700 万元，案件目前仍在审理之中。2002 年 8 月 23 日深广兆公司又向广东省深 圳市中级人民法院起诉我公司尚欠 1000 万元投资款，此案目前也在审理当中。 （二）、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）、重大关联交易事项： 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：报告期内，公司向控股股东湖南 省电力公司出售电力 357829 万千瓦时，交易金额 993516579. 83 元，占主营业务 收入的 99. 02%。电费是根据湖南省物价局核定的电价进行结算的。电费一般于 下月进行结算并付费。 2、资产、股权转让发生的关联交易：无。 3、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）存在股权、债务往来、 担保等事项： （1） 控股股东湖南省电力公司欠公司 2. 28 亿元电费。 （2） 为降低财务费用、缓解还贷压力，公司控股其 51%股权的子公司—— 湖南张家界水电开发有限公司（以下称“ 该公司”）拟向中国银行湖南省张家界 支行、中国光大银行华泰支行等借款 2. 4 亿元，期限三年，其中 1. 2 亿元用于归 还我公司往来款，另 1. 2 亿元用于提前归还该公司原贷款银行的高利率贷款（已 与原贷款银行协商同意）（详见 2002 年 8 月 15 日《中国证券报》）。公司已于 2002 年 9 月 28 日为该公司向中国银行湖南省张家界支行借款 8000 万元提供保证担 保，期限三年。 （四）、报告期内重大合同及履行情况。 1、 2001 年 1 月 5 日，公司与控股股东湖南省电力公司签订《购电协议》， 有效期限 2 年。协议规定由省电力公司按湖南省经贸委下达的发电指标，保证公 司每年的最低上网电量，同时规定了电费定价原则和电费结算原则。履行情况正 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 27 常。 2、 2001 年 5 月 28 日，公司与省电力公司签订了《关于株洲电厂、金竹山 电厂发电机组运行的行业协调的协议》。该协议有效期为两年（2001 年 1 月 1 日 至 2002 年 12 月 31 日止）。履行情况正常。 3、 报告期内公司重大担保事项，见九- ( 三) - 3- （2）。 4、 报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （五）、承诺事项： 1、 公司董事会于 2001 年 12 月 24 日召开会议，承诺 2001 年末将大股东湖 南省电力公司应付电费控制在2. 5亿元之内。但由于种种原因，截至2001 年 12 月 31 日湖南省电力公司欠付电费达 5. 39 亿元，欠付款额超过了 董事会对股东及投资者的承诺。在中国证监会长沙特派办的督促下，湖 南省电力公司于 2002 年 2 月底补付电费 2. 19 亿元，故湖南省电力公司 2002 年 2 月底实际欠付为 2. 14 亿元，达到了董事会的承诺（详见 2002 年 4 月 26 日《中国证券报》和《上海证券报》）。2002 年 12 月底湖南省 电力公司实际欠付 2. 27 亿元，也达到了董事会的承诺。 2、 公司第一大股东湖南省电力公司 2001 年 1 月 10 日签署《关于避免和防 止同业竞争的承诺书》，作出承诺：2001 年 1 月 5 日签订的《购电协议》 不存在侵害公司及其他股东利益的内容或事项；公司新建发电机组日后 运营与日常经营活动，不以直接或以其他任何间接的方式对其行使经营 管理权或进行干预 ；将以国家批准的上网电价或公允的市场价格每年 度向公司购买不低于 35 亿千瓦时的电量，并保证购电量的同比例增长； 电力上网销售和电力调度发生冲突时, 将优先满足公司需求。该承诺履 行情况正常。 3、 2001 年 8 月 16 日公司董事会召开会议，审议通过了公司关于终止《合 作建设岳阳 107 国道连接线协议书》的提案，该协议于 1997 年 6 月 6 日签订，经双方协商终止原协议，截至 2002 年 12 月 31 日收回本金 5300 万元，由于对方资金调度的原因，尚有 700 万元本金未收回。 4、 公司董事会于 2002 年 3 月 5 日召开的 2002 年第一次会议通过了《湖南 华银电力股份有限公司关于中国证监会长沙特派办巡回检查发现问题 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 28 的整改报告》，其中承诺整改的有关法人治理结构和规范运作有待完善、 “ 控股股东应收货款过大，应制定切实措施回收公司资金”、公司要加 强信息披露工作、公司的财务管理和核算工作有待健全等方面的问题 （详见 2002 年 3 月 7 日《中国证券报》和《上海证券报》），公司已在 报告期内按照有关规范整改完善。 （六）、本年度公司聘任湖南开元会计师事务所为公司服务，报告年度内支付报 酬为 82 万元。湖南开元会计师事务所已连续 10 年为公司提供审计服务。 （七）、中国证监会长沙特派员办事处于 2001 年 10 月 29 日至 11 月 5 日对本公 司进行了现场检查，并下发了《限期整改的通知》。公司董事会于 2002 年 3 月 5 日召开董事会会议，对整改通知中提出的公司“ 三会” 规范运作、职工代表监事 选举程序、《公司章程》修改以及信息披露等问题进行了认真研究和讨论，逐项 落实了整改措施，并形成了整改报告（详见 2002 年 3 月 7 日《中国证券报》和 《上海证券报》）。 （八）、其它重大事件： 1、由于电力体制改革，公司第一大股东湖南省电力公司所持我公司股份 309855045 股法人股（占我公司总股本的 43. 5%）将划转给中国大唐集团公司。 国务院于去年年底已批准中国大唐集团公司组建方案。本次股权划转将按中国大 唐集团公司的安排办理。公司将就本事项的最新重大进展及时公告。 2、公司于 2002 年 5 月 28 日在上海与北京大唐发电股份有限公司签署意向 书，拟共同投资设立湖南大唐金竹山发电有限责任公司（暂名）。（详见 2002 年 5 月 29 日《中国证券报》和《上海证券报》公告） 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 29 十、财务报告 （一）审计报告 开元所股审字（2003）第 056 号 审 计 报 告 湖南华银电力股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负责表以及合并产 负债表、2002 年度的利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表和 2002 年度 的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是 对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准 则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计 记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》，在所有 重大方面公允地反映了贵公司 2002年 12月 31日的财务状况以及合并财务状况、 2002 年度的经营成果以及合并经营成果、2002 年度的现金流量以及合并现金流 量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李弟扩 湖南· 长沙 中国注册会计师：李 剑 二○ ○ 三年四月二十四日 （二）会计报表 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 30 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位:湖南华银电力股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 资 产 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 837,472,788.27 714,835,120.72 746,869,420.10 632,388,158.61 短期投资 - - - 应收票据 50,700,000.00 39,700,000.00 78,700,840.00 69,100,840.00 应收股利 - - - 700,000.00 应收利息 - - - 应收帐款 258,161,553.69 65,811,545.04 561,685,577.63 261,184,989.75 其他应收款 340,968,569.63 2,735,265,747.84 267,058,709.27 2,291,118,109.46 预付帐款 149,208,649.24 - 116,748,009.19 434,700.00 应收补贴款 - - - 存货 344,508,930.68 51,194,603.12 342,904,035.84 55,294,061.05 待摊费用 942,788.63 - 796,018.48 一年内到期的长期债权投资 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 1,981,963,280.14 3,606,807,016.72 2,114,762,610.51 3,310,220,858.87 长期投资： 长期股权投资 213,528,870.74 617,263,933.74 173,565,726.34 607,573,437.73 长期债权投资 - - 长期投资合计 213,528,870.74 617,263,933.74 173,565,726.34 607,573,437.73 合并价差 5,763,631.15 6,724,236.34 固定资产： - 固定资产原价 4,060,189,412.77 1,895,694,942.27 3,915,988,387.34 1,859,203,772.12 减：累计折旧 2,042,843,021.57 1,276,045,532.84 1,826,795,970.40 1,174,486,230.46 固定资产净值 2,017,346,391.20 619,649,409.43 2,089,192,416.94 684,717,541.66 减：固定资产减值准备 164,393,007.59 85,778,316.41 164,783,207.52 85,778,316.41 固定资产净额 1,852,953,383.61 533,871,093.02 1,924,409,209.42 598,939,225.25 工程物资 - - - - 在建工程 1,026,313,249.50 4,014,894.08 669,037,580.44 4,096,088.39 固定资产清理 1,404,440.34 - -6,772.20 固定资产合计 2,880,671,073.45 537,885,987.10 2,593,440,017.66 603,035,313.64 无形资产及其他资产 无形资产 188,961,772.00 104,446,748.00 193,037,427.70 106,673,232.00 长期待摊费用 19,889,645.72 9,998,113.45 6,064,061.86 3,661,569.74 其他长期资产 - - - 无形资产及其他资产合计 208,851,417.72 114,444,861.45 199,101,489.56 110,334,801.74 递延税项： - - - 递延税项借项 - - - 资产总计 5,285,014,642.05 4,876,401,799.01 5,080,869,844.07 4,631,164,411.98 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 31 负债和股东权益 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 315,000,000.00 290,000,000.00 612,000,000.00 612,000,000.00 应付票据 - - - 应付帐款 202,321,897.76 95,907,297.73 175,479,752.02 89,134,147.98 预收帐款 19,926,423.11 - 15,993,702.34 - 应付工资 24,535,586.68 11,294,891.74 19,382,887.95 4,312,539.71 应付福利费 4,853,926.46 4,406,763.69 10,053,636.80 3,829,072.84 应付股利 6,769,266.13 6,769,266.13 79,286,098.58 79,073,651.43 应交税金 43,035,540.22 30,051,876.94 100,238,951.18 52,045,555.88 其他应交款 -317,581.52 -171,813.13 1,632,835.21 1,485,794.69 其他应付款 238,997,052.12 511,533,686.91 108,456,141.30 349,616,997.39 预提费用 - - 1,920,000.00 1,920,000.00 预计负债 - - - 一年内到期的长期负债 188,650,000.00 50,000,000.00 124,480,000.00 86,090,000.00- 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,043,772,110.96 999,791,970.01 1,248,924,005.38 1,279,507,759.92 长期负债： 长期借款 1,306,348,662.11 1,000,000,000.00 883,687,324.44 461,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 1,281,083.22 - 2,598,810.29 - 专项应付款 400,000.00 - 400,000.00 - 其他长期负债 - 长期负债合计 1,308,029,745.33 1,000,000,000.00 886,686,134.73 461,000,000.00 递延税项： - - - 递延税项贷项 - 负债合计 2,351,801,856.29 1,999,791,970.01 2,135,610,140.11 1,740,507,759.92 - - 少数股东权益 56,602,956.76 - 54,603,051.90 - 股东权益： - 股本 711,648,000.00 711,648,000.00 711,648,000.00 711,648,000.00 减：已归还投资 - - - 股本净额 711,648,000.00 711,648,000.00 711,648,000.00 711,648,000.00 资本公积 1,805,975,466.00 1,805,975,466.00 1,821,036,139.02 1,821,036,139.02 盈余公积 122,839,380.33 110,101,698.74 122,260,314.03 109,522,632.44 其中：法定公益金 41,664,966.22 40,033,899.57 41,471,944.12 39,840,877.47 未分配利润 236,146,982.67 248,884,664.26 235,712,199.01 248,449,880.60 股东权益合计 2,876,609,829.00 2,876,609,928.00 2,890,656,652.06 2,890,656,652.06 负债与股东权益总计 5,285,014,642.05 4,876,401,799.01 5,080,869,844.07 4,631,164,411.98 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 32 利润及利润分配表 会企 02 表 编制单位: 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 2002 年度 2001 年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一. 主营业务收入 1,003,304,580.83 618,280,305.57 1,069,988,823.11 592,373,853.32 减: 主营业务成本 912,043,584.44 563,282,031.04 822,682,408.34 476,600,403.23 主营业务税金及附加 10,301,350.93 5,792,536.32 12,144,142.29 6,109,263.52 二. 主营业务利润 80,959,645.46 49,205,738.21 235,162,272.48 109,664,186.57 加: 其他业务利润 350,324.72 200,275.69 592,185.62 195,111.75 减：营业费用 1,569,454.61 - 18,552.00 - 管理费用 34,030,823.17 23,437,574.00 25,173,801.31 14,933,880.31 财务费用 55,022,975.64 19,995,725.23 87,601,424.56 53,120,205.37 三. 营业利润 -9,313,283.24 5,972,714.67 122,960,680.23 41,805,212.64 加: 投资收益 16,706,763.19 -1,379,756.97 -7,463,371.91 64,934,470.23 补贴收入 - - - - 营业外收入 947,522.49 558,163.37 262,243.40 262,243.40 减: 营业外支出 1,396,068.07 365,938.14 1,044,796.47 769,385.00 四. 利润总额 6,944,934.37 4,785,182.93 114,714,755.25 106,232,541.27 减: 所得税 929,435.81 924,740.97 21,885,422.70 6,399,722.03 减: 少数股东收益 2,155,056.60 - -7,003,486.69 - 五. 净利润 3,860,441.96 3,860,441.96 99,832,819.24 99,832,819.24 加：年初未分配利润 235,712,199.01 248,449,880.60 222,019,102.66 234,756,784.25 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 239,572,640.97 252,310,322.56 321,851,921.90 334,589,603.49 减：提取法定盈余公积 386,044.20 386,044.20 9,983,281.93 9,983,281.93 提取法定公益金 193,022.10 193,022.10 4,991,640.96 4,991,640.96 七、可供股东分配利润 238,993,574.67 251,731,256.26 306,876,999.01 319,614,680.60 减：已分配优先股股利 - - - - 提取任意公积金 - - - - 已分配普通股股利 2,846,592.00 2,846,592.00 71, 164, 800. 00 71,164,800.00 转作股本的普通股股利 - - - - 上缴利润 - - - - 八、未分配利润 236,146,982.67 248,884,664.26 235,712,199.01 248,449,880.60 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 33 现金流量表 会企 03 表 编制单位:湖南华银电力股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,285,048,062.80 833,686,857.17 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 140,742,553.01 125,520,995.64 现金流入小计 1,425,790,615.81 959,207,852.81 购买商品、接受劳务支付的现金 698,078,494.79 348,430,907.06 支付给职工以及为职工支付的现金 107,940,663.82 67,749,809.91 支付的各项税费 171,504,416.00 89,656,693.82 支付的其他与经营活动有关的现金 143,905,175.82 185,193,568.13 现金流出小计 1,121,428,750.43 691,030,978.92 经营活动产生的现金流量净额 304,361,865.38 268,176,873.89 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资所收到的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 12,768,085.00 12,768,085.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 226,458.93 - 收到的其他与投资活动有关的现金 141,499,826.94 19,888,240.03 现金流入小计 155,494,370.87 33,656,325.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 384,514,871.61 26,474,037.84 投资所支付的现金 42,946,411.00 42,946,411.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 215,000,000.00 现金流出小计 427,461,282.61 284,420,448.84 投资活动产生的现金流量净额 -271,966,911.74 -250,764,123.81 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 1,397,743,714.32 1,292,243,714.32 收到的其他与筹资活动有关的现金 98,372.49 - 现金流入小计 1,397,842,086.81 1,292,243,714.32 偿还债务所支付的现金 1,201,547,200.00 1,115,607,200.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 138,086,472.28 111,602,302.29 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 1,339,633,672.28 1,227,209,502.29 筹资活动产生的现金流量净额 58,208,414.53 65,034,212.03 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 90,603,368.17 82,446,962.11 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 34 现金流量表附注: 项 目 合并 母公司 1、将净利润调节经营活动现金流量： 净利润 3,860,441.96 3,860,441.96 加:少数股东收益 2,155,056.60 0.00 计提的资产减值准备 7,371,890.75 3,760,364.65 固定资产折旧 203,158,948.11 102,345,569.05 无形资产摊销 4,075,655.70 2,226,484.00 长期待摊费用摊销 -13,825,583.86 0.00 待摊费用减少（减：增加） -146,770.15 0.00 预提费用增加（减：减少） -1,920,000.00 -1,920,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 266,331.51 0.00 固定资产报废损失 - 0.00 财务费用 55,022,975.64 19,995,725.23 投资损失（减：收益） 16,706,763.19 1,379,756.97 递延税款贷项（减：收借项） - 0.00 存货的减少（减：增加） -1,604,894.84 4,099,457.93 经营性应收项目的减少（减：增加） -23,229,834.96 -20,169,521.29 经营性应付项目的增加（减：减少） 52,470,885.73 152,598,595.39 其他 - 0.00 经营活动产生的现金流量净额 304,361,865.38 268,176,873.89 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为成本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 837,472,788.27 714,835,120.72 减：现金的期初余额 746,869,420.10 632,388,158.61 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - 0.00 现金及现金等价物净增加额 90,603,368.17 82,446,962.11 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 35 （三）合并会计报表附注 会计报表附注 附注一：公司基本情况 湖南华银电力股份有限公司（以下简称本公司）是于 1993 年 1 月 16 日经湖南省体改委 湘体改字（1993）10 号文件批准由湖南省电力公司、工行湖南省信托投资公司、湖南华天实 业集团公司、中国湖南国际经济技术合作煤炭公司、建行湖南省信托投资公司、湖南省华厦 房地产开发公司等 6 家法人共同发起，于 1993 年 3 月 22 日正式成立的定向募集股份有限公 司。1996 年 8 月经中国证监会证监发审字（1996）151 号文批准，向社会公开发行社会公众 股 4,800 万股，经上海证券交易所上证上（1996）70 号文审核同意，于 1996 年 9 月 5 日在上 交所上市交易。公司总股本为 19,200 万元。1997 年 4 月 30 日经湖南省证监会湘证监字（1997） 第 115 号文件同意，以总股本 19,200 万股为基数向全体股东以 10：6 的比例送红股和 10：4 的比例由资本公积金转增股本，共计 19,200 万股。1999 年 8 月，经湖南省证券监督管理委员 会湘证监字[1999]17 号文批准，并经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]67 号文复审同 意，以 1998 年末总股本 38,400 万股为基数向全体股东按 10：4 的比例配售新股，每股配股价 8.80 元。配售股后，公司总股本增至 53,760 万股。1999 年 10 月，按当时股本 53,760 万股对 全体股东每 10 股用资本公积转增 2 股，实施转增后公司总股本变更为 64,512 万元。 本公司 2001 年度经中国证券监督管理委员会证监公司字（2001）92 号文核准，实施了 2001 年度配股方案。配股股权登记日为 2001 年 12 月 10 日，配股比例为每 10 股配 3 股（以 2000 年末的股本 64,512 万为基数），配股价为每股 7.00 元。共计增加流通股份 6,652.8 万股， 配售股后公司总股本增至 71,164.8 万股。2002 年 2 月 1 日变更工商登记，注册号为 4300001000064，注册资本 71,164.8 万元。 公司主要经营范围：电力生产。 附 注 二 ： 会 计 政 策 、 会 计 估 计 和 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 1、会计准则及会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司会计核算以人民币为记账本位币。 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 36 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 外币经济业务按发生当日市场汇价折合人民币记账，期末对货币性项目中外币余额按期 末中国人民银行公布的汇价进行调整，因汇价变动发生的差额，作为汇兑损益，分别按下列 情况处理： ⑴在筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用； ⑵与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的规定进行处理； ⑶除上述情况外，汇兑损益均计入当期损益。 6、现金等价物的确标认标准 本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险小的投资作为现金等价物。 7、短期投资计价及收益确认方法、跌价准备的确认及计提方法 短期投资按实际成本计价，期末按照成本与市价孰低法计价，并以市价低于成本的金额 计提短期投资跌价准备。 短期投资收益：持有期间实际取得的现金股利和利息冲减短期投资成本（不含购买时 支付的已宣告但未领取的现金股利或已到付息期但未领取的利息），转让短期投资时取得的 收入减去短期投资成本后的差额确认为投资收益。 8、坏账损失的确认标准、核算方法、计提范围和计提比例 （1）坏账损失的确认标准： 本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和 因债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损 失。 （2）坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项（包括应收账款、其他应收款）计提 坏账准备。计提比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内的 0 1-2 年的 5% 2-3 年的 10% 3-4 年的 30% 4-5 年的 80% 5 年以上的 100% 9、存货的分类和核算方法、存货的盘存制度及存货跌价准备的确认标准、计提方法 ⑴本公司存货包括：原材料、燃料、在产品、修理用备品配件、工程施工、低值易耗品 等。 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 37 ⑵煤、油等大宗燃料购入时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价；工程施工按实 际发生数计算、结转；其他存货按计划成本计价，月末根据材料成本差异调整为实际成本。 ⑶低值易耗品采用一次摊销法摊销。 （4）存货盘存采用永续盘存制。 (5)半年或年末对存货进行清查，按成本与可变现净值孰低法计价,按单个项目的成本高 于其可变现金额的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资计价及核算方法、股权投资差额的摊销、长期投资减值准备的确认和计提 方法 ⑴长期股权投资的核算方法 本公司购入的长期债券按实际支付的价款扣除税金和手续费等各项附加费用以及支付 的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本入帐，各项附加费用计入当期财 务费用，债券投资的溢价或折价在债券存续期内采用直线法摊销。长期债权投资收益按权责 发生制原则确认。 ⑵长期债权投资的核算方法 本公司长期债权投资按实际支付的价款计价，包括税金、手续费等相关费用。取得的分 期付息到期偿还本金的债券，其实际支付的价款中含有自发行日起至取得日止的利息，作为 应收项目单独核算；取得的到期还本付息的债券，其实际支付的价款中含有自发行日起至取 得日止的利息，在长期债权投资中单独核算。长期债权投资按票面价值与票面利率按期计算 确认利息收入，并按当期应分摊的溢价或折价进行调整后，计入当期投资收益。 ⑶长期投资减值准备：本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计价， 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计提的长期投资减值准 备列入当期损益。 11、固定资产的确认标准、分类、计价方法、折旧方法及减值准备的确认和计提方法 ⑴固定资产确认标准： 固定资产系指使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等资产以及单位 价值在 2000 元以上、使用期限在两年以上的非生产经营用设备和物品。 ⑵固定资产计价： 固定资产按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税金、 运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产 取得时的成本应当根据具体情况分别确定： ①凡购置不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输 费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值。 ②自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 38 为入账价值。 ③投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。 如果融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于 30%的，在租赁开始日，本公司按 最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 ⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改 建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变 价收入，作为入账价值。 ⑥接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定 资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下 规定确定受让的固定资产的入账价值： A、收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费作为入账价 值； B、 支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为入账 价值。 ⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为 入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值： A、收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去 补价后的余额作为入账价值； B、支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。 ⑧接受捐赠的固定资产，应按以下规定确定其入账价值： A、捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账 价值。 B、捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： a、 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计 的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值； b、 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来 现金流量现值作为入账价值。 c、 如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧 程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。 ⑨盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度 估计的价值损耗后的余额作为入账价值。 （3）固定资产的分类： 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 39 固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他等五大类。 （4）固定资产折旧方法： 除以下情况外，公司对所有固定资产计提折旧： ① 已提足折旧仍继续使用的固定资产； ② 按照规定单独估价作为固定资产入账的土地。 固定资产折旧采用年限平均法，按固定资产的分类折旧率计提折旧。各类固定资产年折 旧率如下： 固定资产类别 预计经济使用年限（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 25-45 3% 3.88%-2.16% 机器设备 12-18 3% 8.08%-5.39% 运输设备 6-8 3% 16.17%-12.13% 电子设备 8 0 12.5% （5）固定资产减值准备：本公司期末对实质已发生减值的固定资产计提减值准备，计入 当期损益；固定资产减值准备按单项资产计提。对于因市价持续下跌、或损坏、技术陈旧、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的固定资产，将其可收回金额低于其账面价 值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程的核算、转入固定资产的时点及减值准备的确认和计提方法 在建工程按实际成本核算，包括为建造或大修理固定资产而进行的各项建筑和安装工 程。在建工程成本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出。 其中：新建、改扩建的在建工程达到预定可使用状态时依据工程竣工决算结转为固定资产； 若前述工程虽已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算，则于达到预定可使用状态时估 价预转固定资产，待办理竣工决算后再进行调整。 在建工程减值准备：本公司期末对预计发生减值的在建工程计提减值准备，对于有证据 表明在建工程已经发生了减值的，按在建工程预计可收回金额低于账面价值的差额计提在建 工程减值准备。 13、借款费用的会计处理、借款费用资本化金额的计算方法 ⑴公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借 款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门借款所 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 40 发生的借款费用满足资本化条件的，应于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本； 未满足资本化条件的，于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 ⑵借款费用同时满足以下条件时予以资本化： ① 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出）已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (3)用借款进行的工程所发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可使用状态前发生 的，计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益；用外币借 款进行的工程，因汇率变动而多付或少付的人民币，在固定资产达到预定可使用状态前发生 的，计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益。 14、无形资产的计价、摊销方法、无形资产减值准备的确认和计提方法 ⑴无形资产的计价 购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本；股东投入的无形资产按投资各方确认 的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请 律师等费用入账；开发过程中发生的费用，计入当期损益。 ⑵无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起，在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年 限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按如下原则确定：①合同规定了 受益年限，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限平均摊销；②合同没 有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；③合同 规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短的期 限摊销。 合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限平均摊 销。 (3)无形资产减值准备 本公司对于预计可收回金额低于其账面价值的无形资产按其差额计提减值准备，计入当 期损益。 15、长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用，是指企业已经支出、摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包 括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。 （1）租入固定资产的改良支出，在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限 内平均摊销； （2）固定资产大修理费用在大修理间隔期间平均摊销； （3）其他长期待摊费用在受益期内平均摊销； （4）除购建固定资产以外，所有筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待 企业开始生产经营当月一次计入损益。 16、收入的确认原则和方法 商品销售，按以下原则确认：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 41 方，不再保留已售出商品通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施控 制，相关的经济利益能够流入，并且相关的收入成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。 提供劳务，按以下原则确认：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认 收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 本公司依据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。 ⑴合并范围：本公司直接或间接拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本的被投资企业 和本公司实际控制的其他被投资企业； ⑵编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产负债表、利润及利润 分配表和现金流量表，将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务及对个别会计报 表有关项目的影响进行抵销。 附注三：税项 1、流转税 按国家有关税法规定，公司各所属机构分别在当地缴纳流转税，其税率如下： （1）增值税：电力产品销售收入、商品销售收入缴纳增值税，适用税率为 17% 。 （2）营业税：电力工程施工收入，汽车出租收入缴纳营业税，税率均为 3% 。 （3）城建税：按应交增值税额、营业税额的 7%计缴。 （4）教育费附加：按应交增值税额、营业税额的一定比例计缴。适用税率：华银株洲 火力发电公司、金竹山分公司及湖南张家界水电开发有限责任公司为 3%，其他单位为 5% 。 2、所得税： 本公司的控股子公司——湖南张家界水电开发有限责任公司按 33%的税率计缴所得税。 本公司于 2001 年 8月 5 日被湖南省科学技术厅认定为高新技术企业,有效期二年,在有效 期内按 15%的税率计缴所得税。 3、其他税费按规定交纳。 附注四：控股子公司及纳入合并报表范围的参股企业 金额单位：人民币万元 单位名称 注册地 注册 资本 经营范围 所占权 益比例 是否 合并 湖南华银株洲火力发电公司 株洲市 10,000电力生产、销售、设备安装、检修、综 合利用等 100% 是 湖南华银电力工程有限责任公司 长沙市 1,000220KV 以下电压等级送变电工程施工 99% 是 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 42 湖南华银物业发展有限责任公司 长沙市 500征地、拆迁、代建房屋工程、电力配套设施等99.54% 是 深圳市锦龙德投资发展有限公司 深圳市 5,000在合法取得土地使用权范围内从事房地 产开发经营业务 100% 是 湖南建设机械制造有限公司 长沙市 100建筑机械的生产、销售 75% 否 湖南华银天通花园有限公司 长沙市 10,000房地产开发经营、经销建筑装饰材料（不 含硅酮胶）五金交电 100% 是 湖南张家界水电开发有限责任公司 张家界 市 10,000水力发电厂建设、生产、经营、旅游开 发 51% 是 *湖南建设机械制造有限公司因 2000 年度未年检，于 2002 年 2 月被湖南省工商行政管理 局[湘工商企案字【2002】8 号]吊销工商登记，现正清算，期末未合并其会计报表。 附注五：合并会计报表主要项目注释 金额单位：人民币元 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 144,214.35 89,159.43 银行存款 837,042,562.82 746,596,234.06 其他货币资金 286,011.10 184,026.61 合 计 837,472,788.27 746,869,420.10 2、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 50,700,000.00 78,700,840.00 3、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 计提比 例(%) 金 额 比例 （%） 坏账准备 金 额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 0 257,246,002.72 99.04 561,101,436.01 99.63 1 至 2 年 5 582,155.69 0.10 29,107.78 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 43 2 至 3 年 10 1,007,407.84 0.39 100,740.79 3 至 4 年 30 44,419.59 0.01 13,325.88 4 至 5 年 80 44,419.59 0.02 35,535.67 5 年以上 100 1,448,699.00 0.56 1,448,699.00 1,448,699.00 0.26 1,448,699.00 合 计 259,746,529.15 100.0 0 1,584,975.46 563,176,710.29 100.00 1,491,132.66 *应收账款前五名金额合计 257,843,612.89 元，占应收账款总额的 99.27 %。 **本账户中有持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款,湖南省电力公司 所欠电费 227,608,712.33 元，占应收账款余额的 87.63 %，详见附注七。 ***应收账款期末大幅减少原因系本公司大股东湖南省电力公司欠款减少。 4、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 计提比 例(%) 金 额 比例 （%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以 内 0 258,617,924.50 72.17 202,116,826.7 2 73.10 1 至 2 年 5 50,760,183.60 14.17 2,538,009.18 59,130,504.97 21.20 2,956,525.24 2 至 3 年 10 33,042,181.89 9.22 3,304,218.19 4,704,017.03 1.69 470,401.71 3 至 4 年 30 4,736,663.29 1.32 1,420,998.90 5,356,859.37 1.91 1,607,057.82 4 至 5 年 80 5,374,213.12 1.50 4,299,370.50 3,922,068.30 1.41 3,137,582.35 5 年以 上 100 5,811,988.41 1.62 5,811,988.41 1,924,970.11 0.69 1,924,970.11 合 计 358,343,154.81 100.00 17,374,585.1 8 277,155,246.5 0 100 10,096,537.23 *其他应收款前五名金额合计 178,822,648.25 元，占其他应收款总额的 49.90%。 **其他应收款中有持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，详见附注七。 ***金额较大的应收款性质或内容: 单位或项目名称 金 额 性质、内容 湖南五华酒店有限公司 76,433,367.79 往来款 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 44 湖南省电力公司 39,912,909.30 代垫款项 株洲天元玉晶建材有限公司 29,776,371.16 往来款 北京天华投资发展有限公司 16,900,000.00 往来款 5、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 87,312,107.59 58.52 35,327,587.73 30.26 1 至 2 年 8,902,900.00 5.97 74,634,500.00 63.93 2 至 3 年 49,387,665.59 33.10 1,876,326.06 1.61 3 至 4 年 1,653,676.06 1.11 4,601,595.40 3.94 4 至 5 年 692,500.00 0.46 5 年以上 1,259,800.00 0.84 308,000.00 0.26 合 计 149,208,649.24 100.00 116,748,009.19 100.00 *无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 **预付账款－深圳市万里翱翔投资发展有限公司 47,900,000.00 元，2000 年支付的合作 开发深圳 D2000-10(01)、D2000-10(02)地块款项。 6、存货 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料及主要材 料 4,878,181.22 285,815.27 19,716,243.98 385,318.39 备品备件 22,270,531.74 437,627.42 13,042,933.77 401,366.77 低值易耗品 5,614,107.09 5,527,706.09 开发成本 273,512,780.86 268,028,319.71 燃料 10,464,271.76 8,778,364.27 商品房 28,492,500.70 28,492,500.70 材料采购 0.00 104,652.48 合 计 345,232,373.37 723,442.69 343,690,721.00 786,685.16 *抵押情况: 开发成本中有宗地号为B107-0033,产权证号为深房地字第3000033236号, 面积 3023.7 平方米的土地被用于向银行抵押短期贷款 2,500 万元。 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 45 7、待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 保 险 费 796,018.48 762,577.12 818,306.97 740,288.63 修理费 405,000.00 202,500.00 202,500.00 合 计 796,018.48 1,167,577.12 1,020,806.97 942,788.63 8、长期股权投资 （1）项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 13,767,400.00 13,767,400.00 对联营公司的投资 9,000,000.00 5,178,498.59 14,178,498.59 其他股权投资 156,600,000.00 42,659,011.00 6,500,000.00 192,759,011.00 合并价差 6,724,236.34 0 960,605.19 5,763,631.15 合 计 186,091,636.34 47,837,509.59 7,460,605.19 226,468,540.74 减：减值准备 12,525,910.00 413,760.00 12,939,670.00 净 值 173,565,726.34 213,528,870.74 (2)股票投资 被投资单位 股份类别 股票数量 初始投资成本 期末市价 减值准备 投资比例 易思博网络 有限公司 流通股 1000000 13,767,400.00 $0.10/股 12,939,670.00 6.67% *股票投资系对易思博网络有限公司(原环球概念发展公司)的投资，上年年末数为 1200 万元， 后追加投资 1,767,400 元，因实际投资日期为 2001 年，故追溯调整期初数，经检查发现该股 票市价至 2001 年 12 月 31 日大幅下跌，远低于账面价值，按差额计提长期投资减值准备 12,525,910.00 元并追溯调至2001年度，本年年末按市价继续计提长期投资减值准备413,760.00 元。 （3）权益法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资 追加投资额 期初余额 本期权益增 减额 累计权益增 减额 减值 准备 期末余额 湖南金英投资 管理有限公司 3,000,000.00 6,000,000.00 9,000,000.00 4,701,306.27 4,701,306.27 13,701,306.27 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 46 湖南建设机 械制造公司 750,000.00 477,192.32 -272,807.68 477,192.32 合 计 3,750,000.00 6,000,000.00 9,000,000.00 5,178,498.59 4,428,498.59 14,178,498.59 *本期增加数 477,192.32 元系对本公司控股子公司湖南建设机械制造公司的投资，本年不再并 表。 （4）其他股权投资 被投资单位名称 投资期限(年) 投资金额 投资比例（％） 岳阳经济技术开发区开发总公司 无限期 7,000,000.00 9.99 泰阳证券有限责任公司 无限期 18,000,000.00 1.50 海通证券股份有限公司 无限期 58,559,011.00 0.67 深圳广兆信息咨询有限公司 无限期 20,000,000.00 40.00 株洲天元玉晶建材有限公司 无限期 3,500,000.00 23.30 中国华力高科技创业有限公司 无限期 15,000,000.00 30.00 大连理工大学科技园有限公司 无限期 10,000,000.00 25.00 大连理工大学领先集团有限公司 无限期 8,000,000.00 16.00 湖南五华酒店有限公司 无限期 30,000,000.00 30.00 清华科技创业投资有限公司 无限期 10,000,000.00 5.00 湖南华银旺和超市有限公司 无限期 7,700,000.00 35.00 南海东屋置业开发公司 无限期 3,200,000.00 8.80 湖南华盛建设工程公司 无限期 1,800,000.00 10.00 合 计 192,759,011.00 *本期对湖南五华酒店有限公司增加投资 2,640 万元，其名称由湖南华凌大厦有限公司更名 为湖南五华酒店有限公司，投资比例改为 30%。 （5）合并价差 被投资单位 初始金额 期初余额 本期 增加 本期摊销 额 摊余金额 剩余摊销 期限 形成原因 湖南张家界水电开发有限责任公司 9,606,051.91 6,724,236.34 960,605.19 5,763,631.15 6 年 溢价收购 9、固定资产及累计折旧 资产类别 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1.固定资产原值 房屋及建筑物 1,658,038,316.05 129,889,717.03 3,336,556.80 1,784,591,476.28 机器设备 1,761,051,376.09 8,420,946.53 5,458,035.90 1,764,014,286.72 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 47 电子设备 49,290,298.16 3,772,374.46 53,062,672.62 运输工具 25,700,040.52 3,137,006.46 977,773.84 27,859,273.14 其 它 421,908,356.52 10,807,453.12 2,054,105.63 430,661,704.01 合 计 3,915,988,387.34 156,027,497.60 11,826,472.17 4,060,189,412.77 2.累计折旧 房屋及建筑物 530,838,711.97 68,346,678.30 533,741.62 598,651,648.65 机器设备 985,085,028.16 103,132,346.24 2,591,764.30 1,085,625,610.10 电子设备 21,270,607.82 6,216,694.56 27,487,302.38 运输工具 17,594,048.72 3,914,367.54 763,581.04 20,744,835.22 其 它 272,007,573.73 40,074,026.34 1,747,974.85 310,333,625.22 合 计 1,826,795,970.40 221,684,112.98 5,637,061.81 2,042,843,021.57 3.固定资产净值 2,089,192,416.94 2,017,346,391.20 *本期在建工程转入固定资产金额为63,542,400.93元。 固定资产减值准备: 类 别 期 初 余 额 增减变动情况 期末数 计提原因 建筑物 72,079,067.22 72,079,067.22 机器设备 92,463,338.78 -390,199.93 92,073,138.85 运输工具 240,801.52 240,801.52 合 计 164,783,207.52 -390,199.93 164,393,007.59 *本期固定资产减值准备减少 390,199.93 元，原因系处置已计提减值准备的固定资产。 10、在建工程 工程名 称 预算数 （万元） 期 初 余 额 本年增加 本期转入 固定资产 其 他 转 出 期末余额 资金来 源 工程投入 占预算的 比例 金竹山 技改工 程 4,096,088.39 32,349,020.74 32,430,215.05 4,014,894.08 贷款及 自有 二期技 改工程 226,500 640,084,517.26 378,058,635.32 1,018,143,152.5 8 募股及 贷款 45.00% 2*12.5 万 千瓦 辅助工 程 5,492,490.56 8,358,753.38 9,999,440.15 3,851,803.79 自有资 金 鱼潭、贺 龙电站 19,364,484.23 2,051,660.55 21,112,745.73 303,399.05 贷款及 自有 合 计 669,037,580.44 420,818,069.99 63,542,400.93 1,026,313,249.5 0 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 48 其中：利 息资本 化工程 名称 二期技 改工程 6,838,917.00 28,618,641.97 35,457,558.97 鱼潭、贺 龙电站 6,767,412.84 6,767,412.84 合 计 13,606,329.84 28,6 18,641.97 6,767,412.84 35,457,558.97 *期末比期初增加 246.94%，主要系子公司湖南华银株洲火力发电公司的二期技改工程新增。 **在建工程利息资本化利率为月利率 5.6925‰。 11、固定资产清理 固定资产清理 1,404,440.34 元，系本公司控股子公司华银株洲火力发电公司二期技改 时清理的旧发电机及供热设备,设备原值 571 万元，已计提折旧 389 万元，减值准备 39 万元， 已收到清理收入 3 万元，至期末尚未清理完毕。 12、无形资产 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累积摊销 期末数 剩余摊销期 限(年) 土地使用权 201,233,800.00 192,986,448.00 4,024,676.00 12,272,028.00 188,961,772.00 47 非专利技术 170,000.00 50,979.70 50,979.70 170,000.00 0.00 合 计 201,403,800.00 193,037,427.70 4,075,655.70 12,442,028.00 188,961,772.00 *无形资产—土地使用权系公司配股配入的资产，从 2000 年开始按 50 年平均摊销。其中金 竹山火力发电分公司土地使用权，原值 111,324,200 元，截止至 2002 年 12 月 31 日尚未从湖 南省电力公司过户至本公司。 **无形资产—非专利技术系湖南建设机械制造有限公司成立时，股东投入的非专利技术，从 公司成立的当年起按 10 年平均摊销。因该公司本期被吊销执照，处在清理中，故全部摊销 完毕。 13、长期待摊费用 种 类 原始金额 期 初 数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期 末 数 剩 余 摊 销年限 金竹山新电 站开办费 6,530,366.11 3,661,569.74 2,868,796.37 0.00 0.00 6,530,366.11 株洲火电设 备大修费 5,360,541.00 0.00 5,360,541.00 0.00 0.00 5,360,541.00 2 年 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 49 金竹山设备 大修费 3,467,747.34 0.00 3,467,747.34 0.00 0.00 3,467,747.34 2 年 广告费 2,452,617.00 0.00 2,452,617.00 1,226,308.50 1,226,308.50 1,226,308.50 1 年 租入固定资 产改良支出 27,000.00 8,573.91 0.00 5,400.00 23,826.09 3,173.91 0.6 年 张水公司设 备大修费 5,140,073.50 2,244,033.99 2,051,282.05 1,073,598.80 1,918,356.26 3,221,717.24 2.5 年 安装费 174,143.52 149,884.22 0.00 70,092.60 94,351.90 79,791.62 1.14 年 合 计 23,152,488.47 6,064,061.86 16,200,983.76 2,375,399.90 3,262,842.75 19,889,645.72 14、短期借款 借款类别 期 末 数 期 初 数 保证借款 290,000,000.00 612,000,000.00 抵押借款 25,000,000.00 合 计 315,000,000.00 612,000,000.00 *期末保证借款全部由本公司大股东湖南省电力公司提供担保。 15、应付账款： 项 目 期 末 数 期 初 数 应付账款 202,321,897.76 175,479,752.02 合 计 202,321,897.76 175,479,752.02 *本账户无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 16、预收账款： 项 目 期 末 数 期 初 数 预收账款 19,926,423.11 15,993,702.34 合 计 19,926,423.11 15,993,702.34 *本账户无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 50 17、应付股利： 主 要 投 资 者 期末数 期初数 湖南省电力公司 1,239,420.18 30,985,504.56 湖南省工行信托投资公司 158,050.68 7,902,533.80 湖南省建行信托投资公司 105,367.12 5,268,356.00 湖南银宏实业发展总公司 54,587.78 1,364,694.60 湖南国际经济技术合作煤炭公司 2,686,861.36 2,634,177.80 中国电信电力开发有限责任公司 1,333,465.29 1,282,178.16 流通股股东 1,153,152.00 28,828,800.00 *根据公司董事会 2003 年第一次会议决议，按公司 2002 年末总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.04 元（含税），共计应付股利 2,846,592 元。 18、应交税金 税 种 税 率 期末数 期初数 增值税 17％ 26,386,659.51 48,750,928.90 营业税 3％ 18,969.31 12,644.83 城建税 7％ -340,609.74 4,148,857.55 房产税 1.2% -845,948.35 -1,039,204.79 车船使用税 定额税率 -11,554.20 所得税 15%,33% 18,085,546.90 48,370,621.34 个人所得税 超额累进税 率 24,668.55 -4,896.65 土地使用税 -282,191.76 合 计 43,035,540.22 100,238,951.18 19、其他应付款 项 目 期 末 数 期 初 数 其他应付款 238,997,052.12 108,456,141.30 合 计 238,997,052.12 108,456,141.30 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 51 *本账户无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 20、预提费用 项 目 期 末 数 期 初 数 结存原因 配股费用 1,920,000.00 尚未支付配股费用 合 计 1,920,000.00 21、一年内到期的长期负债 借款类别 期 末 数 期 初 数 保证借款 116,000,000.00 30,390,000.00 信用借款 72,650,000.00 8,000,000.00 应付债券 86,090,000.00 合 计 188,650,000.00 124,480,000.00 *期末担保借款中本公司保证借款50,000,000.00 元全部由本公司大股东湖南省电力公司提供 担保，本公司控股子公司保证借款 66,000,000.00 元全部由本公司提供担保。 22、长期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 1,142,077,658.68 366,462,999.52 抵押借款 信用借款 164,271,003.43 517,224,324.92 合 计 1,306,348,662.11 883,687,324.44 *期末担保借款中本公司借款 1,000,000,000.00 元全部由本公司大股东湖南省电力公司提供 担保,本公司控股子公司借款 142,077,658.68 元全部由本公司提供担保。 23、长期应付款 种 类 期 末 数 期 初 数 房屋按揭贷款 1,281,083.22 2,598,810.29 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 52 24、股本 股本变动情况表 数量单位：万股 本次变动增减（+、-） 股份类别 期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小 计 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 39,689.1272 39,689.1272 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 39,689.1272 39,689.1272 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 2,646.8728 2,646.8728 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股合计 42,336 42,336 二、已流通股份 1、境内上市的股份 28,828.8 28,828.8 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股合计 28,828.8 28,828.8 三、股份总数 71,164.8 71,164.8 *上述股本业经湖南开元有限责任会计师事务所(2001)内验字 063 号验资报告确认。 25、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股票溢价 1,694,671,865.13 1,694,671,865.13 股权投资准备 125,864,273.89 500,073.20 17,860,746.22 108,503,600.87 其他资本公积 500,000.00 2,300,000.00 2,800,000.00 合 计 1,821,036,139.02 2,800,073.20 17,860,746.22 1,805,975,466.00 *股权投资准备本期增加 500,073.20 系子公司华银株洲火力发电公司豁免环保贷款转 入； **股权投资准备本期减少 17,860,746.22 元系子公司华银株洲火力发电公司原评估增值 按 10 年平均转销； ***其他资本公积本期增加 2,300,000.00 系本公司所属分公司金竹山电厂豁免环保贷款转 入。 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 53 26、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 70,945,787.78 386,044.20 71,331,831.98 公益金 41,471,944.12 193,022.10 41,664,966.22 任意盈余公积 9,842,582.13 9,842,582.13 合 计 122,260,314.03 579,066.30 122,839,380.33 *期初数比上年年末数减少 2,059,617.69 元，原因见附注 27。 27、未分配利润 *调整数的原因：（1）对易思博网络有限公司的长期投资计提减值准备，采用追溯法调 整，致使期初未分配利润减少 10, 647, 023. 50 元；（2）本期税务稽查补交 2001 年度所得税 623, 484. 31 元，补交增值税 581, 390. 30 元，致使期初未分配利润减少 1, 024, 143. 42 元；（3） 以上期初未分配利润的调整相应减少期初盈余公积 2, 059, 617. 69 元。 28、主营业务收入 项 目 本年发生数 上年发生数 电费收入 993,516,579.83 1,068,448,319.11 房地产收入 8,898,879.00 0.00 装修收入 889,122.00 1,540,504.00 合 计 1,003,304,580.83 1,069,988,823.11 *销售收入前五名合计 993,516,579.83 元。 29、主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 电费成本 903,342,538.94 821,285,818.00 房地产成本 7,750,018.48 0.00 装修成本 951,027.02 1,396,590.34 合 计 912,043,584.44 822,682,408.34 项 目 分配比例 金 额 调整前期初数 247,383,365.93 调整数* -11,671,166.92 调整后期初数 235,712,199.01 本期损益 3,860,441.96 计提法定盈余公积 10% 386,044.20 计提法定公益金 5% 193,022.10 应付普通股股利 2,846,592.00 期 末 数 236,146,982.67 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 54 30、主营业务税金及附加 项 目 计提标准 本年数 上年数 营业税 3% 1,006,932.81 46,215.12 城建税 7% 6,874,584.13 8,478,549.02 教育费附加 3%或 5% 2,419,833.99 3,619,378.15 合 计 10,301,350.93 12,144,142.29 31、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 88,504,517.72 112,463,306.14 减：利息收入 33,582,589.87 25,254,986.69 汇兑收益 856.60 金融机构手续费 101,047.79 392,248.51 合 计 55,022,975.64 87,601,424.56 *本年财务费用比上年减少 37.19%，主要原因系本公司子公司株洲火力发电公司二 期技改工程利息资本化金额增加。 32、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 17,941,128.38 6,019,125.68 长期债权投资收益 4,017.60 股票投资收益 140,000.00 计提长期投资减值准备 -413,760.00 -12,525,910.00 股权投资差额摊销 -960,605.19 -960,605.19 合 计 16,706,763.19 -7,463,371.91 33、收到的其他与经营活动有关的现金，主要包括： (1)收到湖南金英投资管理有限公司往来款 2,667 万元 (2) 收到深圳卡达尔科技有限公司往来款 2,500 万元 (3)收到五凌公司往来款 928 万元 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 55 34、支付的其他与经营活动有关的现金，主要包括： ( 1)支付华银株洲实业公司 2,660 万元 (2)支付株洲天元玉晶建材有限公司 1,941 万元 (3) 支付北京天华投资有限公司 1,690 万元 (4)支付株洲电厂款项 1,050 万元 (5)支付湖南天通美景网络公司 1,000 万元 (6)支付湖南银源投资股份有限公司往来款 830 万元 附注六:母公司会计报表附注： 1、 应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 计提 比例 (%) 金 额 比例 （%） 坏账准备 金 额 比例 （%） 坏账准备 1年以内 0 65,811,545.04 98.12 261,184,989.75 99.50 5年以上 100.00 1,261,900.00 1.88 1,261,900.00 1,261,900.00 0.50 1,261,900.00 合 计 67,073,445.04 100.00 1,261,900.00 262,446,889.75 100.00 1,261,900.00 *应收账款余额中有持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款为湖南省电力 公司所欠电费 65,881,545.04 元，占应收账款余额的 98.12%。 2、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 计提比 例(%) 金 额 比例 （%） 坏账准备 金 额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 0 665,494,708.35 24.26 2,278,086,807.07 99.26 1 至 2 年 5 2,060,565,139.23 75.12 517,751.42 6,801,991.60 0.30 340,099.58 2 至 3 年 10 6,801,991.60 0.25 680,199.16 3,967,384.07 0.17 396,738.41 3 至 4 年 30 3,932,389.06 0.14 1,179,716.72 4,246,684.50 0.19 1,274,005.35 4 至 5 年 80 4,245,934.50 0.16 3,396,747.60 130,427.80 104,342.24 5 年以上 100 1,957,700.46 0.07 1,957,700.46 1,793,322.66 0.08 1,793,322.66 合 计 2,742,997,863.20 100.00 7,732,115.36 2,295,026,617.70 100.00 3,908,508.24 *其他应收款前五名金额合计 2,625,330,155.32 元，占其他应收款总额的 95.71%。 **其他应收款中有持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，详见附注七。 ***1-2 年的应收款中应收合并报表范围内子公司往来款项 2,050,210,110.83 元未计提坏账准 备。 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 56 3、长期投资 （1）项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 13,767,400.00 13,767,400.00 对子公司的投资 451,231,947.73 2,767,189.34 39,023,250.60 414,975,886.47 对联营公司的投资 9,000,000.00 4,701,306.27 13,701,306.27 其他股权投资 146,100,000.00 42,659,011.00 1,000,000.00 187,759,011.00 合 计 620,099,347.73 50,127,506.61 40,023,250.60 630,203,603.74 减：减值准备 12,525,910.00 413,760.00 12,939,670.00 净 值 607,573,437.73 617,263,933.74 *本公司全资子公司湖南华银株洲火力发电公司因税务稽查，补缴 2001 年度所得税及增值税 855 ,772.46 元，追溯调整长期股权投资期初数。 (2)权益法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资 追加投资额 期初余额 本期权益 增减额 累计权益 增减额 减值 准备 期末余额 湖南华银株洲火 力发电公司 100,000,000.00 224,670,195.35 -29,652,754.35 195,017,441.00 湖 南 华 银 物 业 发 展有限责任公司 5,000,000.00 -23,000.00 4,521,877.32 -237,508.35 -692,631.03 4,284,368.97 湖 南 华 银 电 力 工 程有限责任公司 10,000,000.00 -100,000.00 8,759,213.18 -2,183,487.48 -3,324,274.30 6,575,725.70 湖 南 张 家 界 水 电 开 发 有 限 责 任 公 司 60,606,051.91 63,280,661.88 1,306,510.95 3,981,120.92 64,587,172.83 湖 南 华 银 天 通 花 园有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 -4,529,454.57 -4,529,454.57 95,470,545.43 深 圳 锦 龙 德 投 资 发展有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 -959,367.46 -959,367.46 49,040,632.54 湖南金英投资管 理有限公司 3,000,000.00 6,000,000.00 9,000,000.00 4,701,306.27 4,701,306.27 13,701,306.27 合 计 328,606,051.91 5,877,000.00 460,231,947.73 -31,554,754.99 -823,300.17 428,677,192.74 *其中：长期股权投资差额： 被投资单位 初始金额 期初余额 本期增 加 本期摊销额 摊余金额 剩余摊销 期限 湖南张家界水电开 发有限责任公司 9,606,051.91 6,724,236.34 960,605.19 5,763,631.15 6 年 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 57 （3）股票投资 被投资单位 股份类别 股票数量 初始投资成本 期末市价 减值准备 投资比例 易思博网络有限公司 流通股 1000000 13,767,400.00 $0.10/股 12,939,670.00 6.67% (4)其他股权投资 被投资单位名称 投资期限(年) 投资金额 投资比例 岳阳经济技术开发区开发总公司 无限期 7,000,000.00 9.99 泰阳证券有限责任公司 无限期 18,000,000.00 1.50 海通证券股份有限公司 无限期 58,559,011.00 0.67 深圳广兆信息咨询有限公司 无限期 20,000,000.00 40.00 株洲天元玉晶建材有限公司 无限期 3,500,000.00 23.30 中国华力高科技创业有限公司 无限期 15,000,000.00 30.00 大连理工大学科技园有限公司 无限期 10,000,000.00 25.00 大连理工大学领先集团有限公司 无限期 8,000,000.00 16.00 湖南五华酒店有限公司 无限期 30,000,000.00 30.00 清华科技创业投资有限公司 无限期 10,000,000.00 5.00 湖南华银旺和超市有限公司 无限期 7,700,000.00 35.00 合 计 187,759,011.00 *其中湖南五华酒店有限公司本期增加投资 2,640 万元,并将名称由湖南华凌大厦有限公 司更名为湖南五华酒店有限公司,投资比例改为 30%。 4、主营业务收入 项 目 本年数 上年数 电力销售收入 618,280,305.57 592,373,853.32 *销售收入前五名合计 618,280,305.57 元。 5、主营业务成本 项 目 本年数 上年数 电力销售成本 563,282,031.04 476,600,403.23 6、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 -5,391.78 78,416,967.82 长期债权投资收益 4,017.60 计提长期投资减值准备 -413,760.00 -12,525,910.00 股权投资差额摊销 -960,605.19 -960,605.19 合 计 -1,379,756.97 64,934,470.23 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 58 附注七：关联方关系及其交易的披露 一、 关联方关系 （一） 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与企业 关系 经济性质 或类型 法定代 表人 湖南省电力公司 长沙市韶山路 62 号 电力生产、销售、电力工程施工等 母公司 国有 周绍文 华 银 株 洲 火 力 发 电公司 株洲天元区泰山路 47 号 电力生产、销售、设备安装、综合 利用 子公司 有 限 责 任 公司 彭俊清 湖 南 华银电 力 工 程有限责任公司 长沙市韶山路 75 号湘 电大楼 220KV 以下电压等级送变电工程施 工 子公司 有 限 责 任 公司 彭建中 湖 南 华 银 物 业 发 展有限责任公司 长沙市韶山路 75 号 征地、拆迁、代建房屋工程电力配 套设施 子公司 有 限 责 任 公司 彭建中 深 圳 市 锦 龙 德 投 资发展有限公司 深圳市福田区深南中 路 2 号新闻大厦 1307 室 在合法取得土地使用权的范围内 从事房地产开发经营业务 子公司 有 限 责 任 公司 邬建伟 湖 南 张 家 界 水 电 开 发 有 限 责 任 公 司 张家界市紫舞路 29 号 水力发电厂建设、生产、经营、旅 游开发 控股子 公司 有 限 责 任 公司 戴利旗 湖 南 建 设 机 械 制 造有限公司 长沙市银盆岭 建筑机械的生产、销售 控股子 公司 有 限 责 任 公司 彭建中 湖 南 华 银 天 通 花 园有限公司 长沙高新技术产业开 发区 C4 组 A- 722 号 房地产开发经营、经销建筑装饰材 料（不含硅酮胶）五金、交电 子公司 有 限 责 任 公司 彭建中 ( 二) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 湖南省电力公司 280, 000, 000. 0 0 280, 000, 000. 00 华银株洲火力发电公司 100, 000, 000. 0 0 100, 000, 000. 00 湖南华银电力工程有限责任公司 10, 000, 000. 00 10, 000, 000. 00 湖南华银物业发展有限责任公司 5, 000, 000. 00 5, 000, 000. 00 深圳市锦龙德投资发展有限公司 50, 000, 000. 00 50, 000, 000. 00 湖南张家界水电开发有限责任公司 100, 000, 000. 0 0 100, 000, 000. 00 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 59 湖南建设机械制造有限公司 1, 000, 000. 00 1, 000, 000. 00 湖南华银天通花园有限公司 100, 000, 000. 0 0 100, 000, 000. 00 ( 三) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 湖南省电力公司 309, 855, 046. 00 43. 54 309, 855, 046. 00 43. 54 华银株洲火力发电 公司 100, 000, 000. 00 100. 00 100, 000, 000. 00 100. 00 湖南华银电力工程 有限责任公司 9, 900, 000. 00 99. 00 9, 900, 000. 00 99. 00 湖南华银物业发展 有限责任公司 4, 977, 000. 00 99. 54 4, 977, 000. 00 99. 54 深圳市锦龙德投资 发展有限公司 50, 000, 000. 00 100. 00 50, 000, 000. 00 100. 00 湖南张家界水电开 发有限责任公司 51, 000, 000. 00 51. 00 51, 000, 000. 00 51. 00 湖南建设机械制造 有限公司 750, 000. 00 75. 00 750, 000. 00 75. 00 湖南华银天通花园 有限公司 100, 000, 000. 00 100. 00 100, 000, 000. 00 100. 00 ( 四) 、不存在控制关系的关联方关系 企业名称 与本企业关系 湖南省湘能电力股份有限公司 同一母公司 湖南金英投资管理有限公司 联营企业 湖南华银旺和超市有限公司 联营企业 二、关联交易事项 （一）电力销售 2002 年度 2001 年度 单 位 金 额 占本年度 销售百分比（%） 金 额 占本年度 销售百分比（%） 湖南省电力公司 906, 110, 888. 88 90. 31 1, 068, 448, 319. 11 99. 86 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 60 （二）燃料采购 2002 年度 2001 年度 单 位 金 额 金 额 湖南省湘能电力股份有限公司 439, 091, 857. 69 381, 912, 509. 63 （三）根据本公司与湖南金英投资管理有限公司签订的资金占用协议, 本公司按 1. 98% 的年利率收取资金占用费, 资金占用额按每月占用额加权平均计算。本公司 2002 年度收取 的资金占用费为 5, 203, 180. 36 元。 （四）关联方应收应付款项余额 年末余额 占全部应收( 付) 款项 余额的比重（%） 项 目 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年末 20002 年末 应收账款—省电力公司 539, 241, 591. 32 227, 653, 131. 92 95. 75 87. 64 其他应收款—省电力公司* 30, 838, 539. 98 39, 912, 909. 30 11. 39 11. 11 其他应收款—金英投资公 司 3, 000, 000. 00 1. 08 其他应收款—湘能电力公 司 8, 387, 671. 89 12, 695, 975. 11 3. 01 3. 53 其他应收款- 湖南华银旺和 超市有限公司 5, 000, 000. 00 1. 40 应付账款—湘能电力公司 25, 990, 554. 89 46, 663, 779. 46 14. 81 23. 06 其他应付款—金英投资公 司 24, 130, 864. 79 10. 10 *其他应收款，主要系本公司金竹山分公司代湖南省电力公司支付原金竹山电厂非经营性资 产部分的费用支出。 附注八：或有事项和承诺事项 公司于 2000 年 6 月投资参股深圳广兆信息咨询有限公司电话声讯及网络项目，根据双 方协议，深圳市广兆信息咨询有限公司应于 2000 年 8 月底前获得信息产业部关于准许其在 全国扩大经营电话信息服务和经营计算机信息网络国际联网业务的审批文件，但深圳广兆公 司直至 2000 年 10 月底前仍未能获得批文。深广兆为保证取得上述批文曾向本公司提供了 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 61 1700 万元的银行存款质押担保，因此本公司依法起诉深广兆，要求其履行其担保义务，该 案由湖南省长沙市中级人民法院受理后，冻结深广兆公司存款 1700 万元，现已转至郑州市 中级人民法院审理, 截止审计报告发出之日案件仍在审理之中。 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司没有需披露的其他重大或有事项和承诺事项。 附注九、重要事项 由于中国电力体制改革，国务院于 2002 年年底已批准中国大唐集团公司组建方案，本 公司第一大股东湖南省电力公司所持本公司股份 309, 855, 045 股法人股（占本公司总股本 43. 5%），将划转给中国大唐集团公司。本次股权变更将按中国大唐集团公司的安排办理。 附注十：期后事项 根据 2003 年 4 月 24 日公司董事会 2003 年第一次会议决议，按公司 2002 年末总股本为 基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.04 元（含税），共计应付股利 2,846,592 元。 截止审计报告发出之日，本公司未发生影响报告期和报告期后财务状况和经营成果的其 他重大期后事项。 （四）补充资料 1、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 2.81 2.84 0.1138 0.1138 营业利润 -0.32 -0.33 -0.0131 -0.0131 净利润 0.13 0.14 0.0054 0.0054 扣除非经常性损 益后的净利润 0.15 0.15 0.0060 0.0060 2、资产减值准备明细表 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额 一、坏账准备合计 11,587,669.89 11,587,669.89 0.00 11,587,669.89 其中：应收账款 1,491,132.66 93,842.80 1,584,975.46 其他应收款 10,096,537.23 7,278,047.95 17,374,585.18 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - 0.00 三、存货跌价准备合计 786,685.16 36,260.55 99,503.12 723,442.59 其中：备品备件 401,366.77 36,260.55 437,627.32 原材料 385,318.39 99,503.12 285,815.27 四、长期投资减值准备合计 12,525,910.00 413,760.00 - 12,939,670.00 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 62 其中：长期股权投资 12,525,910.00 413,760.00 12,939,670.00 长期债券投资 - - 0.00 五、固定资产减值准备 164,783,207.52 - 390,199.93 164,393,007.59 其中：房屋、建筑物 72,079,067.22 - 72,079,067.22 机器设备 82,358,064.35 - 283,118.68 82,074,945.67 运输工具 240,801.52 - 240,801.52 其 它 10,105,274.43 - 107,081.25 9,998,193.18 六、无形资产减值准备 - - - 0.00 其中：专利权 - 0.00 商标权 - 0.00 七、在建工程减值准备 - 0.00 八、委托贷款减值准备 - 0.00 合计 189,683,472.57 12,037,690.44 489,703.05 189,643,790.07 湖南华银电力股份有限公司 2002 年度报告 63 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿； （四）载有董事长亲笔签字的年度报告正本。 湖南华银电力股份有限公司董事会 2003 年 4 月 24 日