600742_2005_一汽富维_G四环2005年年度报告_2006-04-17.txt

长春一汽四环汽车股份有限公司 600742 2005 年年度报告 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 1 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 5 六、公司治理结构 ................................................................... 8 七、股东大会情况简介 .............................................................. 9 八、董事会报告 ..................................................................... 9 九、监事会报告 .................................................................... 14 十、重要事项 ...................................................................... 14 十一、财务会计报告................................................................ 17 十二、备查文件目录................................................................ 56 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 1 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司副董事长叶凡、董事郜德吉、高国华、柳长庆因公没有出席此次审议年报的董事会议，已 分别委托董事长滕铁骑、副董事长康秉智、董事朱启昕、姜成颜出席会议并代为行使表决权。 3、中瑞华恒信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人滕铁骑、主管会计工作负责人杨永明、会计机构负责人（会计主管人员）冮明霞声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：长春一汽四环汽车股份有限公司 公司法定中文名称缩写：一汽四环 公司英文名称：CHANGCHUN FAW-SIHUAN AUTOMOBILE CO.,LTD 公司英文名称缩写：FAWSH 2、公司法定代表人：滕铁骑 3、公司董事会秘书：范希军 联系地址：吉林省长春市普阳街 3505 号 电话：0431-7629115 传真：0431-7629113 E-mail：fawsh@ 公司证券事务代表：李文东、刘志勇 联系地址：吉林省长春市普阳街 3505 号 电话：0431-7629115 传真：0431-7629113 E-mail：fawsh@ 4、公司注册地址：吉林省长春市普阳街 3505 号 公司办公地址：吉林省长春市普阳街 3505 号 邮政编码：130011 公司电子信箱：fawsh@ 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》和《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：一汽四环 公司 A 股代码：600742 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 6 月 28 日 公司首次注册登记地点：吉林省长春市锦程大街 69 号 公司变更注册登记日期：2000 年 12 月 29 日 公司变更注册登记地点：吉林省长春市普阳街 3505 号 公司法人营业执照注册号：2201011103803 公司税务登记号码：220106606092819 公司聘请的境内会计师事务所名称：中瑞华恒信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8 层 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 2 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -118,177,480.64 净利润 -120,948,065.21 扣除非经常性损益后的净利润 -126,517,875.03 主营业务利润 44,043,668.91 其他业务利润 13,061,921.76 营业利润 -147,785,336.62 投资收益 29,075,905.65 补贴收入 营业外收支净额 531,950.33 经营活动产生的现金流量净额 53,808,686.04 现金及现金等价物净增加额 -49,263,121.75 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 产产生的损益 167,777.17 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 各项营业外收入、支出 402，301.71 以前年度已经计提各项减值准备的转回 4,999,730.94 合计 5,569,809.82 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年 本年比上年 增减(%) 2003 年 主营业务收入 2,187,427,639.75 3,373,358,806.22 -35.16 3,235,917,058.67 利润总额 -118,177,480.64 37,435,024.26 -415.69 39,187,531.07 净利润 -120,948,065.21 29,428,197.46 -510.99 42,026,879.32 扣除非经常性损益的净利润 -126,517,875.03 29,433,262.00 -529.85 47,849,605.77 每股收益 -0.572 0.139 -510.99 0.199 最新每股收益 -0.572 净资产收益率（%） -10.84 2.38 减少 13.22 个百分点 3.44 扣除非经常性损益的净利润为基础 计算的净资产收益率（%） -11.34 2.39 减少 13.73 个百分点 3.92 扣除非经常性损益后净利润为基础 计算的加权平均净资产收益率（%） -10.77 2.40 减少 13.17 个百分点 3.98 经营活动产生的现金流量净额 53,808,686.04 104,987,587.43 -48.75 61,796,915.33 每股经营活动产生的现金流量净额 0.254 0.496 -48.75 0.29 2005 年末 2004 年末 本年末比上 年末增减(%) 2003 年末 总资产 1,955,112,441.76 1,903,590,089.69 2.71 1,937,038,570.61 股东权益（不含少数股东权益） 1,115,428,187.79 1,233,970,888.21 -9.61 1,220,950,008.93 每股净资产 5.27 5.83 -9.61 5.77 调整后的每股净资产 5.09 5.69 -10.54 5.63 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 3 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 数 211,523,400.00 543,751,635.87 259,141,221.70 72,063,298.04 219,554,630.64 1,233,970,888.21 本期 增加 4,137,237.27 119,159.26 59,579.63 -120,948,065.21 -116,691,668.68 本期 减少 1,851,031.74 1,851,031.74 期末 数 211,523,400.00 547,888,873.14 259,260,380.96 72,122,877.67 96,755,533.69 1,115,428,187.79 1、本公司的子公司长春富奥-江森自控汽车饰件有限公司以实物资产出资长春旭阳汽车座椅骨架有 限责任公司，确认股权投资差额增加资本公积 3605593.03 元；处置长期无法支付的应付款项 531644.24 元。 2、本公司的子公司长春一汽四环八达电器有限责任公司按各 10%比例分别提取法定盈余公积和提取 公益金 119159.26 元。长春富奥-江森自控汽车饰件有限公司按 7.5%的比例提取职工奖励与职工福利基 金 1731872.48 元。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 94,721,400 44.78 94,721,400 44.78 其中： 国家持有股份 66,776,400 31.57 66,776,400 31.57 境内法人持有股份 27,945,000 13.21 27,945,000 13.21 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 13,608,000 6.43 13,608,000 6.43 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 108,329,400 51.21 108,329,400 51.21 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 103,194,000 48.79 103,194,000 48.79 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 103,194,000 48.79 103,194,000 48.79 三、股份总数 211,523,400 100.00 211,523,400 100.00 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 4 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 35,991 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 年度内 增减 股份类别 持有非流通 股数量 质押或冻结的 股份数量 中国第一汽车集团公司 国有股东 31.57 66,776,40 0 未流通 66,776,400 无 长春一汽四环集团有限公司 其他 12.06 25,515,00 0 未流通 25,515,000 质押 25,515,000 国投机轻有限公司 其他 1.91 4,050,000 未流通 4,050,000 无 长春汽车研究所中实改装车厂 其他 1.15 2,430,000 未流通 2,430,000 无 泰阳证券有限责任公司 其他 0.92 1,946,750 已流通 未知 一汽四环热电安装工程公司 其他 0.77 1,620,000 未流通 1,620,000 无 长春汽车研究所科技咨询公司 其他 0.64 1,350,000 未流通 1,350,000 无 一汽四环钢圈厂 其他 0.57 1,215,000 未流通 1,215,000 无 一汽四环化油器滤清器厂 其他 0.26 540,000 未流通 540,000 无 大连客车厂汽车配件公司 其他 0.23 486,000 未流通 486,000 无 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 泰阳证券有限责任公司 1,946,750 人民币普通股 卢思颖 470,000 人民币普通股 林源 412,188 人民币普通股 严荣贵 360,039 人民币普通股 陈国辉 316,900 人民币普通股 于云龙 305,200 人民币普通股 陈永国 304,540 人民币普通股 陈浩 293,500 人民币普通股 倪颂喜 281,600 人民币普通股 刘楠 276,340 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 关系的说明 本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名股东中，国有法人股股东中国第一汽车集团公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；本公司未知其他股东之间是否存在 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 5 关联关系，本公司也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 动人。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：中国第一汽车集团公司 法人代表：竺延风 注册资本：3,798,000,000 元人民币 成立日期：1953 年 7 月 15 日 主要经营业务或管理活动：汽车及汽车配件、小轿车及小轿车配件、旅游车及旅游车配件、汽车 修理、动能输出、机械加工、建筑一级。 公司实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会，全资控股中国第一汽车集团公司。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 100％ 31.57％ 100％ 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名 称 法人 代表 注册资本 成立 日期 主要经营业务或管理活动 长春一 汽四环 集团有 限公司 马振东 200,050,0 00 1985- 06-19 中型货车及客车用汽油系列发动机、汽车零部件及总成、 农用车、橡塑制品、金属结构件、模具制造；汽车改装 （除轿车）、汽车修理、出租、发送；劳务；人员培训； 汽车（除轿车）及备品经销；系统内原辅材料供应和产品 销售；新型建材加工。 国务院国有资产 监督管理委员会 中国第一汽车 集团公司 一汽四环 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 6 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持 股数 年末持 股数 股份增 减数 变 动 原 因 报告期内从 公司领取的 报酬总额 (万元) 滕铁骑 董事长 男 48 2004-05-14 2006-05-22 叶 凡 副董事长 男 49 2004-05-14 2006-05-22 康秉智 副董事长 男 58 2003-05-22 2006-05-22 朱启昕 董 事 男 41 2005-12-22 2006-05-22 郜德吉 董 事 男 48 2003-05-22 2006-05-22 柳长庆 董 事 男 34 2005-12-22 2006-05-22 姜成颜 董 事 男 48 2003-05-22 2006-05-22 高国华 董 事 男 37 2003-05-22 2006-05-22 叶韶勋 独立董事 男 45 2003-05-22 2006-05-22 4 李一军 独立董事 男 48 2003-05-22 2006-05-22 4 邴 正 独立董事 男 48 2003-07-19 2006-05-22 4 齐二石 独立董事 男 52 2003-07-19 2006-05-22 4 黄 冶 监 事 长 男 58 2003-05-22 2006-05-22 冯玉玺 监 事 男 50 2003-05-22 2006-05-22 何 洁 监 事 女 55 2003-05-22 2006-05-22 8.8 杨永明 总经理 男 42 2003-05-22 2006-05-22 13.1 郑茂良 副总经理 男 55 2003-05-22 2006-05-22 11.4 范希军 副总经理 男 42 2003-05-22 2006-05-22 10.8 合计 / / / / / / 60.1 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)滕铁骑，曾任中国第一汽车集团公司副总经理，现任总中国第一汽车集团公司副总经理、总会 计师； (2)叶 凡，曾任一汽集团公司规划部常务副部长，现任长春富奥公司总经理。 (3)康秉智，现任长春一汽四环集团公司总经理。 (4)朱启昕，曾任一汽集团公司技术中心开发策划调度部部长、主任助理，现任一汽集团公司技术 中心副主任兼汽车研究所副所长。 (5)郜德吉，曾任中国第一汽车集团公司计财部副总会计师、副部长、部长。 (6)柳长庆，曾任一汽集团公司规划部部长助理。现任一汽集团公司规划部副部长； (7)姜成颜，曾任一汽集团公司质量保证部副部长，现任一汽集团公司生产控制部副部长。 (8)高国华，现任国投机轻有限公司董事副总经理。 (9)叶韶勋，曾任国家机械工业部经济调节司副处长，现任信永中和会计师事务所总经理。 (10)李一军，曾任哈尔滨工业大学管理学院室主任、现任哈尔滨工业大学管理学院院长。 (11)邴 正，曾任吉林大学党委副书记，现任吉林省社会科学院院长。 (12)齐二石，曾任天津大学管理学院工业工程系系主任，现任天津大学管理学院院长。 (13)黄 冶，曾任一汽四平专用车厂党委副书记，现任一汽集团公司审计室子公司特派监事。 (14)冯玉玺，曾任中国第一汽车集团公司纪委业务主任、纪检监察室主任。 (15)何 洁，曾任一汽四环公司党群工作部部长。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 7 (16)杨永明，现任长春一汽四环汽车股份有限公司总经理。 (17)郑茂良，曾任中国第一汽车集团公司一汽客底厂厂长，现任长春一汽四环汽车股份有限公司 副总经理。 (18)范希军，现任长春一汽四环汽车股份公司副总经理、董事会秘书。 （二）在股东单位任职情况 姓 名 股东单位名称 担任的职务 是否领取 报酬津贴 滕铁骑 中国第一汽车集团公司 副总经理 是 康秉智 长春一汽四环集团有限公司 总经理 是 朱启昕 中国第一汽车集团公司技术中心 副主任 是 郜德吉 中国第一汽车集团公司财务部 部长 是 姜成颜 中国第一汽车集团公司生产部 副部长 是 高国华 国投机轻有限公司 董事副总经理 是 黄 冶 中国第一汽车集团公司 特派监事 是 冯玉玺 中国第一汽车集团公司纪律检查委员会 副书记 是 柳长庆 一汽规划部 副部长 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 姜成颜 长春一东离合器股份有限公司 董事长 高国华 贵州茅台酒股份有限公司 独立董事 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：独立董事津贴由股东大会决定 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：独立董事津贴依据 2004 年年度股东大会决议确定 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 滕铁骑 是 叶 凡 是 康秉智 是 朱启昕 是 郜德吉 是 柳长庆 是 姜成颜 是 高国华 是 黄 冶 是 冯玉玺 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 田雨时 副董事长 工作变动 李维斗 董事 工作变动 公司 2005 年第二次临时股东大会选举朱启昕先生、柳长庆先生为公司第四届董事会董事。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 6,630 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 8 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 行政、经济管理 565 工程技术管理人员 420 其他技术人员 59 生产人员 4,893 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士研究生 34 本科 622 专科 822 中专、高中以下 5,152 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司根据中国证监会证监发[2004]118 号《关于加强社会公众股股东权益保护的若干 规定》、证监公司字[2004]96 号《上市公司股东大会网络投票工作指引（试行）》、中国证监会于 2005 年 3 月 22 日发布的《关于督促上市公司修改公司章程的通知》（证监公司字[2005]15 号）及 《上海证券交易所股票上市规则（2004 年修订本）》的有关规定，为把保护投资者特别是社会公众投 资者的合法权益落到实处，结合我公司实际情况，对《公司章程》的相关条款进行修订.并重新修订了 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》。公司治理的实际状况与中国证 监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。公司治理结构日渐合理、完善。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 叶韶勋 6 6 李一军 6 5 1 齐二石 6 6 邴 正 6 6 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司业务独立于控股股东。本公司拥有独立的生产系统、采购系统和销售系统。 2)、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。公司总经理、副总经 理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任职务。 3)、资产方面：控股股东投入的资产独立完整，该股东未占用、支配该资产或干预本公司对该资 产的经营管理。 4)、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，控股股东及其职能部门与本公司 及其职能部门之间没有上下级关系。 5)、财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独 立在银行开户。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 9 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员主要依据年初董事会下达的年度经营指标、工作管理目标进行检查与考核， 主要考核方式是干部述职，然后进行民主评议，最后归纳出综合意见后考评奖励。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 4 月 28 日 召开 2004 年度年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 4 月 29 日 的 《上海证券报》、《中国证券报》。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 9 月 28 日召开 2005 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 9 月 29 日的 《上海证券报》、《中国证券报》。 2)、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 11 月 17 日召开 2005 年第二次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 11 月 18 日 《上海证券报》、《中国证券报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 2005 年国内汽车零部件市场竞争残酷，公司管理层以外拓市场、内降成本、夯实管理基础、提升 竞争能力为工作重点，带领全体员工奋力拼搏，在逆境中求发展。由于主机厂产量持续下滑，占本公 司主营业务收入 50%以上的商用车用零部件产品产量大幅下降，部分产品价格也有不同程度的下降； 钢材等原、辅材料价格继续走高，其中车轮产品用量最大的 7.5-2.0 卡车车轮轮辐料，最高点价格较 2005 年初每吨又上涨了 380 元，涨幅高达 10%，导致公司产品毛利率进一步降低。公司主营业务收入 下降了 35%，主营业务利润出现大幅亏损。 1、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩： 单位：万元 公司名称 业务性质 主要产品 注册资本 本公司持有其 股份比例（%） 总资产 利润总额 长春富奥—江森自控汽 车饰件系统有限公司 制造业 汽车座椅、仪表板等 5960 万美元 50 99399 9955 一汽财务有限公司 非银行金 融机构 集团成员单位的存贷 款、信托贷款业务 70000 10.34 929886 19812 天津英泰汽车饰件有限 公司 制造业 汽车座椅、仪表板等 2450 万美元 25 73360 7338 天津一汽华丰汽车装饰 有限公司 制造业 汽车座椅、仪表板等 22884 24 47396 10117 长春曼· 胡默尔富奥滤 清器有限公司 制造业 生产汽车滤清器 11166 40 13742 -1296 长春塔奥金环汽车制品 有限公司 制造业 生产轿车副车架 21129 10 43717 8599 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 10 2、主要供应商、客户情况 单位：万元 前五名供应商采购金额合计 71315.13 占采购总额比重 53.05％ 前五名销售客户销售金额合计 188168.73 占销售总额比重 86.02％ 3、报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度(％) 总资产 1955112441.76 1903590089.69 51522352.07 2.71 主营业务利润 44043668.91 188608722.05 -144565053.14 -76.65 净利润 -120948065.21 29428197.46 -150376262.67 -510.99 现金及现金等价物净增加额 -49263121.75 -88307405.75 39044284.00 -44.21 股东权益 1115428187.79 1233970888.21 -118542700.42 -9.61 (1)总资产变化的主要原因是应付帐款增加所致。 (2)主营业务利润变化的主要原因是业务量下降、原材料涨价。 (3)净利润变化的主要原因是业务量下降、原材料涨价。 (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是银行借款差额增加。 (5)股东权益变化的主要原因是业务量下降导致亏损所致。 4、整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 (1)资产负债表项目 单位：元 项 目 2005-12-31 2004-12-31 增减% 变动原因 货币资金 55,318,284.15 104,581,405.90 -47.11 业务量下降 应收票据 64,486,729.00 94,292,407.58 -31.61 票据结算量增加所致 其他应收款 9,481,845.15 6,032,054.61 57.19 应收索赔款 长期股权投资 443,220,259.36 350,752,123.46 26.36 增加对外投资 在建工程 57,203,634.67 85,516,200.22 -33.11 完工转入固定资产 短期借款 203,581,822.51 140,000,000.00 45.42 增加流动资金借款 应付票据 11,200,000.00 33,250,000.00 -66.32 付现率提高所致 应付帐款 426,429,260.15 237,370,235.32 79.65 现金流影响 应交税金 4,369,654.96 8,719,909.07 -49.89 增值税减少所致 预提费用 13,509,748.66 546,156.52 2,373.60 未收到发票的研发费用 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 11 (2)损益表及现金流量表项目 单位：元 项目 2005 年度 2004 年度 增减％ 变动原因 主营业务收入 2,187,427,639.75 3,373,358,806.22 -35.16 主要是业务量下降 主营业务成本 2,141,393,384.20 3,181,395,632.52 -32.69 主要是业务量下降 投资收益 29,075,905.65 8,387,453.42 246.66 子公司投资收益增加所致 销售商品、提供 劳务收到的税金 2,489,816,528.44 891,978,206.22 -64.17 业务量下降和票据结算量增加 购买商品、接受 劳务支付的现金 2,022,963,649.01 515,773,971.81 -74.50 业务量下降和票据结算量增加 5、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业 务利润 率(%) 主营业务 收入比上 年增减 （％） 主营业务 成本比上 年增减 （％） 主营业务利润率 比上年增减（%） 汽车车轮 990,089,121.11 989,501,055.83 0.06 -24.44 -21.09 减少 4.23 个百分 点 汽车内饰 836,749,239.99 758,300,746.51 9.38 -46.86 -46.32 减少 0.92 个百分 点 （二）对公司未来发展的展望： （1）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 根据行业预测，2006 年汽车需求量仍会以 12%左右的速度增长，随着国外大的零部件公司陆续涌 入国内，国内市场国际化的状况会更加明显。加之国内其他零部件企业以其灵活的机制和低廉的价格 参与市场竞争，使汽车零部件市场竞争更加炽热。 （2）发展机遇和战略规划 目前，公司作为一汽集团战略资源，在构成整车七个零部件系统中拥有三大零部件系统，占有独 特的竞争优势。通过“ 十五” 技术改造，公司已形成较强的制造能力和一定的研发基础，产品的技术 标准覆盖中、重、轻、微、轿，融合了德系、日系特色的同时充分体现了本土化特色，具有成本优势 和专业的汽车制造人才优势。 本公司长期以来形成了与整车企业对等合作、战略伙伴的互动协作关系，但也一定程度上形成了 附属于整车集团的依附式发展模式。“ 十一五” 是汽车零部件产业发展的重要历史时期，按照一汽集 团发展规划，集团总量由 2005 年的 100 万辆发展到 2010 年的 200 万辆。在“ 十一五” 期间，我们将 强化战略导向，紧跟主机厂的发展步伐，突出成本优势，通过自主创新、积极开拓市场、提高运营效 率，培育企业核心竞争力，为下一个五年实现跨越式发展奠定基础，实现建设百年老店的战略目标。 （3）新年度经营计划 公司预计 2006 年实现主营业务收入 231,212 万元。为了达到上述经营目标，公司将抓住管理上水 平的契机，从提高公司竞争实力入手，继续抓好降成本工作，打造产品竞争优势，加强自主研发水 平，提升对主机厂的支撑能力。同时，通过与国内外客户的广泛接触，建立通畅的商业渠道，实现一 汽集团外销售的大幅增长。 （4）公司为实现未来发展战略所需的资金需求、使用计划及资金来源情况 为完成 2006 年的经营目标及实施公司未来发展战略，公司对资金的需求呈现逐年增长的态势，资 金主要来源于自有资金、商业银行贷款和其他融资方式，资金主要投向核心业务及提升产品质量的技 术改造等。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 12 （5）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素： 2006 年，汽车整车行业的快速发展也对零部件行业提出更高要求，零部件的开发将向系统开发、 同步开发乃至超前开发的方向发展；供货方式向模块化供货、准时化供货方向过渡；传统的机械部件 向电子化产品转变。这使得公司的研发能力提出严峻的挑战。目前公司销售客户单一，一汽集团外市 场占有率低，公司经营受一汽集团的产销量变化影响较大。 据有关部门统计，近期国内汽车用钢材的平均价格涨幅依然达到 8%左右，因此原、辅材料及能源 价格的上涨将给公司的成本带来较大压力；人民币汇率的变动也将影响公司及所属子公司进出口汽车 零部件和进口设备的成本；新材料、新工艺、新技术的出现以及国家财税政策的变化也将直接或间接 对公司经营情况产生影响。 面对上述风险，公司将通过加强自主研发能力，努力通过产品优化设计降低成本、工艺优化降低 材料消耗定额等手段力争从根本上降低产品成本；同时企业内部保持每年降低 5%的可控成本以及逐步 扩大外部市场来分担成本压力。通过技术创新，以专业化、精细化、规模化为发展目标，不断做强做 大核心业务，通过调整产品结构，提升公司综合竞争能力和抗风险能力。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 9,529.49 万元人民币，比上年减少 9,010.94 万元人民币，减少的比例为 48.60％。截至报告期末，公司 2000 年配股募集资金项目已按计划完成全部投资。 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2000 年通过配股募集资金 25,099.33 万元人民币，已累计使用 25,099.33 万元人民 币，其中本年度已使用 2,365.33 万元人民币 。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 拟投入 金额 是否变 更项目 实际投入 金额 预计收 益 产生收 益情况 是否符 合计划 进度 是否符 合预计 收益 中、轻、轿车轮产品开发中心 2,993 否 3,024 是 是 轻、轿车轮轮辋滚型自动线 2,996 否 3,007 是 是 轻、轿车轮轮辋直流对焊自动线 2,984 否 2,985 是 是 轻轿车轮合成及油漆线改造 2,980 否 3,038 是 是 中、重无内胎车轮上能力技改 2,995 否 3,011 是 是 滚型二车间传输系统技术改造 2,985 是 中、重无内胎车轮技术改造 1,696 否 1,626 是 是 轻、轿车轮轮辐多工位压力机项目 2,995 是 车轮轮辐生产线配套系统改造 2,995 是 合计 25,619 / 16,691 / / 1)、中、轻、轿车轮产品开发中心 项目拟投入 2,993 万元人民币，实际投入 3,024 万元人民币，100％， 2)、轻、轿车轮轮辋滚型自动线 项目拟投入 2,996 万元人民币，实际投入 3,007 万元人民币，100％， 3)、轻、轿车轮轮辋直流对焊自动线 项目拟投入 2,984 万元人民币，实际投入 2,985 万元人民币，100％， 4)、轻轿车轮合成及油漆线改造 项目拟投入 2,980 万元人民币，实际投入 3,038 万元人民币，100％， 5)、中、重无内胎车轮上能力技改 项目拟投入 2,995 万元人民币，实际投入 3,011 万元人民币，100％， 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 13 6)、滚型二车间传输系统技术改造 项目拟投入 2,985 万元人民币，已改投。 7)、中、重无内胎车轮技术改造 项目拟投入 1,696 万元人民币，实际投入 1,626 万元人民币，100％， 8)、轻、轿车轮轮辐多工位压力机项目 项目拟投入 2,995 万元人民币，已改投。 9)、车轮轮辐生产线配套系统改造 项目拟投入 2,995 万元人民币，已改投。 2005 年公司通过建立产品工艺平台、工艺降成本等具体措施降低生产成本，部分消化了产品价格 降价和原材料涨价的影响，同时依托研发中心的开发能力、新生产线的先进生产水平，积极开拓国外 出口市场，其中滚型车轮已形成批量出口能力，预计 2006 年后每年可出口百万只，使公司获得新的利 润增长点。 3、资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 对应原承诺项目名称 变更后 项目拟 投入金 额 实际投 入金额 是否 符合 计划 进度 是否符合预计收益 滚型二车间传输系统技术改造 收购长春富奥江森公司 股权 2,985 2,985 是 是 轻、轿车轮轮辐多工位压力机 项目 收购长春富奥江森公司 股权 2,995 2,995 是 是 车轮轮辐生产线配套系统改造 收购长春富奥江森公司 股权 2,995 2,995 是 否 合计 / 8,975 8,975 / / 1)、滚型二车间传输系统技术改造 公司变更原计划投资项目收购长春富奥江森公司股权，变更后新项目实际投入 2,985 万元人民 币。 2)、轻、轿车轮轮辐多工位压力机项目 公司变更原计划投资项目收购长春富奥江森公司股权，变更后新项目实际投入 2,995 万元人民 币。 3)、车轮轮辐生产线配套系统改造 公司变更原计划投资项目收购长春富奥江森公司股权，变更后新项目实际投入 2,995 万元人民 币。 公司于 2001 年 6、7 月间先后对德、法等国的整车厂、车轮生产企业进行了实地考察，发现在欧 洲市场上，钢车轮以其低成本、高强度特点仍然具有着旺盛的生命力。以 Bora 轿车为例，60%配置的 仍然是钢车轮，在宝马、奔驰等高档轿车中亦大量使用钢车轮。经多方论证，重新进行了方案设计。 对原募集资金投资项目做部分调整，取消轻、轿车轮轮辐多工位压力机、车轮轮辐生产线配套系统改 造和滚型二车间传输系统技术改造项目三个子项（原计划投资总额为 8,975 万元），将其投资项目中 的轮辐进口设备改为国产装备替代，利用现“ 七五” 、“ 八五” 两条轮辐线补充部分国产装备重新进 行工艺物流调整，提高工装精度，增加辅助工序，用新工艺提高产品的质量。调整后节余的募集资金 用于补充收购富奥—江森公司的股权（详见三届十次董事会决议公告）。该议案已经 2002 年 4 月 26 日召开的 2001 年度股东大会通过，公司于 2002 年 6 月底完成了全部收购工作。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 14 4、非募集资金项目情况 序号 被投资单位名称 占被投资单位注 册资本比例（%） 投资期限 期初数 本期追加投资额 期末数 1 长春富奥东阳塑料制品 有限公司 49 长期 44,890,748.52 59,632,310.00 102,694,596.59 2 长春富奥梅克郎汽车镜 有限公司 40 50 年 10,046,516.20 2,009,277.84 6,970,337.11 3 长春旭阳富奥江森汽车 座椅骨架有限责任公司 40 25 年 0 10,000,000.00 11,845,191.55 合 计 54,937,264.72 71,641,587.84 121,510,125.25 注：长期投资期末比期初增加 26.35%，主要是由于本年增加对外投资所致。 ①2004 年 4 月 23 日公司四届三次董事会通过了《关于对长春富奥梅克朗汽车镜有限公司增资 的议案》，合资公司注册资本由原 303 万美元增至 363.6 万美元，公司出资额由原 121.2 万美元 增至 145.44 万美元，出资比例仍为 40%，合资期限为 50 年。 ②2004 年 5 月 14 日公司四届八次董事会通过了《关于长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公 司与长春旭阳工业（集团）股份有限公司组建长春旭阳工业富奥江森汽车座椅骨架有限责任公司 的议案》，长春旭阳工业富奥江森汽车座椅骨架有限责任公司注册资本 5,000 万元，公司持股 50%的长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司出资 2,000 万元，公司按比例享有 1,000 万元权 益。 ③2005 年 7 月 21 日公司召开的四届十四次董事会通过了《关于公司向长春富奥 东阳塑料制 品有限公司增资的议案》，注册资本由原 1,200 万美元增至 2,700 万美元，公司出资额由原 588 万美元增至 1,323 万美元，出资比例仍为 49%。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 ⑴、公司于 2005 年 3 月 23 日召开四届十二次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 25 日的 《上海证券报》、《中国证券报》。 ⑵、公司于 2005 年 4 月 28 日召开四届十三次董事会会议，公司 2005 年一季度报告，决议公告刊登 在 2005 年 4 月 29 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 ⑶、公司于 2005 年 7 月 21 日召开四届十四次董事会会议，会议以通讯表决方式召开，审议通过了 《关于公司向长春富奥东阳塑料制品有限公司增资的议案》，公司按照出资比例，向长春富奥东阳塑 料制品有限公司增加投资 735 万美元，总投资达到 1323 万美元。决议公告刊登在 2005 年 7 月 22 日的 《上海证券报》、《中国证券报》。 ⑷、公司于 2005 年 8 月 24 日召开四届十五次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 26 日的 《上海证券报》、《中国证券报》。 ⑸、公司于 2005 年 10 月 24 日召开四届十六次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 26 日的 《上海证券报》、《中国证券报》。 ⑹、公司于 2005 年 11 月 17 日召开四届十七次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 11 月 18 日的 《上海证券报》、《中国证券报》 。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对股东大会决议的执行情况：本年度公司董事会本着为全体股东谋求利益的宗旨，依照 《公司法》和《公司章程》的有关规定，规范地执行股东大会决议，以及股东大会授权的各个事项。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 公司经中瑞华恒信会计师事务所有限公司审计，公司 2005 年实现净利润-120,948,065.21 元。 2005 年度分配预案：不进行红利分配，也不进行资本公积金转增股本。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 15 （六）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 中瑞华恒信会计师事务所有限公司认为：截止 2004 年 12 月 31 日，未发现公司同控股股东及其 他关联方之间存在违规占用资金情况。 （七）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 1、按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 ［2003］56 号）的规定，本公司进行了对照检查，本公司的控股股东及其子公司不存在占用公司资金 情形，本公司无对外担保情况。 2、独立董事的专项说明及独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 ［2003］ 56 号）的规定, 公司独立董事对关联方资金往来及对外担保事项进行了认真负责的核查和 落实后认为：公司 2005 年 1-12 月份发生的股东及其他关联方占用资金事项属于正常经营过程中形成 的资金往来；公司无对外担保情况。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司四届三次监事会会议于 2005 年 3 月 23 日在一汽宾馆会议室召开，会议应到监事三人，实 到监事三人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了： 一、公司 2004 年度监事会报告； 二、公司自查报告； 三、公司日常关联交易的议案。 2、公司四届四次监事会会议于 2005 年 8 月 24 日在一汽宾馆会议室召开，会议应到监事三人，实 到监事三人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了修改监事会议事规则的议案。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 根据国家有关法律、法规的要求，公司监事会对本报告期公司年报和财务会计报表进行了检查， 公司监事会认为： 1、本次年报编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定； 2、本次年报的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息从各个方面真 实地反映了公司当年度的经营管理和财务状况等事项； 3、未发现参与年报编制和审计的人员有违反保密规定的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司聘请的会计师事务所——中瑞华恒信会计师事务所有限公司为本公司出具了无保留意见的审 计报告。监事会认为，2005 年度财务报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本报告期内，募集资金的使用做到了专款专用，未发生擅自挪用募集资金的现象，募集资金已全 部使用完毕。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易行为遵循公平、公正、公开的原则，定价采用市场公允价格，公司及股东利益没 有因此等关联交易而受损害。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)购买商品、接受劳务的重大关联交易 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 16 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 金额 占同类 交易额 的比重 (％) 结算方式 对利润的影响 一汽解放汽车 有限公司 材料、备件、 零件、协作产 品 产品价格参照同 类产品的市场价 格协商确定 88,427,656.27 4.24 实行银行支票 及汇票的结算 方式按月结算 产生积极影响 一汽大众有限 责任公司 材料、备件、 零件、轮胎等 协作产品 产品价格参照同 类产品的市场价 格协商确定 160,385,796.33 7.69 实行银行支票 及汇票的结算 方式按月结算 产生积极影响 一汽轿车股份 有限公司 材料、备件、 零件、轮胎等 协作产品 产品价格参照同 类产品的市场价 格协商确定 446,590,644.91 21.44 实行银行支票 及汇票的结算 方式按月结算 产生积极影响 中国第一汽车 集团公司 水、电、采 暖、运费、模 具备件、材料 产品价格参照同 类产品的市场价 格协商确定 118,024,952.40 5.66 实行银行支票 及汇票的结算 方式按月结算 产生积极影响 中国第一汽车 集团公司 劳务 产品价格参照同 类产品的市场价 格协商确定 58,118,550.77 2.79 实行银行支票 及汇票的结算 方式按月结算 产生积极影响 合 计 871,547,600.68 41.82 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价原 则 关联交易金额 占同类 交易额 的比重 (％) 结算方式 对利润的影响 一汽解放汽车 有限公司 轮胎总成、车 箱总成、车轮 产品价格参照同 类产品的市场价 格协商确定 685,147,484.45 31.30 实行银行支票 及汇票的结算 方式按月结算 产生积极影响 一汽大众有限 责任公司 车轮、钢圈、 点火线圈、内 饰件 产品价格参照同 类产品的市场价 格协商确定 673,277,787.68 30.78 实行银行支票 及汇票的结算 方式按月结算 产生积极影响 一汽轿车股份 有限公司 车轮总成、点 火线圈、内饰 件 产品价格参照同 类产品的市场价 格协商确定 528,577,927.54 24.16 实行银行支票 及汇票的结算 方式按月结算 产生积极影响 中国第一汽车 集团公司 车轮、钢圈、 挡圈、零部件 产品价格参照同 类产品的市场价 格协商确定 154,265,561.77 7.05 实行银行支票 及汇票的结算 方式按月结算 产生积极影响 合 计 2,041,268,761.44 93.29 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 17 本公司拥有自己独立完整的采购体系，自主从市场购买生产所需的原材料。但基于一汽集团在长 期的生产经营过程中，已经形成了其稳定的、具有规模优势的采购网络，在部分原、辅材料的采购上 具有价格优势，因此，公司根据自身生产经营的需要，从一汽集团采购部分生产所需的原、辅材料或 产品，这样有利于降低生产成本，提高公司的经营效率，符合公司的最大利益。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 公司股权分置改革已于 2006 年 3 月 6 日正式启动，并于 4 月 10 日经公司《股权分置改革相关股 东大会》审议通过。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任中磊会计师事务所有限责任公司为公司的境内 审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共 38.8 万元人民币(年报审计、中报审计)，截止上一报告 期末，该会计师事务所已为本公司提供了 5 年审计服务。公司现聘任中瑞华恒信会计师事务所有限公 司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金 21 万元人民币（年报审计），截止本报告期 末，该会计师事务所已为本公司提供了 1 年审计服务。 根据国资厅【2005】43 号文件的有关规定，董事会决定解聘中磊会计师事务所有限责任公司为 2005 年度财务审计机构。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 18 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞华恒信会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留 意见的审计报告。 （一）审计报告 审计报告 中瑞华恒信审字[2006]第 10790 号 长春一汽四环汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的长春一汽四环汽车股份有限公司（以下简称“ 贵公司” ）2005 年 12 月 31 日的 资产负债表、 合并资产负债表以及 2005 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流 量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工 作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2005 年度的经营成果、合 并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞华恒信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：黄简 中国· 北京 中国注册会计师：罗军 2006 年 4 月 14 日 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 19 （二）财务报表 资产负债表 编制单位: 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母 公 司 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 注释 五.1 55,318,284.15 104,581,405.90 52,738,760.62 86,336,749.02 短期投资 应收票据 注释 五.2 64,486,729.00 94,292,407.58 19,989,270.00 26,222,407.58 应收股利 应收利息 应收账款 注释 五.3 289,598,413.84 315,995,398.65 146,127,238.93 184,013,202.20 其他应收款 注释 五.4 9,481,845.15 6,032,054.61 8,717,471.78 8,022,628.36 预付账款 注释 五.5 46,778,533.05 39,153,751.21 16,760,523.05 6,780,935.56 应收补贴款 存货 注释 五.6 305,886,868.39 243,015,580.51 263,653,455.78 162,942,467.26 待摊费用 注释 五.7 255,375.25 1,098,099.29 一年内到期的 长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 771,806,048.83 804,168,697.75 507,986,720.16 474,318,389.98 长期投资： 长期股权投资 注释 五.8 443,220,259.36 350,752,123.46 655,907,780.00 633,343,331.61 长期债权投资 长期投资合计 443,220,259.36 350,752,123.46 655,907,780.00 633,343,331.61 其中：合并价 差(贷差以“ - ” 号表示，合 并报表填列) 其中：股权投 资差额(贷差以 “ -” 号表示， 合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 注释 五.9 1,103,107,372.14 1,019,819,087.38 928,374,671.71 874,263,261.04 减：累计折旧 注释 五.9 440,844,665.74 375,264,841.84 358,688,155.53 306,171,571.78 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 20 固定资产净值 662,262,706.40 644,554,245.54 569,686,516.18 568,091,689.26 减：固定资产 减值准备 注释 五.9 2,358,845.87 2,378,229.43 2,358,845.87 2,378,229.43 固定资产净额 659,903,860.53 642,176,016.11 567,327,670.31 565,713,459.83 工程物资 注释 五.10 2,710,198.27 1,778,720.83 2,710,198.27 1,778,720.83 在建工程 注释 五.11 57,203,634.67 85,516,200.22 7,274,179.83 49,580,245.53 固定资产清理 固定资产合计 719,817,693.47 729,470,937.16 577,312,048.41 617,072,426.19 无形资产及其 他资产： 无形资产 注释 五.12 7,753,610.14 6,483,693.83 969,372.48 1,651,202.44 长期待摊费用 注释 五.13 12,514,829.96 12,714,637.49 8,197,629.07 8,434,099.13 其他长期资产 无形资产及其 他资产合计 20,268,440.10 19,198,331.32 9,167,001.55 10,085,301.57 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,955,112,441.76 1,903,590,089.69 1,750,373,550.12 1,734,819,449.35 负债及股东权 益： 流动负债： 短期借款 注释 五.14 203,581,822.51 140,000,000.00 190,000,000.00 140,000,000.00 应付票据 注释 五.15 11,200,000.00 33,250,000.00 应付账款 注释 五.16 426,429,260.15 237,370,235.32 273,028,035.78 132,136,653.05 预收账款 注释 五.17 6,162,410.12 857,920.69 5,461,762.94 850,670.69 应付工资 注释 五.18 14,497,720.74 19,546,102.74 14,497,720.74 19,546,102.74 应付福利费 11,182,109.75 20,355,097.55 8,237,134.75 10,593,180.49 应付股利 注释 五.19 5,750,200.96 5,750,200.96 5,750,200.96 5,750,200.96 应交税金 注释 五.20 4,369,654.96 8,719,909.07 2,173,555.60 4,352,109.58 其他应交款 注释 五.21 1,068,818.99 1,427,781.92 1,068,818.99 1,427,780.96 其他应付款 注释 五.22 51,438,209.53 61,326,589.46 44,728,132.57 46,191,862.67 预提费用 注释 五.23 13,509,748.66 546,156.52 预计负债 一年内到期的 长期负债 90,000,000.00 90,000,000.00 其他流动负债 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 21 流动负债合计 839,189,956.37 529,149,994.23 634,945,362.33 360,848,561.14 长期负债： 长期借款 注释 五.24 140,000,000.00 140,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 140,000,000.00 140,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 839,189,956.37 669,149,994.23 634,945,362.33 500,848,561.14 少数股东权益 (合并报表填 列) 494,297.60 469,207.25 所有者权益 （或股东权 益）： 实收资本（或 股本） 注释 五.25 211,523,400.00 211,523,400.00 211,523,400.00 211,523,400.00 减：已归还投 资 实收资本（或 股本）净额 注释 五.26 211,523,400.00 211,523,400.00 211,523,400.00 211,523,400.00 资本公积 注释 五.27 547,888,873.14 543,751,635.87 547,888,873.14 543,751,635.87 盈余公积 注释 五.27 259,260,380.96 259,141,221.70 258,304,157.76 258,304,157.76 其中：法定公 益金 注释 五.28 72,122,877.67 72,063,298.04 71,644,766.07 71,644,766.07 未分配利润 96,755,533.69 219,554,630.64 97,711,756.89 220,391,694.58 拟分配现金股 利 外币报表折算 差额(合并报表 填列) 减：未确认投 资损失(合并报 表填列) 所有者权益 （或股东权 益）合计 1,115,428,187.79 1,233,970,888.21 1,115,428,187.79 1,233,970,888.21 负债和所有者 权益（或股东 权益）总计 1,955,112,441.76 1,903,590,089.69 1,750,373,550.12 1,734,819,449.35 公司法定代表人: 滕铁骑 主管会计工作负责人:杨永明 会计机构负责人:冮明霞 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 22 利润及利润分配表 编制单位: 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母 公 司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务 收入 注释 五.29 2,187,427,639.75 3,373,358,806.22 1,324,002,523.08 1,773,385,228.75 减：主营业务 成本 注释 五.29 2,141,393,384.20 3,181,395,632.52 1,360,897,024.96 1,745,799,482.05 主营业务税金 及附加 注释 五.30 1,990,586.64 3,354,451.65 1,964,471.00 3,262,909.96 二、主营业务 利润（亏损以 “ -” 号填列） 44,043,668.91 188,608,722.05 -38,858,972.88 24,322,836.74 加：其他业务 利润（亏损以 “ -” 号填列） 注释 五.31 13,061,921.76 13,358,658.32 8,466,904.93 14,532,151.23 减: 营业费用 26,504,844.12 24,073,102.64 23,486,139.72 20,794,081.18 管理费用 165,883,602.01 139,066,470.10 108,367,039.09 86,955,073.48 财务费用 注释 五.32 12,502,481.16 10,002,233.27 13,390,430.81 12,988,597.69 三、营业利润 （亏损以“ -” 号填列） -147,785,336.62 28,825,574.36 -175,635,677.57 -81,882,764.38 加：投资收益 （损失以“ -” 号填列） 注释 五.33 29,075,905.65 8,387,453.42 52,561,785.33 104,373,390.76 补贴收入 营业外收入 注释 五.34 823,112.06 483,535.96 545,906.14 335,529.98 减：营业外支 出 注释 五.35 291,161.73 261,539.48 151,951.59 185,970.72 四、利润总额 （亏损总额以 “ -” 号填列） -118,177,480.64 37,435,024.26 -122,679,937.69 22,640,185.64 减：所得税 2,745,494.22 7,993,910.64 减：少数股东 损益 25,090.35 12,916.16 加：未确认投 资损失(合并报 表填列) 五、净利润 （亏损以“ -” 号填列） -120,948,065.21 29,428,197.46 -122,679,937.69 22,640,185.64 加：年初未分 配利润 219,554,630.64 212,490,074.60 220,391,694.58 212,855,716.06 其他转入 六、可供分配 的利润 98,606,565.43 241,918,272.06 97,711,756.89 235,495,901.70 减：提取法定 盈余公积 59,579.63 2,290,597.47 2,264,018.56 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 23 提取法定公益 金 59,579.63 2,290,597.47 2,264,018.56 提取职工奖励 及福利基金(合 并报表填列) 1,731,872.48 7,206,276.48 提取储备基金 提取企业发展 基金 利润归还投资 七、可供股东 分配的利润 96,755,533.69 230,130,800.64 97,711,756.89 230,967,864.58 减：应付优先 股股利 提取任意盈余 公积 应付普通股股 利 10,576,170.00 10,576,170.00 转作股本的普 通股股利 八、未分配利 润(未弥补亏损 以“ -” 号填 列) 96,755,533.69 219,554,630.64 97,711,756.89 220,391,694.58 补充资料： 1.出售、处置 部门或被投资 单位所得收益 2.自然灾害发 生的损失 3.会计政策变 更增加(或减 少)利润总额 4.会计估计变 更增加(或减 少)利润总额 5.债务重组损 失 6.其他 公司法定代表人: 滕铁骑 主管会计工作负责人:杨永明 会计机构负责人:冮明霞 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 24 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位: 长春一汽四环汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 891,978,206.22 291,013,265.58 收到的税费返还 4,492,769.41 1,175,605.16 收到的其他与经营活动有关的现金 25,125,763.25 24,726,304.35 经营活动现金流入小计 921,596,738.88 316,915,175.09 购买商品、接受劳务支付的现金 515,773,971.81 152,900,092.48 支付给职工以及为职工支付的现金 243,735,460.15 171,593,887.06 支付的各项税费 63,697,329.95 26,182,294.60 支付的其他与经营活动有关的现金 44,581,290.93 12,938,280.27 经营活动现金流出小计 867,788,052.84 363,614,554.41 经营活动现金流量净额 53,808,686.04 -46,699,379.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 8,652,960.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 95,776,162.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 回的现金 94,383.39 65,323.56 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 8,747,343.39 95,841,485.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 50,574,105.60 6,905,506.85 投资所支付的现金 61,641,587.84 61,641,587.84 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 112,215,693.44 68,547,094.69 投资活动产生的现金流量净额 -103,468,350.05 27,294,390.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 203,581,822.51 190,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 203,581,822.51 190,000,000.00 偿还债务所支付的现金 190,000,000.00 190,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,193,000.00 14,193,000.00 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 224,328.11 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 204,417,328.11 204,193,000.00 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 25 筹资活动产生的现金流量净额 -835,505.60 -14,193,000.00 四、汇率变动对现金的影响 1,232,047.86 五、现金及现金等价物净增加额 -49,263,121.75 -33,597,988.40 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -120,948,065.21 -122,679,937.69 加：少数股东损益(亏损以“ -” 号填列) 25,090.35 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 17,949,434.58 18,225,901.13 固定资产折旧 76,559,222.44 56,382,244.42 无形资产摊销 2,641,638.90 681,829.96 长期待摊费用摊销 1,854,181.53 236,470.06 待摊费用减少（减：增加） 842,724.04 预提费用增加（减：减少） 4,995,521.78 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(减:收益) -164,973.36 -202,357.56 固定资产报废损失 财务费用 13,185,280.27 14,193,000.00 投资损失（减：收益） -29,075,905.65 -52,561,785.33 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -84,587,451.06 -121,386,826.80 经营性应收项目的减少(减：增加) 47,660,762.74 35,875,223.53 经营性应付项目的增加(减：减少) 122,812,027.45 124,536,858.96 其他(预计负债的增加) 59,197.24 经营活动产生的现金流量净额 53,808,686.04 -46,699,379.32 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 55,318,284.15 52,738,760.62 减：现金的期初余额 104,581,405.90 86,336,749.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -49,263,121.75 -33,597,988.40 公司法定代表人: 滕铁骑 主管会计工作负责人:杨永明 会计机构负责人:冮明霞 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 26 资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位: 长春一汽四环汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 项目 行 次 年初余额 本年 增加数 因资 产价 值回 升转 回数 其他 原因 转出 数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 1 10,979,211.94 652,465.48 / / 3,085,137.20 8,546,540.22 其中：应收账款 2 7,222,442.52 652,465.48 / / 7,874,908.00 其他应收款 3 3,756,769.42 / / 3,085,137.20 671,632.22 二、短期投资跌价准备 合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 7,413,876.44 22,296,700.03 1,895,210.18 27,815,366.29 其中：库存商品 8 1,570,800.00 6,598,750.00 526,722.00 7,642,828.00 原材料 9 5,589,760.57 15,697,950.03 1,115,172.31 20,172,538.29 四、长期投资减值准备 合计 10 1,800,000.00 1,800,000.00 其中：长期股权投资 11 1,800,000.00 1,800,000.00 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备 合计 13 2,378,229.43 19,383.56 2,358,845.87 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 2,377,157.28 19,383.56 2,357,773.72 六、无形资产减值准备 合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 合计 19 八、委托贷款减值准备 合计 20 九、总 计 21 22,571,317.81 22,949,165.51 4,999,730.94 40,520,752.38 公司法定代表人: 滕铁骑 主管会计工作负责人:杨永明 会计机构负责人:冮明霞 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3.95 3.75 0.21 0.21 营业利润 -13.25 -12.58 -0.70 -0.70 净利润 -10.84 -10.30 -0.57 -0.57 扣除非经常性损益后的净利润 -11.34 -10.77 -0.60 -0.60 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 27 会计报表附注 一、公司基本情况 长春一汽四环汽车股份有限公司(以下简称“ 本公司” ) 是经长春市经济体制改革委 员会长体改（1993）123 号文批准，由中国第一汽车集团公司、长春一汽四环集团有限公 司（原一汽四环企业总公司）、中国汽车工业总公司长春汽车研究所中实改装车厂三家共 同发起成立的股份有限公司。由长春市工商行政管理局颁发了注册号为 2201011103803 的 企业法人营业执照。 本公司于 1996 年 8 月 26 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）135 号文批 准公开发行股票并上市流通，股票代码为 600742。 本公司注册地址：长春市绿园区普阳街 3505 号。 法定代表人：滕铁骑。 注册资本：21,152.34 万元人民币。 经营范围：汽车改装（除小轿车、轻型车），制造汽车零部件，汽车修理，汽车配件 、汽车、小轿车经销。 本公司主要从事汽车零部件系列产品的研制、生产和销售，主要产品有汽车车轮、其 他零部件、汽车内饰等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法 本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价(中间 价)折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整， 按期末市场汇价(中间价)折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益 处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 28 行处理，属于筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损益 计入当期财务费用。 6、外币会计报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报表。 （1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价(中间价)折算为人民 币金额；股东权益类项目除“ 未分配利润” 项目外，按照业务发生时的市场汇价(中间价) 折算为人民币金额；“ 未分配利润” 项目按折算后的利润分配表中该项目的人民币金额直 接列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“ 外币报表 折算差额” 在“ 未分配利润” 项目下单独列示。 （2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照会计期间的市场 汇价的平均值折算为人民币金额；利润分配表中“ 净利润” 项目，按折算后利润表中该项 目的人民币金额列示；“ 年初未分配利润” 项目按上年折算后的会计报表“ 未分配利润” 项目的期末金额列示；“ 未分配利润” 项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的人民 币金额计算列示。 （3）现金流量表所有项目均按期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额。 7、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 （1）短期投资计价及投资收益确认方法： ① 短期投资按取得时的初始投资成本计价；取得时的初始投资成本，按以下方法确 定： · 现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或 已到付息期但尚未领取的利息后确定为入账成本。 · 投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值确定为入账成本。 · 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期 投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的，按下 述规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支 付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价 和应支付的相关税费，作为短期投资成本。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 29 · 以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为 入账成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的短期投资成本：收到补价的，按换出资产 的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成 本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成 本。 ②短期投资的现金股利或利息,在实际收到时，冲减短期投资账面价值， 但已记入应 收项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差 额确认为当期投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： ①本公司期末短期投资按成本与市价孰低计价； ②本公司短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时，则按其差额 提取短期投资跌价准备。 9、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法： 采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。 （3）坏账准备的确认标准： 根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息合理估 计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列各种情况不能全额计提 坏账准备： ①当年发生的应收款项； ②计划对应收款项进行重组； ③与关联方发生的应收款项； ④其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。 （4）坏账准备的计提方法： 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 30 坏账准备计提方法：按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备的具体计提方法为：按照 各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。计提比例如下： 账 龄 计提比例（%） 6个月以内(含6个月,下同) 0 7-12个月 5 1-2年 8 2-3年 10 3-4年 12 4-5年 14 5年以上 60 本公司持有 50％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司采用个别认定法 计提坏账准备。 10、存货核算方法 （1）存货分类： 本公司存货主要包括原材料、在产品、在途物资、库存商品、低值易耗品、自制半成 品、外购半成品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法： 各类存货在取得时按实际成本计价，存货发出时除原材料外采用加权平均法计价。原材料以计划 成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出原 材料应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本 （3）低值易耗品的摊销方法：于领用时采用“ 五五摊销法” 摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时 或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货 成本的部分提取存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法： ①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确 定： 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 31 · 现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利后确 定为初始投资成本。 · 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的 长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及 补价的，按下述规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本：收到补价的，按应收债权 账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债 权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。 · 以非货币性交易换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期股权投资的初始投资成 本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价 后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费和补价，作为初始投资成本。 · 通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初始投资成 本。 ②长期股权投资的核算方法 本公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%(此次 含 20%)以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位 有表决权资本总额 20%(含 20%)以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足 20%，但有重 大影响的采用权益法核算。 （2）股权投资差额的摊销方法： 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被 投资单位所有者权益份额之间的差额，分十年平均摊销计入各摊销期的损益；初始投资成 本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按 10 年计入各摊销期的损益。自 财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》（财会 [2003]10 号）发布之后发生的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间 的差额，记入“ 资本公积--股权投资准备” 科目。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法： ①长期债权投资的计价方法： 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 32 初始投资成本按以下原则确定： 现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利 息后确定为初始投资成本； 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的 长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及 补价的，按下述规定确定受让的长期债权投资的初始投资成本：收到补价的，按应收债权 账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债 权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。 以非货币性交易换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期债权投资的初始投资成 本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价 后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费和补价，作为初始投资成本。 ②长期债权投资收益的确认方法： · 债券持有时，按期计提利息收入，确认为当期投资收益; · 债券处置时，按取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资损益。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法： 长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资的溢价 或折价，按直线法在债券存续期间内摊销，计入各期损益。 债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法： 本公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或被投资 单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于 其账面价值的差额提取长期投资减值准备。 12、固定资产核算方法 （1）固定资产的标准： 本公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一 年且单位价值较高（一般指 2,000 元以上）的有形资产。 （2）固定资产的计价方法： 固定资产按取得时的实际成本入账。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 33 ①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运 杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等,作为入账价值。 ②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作 为入账价值。 ③投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。 ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者, 作为入账价值。 ⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产账面价值，加上由于改 建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变 价收入，作为入账价值。 ⑥企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固 定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的， 按下述规定确定受让的固定资产的入账价值：收到补价的，按应收债权账面价值减去补 价，加上应支付的相关税费，作为入账价值。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支 付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。 ⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价值：收到补价的， 按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入 账价值。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价 值。 ⑧接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付 的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应 支付的相关税费，作为入账价值。同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠 的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。受赠旧固定资产，按上述方法确认 的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ⑨盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度 估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等 相关费用，作为入账价值。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 34 （3）固定资产分类及折旧方法： 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的 类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（0%）确定的折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限(年) 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 3.33 机器设备 10 10.00 运输设备 5-6 20.00-16.67 其它设备 5 20.00 本公司固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧；当月减少的 固定资产，从下月停止计提折旧。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法： 期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于固定资产账面价值 的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。当存在下列情况之一时，按照该项固定 资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④遭到毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （5）固定资产后续支出 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如 延长了固定资产的使用寿命，或者使产品的质量实质性提高，或者使产品成本实质性降 低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额；除此之 外的后续支出，确认为费用。 13、在建工程核算方法 （1）本公司在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 35 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进 行调整。 （3）在建工程减值准备确认标准和计提方法： 本公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单项资产 可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。 ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有 很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则： 当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利 息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前 发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如 果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。 因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化期间： 公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资产 达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，应当于发 生当期确认为费用。 如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： ①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 36 ②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继 续资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与 资本化率的乘积数。 资本化率确定的原则： ①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率与折价 或溢价摊销率之和。 ②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加权平均 利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。 ③在每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际 发生的利息和折价或溢价摊销金额。 15、无形资产核算方法 （1）无形资产计价 无形资产按取得时的实际成本入账。 实际成本按以下原则确定： ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 ②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；但是公司为首次发 行股票而接受投资者投入的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本。 ③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入 无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的， 按下述规定确定受让的无形资产的实际成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补 价，加上应支付的相关税费，作为实际成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支 付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。 ④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作 为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的无形资产的实际成本：收到补价的，按 换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为实际 成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成 本。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 37 ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付 的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： 同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应 支付的相关税费作为实际成本。同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的 无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本。 ⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律 师费等费用作为无形资产的实际成本。 （2）无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按以下原则 确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的收 益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效 年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有 效年限两者之中较短者； ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 （3） 无形资产减值准备确认标准和计提方法 本公司期末逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可回 收金额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额，提取无 形资产减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资 产全部转入当期损益。 16、长期待摊费用核算 长期待摊费用按实际支出入账。公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外）， 先在长期待摊费用中归集，在公司开始生产经营当月一次计入损益。其他费用项目在其预 计受益期内分期平均摊销。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 38 17、收入确认方法 （1）销售商品 本公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的收入和成本能够 可靠的计量时，确认销售收入的实现。 （2）提供劳务 ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同 或协议总金额; ②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预 计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预 计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务 成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生 的劳务成本确认为当期费用。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法 计算确定，并应同时满足以下条件： ①与交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法核算企业所得税。 19、主要会计政策、会计估计变更的说明 本公司本年度无会计政策、会计估计变更事项。 20、重大会计差错更正的说明 本公司本年度无重大会计差错更正事项。 21、合并会计报表编制方法 （1）合并范围的确定原则 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 39 ①根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11 号] 的规定，凡母公司拥有过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业和其他被母公 司控制的被投资企业纳入合并范围。 ②处于以下几种情况的子公司，不纳入合并会计报表的合并范围： · 已准备关停并转的子公司； · 按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司； · 已宣告破产的子公司； · 准备近期售出而短期持有其半数以上权益性资本的子公司； · 非持续经营的所有者权益为负数的子公司； · 受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。 ③符合财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字（1996）2 号]规 定的子公司，可以不纳入合并会计报表的合并范围。 （2）合并会计报表编制方法 根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11 号] 等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进 行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分 配、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。 根据《企业会计制度》的规定，合营企业按比例合并法进行合并，即将合营企业的资 产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。 三、税项 公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： 1、 增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税 额后的余额，增值税的销项税率为 17%，根据财税[2004]156 号《东北地区扩大增值税抵 扣范围若干问题的规定》和财税[2004]168 号《2004 年东北地区扩大增值税抵扣范围暂行 办法》，对应抵扣的固定资产进项税额暂采取单独计算退税的过渡方法。 2、营业税 按应税收入 5%（运输劳务收入按 3%）计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7％计缴； 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 40 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3％计缴。 4、企业所得税 （1） 母公司执行 33%的所得税税率。 （2） 本公司所属子公司一汽四环八达汽车电器有限责任公司执行 15%的所得税税 率。 （3）本公司持有 50％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司为中外合资 企业，本期减半按 7.5%缴纳企业所得税。 5、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司和合营企业明细情况及合并会计报表范围 公司名称 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 本公司实际 投资金额 （万元） 本公司所 占权益比 例（%） 是否 合并 一汽四环八达 电器有限责任公 司 有限责任 500万元 高能点火线圈汽车电器开 发生产 475万元 95% 是 长春富奥－江 森自控汽车饰件 系统有限公司 中外合资 5,960万 美元 汽车座椅、仪表板等 2,980万美元 50% 是 本公司对持有 95% 股权的一汽四环八达汽车电器有限责任公司采用权益法核算，并纳入合并会计报表的编制 范围。 2、母公司将持股比例未达 50%以上的子公司纳入合并范围的原因 根据《企业会计制度》的规定，合营企业按比例合并法进行合并，本公司对持有 50% 股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司采用权益法核算，按照持股比例 50%纳 入合并会计报表的编制范围。 3、合并会计报表范围变动的情况说明 无。 五、合并会计报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指 2004 年 12 月 31 日 ，期末指 2005 年 12 月 31 日，上年指 2004 年度，本年指 2005 年度。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 41 1、货币资金 原 币 金 额 折 算 汇 率 折 合 人 民 币 金 额 原 币 金 额 折 算 汇率 折 合 人 民 币 金 额 现 金 -人 民 币 13,250.01 13,250.00 44,359.79 44,359.79 现 金 小 计 - 13,250.00 44,359.79 银 行 存 款 -人 民 币 54,314,430.87 54,314,430.87 99,515,148.23 99,515,148.23 -美 元 6,543.08 8.0702 52,803.92 467,450.37 8.2765 3,868,852.99 -欧 元 144.00 9.5797 1,379.42 18,038.43 11.2627 203,161.37 -日 元 13,627,393.00 0.068716 936,419.94 11,918,088.00 0.079701 949,883.53 银 行 存 款 小 计 55,305,034.15 104,537,046.11 合 计 55,318,284.15 104,581,405.90 期初 数 期 末 数 项 目 注：（1）本公司期末货币资金无抵押、冻结、存放在境外以及有潜在回收风险的款项。 （2）公司期末银行存款中 611,267.87 元存放于与本公司存在关联关系的非银行金融 机构-一汽财务有限公司。 （3）货币资金期末数比期初数减少 47.10%，其主要原因是本公司发展需要 2005 年 增加对外投资。 2、应收票据 （1）应收票据明细情况： 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 64,486,729.00 94,292,407.58 商业承兑汇票 - - 合 计 64,486,729.00 94,292,407.58 注：应收票据期末数比期初数减少 31.61%，主要原因是销量大幅下滑，本年度票据 结算量减少，同时为缓解资金压力，增加票据背书所致。 3、应收账款 （1）账龄分析 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 42 金 额 比例(%) 坏账准 备计提 比例 （%） 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准 备计提 比例 （%） 坏账准备 1-6个月 257,677,307.14 86.61 - - 278,866,590.55 86.28 - 7-12个月 10,207,963.88 3.43 5.00 510,398.19 3,903,002.21 1.21 5.00 150,165.12 1至2年 3,704,328.28 1.25 8.00 244,737.31 7,436,302.99 2.30 8.00 252,883.57 2至3年 2,177,745.19 0.73 10.00 211,657.78 14,220,295.15 4.40 10.00 767,990.14 3至4年 13,285,170.57 4.47 12.00 1,594,220.47 1,951,485.89 0.60 12.00 234,178.31 4至5年 2,040,412.64 0.69 14.00 285,657.77 8,472,192.40 2.62 14.00 796,442.21 5年以上 8,380,394.14 2.82 60.00 5,028,236.48 8,367,971.98 2.59 60.00 5,020,783.17 合 计 297,473,321.84 100.00 7,874,908.00 323,217,841.17 100.00 7,222,442.52 期 初 数 期 末 数 账 龄 （2）期末欠款前五名情况如下： 债务人名称 金额 比例（%） 款项性质（或内容） 一汽轿车股份有限公司 85,367,621.81 28.70 货款 一汽解放汽车有限公司 51,371,292.73 17.27 货款 一汽-大众汽车有限公司 43,929,086.40 14.77 货款 一汽哈尔滨轻型车厂 17,463,500.16 5.87 货款 尚志市宏大汽车贸易有限公司 12,555,138.66 4.22 货款 合 计 210,686,639.76 70.83 （3）期末应收中国一汽集团欠款 8,182,882.56 元。 （4）本年无实际冲销的应收账款。 （5）本年度计提坏账准备的比例达到 60％的应收账款是由于账龄达到五年以上，收 回可能性较小。 （6）本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本 年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收账款。 （7）合营公司长春富奥-江森对应收账款采取个别认定，本年无需要计提坏账准备的 应收账款。 4、其他应收款 （1）账龄分析 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 43 金 额 比例(%) 坏账 准备 计提 比例 （%） 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账 准备 计提 比例 （%） 坏账准备 1-6个月 8,701,669.88 85.70 - 3,522,281.66 35.98 - 7-12个月 94,713.30 0.93 5 4,735.67 - 0.00 5 - 1至2年 103,906.10 1.02 8 344.00 4,300.00 0.04 8 344.00 2至3年 92,266.50 0.91 10 - - 0.00 10 - 3至4年 58,725.00 0.58 12 7,047.00 - 0.00 12 - 4至5年 3,940.00 0.04 14 551.60 2,000.00 0.02 14 280.00 5年以上 1,098,256.59 10.82 60 658,953.95 6,260,242.37 63.95 60 3,756,145.42 合 计 10,153,477.37 100.00 671,632.22 9,788,824.03 100.00 3,756,769.42 期 初 数 期 末 数 账 龄 （2）期末欠款前五名情况如下： 债务人名称 金额 比例 款项性质（或内容） Seeber ochlig automotive co.Ltd 1,543,674.00 15.20 索赔款 Johnson Control Hoding(S)Pte Ltd. 1,215,590.64 11.97 代垫高管差旅费 一汽-大众汽车有限公司 848,295.30 8.35 代垫工装款 资溪竹胶合板厂 534,000.00 5.26 往来款 长春市汽研化油品公司 394,489.00 3.89 索赔款 合 计 4,536,048.94 44.67 （3）其他应收款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （4）本年无实际冲销的其他应收款。 （5）本年度计提坏账准备的比例达到 60％的其他应收款是由于账龄达到五年以上， 收回可能性较小。 （6）本年度收回长春钢铁厂五年以上欠款 5,163,985.77 元。 （7）合营公司长春富奥-江森对其他应收款采取个别认定，本年无需要计提坏账准备 的其他应收款。 5、预付账款 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 44 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 45,489,329.25 97.24 37,247,318.69 95.13 1至2年 765,801.82 1.64 1,693,746.70 4.33 2至3年 386,676.64 0.83 122,855.02 0.31 3年以上 136,725.34 0.29 89,830.80 0.23 合 计 46,778,533.05 100.00 39,153,751.21 100.00 账 龄 期 末 数 期 初 数 注：（1）账龄超过 1 年的预付账款，主要系尚未取得发票的预付材料款。 （2）预付账款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款。 6、存货 （1）存货分类明细情况： 金 额 跌 价 准 备 金 额 跌 价 准 备 在 途 物 资 - - - - 原 材 料 146,366,336.81 20,172,538.29 145,375,860.16 5,589,760.57 外 购 半 成 品 6,478,749.25 - 9,126,405.07 - 低 值 易 耗 品 20,799,721.48 - 15,546,644.14 253,315.87 库 存 商 品 136,265,360.87 7,642,828.00 61,390,159.67 1,570,800.00 委 托 加 工 物 资 83,533.22 - 2,412.98 - 自 制 半 成 品 35,569.45 - - - 在 产 品 23,672,963.60 - 18,987,974.93 - 合 计 333,702,234.68 27,815,366.29 250,429,456.95 7,413,876.44 期 末 数 期 初 数 项 目 注：存货期末数比期初数增加 33.25%，其主要原因是公司按照以往经验采购生产原 料，按照销售计划生产，但由于市场不佳销量下降，导致库存商品积压。 （2）存货跌价准备： 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 45 因资产价 值回升转 回数 其他原因转 回数 合计 在途物资 - - - - - - 原材料 5,589,760.57 15,697,950.03 - 1,115,172.31 1,115,172.31 20,172,538.29 外购半成品 - - - - - - 低值易耗品 253,315.87 - - 253,315.87 253,315.87 - 库存商品 1,570,800.00 6,598,750.00 - 526,722.00 526,722.00 7,642,828.00 委托加工物资 - - - - - - 自制半成品 - - - - - - 在产品 - - - - 合 计 7,413,876.44 22,296,700.03 - 1,895,210.18 1,895,210.18 27,815,366.29 期初数 项 目 期末数 本期减少数 本期增加数 注：存货可变现净值的确定依据：是以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 （3）无用于债务担保的存货。 7、待摊费用 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 46 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他转出 期末数 期末结存原因 汽贸城房费 9,916.50 39,666.00 39,666.00 9,916.50 工业园房费 2,000.00 12,000.00 12,000.00 2,000.00 职工采暖费 26,548.67 1,072,317.21 1,098,865.88 - - CADDY座椅工具 831,058.24 - 831,058.24 - - 财产保险费 126,512.05 224,931.98 238,978.04 - 112,465.99 受益期未满 律师费 21,875.00 37,500.00 37,500.00 - 21,875.00 受益期未满 软件维护服务费 80,188.83 149,968.20 121,039.27 109,117.76 受益期未满 - - - - - 合 计 1,098,099.29 1,536,383.39 2,379,107.43 - 255,375.25 注：待摊费用期末数比期初数减少 76.74%，主要原因是 CADDY 车座椅工具本年摊销 完所致。 8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类明细情况： 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 47 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 - - - - 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 205,403,155.46 101,121,095.90 8,652,960.00 297,871,291.36 其他股权投资 147,148,968.00 - - 147,148,968.00 股权投资差额 - - - - 合并价差 - - - - 减：长期投资减值准备（股权） 1,800,000.00 - - 1,800,000.00 合 计 350,752,123.46 101,121,095.90 8,652,960.00 443,220,259.36 （2） 权益法核算的长期股权投资: 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 48 被投资单 位名称 占被 投资 单位 注册 资本 比例 (%) 投 资 期 限 初始投资成 本 期初数 本期追加 （或收回） 投资额 本期权益增 减数 本期分得 现金红利 累计权益增 减数 期末数 长春富奥 东阳塑料 制品有限 公司 49 长 期 108,363,463.00 44,890,748.52 59,632,310.00 -1,828,461.93 -5,668,866.41 102,694,596.59 天津英泰 汽车饰件 有限公司 25 长 期 50,696,683.28 50,696,683.28 - 18,345,180.94 18,345,180.94 69,041,864.22 长春曼. 胡墨尔富 奥滤清器 有限公司 40 长 期 44,697,133.14 29,645,547.50 - -4,769,902.53 -19,821,488.17 24,875,644.97 长春富奥 梅克郎汽 车镜有限 公司 40 50 年 12,055,794.04 10,046,516.20 2,009,277.84 -5,085,456.93 -5,085,456.93 6,970,337.11 天津华丰 汽车装饰 有限公司 48 30 年 68,712,900.00 70,123,659.96 - 20,972,956.96 8,652,960.00 21,128,588.62 82,443,656.92 长春旭阳 富奥江森 汽车座椅 骨架有限 责任公司 40 25 年 10,000,000.00 - 10,000,000.00 1,845,191.55 - 1,845,191.55 11,845,191.55 合 计 294,525,973.46 205,403,155.46 71,641,587.84 29,479,508.06 8,652,960.00 10,743,149.60 297,871,291.36 注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回无 重大限制。 （3）成本法核算的长期股权投资: 被投资单位 名称 占被投资单 位注册资本比 例(%) 投资 期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长春塔奥金 环汽车制品 有限公司 10.00 长期 21,126,228.00 - - 21,126,228.00 珠海东方老 年乐园 18.87 长期 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 一汽财务有 限公司 10.34 长期 123,022,740.00 - - 123,022,740.00 吉林亿安保 险经纪股份 有限公司 10.00 长期 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 合 计 147,148,968.00 - - 147,148,968.00 注：长期股权投资期末比期初增加 26.35%，主要是由于本年增加对外投资所致。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 49 ①2004 年 4 月 23 日公司四届三次董事会通过了《关于对长春富奥梅克朗汽车镜有 限公司增资的议案》，合资公司注册资本由原 303 万美元增至 363.6 万美元，公司出 资额由原 121.2 万美元增至 145.44 万美元，出资比例仍为 40%，合资期限为 50 年。 ②2004 年 5 月 14 日公司四届八次董事会通过了《关于长春富奥-江森自控汽车饰 件系统有限公司与长春旭阳工业（集团）股份有限公司组建长春旭阳工业富奥江森汽 车座椅骨架有限责任公司的议案》，长春旭阳工业富奥江森汽车座椅骨架有限责任公 司注册资本 5,000 万元，公司持股 50%的长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司 出资 2,000 万元，公司按比例享有 1,000 万元权益。 ③2005 年 7 月 21 日公司召开的四届十四次董事会通过了《关于公司向长春富奥 东阳塑料制品有限公司增资的议案》，注册资本由原 1,200 万美元增至 2,700 万美 元，公司出资额由原 588 万美元增至 1,323 万美元，出资比例仍为 49%。 （4）长期投资减值准备（股权）： 因资产价 值回升转 回数 其他原因 转回数 合计 珠海东方老年乐园 1,800,000.00 - - - - 1,800,000.00 合 计 1,800,000.00 - - - - 1,800,000.00 期初数 被投资单位名称 期末数 本期减少数 本期增加数 9、固定资产及累计折旧 （1） 固定资产及累计折旧明细情况： 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 固定资产原价 房屋及建筑物 385,926,823.55 15,441,932.06 6,312,535.19 395,056,220.42 机器设备 578,424,914.76 92,424,780.90 21,054,729.88 649,794,965.78 运输设备 28,857,126.15 2,204,478.86 2,713,859.56 28,347,745.45 其他设备 26,610,222.92 3,708,521.26 410,303.69 29,908,440.49 合 计 1,019,819,087.38 113,779,713.08 30,491,428.32 1,103,107,372.14 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 累计折旧 房屋及建筑物 73,265,826.56 13,805,058.96 860,577.41 86,210,308.11 机器设备 274,281,833.66 57,104,017.53 10,171,012.20 321,214,838.99 运输设备 15,114,261.44 3,438,004.17 2,713,859.79 15,838,405.82 其他设备 12,602,920.18 5,383,189.80 404,997.16 17,581,112.82 合 计 375,264,841.84 79,730,270.46 14,150,446.56 440,844,665.74 固定资产净值 644,554,245.54 662,262,706.40 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 50 注：本年从在建工程中转入固定资产金额为 92,486,094.55 元。本公司固定资产无抵押或 担保等情况。 （2）固定资产减值准备： 因资产价 值回升转 回数 其他原因 转回数 合计 房屋及建筑物 机器设备 2,377,157.28 - 19,383.56 19,383.56 2,357,773.72 运输设备 其他设备 1,072.15 - - - 1,072.15 合 计 2,378,229.43 - - 19,383.56 19,383.56 2,358,845.87 期初数 项 目 期末数 本期减少数 本期增加 数 10、工程物资 项 目 期末数 期初数 预付大型设备款 2,710,198.27 1,778,720.83 合 计 2,710,198.27 1,778,720.83 11、在建工程 （1）在建工程明细情况： 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 51 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入固定资产 数 其他减少数 期末数 资金来 源 工程投入占 预算的比例 （%） 更新改造投资项目 1,287,498.08 2,786,120.07 384,633.81 2,824,580.07 - 346,173.81 自筹 246.27 技术改造项目 18,234,803.03 40,900,579.78 9,118,273.20 47,962,176.23 - 2,056,676.75 募集 274.30 剪床设备基础(2 台) 90,550.66 90,550.66 - 自筹 轨道.滑触线.安装 690,000.00 690,000.00 自筹 围墙、门卫室、道 路、汇流间 564,000.00 169,350.00 169,350.00 自筹 30.03 半自动端子压接机 106,800.00 106,800.00 106,800.00 - 自筹 100.00 棱板冷弯成型机 1,494,000.00 880,000.00 2,374,000.00 自筹 新辊压线设备基础 款 8,105.00 8,105.00 自筹 棱板辊压线(小线) -174,000.00 174,000.00 - 自筹 剪板机安装 65,045.00 65,045.00 - 自筹 翼板折弯成型机 49,500.00 49,500.00 自筹 翼板折弯机(用于 半挂车项目) 165,000.00 1,412.81 1,412.81 自筹 0.86 抛丸处理机(用于 半挂车项目) 1,080,000.00 8,766.39 8,766.39 - 自筹 0.81 涂装线新增 604,246.72 450,737.31 450,737.31 - 自筹 74.59 板式输送带 344,248.49 344,248.49 自筹 翻转车.板式输送 带 380,851.47 367,325.00 13,526.47 367,325.00 13,526.47 自筹 100.00 黄油注油机 7,200.00 7,200.00 - 自筹 天车安装工程 1,068,000.00 1,068,000.00 自筹 空气净化装置 -34,510.00 34,510.00 - 自筹 储气罐 14,500.00 12,393.16 12,393.16 - 自筹 85.47 自动焊机切割机抛 光机 324,000.00 599,076.92 923,076.92 - 自筹 半挂车项目 200,000.00 54,101.72 54,101.72 - 自筹 27.05 厢式车边板焊接专 机 18,800.00 18,800.00 自筹 厢式车焊接专机 -150,400.00 150,400.00 - 自筹 厢式车焊接专机 112,800.00 112,800.00 自筹 CO2保护焊机4台 77,760.00 181,440.00 259,200.00 - 自筹 火焰切割机(用于 半挂车项目) 1,080,000.00 23,449.46 23,449.46 - 自筹 2.17 纵梁自动焊接机 (用于半挂车项目) 1,080,000.00 32,873.84 32,873.84 - 自筹 3.04 组对平台(用于半 挂车项目) 1,000,000.00 69,074.96 69,074.96 - 自筹 6.91 半挂车设备基础 50,257.00 50,257.00 41,066.50 9,190.50 自筹 100.00 半挂车翻转机设备 基础 12,396.00 12,396.00 12,396.00 自筹 100.00 网络改造 254,034.00 217,123.07 217,123.07 - 自筹 85.47 调试间配电.管路 315,091.00 315,091.00 - 自筹 规划验收测量费 12,040.00 12,040.00 - 自筹 厂房定位放线费 17,860.00 17,860.00 - 自筹 道路审计费 17,533.00 17,533.00 - 自筹 焊接悬点轨道 310,844.68 310,844.68 - 自筹 FM05型卡车项目 19,435,829.37 10,176,710.89 4,561,972.52 106,419.50 - 14,632,263.91 自筹 75.83 PQ35项目 1,283,181.90 - 1,305,882.23 - - 1,305,882.23 自筹 101.77 开发中心项目 777,377.52 117,148.85 597,918.00 648,839.89 - 66,226.96 自筹 91.98 CADDY项目 8,745,723.77 900,753.42 7,289,144.59 457,264.96 - 7,732,633.05 自筹 93.64 BORA A4项目 32,869,206.92 6,420,127.48 19,070,342.85 13,072,864.80 - 12,417,605.53 自筹 77.55 C301项目 12,094,276.26 1,633,408.12 3,052,950.04 1,784,380.01 - 2,901,978.15 自筹 38.75 BORA A5项目 7,851,346.89 - 2,625,423.88 - - 2,625,423.88 自筹 33.44 M6项目 11,183,375.43 - 8,798,166.55 4,567,037.15 - 4,231,129.40 自筹 78.67 泡沫线改造 11,890,220.72 10,524,359.01 1,882,941.29 10,509,756.45 - 1,897,543.85 自筹 104.35 护面设备更新 2,789,626.30 1,189,919.41 2,016,655.46 3,124,176.31 - 82,398.55 自筹 114.95 模具 2,778,500.00 1,615,384.61 760,491.45 2,307,692.30 - 68,183.76 自筹 85.51 小型机 556,181.22 556,181.22 - 556,181.22 - - 自筹 100.00 组合变电站 267,500.00 267,500.00 - 267,500.00 - - 自筹 100.00 厂区改造 1,279,711.00 1,278,275.00 376,099.00 - 1,654,374.00 - 自筹 129.28 其他 3,116,260.94 2,011,139.56 1,965,349.57 1,253,350.69 754,952.85 1,968,185.59 自筹 合 计 85,516,200.22 66,941,133.53 92,486,094.55 2,767,604.53 57,203,634.67 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 52 （2）无借款费用资本化金额。 （3）在建工程减值准备： 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况，故 未计提减值准备。 12、无形资产 （1）无形资产明细情况： 项 目 取 得 方 式 原始成本 期初数 本期 增加数 本期 转出数 本期 摊销数 累计 摊销数 期末数 剩余摊 销年限 专用车 配套技 术 购 买 2,545,000.00 755,207.00 - - 297,832.00 2,087,625.00 457,375.00 1-8年 PRO/E 软件 购 买 1,919,990.00 895,995.44 - - 383,997.96 1,023,994.56 511,997.48 2年 计算机 软件 购 买 5,511,631.23 4,832,491.39 151,262.80 354,849.96 879,311.53 1,762,038.53 3,749,592.70 7-88月 非专利 技术 购 买 4,115,142.37 - 4,115,142.37 - 1,080,497.41 1,080,497.41 3,034,644.96 20-29月 合 计 14,091,763.59 6,483,693.83 4,266,405.16 354,849.96 2,641,638.90 5,954,155.50 7,753,610.14 （2）无形资产减值准备： 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 13、长期待摊费用 项 目 原始发生额 期初数 本期 增加数 本期 转出数 本期 摊销数 累计 摊销数 期末数 剩余摊 销年限 土地使用 费 9,458,802.30 8,434,099.13 90,437.83 - 236,470.06 1,261,173.23 8,197,629.07 34年 租入资产 改造支出 2,701,150.00 1,466,936.35 - - 270,819.12 1,505,032.77 1,196,117.23 53个月 租赁费 300,000.00 163,332.61 - - 39,999.60 176,666.99 123,333.01 37月 装修费 6,040,608.40 2,650,269.40 1,654,374.00 - 1,306,892.76 3,042,857.76 2,997,750.65 7-89月 合 计 18,500,560.70 12,714,637.49 1,744,811.83 - 1,854,181.53 5,985,730.75 12,514,829.96 14、短期借款 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 53 （1）短期借款明细情况： 借 款 类 别 币 种 期 末 数 期 初 数 信 用 借 款 人 民 币 203,581,822.51 140,000,000.00 抵 押 借 款 - - 保 证 借 款 - - 质 押 借 款 - - 合 计 203,581,822.51 140,000,000.00 注：短期借款期末较期初增加 45.42%，其主要原因是子公司长春富奥-江森自控汽车 饰件系统有限公司为了购置固定资产、无形资产而增加短期借款导致。 （2）本公司无逾期未还的贷款。 15、应付票据 票据种类 期末数 期初数 将于一年内到期的金额 银行承兑汇票 11,200,000.00 33,250,000.00 11,200,000.00 商业承兑汇票 - - - 合 计 11,200,000.00 33,250,000.00 11,200,000.00 应付票据期末数比期初数减少 66%，其主要原因是期末减少原材料备货所致。 16、应付账款 （1）截至 2005 年 12 月 31 日止，应付账款期末数为 426,429,260.15 元，比期初数 237,370,235.32 元增加 79.65%，其主要原因是子公司长春富奥-江森自控汽车饰件系统有 限公司存在较多设备款未付导致。 （2）应付账款期末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款 项。 （3）账龄超过 3 年的大额应付账款: 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 54 债权人名称 金额 未还款原因 报表日后是否 归还 郑阳车辆厂 330,227.00 结算尾款 否 一汽凌原汽车有限公司 222,998.40 结算尾款 否 吉林省丰电力器材厂 180,000.00 结算尾款 否 吉林省鑫隆实业有限公司 109,566.66 结算尾款 否 一汽四环汽车总装总成装配厂 101,133.28 结算尾款 否 合 计 943,925.34 17、预收账款 （1）截至 2005 年 12 月 31 日止，预收账款期末数为 6,162,410.12 元，比期初数 857,920.69 元增加 618.30%，其主要原因是预收汽车零配件款增加。 （2）预收账款期末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款 项。 （3）账龄超过一年的预收账款： 债权人名称 金额 未结转的原因 一汽四环汽车销售处 100,346.71 正在清理 福建省泉州运泰石业集团吉林分公司 82,860.00 正在清理 南阳市启星汽车销售有限责任公司 30,000.00 正在清理 鞍山特区长春进出口公司 25,896.30 正在清理 魏清芝 22,000.00 正在清理 合 计 261,103.01 18、应付工资 截至 2005 年 12 月 31 日，应付工资期末数为 14,497,720.74 元，其中：工效挂钩的 工资为 14,497,720.74 元。 19、应付股利 投资者名称 未付原因 期末数 期初数 法人股 尚未领取 5,750,200.00 5,750,200.00 社会流通股 现金股利尾差 0.96 0.96 合计 5,750,200.96 5,750,200.96 20、应交税金 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 55 税 种 税 率 (%) 期 末 数 期 初 数 增 值 税 17 771,624.06 3,800,144.09 营 业 税 3/5 275,021.89 58,179.15 城 市 维 护 建 设 税 7 402,317.39 1,202,132.43 企 业 所 得 税 7.5/15/33 880,237.92 1,671,096.94 个 人 所 得 税 1,050,985.12 1,424,048.49 房 产 税 989,468.58 564,307.97 合 计 4,369,654.96 8,719,909.07 21、其他应交款 项 目 计 缴 标 准 期 末 数 期 初 数 住 房 公 积 金 - 16,185.04 维 修 基 金 896,397.26 896,397.26 教 育 费 附 加 3.0% 172,421.73 515,199.62 合 计 1,068,818.99 1,427,781.92 22、其他应付款 （1）截至 2005 年 12 月 31 日止，其他应付款期末数为 51,438,209.53 元。 （2）其他应付款期末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款 项。 （3）账龄超过 3 年的大额其他应付款: 债权人名称 金额 未偿还原因 报表日后是否 归还 所属企业款 2,767,372.49 正在清理 否 长春财政局 465,208.39 正在清理 否 长春市普迪科技开发有限公司 252,374.00 正在清理 否 一汽四环汽车公司 247,500.00 正在清理 否 市场工程费 178,859.00 正在清理 否 合 计 3,911,313.88 （4）大额其他应付款： 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 56 债权人名称 金额 性质（或内容） 报表日后是 否归还 劳保统筹 13,666,456.23 应交劳保统筹 否 个人统筹金 7,199,067.84 应交个人统筹金 否 教育经费 4,634,607.77 教育经费 否 所属企业款 2,767,372.49 上缴款 否 Johnson Controls Holding(S)P 2,620,200.18 公司高管服务费 是 合 计 30,887,704.51 23、预提费用 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 外方经理服务费 2,336,471.67 发票未到 中方经理年终奖 113,190.15 年终计提未付 技术支持费 1,243,202.30 发票未到 新产品设计费 8,037,711.44 发票未到 辅料估价 656,269.57 发票未到 其他 1,122,903.55 546,156.52 合 计 13,509,748.67 546,156.52 注：预提费用期 末数比期初数增加 2473.60%，其主要原因是子公司长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限 公司本年研发项目较多，发票未到所致。 24、一年内到期的长期负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况： 项 目 期 末 数 期 初 数 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 90,000,000.00 一 年 内 到 期 的 应 付 债 券 - - 一 年 内 到 期 的 长 期 应 付 款 - - 合 计 90,000,000.00 - （2）一年内到期的长期借款： 贷款单位 币种 借款条件 年利率 借款起止日期 期末数 期初数 交通银行长春支行 人民币 信用 5.49% 2003.9.9至2006.9.8 50,000,000.00 交通银行长春支行 人民币 信用 5.49% 2003.11.17至2006.11.16 40,000,000.00 - 合 计 90,000,000.00 - （3）一年内到期的应付债券 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 57 无。 （4）一年内到期的长期应付款 无。 25、长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年利率 借款起止日期 期末数 期初数 交通银行长春支行 人民币 信用 5.49% 2003.9.9至2006.9.8 100,000,000.00 注释 交通银行长春支行 人民币 信用 5.49% 2003.11.17至2006.11.16 40,000,000.00 合 计 - 140,000,000.00 注： 此笔借款总额 100,000,000 元，05 年归还了 50,000,000 元，06 年还需归还 50,000,000 元。 26、股本 金额 比例 （%） 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 金额 比例 （%） 一、未上市流通股份 1.发起人股份 94,721,400.00 44.78 - - - - - 94,721,400.00 44.78 其中：国家持有股份 66,776,400.00 31.57 - - - - - 66,776,400.00 31.57 境内法人持有股份 27,945,000.00 13.21 - - - - - 27,945,000.00 13.21 外资法人持有股份 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 2.募集法人股 13,608,000.00 6.43 - - - - - 13,608,000.00 6.43 3.内部职工股 - - - - - - - - - 4.优先股或其他股 - - - - - - - - - 尚未流通股份合计 108,329,400.00 51.21 - - - - - 108,329,400.00 51.21 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 103,194,000.00 48.79 - - - - - 103,194,000.00 48.79 2.境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - 已上市流通股份合计 103,194,000.00 48.79 - - - - - 103,194,000.00 48.79 三、股份总数 211,523,400.00 100.00 - - - - - 211,523,400.00 100.00 期末数 项 目 本期增减变动(+、-) 期初数 27、资本公积 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 58 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 440,050,703.78 - - 440,050,703.78 接受捐赠非现金资产准备 41,184.00 - - 41,184.00 股权投资准备 2,327,892.51 3,605,593.03 - 5,933,485.54 拨款转入 - - - - 外币资本折算差额 - - - - 资产评估增值准备 - - - - 关联交易差价 - - - - 其他资本公积 101,331,855.58 531,644.24 - 101,863,499.82 合 计 543,751,635.87 4,137,237.27 - 547,888,873.14 注：资本公积变动主要原因是子公司长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司本年 资本公积变动，按照 50%比例合并，本年资本公积增加 4,137,237.27 元。 长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司本年资本公积变动包括： ①长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司股权投资准备的增加，其中: 根据联营 公司资本公积的变动随之变动，按比例确认长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司股 权投资准备的增加，金额 1,047,204.81 元；长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司以 实物资产出资旭阳富奥江森公司，确认的股权投资差额 6,163,981.24 元。 ②其他资本公积的增加，系转入长期挂账无法支付的应付款项。 28、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 75,804,862.86 59,579.63 - 75,864,442.49 任意盈余公积 111,273,060.80 - - 111,273,060.80 法定公益金 72,063,298.04 59,579.63 - 72,122,877.67 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 合 计 259,141,221.70 119,159.26 - 259,260,380.96 29、未分配利润 （1）利润分配顺序及比例 按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配： ①弥补以前年度亏损； ②提取 10%的法定盈余公积金； 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 59 ③提取 10%的法定公益金； ④分配股东股利。 （2）未分配利润增减变动： 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 219,554,630.64 调整年初未分配利润 - 调整后年初未分配利润 219,554,630.64 减:少数股东损益 加:本年合并净利润 -120,948,065.21 盈余公积转入 - 其他转入 - 减:提取法定盈余公积 59,579.63 提取公益金 59,579.63 提取职工奖励和职工基金 1,731,872.48 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 年末未分配利润 96,755,533.69 30、主营业务收入和主营业务成本 （1）各业务分部主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 汽车零部件 2,187,427,639.75 2,141,393,384.20 3,373,358,806.22 3,181,395,632.52 合 计 2,187,427,639.75 2,141,393,384.20 3,373,358,806.22 3,181,395,632.52 主营业务项目 本年数 上年数 （2）各地区主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 境内地区 2,186,249,837.79 2,140,251,884.38 3,371,679,337.00 3,179,817,870.74 境内小计 2,186,249,837.79 2,140,251,884.38 3,371,679,337.00 3,179,817,870.74 日本地区 1,177,801.96 1,141,499.82 1,679,469.22 1,577,761.78 境外小计 1,177,801.96 1,141,499.82 1,679,469.22 1,577,761.78 小 计 2,187,427,639.75 2,141,393,384.20 3,373,358,806.22 3,181,395,632.52 合 计 2,187,427,639.75 2,141,393,384.20 3,373,358,806.22 3,181,395,632.52 地区名称 本年数 上年数 注：本年主营业务收入比上年下降 35.15 %，主营业务成本比上年下降 32.69%，其主 要原因是本公司最大客户一汽-大众有限公司 AUDI A6 车型的海外配套商李尔公司于 2004 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 60 年下半年在长春建厂，该车型相应内饰件在 2005 年度不再由本公司生产；以及受一汽集 团部分车型整车销量下滑的影响，配件需求减少导致。 公司前五名客户销售的收入总额为 1,939,900,405.61 元，占公司全部销售收入的 88.68%。 31、主营业务税金及附加 计提比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 城建税 7.00 1,160,903.02 7.00 2,077,368.57 教育费附加 3.00 497,529.84 3.00 890,300.82 营业税 3.00/5.00 332,153.78 3.00-5.00 386,782.26 合 计 1,990,586.64 3,354,451.65 上年数 本年数 项 目 32、其他业务利润 收入 成本 利润 收入 成本 利润 劳务 8,427,496.38 4,253,702.76 4,173,793.62 11,234,074.05 6,571,614.63 4,662,459.42 材料销售 53,200,228.88 51,864,784.02 1,335,444.86 169,318,482.14 167,852,744.18 1,465,737.96 销售废料 6,128,828.64 116,574.59 6,012,254.05 8,194,414.41 2,370,546.86 5,823,867.55 房屋出租 1,292,000.00 226,100.00 1,065,900.00 1,115,500.00 198,034.50 917,465.50 技术开发费 - - 其他 588,606.50 114,077.27 474,529.23 541,201.32 52,073.43 489,127.89 合 计 69,637,160.40 56,575,238.64 13,061,921.76 190,403,671.92 177,045,013.60 13,358,658.32 项 目 本年数 上年数 33、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 14,417,328.10 14,515,469.50 减：利息收入 942,918.74 1,936,754.40 汇兑损失 - 30,999.47 减：汇兑收入 1,232,047.84 3,101,203.42 手续费 150,930.74 225,486.32 票据贴现利息 109,188.90 268,235.80 合 计 12,502,481.16 10,002,233.27 34、投资收益 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 61 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 - - 债权投资收益 - - 其他股权投资收益(成本法) - 22,506,987.13 联营或合营公司分来的利润 - - 期末调整的被投资单位所有者权益净 增减额 29,075,905.65 -12,319,533.71 股权投资差额摊销 - - 股权转让收益 - - 其他 - - 减:计提的长期股权投资减值准备 - 1,800,000.00 合 计 29,075,905.65 8,387,453.42 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 35、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处理固定资产净收益 231,417.39 449,292.98 赔偿金、违约金及罚款收入 348,225.34 20,837.49 贴息收入 241,271.09 - 其他 2,198.24 13,405.49 合 计 823,112.06 483,535.96 36、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处理固定资产净损失 66,444.03 84,097.53 赔偿金、违约金及罚款支出 172,308.80 22,708.61 职工采暖费 - 其他 52,408.90 154,733.34 合 计 291,161.73 261,539.48 37、收到的其他与经营活动有关的现金 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 62 公司本年度“ 收到的其他与经营活动有关的现金” 25,125,763.25 元, 其中价值较 大的项目列示如下： 项 目 金 额 社 保 退 休 工 资 1 2 ,0 3 7 ,4 2 1 .1 8 退 税 1 ,1 7 5 ,6 0 5 .1 6 收 省 财 政 厅 拨 老 工 业 基 地 外 贸 发 展 基 金 1 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 利 息 收 入 9 4 2 ,9 1 8 .7 4 合 计 1 5 ,1 5 5 ,9 4 5 .0 8 38、支付的其他与经营活动有关的现金 公司本年度“ 支付的其他与经营活动有关的现金” 44,581,290.93 元, 其中价值较 大的项目列示如下： 项 目 金 额 退 休 工 资 1 3 ,8 7 7 ,0 2 7 .4 8 运 费 9 ,3 2 0 ,0 1 3 .7 2 租 赁 费 7 ,5 0 8 ,2 5 0 .0 0 研 发 费 6 ,5 9 2 ,8 7 0 .4 5 差 旅 费 1 ,7 2 0 ,5 7 1 .6 1 3 9 ,0 1 8 ,7 3 3 .2 6 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）账龄分析 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 63 金 额 比例(%) 坏账 准备 计提 比例 （%） 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账 准备 计提 比例 （%） 坏账准备 1-6个月 114,966,627.36 74.66 0 - 155,949,662.71 81.55 0 - 7-12个月 10,207,963.88 6.63 5 510,398.20 3,003,005.21 1.57 5 150,150.26 1至2年 3,059,216.39 1.99 8 244,737.31 7,317,274.63 3.83 8 509,110.40 2至3年 2,109,984.42 1.37 10 210,998.44 14,163,770.57 7.41 10 1,231,832.09 3至4年 13,230,304.89 8.59 12 1,587,636.59 1,951,485.89 1.02 12 234,178.31 4至5年 2,040,412.64 1.32 14 285,657.77 472,192.40 0.25 14 66,106.94 5年以上 8,380,394.14 5.44 60 5,028,236.48 8,367,971.98 4.37 60 5,020,783.19 合 计 153,994,903.72 100.00 7,867,664.79 191,225,363.39 100.00 7,212,161.19 期 初 数 期 末 数 账 龄 （2）期末欠款前五名情况如下： 债务人名称 金额 比例（%） 款项性质（或内容） 一汽轿车股份有限公司 24,123,892.62 15.67 货款 尚志市宏大汽车贸易有限公司 12,555,138.66 8.15 货款 一汽哈尔滨轻型车厂 17,463,500.16 11.34 车箱款 一汽大众汽车有限公司 10,351,872.31 6.72 货款 一汽吉林汽车有限公司 6,953,034.30 4.52 货款 合 计 71,447,438.05 46.40 （3）应收账款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （4）本年无实际冲销的应收账款。 （5）本年度计提坏账准备的比例达到 60％的应收账款是由于账龄达到五年以上，收 回可能性较小。 （6）本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本 年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收账款。 2、其他应收款 （1）账龄分析 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 64 金 额 比例(%) 坏账准 备计提 比例 （%） 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准 备计提 比例 （%） 坏账准备 1-6个月 8,093,925.10 86.22 - - 5,518,531.41 7.29 - - 7-12个月 94,713.30 1.01 5.00 4,735.67 4.87 5.00 - 1至2年 40,000.00 0.43 8.00 - 0.00 8.00 - 2至3年 - 0.00 10.00 - 0.50 10.00 - 3至4年 58,725.00 0.63 12.00 7,047.00 0.03 12.00 - 4至5年 3,940.00 0.04 14.00 551.60 34.15 14.00 - 5年以上 1,096,256.60 11.68 60.00 657,753.96 6,260,242.37 53.15 60.00 3,756,145.42 合 计 9,387,560.00 100.00 670,088.23 11,778,773.78 100.00 3,756,145.42 期 初 数 期 末 数 账 龄 （2）期末欠款前五名情况如下： 债务人名称 金额 比例(%) 款项性质（或内容） 八达 3,800,000.00 40.48 借款 资溪竹胶合板厂 534,000.00 5.69 联合建厂 长春市汽研化油品公司 394,489.00 4.20 赔偿款 职工采暖费 155,473.03 1.66 垫付 一汽汽研中实改装厂 120,000.00 1.28 借款 合 计 5,003,962.03 53.31 （3）其他应收款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （4）本年无实际冲销的应收账款。 （5）本年度计提坏账准备的比例达到 60％的应收账款是由于账龄达到五年以上，收 回可能性较小。 （6）本年度收回长春钢铁厂五年以上欠款 5,163,985.77 元。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类明细情况： 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 65 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 8,914,937.76 476,716.69 - 9,391,654.45 对合营企业投资 343,799,930.35 49,560,946.36 95,776,162.05 297,584,714.66 对联营企业投资 135,279,495.50 68,302,947.39 - 203,582,442.89 其他股权投资 147,148,968.00 147,148,968.00 股权投资差额 - - - - 减：长期投资减值准备（股权） 1,800,000.00 - - 1,800,000.00 合 计 633,343,331.61 118,340,610.44 95,776,162.05 655,907,780.00 （2） 权益法核算的长期股权投资: 被投资单 位名称 占被 投资单 位注册 资本比 例(%) 投 资 期 限 初始投资成 本 期初数 本期追加 （或收回） 投资额 本期权益增 减数 本期分得现 金红利 累计权益增 减数 期末数 八达电器 公司 95.00 长 期 4,750,000.00 8,914,937.76 - 476,716.69 4,641,654.45 9,391,654.45 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 66 被投资单 位名称 占被 投资单 位注册 资本比 例(%) 投 资 期 限 初始投资成 本 期初数 本期追加 （或收回） 投资额 本期权益增 减数 本期分得现 金红利 累计权益增 减数 期末数 富奥-江 森自控汽 车饰件系 统有限公 司 50.00 长 期 246,648,640.00 343,799,930.35 - 49,560,946.36 95,776,162.05 50,936,074.66 297,584,714.66 长春富奥 东阳塑料 制品有限 公司 49.00 长 期 108,363,463.00 44,890,748.52 59,632,310.00 -1,828,461.93 -5,668,866.41 102,694,596.59 天津英泰 汽车饰件 有限公司 25.00 长 期 50,696,683.28 50,696,683.28 - 18,345,180.94 18,345,180.94 69,041,864.22 长春曼. 胡墨尔富 奥滤清器 有限公司 40.00 长 期 44,697,133.14 29,645,547.50 - -4,769,902.53 -19,821,488.17 24,875,644.97 长春富奥 梅克郎汽 车镜有限 公司 40.00 长 期 12,055,794.04 10,046,516.20 2,009,277.84 -5,085,456.93 -5,085,456.93 6,970,337.11 合 计 467,211,713.46 487,994,363.61 61,641,587.84 56,699,022.60 95,776,162.05 43,347,098.54 510,558,812.00 注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回无重 大限制。 （3）成本法核算的长期股权投资: 被投资单位 名称 占被投资单 位注册资本 比例（%） 投资 期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长春塔奥金 环汽车制品 有限公司 10.00 长期 21,126,228.00 - - 21,126,228.00 珠海东方老 年乐园 18.87 长期 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 一汽财务有 限公司 10.34 长期 123,022,740.00 - - 123,022,740.00 吉林亿安保 险经纪股份 有限公司 10.00 长期 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 合 计 147,148,968.00 - - 147,148,968.00 （4）长期投资减值准备（股权）： 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 67 因资产价 值回升转 回数 其他原因 转回数 合计 珠海东方老年乐园 1,800,000.00 - - - - 1,800,000.00 - - - - - - 合 计 1,800,000.00 - - - - 1,800,000.00 期初数 被投资单位名称 期末数 本期减少数 本期增加数 4、主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 汽车零部件 1,324,002,523.08 1,360,897,024.96 1,773,385,228.75 1,745,799,482.05 合 计 1,324,002,523.08 1,360,897,024.96 1,773,385,228.75 1,745,799,482.05 主营业务项目 本年数 上年数 公司前五名客户销售的收入总额为 1,054,402,616.26 元，占公司全部销售收入的 79.64%。 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 - - 债权投资收益 - - 其他股权投资收益(成本法) - 22,506,987.13 联营或合营公司分来的利润 - - 期末调整的被投资单位所有者权 益净增减额 52,561,785.33 83,666,403.63 股权投资差额摊销 - - 股权转让收益 - - 其他 - - 减:计提的长期股权投资减值准备 - 1,800,000.00 合 计 52,561,785.33 104,373,390.76 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 68 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 中国第一汽车集团公 司 长春市 汽车、小轿车、 旅游车及配件、 汽车修理 母公司 国有企业 竺延风 一汽四环八达电器有 限责任公司 长春市 高能点火线圈汽 车电器开发生产 子公司 有限责任 藤铁骑 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 本期增加数 本期减少数 中国第一汽车集团公司 379,800.00 万元 379,800.00 万元 长春一汽四环集团有限 公司 20,005.00 万元 20,005.00 万元 一汽四环八达电器有限 责任公司 500.00 万元 （美元） 500.00 万元 （美元） 期初数 期末数 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 金额 % 金 额 % 金额 % 金额 % 中国第一汽车集团公司 66,776,400.00 31.57 - - - - 66,776,400.00 31.57 长春一汽四环八达电器有限责任公司 4,750,000.00 95.00 - - - - 4,750,000.00 95.00 本期减少 期末数 企业名称 期初数 本期增加 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 69 企业名称 与本公司关系 长春富奥—江森自控汽车饰件系统有限公司 合营企业 长春塔奥金环汽车制品公司 参股公司 一汽财务有限公司 参股公司 一汽轿车股份有限公司 同受母公司控制 一汽大众有限责任公司 同受母公司控制 富奥汽车零部件有限责任公司 同受母公司控制 中国第一汽车集团进出口公司 同受母公司控制 一汽实业总公司 同受母公司控制 一汽客车有限公司 同受母公司控制 一汽解放汽车有限公司 同受母公司控制 一汽山东汽车改装厂 同受母公司控制 中国第一汽车集团哈尔滨轻型车厂 同受母公司控制 中国第一汽车集团公司吉林轻型车厂 同受母公司控制 长春一汽实业橡塑制品有限公司 同受母公司控制 长春一汽轻型车厂 同受母公司控制 长春一汽蓝迪自动化工程有限公司 同受母公司控制 中国第一汽车集团公司柳州特种汽车厂 同受母公司控制 长春一汽综合利用有限公司 同受母公司控制 中国第一汽车集团公司专用车厂 同受母公司控制 企业名称 与本公司关系 一汽红塔云南汽车制造有限公司 同受母公司控制 一汽运输有限公司 同受母公司控制 长春一汽四环化油器滤清器厂 同受母公司控制 长春一汽四环橡塑制品有限公司 同受母公司控制 长春一汽四环专用车工业公司 同受母公司控制 长春一汽四环热电气体制造中心 同受母公司控制 长春一汽实业力升冷湾型有限责任公司 同受母公司控制 长春一汽四环汽车制品有限公司冲压件厂 同受母公司控制 一汽哈尔滨变速箱厂 同受母公司控制 （二）定价政策 本公司与关联方发生的关联交易价格参照同类产品的市场价格协商确定。 （三）关联方交易 1、 采购货物、接受劳务 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 70 金额 或：占年度购货 百分比（%） 金额 或：占年度购货 百分比（%） 中国第一汽车集团公司 40,502,984.00 1.94 44,547,108.13 1.53 长春一汽轻型车厂 3,796.67 - - 一汽工艺装备有限公司 1,960,471.37 0.09 - 一汽专用车厂 43,125.60 - - 一汽运输有限公司 6,059,554.11 0.29 8,648,024.04 0.30 一汽进出口公司 51,833,627.62 2.49 686,299,613.85 23.60 一汽吉林轻型车厂 154,904.91 0.01 - 一汽综和利用有限公司 756,815.39 0.04 - 一汽铸造有限公司 477,138.50 0.02 - 一汽锻造有限公司 882,498.10 0.04 - 一汽模具制造有限公司 553,308.36 0.03 - 一汽轿车股份公司 446,590,644.91 21.44 274,091,826.00 9.43 一汽解放有限公司 88,427,656.27 4.24 719,580,685.34 24.75 长春富奥汽车零部件有限公司 11,757,894.07 0.56 3,587,733.17 0.12 一汽装备技术开发制造有限公司 253,956.52 0.01 - 一汽大众有限公司 160,385,796.33 7.70 27,071,295.90 0.93 一汽客车底盘有限公司 854.70 - - 一汽哈尔滨变速箱厂 5,970,683.00 0.29 - 一汽建设工业有限公司 1,410,861.80 0.07 - 一汽实业总公司 2,956,054.39 0.14 11,459,351.26 0.39 一汽嘉信热处理电镀科技有限公司 212,025.11 0.01 - 一汽启明信息技术有限公司 681,703.16 0.03 - 一汽山东汽车改装厂 11,997,234.00 0.58 6,384,558.29 0.22 一汽四环集团有限公司 37,674,011.79 1.81 6,127,723.67 0.21 其他 8,768,079.88 0.30 合计 871,547,600.68 41.83 1,796,565,999.53 61.78 上年度 本年度 关联方名称 2、销售货物、提供劳务 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 71 金额 或：占年度销 货百分比（%） 金额 或：占年度销货 百分比（%） 中国第一汽车集团公司 5,131,329.12 0.23 7,911,339.60 0.23 4,012,821.28 0.18 25,972,295.26 0.77 13,776,431.61 0.63 18,757,974.99 0.56 21,930,117.80 1.00 - 14,085,886.30 0.64 17,281,406.70 0.51 22,363,153.77 1.02 29,674,086.16 0.88 64,158.00 - - 13,014.82 - - 186,442.00 0.01 - 528,577,927.54 24.16 289,828,921.34 8.59 685,147,484.45 31.32 1,330,492,917.42 39.44 669,914.95 0.03 11,950.00 - 2,909,435.90 0.13 - 673,277,787.68 30.78 1,331,282,328.00 39.46 12,656,201.15 0.58 12,947,663.10 0.38 30,534,052.17 1.40 - 18,744.50 - - 10,494,293.68 0.48 22,581,334.56 0.67 28,451.54 - - 292,836.70 0.01 - 7,372,330.10 0.34 - 一汽山东汽车改装厂 508,155.57 0.02 - 7,217,790.81 0.33 7,542,716.40 0.22 其他 16,568,726.96 0.49 合计 2,041,268,761.44 93.29 3,110,853,660.49 92.20 一汽嘉信热处理 一汽四平专用车厂 一汽哈尔滨变速箱厂 柳州特种汽车厂 一汽实业总公司 一汽大众有限公司 一汽客车有限公司 一汽哈尔滨轻型车厂 一汽轿车股份公司 一汽解放汽车有限公司 富奥汽车零部件有限责任 公司 一汽红塔云南汽车制造有 限公司 一汽综和利用 一汽铸造 一汽锻造 一汽模具制造有限公司 一汽四环集团有限公司 上年度 本年度 关联方名称 长春一汽轻型车厂 一汽专用车厂 一汽进出口公司 一汽吉林轻型车 3、无其他重大关联交易事项 4、关联方应收应付款项余额 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 72 05.12.31 04.12.31 05.12.31 04.12.31 应收账款 一汽轿车股份有限公司 85,367,621.81 17,416,171.83 28.70 5.51 一汽解放汽车有限公司 51,371,292.73 71,854,387.78 17.27 22.74 一汽--大众有限责任公司 43,929,086.40 56,567,173.33 14.77 17.90 第一汽车集团公司哈尔滨轻型车厂 17,463,500.16 14,428,589.52 5.87 4.57 中国一汽集团 8,182,882.56 94,429,669.38 2.75 29.88 第一汽车集团公司吉林轻型车厂 6,953,064.30 7,064,116.01 2.34 2.24 中国一汽集团进出口公司 6,560,261.40 1,458,633.09 2.21 0.46 占应收（付）款余额的比重 项 目 期末数 05.12.31 04.12.31 05.12.31 04.12.31 应收账款 第一汽车集团公司柳州特种汽车厂 3,800,874.41 1,710,308.47 1.28 0.54 长春一汽实业橡塑制品有限公司 1,757,522.81 1,818,019.07 0.59 0.58 一汽红塔云南汽车有限公司 1,197,340.00 843,971.39 0.40 0.27 长春一汽轻型车厂 1,228,234.95 698,082.44 0.41 0.22 一汽装备技术开发有限公司 106,614.92 - 0.04 - 第一汽车集团公司专用车厂 259,694.03 22,097.13 0.09 0.01 长春一汽综合利用有限公司 30,654.00 48,084.93 0.01 0.02 一汽客车有限公司 4,976.25 51,419.22 0.00 0.02 一汽轿车销售有限公司 3,910.56 823,845.69 0.00 0.26 富奥汽车零部件有限公司 39,214.02 99,030.05 0.01 0.03 合 计 228,256,745.31 269,333,599.33 76.74 85.25 预付账款 中国一汽集团进出口公司 2,083,494.24 1,034,947.24 4.45 2.64 中国一汽集团 - 217,363.91 - 0.56 长春一汽锻造有限公司 10,996.62 7,546.62 0.02 0.02 机械工业部第九设计院 83,040.00 83,040.00 0.18 0.21 合 计 2,177,530.86 1,342,897.77 4.65 3.43 其他应收款 一汽装备技术开发有限公司 39,023.07 44,933.52 0.38 0.74 一汽-大众有限责任公司 848,295.30 8.35 合 计 887,318.37 44,933.52 8.73 0.74 应付账款 一汽集团进出口公司 6,772,358.50 2.85 一汽山东汽车改装厂 10,273,601.97 4,682,402.22 2.41 1.97 一汽运输有限公司 1,232,173.96 534,758.26 0.29 0.23 长春一汽四环化油器滤清器厂 3,771,961.19 2,467,062.25 0.88 1.04 长春一汽四环橡塑制品有限公司 567,780.16 532,508.64 0.13 0.22 长春一汽四环专用车工业公司 381,899.36 681,899.36 0.09 0.29 长春一汽四环热电气体制造公司 1,070,036.89 904,242.43 0.25 0.38 长春一汽实业力升弯型有限公司 42,227.58 502,480.16 0.01 0.21 长春一汽四环制品有限公司冲压件厂 998,434.85 731,603.96 0.23 0.31 一汽启明信息技术有限公司 25,403.40 0.01 合计 18,338,115.96 17,809,315.78 4.30 7.50 占应收（付）款余额的比重 项 目 期末数 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 73 5、关键管理人员报酬 公司董事等高级管理人员的年度报酬总额 60.10 万。其中： 13-14 万 1 人 11-12 万 1 人 10-11 万 1 人 8-9 万 1 人 4 万 4 人 八、或有事项 截至 2005 年 12 月 31 止，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项说明 2005 年度会计报表及其附注于 2006 年 2 月 24 日已经公司董事会批准。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 74 补 充 资 料 一、相关财务指标表 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 主营业务利润 0.04 0.04 0.21 0.21 营业利润 -0.13 -0.13 -0.70 -0.70 净利润 -0.11 -0.10 -0.57 -0.57 扣除非经常性损益后的净利润 -0.11 -0.10 -0.57 -0.57 计算净资 产收益率 和每股收 益的数据 均取自合 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 备注 二、非经常性损益明细表 项 目 2005年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生 的损益 167,777.17 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 各种形式的政府补贴 223,175.76 计入当期损益对非金融企业收取的资金占用费 - 短期投资损益（但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得 的短期投资损益除外） - 委托投资损益 - 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营 业外收入、支出 179,125.95 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 - 以前年度已经计提各项减值准备的转回 4,999,730.94 债务重组损益 - 资产置换损益 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 其他非经常性损益项目 - 合 计 5,569,809.82 注：1、上述非经常损益已扣除所得税的影响数。 2、"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年年度报告 75 十二、备查文件目录 1、载有单位负责人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长： 滕铁骑 长春一汽四环汽车股份有限公司 2006 年 4 月 14 日