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长春一汽四环汽车股份有限公司 600742 2004 年年度报告 二零零五年三月二十三日 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 ................................................................... 8 七、股东大会情况简介 .............................................................. 9 八、董事会报告 .................................................................... 11 九、监事会报告 .................................................................... 15 十、重要事项 ...................................................................... 16 十一、财务会计报告................................................................ 18 十二、备查文件目录................................................................ 58 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 1 页 共 60 页 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事郜德吉 因公出未参加审议年度报告的董事会会议，已书面委托董事叶凡代为出席会议并行 使表决权。 3、中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人滕铁骑，主管会计工作负责人杨永明，会计机构负责人（会计主管人员）冮明霞声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：长春一汽四环汽车股份有限公司 公司英文名称：CHANGCHUN FAW-SIHUAN AUTOMOBILE CO.,LTD 公司英文名称缩写：FAWSH 2、公司法定代表人：滕铁骑 3、公司董事会秘书：范希军 联系地址：吉林省长春市普阳街９９号 电话：0431-7629115 传真：0431-7629113 E-mail：fawsh@ 公司证券事务代表：李文东、刘志勇 联系地址：吉林省长春市普阳街９９号 电话：0431-7629115 传真：0431-7629113 E-mail：fawsh@ 4、公司注册地址：吉林省长春市普阳街９９号 公司办公地址：吉林省长春市普阳街９９号 邮政编码：130011 公司电子信箱：fawsh@ 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》和《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：一汽四环 公司 A 股代码：600742 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 6 月 28 日 公司首次注册登记地点：吉林省长春市锦程大街 69 号 公司变更注册登记日期：2000 年 12 月 29 日 公司变更注册登记地点：吉林省长春市普阳街 99 号 公司法人营业执照注册号：2201011103803 公司税务登记号码：220106606092819 公司聘请的境内会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：长春市东民主大街 8－1 号 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 37,435,024.26 净利润 29,428,197.46 扣除非经常性损益后的净利润 29,433,262.00 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 2 页 共 60 页 主营业务利润 188,608,722.05 其他业务利润 13,358,658.32 营业利润 24,073,102.64 投资收益 8,387,453.42 补贴收入 营业外收支净额 221,996.48 经营活动产生的现金流量净额 104,987,587.43 现金及现金等价物净增加额 -88,307,405.75 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -276.63 所得税影响数 5,341.17 合计 5,064.54 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2002 年 主要会计数据 2004 年 2003 年 本期比上 期增减 (%) 调整后 调整前 主营业务收入 3,373,358,806.22 3,235,917,058.67 4.25 3,240,895,329.40 3,240,895,329.40 利润总额 37,435,024.26 39,187,531.07 -4.47 190,077,638.81 190,514,912.42 净利润 29,428,197.46 42,026,879.32 -29.98 141,948,169.64 142,385,443.25 扣除非经常性 损益的净利润 29,433,262.00 47,849,605.77 -38.49 143,679,504.50 143,679,504.50 2002 年末 2004 年末 2003 年末 本期比上 期增减 (%) 调整后 调整前 总资产 1,903,590,089.69 1,937,038,570.61 -1.73 1,912,651,722.84 1,912,651,722.84 股东权益 1,233,970,888.21 1,220,950,008.93 1.07 1,180,507,069.32 1,164,918,868.19 经营活动产生的现 金流量净额 104,987,587.43 61,796,915.33 69.89 273,656,096.27 273,656,096.27 2002 年 主要财务指标 2004 年 2003 年 本期比上 期增减 (%) 调整后 调整前 每股收益 （全面摊薄） 0.139 0.199 -29.98 0.671 0.673 最新每股收益 净资产收益率（全 面摊薄）（%） 2.38 3.44 -1.06 12.02 12.22 扣除非经常性损益 的净利润的净资产 收益率（全面摊薄） （%） 2.39 3.92 -1.53 12.17 12.33 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.50 0.29 69.89 1.29 1.29 每股收益 （加权平均） 0.139 0.199 -29.98 0.671 0.673 扣除非经常性损益 的净利润的每股收 益（全面摊薄） 0.139 0.226 -38.49 0.68 0.68 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 3 页 共 60 页 扣除非经常性损益 的净利润的每股收 益（加权平均） 0.139 0.226 -38.49 0.68 0.68 净资产收益率（加 权平均）（%） 2.38 3.44 -1.06 12.8 12.8 扣除非经常性损益 的净利润的净资产 收益率（加权平均） （%） 2.39 3.92 -1.53 12.73 12.92 2002 年末 2004 年末 2003 年末 本期比上 期增减 (%) 调整后 调整前 每股净资产 5.83 5.77 1.07 5.51 5.59 调整后的 每股净资产 5.69 5.63 1.07 5.35 5.43 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.28 15.32 0.892 0.892 营业利润 2.34 2.34 0.136 0.136 净利润 2.38 2.39 0.139 0.139 扣除非经常性损益后的净利润 2.39 2.39 0.139 0.139 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 数 211,523,400 542,376,507.57 254,560,026.76 69,772,700.57 212,490,074.60 1,220,950,008.93 本期 增加 1,375,128.3 4,581,194.94 2,290,597.47 7,064,556.04 13,020,879.28 本期 减少 期末 数 211,523,400 543,751,635.87 259,141,221.70 4,581,194.94 219,554,630.64 1,220,531,744.27 1、资本公积变动原因：本年提取数及收购“ 天津华丰” 股权增加数所致； 2、盈余公积变动原因：本年提取数 ； 3、法定公益金变动原因：本年提取数 ； 4、未分配利润变动原因：本年利润转入及分配 2003 年度的现金股利所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 配股 送股 公积金转 股 增发 其他 小计 期末值 一、未上市流通股份 1、发起人股份 94,721,400 94,721,400 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 4 页 共 60 页 其中： 国家持有股份 66,776,400 66,776,400 境内法人持有股份 27,945,000 27,945,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 13,608,000 13,608,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 108,329,400 108,329,400 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 103,194,000 103,194,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 103,194,000 103,194,000 三、股份总数 211,523,400 211,523,400 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 41,312 户其中非流通股股东 32 户，流通 A 股股东 41,280 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股情 况 比例(%) 股份类别股 份类别（已 流通或未流 通） 质押或冻结 情况 股东性质 （国有股东 或外资股 东） 中国第一汽车集团公司 66,776,400 31.57 未流通 国有股东 长春一汽四环集团有限公司 25,515,000 12.06 未流通 质押 25,515,000 国投机轻有限公司 4,050,000 1.91 未流通 长春汽车研究所中实改装车厂 2,430,000 1.15 未流通 泰阳证券有限责任公司 -1,635,739 1,946,750 0.92 已流通 一汽四环热电安装工程公司 1,620,000 0.77 未流通 长春汽车研究所科技咨询公司 1,350,000 0.64 未流通 一汽四环钢圈厂 1,215,000 0.57 未流通 一汽四环化油器滤清器厂 540,000 0.26 未流通 大连客车厂汽车配件公司 486,000 0.23 未流通 前十名股东关联关系或一致行动的说明 前 10 名股东中，国有法人股股东中国第一汽车集团公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；本公司未知其他股东之间是否存在 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 5 页 共 60 页 关联关系，本公司也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 动人。 （1）公司第一大股东中国第一汽车集团公司为特大型国有独资企业，成立于 1953 年 7 月 15 日， 法定代表人：竺延风，注册资本人民币 3,798,000,000 元，公司经营范围主要是汽车及汽车配件、小轿 车及小轿车配件、旅游车及旅游车配件、汽车修理、动能输出、机械加工、建筑一级。 报告期内无控股股东变更情况。 （2）持有 10%以上公司股份的股东情况： 长春一汽四环集团有限公司（原一汽四环企业总公司）成立于 1985 年 6 月 19 日；法定代表人： 马振东，经营范围：中型货车及客车用汽油系列发动机、汽车零部件及总成、农用车、橡塑制品、金 属结构件、模具制造；汽车改装（除轿车）、汽车修理、出租、发送；劳务；人员培训；汽车（除轿车） 及备品经销；系统内原辅材料供应和产品销售；新型建材加工。注册资本为 20,005 万元。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：中国第一汽车集团公司 法人代表：竺延风 注册资本：3,798,000,000 元人民币 成立日期：1953 年 7 月 15 日 主要经营业务或管理活动：汽车及汽车配件、小轿车及小轿车配件、旅游车及旅游车配件、汽车修 理、动能输出、机械加工、建筑一级。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 100％ 31.57％ 100％ 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名 称 法 人 代 表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 长春一 汽四环 集团有 限公司 马 振 东 200,050,000 1985-06-19 中型货车及客车用汽油系列发动机、汽车零部件及总成、 农用车、橡塑制品、金属结构件、模具制造；汽车改装 （除轿车）、汽车修理、出租、发送；劳务；人员培训； 汽车（除轿车）及备品经销；系统内原辅材料供应和产 品销售；新型建材加工。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 泰阳证券有限责任公司 1,946,750 A 股 王黎明 388,500 A 股 严荣贵 360,039 A 股 刘楠 300,340 A 股 夏丽云 282,300 A 股 朱礼娟 210,000 A 股 国务院国有资产 监督管理委员会 中国第一汽车 集团公司 一汽四环 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 6 页 共 60 页 吴明军 201,314 A 股 韩明玉 195,000 A 股 陈浩 185,000 A 股 朱友华 178,907 A 股 本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持股 数 年末持股 数 股份增减 数 变动原因 滕铁骑 董事长 男 47 2004-05-14 2006-05-22 0 0 田雨时 副董事长 男 59 2003-05-22 2006-05-22 0 0 康秉智 副董事长 男 57 2003-05-22 2006-05-22 0 0 李维斗 董 事 男 40 2004-05-14 2006-05-22 0 0 郜德吉 董 事 男 47 2003-05-22 2006-05-22 0 0 叶凡 董 事 男 48 2003-05-22 2006-05-22 0 0 姜成颜 董 事 男 47 2003-05-22 2006-05-22 0 0 高国华 董 事 男 36 2003-05-22 2006-05-22 0 0 叶韶勋 独立董事 男 44 2003-05-22 2006-05-22 0 0 李一军 独立董事 男 47 2003-05-22 2006-05-22 0 0 邴正 独立董事 男 47 2003-07-19 2006-05-22 0 0 齐二石 独立董事 男 51 2003-07-19 2006-05-22 0 0 黄冶 监 事 长 男 57 2003-05-22 2006-05-22 0 0 冯玉玺 监 事 男 49 2003-05-22 2006-05-22 0 0 何 洁 监 事 女 54 2003-05-22 2006-05-22 0 0 杨永明 总经理 男 41 2003-05-22 2006-05-22 0 0 郑茂良 副总经理 男 54 2003-05-22 2006-05-22 0 0 范希军 副总经理 男 41 2003-05-22 2006-05-22 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)滕铁骑，曾任中国第一汽车集团公司对外经济贸易处处长助理、总经理助理兼计划财务部部长、 专务经理兼计划财务部部长、董事，副总经理。 (2)田雨时，曾任中国第一汽车集团公司热处理厂党委书记，一汽党委组织部长，党委办公室主任， 专用车厂厂长，生产调度处处长，集团公司总调度长。 (3)康秉智，曾任中国第一汽车集团公司车身厂副厂长、厂长，一汽海南汽车制造厂筹备处主任、一 汽车箱厂厂长、一汽—大众汽车有限公司高级经理。 (4)李维斗，曾任长春汽车研究所造型室主任工程师，综合计划管理部部长，所长助理。 (5)郜德吉，曾任中国第一汽车集团公司财务处处长助理、计财部副总会计师、副部长。 (6)叶凡，曾任中国第一汽车集团公司党委办公室党委常委秘书、一汽散热器公司副经理、党委书记、 总经理、富奥公司副总经理。 (7)姜成颜，曾任一汽集团公司生产处处长助理、一汽金杯沈阳汽车厂副厂长、厂长兼党委书记、一 汽集团公司质量保证部副部长。 (8)高国华，1994 年至 1997 年，国家开发投资公司浙江原达实业开发公司常务副总经理。 (9)叶韶勋，曾任国家机械工业部经济调节司副处长、中和会计师事务所所长。 (10)李一军，曾任哈尔滨工业大学管理学院室主任、副院长。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 7 页 共 60 页 (11)邴正，曾任吉林大学党委副书记、吉林省社会科学院副院长。 (12)齐二石，曾任天津大学管理学院工业工程系系主任、天津大学管理学院副院长。 (13)黄冶，曾任中国第一汽车集团公司汽研所党办副主任、主任、轿车部党总支书记、一汽四平专 用车厂党委副书记。 (14)冯玉玺，曾任中国第一汽车集团公司纪委业务主任、纪检监察室主任。 (15)何 洁，曾任一汽青年书店经理兼党支部书记、一汽附属商业公司党总支书记兼工会主席。 (16)杨永明，曾任中国第一汽车集团公司发展处副处长，富奥公司副总经理兼规划发展部部长。 (17)郑茂良，曾任中国第一汽车集团公司发动机厂质量处科长、副处长、处长兼党总支书记，一汽 客底厂厂长。 (18)范希军，曾任中国第一汽车集团公司计财部处长助理，一汽股改办副主任，一汽轿车股份有限 公司证券部部长，董事会秘书，一汽调研室主任。 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 滕铁骑 中国第一汽车集团公司 副总经理 是 田雨时 中国第一汽车集团公司 总经理助理 是 康秉智 长春一汽四环集团有限公司 总经理 是 李维斗 中国第一汽车集团公司技术中心 主任 是 郜德吉 中国第一汽车集团公司财务部 部长 是 叶 凡 中国第一汽车集团公司规划部 常务副部长 是 姜成颜 中国第一汽车集团公司生产部 副部长 是 高国华 国投机轻有限公司 项目经理 是 黄 冶 中国第一汽车集团公司 特派监事 是 冯玉玺 中国第一汽车集团公司 纪律检查委员会 副书记 是 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 姜成颜 长春一东离合器股份有限公司 董事长 高国华 贵州茅台酒股份有限公司 独立董事 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：独立董事津贴由股东大会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：独立董事津贴依据 2003 年年度股东大会决议确定。 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 年度报酬总额 48.6 金额最高的前三名董事的报酬总额 除独立董事外其余董事均不在公司领取报酬 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 38.1 独立董事津贴 人均 4.5 万元（含税），本报告期尚未领取 独立董事其他待遇 无 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联 单位领取报酬津贴 滕铁骑、田雨时、康秉智、李维斗、郜德吉、叶凡、姜成颜、高国华、 黄冶、冯玉玺 在其本人任职单位领取报酬 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 14-15 1 12-13 1 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 8 页 共 60 页 11-12 1 10-11 1 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 徐建一 董事长 工作调动 董春波 董事 工作调动 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 6,787 人(含主要控股公司)。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 行政管理 225 经济管理 325 工程技术管理人员 386 其他技术人员 153 生产人员 5,698 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士研究生 19 本科 593 专科 819 中专、高中以下 5,356 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和证券监管部门法规的要求不断完善企业规章制度、 规范公司运作，目前已建立了较为规范的公司法人治理结构，规范公司运作。公司制定并实施了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理办公会议事规则》和《董事会秘 书职责》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等。公司独立董事已达到四名，占现有董事会人 数的 33.3％，符合中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，独立 董事自任职以来,尽职尽责,积极出席了报告期内每一次的董事会会议,为公司重大决策提供了专业及建 设性意见,履行了公司章程赋予的特别职权,为董事会规范运作提供了有力的保障,维护了公司和全体股 东的合法权益。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。公司治理 结构日渐合理、完善，主要情况如下： 1、股东大会方面：公司力求确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充 分行使自己的权利；公司制定了《股东大会议事规则》，并严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、 召开股东大会； 2、关于控股股东与上市公司关系：公司与控股股东在业务、人员管理、资产、机构设置、财务管 理等方面已经做到严格分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 3、董事会方面：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司董事会人数和人员构 成符合相关法律、法规的要求；公司董事会制定了《董事会议事规则》，公司各位董事能够履行董事的 权利、义务和责任，按要求出席董事会和股东大会，未出席董事均委托其他董事代为表决。 4、监事会方面：公司监事会的人数和人员构成符合相关法律、法规的要求；公司监事会制定了《监 事会议事规则》；公司监事能够认真履行职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及董事、总 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 9 页 共 60 页 经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事的绩效评价标准 与激励约束机制，并逐步完善对高级管理人员的绩效评价与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透 明，符合法律法规的规定。 6、关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、消费者、供应商等利益相关 者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度:公司制定了《信息披露制度》和《投资者关系管理制度》，指定董事会 秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真 实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得，及时披露大股东的详细 资料和股份的变化情况。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 叶韶勋 6 5 1 李一军 6 6 邴正 6 5 1 齐二石 6 5 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务独立于控股股东。本公司拥有独立的生产系统、采购系统和销售系统。 2、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。公司总经理、副总经理、 董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任职务。 3、资产方面：控股股东投入的资产独立完整，该股东未占用、支配该资产或干预本公司对该资产的 经营管理。 4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，控股股东及其职能部门与本公司及其 职能部门之间没有上下级关系。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在 银行开户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员主要依据年初董事会下达的年度经济经营指标、工作管理目标进行检查与考 核，主要考核方式是干部述职，然后进行民主评议，最后归纳出综合意见后考评奖励。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 股东大会的通知、召集、召开情况： 公司 2003 年度股东大会，于 2004 年 5 月 14 日 8:30 时在一汽四环大厦会议室召开。出席会议股 东及委托代理人共 3 人，代表股份 96,071,400 股，占公司总股份 45.42%，符合《公司法》和《公司章 程》的规定，大会合法有效。公司董事会聘请卓识律师事务所律师杨继芳先生出席本次股东大会，会 议采用记名、逐项表决方式进行表决 股东大会通过的决议及披露情况： 1、公司 2003 年度董事会报告 同意票 96,071,400 股，占到会股东所持股份的 100 %，反对票 0 股，弃权票 0 股，占到会股东所持 股份的 0%。 2、公司 2003 年度监事会工作报告 同意票 96,071,400 股，占到会股东所持股份的 100 %，反对票 0 股，弃权票 0 股，占到会股东所持股 份的 0%。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 10 页 共 60 页 3、公司 2003 年度利润分配方案 按现有总股本 211,523,400 股为基数,向全体股东每 10 股派 0.50 元（含税），共派发红利 10,576,170.00 元。剩余未分配利润留待以后年度分配。 本年度不进行资本公积金转增股本。 同意票 96,071,400 股，占到会股东所持股份的 100 %，反对票 0 股，弃权票 0 股，占到会股东所持股 份的 0%。 4、公司 2003 年度财务决算和 2004 年度财务预算报告 同意票 96,071,400 股，占到会股东所持股份的 100 %，反对票 0 股，弃权票 0 股，占到会股东所持 股份的 0%。 5、公司 2003 年发展投资项目总结和 2004 年发展投资项目计划的议案 同意票 96,071,400 股，占到会股东所持股份的 100 %，反对票 0 股，弃权票 0 股，占到会股东所持股 份的 0%。 6、公司续聘会计师事务所的议案 同意票 96,071,400 股，占到会股东所持股份的 100 %，反对票 0 股，弃权票 0 股，占到会股东所持 股份的 0%。 同意票 96,071,400 股，占到会股东所持股份的 100 %，反对票 0 股，弃权票 0 股，占到会股东所持 股份的 0%。 7、公司独立董事津贴的议案 同意票 96,071,400 股，占到会股东所持股份的 100 %，反对票 0 股，弃权票 0 股，占到会股东所持 股份的 0%。 8、更换部分董事的议案 经表决，同意票 96,071,400 股，占到会股东所持股份的 100 %，反对票 0 股，弃权票 0 股，占到会股 东所持股份的 0%。 9、一汽集团公司向公司股东大会推荐李维斗出任董事的提案 经表决，同意票 96,071,400 股，占到会股东所持股份的 100 %，反对票 0 股，弃权票 0 股，占到会股 东所持股份的 0%。 10、审议公司向一汽财务公司增资的议案 本议案属于关联交易，第一大股东一汽集团公司 66，776，400 股不参与表决，本次股东会对本议案有 表决权的出席股东所代表的股份总数为 29,295,000 股；本决议同意票 29,295,000 股，占出席股东 会有表决权股份总数的 100%。反对票 0 股，弃权票 0 股。 11、审议公司《信息披露制度》 同意票 96,071,400 股，占到会股东所持股份的 100 %，反对票 0 股，弃权票 0 股，占到会股东所持股 份的 0%。 选举更换公司董事监事情况： 选举一汽集团公司推荐的滕铁骑先生、李维斗先生为公司董事， 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 15 日刊登在上海证券报、中国证券报上。 （二）临时股东大会情况 第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司 2004 年第一次临时股东大会，于 2004 年 7 月 28 日 8:30 时在一汽四环大厦会议室召开。出席 会议股东及委托代理人共 3 人，代表股份 96,071,400 股，占公司总股份 45.42%，符合《公司法》和《公 司章程》的规定，大会合法有效。公司董事会聘请卓识律师事务所律师杨继芳先生出席本次股东大会， 会议采用记名表决方式通过 股东大会通过的决议及披露情况： 关于富奥江森收购天津华丰部分股权的议案 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 7 月 29 日刊登在上海证券报、中国证券报上。 本议案属于关联交易，第一大股东一汽集团公司 66，776，400 股不参与表决，本次股东会对本议案 有表决权的出席股东所代表的股份总数为 29,295,000 股；本决议同意票 29,295,000 股，占出席股东会 有表决权股份总数的 100%。反对票 0 股，弃权票 0 股。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 11 页 共 60 页 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年，在国内汽车行业产销增速放慢、原材料涨价、整车及配套件降价的情况下，公司审时度 势，认真贯彻工作方针和精益思想，进一步深化企业改革、规范了公司治理结构，做出了“内降成本， 外拓市场”的经营方针，积极扩大市场份额，努力提高经济运行质量，以增强公司整体的竞争能力。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主营业务范围:汽车改装(除小轿车、轻型车)、制造汽车零部件、汽车修理、经销汽车配件、 汽车、小轿车。 经营情况:公司主营业务收入主要为汽车零部件行业的收入，地区为东北。公司 2004 年主营业务 收入 337,335.88 万元，比上年同期增长 4.25％；主营业务利润 18,860.87 万元，比上年同期下降 15.39 ％。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 主营业务收入 占主营业务收入 比例(%) 主营业务利润 占主营业务利润 比例(%) 汽车零部件制造业 3,373,358,806.22 100 188,608,722.05 100 其中:关联交易 3,097,602,716.83 91.83 170,143,927.83 90.21 合计 3,373,358,806.22 / 188,608,722.05 / 内部抵消 49,118,871.03 / 364,515.00 / 合计 49,118,871.03 364,515.00 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 分地区 主营业务收入 占主营业务收 入比例(%) 主营业务利润 占主营业务利 润比例(%) 东北地区 3,305,098,028.22 98 184,836,547.56 98 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 汽车零部件制造业 3,373,358,806.22 3,181,395,632.52 5.69 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利 润 长春富奥－江森自控汽 车饰件系统有限公司 制造业 汽车座椅、仪表板等 5,960,万美元 101,479 20,596 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 1,751,451,352.71 占采购总额比重 60.24 前五名销售客户销售金额合计 2,985,148,007.82 占销售总额比重 88.49 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期，公司面临主机厂整车价格继续下降并导致零部件价格下调，而钢材价格持续上涨的不利 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 12 页 共 60 页 局面。为完成公司年度经营管理目标和工作预案，公司通过强化企业基础管理入手，继续降低产品成 本，提高产品质量，加强投入产出管理，实施技术进步和创新，努力开拓市场，确保了全年经济目标 的实现。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 1,698 万元人民币，比上年减少 2,390 万元人民币，减少的比例为-58.46％。 公司按计划进行投资，投资项目已接近尾声，投资额相应减少。 1、募集资金使用情况 公司于 2000 年通过配股募集资金 25,099.33 万元人民币，已累计使用 22,734 万元人民币，其中本年 度已使用 1,698 万元人民币，尚未使用 2,365.33 万元人民币，尚未使用募集资金存入银行 。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 拟投入 金额 是否变 更项目 实际投入 金额 预计 收益 实际 收益 是否符 合计划 进度 是否符 合预计 收益 中、轻、轿车轮产品开发中心 2,993 否 1,614 是 是 轻、轿车轮轮辋滚型自动线 2,996 否 2,807 是 是 轻、轿车轮轮辋直流对焊自动线 2,984 否 2,680 是 是 轻轿车轮合成及油漆线改造 2,980 否 2,041 是 是 中、重无内胎车轮上能力技改 2,995 否 2,991 是 是 滚型二车间传输系统技术改造 2,985 是 中、重无内胎车轮技术改造 1,696 否 1,626 是 是 轻、轿车轮轮辐多工位压力机项目 2,995 是 车轮轮辐生产线配套系统改造 2,995 是 合计 25,629 / 22,734 / / 1)、中、轻、轿车轮产品开发中心 项目拟投入 2,993 万元人民币，实际投入 1,614 万元人民币，完成计划的 54％； 2)、轻、轿车轮轮辋滚型自动线 项目拟投入 2,996 万元人民币，实际投入 2,807 万元人民币，完成计划的 94％； 3)、轻、轿车轮轮辋直流对焊自动线 项目拟投入 2,984 万元人民币，实际投入 2,680 万元人民币，完成计划的 89％； 4)、轻轿车轮合成及油漆线改造 项目拟投入 2,980 万元人民币，实际投入 2,041 万元人民币，完成计划的 69％； 5)、中、重无内胎车轮上能力技改 项目拟投入 2,995 万元人民币，实际投入 2,991 万元人民币，完成计划的 99％； 6)、滚型二车间传输系统技术改造 项目拟投入 2,985 万元人民币； 7)、中、重无内胎车轮技术改造 项目拟投入 1,696 万元人民币，实际投入 1,626 万元人民币，完成计划的 96％； 8)、轻、轿车轮轮辐多工位压力机项目 项目拟投入 2,995 万元人民币； 9)、车轮轮辐生产线配套系统改造 项目拟投入 2,995 万元人民币。 截止报告期，完成所有引进设备、国产设备订货、安装、调试及研发中心、动能改造工程，全部投 入使用。通过本次投资项目建设，其检测、试验手段处于国内同行业领先水平，提升了新产品研发能 力， 04 年开发了 Bora A4、Caddy 车轮等新产品，受到大众公司等客户好评，同时提高了产品精度、 为企业发展提供了保证，增强了市场开拓能力。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 13 页 共 60 页 3、资金变更项目情况 1)、收购长春富奥江森公司股权 公司变更原计划投资项目滚型二车间传输系统技术改造，变更后新项目拟投入 2,985 万元人民币， 实际投入 2,985 万元人民币，已完成。 2)、收购长春富奥江森公司股权 公司变更原计划投资项目轻、轿车轮轮辐多工位压力机项目，变更后新项目拟投入 2,995 万元人民 币，实际投入 2,995 万元人民币，已完成。 3)、收购长春富奥江森公司股权 公司变更原计划投资项目车轮轮辐生产线配套系统改造，变更后新项目拟投入 2,995 万元人民币， 实际投入 2,995 万元人民币，已完成。 公司于 2001 年 6、7 月间先后对德、法等国的整车厂、车轮生产企业进行了实地考察，发现在欧 洲市场上，钢车轮以其低成本、高强度特点仍然具有着旺盛的生命力，以 Bora 轿车为例，60%配置的 仍然是钢车轮，在宝马、奔驰等高档轿车中亦大量使用钢车轮。经多方论证，重新进行了方案设计。 对原募集资金投资项目做部分调整，取消轻、轿车轮轮辐多工位压力机、车轮轮辐生产线配套系统改 造和滚型二车间传输系统技术改造项目三个子项（原计划投资总额为 8,975 万元），将其投资项目中的 轮辐进口设备改为国产装备替代，利用现“七五”“八五”两条轮辐线补充部分国产装备重新进行工艺物 流调整，提高工装精度，增加辅助工序，用新工艺提高产品的质量。调整后节余的募集资金用于补充 收购富奥—江森公司的股权（详见三届十次董事会决议公告）。该议案已经 2002 年 4 月 26 日召开的 2001 年度股东大会通过，公司于 2002 年 6 月底完成了全部收购工作。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（％） 总资产 1,903,590,089.69 1,937,038,570.61 -33,448,480.92 -1.73 主营业务利润 188,608,722.05 222,912,199.74 -34,303,477.69 -15.39 净利润 29,428,197.46 42,026,879.32 -12,598,681.86 -29.98 现金及现金等价物净增加额 -88,307,405.75 -64,322,713.21 -23,984,692.54 -37.29 股东权益 1,233,970,888.21 1,220,950,008.93 13,020,879.28 1.07 (1)总资产变化的主要原因是存货和货币资金减少。 (2)主营业务利润变化的主要原因是原材料涨价、产品降价。 (3)净利润变化的主要原因是原材料涨价、产品降价。 (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是银行借款差额增加及加大销售回款力度。 (5)股东权益变化的主要原因是实现利润及收购资产。 （五）整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 1、资产负债表项目 单位：元 项 目 2004.12.31 2003.12.31 增减% 变动原因 应收票据 94,292,407.58 33,317,074.00 183.02 主要是富奥—江森票据业务增加 所致 其他应收款 6,032,054.61 2,891,487.62 108.61 主要是预付帐款转入 预付帐款 39,153,751.21 28,140,640.43 39.14 主要是富奥—江森预付材料款 待摊费用 1,098,099.29 391,327.36 180.61 主要是座椅工具、保险费用、技术 服务费等 长期股 权投资 350,752,123.46 196,447,405.40 78.55 主要是对财务公司增资、天津英泰 增资、对梅克朗出资所致 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 14 页 共 60 页 工程物资 1,778,720.83 30,550,558.82 -94.18 主要是预付大型设备款 在建工程 85,516,200.22 147,570,753.91 -42.05 在建工程完工转固定资产所致 短期借款 140,000,000.00 100,000,000.00 40.00 短期银行借款增加 应付票据 33,250,000.00 16,560,200.00 100.78 主要是富奥—江森票据业务增加 应交税金 8,719,909.07 -4,160,941.65 -309.57 主要是富奥—江森税金所致 其他应交款 1,427,781.92 2,092,375.56 -31.76 主要是缴纳住房公积金所致 预提费用 546,156.52 312,692.04 74.66 主要是富奥-江森预提有关费用 2、损益表项目 单位：元 项目 2004 年度 2003 年度 增减％ 变动原因 营业费用 24,073,102.64 18,297,229.41 31.57 主要是外销费用增加所致 财务费用 10,002,233.27 5,367,180.12 86.36 主要是支付贷款利息 投资收益 8,387,453.42 3,346,445.95 150.64 主要是收到对外 长期投资收益所致 营业外收入 483,535.96 2,654,128.48 -81.78 主要是处理固定资产收益 营业外支出 261,539.48 8,340,218.30 -96.86 主要是处理固定资产净损失 （六）新年度经营计划 公司预计 2005 年实现主营营业收入 344,888 万元，为达到经营目标拟采取的策略和行动： 1、抓住管理上水平的契机，提高公司竞争实力。 2005 年继续全面推行业务运作系统和 TPS 管理，强化过程控制、强化分析考核、强化现金流管理， 最终实现科学管理的目标。 2、继续抓好降成本工作，打造产品竞争优势。 公司本着“重点突破，分步实施，求精务实，立足长远”的原则，大力采用新技术、新工艺、新材 料，通过提高技术装备水平和工艺水平，实现低成本高效率，利益最大化的目标，确保实现降成本目 标。 3、加强投入产出管理，夯实基础。 4、加强研发体系的建设，促进技术创新。 5、立足一汽，开发国内外市场。强化进行市场调研功能，充分利用市场需求的差异化，拼抢市场。 （七）董事会日常工作情况 董事会会议情况及决议内容：报告期内董事会的会议情况及决议内容,2004 年公司董事会严格按照 国家有关法律法规、公司章程及股东大会赋予的权力努力工作，推动了公司工作的深入开展。报告期 内公司董事会共召开了六次会议。 1、公司四届六次董事会于 2004 年 3 月 23 日上午在一汽宾馆北会议室召开，应到会董事 12 人, 实到会 9 人，监事会和公司经管会全体成员列席会议。会议审议并通过了以下事项： （1）公司 2003 年年度董事会报告； （2）公司 2003 年年度总经理业务报告； （3）公司 2003 年年报和摘要； （4）公司 2003 年年度分配预案； （5）公司 2003 年年度财务决算和 2004 年年度财务预算报告； （6）公司 2003 年发展投资项目总结和 2004 年发展投资项目计划的议案； （7）续聘会计师事务所的议案； 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 15 页 共 60 页 （8）独立董事年薪及费用的议案； （9）更换部分董事的议案； （10）处置部分资产的议案 （11）关于补提 377 栋住房公共设施的议案 （12）授权总经理杨永明流动资金融资权的议案 （13）向梅克朗公司增资的议案 （14）向一汽财务公司增资的议案 （15）向曼.胡公司增资的议案 （16）《信息披露制度》 （17）《投资者关系管理制度》 （18）修改董事会议事规则部分条款的议案 （19）关于会计政策变更和会计差错更正的议案 （20）关于奥迪仪表板合资事宜的议案 （21）召开 2003 年年度股东大会的议案； 以上决议在 2004 年 3 月 26 日《中国证券报》和《上海证券报》上予以公告。 2、公司四届七次董事会于 2004 年 4 月 27 日以通讯表决方式召开，会议审议通过了公司 2004 年 第一季度报告。 3、公司四届八次董事会，于 2004 年 5 月 14 日 在一汽四环大厦会议室召开，会议审议通过了: （1）选举滕铁骑先生任公司董事长； （2）关于富奥江森与旭阳公司成立合资公司的议案； （3）关于委任一名公司董事会证券事务代表提议。 以上决议在 2004 年 5 月 15 日《中国证券报》和《上海证券报》上予以公告。 4、公司四届九次董事会，于 2004 年 6 月 18 日以通讯方式召开,会议审议通过了： （1）关于富奥江森公司收购天津华丰公司部分股权的议案。 （2）关于召开 2004 年第一次临时股东大会的议案。 以上决议在 2004 年 6 月 19 日《中国证券报》和《上海证券报》上予以公告。 5、公司四届十次董事会，于 2004 年 8 月 25 日, 在一汽四环大厦会议室召开。应到会董事 12 人, 实到会 7 人, 会议审议并通过了： （1）公司 2004 年半年度报告和摘要； （2）公司 2004 年上半年总经理业务报告。 6、公司四届十一次董事会于 2004 年 10 月 27 日以通讯表决方式召开，会议审议通过了公司 2004 年第三季度报告。 董事会对股东大会决议的执行情况：本年度公司董事会本着为全体股东谋求利益的宗旨，依照《公 司法》和《公司章程》的有关规定，规范地执行股东大会决议，以及股东大会授权的各个事项。 2003 年利润分配方案执行情况：公司经中磊会计师事务所有限责任公司审计，公司 2003 年实现净利 润 42,026,879.32 元，其中母公司实现净利润 33,312,047.40 元，按母公司当期实现的净利润的 10%提 取法定盈余公积金 3,331,204.74 元，按 10%提取法定公益金 3,331,204.74 元，可供股东分配的利润为 229,411,946.60 元。 公司股东大会决定 2003 年度分配方案为：按现有总股本 211,523,400 股为基数,向全体股东每 10 股派 0.50 元（含税），共派发红利 10,576,170.00 元。剩余未分配利润留待以后年度分配。本年度不进行资 本公积金转增股本。 上述分配方案公司董事会已于 2004 年 7 月 9 日实施完毕，《分红派息实施公告》详见 2004 年 6 月 24 日《上海证券报》和《中国证券报》。 （八）利润分配或资本公积金转增预案 公司经中磊会计师事务所有限责任公司审计，公司 2004 年实现净利润 29,428,197.46 元，其中母 公司实现净利润 22,640,185.64 元，按母公司当期实现的净利润的 10%提取法定盈余公积金 2,264,018.56 元，按 10%提取法定公益金 2,264,018.56 元，可供股东分配的利润为 230,967,864.58 元。 2004 年度分配预案：不进行红利分配，用于补充公司流动资金。也不进行资本公积金转增股本。 未分配利润，留待以后年度分配。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 16 页 共 60 页 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:随着公司销售规模的扩大，合资项目的顺利进 行，公司所属合资企业竞标到四种新产品，因此公司对资金投入的需求比较旺盛。为了保证公司未来 的利润增长点，公司决定不分配利润，以促进公司持续健康稳定的发展。 公司未分配利润的用途和使用计划:补充流动资金。 （九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 中磊会计师事务所有限责任公司认为：截止 2004 年 12 月 31 日，未发现公司同控股股东及其他关 联方之间存在违规占用资金情况。 （十）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 1、按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］ 56 号）的规定，本公司进行了对照检查，本公司的控股股东及其子公司不存在占用公司资金情形，本 公司无对外担保情况。 2、独立董事的专项说明及独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 ［2003］ 56 号）的规定, 公司独立董事对关联方资金往来及对外担保事项进行了认真负责的核查和落 实后认为：公司 2004 年 1-12 月份发生的股东及其他关联方占用资金事项属于正常经营过程中形成的 资金往来；公司无对外担保情况。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司四届二次监事会会议于 2004 年 3 月 23 日在一汽宾馆会议室召开，会议应到监事三人，实到 监事三人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。（1）公司 2003 年度监事会报告；（2）公司对财务 公司增资的议案；（3）关于会计政策变更和会计差错更正的议案。 公司监事会在 2004 年度认真履行了《公司章程》赋予的职责，积极努力地开展监督工作，较好地 完成了监事会的各项职能。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 本报告期内，公司能够依法运做，董事会和公司高级管理人员均能够按照公司股东大会的决议内 容切实履行各自的职责，其决策程序和内容符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，并进一步完 善了内部各项控制制度。本报告期内，未发现公司董事及其他高级管理人员有违反法律、法规或损害 公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司所聘请的会计师事务所—中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了无保留意见的审计 报告。监事会认为，2004 年度财务报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，募集资金的使用做到了专款专用，未发生擅自挪用募集资金的现象，尚未使用的募集 资金全部存放于银行。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 本年度公司收购和出售资产行为的交易价格合理，未发现有损害公司和股东利益的行为，符合有 关法律法规的规定，遵循了“三公”原则，维护了股东特别是中小股东的权益。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易行为遵循公平、公正、公开的原则，定价采用市场公允价格，公司及股东利益没 有因此等关联交易而受损害。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 17 页 共 60 页 2004 年 6 月 18 日，本公司控股子公司长春富奥—江森自控汽车饰件系统有限公司向公司母公司 的控股子公司天津一汽夏利汽车股份有限公司购买天津华丰汽车饰件有限公司（以下简称“天津华丰”） 48%的股权，评估价值为 137,235,800 元人民币，实际购买金额为 137,235,800 元人民币，本次收购价 格的确定依据是经评估后的天津华丰的净资产。根据岳华会计师事务所提供的资产评估报告岳总评报 字[2003]020 号，在评估基准日 2003 年 9 月 30 日，天津华丰的净资产为 27，852.02 万元。，该事项已 于 2004 年 6 月 19 日刊登在中国证券报、上海证券报上。本次股权收购有利于公司做大做强主业，提 高公司汽车内饰产品的市场占有率，优化区域布局，增强了竞争实力，进而提高公司经济效益。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 关联方 关联交 易内容 关联交易定 价原则 关联交 易价格 关联交易金额 占同类交易额 的比重(％) 结算 方式 市场 价格 对公司 利润的 影响 一汽解放汽 车有限公司 产品价格参 照同类产品 的市场价格 协商确定 719,580,685.34 40.06 一汽大众有 限责任公司 产品价格参 照同类产品 的市场价格 协商确定 32,767,573.52 1.83 一汽轿车股 份有限公司 产品价格参 照同类产品 的市场价格 协商确定 274,091,826.00 15.26 中国第一汽 车集团公司 产品价格参 照同类产品 的市场价格 协商确定 769,706,418.62 42.85 2、销售商品、提供劳务的重大关联交易 关联方 关联交 易内容 关联交易定 价原则 关联交 易价格 关联交易金额 占同类交易额 的比重(％) 结算 方式 市场 价格 对公 司利 润的 影响 一汽解放汽 车有限公司 产品价格参 照同类产品 的市场价格 协商确定 1,330,492,917.42 42.95 一汽大众有 限责任公司 产品价格参 照同类产品 的市场价格 协商确定 1,325,586,050.74 42.79 一汽轿车股 份有限公司 产品价格参 照同类产品 的市场价格 协商确定 289,828,921.34 9.36 中国第一汽 车集团公司 产品价格参 照同类产品 的市场价格 协商确定 151,694,827.33 4.90 本公司拥有自己独立完整的采购体系，自主从市场购买生产所需的原材料。但基于一汽集团在长 期的生产经营过程中，已经形成了其稳定的、具有规模优势的采购网络，在部分原、辅材料的采购上 具有价格优势，因此，公司根据自身生产经营的需要，从一汽集团采购部分生产所需的原、辅材料或 产品，这样有利于降低生产成本，提高公司的生产效率，符合公司的最大利益。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 18 页 共 60 页 3、共同对外投资的重大关联交易 本公司出资 58,316,400.00 元人民币与母公司中国第一汽车集团公司共同投资一汽财务有限公司， 本次增资以一汽财务 2003 年末经审计的净资产值与注册资本比值 1.7946 为基础，按照 1：1.8 的比例 认缴新增出资。该企业的主营业务是中国人民银行批准设立，为集团成员单位经营金融业务的非银行 金融机构，注册资本为 700,000,000 元，截止 2003 年末，资产规模是 1,066,126,000 元，产生的净利润 为 79,890,000 元，该事项已于 2004 年 3 月 26 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中磊会计师事务所有限责任公司为公司的境内 审计机构，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 4 年审计服务，公司报告期内支付给 该所的报酬为：38.8 万元。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及全体董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评，未收到 证券交易所公开谴责、内部批评，未收到监管关注函。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 中磊审字[2005]第 5018 号 长春一汽四环汽车股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的长春一汽四环汽车股份有限公司（以下简称一汽四环公司）2004 年 12 月 31 日 的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是一汽四环公司管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允地反映了一汽四环公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况及 2004 年度的经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：刘明泉 、史全山 北京市西城区民丰胡同 31 号 2005 年 3 月 23 日 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 19 页 共 60 页 （二）财务报表 资产负债表 编制单位:长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 期初数 期末数 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 192,888,811.65 104,581,405.90 63,979,505.30 86,336,749.02 短期投资 应收票据 33,317,074.00 94,292,407.58 13,068,675.00 26,222,407.58 应收股利 应收利息 应收账款 424,196,354.13 315,995,398.65 199,098,255.28 184,013,202.20 其他应收款 2,891,487.62 6,032,054.61 8,076,195.31 8,022,628.36 预付账款 28,140,640.43 39,153,751.21 16,530,267.88 6,780,935.56 应收补贴款 存货 297,066,752.58 243,015,580.51 205,605,341.82 162,942,467.26 待摊费用 391,327.36 1,098,099.29 110,000.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 978,892,447.77 804,168,697.75 506,468,240.59 474,318,389.98 长期投资： 长期股权投资 196,447,404.40 350,752,123.46 567,111,068.56 633,343,331.61 长期债权投资 长期投资合计 196,447,404.40 350,752,123.46 567,111,068.56 633,343,331.61 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 887,738,200.69 1,019,819,087.38 741,997,712.98 874,263,261.04 减：累计折旧 320,950,815.88 375,264,841.84 264,098,161.77 306,171,571.78 固定资产净值 566,787,384.81 644,554,245.54 477,899,551.21 568,091,689.26 减：固定资产减值准备 2,378,229.43 2,378,229.43 2,378,229.43 2,378,229.43 固定资产净额 564,409,155.38 642,176,016.11 475,521,321.78 565,713,459.83 工程物资 30,550,558.82 1,778,720.83 30,550,558.82 1,778,720.83 在建工程 147,570,753.91 85,516,200.22 139,048,282.20 49,580,245.53 固定资产清理 固定资产合计 742,530,468.11 729,470,937.16 645,120,162.80 617,072,426.19 无形资产及其他资产： 无形资产 5,146,879.85 6,483,693.83 2,369,700.40 1,651,202.44 长期待摊费用 14,021,370.48 12,714,637.49 8,670,569.16 8,434,099.13 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 19,168,250.33 19,198,331.32 11,040,269.56 10,085,301.57 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,937,038,570.61 1,903,590,089.69 1,729,739,741.51 1,734,819,449.35 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 140,000,000.00 100,000,000.00 140,000,000.00 应付票据 16,560,200.00 33,250,000.00 应付账款 336,707,873.10 237,370,235.32 164,839,816.15 132,136,653.05 预收账款 2,305,625.11 857,920.69 2,229,680.42 850,670.69 应付工资 26,954,377.85 19,546,102.74 26,954,377.85 19,546,102.74 应付福利费 18,822,279.81 20,355,097.55 9,272,215.98 10,593,180.49 应付股利 6,056,200.96 5,750,200.96 6,056,200.96 5,750,200.96 应交税金 -4,160,941.65 8,719,909.07 6,117,034.13 4,352,109.58 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 20 页 共 60 页 其他应交款 2,092,375.56 1,427,781.92 2,092,543.56 1,427,780.96 其他应付款 69,981,587.81 61,326,589.46 51,646,128.19 46,191,862.67 预提费用 312,692.04 546,156.52 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 575,632,270.59 529,149,994.23 369,207,997.24 360,848,561.14 长期负债： 长期借款 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 715,632,270.59 669,149,994.23 509,207,997.24 500,848,561.14 少数股东权益 456,291.09 469,207.25 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 211,523,400.00 211,523,400.00 211,523,400.00 211,523,400.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 211,523,400.00 211,523,400.00 211,523,400.00 211,523,400.00 资本公积 542,376,507.57 543,751,635.87 542,376,507.57 543,751,635.87 盈余公积 254,560,026.76 259,141,221.70 253,776,120.64 258,304,157.76 其中：法定公益金 69,772,700.57 72,063,298.04 69,380,747.51 71,644,766.07 未分配利润 212,490,074.60 219,554,630.64 212,855,716.06 220,391,694.58 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 1,220,950,008.93 1,233,970,888.21 1,220,531,744.27 1,233,970,888.21 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 1,937,038,570.61 1,903,590,089.69 1,729,739,741.51 1,734,819,449.35 利润及利润分配表 编制单位: 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 3,373,358,806.22 3,235,917,058.67 1,773,385,228.75 1,385,510,045.59 减：主营业务成本 3,181,395,632.52 3,009,243,031.30 1,745,799,482.05 1,336,454,931.60 主营业务税金及附加 3,354,451.65 3,761,827.63 3,262,909.96 3,652,249.54 二、主营业务利润（亏损以“-” 号填列） 188,608,722.05 222,912,199.74 24,322,836.74 45,402,864.45 加：其他业务利润（亏损以“-” 号填列） 13,358,658.32 16,163,386.12 14,532,151.23 13,955,572.44 减: 营业费用 24,073,102.64 18,297,229.41 20,794,081.18 16,191,387.36 管理费用 139,066,470.10 173,884,001.39 86,955,073.48 116,206,209.18 财务费用 10,002,233.27 5,367,180.12 12,988,597.69 8,415,627.78 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 28,825,574.36 41,527,174.94 -81,882,764.38 -81,454,787.43 加：投资收益（损失以“-”号填列） 8,387,453.42 3,346,445.95 104,373,390.76 119,746,845.30 补贴收入 0.00 0.00 营业外收入 483,535.96 2,654,128.48 335,529.98 315,181.75 减：营业外支出 261,539.48 8,340,218.30 185,970.72 8,295,192.22 四、利润总额（亏损总额以“-” 37,435,024.26 39,187,531.07 22,640,185.64 30,312,047.40 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 21 页 共 60 页 号填列） 减：所得税 7,993,910.64 -2,871,855.22 -3,000,000.00 减：少数股东损益 12,916.16 32,506.97 加：未确认投资损失(合并报表 填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 29,428,197.46 42,026,879.32 22,640,185.64 33,312,047.40 加：年初未分配利润 212,490,074.60 202,885,835.18 212,855,716.06 203,127,950.14 其他转入 0.00 六、可供分配的利润 241,918,272.06 244,912,714.50 235,495,901.70 236,439,997.54 减：提取法定盈余公积 2,290,597.47 3,392,967.99 2,264,018.56 3,331,204.74 提取法定公益金 2,290,597.47 3,392,967.99 2,264,018.56 3,331,204.74 提取职工奖励及福利基金(合并 报表填列) 7,206,276.48 8,714,831.92 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 230,130,800.64 229,411,946.60 230,967,864.58 229,777,588.06 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 10,576,170.00 16,921,872.00 10,576,170.00 16,921,872.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以 “-”号填列) 219,554,630.64 212,490,074.60 220,391,694.58 212,855,716.06 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位 所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利 润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利 润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位: 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年 单位:元 币种:人民币 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,489,816,528.44 485,762,587.70 收到的税费返还 1,178,157.41 199,302.63 收到的其他与经营活动有关的现金 12,840,226.50 11,505,624.26 现金流入小计 2,503,834,912.35 497,467,514.59 购买商品、接受劳务支付的现金 2,022,963,649.01 280,341,356.39 支付给职工以及为职工支付的现金 218,137,479.20 154,032,148.26 支付的各项税费 84,274,886.09 41,259,252.62 支付的其他与经营活动有关的现金 73,471,310.62 32,831,819.50 现金流出小计 2,398,847,324.92 508,464,576.77 经营活动产生的现金流量净额 104,987,587.43 -10,997,062.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 22,506,987.13 137,852,480.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 1,941,413.50 1,284,348.00 收到的其他与投资活动有关的现金 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 22 页 共 60 页 现金流入小计 24,448,400.63 139,136,828.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 69,047,850.35 23,459,132.85 投资所支付的现金 167,124,709.95 98,411,809.95 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 236,172,560.30 121,870,942.80 投资活动产生的现金流量净额 -211,724,159.67 17,265,885.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 140,000,000.00 140,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 140,000,000.00 140,000,000.00 偿还债务所支付的现金 100,000,000.00 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,659,563.53 23,899,106.39 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 12,473.40 12,473.40 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 124,672,036.93 123,911,579.79 筹资活动产生的现金流量净额 15,327,963.07 16,088,420.21 四、汇率变动对现金的影响 3,101,203.42 五、现金及现金等价物净增加额 -88,307,405.75 22,357,243.72 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 29,428,197.46 22,640,185.64 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 12,916.16 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -3,401,448.80 1,840,585.02 固定资产折旧 75,060,343.17 49,606,332.72 无形资产摊销 1,367,501.46 718,497.96 长期待摊费用摊销 1,306,732.99 236,470.03 待摊费用减少（减：增加） -706,771.94 110,000.00 预提费用增加（减：减少） 233,464.48 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -217,769.25 -152,553.66 固定资产报废损失 财务费用 11,678,088.48 14,018,835.00 投资损失（减：收益） -10,187,453.42 -106,173,390.76 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 54,051,172.07 42,662,874.56 经营性应收项目的减少(减：增加) 31,435,468.30 5,973,571.50 经营性应付项目的增加(减：减少) -85,072,853.73 -42,478,470.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 104,987,587.43 -10,997,062.18 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 104,581,405.90 86,336,749.02 减：现金的期初余额 192,888,811.65 63,979,505.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -88,307,405.75 22,357,243.72 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 23 页 共 60 页 合并资产减值表 2004 年 编制单位: 长春一汽四环汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期 增加数 转出数 合计 期末余额 坏账准备合计 7,015,381.62 3,963,830.32 10,979,211.94 其中：应收账款 6,357,427.66 865,014.86 7,222,442.52 其他应收款 657,953.96 3,098,815.46 3,756,769.42 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 16,579,155.56 1,451,315.95 10,616,595.07 10,616,595.07 7,413,876.44 其中：库存商品 6,560,800.00 450,000.00 5,440,000.00 5,440,000.00 1,570,800.00 原材料 10,018,355.56 748,000.08 5,176,595.07 5,176,595.07 5,589,760.57 长期投资减值准备合计 1,800,000.00 1,800,000.00 其中：长期股权投资 1,800,000.00 1,800,000.00 长期债权投资 固定资产减值准备合计 2,378,229.43 2,378,229.43 其中：房屋、建筑物 机器设备 2,378,229.43 2,378,229.43 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 25,972,766.61 7,215,146.27 10,616,595.07 22,571,317.81 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 24 页 共 60 页 母公司资产减值表 2004 年 编制单位: 长春一汽四环汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期 增加数 转出数 合计 期末余额 坏账准备合计 6,939,037.54 4,029,269.07 10,968,306.61 其中：应收账款 6,281,283.58 930,877.61 7,212,161.19 其他应收款 657,753.96 3,098,391.46 3,756,145.42 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 7,177,199.90 1,451,315.95 5,440,000.00 5,440,000.00 3,188,515.85 其中：库存商品 6,560,800.00 450,000.00 5,440,000.00 5,440,000.00 1,570,800.00 原材料 616,399.90 748,000.08 1,364,399.98 长期投资减值准备合计 1,800,000.00 1,800,000.00 其中：长期股权投资 1,800,000.00 1,800,000.00 长期债权投资 固定资产减值准备合计 2,378,229.43 2,378,229.43 其中：房屋、建筑物 机器设备 2,378,229.43 2,378,229.43 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 16,494,466.87 7,280,585.02 5,440,000.00 5,440,000.00 18,335,051.89 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 25 页 共 60 页 注释一、公司基本情况 长春一汽四环汽车股份有限公司系经长春市经济体制改革委员会长体改（1993）123 号 文批准，由中国第一汽车集团公司、长春一汽四环集团有限公司（原一汽四环企业总公司）、 中国汽车工业总公司长春汽车研究所中实改装车厂三家共同发起成立的股份有限公司。 公司在长春市工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册号为 2201011103803。公司注册资本 21,152.34 万元，其中向社会募集 A 股 10,319.40 万股，并已 在上海证券交易所上市。主要经营范围：汽车改装（除小轿车、轻型车），制造汽车零部件， 汽车修理，汽车配件、汽车、小轿车经销。 注释二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 本公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》； ２、会计年度 本公司的会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止； ３、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币； ４、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，并以历史（实际）成本作为计价原则； ５、现金等价物的确定标准 本公司编制现金流量表时确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（不超过三个月）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资； 6、坏账的核算方法 (1)本公司采用备抵法核算坏账损失 根据公司董事会决议，公司应收款项（包括应收账款和其它应收款），根据债务单位的财 务状况、现金流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备，并计入当期损益，其计提比例如下： 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 26 页 共 60 页 账 龄 计提比例（％） 1-6 个月 0 7-12 个月 5 1-2 年 8 2-3 年 10 3-4 年 12 4-5 年 14 5 年以上 60 除有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大外（如债务单位已撤销、 破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付 债务等，以及 3 年以上的应收款项），下列各种情况不全额计提坏账准备： 1)当年发生的应收款项； 2)计划对应收款项进行重组； 3)与关联方发生的应收款项； 4)其他已逾期，但无证据表明不能够收回的应收款项。 (2)本公司确认坏账损失的标准： 1)债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项； 2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明不能收回的应收款项。 以上确实不能收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (3)本公司持有 50％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司采用个别认定法计提坏账 准备的金额。 ７、存货及存货跌价准备的核算方法 (1)本公司存货包括：原材料 、在产品 、产成品 、库存商品、低值易耗品、自制半成品、委托 加工材料等。 (2)存货核算遵循历史成本原则，各类存货购入时按实际成本计价，存货发出时采用加权平均法核 算；低值易耗品采用“ 五五摊销法” 核算。 (3)存货盘存制度为永续盘存制。 (4)期末对存货采用成本与市价孰低计价，由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时等原因致使可 变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 ８、短期投资核算方法 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 27 页 共 60 页 本公司以现金购入的短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）， 扣除价款中包括的已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后 入账；以债务重组方式获得的短期投资，按应收债权的账面价值扣除已宣告发放但尚未领取 的现金股利（或已到付息期但尚未领取的债券利息）入账；以非货币性交易换入的短期投资， 按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税费入账。短期投资持有期间收到的股利或利息， 冲减短期投资的账面价值。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认 为当期投资损益。期末，本公司的短期投资按成本与市价孰低计价，并按单项投资成本高于 市价之差计提跌价准备，预计的短期投资跌价损失计入当期损益。 9、 长期投资及长期投资减值准备的核算方法 本公司长期投资为长期股权投资 (1)长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按照以下方法确定： 1) 以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的全部税金、手续费 等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按 实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的金额，作为初始投资成本； 2) 以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《企业会计准则－债务重组》规定的原则 确认初始投资成本； 3)以非货币性交易方式取得的长期股权投资，按照《企业会计准则－非货币性交易》规 定的原则确认初始投资成本； 4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 (2)长期股权投资占被投资企业有表决权资本总额２０％以下，或虽占２０％以上但不具 有重大影响，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额２０％或２０％以上， 或虽不足２０％但具有重大影响，采用权益法核算；投资额直接或间接占被投资企业有表决 权资本总额５０％（不含５０％）以上的，或虽然占该单位资本总额不足 50%，但具有实质 控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 确认长期股权投资收益时，以取得被投资单位股权后的净损益为基础进行确认。 （3）长期股权投资差额及其摊销 长期股权投资采用权益法核算时，其取得时的投资成本与其在被投资企业所有者权益中 所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于 应享有被投资单位所有者权益之间的差额，按规定的期限摊销计入损益；初始投资成本小于 应享有被投资单位所有者权益之间的差额，计入资本公积－股权投资准备。股权投资差额的 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 28 页 共 60 页 摊销期限，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的， 按 10 年平均摊销计入当期损益。 （4）长期投资减值准备的确认标准及计提方法 公司期末对长期投资进行逐项检查，按照账面价值与可收回金额孰低计量，如果市价 持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回金 额低于账面价值的差额按单项计提长期投资减值准备。 1)存在市价的长期投资如果存在下列情况之一时，应当计提减值准备： a、 市价持续 2 年低于账面价值； b、 该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； c、 被投资单位当年发生严重亏损； d、 被投资单位持续 2 年发生亏损； e、 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 2)无市价的长期投资如果存在下列情况之一时，应当计提减值准备： a、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订， 可能导致被投资单位出现巨额亏损； b、被投资单位所提供的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需 求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； c、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力从而 导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； d、 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 （5）长期股权投资的处置 处置长期股权投资时，应将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损 益。 10、固定资产的标准、计价和折旧方法 （1） 固定资产的标准 1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； 2) 使用年限超过一年； 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 29 页 共 60 页 3) 单位价值较高。 (2）固定资产计价 固定资产在取得时，按取得时的实际成本计价，取得时的实际成本包括买价、进口关税、 运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产 取得时的实际成本根据具体情况分别确定： 1)购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输 费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值；本公司所属外商投资性质分公司或控股 子公司因采购国产设备而收到税务机关退还的增值税款，冲减固定资产的入账价值； 2)自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为入账价值； 3)投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值； 4)融资租入的固定资产，其入账价值按照《企业会计准则――租赁》的规定确定； 5)以债务重组方式取得的固定资产，按照《企业会计准则－债务重组》规定的原则确认 初始投资成本； 6)以非货币性交易方式取得的长期股权投资，按照《企业会计准则－非货币性交易》规定 的原则确认初始投资成本； 7)在原有的固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改 建、扩建而使该项固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出，减去改建、扩建过程中发 生的变价收入，作为入账价值； 8)接受捐赠的固定资产，按以下原则确定其入账价值： a 捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价 值； b 捐赠方没有提供了有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： (a)同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额， 加上应支付的相关税费，作为入账价值； (b)同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流 量现值，作为入账价值； (c)如接受捐赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项固定资产的新 旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 30 页 共 60 页 9)盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项固定资产的新旧程度 估计的价值损耗后的余额，作为入账价值； 10)经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相 关费用，作为入账价值； 上述固定资产的入账价值中，还应当包括企业为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用 税、车辆购置税等相关税费。 （3）固定资产分类 ：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、管理设备、工装模具、工 位器具。 （4）固定资产折旧采用直线法分类计提， 预计使用年限和分类折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限(年) 年折旧率 房屋及建筑物 30 3.33% 机器设备 10 10% 运输设备 5-6 20%-16.67% 管理设备 5 20% 本公司固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧；当月减少的固定 资产，从下月停止计提折旧； (5)固定资产后续支出 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延 长了固定资产的使用寿命，或者使产品的质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则 计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额；除此之外的后续 支出，确认为费用。 （6）固定资产减值准备 期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、 长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于固定资产账面价值的差额 计提固定资产减值准备，并计入当期损益。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账 面价值全额计提固定资产减值准备： 1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 4)遭到毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 31 页 共 60 页 5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 11、在建工程及在建工程减值准备的核算方法 在建工程按实际成本计价，在办理竣工决算和验收手续后，按决算价格结转固定资产。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按关于 计提固定资产折旧的规定，计提固定资产折旧。办理了竣工决算手续后再作调整。 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生的 予以资本化；在项目达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 本公司在会计期末对在建工程逐项检查，若在建工程长期停建并且预计在未来三年内不 会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后，并且所带来的经济利益具有很大的不确 定性，或其他足以证明在建工程发生减值的，按单个在建工程项目的账面价值高于可收回金 额的差额，计提在建工程减值准备，并计入当期损益。 12、借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、 折价或溢价的摊销等，作为财务费用计入当期损益。 本公司为筹集构建资本性资产所需资金而专门借款发生的借款费用（指因借款而发生的 利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额）按照以下原则处 理： 因专门借款而发生的利息，同时满足以下三个条件时预以资本化： (1)资本支出（包括为构建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出）已发生； (2)借款费用已发生； (3)为使用资产达到预定可使用状态必要的购建活动已经开始。 本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程达到预定可使用状 态前予以资本化，计入工程成本；在工程达到预定可使用状态后计入当期财务费用。 如果固定资产的构建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款 费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的构建活动重新开始。但如果中断是使构建 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 32 页 共 60 页 的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化应当继续进行。 如果所构建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用， 并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的构建活动实质上已经完成，则停止该部分 资产的借款费用资本化。如果所构建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才 可以使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 因专门借款而发生的辅助费用，属于在所构建固定资产达到预定可使用状态之前发生的， 在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金 额较小，于发生当期确认为费用。 因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 13、无形资产及无形资产减值准备的核算方法 本公司的无形资产按取得时的实际成本计价，取得时的实际成本按以下方法确定： (1)购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； (2)投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者 投入的无形资产，应按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本； (3)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，按照《企业会计准则－债务重组》 规定的原则确认实际成本； (4)以非货币性交易方式取得的无形资产，按照《企业会计准则－非货币性交易》规定的 原则确认实际成本。确定其实际成本： 1) 捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际 成本； 2) 捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： a 同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额， 加上应支付的相关税费，作为实际成本； b 同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量 现值，作为实际成本。 本公司的无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超 过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： (1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； (2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限； (3)合同规定受益年限法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限和有效年限 两者之中较短者； (4)如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，自取得当月起按十年平均摊销。 中期期末或年度终了，本公司对各项无形资产价值进行核查，如存在下列一项或若干项情况时， 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 33 页 共 60 页 按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备： (1)某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响； (2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (3)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； (4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 如果存在下列一项或若干项情况时，则将该项无形资产账面价值全部转入当期损益： (1)某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； (2)某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济效益； (3)其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 出售无形资产时，将所得价款与该项无形资产的账面价值之间的差额，计入当期损益。 出租的无形资产，按收入的确认原则确认所取得的租金收入；同时确认出租无形资产的 相关费用。 14、长期待摊费用及其摊销 开办费在生产经营开始的当月，一次计入当期损益。 其它长期待摊费用：按受益期平均摊销。 15、收入确认原则 （1）销售商品 企业销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： 1) 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； 2) 公司既没有保留通常与所有权上相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制； 3) 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 4) 与销售该商品相关的收入和成本能够可靠的计量。 销售商品的收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣在 实际发生时作为当期财务费用；销售折让在发生时直接冲减当期收入。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 34 页 共 60 页 本公司已经确认收入的售出商品发生销售退回的，冲减退回当期的收入；资产负债表日 及以前售出的商品在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间退回的，冲减报告年度的 收入。 （2）提供劳务 本公司对外提供劳务，其收入按以下方法确认： 1) 同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 2) 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； 3) 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下两种 情况确认和计量： a、如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入， 并按相同金额结转成本； b、如果已经发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金 额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用。确认的收入金额小于已经发生的劳务 成本的差额，作为损失； c、如果已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当 期费用，不确认收入。 （3）让渡资产使用权 让渡现金资产使用权发生的收入包括利息收入和使用费收入，在同时满足以下条件时确 认收入： 1)与交易相关的经济利益能够流入公司； 2)收入的金额能够可靠计量。 利息收入按让渡现金资产使用权的时间和适用利率计算确定；让渡非现金资产使用权的 使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 16、所得税的会计处理方法 采用应付税款法核算。 17、合并会计报表的范围及编制方法 本公司对持有 95%股权的一汽四环八达汽车电器有限责任公司采用权益法核算，并纳入合并会 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 35 页 共 60 页 计报表的编制范围。 本公司对持有 50%股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司采用权益法核算，按照持 股比例 50%纳入合并会计报表的编制范围。 本公司合并会计报表根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发(合并会计报表暂行规定) 的通知》及其补充规定的要求，在统一母子公司会计政策、会计处理方法的前提下，以母公 司及应纳入合并范围的子公司个别会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制 而成，在合并过程中各公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵消。少数股东权益根据本 公司所属各子公司所有者权益总额减去本公司应享份额后的余额计算确定。少数股东损益根 据本公司所属各子公司本期损益减去本公司应享份额后的余额确定。 注释三、税项 1、 增值税：销项税税率为 17%，按销项税额扣除进项税额后缴纳。根据财税[2004]156 号《东北地区扩大增值税抵扣范围若干问题的规定》和财税[2004]168 号《2004 年东北地区 扩大增值税抵扣范围暂行办法》，对应抵扣的固定资产进项税额暂采取单独计算退税的过渡方 法。 2、营业税：按相关收入 5%（运输劳务收入按 3%）计算交纳。 3、城建税：按应纳增值税、营业税和消费税税额 7%计算交纳。 4、教育费附加：按应纳增值税、营业税和消费税税额 3%计算交纳。 5、所得税： (1) 母公司执行 33%的所得税税率。 (2) 本公司所属子公司一汽四环八达汽车电器有限责任公司执行 15%的所得税税率。 （3）本公司持有 50％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司为中外合资企业， 本期减半按 7.5%缴纳企业所得税。 注释四、控股子公司及合营企业 企 业 名 称 注册资本 经营范围 母公司投资 额 母 公 司 控股比例 是否纳入合 并报表范围 一汽四环八达电器有限责任公司 500 万元 高能点火线圈汽车电器开发生产 475 万元 95% 是 长春富奥－江森自控汽车饰件系统 有限公司 5,960 万 美元 汽车座椅、仪表板等 2,980 万 美元 50% 是 注释五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 36 页 共 60 页 项 目 期末数 期初数 现金 44,359.79 31,703.66 银行存款 104,329,546.11 148,120,552.93 其他货币资金 207,500.00 44,736,555.06 合 计 104,581,405.90 192,888,811.65 〔注 1〕本公司年末货币资金余额中，无抵押、冻结及存放在境外的款项，亦无大额的银行存单 及存在潜在回收风险的款项。 〔注 2〕公司年末货币资金余额中 8,814,122.31 元存放于与本公司存在关联关系的非银行金融机 构―― ―汽财务有限公司。 2、应收票据 应收票据期末余额为 94,292,407.58 元,均为银行承兑汇票。 3、应收账款 应收账款期末账面价值 315,995,398.65 元。 期末数 期初数 账龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 1-6月 287,836,254.52 89.05% 0.00 400,368,873.32 92.99% 0.00 7-12月 3,003,302.31 0.93% 150,165.12 16,138,751.03 3.75% 806,937.56 1-2年 20,372,721.71 6.30% 1,629,817.74 2,398,120.74 0.56% 191,849.66 2-3年 1,213,912.36 0.38% 121,391.24 2,496,917.97 0.58% 230,277.75 3-4年 1,951,485.89 0.60% 234,178.31 30,954.35 0.01% 2,272.56 4-5年 472,192.40 0.15% 66,106.94 752,192.40 0.17% 105,306.94 5年以上 8,367,971.98 2.59% 5,020,783.17 8,367,971.98 1.94% 5,020,783.17 合 计 323,217,841.17 100.00% 7,222,442.52 430,553,781.79 100.00% 6,357,427.66 〔注 1〕本公司对账龄在 5 年以上的应收账款按 60%计提坏账准备，主要原因为账龄超过 5 年的应收款项存在损失的概率较高。 〔注 2〕持有本公司 5%以上的股份的股东单位有： 中国第一汽车集团公司 94,429,669.38 长春一汽四环集团有限公司 8,799.57 〔注 3〕应收账款前 5 名单位欠款金额合计为 254,695,991.84 元,占应收账款年末总额的 78.80%。 〔注 4〕本公司持有 50％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司采用个别认定法计提 坏账准备的金额。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 37 页 共 60 页 4、其他应收款 其他应收款期末账面价值为 6,032,054.61 元。 期末数 期初数 账龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 1-6月 3,522,281.66 34.53% 0.00 2,451,184.98 69.06% 0.00 1-2年 4,300.00 0.04% 344.00 2-3年 2,000.00 0.06% 200.00 4-5年 2,000.00 0.02% 280.00 5年以上 6,260,242.37 65.41% 3,756,145.42 1,096,256.60 30.88% 657,753.96 合 计 9,788,824.03 100.00% 3,756,769.42 3,549,441.58 100.00% 657,953.96 〔注 1〕本公司对账龄在 5 年以上的其他应收款按 60%计提坏账准备，主要原因为账龄超 过 5 年的其他应收款存在损失的概率较高。 〔注 2〕持有本公司 5%以上的股份的股东单位有： 长春一汽四环集团有限公司 35,767.60 〔注 3〕其他应收款前 5 名单位欠款金额合计为 6,747,209.72 元，占其他应收款年末总 额的 68.93% 〔注 4〕本公司持有 50％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司采用个别认定法计提 坏账准备的金额。 5、预付账款 预付账款期末账面价值为 39,153,751.21 元。 期末数 期初数 账龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 38,252,763.22 97% 22,048,553.01 78.35% 1-2年 879,467.86 2% 666,954.54 2.37% 2-3年 14,020.13 0.05% 3年以上 21,520.13 1% 5,411,112.75 19.23% 合 计 39,153,751.21 100% 28,140,640.43 100.00% 〔注 1〕账龄在一年以上的预付账款金额为 900,987.99 元，主要是预付的材料款，相关协议 尚未履行完毕。 〔注 2〕持有本公司 5%以上的股份的主要股东单位有： 中国第一汽车集团公司 217,363.91 6、存货及存货跌价准备 （1）、存货 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 38 页 共 60 页 项 目 期末数 期初数 原材料 148,023,315.21 159,558,090.68 库存商品 67,871,522.67 116,985,702.17 低值易耗品 15,546,644.14 15,511,279.41 在产品 18,987,974.93 21,590,835.88 合 计 250,429,456.95 313,645,908.14 （2）、存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 10,018,355.56 748,000.08 5,176,595.07 5,589,760.57 库存商品 6,560,800.00 450,000.00 5,440,000.00 1,570,800.00 低值易耗品 0.00 253,315.87 0.00 253,315.87 合 计 16,579,155.56 1,451,315.95 10,616,595.07 7,413,876.44 〔注〕确定存货跌价准备的依据：公司期末对存货进行实际盘点，并对存货成本与其可变 现净值进行核查比较，对可变现净值低于存货成本的，计提存货跌价准备。 （3）、存货净值 项 目 期末数 期初数 原材料 142,433,554.64 149,539,735.12 库存商品 66,300,722.67 110,424,902.17 低值易耗品 15,293,328.27 15,511,279.41 在产品 18,987,974.93 21,590,835.88 合 计 243,015,580.51 297,066,752.58 7、待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 维修费 0.00 采暖费 44,247.79 17,699.12 26,548.67 保险费 141,553.99 243,336.03 258,377.97 126,512.05 养路费 0.00 律师费 18,333.34 37,500.00 33,958.34 21,875.00 房屋租赁费 117,509.24 51,666.00 157,258.74 11,916.50 技术支持及服务费 107,965.15 240,566.50 268,342.82 80,188.83 座椅工具 831,058.24 831,058.24 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 39 页 共 60 页 其他 5,965.64 5,965.64 0.00 合 计 391,327.36 1,448,374.56 741,602.63 1,098,099.29 8、长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 196,447,404.40 154,304,719.06 350,752,123.46 合 计 196,447,404.40 154,304,719.06 350,752,123.46 (1) 其他股权投资 被投资单位名称 投资 期限 初始投资额 占被投资 单位注册 资本比例 期初数 本期增减投资 本期被投资单位 权益增减 累计被投资单位 权益增减 期末数 长春塔奥金环汽车制品公司 长期 21,126,228.00 10% 21,126,228.00 21,126,228.00 珠海经济特区东方老年乐园有限 公司 长期 2,000,000.00 18.87% 2,000,000.00 2,000,000.00 一汽财务有限公司 长期 123,022,740.00 10.34% 64,706,340.00 58,316,400.00 123,022,740.00 吉林亿安保险经纪股份有限公司 长期 1,000,000.00 10% 1,000,000.00 1,000,000.00 长春富奥东阳塑料制品有限公司 50 年 48,731,153.00 49% 47,652,748.74 -2,762,000.22 -3,840,404.48 44,890,748.52 天津英泰汽车饰件有限公司 30 年 50,696,683.28 25% 20,723,375.00 29,973,308.28 50,696,683.28 长春曼· 胡默尔富奥滤清器有限公司 50 年 44,697,133.14 40% 39,238,712.66 -9,593,165.16 -15,051,585.64 29,645,547.50 长春富奥梅克郎汽车镜有限公司 50 年 10,046,516.20 40% 10,046,516.20 10,046,516.20 天津一汽华丰汽车装饰有限公司 30 年 70,088,028.30 24% 70,088,028.30 35,631.66 35,631.66 70,123,659.96 合 计 371,408,481.92 196,447,404.40 168,424,252.78 -12,319,533.72 -18,856,358.46 352,552,123.46 〔注 1〕公司四届六次董事会通过了《关于一汽财务有限责任公司增资的议案》，根据此次增资方 案，公司应出资 5,831.64 万元人民币,增持一汽财务有限责任公司 3,239.80 万股，增资后，公司共持 有一汽财务有限责任公司 7,240.80 万股，出资比例仍为 10.34%。 〔注 2〕公司四届三次董事会通过了《关于对天津英泰汽车饰件合资公司增资议案》，公司出资额 由原 250 万美元增至 362.5 万美元，出资比例 25%。 〔注 3〕公司四届三次董事会通过了《关于对长春富奥梅克朗汽车镜有限公司增资议案》，公司出 资额 121.2 万美元,出资比例 40%。 〔注 4〕公司四届九次董事会通过公司持股 50%的长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司以 137,425,800 元的价格受让天津一汽夏利汽车股份有限公司持有天津华丰汽车饰件有限公司 48%的股 权及其投资产生股权投资贷差 2,750,256.60 元，公司按比例享有 70,088,028.30 元权益。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 40 页 共 60 页 (2)长期投资减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 珠海经济特区东方老年乐园有限公司 0.00 1,800,000.00 0.00 1,800,000.00 合 计 0.00 1,800,000.00 0.00 1,800,000.00 〔注〕公司投资的珠海经济特区东方老年乐园有限公司由于经营状况恶化，现已停止经营，对该 投资计提减值准备 1,800,000.00 元。 9、固定资产及累计折旧 (一)原值 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 房屋及建筑物 359,930,489.12 6,380,914.43 177,943.00 366,133,460.55 机器设备 473,766,103.40 146,246,123.87 21,456,411.46 598,555,815.81 运输设备 30,146,264.60 2,713,496.55 3,985,735.00 28,874,026.15 其他管理设备 23,895,343.57 2,686,574.91 326,133.61 26,255,784.87 合 计 887,738,200.69 158,027,109.76 25,946,223.07 1,019,819,087.38 (二)累计折旧 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 房屋及建筑物 60,549,331.82 12,744,471.29 34,270.15 73,259,532.96 机器设备 237,569,378.16 53,397,729.26 18,064,350.94 272,902,756.48 运输设备 13,817,871.40 3,734,990.27 2,385,565.50 15,167,296.17 其他管理设备 9,014,234.50 5,183,152.35 262,130.62 13,935,256.23 合 计 320,950,815.88 75,060,343.17 20,746,317.21 375,264,841.84 （三）固定资产减值准备 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 2,377,157.28 0.00 0.00 2,377,157.28 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 其他管理设备 1,072.15 0.00 0.00 1,072.15 合 计 2,378,229.43 0.00 0.00 2,378,229.43 （四）净额 564,409,155.38 642,176,016.11 〔注〕本期在建工程转固定资产为 145,430,350.69 元。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 41 页 共 60 页 10、 工程物资 项 目 期末数 期初数 预付大型设备款 1,778,720.83 30,550,558.82 合 计 1,778,720.83 30,550,558.82 11、在建工程 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 其他减少 期末余额 资金 来源 更新改造 4,500,000.00 2,683,744.00 1,881,739.10 1,373,000.00 3,192,483.10 自筹 融资技改 170,000,000.00 73,764,916.52 44,539,907.38 77,810,607.15 40,494,216.75 募集 厢式车 60,000.00 56,400.00 56,400.00 自筹 西厂区扩建 64,000,000.00 58,648,967.68 1,375,400.00 55,472,773.00 4,551,594.68 自筹 桥式起重机 3,000,000.00 2,580,000.00 2,580,000.00 0.00 国债 天车轨道滑触线 2,300,000.00 690,000.00 690,000.00 国债 剪床设备基础 116,143.00 90,551.00 90,551.00 自筹 油漆线改造 550,000.00 505,000.00 505,000.00 自筹 拉延压床 28,703.00 28,703.00 28,703.00 自筹 FM 项目 13,931,033.00 644,050.00 76,085.00 97,300.00 580,000.00 42,835.00 自筹 加热炉 95,900.00 0.00 47,950.00 47,950.00 0.00 自筹 电力系统改造 2,439,101.00 1,219,550.50 1,219,550.50 0.00 自筹 安全气囊项目 6,195,493.00 85,900.00 85,900.00 自筹 办公设备系统 4,968,824.00 681,189.50 2,141,890.50 330,889.50 7,778.03 2,484,412.47 自筹 设备改造 1,823,662.00 544,620.50 1,427,572.24 1,060,361.50 911,831.24 自筹 宝莱 A4 项目 11,409,639.00 258,560.32 6,977,945.18 233,009.86 25,550.18 6,977,945.46 自筹 FP 项目 9,274,080.00 8,425.72 260,085.24 158,822.24 8,425.72 101,263.00 自筹 CA1095 注塑模具 1,800,000.00 562,500.00 337,500.00 900,000.00 自筹 产品开发中心 28,581,555.00 1,423,619.40 4,510,645.59 4,983,702.40 950,562.59 自筹 05 型卡车项目 40,562,153.00 2,233,692.80 8,117,085.20 272,902.00 10,077,876.00 自筹 格柏自动裁割系统 1,960,660.00 860,362.97 119,967.08 980,330.04 0.01 自筹 STEYR 注塑模具 4,466,816.00 2,233,408.12 2,233,408.12 自筹 B6 项目 1,212,000.00 16,389.95 16,389.95 自筹 C301 项目 230,769.00 115,384.62 115,384.62 自筹 PQ35 项目 114,451,629.00 644,667.45 644,667.45 自筹 泡沫线改造 26,396,500.00 10,393,478.78 10,393,478.78 自筹 合 计 147,570,753.91 85,217,101.43 145,430,350.69 1,841,304.43 85,516,200.22 〔注 1〕公司在建工程年末余额中，无利息资本化的金额。 〔注 2〕在建工程其他减少主要是调整计入费用。 12、无形资产 种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余年限 软件 购买 5,715,835.89 2,777,179.45 2,704,315.44 649,003.50 883,344.50 4,832,491.39 1-9年 专用车配套技术 购买 2,545,000.00 1,089,707.00 334,500.00 1,789,793.00 755,207.00 2-6年 PRO/E软件 购买 1,919,990.00 1,279,993.40 383,997.96 1,023,994.56 895,995.44 3年 合计 10,180,825.89 5,146,879.85 2,704,315.44 1,367,501.46 3,697,132.06 6,483,693.83 13、长期待摊费用 种类 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销额 期末余额 剩余摊销年限 土地使用权租金 9,458,802.30 8,670,569.16 236,470.03 1,024,703.17 8,434,099.13 35年 租入资产改造支出 2,701,150.00 1,737,755.35 270,819.00 1,234,213.65 1,466,936.35 6年 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 42 页 共 60 页 装修费 6,664,742.51 3,419,712.54 759,444.04 4,004,474.01 2,660,268.50 2-8年 其他 300,000.00 193,333.43 39,999,92 146,666.49 153,333.51 5-8年 合计 19,124,694.81 14,021,370.48 1,306,732.99 6,410,057.32 12,714,637.49 14、短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 140,000,000.00 100,000,000.00 合 计 140,000,000.00 100,000,000.00 〔注 1〕本公司期末短期借款中 60,000,000.00 元系以信用借款方式从与本公司存在关联 关系的非银行金融机构―― ―汽财务有限公司取得。 〔注 2〕本期无到期未偿还的借款。 15、应付票据 应付票据期末余额为 33,250,000.00 元,均为银行承兑汇票，均未到期。 16、应付账款 应付账款期末余额为 237,370,235.32 元。 期末数 期初数 合 计 237,370,235.32 336,707,873.10 〔注 1〕欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位有： 中国第一汽车集团公司 3,375.00 长春一汽四环集团有限公司 11,097.64 〔注 2〕应付账款期末账龄超过 3 年的金额为 2,401,074.77 元，正在清理中。 17、预收账款 预收账款期末余额 857,920.69 元。 期末数 期初数 合 计 857,920.69 2,305,625.11 〔注 1〕预收账款期末账龄超过 3 年的金额为 133,252.64 元，未付原因主要是与债权人 暂时无法联系。 〔注 2〕无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的预收账款。 18、应付工资 期末数 期初数 合 计 19,546,102.74 26,954,377.85 〔注〕应付工资期末余额为执行工效挂钩办法尚未发放的职工工资。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 43 页 共 60 页 19、应付股利 项目 期末数 期初数 国有法人股 1,773,900.00 社会法人股 5,750,200.00 4,282,300.00 社会流通股 0.96 0.96 合 计 5,750,200.96 6,056,200.96 〔注〕期末应付股利主要为尚未支付完毕的现金股利。 20、应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 3,800,144.09 -5,488,500.39 营业税 58,179.15 149,884.10 所得税 1,671,096.94 -251,197.26 城市维护建设税 1,202,132.43 381,836.50 房产税 564,307.97 254,034.89 个人所得税 1,424,048.49 793,000.51 合 计 8,719,909.07 -4,160,941.65 〔注 1〕母公司执行 33%的所得税税率。 〔注 2〕本公司所属子公司一汽四环八达汽车电器有限责任公司执行 15%的所得税税率。 〔注 3〕本公司持有 50％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司为中外合资企业， 本期减半按 7.5%缴纳企业所得税。 21、其他应交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 515,199.62 163,644.22 住房公积金 16,185.04 1,032,334.08 共用设备公共设施维修基金 896,397.26 896,397.26 合 计 1,427,781.92 2,092,375.56 22、其他应付款 其他应付款期末余额为 61,326,589.46 元。 期末数 期初数 合 计 61,326,589.46 69,981,587.81 〔注 1〕欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位有： 中国第一汽车集团公司 12,110.08 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 44 页 共 60 页 〔注 2〕其他应付款期末账龄超过 3 年的金额为 5,262,311.63 元，未付原因主要是与债 权人暂时无法联系。 23、预提费用 项 目 期末数 期初数 结存原因 租金 36,000.00 84,674.04 按协议预提尚未支付 审计费 310,786.00 228,018.00 按协议预提尚未支付 修理费 199,370.52 按协议预提尚未支付 合 计 546,156.52 312,692.04 24、长期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 140,000,000.00 140,000,000.00 合 计 140,000,000.00 140,000,000.00 25、股本 本次变动增减(+、-) 项 目 本次变动前 配股 送股 公积金 转 股 增发 其他 小计 本次变动后 一、尚未流通股份 1、发起人股份 94,721,400 94,721,400 其中： 国家持有股份 66,776,400 66,776,400 境内法人股 27,945,000 27,945,000 2、募集法人股 13,608,000 13,608,000 3、内部职工股 尚未流通股份合计 108,329,400 108,329,400 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 103,194,000 103,194,000 已流通股份合计 103,194,000 103,194,000 三、股份总数 211,523,400 211,523,400 26、资本公积 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 股本溢价 440,050,703.78 440,050,703.78 股权投资准备 952,764.21 1,375,128.30 2,327,892.51 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 45 页 共 60 页 其他资本公积 101,331,855.58 101,331,855.58 接受捐赠 41,184.00 41,184.00 合 计 542,376,507.57 1,375,128.30 543,751,635.87 〔注〕本公司持有 50％股权的长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司投资天津华丰汽车饰件 有限公司，产生股权投资贷差 2,750,256.60 元。公司按持股比例增加资本公积 1,375,128.30 元。 27、盈余公积 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 法定盈余公积 73,514,265.39 2,290,597.47 75,804,862.86 公益金 69,772,700.57 2,290,597.47 72,063,298.04 任意盈余公积 111,273,060.80 111,273,060.80 合 计 254,560,026.76 4,581,194.94 259,141,221.70 〔注〕 28、未分配利润 项 目 分配比例 金 额 净利润 29,428,197.46 加：年初未分配利润 212,490,074.60 可供分配的利润 241,918,272.06 减：提取法定盈余公积 10% 2,290,597.47 提取法定公益金 10% 2,290,597.47 提取职工奖励及福利基金 7% 7,206,276.48 可供股东分配的利润 230,130,800.64 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利-股东大会已 批准的上年度现金股利 10,576,170.00 期末未分配利润 219,554,630.64 其中：拟分配现金股利 〔注 1〕公司于 2004 年 5 月 14 日召开股东大会,会议通过“ 按现有总股本 211,523,400 股为基数, 向全体股东每 10 股派发 0.50 元(含税),共派发红利 10,576,170.00 元。剩余未分配利润待以后年度 分配。” 的决议。 〔注 2〕本公司 2005 年 3 月 23 日召开的第四届第十二次董事会“ 2004 年度利润分配预 案” ，以 2004 年度母公司实现的净利润 22,640,185.64 元为基数，按 10%提取法定盈余公积 金 2,264,018.56 元，按 10%提取法定公益金 2,264,018.56 元。本年度不进行红利分配，用于补充 流动资金；不进行资本公积转增股本。未分配利润留待以后年度分配。该预案尚待 2005 年度股东大 会批准。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 46 页 共 60 页 29、主营业务收入及成本 行 业 主营业务收入 主营业务成本 工 业 3,373,358,806.22 3,181,395,632.52 〔注〕本公司对前五名销售商销售总额为 2,985,148,007.82 元，占本公司全部销售收入的比例为 88.49% 30、主营业务税金及附加 项 目 金额 计税依据 城建税 2,077,761.12 应纳流转税额 7% 教育费附加 889,908.19 应纳流转税额 3% 营业税 386,782.34 应税收入 3% 合 计 3,354,451.65 31、其他业务利润 业务类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 租金 1,103,326.31 194,154.10 909,172.21 材料 177,205,237.90 169,542,824.10 7,662,413.80 劳务 11,234,074.05 6,571,614.63 4,662,459.42 其他 861,033.66 736,420.77 124,612.89 合 计 190,403,671.92 177,045,013.60 13,358,658.32 32、财务费用 类 别 本 期 数 上 期 数 利息支出 14,779,291.90 10,108,847.50 减：利息收入 1,905,754.93 3,495,901.05 减：汇兑收益 3,101,203.42 1,371,270.58 其 他 229,899.72 125,504.25 合 计 10,002,233.27 5,367,180.12 33、投资收益 项 目 本 期 数 上 期 数 股利收入 22,506,987.13 3,346,445.95 被投资单位权益增减 -12,319,533.71 长期投资减值准备 -1,800,000.00 合 计 8,387,453.42 3,346,445.95 〔注〕本期收到与本公司存在关联关系的被投资单位-- 一汽财务有限公司支付的股利 10,323,788.40 元,长春塔奥金环汽车制品公司支付的股利 12,183,198.73 元。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 47 页 共 60 页 34、营业外收入 项 目 本 期 数 上 期 数 处理固定资产收益 447,502.59 2,646,378.48 罚款净收入 20,837.49 其他 15,195.88 7,750.00 合 计 483,535.96 2,654,128.48 35、营业外支出 项 目 本 期 数 上 期 数 处理固定资产净损失 229,733.34 8,242,180.50 其 他 31,806.14 98,037.80 合 计 261,539.48 8,340,218.30 36、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 利息收入 1,905,754.93 租金 224,500.00 往来款 10,709,971.57 合计 12,840,226.50 37、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 差旅费 4,465,727.86 办公费 5,731,697.31 业务招待费 3,189,556.61 广告宣传费 1,234,773.00 咨询审计费 535,060.00 租金 7,061,351.01 技术开发费 7,494,656.61 保险费 1,360,730.98 劳动保护费 3,295,266.56 维修费 14,043,740.02 往来款 25,058,750.66 合计 73,471,310.62 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 48 页 共 60 页 38、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 金额 手续费 12,473.40 合计 12,473.40 注释六、母公司会计报表主要项目注释 1、 应收账款 应收账款期末账面价值 184,013,202.20 元。 期末数 期初数 账龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 1-6月 155,958,162.21 81.55% 0.00 176,347,954.37 85.86% 0.00 7-12月 3,003,302.31 1.57% 150,165.12 16,119,189.60 7.85% 805,959.49 1-2年 20,314,860.82 10.62% 1,625,188.87 1,518,392.56 0.74% 121,471.40 2-3年 1,157,387.78 0.61% 115,738.78 2,254,899.95 1.10% 225,490.00 3-4年 1,951,485.89 1.02% 234,178.31 18,938.00 0.01% 2,272.56 4-5年 472,192.40 0.25% 66,106.94 752,192.40 0.37% 105,306.94 5年以上 8,367,971.98 4.38% 5,020,783.17 8,367,971.98 4.07% 5,020,783.19 合 计 191,225,363.39 100.00% 7,212,161.19 205,379,538.86 100.00% 6,281,283.58 〔注 1〕本公司对账龄在 5 年以上的应收账款按 60%计提坏账准备，主要原因为账龄超过 5 年的应收款项存在损失的概率较高。 〔注 2〕持有本公司 5%以上股份的主要股东单位有： 中国第一汽车集团公司 94,429,669.38 长春一汽四环集团有限公司 8,799.57 〔注 3〕应收账款前 5 名单位欠款的金额合计为 123,055,489.46 元，占应收账款年末总 额的 64.35% 2、其他应收款 其他应收款期末账面价值 8,022,628.36 元。 期末数 期初数 账龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 1-6月 5,518,531.41 46.85% 0.00 7,637,692.67 87.45% 0.00 5年以上 6,260,242.37 53.15% 3,756,145.42 1,096,256.60 12.55% 657,753.96 合 计 11,778,773.78 100.00% 3,756,145.42 8,733,949.27 100.00% 657,753.96 〔注1〕 本公司对账龄在 5 年以上的其他应收款按 60%计提坏账准备，主要原因为账 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 49 页 共 60 页 龄超过 5 年的其他应收款存在损失的概率较高。 〔注 2〕持有本公司 5%以上的股份的股东单位有： 长春一汽四环集团有限公司 35,767.60 〔注 3〕其他应收款前 5 名单位欠款金额合计为 6,747,209.72 元，占其他应收款年末总 额的 57.28% 3、长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 567,111,068.56 181,577,756.41 115,345,493.36 633,343,331.61 合计 567,111,068.56 181,577,756.41 115,345,493.36 633,343,331.61 (1) 其他股权投资 本期被投资单位 权益增减 被投资单位名称 投资 期限 初始投资额 占被投资 单位注册 资本比例 期初数 本期增减投资 本期权益 分回股利 累计被投资单位 权益增减 期末数 长春一汽四环八达汽车电器有限责任公司 长期 4,750,000.00 95% 8,669,530.81 245,406.95 4,164,937.76 8,914,937.76 长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公 司 长期 246,648,640.00 50% 361,994,133.35 97,151,290.36 115,345,493.36 97,151,290.35 343,799,930.35 长春塔奥金环汽车制品公司 长期 21,126,228.00 10% 21,126,228.00 21,126,228.00 珠海经济特区东方老年乐园有限公司 长期 2,000,000.00 18.87% 2,000,000.00 2,000,000.00 一汽财务有限公司 长期 123,022,740.00 10.34% 64,706,340.00 58,316,400.00 123,022,740.00 吉林亿安保险经纪股份有限公司 长期 1,000,000.00 10% 1,000,000.00 1,000,000.00 长春富奥东阳塑料制品有限公司 50 年 48,731,153.00 49% 47,652,748.74 -2,762,000.22 -3,840,404.48 44,890,748.52 天津英泰汽车饰件有限公司 30 年 50,696,683.28 25% 20,723,375.00 29,973,308.28 50,696,683.28 长春曼· 胡默尔富奥滤清器有限公司 50 年 44,697,133.14 40% 39,238,712.66 -9,593,165.16 -15,051,585.64 29,645,547.50 长春富奥梅克郎汽车镜有限公司 50 年 10,046,516.20 40% 10,046,516.20 10,046,516.20 合 计 552,719,093.62 567,111,068.56 98,336,224.48 85,041,531.93 115,345,493.36 82,424,237.99 635,143,331.61 (2)长期投资减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 珠海经济特区东方老年乐园有限公司 0.00 1,800,000.00 0.00 1,800,000.00 合 计 0.00 1,800,000.00 0.00 1,800,000.00 4、主营业务收入及成本 行 业 主营业务收入 主营业务成本 工 业 1,773,385,228.75 1,745,799,482.05 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 50 页 共 60 页 〔注〕本公司对前五名销售商销售总额为 1,533,185,855.52 元，占本公司全部销售收入 的比例为 86.46% 5、投资收益 项 目 本 期 数 上 期 数 股利收入 22,506,987.13 119,746,845.30 被投资单位权益增减 83,666,403.63 长期投资减值准备 -1,800,000.00 合 计 104,373,390.76 119,746,845.30 注释七、关联方关系及其交易 1、 关联方关系 a、存在控制关系的关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 中国第一汽车集团公司 长春市 汽车、小轿车、旅游 车及配件、汽车修理 本公司的发起人 国有企业 竺延风 长春一汽四环集团有限公司 长春市 发动机、汽车零部件、 及总成、农用车等 本公司的发起人 有限责任 马振东 一汽四环八达电器有限责任 公司 长春市 高能点火线圈汽车电 器开发生产 子公司 有限责任 徐建一 长春富奥－江森自控汽车饰 件系统有限公司 长春市 汽车座椅、仪表板等 合营企业 中外合资 盖瑞· 卡特维尔 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 期 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 期 末 数 中国第一汽车集团公司 379,800 万元 379,800 万元 长春一汽四环集团有限公司 20,005 万元 20,005 万元 长春一汽四环八达电器有限责任公司 500 万元 500 万元 长春富奥－江森自控汽车饰件系统有限公司 5,960 万美元 5,960 万美元 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 51 页 共 60 页 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金 额 比例 金 额 金 额 金 额 比例 中国第一汽车集团公 司 66,776,400 31.57% 66,776,400 31.57% 长春一汽四环集团有 限公司 25,515,000 12.06% 25,515,000 12.06% 长春一汽四环八达电 器有限责任公司 4,750,000 95.00% 4,750,000 95.00% 长春富奥－江森自控 汽车饰件系统有限公 司 246,648,640 50.00% 246,648,640 50.00% b:不存在控制关系的关联方关系 1)、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 长春塔奥金环汽车制品公司 参股公司 一汽财务有限公司 参股公司 一汽轿车股份有限公司 受同一公司控制 一汽大众有限责任公司 受同一公司控制 富奥汽车零部件有限责任公司 受同一公司控制 中国第一汽车集团进出口公司 受同一公司控制 一汽实业总公司 受同一公司控制 一汽客车有限公司 受同一公司控制 一汽解放汽车有限公司 受同一公司控制 一汽山东汽车改装厂 受同一公司控制 中国第一汽集团哈尔滨轻型车厂 受同一公司控制 中国第一汽车集团公司吉林轻型车厂 受同一公司控制 长春一汽实业橡塑制品有限公司 受同一公司控制 长春一汽轻型车厂 受同一公司控制 长春一汽蓝迪自动化工程有限公司 受同一公司控制 中国第一汽车集团公司柳州特种汽车厂 受同一公司控制 长春一汽综合利用有限公司 受同一公司控制 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 52 页 共 60 页 中国第一汽车集团公司专用车厂 受同一公司控制 一汽红塔云南汽车制造有限公司 受同一公司控制 一汽运输有限公司 受同一公司控制 长春一汽四环化油器滤清器厂 受同一公司控制 长春一汽四环橡塑制品有限公司 受同一公司控制 长春一汽四环专用车工业公司 受同一公司控制 长春一汽四环热电气体制造中心 受同一公司控制 长春一汽实业力升冷弯型有限责任公司 受同一公司控制 长春一汽四环汽车制品有限公司冲压件厂 受同一公司控制 2、 关联方交易 a:存在控制关系的关联方交易 1)、采购货物 本公司 2004 年度及 2003 年度向关联方采购货物资料如下（单位：元）： 企 业 名 称 本 期 数 上 期 数 定价政策 中国第一汽车集团公司 44,547,108.13 40,379,678.08 协议价格 长春一汽四环集团有限公司 6,127,723.67 15,577,177.85 协议价格 合 计 50,674,831.80 55,956,855.93 2）、销售货物 本公司 2004 年度及 2003 年度向关联方销售货物资料如下（单位：元）： 企 业 名 称 本 期 数 上 期 数 定价政策 中国第一汽车集团公司 7,911,339.60 5,838,468.78 协议价格 长春一汽四环集团有限公司 7,542,716.40 93,503.50 协议价格 合 计 15,454,056.00 5,931,972.28 b:不存在控制关系的关联方交易 1) 、采购货物 本公司 2004 年度及 2003 年度向关联方采购货物资料如下（单位：元）： 企 业 名 称 本 期 数 上 期 数 定价政策 一汽轿车股份有限公司 274,091,826.00 332,888,047.02 协议价格 一汽大众有限责任公司 27,071,295.90 13,436,950.86 协议价格 中国第一汽车集团进出口公司 686,299,613.85 813,696,317.34 协议价格 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 53 页 共 60 页 富奥汽车零部件有限责任公司 3,587,733.17 7,617,373.28 协议价格 一汽解放汽车有限公司 719,580,685.34 532,439,566.37 协议价格 一汽运输有限公司 8,648,024.04 13,539,259.42 协议价格 长春一汽蓝迪自动化工程有限公司 27,735,042.74 协议价格 一汽山东汽车改装厂 6,384,558.29 协议价格 一汽实业总公司 11,459,351.26 11,534,854.50 协议价格 其 他 小 计 8,768,079,88 25,274,224.43 协议价格 合 计 1,745,891,167.73 1,778,161,635.96 2）、销售货物 本公司 2004 年度及 2003 年度向关联方销售货物资料如下（单位：元）： 企 业 名 称 本 期 数 上 期 数 定价政策 一汽轿车股份有限公司 289,828,921.34 440,465,525.67 协议价格 一汽大众有限责任公司 1,325,586,050.74 1,500,495,932.44 协议价格 一汽客车有限公司 12,947,663.10 20,628,223.23 协议价格 一汽解放汽车有限公司 1,330,492,917.42 922,630,687.99 协议价格 中国第一汽车集团公司专用车厂 18,757,974.99 24,649,163.91 协议价格 中国第一汽车集团公司吉林轻型车厂 17,281,406.70 16,357,103.00 协议价格 长春一汽综合利用有限公司 29,674,086.16 17,567,280.79 协议价格 长春一汽轻型车厂 25,972,295.26 29,660,323.12 协议价格 中国第一汽车集团公司柳州特种汽车厂 22,581,334.56 16,757,922.82 协议价格 其 他 小 计 16,568,726.96 18,223,874.20 协议价格 合 计 3,089,691,377.23 3,007,436,037.17 [注 1]本公司与关联方发生的关联交易价格按照以下原则确定： 产品价格参照同类产品的市场价格协商确定； [注 2]本公司与关联方发生的购销业务已按上述定价原则实际履行。 3）、提供劳务 本公司 2004 年度及 2003 年度向关联方提供劳务资料如下（单位：元）： 企 业 名 称 本 期 数 上 期 数 定价政策 一汽大众有限责任公司 5,696,277.62 3,612,799.13 协议价格 富奥汽车零部件有限责任公司 11,950.00 协议价格 合 计 5,708,227.62 3,612,799.13 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 54 页 共 60 页 [注]本公司与关联方发生的关联交易价格按照以下原则确定： 劳务价格参照长春市劳动用工有关政策，根据每年物价的上涨幅度和劳动力成本变化等 因素协商确定； 4)、提供资金 2004 年度及 2003 年度关联方向本公司提供资金资料如下（单位：元）： 企 业 名 称 本 期 数 上 期 数 ―汽财务有限公司 60,000,000.00 100,000,000.00 合 计 60,000,000.00 100,000,000.00 〔注〕本公司本期以信用借款方式从与本公司存在关联关系的非银行金融机构―― ―汽财务 有限公司取得短期借款 60,000,000.00 元。 5）、共同投资 公司于 2004 年 10 月 29 日与中国第一汽车集团公司、一汽轿车股份有限公司共同向―汽财 务有限公司追加投资 563,756,400.00 元，其中本公司追加投资额 58,316,400.00 元。 3、 关联方往来 a: 存在控制关系的关联方往来 (1)应收账款 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 中国第一汽车集团公司 94,429,669.38 81,316,377.74 长春一汽四环集团有限公司 8,799.57 67,792.15 合 计 94,438,468.95 81,384,169.89 (2)预付账款 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 中国第一汽车集团公司 217,363.91 499,703.46 长春一汽四环集团有限公司 0.00 36,626.98 合 计 217,363.91 536,330.44 (3)其他应收款 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 长春一汽四环集团有限公司 35,767.60 35,767.60 合 计 35,767.60 35,767.60 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 55 页 共 60 页 (4)应付账款 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 中国第一汽车集团公司 3,375.00 0.00 长春一汽四环集团有限公司 11,097.64 8,998,235.23 合 计 14,472.64 8,998,235.23 (5)其他应付款 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 中国第一汽车集团公司 12,110.08 24,156,214.27 长春一汽四环集团有限公司 0.00 308,116.31 合 计 12,110.08 24,464,330.58 b:不存在控制关系的关联方往来 (1)应收账款 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 一汽轿车股份有限公司 17,416,171,83 87,036,444.22 一汽大众有限责任公司 56,567,173.33 155,967,753.44 一汽解放汽车有限公司 71,854,387.78 101,424,760.14 中国第一汽车集团公司哈尔滨轻型车厂 14,428,589.52 14,310,017.81 中国第一汽车集团公司柳州特种汽车厂 1,710,308.47 4,677,919.26 中国第一汽车集团进出口公司 1,458,633.09 312,672.00 中国第一汽车集团公司吉林轻型车厂 7,064,116.01 3,683,157.45 长春一汽轻型车厂 698,082.44 5,487,652.30 中国第一汽车集团公司专用车厂 22,097.13 253,269.43 长春一汽综合利用有限公司 48,084.93 114,900.00 一汽客车有限公司 51,419.22 415,780.00 一汽红塔云南汽车制造有限公司 843,971.39 500,636.85 长春一汽实业橡塑制品有限公司 1,818,019.07 2,298,764.93 合 计 173,981,054.21 378,782,492.76 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 56 页 共 60 页 (2)预付账款 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 中国第一汽车集团进出口公司 1,034,947.24 30,082,529.47 一汽解放汽车有限公司 224,237.14 5,767,109.68 合 计 1,259,184.38 35,849,639.15 (3)应付账款 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 中国第一汽车集团进出口公司 6,772,358.50 12,774,924.43 一汽山东汽车改装厂 4,682,402.22 6,112,152.79 一汽运输有限公司 534,758.26 长春一汽四环化油器滤清器厂 2,467,062.25 长春一汽四环橡塑制品有限公司 532,508.64 长春一汽四环专用车工业公司 681,899.36 长春一汽四环热电气体制造中心 904,242.43 长春一汽实业力升冷弯型有限责任公司 502,480.16 长春一汽四环汽车制品有限公司冲压件厂 731,603.96 合 计 17,809,315.78 18,887,077.22 (4)预收账款 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 一汽解放汽车有限公司 0.00 109,057.00 合 计 0.00 109,057.00 4、关键管理人员报酬 本公司 2004 年度向关键管理人员支付报酬 48.56 万元，其中： 14-15 万元 1 人 12-13 万元 1 人 11-12 万元 1 人 10-11 万元 1 人 本年度未向本公司独立董事支付报酬。 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 57 页 共 60 页 注释八、或有事项 本报告期内没有需要说明的或有事项。 注释九、承诺事项 本报告期内没有需要说明的重大的承诺事项。 注释十、资产负债表日后事项 〔注 1〕账龄在 3 年以上的大额应付账款及其他应付款在本报告日后尚未偿还。 〔注 2〕本公司 2005 年 3 月 23 日召开的第四届第十二次董事会“ 2004 年度利润分配预 案” ，以 2004 年度母公司实现的净利润 22,640,185.64 元为基数，按 10%提取法定盈余公积 金 2,264,018.56 元，按 10%提取法定公益金 2,264,018.56 元。本年度不进行红利分配，用于补充 流动资金；不进行资本公积转增股本。未分配利润留待以后年度分配。该预案尚待 2005 年度股东大 会批准。 注释十一、其他重要事项 本公司于 2003 年 3 月 28 日召开了第三届第十九次董事会，会议通过了“ 关于组建长春 富奥梅克朗汽车镜有限公司的 2003 年度发展项目投资计划” ，2004 年 4 月 23 日第四届三次 董事会又通过了《关于对长春富奥梅克朗汽车镜有限公司增资的议案》，合资公司注册资本由 原 303 万美元增至 363.6 万美元，本公司出资额由原 121.2 万美元增至 145.44 万美元，出资 比例仍为 40%，合资期限为 50 年。 注释十二、扣除非经常性损益后的净利润 净利润 29,428,197.46 加/(减)：非经常性损益项目 营业外收入 -483,535.96 营业外支出 261,539.48 存货盘盈 -249,171.22 存货盘亏 470,891.07 非经常性损益的所得税影响数 5,341.17 扣除非经常性损益后的净利润 29,433,262.00 长春一汽四环汽车股份有限公司 2004 年年度报告 第 58 页 共 60 页 十二、备查文件目录 1、载有单位负责人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、最近一次股东大会通过的公司章程。 董事长：滕铁骑 长春一汽四环汽车股份有限公司 2005 年 3 月 23 日