600739_2016_辽宁成大_2016年年度报告_2017-03-30.txt

2016 年年度报告 1 / 184 公司代码：600739 公司简称：辽宁成大 辽宁成大股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人尚书志、主管会计工作负责人李宁及会计机构负责人（会计主管人员）朱昊声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司于 2015 年 12 月以 82 亿元竞得中华联合保险控股股份有限公司 30 亿股股权。为支付该 项股权受让价款，公司采取各种措施筹集资金，包括计划采用非公开发行募集资金。因公司拟募 集资金不超过 53.824 亿元的非公开发行股票方案至今尚未获得中国证监会批准，公司仍存在较 大资金缺口。因此，公司拟定 2016 年度不进行现金红利分配，也不进行送股，未分配利润用于 支付上述股权受让价款。公司 2016 年度不进行资本公积金转增股本。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计划不构成公司对投 资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 重大风险提示 √适用 □不适用 2016 年年度报告 2 / 184 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于公 司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素的内容。 十、 其他 □适用 √不适用 2016 年年度报告 3 / 184 目 录 第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 33 第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 46 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 50 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 51 第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 57 第十节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 60 第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 61 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 184 2016 年年度报告 4 / 184 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 本公司、公司、辽宁成大 指 辽宁成大股份有限公司 成大集团 指 辽宁成大集团有限公司，公司第一大股东 成大方圆 指 成大方圆医药连锁投资有限公司，公司子公司 成大国际 指 辽宁成大国际贸易有限公司，公司控股子公司 成大贸易 指 辽宁成大贸易发展有限公司，公司控股子公司 成大钢铁 指 辽宁成大钢铁贸易有限公司，公司控股子公司 成大弘晟 指 吉林成大弘晟能源有限公司，公司子公司 新疆宝明 指 新疆宝明矿业有限公司，公司控股子公司 成大生物 指 辽宁成大生物股份有限公司，公司控股子公司 广发证券 指 广发证券股份有限公司,公司参股公司 中华保险 指 中华联合保险控股股份有限公司，公司参股公司 股东大会 指 辽宁成大股份有限公司股东大会 董事会 指 辽宁成大股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁成大股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《辽宁成大股份有限公司章程》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日的会计期间 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 2016 年年度报告 5 / 184 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 辽宁成大股份有限公司 公司的中文简称 辽宁成大 公司的外文名称 LIAONING CHENG DA CO., LTD. 公司的外文名称缩写 LNCD 公司的法定代表人 尚书志 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 于占洋 王红云 联系地址 大连市中山区人民路71号 大连市中山区人民路71号 电话 0411－82512731 0411—82512618 传真 0411－82691187 0411－82691187 电子信箱 lncd@ why@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 大连市中山区人民路71号 公司注册地址的邮政编码 116001 公司办公地址 大连市中山区人民路71号 公司办公地址的邮政编码 116001 公司网址 电子信箱 lncd@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 辽宁省大连市中山区人民路71号成大大厦2811A室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 辽宁成大 600739 六、 其他相关资料 公司聘请的会计师事务 所（境内） 名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦 920-926 签字会计师姓名 李晓刚，周洪波，林娜 报告期内履行持续督导 职责的保荐机构 名称 招商证券股份有限公司 办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 签字的保荐代表人姓名 傅承、邵华 2016 年年度报告 6 / 184 持续督导的期间 2015 年 3 月 21 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期内履行持续督导 职责的财务顾问 名称 招商证券股份有限公司 办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 签字的财务顾问主办人 姓名 胡明勇、沈韬 持续督导的期间 2016 年 2 月 15 日至 2017 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2016年 2015年 本期比上年同期 增减(%) 2014年 营业收入 8,749,708,139.68 9,139,997,459.73 -4.27 9,238,557,842.14 归属于上市公司股东的净利润 947,804,135.70 514,500,225.67 84.22 812,969,727.53 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 1,114,011,688.88 1,491,615,588.53 -25.32 808,376,348.30 经营活动产生的现金流量净额 590,011,773.74 250,905,285.21 135.15 426,131,779.63 2016年末 2015年末 本期末比上年同 期末增减（%） 2014年末 归属于上市公司股东的净资产 18,562,932,009.05 17,432,753,855.05 6.48 13,457,654,789.81 总资产 33,252,311,852.98 26,612,522,872.47 24.95 20,281,372,071.97 (二) 主要财务指标 主要财务指标 2016年 2015年 本期比上年同期增 减(%) 2014年 基本每股收益（元／股） 0.6196 0.3419 81.22 0.5841 稀释每股收益（元／股） 0.6196 0.3419 81.22 0.5841 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.7283 0.9913 -26.53 0.5603 加权平均净资产收益率（%） 5.26 3.19 增加2.07个百分点 6.53 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 6.18 9.26 减少3.08个百分点 6.27 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的 净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 2016 年年度报告 7 / 184 九、 2016 年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度 （1-3 月份） 第二季度 （4-6 月份） 第三季度 （7-9 月份） 第四季度 （10-12 月份） 营业收入 1,744,156,721.60 2,060,167,006.12 2,272,165,433.39 2,673,218,978.57 归属于上市公司股东的净利润 292,380,042.78 431,484,616.81 107,816,169.46 116,123,306.65 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 287,110,343.25 467,486,900.37 112,781,271.09 246,633,174.17 经营活动产生的现金流量净额 -14,514,607.75 196,658,834.06 143,491,799.89 264,375,747.54 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2016 年金额 附注 （如 适用） 2015 年金额 2014 年金额 非流动资产处置损益 -268,112.87 17,854,677.77 -550,375.35 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 20,537,458.13 28,562,640.58 34,878,193.51 委托他人投资或管理资产的损益 18,177,320.64 8,230,449.17 3,079,942.30 债务重组损益 7,013.40 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 -376,149.64 7,369,844.92 8,166,467.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,283,846.47 2,150,494.85 -769,523.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -196,466,121.41 -1,029,976,936.86 少数股东权益影响额 -3,737,288.35 -7,748,768.11 -7,306,822.50 所得税影响额 209,186.79 -3,564,778.58 -4,390,560.61 合计 -166,207,553.18 -977,115,362.86 33,107,320.75 十一、 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影 响金额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 98,006,530.16 17,052,238.82 -80,954,291.34 -638,763.83 衍生金融资产 30,627,343.16 30,627,343.16 30,627,343.16 衍生金融负债 33,479,177.05 33,479,177.05 -33,479,177.05 合计 98,006,530.16 81,158,759.03 -16,847,771.13 -3,490,597.72 2016 年年度报告 8 / 184 十二、 其他 □适用 √不适用 2016 年年度报告 9 / 184 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 公司业务分为生物制药、商贸流通、能源开发和金融投资四大业务板块。 （一）生物制药 生物制药业务由子公司成大生物负责开展，专门从事人用疫苗和兽用疫苗的研发、生产和营 销工作，上市品种有人用狂犬病疫苗、乙脑疫苗和兽用狂犬病疫苗，在研品种有出血热疫苗、AC 流脑疫苗、四价流感疫苗等。成大生物自有营销网络体系覆盖全国，已上市疫苗在细分疫苗市场 内居于领先地位。生物制药产品关系居民身体健康，随着国家人口政策变化和居民收入水平的提 高，对高质量人用疫苗的需求将增加，生物制药行业处于发展的战略机遇期。 （二）商贸流通 商贸流通业务分医药连锁和国内外贸易。 1、医药连锁 医药连锁业务由子公司成大方圆负责开展，从事药品连锁零售和批发经营业务，覆盖辽宁、 吉林、河北、内蒙古、山东 5 省 19 个地市。积极推进门店网络建设，连锁门店超过千家，创新终 端经营模式，推动医药商务电子化。 2、国内外贸易 国内外贸易业务由成大国际、成大发展和成大钢铁 3 家子公司开展，从事纺织品出口及大宗 商品贸易。纺织品出口主要面向日本、美国、欧洲市场，贯彻并坚持国际市场大客户合作战略； 大宗商品贸易包括油品、煤炭、钢铁、木材、水产等品种的内贸、进口及进、来料加工复出口业 务，坚持专业化经营，努力成为供应链的组织者和管理者。 （三）能源开发 能源开发业务主要由子公司新疆宝明负责开展，专门从事油页岩开采、页岩油生产和销售。 2016 年，国际原油价格缓慢复苏，长期看中国对石油的需求仍然巨大，目前已成为世界上最大的 石油进口国，页岩油对于保证国家能源安全具有战略意义，具有良好的发展前景。 （四）金融服务 金融服务业务分长期投资业务和基金业务。长期投资为参股广发证券，中华保险两家公司， 基金业务由 2 家参股公司负责开展。广发证券和中华保险在各自领域内都具有领先的行业地位， 随着中国经济的持续发展和改革的不断深化，包括证券和保险行业在内的金融服务业未来将继续 保持较好的发展前景。公司在证券、保险、基金等领域布局的拓展和逐渐完善，对提升公司价值， 促进公司产融协同具有重大战略意义。 二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用 2016 年年度报告 10 / 184 三、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、团队优势 公司长期坚持专业化经营，并在各经营领域内致力于打造富有战斗力的专业团队。通过各种 手段激发员工热情，增强员工归属感和凝聚力，既保持了经营团队和体系的稳定，也不断优胜劣 汰，始终保持经营团队的活力。 通过持续努力，公司已经在各经营领域，建立起了专业化、高素质的业务团队；在国内外贸 易板块积极筹划实行股权激励，使员工充分分享公司发展成果，增强员工归属感；生物制药板块 销售团队现已经覆盖全国，在激烈的市场竞争中优势明显。 2、品牌优势 在医药连锁和生物制药领域，公司的专业品牌具有较高知名度和影响力。成大方圆自成立以 来，已有超千家连锁药店分布在东北、华北、华东地区 5 省 19 市，从 2002 年起一直位居“中国 连锁药店前十强”，并稳居东北区域龙头地位，赢得了老百姓良好的口碑。“成大方圆”是全国 医药服务行业第一个“中国驰名商标”。“成大速达”人用狂犬病疫苗和“成大利宝”乙脑灭活 疫苗自上市销售以来，凭借可靠的质量和安全性、有效性，得到市场和监管部门的充分认可，在 细分领域市场占有率遥遥领先。 3、客户优势 开发优质客户，以满足客户需求为中心，为客户提供长期服务，一直是公司致力于打造的核 心能力。在医药连锁、生物制药以及国内外贸易等业务领域，公司与众多优质客户保持了长期稳 定的合作关系，拥有稳定的客户资源和良好的客户口碑。 4、技术优势 公司在生物制药领域的核心优势是疫苗生产技术——“生物反应器规模化制备疫苗的工艺平 台技术”，该技术使得产品具有质量好、产量高、稳定性好等优势。公司的人用狂犬病疫苗“2-1-1 免疫程序”比国内同类产品减少 2 次接种，患者由原来的 5 次就诊降低为 3 次就诊，免疫效果好， 多年来从未出现免疫失败，得到国家各级卫生免疫机构和广大患者的充分认可。 5、融资优势 公司秉承稳健的经营理念，长期以来一直保持优良的财务结构，拥有良好的商业信誉，与众 多金融机构建立起良好的长期合作关系。2016 年，公司进一步拓宽融资渠道，现已拥有多元化的 融资渠道，较强的融资能力，融资成本适宜，为公司发展壮大提供了有力的支撑。 2016 年年度报告 11 / 184 第四节 经营情况讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2016 年是国家“十三五”规划的开局之年。这一年，全球经济复苏进程分化明显，美国经济 率先复苏并加息；欧日及新兴经济体复苏进程仍十分脆弱。中国经济缓中趋稳、稳中向好，结构 调整初见成效。受供给侧改革压缩产能及资金流向影响，钢铁、煤炭等大宗商品价格阶段性大幅 上涨。金融领域步入严监管时代,证券市场处于震荡筑底阶段。 2016 年，辽宁成大充分认识到国内外复杂的经营环境，集聚共识谋对策、真抓实干出实招， 着力解决重点难点问题；以经营效益为核心，突出经营质量，促进利润和规模协调发展。 1、不断优化资源配置，着力提升运营质量 2016 年公司各经营领域取得了不俗的业绩。广发证券积极把握市场机会，行业地位得到进一 步巩固；归属公司的投资收益 13.19 亿元，同比下降 39.12%。2016 年，面对“疫苗安全事件”带 来的行业危机，成大生物团队快速反应，精准应对，抢占了市场先机，将行业困境转化为公司机 遇。2016 年，新疆宝明按照公司总体要求苦练内功，努力降低运营成本；持续优化人员结构，大 力降低管理费用。成功将煤炭洗选工艺应用到油页岩选矿上，为扭转项目局面打下坚实基础。 2、努力保持规模稳定，不断优化收入结构 2016 年，成大方圆稳步推进门店网络建设,努力促进规模与效益的增长，销售同比提高 11.52%。 作为公司经营规模的重要贡献者，持续发挥出应有的作用。2016 年公司面对大宗商品价格剧烈波 动的市场环境，通过采取针对性措施，客户结构得到进一步优化，风险防范措施得到进一步加强。 二、报告期内主要经营情况 （一）总体经营指标完成情况 主要经营指标完成情况： 2016 年，销售收入 87.5 亿元，同比减少 4.27%，基本保持稳定；实现税前利润 12.2 亿元， 同比增长 105.8%。 1、主营业务领域经营指标完成情况 （1）成大生物 实现销售收入 10.3 亿元，同比增加 9.1%；实现税前利润 5.4 亿元，同比 增加 0.35%。 （2）成大方圆 实现销售收入 30.7 亿元，同比增加 11.52%；实现税前利润 8,168 万元， 同比增加 15.5%。 （3）国内外贸易 实现销售收入 45.8 亿元，同比减少 13.6%；实现税前利润-19,922 万元， 同比减少 57.15%。 (4)能源开发 实现销售收入 5,226 万元，同比减少 57.55%；实现税前利润-17,975 万元， 同比减少亏损 51.44%。 2016 年年度报告 12 / 184 2、投资项目收益完成情况 广发证券投资 实现收益 13.19 亿元。 中华保险投资 实现收益 2.31 亿元。 成大沿海基金 实现收益 8,000 万元。 从经营业绩来看，广发证券营业收入和盈利规模进入国内证券行业前三甲，投资收益符合预 期；成大生物人用狂犬病疫苗的国内领先地位得到进一步的巩固；成大方圆经营规模稳步增长， 继续保持医药零售全国第一集团军地位；国内外贸易总体规模保持相对稳定，经营质量有所提升， 风险管控能力得到进一步加强。 （二）重点工作完成情况 1、生物制药 成大生物团队全力配合并顺利通过监管部门和公安机关的多次巡检，树立了良好的企业形象； 通过强化与各级 CDC（疾控中心）沟通，在第一时间与大型物流配送企业开展合作，快速搭建起 新的县区 CDC 配送渠道，并率先发货，在行业经营普遍下滑的不利形势下，全年实现销售收入 10.3 亿元，实现税前利润 5.4 亿元，销售人用狂犬病疫苗 641 万人份，销售额同比增长 10.35%，远远 高于行业水平，盈利水平持续保持行业领先地位，品牌影响力得到不断巩固和提升，为公司利润 作出了重要贡献。 2、商贸流通 （1）医药连锁 成大方圆全年净增直营门店 68 家，门店总数已达到 1113 家。在销售提升上，沈阳和本溪地 区着力门店拓展，以网络促规模，销售增长明显；抚顺地区兼并收购后，整合提升的措施有力、 成效显著，销售同比增长 22%；内蒙地区持续加大开店力度，销售增长率已连续三年保持在 20% 以上。在提升运营质量上，大连地区主动应对市场变化，调整营销方式，利润同比增长 120%。 （2）国内外贸易 成大国际坚持不懈贯彻落实公司战略要求，经过三年多的努力，初步显示出比较良好的发展 态势，为今后实现公司可持续发展奠定了比较坚实的基础。 成大发展按照公司专业化经营方向的要求，着力培育油品、电煤两大核心业务。电煤业务稳 中有升，实现销售收入 8.95 亿元，同比增长 26%；油品业务实现销售收入 16.15 亿元；电煤和油 品业务销售占到成大发展营收总额的 93%。成大钢铁紧密跟踪客户经营动态，为盘活存量资产积 极寻找解决方案，与相关钢企开启了合作，经营状况明显好转。 3、能源开发 围绕降低项目运营成本，成大宝明以高度的责任心，全力以赴开展工作。通过精心组织，加 紧落实，上半年即完成了矿石洗选中试装置的论证、小试及工程建设；新的矿石洗选工艺，使油 页岩资源得以充分利用，入炉矿石质量得以显著提升，为干馏厂大幅扩大产能创造了有利条件。 2016 年年度报告 13 / 184 与此同时，公司审慎考虑，统筹安排，对油页岩项目优化资源配置，调整经营策略，成大弘 晟自 2016 年 2 月起转为长期停产。 4、金融服务 广发证券积极把握市场机会，营业收入和盈利规模进入国内证券行业前三甲，行业地位得到 进一步巩固；归属公司的投资收益 13.19 亿元，同比下降 39.12%；中华保险归属公司的投资收益 2.31 亿元。 (一) 主营业务分析 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 8,749,708,139.68 9,139,997,459.73 -4.27 营业成本 6,921,579,710.21 7,425,196,333.30 -6.78 销售费用 870,948,078.47 819,074,254.66 6.33 管理费用 560,405,567.59 562,188,849.35 -0.32 财务费用 517,849,790.71 211,028,225.79 145.39 经营活动产生的现金流量净额 590,011,773.74 250,905,285.21 135.15 投资活动产生的现金流量净额 -6,103,908,785.31 -1,960,387,751.96 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 4,385,335,126.74 3,504,545,508.27 25.13 研发支出 61,689,351.48 53,981,013.93 14.28 营业收入及营业成本同比减少的主要原因为受国内外经济形势影响，大宗商品贸易额下降； 销售费用同比增加额主要为本期医药零售收入增长、店铺增加，人工及房租费用增加； 财务费用同比增长的主要原因为本期公司债务融资规模扩大,相应利息费用大幅增加； 经营活动产生的现金流量净额同比增长，主要原因为受业务周期影响，大宗商品贸易存货资 金占用同比减少及医药连锁和进出口贸易收入增长所致； 投资活动产生的现金流量净额同比减少，主要原因为本期公司购买中华保险长期股权支付现 金 72 亿元； 筹资活动产生的现金流量净额同比增加，主要是本期公司因经营发展需要而扩大了债务融资 规模。 1. 收入和成本分析 √适用 □不适用 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成 本比上 年增减 （%） 毛利率比上年增减 （%） 进出口贸易 2,003,413,478.21 1,816,901,877.72 9.31 62.05 69.63 减少 4.05 个百分点 商品流通 5,616,112,522.34 4,889,951,266.49 12.93 -17.08 -19.42 增加 2.53 个百分点 生物制药 1,029,661,188.00 147,916,059.65 85.63 9.14 4.75 增加 0.6 个百分点 能源开发 52,144,238.06 50,194,239.38 3.74 -54.85 -59.44 增加 10.91 个百分点 主营业务分地区情况 2016 年年度报告 14 / 184 分地区 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成 本比上 年增减 （%） 毛利率比上年增减 （%） 中国地区 7,781,630,384.63 6,147,634,448.66 21.00 -1.98 -4.88 增加 2.41 个百分点 亚洲地区 557,680,222.46 466,385,874.09 16.37 -29.20 -29.64 增加 0.52 个百分点 欧洲地区 82,290,008.78 70,856,315.43 13.89 -25.47 -25.10 减少 0.44 个百分点 美洲地区 264,742,859.43 206,874,476.13 21.86 23.69 21.53 增加 1.39 个百分点 大洋洲地区 14,987,951.31 13,212,328.93 11.85 -3.76 -2.59 减少 1.05 个百分点 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 □适用 √不适用 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用 主要产品 生产量 销售量 库存量 生产量比上 年增减（%） 销售量比上 年增减（%） 库存量比上 年增减（%） 人用狂犬病疫苗 3,306,688 人份 6,412,471 人份 2,657,571 人份 -56.66 10.35 -55.71 人用乙脑灭活疫苗 2,675,510 支 990,502 支 4,323,465 支 -34.38 -55.21 32.76 兽用狂犬病疫苗 - 25,950 头份 634,364 头份 - -98.11 -8.39 产销量情况说明 1、狂苗销量同比增长 10.35%，产量同比下降 56.66%，库存量同比下降 55.71%，主要是年初 狂苗库存较大，满足当年的销售,所以适当降低了生产量，库存随产量的下降同比降低。 2、乙脑销量同比下降 55.21%，产量同比下降 34.38%，库存量同比增长 32.76%，主要是乙脑 销售小于预期,导致销量下降，库存较大。 3、兽苗处于停产状态，故销量及库存量同比降低。 (3). 成本分析表 单位：元 分行业情况 分行业 成本构成项目 本期金额 本期占 总成本 比例(%) 上年同期金额 上年同期 占总成本 比例(%) 本期金额 较上年同 期变动比 例(%) 纺织品进出口贸易 库存成本 851,832,149.05 100.00 781,222,146.74 100.00 9.04 大宗商品贸易 库存成本 3,479,718,126.46 100.00 4,240,197,316.85 100.00 -17.93 医药连锁零售 库存成本 2,359,242,964.17 99.32 2,098,830,026.00 99.37 12.41 医药连锁零售 物流成本 16,059,904.53 0.68 14,219,581.67 0.67 12.94 生物制药 材料 49,916,518.51 33.75 59,343,213.69 42.02 -15.89 生物制药 人工费 21,488,831.51 14.53 16,157,805.35 11.44 32.99 生物制药 制造费用 76,510,709.63 51.73 65,708,353.31 46.53 16.44 能源开发 材料 5,586,618.84 11.13 16,804,144.74 24.03 -66.75 能源开发 人工费 9,767,798.98 19.46 44,497,129.10 41.38 -78.05 能源开发 制造费用 34,839,821.56 69.41 43,818,905.46 34.60 -20.49 其他 材料 10,814,392.08 44.82 -100.00 其他 人工费 3,852,383.07 15.97 -100.00 其他 制造费用 9,462,505.50 39.22 -100.00 2016 年年度报告 15 / 184 合计 6,904,963,443.24 7,404,927,903.56 成本分析其他情况说明 □适用 √不适用 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用 前五名客户销售额 232,676.44 万元，占年度销售总额 23.35%；其中前五名客户销售额中关 联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。 前五名供应商采购额 224,342.60 万元，占年度采购总额 28.07%；其中前五名供应商采购额 中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。 2. 费用 □适用 √不适用 3. 研发投入 研发投入情况表 √适用 □不适用 单位：元 本期费用化研发投入 61,689,351.48 本期资本化研发投入 研发投入合计 61,689,351.48 研发投入总额占营业收入比例（%） 0.70 公司研发人员的数量 62 研发人员数量占公司总人数的比例（%） 3.57 研发投入资本化的比重（%） 情况说明 √适用 □不适用 本期研发投入主要为成大生物发生的研发费用，披露期间成大生物研发费用为 5,864 万元， 较 2015 年度略有增加。成大生物在做好品种规划布局的前提下，通过项目管理的方式积极推进研 发。 4. 现金流 √适用 □不适用 项目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 经营活动产生的现金流量净额 590,011,773.74 250,905,285.21 135.15 投资活动产生的现金流量净额 -6,103,908,785.31 -1,960,387,751.96 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 4,385,335,126.74 3,504,545,508.27 25.13 经营活动产生的现金流量净额同比增长，主要原因为受业务周期影响，大宗商品贸易存货资 金占用同比减少及医药连锁和进出口贸易收入增长所致； 投资活动产生的现金流量净额同比减少，主要原因为本期公司购买中华保险长期股权支付现 金 72 亿元； 2016 年年度报告 16 / 184 筹资活动产生的现金流量净额同比增加，主要是本期公司因经营发展需要而扩大了债务融资 规模。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期 期末 数占 总资 产的 比例 （%） 上期期末数 上期期 末数占 总资产 的比例 （%） 本期期 末金额 较上期 期末变 动比例 （%） 情况说明 货币资金 1,680,943,430.12 5.06 2,756,142,940.36 10.36 -39.01 本期减少额主要为购买中 华保险股权而支付的现金 其他应收款 88,230,237.45 0.27 1,135,515,550.43 4.27 -92.23 主要系公司上年末投标中 华 保 险 支 付 的 保 证 金 10.52 亿元于本期结转长 期股权投资所致 存货 1,488,491,285.66 4.48 938,900,971.23 3.53 58.54 主要系公司大宗商品业务 周期影响所致 其他流动资产 441,310,873.74 1.33 808,871,204.71 3.04 -45.44 主要系公司委托理财资金 同比减少 长期股权投资 21,609,438,662.25 64.99 12,732,672,808.34 47.84 69.72 本期增加额主要为公司新 增的对中华联合保险控股 股份有限公司的投资 短期借款 4,763,000,000.00 14.32 1,639,558,606.80 6.16 190.51 根据公司资金需求扩大贷 款规模 应付账款 1,431,163,394.39 4.30 976,981,974.30 3.67 46.49 主要系公司大宗商品业务 周期影响所致 其他流动负债 3,700,000,000.00 11.13 2,100,000,000.00 7.89 76.19 根据公司资金需求扩大债 务融资规模 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 126,140,673.93 注 1 固定资产 133,919,947.09 注 2 应收票据 4,000,000.00 注 3 合计 264,060,621.02 注 1：本公司年末使用权受到限制的货币资金为 126,140,673.93 元，其中：银行承兑汇票保 证金 103,699,233.60 元，信用证保证金 22,441,440.33 元。 2016 年年度报告 17 / 184 注 2：本公司以现有办公楼-成大大厦作为抵押，向中国银行辽宁省分行办理综合授信额度， 贷款最高限额不超过人民币 2.5 亿元。 注 3：本公司以 4,000,000.00 元应收票据质押，在民生银行大连分行开具 2,260,000.00 元 应付票据。 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用 零售行业经营性信息分析 1. 报告期末已开业门店分布情况 √适用 □不适用 地区 经营业态 自有物业门店 租赁物业门店 门店数量 建筑面积 (万平米) 门店数量 建筑面积 (万平米) 沈阳 零售 239 6.08 大连 零售 73 1.79 鞍山 零售 35 0.78 抚顺 零售 60 1.56 本溪 零售 69 1.27 丹东 零售 29 0.53 锦州 零售 26 0.66 营口 零售 37 0.88 阜新 零售 1 0.02 31 0.64 辽阳 零售 24 0.71 铁岭 零售 3 0.08 33 0.58 朝阳 零售 27 0.53 盘锦 零售 23 0.48 葫芦岛 零售 18 0.63 长春 零售 17 0.35 吉林 零售 10 0.22 赤峰 零售 133 1.49 秦皇岛 零售 43 0.56 青岛 零售 22 0.41 合计 4 0.10 949 20.15 注：上述数据仅为直营门店部分。 2. 其他说明 □适用 √不适用 医药制造行业经营性信息分析 1. 行业和主要药(产)品基本情况 (1). 行业基本情况 √适用 □不适用 2016 年年度报告 18 / 184 一、行业发展状况 根据中国证监会规定的行业大类，成大生物属于 C27 医药制造业。 1、行业发展趋势 医药制造业是国计民生的基础性和战略性产业，“指明方向、简政放权、规范监管”成为政 府主管部门的施政导向，卫计委、药监总局和发改委等相关主管部门都在积极出台相关行业发展 指南与规划，加大对医药行业和企业的指导、监管与核查力度。 中国疫苗产品的升级换代与进口替代，是疫苗行业未来发展方向。2016 年，国务院修改《疫 苗流通和预防接种管理条例》；2017 年 1 月份，又出台了《有关于进一步加强疫苗流通和预防接 种管理工作的意见》加以完善。 2016 年度，疫苗行业在药品审评中心进行临床注册的疫苗产品有 17 个，生产注册 5 个，中 检院签发的疫苗产品共计 5.536 亿瓶/支/粒供应市场。我国在研的预防性疫苗品种临床试验批件 共计 225 个，近 3 年已获 CFDA 批准文号待上市的疫苗 11 个，有签发上市的疫苗 108 个，在研与 上市疫苗产品总数达到 344 个。结合我国疫苗现有在研产品格局，预计到十三五期末，无论是国 家免疫规划疫苗产品（第一类疫苗）还是公民自愿自费接种的疫苗产品（第二类疫苗），市场竞 争态势均将加剧。 2、周期波动 2016 年山东疫苗事件之后的行业治理整顿，对疫苗行业影响较大，疫苗销售数量严重萎缩， 企业总体销售金额与净利润也同比下滑。从疫苗行业的批签发数据看，2016 年在我国获得疫苗批 签发的企业共 39 家，其中国外企业 5 家，本土企业 34 家。疫苗批签发总量为 5.536 亿瓶/支/粒， 二类疫苗的批签发量较 2015 年减少了 5712.8 万瓶/支/粒，狂犬病疫苗与上年同期签发量也降低 了 24%左右。（数据来源于中检院官方网站。） 3、市场竞争现状 （1）我国是全球人用狂犬病疫苗的最大生产国和使用国，得益于人用狂犬疫苗接种等多种防 控措施，我国的狂犬病年死亡人数从 2007 年的 3300 人逐年降到了 2016 年的 589 人，以成大生物 为代表的人用狂犬疫苗企业作出了巨大贡献。近五年来，全国人用狂犬病疫苗的市场规模稳中略 降，大体维持在 1400 万人份左右，人用狂苗的市场规模大致为 20 亿元左右，作为人用疫苗销售 额最大的品种，市场容量未来 5-10 年变动不大。目前人用狂犬病疫苗市场的主要生产厂家除成大 生物外，还包括宁波荣安生物药业有限公司、广州诺诚生物制品股份有限公司和长春长生生物科 技股份有限公司等三家生产企业，四家企业狂犬病疫苗批签发合计占比达到总量的 90%以上。 （2）2016年，我国全面实施二孩政策，有效扩大了人用乙脑灭活疫苗的市场需求。权威部门 预测：估计每年出生人口的增长量在200万人，峰值在2018年会达到1800万左右，乙脑疫苗的市场 需求将会增加。从批签发数据看，乙脑减毒活疫苗的年均批签发量在4千万支，而乙脑灭活疫苗全 部作为二类疫苗使用，最近5年的年均批签发量在450万支左右，有成大生物和天坛生物2家企业生 产。 2016 年年度报告 19 / 184 4、竞争优势分析 1)市场地位 从近几年的市场销售份额比例来看，成大生物的人用狂犬病疫苗一直稳居市场份额占比 50% 左右，处于市场领导地位，宁波荣安、广东诺城、长春长生分列 2-4 位，四家合计占比 90%以上。 2)竞争优势 （1）核心技术平台优势 成大生物的核心技术“生物反应器规模化制备疫苗的工艺平台技术”是高品质的病毒类疫苗 的生产技术平台，全自动控制、全封闭、管道化流程规模化生产后产品具有质量好、产量高的优 势。 （2）生产工艺优势 成大生物疫苗生产纯化工艺独特，不添加抗生素、佐剂和防腐剂，疫苗效价远高于国家标准， 各项去除指标达到国际先进水平，有效减少了疫苗接种后的副反应。 （3）疫苗免疫程序优势 成大生物人用狂犬病疫苗接种，采用国内独家的“2-1-1 免疫程序”，患者只需就诊接种 3 次，与现行免疫程序相比减少 2 次就诊，在不影响免疫效果的前提下极大地方便了患者。2010 年 12 月，成大生物的“人用狂犬病疫苗 2-1-1 免疫程序”获得药监局生产批件。 （4）品牌优势 自 2005 年人用狂犬病疫苗产品上市销售以来，成大生物凭借领先的生产工艺技术平台，紧紧 围绕“国际水平、国内领先”的产品定位来设计各项技术指标，产品安全性、有效性指标更加精 细，与国际接轨。同时，依靠覆盖全国的自营营销团队，坚持不懈专业化推广，打造优质疫苗品 牌。在国家提高疫苗质量标准、加强疫苗监管力度的背景下，成大生物凭借产品技术和质量优势， 市场占有率稳步提高。2008-2016 年，成大生物人用狂犬病疫苗国内市场占有率稳居第一，成为 中国人用狂犬病疫苗的第一品牌。 （5）销售模式优势 成大生物采取从高端市场逐步向中端市场渗透和覆盖的营销节奏，已经在全国 31 个省市布局 营销人员。成大生物设计了严格的不良反应和不良事件处理流程，确保成大生物管理层能够在第 一时间获得严重不良反应或不良事件信息，在 24 小时内获得一般不良反应的报告，确保疫苗使用 者的安全和客户服务满意度。 2016 年 3 月山东疫苗事件发生后，按照新条例的要求，成大生物利用自营销售团队的优势， 积极开发区县客户，抢占先机。同时积极调研了 100 多家医药冷链运输企业，形成了新的“干线 运输+区域仓储+区域配送”的渠道模式，积极构建各省的疫苗配送体系，确保成大生物运营平稳。 3)竞争劣势 2016 年年度报告 20 / 184 从目前成大生物的经营情况来看，成大生物主营产品是狂犬病疫苗及乙脑疫苗，其中人用狂 犬病疫苗销售占主营收入的 90%以上，较为单一的业务模式和收入来源不利于抵御行业波动带来 的风险。成大生物目前正在积极开展研发其他常规疫苗，应对单一业务所带来的竞争劣势。 (2). 主要药（产）品基本情况 √适用 □不适用 成大生物主要产品包括人用狂犬病疫苗（Vero 细胞）、人用乙脑灭活疫苗（Vero 细胞）及兽 用狂犬病疫苗三类产品。成大生物拥有的核心技术是生物反应器规模化培养细胞，制备病毒类疫 苗的技术，该技术采用悬浮式细胞培养，通过投放高密度微载体，大幅提高细胞贴壁的培养表面 积，具有生产效率高、污染机率低、占地面积小等特点，通过该技术生产的疫苗具有高效价、低 杂质的特点，导致接种者免疫效果好、不良反应发生率低。 按细分行业划分的主要药（产）品基本情况 □适用 √不适用 按治疗领域划分的主要药（产）品基本情况 √适用 □不适用 主要治疗 领域 药（产）品 名称 所属药（产）品 注册分类 是否属于 报告期内 推出的新 药（产）品 报告期内的生产 量 报告期内的销售 量 促使人体及时 产生抗体，预防 狂犬病 人用狂 犬病 疫苗 预防用生物制品 否 3,306,688（人份） 6,412,471（人份） 预防乙型脑炎 病毒 人用乙 脑灭 活疫苗 预防用生物制品 否 2,675,510（人份） 990,502（人份） 阻抑狂犬病病 毒在宿主动物 间的播散 兽用狂 犬病 疫苗 预防用生物制品 否 0 25,950（头份） (3). 报告期内纳入、新进入和退出基药目录、医保目录的主要药（产）品情况 √适用 □不适用 成大生物长期停产的兽用狂犬病疫苗产品以及在产的人用狂犬病疫苗（Vero 细胞）、人用乙 脑灭活疫苗（Vero 细胞）都是由公民自费并且自愿受种的二类疫苗，均未纳入《基本医疗保险、 工伤保险和生育保险药品目录》，对成大生物无影响。 (4). 公司驰名或著名商标情况 □适用 √不适用 成大生物主营产品未在工商行政管理部门申请注册驰名或著名商标。 2016 年年度报告 21 / 184 2. 公司药（产）品研发情况 (1). 研发总体情况 √适用 □不适用 成大生物要加快产品线拓展速度，在高起点上补充常规疫苗品种。同时,成大生物不断加大专 利技术的开发和应用，提升产品竞争力，加强自主知识产权的保护。2016 年共申报专利 35 项， 获得专利授权 24 项，截至报告期末，成大生物共获得专利授权 52 项。成大生物在研产品等正在 有序推进，以“国际水平、国内领先” 作为标准来开发产品、更新换代，通过精心设计各项指标， 确保成大生物产品未来具有持续的市场竞争力。届时，成大生物将完成病毒疫苗和细菌疫苗技术 平台建设，成为国内技术最为完备的疫苗研发与生产企业之一。 (2). 研发投入情况 主要药（产）品研发投入情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 药（产）品 研发投 入金额 研发投入 费用化 金额 研发投入 资本化 金额 研发投入 占营业收 入比例（%） 研发投入 占营业成 本比例（%） 本期金额较 上年同期变 动比例（%） 情况 说明 流 感 疫 苗 （Vero 细胞） 509 509 - 0.49 3.35 -20 - 二倍体甲肝 531 531 - 0.52 3.49 -17 - 三菌疫苗 1,726 1,726 - 1.68 11.36 484 产品周期长、花费 巨大、成功概率低、 品 种 市 场 定 位 较 难，已决定停止此 研发项目 双价出血热疫 苗 1,563 1,563 - 1.52 10.29 54 本期生产前工艺认 证等费用投入较上 年同期增长 二倍体狂苗 308 308 - 0.30 2.02 -50 较上年三批申报等 费用投入减少 兽苗研发组 5 5 - 0.00 0.03 -99 项目处理费用 疫苗工艺研发 126 126 - 0.12 0.83 -62 对现有产品工艺流 程进行优化 肺炎疫苗 145 145 - 0.14 0.96 443 本期工艺研究、菌 毒种购买等费用投 入较多 水痘疫苗 233 233 - 0.23 1.53 2 - 流脑疫苗 366 366 - 0.36 2.41 -32 较上年工艺优化等 费用投入减少 Hib 疫苗 149 149 - 0.14 0.98 250 本期三批申报等费 用投入较多 新型生物免疫 佐剂 229 229 - 0.22 1.50 60 与中科院合作研究 项目投入较多 合计 5,889 5,889 - 5.72 38.78 10 - 同行业比较情况 2016 年年度报告 22 / 184 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 同行业可比公司 研发投入金额 研发投入占营业收入 比例（%） 研发投入占净资产 比例（%） 长生生物科技股份有限公司 1,837.83 2.31 0.56 云南沃森生物技术股份有限公司 26,763.31 26.60 8.85 重庆智飞生物制品股份有限公司 7,421.96 10.41 3.01 同行业平均研发投入金额 12,007.70 公司报告期内研发投入金额 5,888.93 公司报告期内研发投入占营业收入比例（%） 5.72 公司报告期内研发投入占净资产比例（%） 2.52 注：因同行业上市公司年度报告尚未完全披露，上述同行业公司数据均为 2015 年度数据。 研发投入发生重大变化以及研发投入比重合理性的说明 √适用 □不适用 成大生物研发费用投入占营业收入比例为 5.72%，资金比重分配趋于合理化，符合高新技术 企业认定要求的比例。能满足成大生物未来发展和参与市场竞争的需求。 (3). 主要研发项目基本情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 研发项目 药（产）品基本 信息 研发（注册） 所处阶段 进展情况 累计研 发投入 已申报的 厂家数量 已批准的国产 仿制厂家数量 出血热疫苗 流行性出血热病 毒引起的自然疫 源性疾病，出血 热疫苗用于预防 此类疾病 成果转化大 生产阶段 准 备 申 报 生 产文号，验证 工 艺 并 确 定 标准。 10,563 7 5 四价鸡胚流 感疫苗 流感病毒裂解疫 苗；流感病毒株 分别接种鸡胚， 经培养、收获病 毒液，病毒灭活、 纯化、裂解后制 成。用于预防本 型病毒引起的流 行性感冒 临床前研究 工作已经完 成，资料目 前正在国家 药审中心进 行审评 获 得 中 检 院 三 批 样 品 检 测报告 2016 年 毒 种 的 建 库，工艺优化 10,510 14 0 甲型肝炎灭 活疫苗（人 二 倍 体 细 胞） 用自行分离的甲 型肝炎病毒，接 种 人 二 倍 体 细 胞，经培养、收 获、病毒浓缩、 灭活、纯化后， 加入铝佐剂制成 获得药物临 床试验批件 准 备 开 展 临 床研究 1,660 4 2 研发项目对公司的影响 √适用 □不适用 2016 年年度报告 23 / 184 研发成就未来，成大生物致力于中国常见病、多发病的更新替代，坚持国际水平，国内领先 的精品开发产品策略。上述疫苗研发项目成功研制后，通过开发新的优势疫苗品种，将有助于成 大生物开展前瞻性、多元化的新产品，可有效对冲招标降价和渠道流失，面对未来的市场竞争态 势加剧格局起到主导作用，推动国内疫苗高质量的升级换代。 (4). 报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况 √适用 □不适用 编号 产品名称 完成情况 1 双价肾综合征出血热疫苗（Vero 细胞） 完成临床研究，申报生产文号 2 甲型肝炎灭活疫苗（人二倍体细胞） 获得药物临床试验批件 3 四价鸡胚流感疫苗 已经申报临床前研究 4 流脑 A+C 结合疫苗 已经申报临床前研究 5 二倍体狂犬疫苗 已经申报临床前研究 6 HIB 疫苗 已经申报临床前研究 7 水痘疫苗 正在进行临床前研究 8 肺炎疫苗 正在进行临床前研究 (5). 报告期内研发项目取消或药（产）品未获得审批情况 √适用 □不适用 报告期内，三菌疫苗(即变形杆菌、绿脓杆菌、金黄色葡萄球菌等三种细菌制备的疫苗）研发 项目因产品周期长、花费巨大、成功概率较低、品种市场定位较难、产品技术路线可行性不强等 原因，成大生物已决定停止此研发项目。 (6). 新年度计划开展的重要研发项目情况 √适用 □不适用 积极推进人用疫苗的研发工作，加快推进沈阳研发基地的病毒类疫苗和北京亦庄研发中心的 细菌类疫苗的品种研发进度；2017 年，重点推进甲型肝炎灭活疫苗（人二倍体细胞）和 HIB 疫苗 等疫苗研发项目，加大现有产品的技术升级，采用项目管理方式快速推进在研品种研发进程，同 时探索同外部研发机构建立合作关系。 疫苗产品的研发是一项长期工作，存在诸多内外部不确定因素。 3. 公司药（产）品生产、销售情况 (1). 按治疗领域划分的公司主营业务基本情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 治疗 领域 营业 收入 营业 成本 毛利率 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比 上年增减 （%） 同行业同领 域产品毛利 率情况 自主疫苗 102,968 15,187 85.25 9.14 7.55 0.26 80 合计 102,968 15,187 85.25 9.14 7.55 0.26 80 2016 年年度报告 24 / 184 情况说明 □适用 √不适用 (2). 公司主要销售模式分析 √适用 □不适用 成大生物采取自营团队为主导、推广商为辅助的营销模式。在疫苗新条例的要求下，成大生 物内销人用疫苗的销售方式主要通过直接销售给区县级疾病预防控制中心，并由其转发给各接种 终端，成大生物外销产品通过国外经销商进行业务拓展与销售服务。 2016 年 4 月，国务院新修订了《疫苗流通和预防接种管理条例》，取消了商业公司参与疫苗 经营的资格，规定疫苗生产企业只能将产品销售给区县级疾病预防控制中心，同时要求生产企业 做到疫苗产品的全程冷链配送和全程可追溯。因此，成大生物立即研究并迅速进行营销模式调整， 按照要求快速重新构建遍布全国的疫苗配送体系。 (3). 在药品集中招标采购中的中标情况 □适用 √不适用 情况说明 √适用 □不适用 2016 年，成大生物积极参与全国 34 个省级行政区的招标采购工作，在已经结束招标的省份 中，共计 18 个省、3 个直辖市已经招标公示（黑龙江、吉林、辽宁、山东、河北、陕西、山西、 河南、内蒙、宁夏、新疆、甘肃、四川、云南、贵州、江苏、福建、广东。北京、天津、重庆）， 成大生物全部中标。截至报告期末，其他省份尚未完成招标，成大生物继续跟进中。 (4). 销售费用情况分析 销售费用具体构成 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 具体项目名称 本期发生额 本期发生额占销售费用总额比例 （%） 工资及附加 4,577.63 29.87 办公费、折旧及租赁 1,872.17 12.22 差旅及市场调研费 3,710.90 24.21 市场推广费 1,939.66 12.66 招待费 1,100.01 7.18 培训及会务费 781.54 5.10 运输费 1,344.42 8.77 合计 15,326.33 100.00 同行业比较情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 同行业可比公司 销售费用 销售费用占营业收入比例（%） 长生生物科技股份有限公司 14,059.66 17.67 2016 年年度报告 25 / 184 云南沃森生物技术股份有限公司 20,817.45 20.69 重庆智飞生物制品股份有限公司 23,914.2 33.55 同行业平均销售费用 19,597.10 公司报告期内销售费用总额 15,326.33 公司报告期内销售费用占营业收入比例（%） 14.89 注：因同行业上市公司年度报告尚未完全披露，上述同行业公司数据均为 2015 年度数据。 销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明 √适用 □不适用 报告期内，成大生物销售费用比上年增加 634.12 万元，主要原因为按新条例规定，做到疫苗 产品的全程冷链配送和全程可追溯，冷链运输费用增加了 719.84 万元。 4. 其他说明 □适用 √不适用 (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用 单位:万元 报告期内投资额 857,292.00 投资额增减变动数 585,190.00 上年同期投资额 272,102.00 投资额增减幅度(%) 增加 215.06 (1) 重大的股权投资 √适用 □不适用 被投资的公司情况： 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司 权益的比例(%) 华盖资本有限责任公司 项目管理；资产管理；投资管理等 30.00 中华联合保险控股股份有限公司 投资设立保险企业等 19.595 辽宁成大贸易发展有限公司 自营和代理各类商品和技术的进出口等 92.40 辽宁成大钢铁贸易有限公司 国际贸易、转口贸易等 100.00 华盖医疗健康创业投资成都合伙企业（有限合伙） 创业投资等 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用 项目 期初金额 本期投资金额 期末金额 产生的投资收益 产生的公允价值 股票 58,385,434.65 100,356,292.60 6,686,016.88 6,670,702.14 -7,652,861.25 基金 39,621,095.51 164,873,346.71 10,366,221.94 540,225.13 -196,829.85 衍生金融资产 30,627,343.16 30,627,343.16 衍生金融负债 33,479,177.05 -33,479,177.05 2016 年年度报告 26 / 184 (六) 重大资产和股权出售 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 本年初起 至出售日 该资产为 上市公司 贡献的净 利润 出售产 生的损 益 是否为关 联交易 （如是， 说明定价 原则） 资产出售定价 原则 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 资产出售为 上市公司贡 献的净利润 占利润总额 的比例(%) 关联关系 天津成运资产 管 理 有 限 公 司、金春洙、 张雷、邵眉清 辽宁成大国 际贸易有限 公司 39.33% 股权 2016.06.27 2,870.02 48.75 - 否 评估后经产权 交易所公开挂 牌，征集一个受 让方后，进行协 议转让 是 是 0.00 无 前海开源资产 管理有限公司 成大沿海产 业（大连） 基金管理有 限公司 20% 股权 2016.11.10 902.62 -7.98 26.26 否 评估后经产权 交易所公开挂 牌，征集一个受 让方后，进行协 议转让 是 是 0.02 无 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 序号 子公司全称 子公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润 1 辽宁成大国际贸易有限公司 控股子公司 贸易 国内外贸易 6,000.00 31,235.15 8,942.18 2,011.96 2 辽宁成大贸易发展有限公司 控股子公司 贸易 国内外贸易 10,000.00 112,756.43 12,861.46 585.47 3 辽宁成大钢铁贸易有限公司 全资子公司 贸易 国内外贸易 54,000.00 104,156.94 10,000.01 -26,338.27 4 成大方圆医药连锁投资有限公司 全资子公司 医药连锁 医药投资 23,000.00 134,144.07 63,032.97 5,649.62 2016 年年度报告 27 / 184 5 辽宁成大生物股份有限公司 控股子公司 生物制药 生物药品研发、生产 37,480.00 253,627.54 233,967.74 45,708.28 6 新疆宝明矿业有限公司 控股子公司 能源开发 矿石及矿产品购销 15,696.20 434,699.55 117,125.19 -17,974.77 7 广发证券股份有限公司 联营企业 证券经纪 证券经纪 762,108.77 35,980,135.34 8,135,333.60 840,932.20 8 中华联合保险控股股份有限公司 联营企业 保险 保险 1,531,000.00 6,430,712.27 1,554,267.20 85,230.62 单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的子公司业绩情况 单位：元 币种：人民币 公司名称 收入 营业利润 净利润 辽宁成大钢铁贸易有限公司 872,541,514.70 -236,983,110.42 -263,382,674.34 辽宁成大生物股份有限公司 1,029,679,770.72 554,631,046.23 457,082,832.45 新疆宝明矿业有限公司 52,256,372.12 -180,059,690.16 -179,747,690.09 广发证券股份有限公司 20,712,037,550.74 10,526,262,670.70 8,409,322,040.83 中华联合保险控股股份有限公司 38,545,741,861.26 591,897,338.24 852,306,228.29 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2016 年年度报告 28 / 184 三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用 2017 年，是实施“十三五”规划的重要一年。在经济增长新常态下，国家将坚持稳中求进总 基调，贯彻落实发展新理念，提高发展质量和效益；将进一步推进供给侧结构性改革，适度扩大 总需求，深化创新驱动，大力振兴实体经济；将加快推进国企、金融、财税等基础性关键性改革。 全球经济总体看仍将呈现弱复苏的态势。由于 OPEC 和非 OPEC 产油国均达成减产协议，供过 于求的状况会有所缓解，石油价格将摆脱低迷的状态。煤炭、钢铁等其它大宗商品的价格走向取 决于供给侧的收缩力度以及市场的资金流向，预计市场表现将相对平稳。 生物制药产业是“十三五规划”期间的投资热点，而疫苗是生物制药产业重点发展的细分领 域之一。政府加强疫苗行业监管的趋势不会改变；人用狂犬病疫苗市场竞争会加剧，乙脑疫苗市 场会有所好转。 医药流通产业在新医改各项政策持续推动及两票制实施的影响下、在资本的强力助推下，并 购整合的规模会越来越大，行业集中度将持续走高。医药流通企业如何提高自身专业性，通过多 种手段承接医改红利将成为最终生存之道。 纺织服装出口增速面临下滑的风险。需求不足、成本上升、贸易保护抬头等因素对我国纺织 服装行业转型升级提出诸多挑战。 证券和保险行业将出现监管不断加强、收入利润增速放缓、竞争加剧的局面，但强者恒强的 基本格局将延续。 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用 公司总体发展战略： 努力优化公司现有经营领域，创新商业模式。促进生物制药、商贸流通、能源开发、金融服 务四个经营领域的协调发展，努力探索并实现在医疗健康领域的突破；进一步调整经营结构，优 化资源配置，逐步形成产融协同，资产、资本经营并举的新格局。在各个经营领域内，实行专业 化发展，打造行业地位突出，影响力显著，竞争力强劲的一流专业化企业，不断提升公司价值和 影响力。 1、生物制药发展战略 成大生物坚持生物制药发展方向，以成为国际知名、国内领先的生物制药企业为愿景，做实 做强疫苗主业，努力拓展生物制药新领域。以产融结合的发展思路，构建生物制药发展平台。充 分利用资本优势，运用兼并收购手段，积极探索开拓生物制药其他领域，逐渐形成生物制药产业 群。 2、商贸流通发展战略 2016 年年度报告 29 / 184 （1）医药连锁 成大方圆以成为全国性有影响力的大型医药流通企业为愿景，以医药流通领域为战略方向。 在推动医药零售的基础上，大力发展医药批发，不断提高行业地位，进而提升企业价值。医药零 售坚持跨省连锁的发展方向，积极扎实推进网络建设，构建全渠道医药零售平台。 （2）国内外贸易 纺织品出口：以做供应链的组织者和管理者为方向，发挥公司经营平台的整体优势，充分利 用公司资源优势，积极探索做大公司经营平台的新路径，为实现跨越式发展奠定基础。不断培育 核心竞争能力，努力向“传统经销商与产品研发设计整体解决方案提供者相结合”的经营模式转 换。 大宗商品贸易：坚持专业化经营的发展方向，重点培育和发展核心业务，不断优化业务结构。 充分发挥成大的品牌和资源优势，实现规模和效益有质量的增长。 3、能源开发战略 基于对油页岩行业的长期发展趋势的展望，公司将继续推动油页岩项目的开发。随着矿石洗 选工艺的应用和全循环工艺的进一步优化，项目的产出效率将得到大幅度提升；在此基础上公司 将加强同油品深加工企业合作，推动项目的产业升级，提升项目的效益和竞争力。 4、金融服务战略 为提升投资价值，实现价值共享，公司将一如既往全力支持广发证券实现“中国领先、亚太 一流的证券金融集团”的战略目标，提升行业地位和影响力；要深入研究保险行业特点及发展趋 势，共同促进中华保险业务领域不断向纵深拓展，努力实现跨越式发展。同时，积极推进与广发 证券和中华保险的战略合作，促进公司产融协同，为公司发展增加动力。 (三) 经营计划 √适用 □不适用 1、生物制药 2017 年，面对国家疫苗监管新政全面实施带来的挑战与机遇，要加快销售模式的转换，加强 销售队伍建设，拓展销售网络布局，巩固好人用疫苗市场的领先地位。 要顺应疫苗流通渠道变化，继续加强销售队伍建设与管理，打造高绩效营销团队，加快区县 CDC 终端客户销售网络布局，坚持主渠道、专业化推广和不良反应处理三合一的营销策略，保持 人用狂犬病疫苗的市场份额与领先优势，推动乙脑疫苗销售的快速成长。全力抓好生产与质量管 理，切实做好产销协调，确保狂犬病疫苗和乙脑疫苗的市场供应。加大应收账款的回收力度。 扎实推进研发工作，不断丰富常规疫苗品种，大力推进创新疫苗研发。在创新疫苗研发上， 高度重视与国外的技术合作及海外的企业并购，力争早日实现突破，不断巩固和提高公司的技术 优势与行业地位。 立足生物制药产业，继续研究好资本市场，进一步拓展融资渠道，为实现产业并购提供支持。 2016 年年度报告 30 / 184 2、商贸流通 （1）医药连锁 成大方圆要以巩固提高行业地位和影响力为目标，不断提升网络价值，着力推进医药批发经 营模式转换，健全市场化的管理体制与机制，加强专业化经营团队建设。 医药零售业务要加快零售网络建设，加大兼并收购力度，着力扩大重点地区的市场份额，促 进规模增长。全面抓好运营管理，充分发挥出零售连锁的集约化优势，降低运营成本，切实提升 盈利能力。深入优化现有零售网络。以跨境电商为契机，努力推动医药电商扩大销售规模，尽快 实现零售业务 O2O 融合发展。 医药批发业务要建立采购、物流配送一体化经营模式，加快推进物流配送体系建设和信息化 升级改造。要主动把握两票制带来的市场机遇，围绕医药零售和医疗终端，努力拓展上下游渠道。 （2）国内外贸易 纺织品出口要以成为全国具有影响力的纺织服装进出口贸易企业为目标，继续打造公司整体 平台优势。深化大客户战略，努力使公司经营业绩取得新突破。 大宗商品贸易要把全面提升运营质量作为主要工作任务，努力实现规模有质量的增长。继续 优化业务结构，推动经营模式转换，提高资金使用效率；重视风险防范，强化客户信用管理和货 权管理。 3、能源开发 新疆宝明要以大幅提高油品产量为目标，年内完成矿石洗选工程和干馏系统技改工程建设工 作，使油页岩资源得以充分利用，大幅度提升干馏厂产能，提升运营效率，降低单位成本。要努 力拓宽销售渠道，提升项目附加值。 4、金融服务 公司要高度关注国家在金融监管体制改革和多层次资本市场体系改革方面的进展，深入研究 证券、保险行业特点及发展趋势；及时掌握广发证券、中华保险的经营动态；主动发挥在法人治 理结构方面应有的作用，努力提升公司的影响力；保障公司投资价值和投资收益的稳健增长。 维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求： 公司新疆油页岩综合开发利用一期项目预计投入 43.4 亿元，截止 2016 年年末已投入 35.8 亿元，公司将根据工程建设及工程决算进度，合理安排资金使用计划，完成后续资金的投入。资 金来源为自有资金和外部融资，公司将通过多种融资方式降低融资成本。 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、产业政策风险 2016 年年度报告 31 / 184 公司主营业务和投资业务，属于竞争性行业。2017 年国家将继续推进“供给侧”结构性改革， 行业监管将不断加强，公司面临竞争加剧，进而使收入利润增速放缓的风险。 对策：公司将密切关注产业政策变化，深入研究发展趋势，顺应潮流，努力提升公司的价值 和影响力。在经营格局上做好顶层设计，推动产业链延伸；继续深化选人、育人、用人机制以及 相匹配的激励约束机制；优化集团管控架构，进一步发挥集团管控体系的整体效应；通过经营模 式升级和技术创新等措施，努力扩大市场份额和资源使用效率。 2、生物制药板块行业监管风险 2016 年 3 月的“山东疫苗事件”以及国家关于疫苗流通政策的变化，对公司产品的销售造成 较大影响，长期来看，政府加强对疫苗行业监管的趋势不会改变，公司面临行业监管政策变化所 带来的风险。 对策：顺应疫苗流通渠道变化等行业政策性监管要求，建立符合监管要求的销售模式；严控 产品质量,加强日常检查、专项检查、专业认证等，严格遵循行业管理规范。 3、经营风险 （1）国际油价可能继续在低位徘徊，油页岩行业面临较大的经营压力。 对策：强化组织协调，加强技术改造，促进生产效率、产品产量的提升，降低生产成本；优 化销售渠道，加强与油品加工企业的工艺对接，提升产品附加值；内部挖潜，降低管理成本。 （2）大宗商品市场所处的弱势周期环境尚未改变，“供给侧”改革、市场资金流向对大宗商 品的市场价格影响较大。另外，在行业竞争日益激烈的情况下，供应链的上下游企业，特别是一 些实力较弱的企业存在违约等潜在信用风险。 对策：以进一步提升运营质量为重点，优化业务结构，与仓储物流企业建立更加紧密的长期 合作，拓宽、优化采购渠道，努力降低综合运营成本；加强与优质企业开展合作，降低信用风险。 （3）生物制药领域，虽然公司具备一定的技术领先优势和市场地位，但疫苗市场的竞争日益 激烈，所属行业是“十三五规划”期间的投资热点，后续可能还陆续有新厂家加入，这些都将对 公司产品的市场份额造成影响。 对策：加强销售队伍建设，拓展网络布局，巩固好原有产品的市场领先地位，推动新产品销 售的快速成长；扎实推进研发工作，在创新疫苗研发上，力争早日实现突破。 （4）医药连锁板块，零售药店行业在多年的发展中快速扩张，门店数目增长迅速，资本力量 不断并购进一步加剧了行业竞争程度。尽管公司目前在商品采购、物流配送、营销网络、质量管 理等方面具有一定的竞争优势，但如果公司不能持续提升核心竞争力，则在日趋激烈的市场竞争 中可能出现市场份额下降的风险，进而影响公司未来发展。 对策：以巩固提高行业地位和影响力为目标，加快零售网络建设，加大兼并收购力度，深入 优化现有零售网络。抓住跨境电商的发展机遇，扩大医药电商销售规模，尽快实现零售业务 O2O 融合发展。采取多种手段，拓展经营格局，推动经营转型升级。 2016 年年度报告 32 / 184 （5）公司的生物制药、医药连锁板块，虽然严格遵循 GSP 和 GMP 质量保证标准和医药行业 的相关管理规范，但由于产品特性，客观上依然存在一定的药品安全风险。 对策：加强原材料、半成品、成品的全过程管理，加强日常检查、专项检查、专业认证等。 （6）本公司安全生产的风险主要集中在矿石开采和油品管理方面，一旦发生重大安全事故， 将对正常运行及经营业绩造成重大不利影响。 对策：通过安全生产风险管控体系，明确安全生产组织机构、机制制度、应急预案、信息平 台，全面建立与企业发展相适应的安全管理长效机制。 (五) 其他 □适用 √不适用 四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用 2016 年年度报告 33 / 184 第五节 重要事项 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用 公司按照相关规定，在《公司章程》中制定了明确的现金分红政策并严格执行。公司进行现 金分红的条件：公司该年度实现的净利润为正值、且现金流量充裕，公司无重大投资计划或重大 现金支出等事项发生（募集资金项目除外），实施现金分红不影响公司后续持续经营；公司累计 可供分配的利润为正值；审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告。在 满足以上现金分红条件、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司最近三年以现金方式累计 分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。 为进一步规范和完善公司的利润分配政策，增强利润分配的透明度，引导投资者形成稳定的 回报预期，公司结合实际情况制定了《未来三年（2014 年-2016 年）股东回报规划》，并对《公 司章程》做了修订，强调在条件许可的情况下，公司应优先采取现金分红的利润分配方式，有效 兼顾对投资者的合理投资回报和公司的长期发展。 公司召开董事会和股东大会制定和调整现金分红政策，程序合规、透明，执行现金分红政策 符合《公司章程》和股东大会的规定，分红标准和比例明确清晰，相关决策程序和机制完备；独 立董事尽职履责并发挥了应有的作用，对公司利润分配方案发表独立意见并披露；公司采用现场 投票与网络投票相结合的方式召开股东大会，为中小投资者提供充分表达意见和诉求的机会，充 分保护中小投资者的合法权益。 公司 2015 年度股东大会审议通过了公司 2015 年度利润分配方案。公司于 2015 年 12 月以 82 亿元竞得中华联合保险控股股份有限公司 30 亿股股权，为支付该项股权受让价款，公司采取各种 措施筹集资金，包括计划采用非公开发行募集资金。根据公司已公告的非公开发行预案，本次非 公开发行计划募集资金不超过 53.824 亿元，少于收购总价款，公司仍存在较大资金缺口。因此， 公司决定 2015 年度不进行现金红利分配，也不进行送股，未分配利润用于支付上述股权受让价款。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 分红 年度 每 10 股送 红股数 （股） 每 10 股 派息数 (元)（含 税） 每 10 股转 增数（股） 现金分红的数额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 占合并报表 中归属于上 市公司普通 股股东的净 利润的比率 (%) 2016 年 0 0 0 0 947,804,135.70 0 2015 年 0 0 0 0 514,500,225.67 0 2014 年 0 2 0 305,941,963.20 812,969,727.53 37.63 2016 年年度报告 34 / 184 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预 案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 √适用 □不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为 正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的原因 未分配利润的用途和使用计划 公司于 2015 年 12 月以 82 亿元竞得中华联合保险控股 股份有限公司 30 亿股股权。为支付该项股权受让价 款，公司采取各种措施筹集资金，包括计划采用非公 开发行募集资金。因公司拟募集资金不超过 53.824 亿元的非公开发行股票方案至今尚未获得中国证监会 批准，公司仍存在较大资金缺口。因此，公司拟定 2016 年度不进行现金红利分配，也不进行送股。 未分配利润用于支付上述股权受让价款。 二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺背景 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时间及 期限 是否有履 行期限 是否及时 严格履行 与再融资相 关的承诺 股份限售 巨 人 投 资 有 限公司 认购的非公开发行股份 自发行结束之日起 36 个 月内不得转让 自发行结束 之 日 起 36 个月内 是 是 股份限售 富 邦 人 寿 保 险 股 份 有 限 公司 认购的非公开发行股份 自发行结束之日起 36 个 月内不得转让 自发行结束 之 日 起 36 个月内 是 是 股份限售 前 海 开 源 基 金 管 理 有 限 公司 认购的非公开发行股份 自发行结束之日起 36 个 月内不得转让 自发行结束 之 日 起 36 个月内 是 是 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 （一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 2016 年年度报告 35 / 184 （二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 （三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用 （四） 其他说明 □适用 √不适用 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 120 境内会计师事务所审计年限 8 年 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 40 财务顾问 招商证券股份有限公司 350 保荐人 招商证券股份有限公司 0 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 根据公司 2015 年度股东大会决议，公司续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务审计机构和内控审计机构，聘期一年。 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用 八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用 九、破产重整相关事项 □适用 √不适用 十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 2016 年年度报告 36 / 184 十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情 况 □适用 √不适用 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用 报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的 债务到期未清偿等情况。 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 2016 年年度报告 37 / 184 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 √适用 □不适用 公司分别于 2016 年 2 月 23 日和 2016 年 4 月 12 日，召开第八届董事会第十四次（临时）会 议和第八届董事会第十六次（临时）会议，审议通过了《关于公司非公开发行股票涉及关联交易 的议案》。由于辽宁省国有资产经营有限公司和巨人投资有限公司是本公司的股东，参与公司 2016 年度非公开发行股票并与公司签订了附条件生效的《关于认购非公开发行股票的合同》及其补充 协议，根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，构成关联交易。 2016 年 3 月 25 日，公司召开第八届董事会第十五次会议，审议通过了公司《关于向关联方 广发证券股份有限公司购买理财产品的议案》。根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定， 本次公司向关联方广发证券股份有限公司购买理财产品构成关联交易。 详见公司在上海证券交易所网站发布的相关公告。 2016 年年度报告 38 / 184 十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 √适用 □不适用 单位: 元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方 担保 方与 上市 公司 的关 系 被担 保方 担保 金额 担保 发生 日期 (协议 签署 日) 担保 起始日 担保 到期日 担保 类型 担保是 否已经 履行完 毕 担保是 否逾期 担保逾 期金额 是否存 在反担 保 是否为 关联方 担保 关 联 关 系 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0 公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 2,776,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,776,000,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 2,776,000,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 13.88 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供 的债务担保金额（D） 2,330,000,000.00 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,330,000,000.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 担保情况说明 无 2016 年年度报告 39 / 184 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、 委托理财情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 受托人 委托理财产品类型 委托理财金额 委托理财起 始日期 委托理财终 止日期 报酬确定 方式 实际收回本金金额 实际获得收益 是否 经过 法定 程序 计提 减值 准备 金额 是否 关联 交易 是否 涉诉 关联 关系 湘财证券股份有 限公司 湘财-华夏幸福-华夏 新城集合资产管理 5,000,000.00 2015-03-19 2016-03-18 还本付息 5,000,000.00 451,683.24 是 0 否 否 广东金融高新区 股权交易中心 易质宝1号-威门一期 资产管理 20,000,000.00 2015-04-16 2016-04-15 还本付息 20,000,000.00 1,705,087.69 是 0 是 否 联营 公司 民生银行 非凡资产管理安赢第 079期 50,000,000.00 2015-12-14 2016-02-17 还本付息 50,000,000.00 302,465.75 是 0 否 否 银河证券 银河金山固定理财 90,000,000.00 2015-05-13 2016-02-26 还本付息 90,000,000.00 4,090,191.78 是 0 否 否 广东金融高新区 股权交易中心 易质宝1号 5,000,000.00 2015-04-17 2016-04-16 还本付息 5,000,000.00 426,164.82 是 0 是 否 联营 公司 浦发银行 月添利 400,000,000.00 2015-12-04 2016-01-04 还本付息 400,000,000.00 1,511,780.82 是 0 否 否 招商银行 小企业E家理财 100,000,000.00 2015-12-03 2016-01-06 还本付息 100,000,000.00 387,222.22 是 0 否 否 招商银行 景源沈阳2号专项资产 管理计划（第51级转2） 20,000,000.00 2016-02-22 2016-06-03 还本付息 20,000,000.00 243,666.67 是 0 否 否 招商银行 景源沈阳1号专项资产 管理计划（第12级） 20,000,000.00 2016-01-07 2016-02-14 还本付息 20,000,000.00 90,777.78 是 0 否 否 招商银行 景源沈阳1号专项资产 管理计划（第13级） 20,000,000.00 2016-01-07 2016-03-15 还本付息 20,000,000.00 162,444.44 是 0 否 否 招商银行 景源沈阳1号专项资产 管理计划（第14级） 20,000,000.00 2016-01-07 2016-03-21 还本付息 20,000,000.00 176,777.78 是 0 否 否 兴业银行 金雪球-优选2016第1 期G款 29,400,000.00 2016-02-04 2016-03-10 还本付息 29,400,000.00 90,213.70 是 0 否 否 民生银行 非凡资产管理38天安 赢第087期 50,000,000.00 2016-02-14 2016-03-22 还本付息 50,000,000.00 171,780.82 是 0 否 否 广发证券资产管 理（广东）有限公 广发多添富3号集合资 产计划 30,000,000.00 2016-03-11 2016-06-15 还本付息 30,000,000.00 398,630.13 是 0 是 否 联营 公司 2016 年年度报告 40 / 184 司 广发证券资产管 理（广东）有限公 司 广发多添富4号集合资 产计划 50,000,000.00 2016-03-11 2016-06-16 还本付息 50,000,000.00 671,232.88 是 0 是 否 联营 公司 民生银行 非凡资产管理61天安 赢第093期 30,000,000.00 2016-03-30 2016-05-30 还本付息 30,000,000.00 170,465.75 是 0 否 否 中国银行 理财 550,000,000.00 2016-06-23 2016-07-15 还本付息 550,000,000.00 906,952.70 是 0 否 否 沈阳建行南湖支 行 开发式资产组合型理 财产品 600,000.00 2012-12-25 还本付息 16,285.75 是 0 否 否 广发证券资产管 理（广东）有限公 司 广发多添富4号集合资 产计划 80,000,000.00 2016-04-08 2016-07-07 还本付息 80,000,000.00 980,270.72 是 0 是 否 联营 公司 民生银行 非凡资产管理35天安 赢第102期 50,000,000.00 2016-06-01 2016-07-06 还本付息 50,000,000.00 155,821.92 是 0 否 否 广发证券资产管 理（广东）有限公 司 广发多添富4号集合资 产计划 100,000,000.00 2016-06-23 2016-12-22 还本付息 100,000,000.00 2,456,712.33 是 0 是 否 联营 公司 招商银行 华润信托 润泽133号 集合资金信托计划 110,000,000.00 2016-06-23 2016-12-23 还本付息 110,000,000.00 2,350,638.89 是 0 否 否 民生银行沈阳分 行 非凡资产管理91天安 赢第111期 10,000,000.00 2016-08-04 2016-11-04 还本付息 10,000,000.00 76,041.10 是 0 否 否 中信银行 中信理财之共赢保本 天天快车B款人民币理 财产品 20,000,000.00 2016-07-14 2016-09-23 还本付息 20,000,000.00 92,493.15 是 0 否 否 中信银行 中信理财之共赢保本 步步高升B款人民币理 财产品 20,000,000.00 2016-10-22 2016-12-23 还本付息 20,000,000.00 91,517.81 是 0 否 否 长城证券股份有 限公司 长城半年红2号集合资 产管理计划 30,000,000.00 2016-08-29 2017-02-26 还本付息 是 0 否 否 民生银行沈阳分 行 委托资产管理 40,000,000.00 2016-10-28 2017-04-26 还本付息 是 0 否 否 合计 / 1,950,000,000.00 / / / 1,879,400,000.00 18,177,320.64 / / / / 逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0 委托理财的情况说明 委托资产管理 2016 年年度报告 41 / 184 2、 委托贷款情况 □适用 √不适用 3、 其他投资理财及衍生品投资情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 √适用 □不适用 十六、其他重大事项的说明 √适用 □不适用 1、关于公司收购中华联合保险控股股份有限公司 30 亿股股权事项 单位：元 币种：人民币 项目名称 项目金额 项目 进度 本报告期投入金额 累计实际投入金额 项目收益情况 收购中华联合保 险控股股份有限 公司 30 亿股权 8,265,600,000.00 完成 8,265,600,000.00 8,265,600,000.00 231,225,594.01 合计 8,265,600,000.00 / 8,265,600,000.00 8,265,600,000.00 231,225,594.01 2015 年 12 月 30 日，公司参与并以人民币 82 亿元成功竞得中国保险保障基金有限责任公司 在北京金融资产交易所以挂牌方式对外转让的其所持中华联合保险控股股份有限公司 30 亿股股 权。2016 年 1 月 6 日，公司与中国保险保障基金有限责任公司签署《金融企业非上市国有产权交 易合同》；2016 年 2 月 5 日，公司接到中华联合保险控股股份有限公司通知，中国保险监督管理 委员会已下发《关于中华联合保险控股股份有限公司变更股东和修改章程的批复》（保监许可 [2016]71 号），同意本次交易。2016 年 2 月 19 日，公司接到中华联合保险控股股份有限公司通 知：该公司于 2016 年 2 月 15 日取得北京市工商局行政管理局备案通知书，对中华联合保险提交 的公司章程备案申请予以备案。公司收购中华联合保险控股股份有限公司 30 亿股股权，持股比例 为 19.595%。 2、关于公司 2016 年度非公开发行股票事项 合同订立双方 签订日期 标的所涉及资 产的账面价值 (万元） 评估价值 （万元） 相关评 估机构 名称 评估基准日 定价 原则 最终交 易价格 （万元） 合同 执行 情况 转让方（甲方） 中国保险保障 基金有限责任 公司 受让方（乙方） 辽宁成大股份 有限公司 2016.01.06 284,365.5538 360,173.9432 北京天 健兴业 资产评 估有限 公司 2014.12.31 挂牌 竞买 820,000 已 执 行 完 毕 2016 年年度报告 42 / 184 公司于 2016 年 5 月 3 日召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了公司 2016 年度非公开 发行股票相关事项。公司于 2016 年 5 月 24 日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请 受理通知书》（161206 号），中国证监会依法对公司提交的《上市公司非公开发行股票》行政许 可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。 2016 年 8 月 8 日，公司召开第八届董事会第二十一次（临时）会议，对本次非公开发行股票 预案进行了修订及补充披露。 公司于 2016 年 6 月 30 日收到中国证监会出具的中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知 书《辽宁成大股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见》（161206 号）。公司与相关中介 机构已按照反馈意见通知书的要求,对反馈意见中的相关问题进行了逐项落实、核查和回复,并根 据相关要求对反馈意见回复进行公开披露。2016 年 8 月 10 日，公司向中国证监会报送反馈意见 回复材料。目前公司非公开发行股票的方案正在中国证监会审核中，后续将根据要求补充更新资 料。 3、关于转让公司持有的家乐福股权事项 公司于 2016 年 12 月 2 日召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于转让公司持有 的家乐福股权的议案》，公司决定转让所持有的家乐福全部股权。根据北京中企华资产评估有限 责任公司对上述全部权益价值的评估，公司持有的家乐福全部股权价值为 41,964 万元。按照公司 和国资部门有关要求，公司于 2016 年 12 月以 4.2 亿元价格通过大连产权交易所公开出售。2017 年 1 月，由荷兰家乐福（中国）控股有限公司协议转让获取上述全部股权。 目前，6 家家乐福合资企业已全部完成工商变更，待外管部门备案完成及银行账户设立后， 我司将收到交易价款。 十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 1. 精准扶贫规划 一是要动真情用真劲，为民办好事解难题，深入村里每户，了解贫困户的具体情况，做好贫 困户的脱贫预案；二是要加快产业扶贫，打赢脱贫攻坚战，具体落实养羊产业的各项专业流程和 人员培训，资金筹集和合理使用，年内建成合作社；三是要抓好组织建设，建好班子带好队伍， 协助村里做好今年的换届工作。 2. 年度精准扶贫概要 首先，驻村之后，工作队员把深入调查研究作为了解村情民意、开展精准帮扶的重要抓手， 通过多种形式走进农家，深入群众摸清瓮山村扶贫的家底。2016 年 7 月，我们争取公司的支持， 在镇村的大力配合下，组织党员、建档立卡贫困户到吉林、内蒙去进行肉羊市场考察，增强了贫 困户的发展信心，也赢得了他们的认可。 2016 年年度报告 43 / 184 其次，驻村工作队紧紧围绕贫困群众所需所盼，想方设法帮助贫困村群众解决生产生活难题。 一是加大扶贫资金投入，2016 年投入扶贫资金 30 万元，帮助贫困村群众发展养殖业，捐助外贸 出口服装折合人民币 40 万元。二是，积极开展送温暖献爱心活动，今年七一，工作队组织走访老 党员、老军人和贫困户，走访老党员、老军人 21 人次，慰问贫困群众 80 人次，送去慰问金 2 万 元，资助 3 名贫困学生完成学业，开办英语补习班，授课 160 多课时，受益学生 32 人，帮助困难 群众秋收 40 多工时，参加春季环境治理，夏季防汛护堤，秋季农田作业路整修等义务劳动 80 余 次，为群众解决热点、难点问题 6 件，办好事实事 20 多件，通过为群众办好事实事，树立了驻村 工作队的形象和威信，增强了群众脱贫致富的信心，赢得了百姓的一致好评。 再次，2016 年辽宁成大出资 30 余万元帮助瓮山村发展养殖业，发起成立了群羴绿色养殖合 作社。目前，合作社共有入社会员 29 户，其中建档立卡贫困户 21 户，一般贫困户 8 户。通过合 作社肉羊养殖项目可带动瓮山村 29 个贫困户走上产业脱贫致富道路，实现脱贫致富奔小康的目标。 最后，2016 年 3 月，适逢村委会换届选举，能否确保村委扶贫工作顺利完成，是检验驻村干 部是否有能力去帮助村委会建设一个好的领导班子，建设一支好的党员干部队伍的重要指标。为 此，驻村工作队全力以赴，通过一个多月的努力，村委会的换届选举工作依法依规顺利进行，圆 满完成本届村委会选举工作。村委会换届选举顺利完成后，工作队还协助村委会继续做好村民小 组长的换届选举工作。 3. 上市公司 2016 年精准扶贫工作情况统计表 单位：万元 币种：人民币 指 标 数量及开展情况 一、总体情况 其中：1.资金 130 2.物资折款 40 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 65 二、分项投入 1.产业发展脱贫 其中：1.1 产业扶贫项目类型 √ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 □ 其他 1.2 产业扶贫项目个数（个） 1 1.3 产业扶贫项目投入金额 130 1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 65 2.兜底保障 其中：2.1 帮助“三留守”人员投入金额 0 2.2 帮助“三留守”人员数（人） 12 2.3 帮助贫困残疾人投入金额 0 2.4 帮助贫困残疾人数（人） 2 三、所获奖项（内容、级别） 2016 年年度报告 44 / 184 辽宁省定点扶贫先进单位（省级） 4. 后续精准扶贫计划 2017 年，我们全面落实习近平总书记提出的“五个一批”、“六个精准”的扶贫要求，进一 步增强贫困村群众精准脱贫，全面建成小康社会的信心，奋力实现脱贫目标： 一是根据我们已掌握的村里贫困情况，上报镇政府，把翁山村做为 2017 年脱贫计划村，今年 准备脱贫 150 余人； 二是准备加大扶贫资金投入，今年准备再投入资金 40 万元，协调镇里资金将养羊合作社的投 入资金由原来计划的 170 万元增至 270 万元，争取将全村的贫困户都吸收到养羊合作社，以更好 的完成今年对村里的脱贫计划。 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用 本公司社会责任工作情况，详见公司在上海证券交易所网站披露的《辽宁成大股份有限公司 2016 年度社会责任报告》全文。 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 √适用 □不适用 公司围绕清洁能源发展战略，以油页岩资源的高效清洁开发、利用与转化为核心，积极建设 资源节约型、环境友好型企业。公司本着强烈的社会责任感,在油页岩综合开发利用项目的规划、 勘测、论证、设计、建设及生产运营过程当中，坚持走绿色开发、低碳发展之路，高度重视资源 高效利用、提高能效、环境保护、节能减排，以自身的实际行动有效践行企业对环境的责任。项 目公司设立了环境保护管理架构，制定了环境污染事故应急预案，定期组织环境管理体系相关人 员知识学习和技能培训，进一步完善环境风险预控管理体系，确保环保设施正常稳定运行。报告 期内未发生重大环境问题，主要污染物排放均达到国家标准。 项目采用脱硫除尘器和袋式除尘器，降低粉尘污染，采用空塔喷淋与填料塔瓦斯气脱硫，将 项目对大气环境的影响降到最低；工厂全厂污、废水经厂区污水处理站处理后，作为干馏炉用水 循环使用，实现全厂用水零排放；项目采用油页岩小颗粒压球装置充分利用油页岩资源；配套生 产空心砖、水泥、土壤改良剂等附加产品，实现干馏渣的综合利用。 (四) 其他说明 □适用 √不适用 十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 2016 年年度报告 45 / 184 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 2016 年年度报告 46 / 184 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、 普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期内证券发行情况 √适用 □不适用 单位：万股 币种：人民币 股票及其衍生 证券的种类 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市 交易数量 交易终止 日期 普通股股票类 A 股 2014-07-07 13.26 6,500 A 股 2015-03-20 13.96 10,000 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三) 现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 88,761 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 89,610 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 2016 年年度报告 47 / 184 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告期内增 减 期末持股数 量 比例 (%) 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结情况 股东 性质 股份 状态 数量 辽宁成大集团有限公司 0 169,889,039 11.11 0 无 0 国有法人 前海开源基金－浦发银行 －前海开源乐晟资产管理 计划 74,999,969 4.90 0 无 0 其他 巨人投资有限公司 0 65,000,000 4.25 65,000,000 质押 65,000,000 境内非国有 法人 富邦人寿保险股份有限公 司－自有资金 -1,500,000 61,625,389 4.03 50,000,000 无 0 境外法人 前海开源基金－民生银行 －前海开源战略 6 号资产 管理计划 52,058,199 3.40 0 无 0 其他 前海开源基金－建设银行 －前海开源定增 3 号资产 管理计划 0 50,000,000 3.27 50,000,000 无 0 其他 新华人寿保险股份有限公 司 － 分 红 － 团 体 分红 － 018L－FH001 沪 37,211,595 2.43 0 无 0 其他 前海开源基金－浙商银行 －前海开源战略 3 号资产 管理计划 23,596,895 1.54 0 无 0 其他 中国工商银行股份有限公 司－前海开源鼎裕债券型 证券投资基金 22,964,604 1.50 0 无 0 其他 中信证券股份有限公司 18,158,806 1.19 0 无 0 其他 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 辽宁成大集团有限公司 169,889,039 人民币普通股 169,889,039 前海开源基金－浦发银行－前海开源乐 晟资产管理计划 74,999,969 人民币普通股 74,999,969 前海开源基金－民生银行－前海开源战 略 6 号资产管理计划 52,058,199 人民币普通股 52,058,199 新华人寿保险股份有限公司－分红－团 体分红－018L－FH001 沪 37,211,595 人民币普通股 37,211,595 前海开源基金－浙商银行－前海开源战 略 3 号资产管理计划 23,596,895 人民币普通股 23,596,895 中国工商银行股份有限公司－前海开源 鼎裕债券型证券投资基金 22,964,604 人民币普通股 22,964,604 中信证券股份有限公司 18,158,806 人民币普通股 18,158,806 陈国义 17,700,000 人民币普通股 17,700,000 陆丽丽 15,500,000 人民币普通股 15,500,000 富邦人寿保险股份有限公司－自有资金 11,625,389 人民币普通股 11,625,389 2016 年年度报告 48 / 184 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名无限售条件股东中，公司第一大股东辽宁成大集团有限公司与其 他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定 的一致行动人。除此以外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或 属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 表决权恢复的优先股股东及持股数量的 说明 无 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用 单位：万股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 有限售条件股份可上市 交易情况 限售条件 可上市交易 时间 新增可上 市交易股 份数量 1 巨人投资有限公司 6,500 2017-07-10 0 战略投资者认购的非公开 发行股份自发行结束之日 起 36 个月内不得转让 2 富邦人寿保险股份有限公司－ 自有资金 5,000 2018-03-21 0 战略投资者认购的非公开 发行股份自发行结束之日 起 36 个月内不得转让 3 前海开源基金－建设银行－前 海开源定增 3 号资产管理计划 5,000 2018-03-21 0 战略投资者认购的非公开 发行股份自发行结束之日 起 36 个月内不得转让 上述股东关联关系或一致行动的说明 无 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 √适用 □不适用 战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期 巨人投资有限公司 2014 年 7 月 7 日 2017 年 7 月 10 日 富邦人寿保险股份有限公司－自有资金 2015 年 3 月 20 日 2018 年 3 月 21 日 前海开源基金－建设银行－前海开源定 增 3 号资产管理计划 2015 年 3 月 20 日 2018 年 3 月 21 日 战略投资者或一般法人参与配售新股约 定持股期限的说明 巨人投资有限公司因认购公司 2013 年度非公开发行的股份 成为公司的战略投资者，其认购的股份自发行结束之日起 36 个月内不得转让。 富邦人寿保险股份有限公司和前海开源基金管理有限公司 因认购公司 2014 年度非公开发行的股份成为公司的战略投 资者，其认购的股份自发行结束之日起 36 个月内不得转让。 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 辽宁成大集团有限公司 单位负责人或法定代表人 尚书志 成立日期 1995 年 9 月 28 日 主要经营业务 自营和代理货物及技术进出口等 2016 年年度报告 49 / 184 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 其他情况说明 无 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 2016 年年度报告 50 / 184 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不适用 六、 股份限制减持情况说明 □适用√不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 2016 年年度报告 51 / 184 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持股 数 年末持股数 年度内股份 增减变动量 增减变动原因 报告期内从 公司获得的 税前报酬总 额（万元） 是否在公 司关联方 获取报酬 尚书志 董事长 男 64 2015-04-17 2018-04-17 2,388,750 2,388,750 0 158.18 否 葛 郁 董事、总裁 男 55 2015-04-17 2018-04-17 1,002,019 1,002,019 0 122.44 否 李 宁 董 事 、 副 总 裁、财务总监 男 48 2015-04-17 2018-04-17 490,000 490,000 0 91.04 否 王玉辉 董事、副总裁 男 60 2015-04-17 2017-03-28 219,689 194,689 -25,000 二级市场买卖 84.20 否 李延喜 独立董事 男 47 2015-04-17 2016-04-18 0 0 0 0 否 林英士 独立董事 男 47 2015-04-17 2018-04-17 0 0 0 13 否 姚 宏 独立董事 女 43 2016-04-18 2018-04-17 0 0 0 13 否 吴春生 监事会主席 男 58 2015-04-17 2018-04-17 40,000 40,000 0 0 是 何宇霆 监事 男 46 2015-04-17 2018-04-17 110,000 110,000 0 29.19 否 许雨平 监事 女 53 2015-04-17 2018-04-17 139,158 139,158 0 18.75 否 张志范 副总裁 男 54 2015-04-17 2018-04-17 304,500 304,500 0 88.81 否 曹靖筠 副总裁 男 60 2015-04-17 2017-03-28 132,000 132,000 0 81.69 否 全龙锡 副总裁 男 52 2015-04-17 2018-04-17 225,000 225,000 0 66.89 否 武力群 副总裁 男 52 2015-04-17 2018-04-17 83,600 83,600 0 84.56 否 王 滨 副总裁 男 46 2015-04-17 2018-04-17 0 0 0 83.01 否 于占洋 董事会秘书 男 45 2015-04-17 2018-04-17 66,375 50,000 -16,375 二级市场买卖 39.43 否 合计 / / / / / 5,201,091 5,159,716 -41,375 / 974.19 / 2016 年年度报告 52 / 184 姓名 主要工作经历 尚书志 曾任辽宁省纺织品进出口公司业务员、科长、副总经理，辽宁省针棉毛织品进出口公司总经理，辽宁成大股份有限公司董事长兼总经理。 现任辽宁成大集团有限公司董事长、党委书记，辽宁成大股份有限公司董事长，广发证券股份有限公司董事。 葛 郁 曾任辽宁省纺织品进出口公司业务员，辽宁省针棉毛织品进出口公司科长，辽宁成大股份有限公司服装分公司经理，辽宁成大股份有限 公司董事、副总裁，辽宁成大集团有限公司董事、副总裁（主持工作）。现任辽宁成大集团有限公司董事，辽宁成大股份有限公司董事、 总裁。 李 宁 曾任辽宁省针棉毛织品进出口公司财务科科员，辽宁成大股份有限公司财务科长。现任辽宁成大股份有限公司董事、常务副总裁、财务 总监。 王玉辉 曾任辽宁省外经贸厅财会处主任科员、副处长，辽宁成大集团有限公司副总裁，哈尔滨家乐福超市有限公司董事、杭州家乐福超市有限 公司董事、大连家乐福商业有限公司副董事长、沈阳家乐福商业有限公司副董事长、宁波家乐福超市有限公司董事、长春家乐福商业有 限公司董事，辽宁成大股份有限公司董事、副总裁。 李延喜 曾任抚顺特殊钢股份有限公司独立董事,云南城投股份有限公司独立董事，大连国际合作集团股份有限公司独立董事，瓦房店轴承股份有 限公司独立董事, 辽宁成大股份有限公司独立董事等。现任大连理工大学管理与经济学部教授、博士生导师，哈尔滨哈投投资股份有限 公司独立董事，招商局蛇口工业区控股股份有限公司独立董事，中铁铁龙集装箱物流股份有限公司独立董事。 林英士 曾任华普天健会计师事务所有限公司副董事长、大连长兴岛开发建设投资有限公司外派财务总监、大连高端装备制造业创业投资基金管 理有限公司董事、总经理，中弘控股股份有限公司独立董事。现任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）大连分所副所长，辽宁成大股份 有限公司独立董事，兼任东北财经大学 MPAcc 教育中心硕士生导师。 姚 宏 曾任中国建设银行锦州分行职员、房地产金融业务部部长助理，大连理工大学讲师。现任大连理工大学管理与经济学部副教授、硕士生 导师，辽宁成大股份有限公司独立董事。 吴春生 曾任辽宁成大集团有限公司办公室职员、办公室主任。现任辽宁成大集团有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席，辽宁成大股份有 限公司监事会主席。 何宇霆 曾任辽宁成大股份有限公司财务会计部副总经理，辽宁成大钢铁贸易有限公司财务总监。现任辽宁成大股份有限公司监事会监事、财务 会计部副总经理。 许雨平 曾任辽宁成大股份有限公司部门副经理，现任辽宁成大股份有限公司监事，辽宁成大国际贸易有限公司总经理办公室主任、工会主席。 张志范 曾任辽宁省食品进出口公司副总经理，辽宁成大集团有限公司董事、副总裁、财务总监，辽宁成大股份有限公司董事，深圳宜发创业投 资有限公司执行董事。现任辽宁成大集团有限公司董事、辽宁成大股份有限公司副总裁。 曹靖筠 曾任辽宁省纺织品进出口公司物价员、办公室副主任，辽宁省政府办公厅科员、主任科员、副处调、党组秘书、正处级秘书，辽宁成大 集团有限公司副总裁，辽宁成大股份有限公司副总裁。 全龙锡 曾任辽宁成大服装分公司总经理、辽宁成大亚洲分公司副总经理、辽宁成大亚洲纺织分公司总经理、辽宁成大亚洲分公司总经理。现任 辽宁成大股份有限公司副总裁。 武力群 曾任辽宁成大股份有限公司投资与资产管理部总经理，现任辽宁成大股份有限公司副总裁。 2016 年年度报告 53 / 184 王 滨 曾任中床国际物流集团有限公司集团副总裁，辽宁成大股份有限公司总裁助理。现任辽宁成大股份有限公司副总裁，中华联合保险集团 副董事长，华盖资本有限责任公司董事，成大沿海产业基金董事长。 于占洋 曾任辽宁成大股份有限公司证券事务代表，现任辽宁成大股份有限公司董事会秘书。 其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 尚书志 辽宁成大集团有限公司 董事长、党委书记 1997 年 1 月 葛 郁 辽宁成大集团有限公司 董事 1999 年 1 月 张志范 辽宁成大集团有限公司 董事 1999 年 1 月 吴春生 辽宁成大集团有限公司 党委副书记、纪委书记、工会主席 2008 年 11 月 在股东单位任职情况的说明 无 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 尚书志 广发证券股份有限公司 董事 2014 年 5 月 12 日 王 滨 中华联合保险控股股份有限公司 副董事长 2016 年 9 月 7 日 王 滨 华盖资本有限责任公司 董事 2013 年 8 月 6 日 李延喜 大连理工大学 管理与经济学部教授、博士生导师 2010 年 7 月 1 日 李延喜 哈尔滨哈投投资股份有限公司 独立董事 2015 年 6 月 29 日 2018 年 6 月 29 日 李延喜 招商局蛇口工业区控股股份有限公司 独立董事 2015 年 6 月 23 日 2018 年 6 月 22 日 2016 年年度报告 54 / 184 李延喜 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 独立董事 2014 年 6 月 24 日 2017 年 6 月 23 日 林英士 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）大连分所 副所长 2010 年 1 月 1 日 林英士 中弘控股股份有限公司 独立董事 2014 年 7 月 7 日 2016 年 8 月 12 日 姚 宏 大连理工大学 管理与经济学部副教授、硕士生导师 2013 年 1 月 1 日 在其他单位任职情 况的说明 无 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事的报酬按照《公司章程》的相关规定，由股东大会决定。高级管理人员的 报酬由公司董事会决定。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事、高级管理人员薪酬依据《辽宁成大股份有限公司薪酬管理制度》确定并 执行，独立董事津贴标准根据公司 2009 年度股东大会决议执行。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 薪酬与绩效委员会根据公司的《薪酬管理制度》、《个人绩效考核管理办法》等规定， 结合 2016 年度经营业绩，对董事会聘任的高级管理人员业绩进行考核，确定高级管 理人员 2016 年度的薪酬。 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 1,036.28 万元 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 李延喜 独立董事 离任 任期届满 姚 宏 独立董事 选举 新选举 五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 2016 年年度报告 55 / 184 六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 156 主要子公司在职员工的数量 1,579 在职员工的数量合计 1,735 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 377 销售人员 439 技术人员 172 财务人员 161 行政人员 586 合计 1,735 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生（含博士、硕士） 137 大学（含大专） 1,133 中专 163 高中及以下 302 合计 1,735 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用 公司总部按照“统一规划、制定政策、集中审核、总额控制、授权管理、监督指导”的原则 对薪酬工作进行统筹管理，对整体的薪酬管理体系进行统一规划，指导各子公司根据其所处行业 及相关人才市场情况制定适当的薪酬管理政策，并监督实施情况。通过具体的管理办法实现对各 子公司的工资总额和人工成本的控制。 与薪酬制度配套的还有职位体系和绩效考核体系，保证公司内部分配制度的公平性和激励性。 (三) 培训计划 √适用 □不适用 2016 年，成大大学紧密结合公司总目标及经营工作部署，创造性地开展培训工作。依据企业 胜任力模型优化了培训课程，同时又结合线上线下混合式学习理念，采用多元化的培训方式，使 培训更便捷、更高效。 结合公司不断发展壮大对人才的需求，设计并完善了公司整体人才培训体系。其中“成大人 才培养彩蝶项目”的已经进入实施阶段。随后公司将继续为不同层级的员工设计“成大人才培养 金鹰项目”和“成大人才培养蛟龙项目”，从而为公司搭建强有力的人才梯队。 2016 年年度报告 56 / 184 升级版的 e-learning 学习平台中所有课程均按照员工本岗位胜任力要素进行匹配，让学习更 有针对性；便捷的移动学习方式让学习更加高效；充实地平台功能和趣味的学习督导手段，让员 工更加主动地关注自己的学习进步。 根据公司的发展需求，不断提升员工的素质和能力，公司为不同级别的员工分别开展《企业 创新管理思维》和《问题解决与决策》的课程。课后又通过开展相应的思创活动，督导学以致用， 解决工作中的问题。 员工喜闻乐见的“成大大咖”、“成大沙龙”等线下多元化的学习活动，为持续打造学习型 组织奠定了坚实的基础。 (四) 劳务外包情况 √适用 □不适用 劳务外包的工时总数 274,338 劳务外包支付的报酬总额 6,584,100 七、其他 □适用 √不适用 2016 年年度报告 57 / 184 第九节 公司治理 一、 公司治理相关情况说明 √适用 □不适用 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他有关法律法规 的要求，完善法人治理结构，规范公司运作，履行信息披露义务，并在实际运行中严格遵照执行。 结合实际情况，对《公司章程》等制度进行了修订。公司法人治理结构的实际情况符合《上市公 司治理准则》的要求。具体情况如下： （1）关于股东和股东大会 公司根据《公司章程》等有关规定召集、召开股东大会，平等对待所有股东，确保全体股东 享有合法权利。公司股东大会的召开和表决程序严格按照《上市公司股东大会规范意见》和公司 《股东大会议事规则》的要求，对关联交易事项严格按照规定进行，关联股东回避表决。 （2）关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东严格依法行使权力和义务，从未干涉公司决策和生产经营活动；公司具有充分 的自主经营能力，与控股股东在业务、资产、人员、机构及财务方面实行“五分开”，严格保持 独立性，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，没有股东侵害公司利益的情况发生。 （3）关于董事与董事会 公司董事认真出席董事会会议，勤勉尽责，积极维护公司及全体股东的利益。独立董事利用 其专业知识和独立判断能力，对公司的经营提出意见和建议，提高公司治理和内控水平。公司董 事会向股东大会负责，召开定期和临时会议，有明确的议事规则等制度并得到切实执行。董事会 下设薪酬与考核、战略、提名、审计四个专门委员会，为进一步完善公司的法人治理结构，规范 公司运作发挥了良好的作用。 （4）关于监事与监事会 公司监事会以对所有股东负责的态度，严格按照法律法规及议事规则的有关规定认真履行职 责，规范运作，定期召开会议，对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监 督。 （5）关于绩效评价和激励约束机制 公司建立了董事、监事、高级管理人员的绩效考核和激励约束机制，根据其对公司经营业绩 的贡献并结合公司的实际情况，对履职情况进行考评。 （6）关于利益相关者 公司充分尊重和维护债权人、员工等其他利益相关者的合法权益，努力实现股东、社会等各 方利益的协调平衡，与利益相关者积极合作，加强与各方的沟通和交流，共同推动公司和谐、健 康地发展。 （7）关于信息披露与透明度 2016 年年度报告 58 / 184 公司严格执行《信息披露事务管理制度》，指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与 咨询，通过投资者说明会、“上证 e 互动”投资者互动平台等多种形式与投资者加强交流，规范 公司信息披露行为和投资者关系管理，充分履行上市公司信息披露义务，维护公司和投资者的合 法权益。 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用 二、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的 查询索引 决议刊登的披露日期 2015 年年度股东大会 2016-04-18 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2016-04-19 2016 年第一次临时股东大会 2016-02-22 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2016-02-23 2016 年第二次临时股东大会 2016-05-03 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2016-05-04 2016 年第三次临时股东大会 2016-12-02 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2016-12-03 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独 立董事 参加董事会情况 参加股东 大会情况 本年应参 加董事会 次数 亲自出 席次数 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两 次未亲自参 加会议 出席股东 大会的次 数 尚书志 否 13 13 11 0 0 否 4 葛 郁 否 13 13 11 0 0 否 4 李 宁 否 13 13 11 0 0 否 4 王玉辉 否 13 13 11 0 0 否 4 李延喜 是 5 5 4 0 0 否 2 林英士 是 13 13 11 0 0 否 4 姚 宏 是 8 8 7 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 13 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 11 现场结合通讯方式召开会议次数 0 2016 年年度报告 59 / 184 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的， 应当披露具体情况 √适用 □不适用 公司董事会战略委员会发挥其专业优势，为公司发展战略规划及重大项目投资提供重要意见 和建议。 公司董事会提名委员会研究公司董事和高级管理人员的选择标准和程序，并提出意见和建议。 公司董事会审计委员会依据相关要求，监督公司财务报告的编制，核实和促进公司内部控制 制度建设情况。在定期报告审计方面，审计委员会在了解公司经营情况、与年审注册会计师多次 沟通后，确定审计工作的时间安排；审计委员会按时召开会议，对公司定期报告和重大事项的会 计处理进行审议，并提出意见和建议。审计委员会与会计师事务所保持有效的沟通，积极督促会 计师事务所开展年报审计工作，并就公司年度续聘会计师事务所事项向董事会提出建议。在内控 体系建设方面，审计委员会持续关注内控体系的完善工作，对重点工作给予指导、监督；在内控 自我评价工作开展前，审计委员会组织召开预备会，对内控评价整体工作计划等进行审查，并提 出专业意见和建议；在审核公司年度内部控制自我评价报告后，将该报告提交公司董事会审议。 公司董事会薪酬与考核委员会根据有关规定，对报告期内公司的定期报告中披露的董事、监 事、高级管理人员的薪酬情况进行了审核 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持 自主经营能力的情况。 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 由董事会对高管的年度绩效进行评价，并按照《辽宁成大股份有限公司员工个人绩效考核办 法》和《辽宁成大股份有限公司薪酬管理制度》的规定确定年度奖金。 2016 年年度报告 60 / 184 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司内部控制自我评价报告全文详见上海证券交易所网站()。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司内部控制审计报告全文详见上海证券交易所网站()。 公司聘请华普天健会计师事务所（特殊普通合伙），对公司 2016 年 12 月 31 日财务报告内部 控制的有效性进行审计，并出具了内部控制审计报告，认为公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业 内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 2016 年年度报告 61 / 184 第十一节 财务报告 一、 审计报告 √适用 □不适用 会审字[2017]2518 号 审 计 报 告 辽宁成大股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽宁成大股份有限公司（以下简称辽宁成大）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是辽宁成大管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，辽宁成大财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了辽 宁成大 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 2016 年年度报告 62 / 184 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：李晓刚 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：周洪波 中国·北京 中国注册会计师：林娜 二○一七年三月二十九日 2016 年年度报告 63 / 184 二、 财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 辽宁成大股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 1,680,943,430.12 2,756,142,940.36 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 七、2 17,052,238.82 98,006,530.16 衍生金融资产 七、3 30,627,343.16 应收票据 七、4 74,450,649.55 10,316,329.80 应收账款 七、5 1,491,265,502.31 1,554,663,196.32 预付款项 七、6 351,897,140.66 375,117,742.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、9 88,230,237.45 1,135,515,550.43 买入返售金融资产 存货 七、10 1,488,491,285.66 938,900,971.23 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、13 441,310,873.74 808,871,204.71 流动资产合计 5,664,268,701.47 7,677,534,465.47 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 七、14 297,359,080.43 229,287,181.09 持有至到期投资 长期应收款 200,000.00 长期股权投资 七、17 21,609,438,662.25 12,732,672,808.34 投资性房地产 七、18 95,002,977.41 99,196,784.21 固定资产 七、19 3,282,996,941.61 3,609,414,649.07 在建工程 七、20 120,217,047.67 98,282,225.76 工程物资 七、21 1,570,551.28 4,829,957.43 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、25 953,008,978.06 1,008,937,695.38 开发支出 商誉 七、27 77,463,868.21 77,463,868.21 长期待摊费用 七、28 106,977,230.20 142,995,454.52 递延所得税资产 七、29 21,815,365.54 41,894,958.97 其他非流动资产 七、30 1,022,192,448.85 889,812,824.02 非流动资产合计 27,588,043,151.51 18,934,988,407.00 2016 年年度报告 64 / 184 资产总计 33,252,311,852.98 26,612,522,872.47 流动负债： 短期借款 七、31 4,763,000,000.00 1,639,558,606.80 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 七、33 33,479,177.05 应付票据 七、34 287,243,422.37 253,839,313.05 应付账款 七、35 1,431,163,394.39 976,981,974.30 预收款项 七、36 94,915,233.86 36,122,085.86 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、37 69,299,455.38 73,504,925.39 应交税费 七、38 37,184,473.78 33,298,636.80 应付利息 七、39 119,789,309.67 115,463,872.57 应付股利 其他应付款 七、41 126,702,025.46 50,138,300.72 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 七、43 1,007,889,392.12 1,010,086,923.35 其他流动负债 七、44 3,700,000,000.00 2,100,000,000.00 流动负债合计 11,670,665,884.08 6,288,994,638.84 非流动负债： 长期借款 应付债券 七、46 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 七、49 6,138,189.00 6,138,189.00 预计负债 七、50 141,783,520.17 132,507,962.78 递延收益 七、51 152,758,221.83 192,936,025.83 递延所得税负债 297,768.76 其他非流动负债 七、52 277,351,540.93 305,053,981.28 非流动负债合计 1,578,031,471.93 1,636,933,927.65 负债合计 13,248,697,356.01 7,925,928,566.49 所有者权益 股本 七、53 1,529,709,816.00 1,529,709,816.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、55 6,408,267,526.88 6,143,306,664.67 减：库存股 其他综合收益 七、57 310,249,682.13 393,313,443.69 2016 年年度报告 65 / 184 专项储备 七、58 3,902,899.64 3,425,981.99 盈余公积 七、59 824,360,081.93 824,360,081.93 一般风险准备 未分配利润 七、60 9,486,442,002.47 8,538,637,866.77 归属于母公司所有者权益合计 18,562,932,009.05 17,432,753,855.05 少数股东权益 1,440,682,487.92 1,253,840,450.93 所有者权益合计 20,003,614,496.97 18,686,594,305.98 负债和所有者权益总计 33,252,311,852.98 26,612,522,872.47 法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊 2016 年年度报告 66 / 184 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:辽宁成大股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 27,529,534.71 750,271,995.81 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 17,052,238.82 7,582,157.36 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十七、1 217,349.00 543,372.50 预付款项 2,146,945.03 652,420.75 应收利息 应收股利 38,975,138.00 其他应收款 十七、2 2,673,747,225.15 4,256,441,076.70 存货 202,252.80 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,810,387.94 599,083,156.93 流动资产合计 2,763,478,818.65 5,614,776,432.85 非流动资产： 可供出售金融资产 212,524,073.80 152,524,073.80 持有至到期投资 长期应收款 676,061,115.61 长期股权投资 十七、3 23,924,190,615.19 14,994,830,538.32 投资性房地产 95,002,977.41 99,196,784.21 固定资产 60,847,611.50 64,094,443.33 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,967,546.31 3,903,322.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 961,074.92 611,573.27 其他非流动资产 1,132,053,853.88 836,441,394.65 非流动资产合计 25,429,547,753.01 16,827,663,245.32 资产总计 28,193,026,571.66 22,442,439,678.17 流动负债： 短期借款 4,350,000,000.00 1,250,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 25,800.00 1,370,361.52 预收款项 应付职工薪酬 10,425,262.84 12,984,748.41 2016 年年度报告 67 / 184 应交税费 767,258.87 2,480,197.78 应付利息 119,789,309.67 113,492,464.21 应付股利 其他应付款 130,419,282.74 298,958,280.18 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 其他流动负债 3,700,000,000.00 2,100,000,000.00 流动负债合计 9,311,426,914.12 4,779,286,052.10 非流动负债： 长期借款 应付债券 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 123,568.29 其他非流动负债 非流动负债合计 1,000,000,000.00 1,000,123,568.29 负债合计 10,311,426,914.12 5,779,409,620.39 所有者权益： 股本 1,529,709,816.00 1,529,709,816.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6,408,725,639.55 6,237,561,453.55 减：库存股 其他综合收益 310,397,231.32 393,282,654.31 专项储备 盈余公积 824,360,081.93 824,360,081.93 未分配利润 8,808,406,888.74 7,678,116,051.99 所有者权益合计 17,881,599,657.54 16,663,030,057.78 负债和所有者权益总计 28,193,026,571.66 22,442,439,678.17 法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊 2016 年年度报告 68 / 184 合并利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 8,749,708,139.68 9,139,997,459.73 其中：营业收入 七、61 8,749,708,139.68 9,139,997,459.73 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,949,867,299.79 9,660,081,831.74 其中：营业成本 七、61 6,921,579,710.21 7,425,196,333.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、62 41,538,049.92 25,463,036.55 销售费用 七、63 870,948,078.47 819,074,254.66 管理费用 七、64 560,405,567.59 562,188,849.35 财务费用 七、65 517,849,790.71 211,028,225.79 资产减值损失 七、66 37,546,102.89 617,131,132.09 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、67 -10,701,524.99 6,080,668.60 投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 1,608,977,690.74 2,088,348,384.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,502,340,404.09 2,078,671,994.34 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,398,117,005.64 1,574,344,681.39 加：营业外收入 七、69 26,203,546.02 80,109,450.11 其中：非流动资产处置利得 735,490.26 42,156,445.92 减：营业外支出 七、70 203,864,874.22 1,061,511,560.37 其中：非流动资产处置损失 1,003,603.13 24,301,768.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,220,455,677.44 592,942,571.13 减：所得税费用 七、71 150,902,567.21 118,692,255.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,069,553,110.23 474,250,316.13 归属于母公司所有者的净利润 947,804,135.70 514,500,225.67 少数股东损益 121,748,974.53 -40,249,909.54 六、其他综合收益的税后净额 -83,063,761.56 149,835,363.72 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -83,063,761.56 149,835,363.72 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -83,063,761.56 149,835,363.72 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 -83,063,761.56 149,835,363.72 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 2016 年年度报告 69 / 184 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 986,489,348.67 624,085,679.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 864,740,374.14 664,335,589.39 归属于少数股东的综合收益总额 121,748,974.53 -40,249,909.54 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.62 0.34 （二）稀释每股收益(元/股) 0.62 0.34 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元。 法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊 2016 年年度报告 70 / 184 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十七、4 65,583,363.37 38,764,415.45 减：营业成本 十七、4 4,293,195.92 4,193,806.80 税金及附加 3,808,508.86 4,394,485.89 销售费用 1,068,579.94 905,390.64 管理费用 80,387,378.82 79,705,460.58 财务费用 414,211,169.55 -26,789,096.28 资产减值损失 176,604,592.67 2,531,554,132.21 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,545,706.25 -253,271.10 投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 1,745,458,045.53 2,331,795,966.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,500,734,533.04 2,077,970,837.07 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,129,122,276.89 -223,657,069.21 加：营业外收入 748,203.77 40,303,170.61 其中：非流动资产处置利得 37,925,838.40 减：营业外支出 52,713.85 1,790,990.00 其中：非流动资产处置损失 52,669.49 1,750,963.04 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,129,817,766.81 -185,144,888.60 减：所得税费用 -473,069.94 -143,528.51 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,130,290,836.75 -185,001,360.09 五、其他综合收益的税后净额 -82,885,422.99 149,804,574.34 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -82,885,422.99 149,804,574.34 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 -82,885,422.99 149,804,574.34 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,047,405,413.76 -35,196,785.75 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊 2016 年年度报告 71 / 184 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,467,654,261.35 9,030,555,306.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 114,904,116.00 102,133,962.96 收到其他与经营活动有关的现金 七、73（1） 59,846,408.50 83,960,322.47 经营活动现金流入小计 8,642,404,785.85 9,216,649,591.65 购买商品、接受劳务支付的现金 6,500,360,401.66 7,340,037,906.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 618,433,299.92 692,757,217.51 支付的各项税费 351,244,308.20 311,929,903.95 支付其他与经营活动有关的现金 七、73（2） 582,355,002.33 621,019,278.93 经营活动现金流出小计 8,052,393,012.11 8,965,744,306.44 经营活动产生的现金流量净额 590,011,773.74 250,905,285.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,217,928,453.62 147,869,924.35 取得投资收益收到的现金 1,100,756,622.61 261,474,851.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 521,963.42 22,953,854.49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,620,193.50 111,820,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,327,827,233.15 544,118,630.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 254,349,336.55 377,961,405.39 投资支付的现金 9,032,007,494.14 2,126,544,976.62 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 七、73（4） 145,379,187.77 投资活动现金流出小计 9,431,736,018.46 2,504,506,382.01 投资活动产生的现金流量净额 -6,103,908,785.31 -1,960,387,751.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 264,876,520.00 1,393,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 264,876,520.00 2016 年年度报告 72 / 184 取得借款收到的现金 15,603,440,000.00 4,312,956,606.80 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 七、73（5） 8,000,000.00 筹资活动现金流入小计 15,876,316,520.00 5,705,956,606.80 偿还债务支付的现金 10,899,714,006.80 1,573,937,900.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 577,767,321.60 620,439,801.23 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 79,201,330.29 139,645,338.36 支付其他与筹资活动有关的现金 七、73（6） 13,500,064.86 7,033,397.30 筹资活动现金流出小计 11,490,981,393.26 2,201,411,098.53 筹资活动产生的现金流量净额 4,385,335,126.74 3,504,545,508.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,279,512.13 8,220,562.65 五、现金及现金等价物净增加额 -1,118,282,372.70 1,803,283,604.17 加：期初现金及现金等价物余额 2,678,579,758.47 875,296,154.30 六、期末现金及现金等价物余额 1,560,297,385.77 2,678,579,758.47 法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊 2016 年年度报告 73 / 184 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,160,970.03 20,987,101.98 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,248,038,211.34 272,121,666.89 经营活动现金流入小计 1,249,199,181.37 293,108,768.87 购买商品、接受劳务支付的现金 32,155.66 支付给职工以及为职工支付的现金 47,513,623.86 46,363,388.10 支付的各项税费 12,746,833.60 6,669,978.79 支付其他与经营活动有关的现金 677,250,543.82 1,250,057,353.86 经营活动现金流出小计 737,511,001.28 1,303,122,876.41 经营活动产生的现金流量净额 511,688,180.09 -1,010,014,107.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,407,872,654.76 130,146,839.35 取得投资收益收到的现金 1,255,676,239.06 508,906,714.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 22,295,323.02 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,663,548,893.82 661,348,877.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,755,289.50 4,674,481.30 投资支付的现金 8,097,040,708.59 2,797,649,329.47 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,099,795,998.09 2,802,323,810.77 投资活动产生的现金流量净额 -5,436,247,104.27 -2,140,974,933.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,393,000,000.00 取得借款收到的现金 14,880,440,000.00 3,544,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00 筹资活动现金流入小计 14,888,440,000.00 4,937,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,200,000,000.00 600,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 473,303,793.23 446,952,121.09 支付其他与筹资活动有关的现金 13,500,064.86 7,033,397.30 筹资活动现金流出小计 10,686,803,858.09 1,053,985,518.39 筹资活动产生的现金流量净额 4,201,636,141.91 3,883,014,481.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 180,321.17 76,555.93 五、现金及现金等价物净增加额 -722,742,461.10 732,101,996.47 加：期初现金及现金等价物余额 750,271,995.81 18,169,999.34 六、期末现金及现金等价物余额 27,529,534.71 750,271,995.81 法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊 2016 年年度报告 74 / 184 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,529,709,816.00 6,143,306,664.67 393,313,443.69 3,425,981.99 824,360,081.93 8,538,637,866.77 1,253,840,450.93 18,686,594,305.98 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,529,709,816.00 6,143,306,664.67 393,313,443.69 3,425,981.99 824,360,081.93 8,538,637,866.77 1,253,840,450.93 18,686,594,305.98 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 264,960,862.21 -83,063,761.56 476,917.65 947,804,135.70 186,842,036.99 1,317,020,190.99 （一）综合收益总额 -83,063,761.56 947,804,135.70 121,748,974.53 986,489,348.67 （二）所有者投入和减少资本 93,796,672.05 144,002,088.38 237,798,760.43 1．股东投入的普通股 144,002,088.38 144,002,088.38 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 93,796,672.05 93,796,672.05 （三）利润分配 -79,201,330.29 -79,201,330.29 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -79,201,330.29 -79,201,330.29 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 2016 年年度报告 75 / 184 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 476,917.65 292,304.37 769,222.02 1．本期提取 804,779.44 493,251.92 1,298,031.36 2．本期使用 327,861.79 200,947.55 528,809.34 （六）其他 171,164,190.16 171,164,190.16 四、本期期末余额 1,529,709,816.00 6,408,267,526.88 310,249,682.13 3,902,899.64 824,360,081.93 9,486,442,002.47 1,440,682,487.92 20,003,614,496.97 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,429,709,816.00 2,630,027,207.61 243,478,079.97 824,360,081.93 8,330,079,604.30 1,432,226,111.52 14,889,880,901.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,429,709,816.00 2,630,027,207.61 243,478,079.97 824,360,081.93 8,330,079,604.30 1,432,226,111.52 14,889,880,901.33 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 100,000,000.00 3,513,279,457.06 149,835,363.72 3,425,981.99 208,558,262.47 -178,385,660.59 3,796,713,404.65 （一）综合收益总额 149,835,363.72 514,500,225.67 -40,249,909.54 624,085,679.85 （二）所有者投入和减少资本 100,000,000.00 3,513,279,457.06 -590,208.11 3,612,689,248.95 1．股东投入的普通股 100,000,000.00 1,290,928,989.20 -590,208.11 1,390,338,781.09 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 2,222,350,467.86 2,222,350,467.86 （三）利润分配 -305,941,963.20 -139,645,338.36 -445,587,301.56 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -305,941,963.20 -139,645,338.36 -445,587,301.56 2016 年年度报告 76 / 184 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 3,425,981.99 2,099,795.42 5,525,777.41 1．本期提取 3,860,416.60 2,366,061.80 6,226,478.40 2．本期使用 434,434.61 266,266.38 700,700.99 （六）其他 四、本期期末余额 1,529,709,816.00 6,143,306,664.67 393,313,443.69 3,425,981.99 824,360,081.93 8,538,637,866.77 1,253,840,450.93 18,686,594,305.98 法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊 2016 年年度报告 77 / 184 母公司所有者权益变动表 2016年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,529,709,816.00 6,237,561,453.55 393,282,654.31 824,360,081.93 7,680,535,696.50 16,665,449,702.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 -2,419,644.51 -2,419,644.51 二、本年期初余额 1,529,709,816.00 6,237,561,453.55 393,282,654.31 824,360,081.93 7,678,116,051.99 16,663,030,057.78 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 171,164,186.00 -82,885,422.99 1,130,290,836.75 1,218,569,599.76 （一）综合收益总额 -82,885,422.99 1,130,290,836.75 1,047,405,413.76 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 171,164,186.00 171,164,186.00 四、本期期末余额 1,529,709,816.00 6,408,725,639.55 310,397,231.32 824,360,081.93 8,808,406,888.74 17,881,599,657.54 2016 年年度报告 78 / 184 项目 上期 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,429,709,816.00 2,717,364,163.98 243,478,079.97 824,360,081.93 8,171,641,215.42 13,386,553,357.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 -2,581,840.14 -2,581,840.14 二、本年期初余额 1,429,709,816.00 2,717,364,163.98 243,478,079.97 824,360,081.93 8,169,059,375.28 13,383,971,517.16 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 100,000,000.00 3,520,197,289.57 149,804,574.34 -490,943,323.29 3,279,058,540.62 （一）综合收益总额 149,804,574.34 -185,001,360.09 -35,196,785.75 （二）所有者投入和减少资本 100,000,000.00 3,520,197,289.57 3,620,197,289.57 1．股东投入的普通股 100,000,000.00 1,290,928,989.20 1,390,928,989.20 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 2,229,268,300.37 2,229,268,300.37 （三）利润分配 -305,941,963.20 -305,941,963.20 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -305,941,963.20 -305,941,963.20 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,529,709,816.00 6,237,561,453.55 393,282,654.31 824,360,081.93 7,678,116,051.99 16,663,030,057.78 法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊 2016 年年度报告 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在改组具有 40 多年经营历史的 国有外贸专业公司辽宁省针棉毛织品进出口公司的基础上成立的股份有限公司。公司于 1993 年 6 月经辽宁省经济体制改革委员会辽体改发[1993]147 号文批准以定向募集方式设立，在辽宁省工 商行政管理局注册登记，统一社会信用代码为 91210000117590366A。1996 年 8 月 6 日，公司经中 国证监会批准首次向社会公众发行人民币普通股 12,000,000 股，并于同年 8 月 19 日在上海证券 交易所挂牌上市交易。经公开发行、增发、送转配股及股票期权行权后，本报告期末公司注册资 本为 1,529,709,816.00 元。 公司的注册地址：辽宁省大连市人民路 71 号。 公司的法定代表人：尚书志。 公司经营范围：自营和代理货物及技术进出口（国家禁止的不得经营，限制的品种办理许可 证后方可经营），经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易，承包本行业境 外工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣本行业工程、生产 及服务行业的劳务人员，农副产品收购（粮食除外）,化肥连锁经营，中草药种植，房屋租赁，仓 储服务，煤炭批发经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司的基本法律架构包括 11 家直接控股子公司和 24 家间接控股 子公司及 9 家直接持股的联营企业。本公司的母公司为辽宁成大集团有限公司（以下简称“成大 集团”），公司最终控制人为辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。 本财务报告经公司八届二十五次董事会批准于 2017 年 3 月 29 日对外报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内有 11 家直接控股子公司：辽宁成大国 际贸易有限公司、辽宁成大钢铁贸易有限公司、辽宁成大贸易发展有限公司、辽宁成大生物股份 有限公司、成大方圆医药连锁投资有限公司、新疆宝明矿业有限公司、吉林成大弘晟能源有限公 司、沈阳成大弘晟能源研究院有限公司、青海成大能源有限公司、大连成大物业有限公司、辽宁 田牌制衣有限公司。 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主 体中的权益”。 2016 年年度报告 80 / 184 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司于 2016 年 1 月 29 日发布公告，决定长期停止全资子公司吉林成大弘晟能源有限公司生 产运营活动；公司控股子公司辽宁成大生物股份有限公司于 2017 年 2 月 15 日发布公告，决定长 期停止全资子公司辽宁成大动物药业有限公司生产经营活动。成大弘晟和成大动物处于非持续经 营状态，采用公允价值与成本孰低的基础编制 2016 年度财务报表。 除上述子公司采用非持续经营编制基础外，本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用 除本附注四、1 中所述影响子公司持续经营能力事项外，本公司对自报告期末起 12 月的持续 经营能力进行了评估，未发现影响本公司总体持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编 制财务报表是合理的。 五、 重要会计政策及会计估计 √适用 □不适用 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则 中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于 2016 年年度报告 81 / 184 重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。 本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整 资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次 冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。 其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政 策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合 并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合 并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及 在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于 取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本 身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被 投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方 时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发 生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 2016 年年度报告 82 / 184 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期 股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也 与盈余公积、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公 司所有者的份额予以恢复。 2016 年年度报告 83 / 184 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税 主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税 负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并 相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所 有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该 子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公 司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的 长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权 新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在 个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成 本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额 确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续 计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对 子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编 2016 年年度报告 84 / 184 制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开 始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一 揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支 付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出 售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合 并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资 的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本 溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存 在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的 时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加 的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本 溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未 予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存 收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金 额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合 收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在 个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成 本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合 并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加 2016 年年度报告 85 / 184 上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初 始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额 进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支 付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出 售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的 股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买 方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相 关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或 净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并 为非同一控制下的且存在商誉的）。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时 转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照 “母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 2016 年年度报告 86 / 184 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。 在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额， 该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本 公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本 位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具 投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生 2016 年年度报告 87 / 184 时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表 日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其 公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的 国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成 的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期 投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交 易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告 但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实 际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股 利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值 计量，且其变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 计量。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益； 同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 ⑤衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要是指《企业会计准则》涉及的、具有下列特征的金融工具或其他合同： （一）其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、 信用指数或其他类似变量的变动而变动，变量为非金融变量的，该变量与合同的任一方不存在特 定关系；（二）不要求初始净投资，或与对市场情况变化有类似反应的其他类型合同相比，要求 很少的初始净投资；（三）在未来某一日期结算。 2016 年年度报告 88 / 184 嵌入衍生工具，主要是指嵌入到商品买卖合同中，使混合工具的全部或部分现金流量随商品 价格、价格指数变动而变动的衍生工具。公司对嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面 不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生 工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理，对其公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交 易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重 分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金 额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况， 使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类 为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度 内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融 资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担 将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转 入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对 此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 2016 年年度报告 89 / 184 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产 控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产 整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该 金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相 关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （5）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终 止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 2016 年年度报告 90 / 184 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物 的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资 时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合 同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失 时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 2016 年年度报告 91 / 184 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的 折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价 值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已 达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期 这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供 出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行 折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最 有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指 在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市 场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据 或金额标准 本公司将 300 万元以上应收账款，300 万元以上其他应收款确定为单项金 额重大。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关 减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 2016 年年度报告 92 / 184 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 账龄分析法 组合 2 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 对单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司 以账龄作为信用风险特征组合，根据应收款项发生年度月份至截止日的期间划分账龄，以按账龄 划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况来确定各账龄段应收款项组合计提坏账 准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用 对于收回可能性基本确定的应收款项，因其基本不存在减值迹象，本公司将其划分为同一组 合，根据应收款项可收回金额与账面余额的差额为计提基数计提减值准备。 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项， 按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行 减值测试。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 并据此计提相应的坏账准备。 12. 存货 √适用 □不适用 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存 商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法或个别计价法计价。 2016 年年度报告 93 / 184 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价 准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销 售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等， 以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其 生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的 可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计 提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用 本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售； ②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大 会或相应权力机构的批准； ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 2016 年年度报告 94 / 184 ④该项转让将在一年内完成。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业 的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参 与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的 相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策 是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投 资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权 在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权 证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份 时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位 的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； 2016 年年度报告 95 / 184 C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换 出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资 产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件， 则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投 资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业 的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位 宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投 资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、 2016 年年度报告 96 / 184 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被 投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原 持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持 有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 15. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或 摊销，计入当期损益。 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者 的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的 减值准备不得转回。 16. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确 认条件的在发生时计入当期损益。 2016 年年度报告 97 / 184 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均 10-40 3 9.7—2.43 机器设备 年限平均 4-20 3 24.25—4.85 电子设备 年限平均 4-5 3 24.25—19.40 运输设备 年限平均 8 3 12.13 其他设备 年限平均 4-5 3 24.25—19.40 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的 租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提 租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内 计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。 17. 在建工程 √适用 □不适用 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以 及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的 借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建 造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。 18. 借款费用 √适用 □不适用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列 条件时予以资本化计入相关资产成本： 2016 年年度报告 98 / 184 ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用 的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 ①。无形资产的计价方法 本公司的无形资产包括土地使用权、商标权、专利权、专有技术、销售网络、采矿权、勘探 开发成本和地质成果等，以实际成本或公允价值（若通过非同一控制下的企业合并增加）进行初 始计量。采矿权代表取得采矿许可证的成本。勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探 过程中所发生的各项成本和费用。勘探开发成本包括在现有矿床进一步成矿及增加矿山产量、地 质及地理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。当 勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果时， 一次计入当期损益。地质成果归集地质勘探过程中所发生的各项支出。 2016 年年度报告 99 / 184 ②．无形资产使用寿命及摊销 A. 使用寿命有限的无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内按直线法摊 销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计 提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况 除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残 值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。土地使用权在使用寿命内采用直线 法摊销；采矿权依据相关权利证书规定年限采用直线法进行摊销；地质成果自相关矿山开始开采 时，按其已探明矿山储量采用产量法进行摊销。 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核， 本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 B. 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 ③．划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研 究阶段的支出在发生时计入当期损益。 B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 ④．开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 2016 年年度报告 100 / 184 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、 市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资 可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资 减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的 差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减 值准备不得转回。 （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其 账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹 象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很 大的不确定性； 2016 年年度报告 101 / 184 ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值 测试： A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （6）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产 组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按 以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产 账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。 减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产 组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。 24. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 2016 年年度报告 102 / 184 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照会计准 则要求计入当期损益或相关资产成本。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职 工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工 教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以 及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关 的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会 计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部 应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的 金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 2016 年年度报告 103 / 184 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量 等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量 公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务 的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定 受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了会计准则要求 或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的 利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值 的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后 续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金 额。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益： 2016 年年度报告 104 / 184 ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负 债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益 率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折 现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本 25. 预计负债 √适用 □不适用 （1）预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价 值进行调整。 2016 年年度报告 105 / 184 26. 股份支付 √适用 □不适用 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据 的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相 似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际 可行权数量一致。 （4）股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重 新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份 支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工 具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工 具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加 的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不 2016 年年度报告 106 / 184 利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该 变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件 而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权 益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于 该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关 的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协 议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计 已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完 工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 2016 年年度报告 107 / 184 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （4）本公司具体收入确认原则 ① 国内外贸易收入 国内贸易根据协议合同条款将商品运至约定交货地点，由买方确认接收后确认收入；国际贸 易根据合同条款，将商品办理出口报关手续并装船后，或运至指定交货地点后确认收入。 ② 生物制药收入 国内销售根据协议合同条款将商品运至约定交货地点，由买方确认接收后确认收入；国际销 售根据合同条款，将商品办理出口报关手续并装船后，或运至指定交货地点后确认收入。 ③ 医药连锁收入 批发业务根据协议合同条款将商品运至约定交货地点，由买方确认接收后确认收入；零售业 务以客户收到商品并付款确认收入。 ④ 能源开发收入 页岩油商品以客户提取商品并经客户确认接收后确认收入。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2016 年年度报告 108 / 184 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、 拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收 益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益； B.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 本公司根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税 负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 ①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生 的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产不予确认： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两 项条件的，确认相应的递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 ③在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 2016 年年度报告 109 / 184 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该 影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影 响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负 债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的 商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。 暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动 等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯 重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有 者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于 按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差 异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时， 以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得 税费用。 2016 年年度报告 110 / 184 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的 递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负 债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认 递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者 权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内， 本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差 异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按 照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权 益。 31. 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为 融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法 或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租 期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。 出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租 赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人 提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 2016 年年度报告 111 / 184 进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金 收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收 入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当 期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以 租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始 日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产 的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费 用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值； 将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益， 在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 ⑴. 安全生产费用 本公司根据有关规定，根据油页岩实际回采量按照露天矿每吨 2 元、地下矿每吨 4 元标准提 取安全生产费用。 安全生产费用于提取时计入相关产品成本，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资 产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认 为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固 定资产在以后期间不再计提折旧。 ⑵. 终止经营 ①．终止经营的确认标准 2016 年年度报告 112 / 184 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： A.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； B.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； C.组成部分仅仅是为了再出售而取得的子公司。 ②．终止经营的会计处理方法 A.持有待售的固定资产 本公司调整持有待售的固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公 允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原 账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 某项固定资产被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司 将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： （a）.该固定资产被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、（摊销）或减值进行调整后的金额； （b）.决定不再出售之日的可收回金额。 符合持有待售条件的无形资产等其他流动资产（不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、 保险合同中产生的合同权利等），比照上述持有待售的固定资产进行会计处理，其中，符合持有 待售条件的按权益法核算的长期股权投资则按照以下规定进行会计处理。 B.持有待售的按权益法核算的长期股权投资 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，投资方应当按照《企 业会计准则第 4 号——固定资产》的有关规定处理，对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投 资，应当采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件 的，应当从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务 报表应当作相应调整。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 2016 年年度报告 113 / 184 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或服务、无形资产、不动产所 取得的销售额 见注释 1 营业税 计税营业额 见注释 2 城市维护建设税 实际缴纳的增值税、营业税税额 7%或 5% 企业所得税 应纳税所得额 见下文列表 教育费附加 实际缴纳的增值税、营业税税额 3% 地方教育费 实际缴纳的增值税、营业税税额 2% 房产税 房产的计税余值（适用于自用的房屋） 或租金收入（适用于出租的房屋） 1.2%或 12% 土地使用税 实际占用的土地面积 适用的分级幅度税额 注 1：出口货物税率为零；避孕药品及用具免征增值税；向居民供热而取得的采暖费收入免 征增值税；生物制品疫苗按简易办法依照 3%征收率计算缴纳增值税；农产品（包括中药饮片）适 用 13%的税率；房屋出租按照简易办法依照 5%征收率计算缴纳增值税；物业费税率为 6%；其他销 售货物或服务、无形资产、不动产按适用税率执行。 注 2：2016 年 5 月 1 日前，公司按营业税计税营业额的 5%计缴营业税；2016 年 5 月 1 日营改 增后无营业税。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 辽宁成大生物股份有限公司 15% 辽宁成大贸易发展（香港）有限公司 16.5% 成大国际（香港）有限公司 16.5% 新创达贸易有限公司 16.5% 成大钢铁（香港）有限公司 16.5% 新疆宝明矿业有限公司 15% 辽宁成大贸易发展（新加坡）有限公司 17% 除上述以外其他纳税主体 25% 2. 税收优惠 √适用 □不适用 2016 年年度报告 114 / 184 根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的国科发火[2008]172 号《关于印发<高新技术 企业认定管理办法>的通知》和国科发火[2008]362 号《关于印发〈高新技术企业认定管理工作指 引〉的通知》，辽宁成大生物股份有限公司被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税 务局、辽宁省地方税务局四部门认定为高新技术企业并取得 GR201521000055 号高新技术企业证书， 认定有效期为 3 年，有效期自 2015 年 1 月至 2017 年 12 月，根据企业所得税法第二十八条第二款 规定，减按 15％的税率征收企业所得税。 根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012 年第 12 号)，公司的控股子公司新疆宝明矿业有限公司符合西部大开发优惠政策规定，自 2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日享有西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率征收企业所得税 3. 其他 □适用 √不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 723,634.39 769,738.34 银行存款 1,340,219,659.16 2,670,890,220.96 其他货币资金 340,000,136.57 84,482,981.06 合计 1,680,943,430.12 2,756,142,940.36 其中：存放在境外的款项总额 289,604,398.22 40,354,845.42 其他说明 注 1：其他货币资金中含银行承兑汇票保证金 103,699,233.60 元，信用证保证金 22,441,440.33 元。 注 2：期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 注 3：期末货币资金中存放境外款项明细： 银行 款项性质 期末余额 币种 中国银行（香港）有限公司 活期存款 212,598.52 人民币 活期存款 4,499,418.35 美元 定期存款 30,000,000.00 美元 信用证保证金 3,180,000.00 美元 中国银行新加坡分行 活期存款 10,954.43 人民币 活期存款 2,170.39 美元 中国民生银行香港分行 活期存款 487,828.16 人民币 招商银行香港分行 活期存款 3,992.12 人民币 活期存款 26,356.21 美元 招商银行大连分行离岸户 活期存款 3,243,137.15 美元 活期存款 454,782.88 欧元 信用证保证金 52,250.00 欧元 广发证券（香港）经纪有限公司 存出投资款 1,237,094.03 港币 2016 年年度报告 115 / 184 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 17,052,238.82 98,006,530.16 其中：债务工具投资 权益工具投资 17,052,238.82 98,006,530.16 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 17,052,238.82 98,006,530.16 3、 衍生金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 嵌入衍生工具公允价值变动 30,627,343.16 合计 30,627,343.16 注：本公司衍生金融工具产生的原因主要系公司在商品采购销售过程中与供应商或客户采用未来 某一期间商品期货价格结算所致；本公司在确认存货成本或销售收入的同时，确认衍生金融工具， 并将衍生金融工具在持有期间的公允价值变动计入当期损益。 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 74,450,649.55 10,316,329.80 商业承兑票据 合计 74,450,649.55 10,316,329.80 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 455,650,301.36 商业承兑票据 合计 455,650,301.36 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 2016 年年度报告 116 / 184 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 601,214,772.09 30.83 382,200,184.27 63.57 219,014,587.82 38,236,389.68 2.27 23,550,565.69 61.59 14,685,823.99 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 1,342,963,914.34 68.87 70,712,999.85 5.27 1,272,250,914.49 1,638,793,300.59 97.43 98,815,928.26 6.03 1,539,977,372.33 组合 1：账龄组合 951,731,152.58 48.81 69,227,242.72 7.27 882,503,909.86 1,271,755,816.53 75.61 97,626,034.79 7.68 1,174,129,781.74 组合 2：其他组合 391,232,761.76 20.06 1,485,757.13 0.38 389,747,004.63 367,037,484.06 21.82 1,189,893.47 0.32 365,847,590.59 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 5,829,935.35 0.30 5,829,935.35 100.00 4,967,116.80 0.30 4,967,116.80 100.00 合计 1,950,008,621.78 / 458,743,119.47 / 1,491,265,502.31 1,681,996,807.07 / 127,333,610.75 / 1,554,663,196.32 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 应收账款 （按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 东北特钢集团有限公司 311,579,905.16 202,526,938.35 65.00 合同逾期 河北鑫达钢铁有限公司 221,149,726.78 137,398,439.54 62.13 合同逾期 河北省卫防生物制品供应中心 38,976,936.00 19,488,468.00 50.00 药品经营资格被吊销 东丰县凯达商贸有限公司 21,717,006.15 14,995,140.38 69.05 合同逾期 大连祺祥钢铁贸易有限公司 7,791,198.00 7,791,198.00 100.00 预计无法收回 合计 601,214,772.09 382,200,184.27 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内小计 761,694,559.62 38,084,727.99 5.00 1 至 2 年 144,517,605.29 14,451,760.54 10.00 2 至 3 年 36,392,494.86 10,917,748.45 30.00 3 至 4 年 5,298,138.94 2,649,069.47 50.00 4 至 5 年 3,522,088.01 2,817,670.41 80.00 5 年以上 306,265.86 306,265.86 100.00 合计 951,731,152.58 69,227,242.72 7.27 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 2016 年年度报告 117 / 184 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 类别 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收医保款 222,088,592.17 应收银联款 382,671.82 参加信用保险的应收款项 168,761,497.77 1,485,757.13 0.88 合计 391,232,761.76 1,485,757.13 0.38 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 234,666,737.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 2,605,446.37 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备期末余额 东北特殊钢集团有限责任公司 311,579,905.16 15.98 202,526,938.35 河北鑫达钢铁有限公司 221,149,726.78 11.34 137,398,439.54 DONGYING YATONG PETROCHEMICAL CO., LTD 152,799,916.72 7.84 7,639,995.84 唐山市春兴特种钢有限公司 127,543,387.37 6.54 18,753,217.42 山东省疾病预防控制中心 45,870,051.00 2.35 2,293,502.55 合计 858,942,987.03 44.05 368,612,093.70 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 2016 年年度报告 118 / 184 其他说明： □适用 √不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 291,479,703.72 82.83 269,803,629.98 71.92 1 至 2 年 39,369,889.44 11.18 105,141,744.71 28.03 2 至 3 年 21,037,547.50 5.98 172,367.77 0.05 3 年以上 10,000.00 0.01 合计 351,897,140.66 100.00 375,117,742.46 100.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 单位名称 金额 占预付账款期末余额(%) 天津鑫天圣机械设备租赁有限公司 35,686,533.14 9.80 唐山市春兴特种钢有限公司 35,302,739.97 9.69 唐山市福斯特商贸有限公司 30,000,000.00 8.24 沈阳本钢冶金科技有限公司 18,700,647.36 5.13 吉林建龙钢铁有限责任公司 18,195,000.00 5.00 合计 137,884,920.47 37.86 其他说明 √适用 □不适用 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的预付账款 预付账款（按单位） 期末余额 预付账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 唐山市福斯特商贸有限公司 30,000,000.00 9,000,000.00 30.00 合同逾期 东丰县凯达商贸有限公司 5,207,604.18 3,346,361.48 64.26 合同逾期 合计 35,207,604.18 12,346,361.48 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2016 年年度报告 119 / 184 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 53,864,546.98 35.87 49,898,175.30 92.64 3,966,371.68 30,000,000.00 2.55 29,200,000.00 97.33 800,000.00 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 90,931,277.80 60.57 7,018,283.88 7.72 83,912,993.92 1,139,319,436.18 96.99 4,954,757.60 0.43 1,134,364,678.58 组合1：账龄组合 20,994,442.8 13.98 5,435,283.88 25.89 15,559,158.93 15,269,554.55 1.30 3,371,757.60 22.08 11,897,796.95 组合2：其他组合 69,936,834.99 46.58 1,583,000.00 2.26 68,353,834.99 1,124,049,881.63 95.69 1,583,000.00 0.14 1,122,466,881.63 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 5,340,088.16 3.56 4,989,216.31 93.43 350,871.85 5,340,088.16 0.46 4,989,216.31 93.43 350,871.85 合计 150,135,912.94 / 61,905,675.49 / 88,230,237.45 1,174,659,524.34 / 39,143,973.91 / 1,135,515,550.43 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 其他应收款 （按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 大连鹏拓钢材市场有限公司 30,000,000.00 29,200,000.00 97.33 债务人无偿还能力，收回 可能性很小 天津市智成通达商贸有限公司 15,831,858.40 12,665,486.72 80.00 合同逾期 上海永驻仓储有限公司 8,032,688.58 8,032,688.58 100.00 债务人无偿还能力，收回 可能性很小 合计 53,864,546.98 49,898,175.30 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 2016 年年度报告 120 / 184 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内小计 7,901,373.87 395,068.70 5.00 1 至 2 年 4,647,703.04 464,770.30 10.00 2 至 3 年 5,141,475.64 1,542,442.69 30.00 3 至 4 年 293,700.00 146,850.00 50.00 4 至 5 年 620,190.37 496,152.30 80.00 5 年以上 2,389,999.89 2,389,999.89 100.00 合计 20,994,442.81 5,435,283.88 25.89 确定该组合依据的说明： 无。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 类别 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 备用金 2,997,042.45 应收出口退税款 31,518,136.69 应收外部关联方款项 31,660,000.00 1,583,000.00 5.00 应收处置投资款 2,861,655.85 保证金 900,000.00 合计 69,936,834.99 1,583,000.00 2.26 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 3,939,864.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 210,172.00 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 114,558,103.40 81,030,577.71 2016 年年度报告 121 / 184 备用金 2,997,042.45 4,030,834.00 应收出口退税款 31,518,136.69 31,805,624.87 其他 1,062,630.40 6,112,487.76 股权投资保证金 1,051,680,000.00 合计 150,135,912.94 1,174,659,524.34 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 大连市税务局退税处 出口退税 30,488,513.62 1 年以内 20.31 大连鹏拓钢材市场 往来款 30,000,000.00 2-3 年 19.98 29,200,000.00 天津市智成通达商贸有限公 司 往来款 15,831,858.40 1 年以内 10.55 12,665,486.72 陕西古海能源投资有限公司 往来款 15,830,000.00 3 年以上 10.54 791,500.00 陕西宝明矿业有限公司 往来款 15,830,000.00 3 年以上 10.54 791,500.00 合计 / 107,980,372.02 / 71.92 43,448,486.72 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 41,916,872.81 111,197.70 41,805,675.11 44,611,289.18 111,197.70 44,500,091.48 在产品 11,998,462.21 11,998,462.21 12,465,106.91 12,465,106.91 库存商品 1,030,776,359.54 72,261,114.32 958,515,245.22 1,001,786,847.43 244,494,268.93 757,292,578.50 周转材料 607,052.04 607,052.04 2,489,582.90 2,489,582.90 在途物资 121,627,832.96 121,627,832.96 20,542,266.58 20,542,266.58 发出商品 195,319,387.37 195,319,387.37 80,502,086.84 80,502,086.84 委托加工物资 144,835.31 144,835.31 234,343.52 234,343.52 半成品 161,027,949.61 2,555,154.17 158,472,795.44 115,297,261.49 94,422,346.99 20,874,914.50 2016 年年度报告 122 / 184 合计 1,563,418,751.85 74,927,466.19 1,488,491,285.66 1,277,928,784.85 339,027,813.62 938,900,971.23 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 111,197.70 111,197.70 库存商品 244,494,268.93 19,610,270.07 187,655,472.48 4,187,952.20 72,261,114.32 半成品 94,422,346.99 91,867,192.82 2,555,154.17 合计 339,027,813.62 19,610,270.07 279,522,665.30 4,187,952.20 74,927,466.19 注：其他减少为辽宁成大动物药业有限公司的存货跌价准备。 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 168,087,520.48 135,955,419.67 预缴税费 2,623,353.26 2,315,785.04 银行理财产品 70,600,000.00 670,600,000.00 质押式国债回购 200,000,000.00 合计 441,310,873.74 808,871,204.71 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 2016 年年度报告 123 / 184 可供出售债务工 具： 可供出售权益工 具： 298,906,538.15 1,547,457.72 297,359,080.43 230,834,638.81 1,547,457.72 229,287,181.09 按公允价值计 量的 按成本计量的 298,906,538.15 1,547,457.72 297,359,080.43 230,834,638.81 1,547,457.72 229,287,181.09 合计 298,906,538.15 1,547,457.72 297,359,080.43 230,834,638.81 1,547,457.72 229,287,181.09 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 本期现金红 利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本 期 增 加 本 期 减 少 期末 成大沿 海产业 （大连） 基金（有 限合伙） （注 1） 30,303,000.00 303,000.00 30,000,000.00 80,000,000.00 哈尔滨 家乐福 超市有 限公司 22,524,073.80 22,524,073.80 北京东 方华盖 创业投 资有限 公司（注 2） 40,000,000.00 40,000,000.00 北京华 盖映月 影视文 化投资 合伙企 业（有限 合伙） （注 3） 20,000,000.00 20,000,000.00 953,885.08 华盖医 疗健康 创业投 资成都 合伙企 业（有限 合伙） （注 4） 40,000,000.00 60,000,000.00 100,000,000.00 2016 年年度报告 124 / 184 南宁成 大木业 有限公 司 1,547,457.72 1,547,457.72 1,547,457.72 1,547,457.72 嘉兴济 峰一号 股权投 资合伙 企业（有 限合伙） （注 5） 22,950,000.00 13,514,000.00 36,464,000.00 上海泽 垣投资 中心（有 限合伙） （注 6） 53,208,107.29 4,837,100.66 48,371,006.63 成大沿 海产业 （大连） 基金壹 期（有限 合伙） 302,000.00 302,000.00 合计 230,834,638.81 73,514,000.00 5,442,100.66 298,906,538.15 1,547,457.72 1,547,457.72 / 80,953,885.08 注1：公司对成大沿海产业（大连）基金（有限合伙）的认缴出资为60,000.00万元，截至2016 年12月31日，公司实际出资3,000.00万元。 注2：公司对北京东方华盖创业投资有限公司的认缴出资为4,000.00万元，截至2016年12月31 日，公司实际出资4,000.00万元。 注3：公司对北京华盖映月影视文化投资合伙企业（有限合伙）的认缴出资为2,000.00万元， 截至2016年12月31日，公司实际出资2,000.00万元。 注4：公司对华盖医疗健康创业投资成都合伙企业（有限合伙）的认缴出资为10,000.00万元， 截至2016年12月31日，公司实际出资10,000.00万元。 注5：公司的子公司对嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）的认缴出资为5,000.00 万元，截至2016年12月31日，实际出资3,646.40万元。 注6：公司的子公司对上海泽垣投资中心（有限合伙）的认缴出资为4,837.10万元，截至2016 年12月31日，实际出资4,837.10万元。 注7：本期减少金额系公司原子公司成大沿海产业（大连）基金管理有限公司持有的可供出售 金融资产，2016年成大沿海产业（大连）基金管理有限公司不在合并范围内，详见本附注“八、 合并范围的变更”。 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2016 年年度报告 125 / 184 可供出售金融资产分类 可供出售权益 工具 可供出售债务 工具 合计 期初已计提减值余额 1,547,457.72 1,547,457.72 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 / 期末已计提减值金余额 1,547,457.72 1,547,457.72 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2). 期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 2016 年年度报告 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减 少 投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 小计 二、联营企业 大连家乐福商业有限公司 9,203,710.22 -9,203,710.22 广发证券股份有限公司 12,681,017,875.82 1,318,801,756.06 -151,474,955.45 55,835,377.16 1,001,302,150.40 12,902,877,903.19 宁波家乐福超市有限公司 3,261,141.89 -3,261,141.89 沈阳家乐福商业有限公司 36,658,526.94 -36,658,526.94 华盖资本有限责任公司 2,531,553.47 4,500,000.00 986,406.92 8,017,960.39 中华联合保险控股股份有 限公司 8,265,600,000.00 231,225,594.01 68,411,193.89 115,328,813.00 8,680,565,600.90 成大沿海产业（大连）基 金管理有限公司（注 1） 450,026.15 17,527,171.62 17,977,197.77 小计 12,732,672,808.34 8,270,100,000.00 1,502,340,404.09 -83,063,761.56 171,164,190.16 1,001,302,150.40 17,527,171.62 21,609,438,662.25 合计 12,732,672,808.34 8,270,100,000.00 1,502,340,404.09 -83,063,761.56 171,164,190.16 1,001,302,150.40 17,527,171.62 21,609,438,662.25 注 1：本公司于 2016 年 10 月处置子公司成大沿海产业（大连）基金管理有限公司 20%股权，处置后公司持有其 40%股权，原长期股权投资由成本法核算 变更为权益法核算。 2016 年年度报告 127 / 184 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 176,581,340.63 176,581,340.63 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在 建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 176,581,340.63 176,581,340.63 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 77,384,556.42 77,384,556.42 2.本期增加金额 4,193,806.80 4,193,806.80 （1）计提或摊销 4,193,806.80 4,193,806.80 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 81,578,363.22 81,578,363.22 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 95,002,977.41 95,002,977.41 2.期初账面价值 99,196,784.21 99,196,784.21 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他 合计 2016 年年度报告 128 / 184 一、账面原值： 1.期初余额 2,511,998,902.61 1,506,379,786.51 114,113,704.07 62,555,475.67 24,545,019.98 4,219,592,888.84 2.本期增加金额 25,497,820.48 95,684,918.48 7,315,529.43 5,368,963.46 3,008,195.63 136,875,427.48 （1）购置 22,878,158.11 95,309,918.48 7,315,529.43 5,368,963.46 3,008,195.63 133,880,765.11 （2）在建工程转入 2,619,662.37 375,000.00 2,994,662.37 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 231,103,545.74 34,865,373.73 4,359,642.09 3,454,138.88 5,295,596.98 279,078,297.42 （1）处置或报废 601,548.82 3,743,293.63 3,062,122.09 3,133,753.88 1,197,347.00 11,738,065.42 （2）其他减少(注) 230,501,996.92 31,122,080.10 1,297,520.00 320,385.00 4,098,249.98 267,340,232.00 4.期末余额 2,306,393,177.35 1,567,199,331.26 117,069,591.41 64,470,300.25 22,257,618.63 4,077,390,018.90 二、累计折旧 1.期初余额 230,818,212.12 239,882,372.52 87,853,588.70 41,683,025.25 9,468,301.88 609,705,500.47 2.本期增加金额 106,519,079.13 123,503,122.59 11,239,805.80 5,490,536.92 4,682,345.27 251,434,889.71 （1）计提 106,519,079.13 123,503,122.59 11,239,805.80 5,490,536.92 4,682,345.27 251,434,889.71 3.本期减少金额 42,700,038.86 13,522,050.79 3,685,855.61 2,923,503.43 4,388,603.50 67,220,052.19 （1）处置或报废 38,893.70 3,738,382.53 2,715,917.82 2,775,684.05 1,148,371.35 10,417,249.45 （2）其他减少(注) 42,661,145.16 9,783,668.26 969,937.79 147,819.38 3,240,232.15 56,802,802.74 4.期末余额 294,637,252.39 349,863,444.32 95,407,538.89 44,250,058.74 9,762,043.65 793,920,337.99 三、减值准备 1.期初余额 430,713.23 42,026.07 472,739.30 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 430,713.23 42,026.07 472,739.30 四、账面价值 1.期末账面价值 2,011,755,924.96 1,216,905,173.71 21,620,026.45 20,220,241.51 12,495,574.98 3,282,996,941.61 2.期初账面价值 2,281,180,690.49 1,266,066,700.76 26,218,089.30 20,872,450.42 15,076,718.10 3,609,414,649.07 注：本期固定资产原值和累计折旧其他减少系辽宁成大动物药业有限公司固定资产列报调整 至其他非流动资产，详见本附注七、30。 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 生物本溪基地车间厂房 118,306,167.27 办理流程中 新疆宝明油页岩综合开发利用一期车间厂房 235,740,680.71 办理流程中 新疆宝明生活区房屋建筑物 107,028,028.10 办理流程中 合计 461,074,876.08 2016 年年度报告 129 / 184 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 1、成大生物待安装设备 465,000.00 465,000.00 375,000.00 375,000.00 2、新疆宝明矿业有限公 司油页岩综合开发利用 一期项目 92,937,840.96 92,937,840.96 88,972,887.60 88,972,887.60 3、新疆宝明办公生活区 工程项目 8,987,671.19 8,987,671.19 8,805,072.96 8,805,072.96 4、新疆宝明矿业有限公 司洗选研发项目 11,872,989.87 11,872,989.87 5、其他工程项目 5,953,545.65 5,953,545.65 129,265.20 129,265.20 合计 120,217,047.67 120,217,047.67 98,282,225.76 98,282,225.76 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加金 额 本期转入 固定资产 金额 本 期 其 他 减 少 金 额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 (%) 工程 进度 利息资本化 累计金额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) 资金来 源 新疆宝明矿业有 限公司油页岩综 合开发利用一期 项目 4,341,452,000.00 88,972,887.60 5,393,051.42 1,428,098.06 92,937,840.96 74.39 99.00 233,549,566.23 贷款、自 筹和募 集资金 新疆宝明办公生 活区工程项目 163,445,800.00 8,805,072.96 182,598.23 8,987,671.19 90.08 95.00 14,338,459.44 贷款和 自筹 新疆宝明矿业有 限公司洗选研发 项目 16,879,532.78 11,872,989.87 11,872,989.87 97.47 99.00 贷款和 自筹 合计 4,521,777,332.78 97,777,960.56 17,448,639.52 1,428,098.06 113,798,502.02 / / 247,888,025.67 / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 2016 年年度报告 130 / 184 √适用 □不适用 年末公司对在建工程进行清查后，未发现在建工程存在可能发生减值的迹象，故未对在建工程计 提减值准备。 21、 工程物资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 专用材料 专用设备 1,570,551.28 4,829,957.43 工器具 合计 1,570,551.28 4,829,957.43 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 采矿权 勘探开发成本 专有技术 商标权 软件及其他 销售网络 合计 一、账 面原值 1. 期初余 额 232,599,720.08 796,858,800.00 80,485,961.32 16,000,000.00 404,085.70 11,809,536.14 19,874,600.00 1,158,032,703.24 2. 本期增 加金额 30,000,000.00 3,317,642.20 978,382.70 34,296,024.90 ( 1)购置 30,000,000.00 3,317,642.20 978,382.70 34,296,024.90 ( 2)内部 研发 ( 3)企业 2016 年年度报告 131 / 184 合并增 加 3. 本期减 少金额 52,573,791.00 8,461.54 52,582,252.54 ( 1)处置 8,461.54 8,461.54 ( 2)其他 减少 (注) 52,573,791.00 52,573,791.00 4. 期末余 额 210,025,929.08 796,858,800.00 83,803,603.52 16,000,000.00 404,085.70 12,779,457.30 19,874,600.00 1,139,746,475.60 二、累 计摊销 1. 期初余 额 28,021,432.08 92,964,106.19 16,000,000.00 339,754.58 9,551,748.29 2,217,966.72 149,095,007.86 2. 本期增 加金额 4,604,410.57 37,170,365.77 51,389.04 790,014.68 1,343,626.44 43,959,806.50 （ 1）计提 4,604,410.57 37,170,365.77 51,389.04 790,014.68 1,343,626.44 43,959,806.50 3. 本期减 少金额 6,308,855.28 8,461.54 6,317,316.82 (1)处 置 8,461.54 8,461.54 ( 2)其他 减少 (注) 6,308,855.28 6,308,855.28 4. 期末余 额 26,316,987.37 130,134,471.96 16,000,000.00 391,143.62 10,333,301.43 3,561,593.16 186,737,497.54 三、减 值准备 1. 期初余 额 2. 本期增 加金额 （ 1）计提 3. 本期减 少金额 ( 1)处置 4. 期末余 额 四、账 面价值 2016 年年度报告 132 / 184 1. 期末账 面价值 183,708,941.71 666,724,328.04 83,803,603.52 12,942.08 2,446,155.87 16,313,006.84 953,008,978.06 2. 期初账 面价值 204,578,288.00 703,894,693.81 80,485,961.32 64,331.12 2,257,787.85 17,656,633.28 1,008,937,695.38 注：本期无形资产原值和累计摊销其他减少系辽宁成大动物药业有限公司无形资产列报调整 至其他非流动资产，详见本附注七、30。 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 新疆宝明生活基地土地使用权 15,329,223.52 办理流程中 合计 15,329,223.52 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形 成的 处置 成大方圆医药连锁投资有限公司 1,228,322.48 1,228,322.48 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 18,329,144.50 18,329,144.50 抚顺大药房连锁有限公司 4,284,300.00 4,284,300.00 辽宁成大贸易发展有限公司 185,601.23 185,601.23 成大方圆（辽宁）新药特药连锁有限公司 53,436,500.00 53,436,500.00 合计 77,463,868.21 77,463,868.21 本报告期末，公司对商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，未发生减值， 因此未计提减值准备。 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 2016 年年度报告 133 / 184 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 经营租赁固定资 产改良支出 48,531,029.32 29,270,625.97 35,078,671.49 42,722,983.80 待摊水费 94,464,425.20 210,178.80 30,000,000.00 64,254,246.40 合计 142,995,454.52 29,270,625.97 35,288,850.29 30,000,000.00 106,977,230.20 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 坏账准备 69,553,086.00 12,570,487.32 149,694,233.66 34,923,106.94 存货跌价准备 11,435,836.63 1,753,710.01 5,613,023.90 1,403,255.98 装修费(一次摊销) 1,166,589.19 291,647.29 1,786,767.20 446,691.81 会员积分（递延收益） 24,749,787.10 6,187,446.78 16,750,565.95 4,187,641.49 固定资产折旧差异 2,976,972.84 744,243.21 3,737,051.00 934,262.75 公允价值变动损益 1,051,433.08 262,858.27 其他 19,890.62 4,972.66 合计 110,953,595.46 21,815,365.54 177,581,641.71 41,894,958.97 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 可供出售金融资产公允价值变动 668,473.63 297,768.76 合计 668,473.63 297,768.76 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,783,055,080.88 1,307,267,910.43 坏账准备 463,442,070.44 125,422,940.93 存货跌价准备 63,491,629.56 299,544,869.56 固定资产减值准备 472,739.30 472,739.30 会员积分 558,374.23 468,393.49 合计 2,311,019,894.41 1,733,176,853.71 2016 年年度报告 134 / 184 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2016 年 149,805,364.01 2017 年 126,235,860.50 129,314,595.36 2018 年 242,512,916.60 247,168,127.14 2019 年 234,262,406.33 238,835,672.75 2020 年 538,672,467.39 542,144,151.17 2021 年 641,371,430.06 合计 1,783,055,080.88 1,307,267,910.43 / 注：截止 2016 年 12 月 31 日，辽宁成大动物药业有限公司处于长期停产状态，未确认递延所 得税资产的可抵扣亏损金额为 84,740,394.55 元；吉林成大弘晟能源有限公司处于长期停产状态， 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损金额为 737,770,943.53 元。 其他说明： □适用 √不适用 30、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预付工程、土地及设备款 32,410,364.74 30,695,866.52 预付技术转让款 7,800,000.00 23,200,000.00 吉林成大弘晟能源有限公司资产（注 1） 707,927,532.22 815,902,830.50 辽宁成大动物药业有限公司资产（注 2） 233,057,664.44 其他 40,996,887.45 20,014,127.00 合计 1,022,192,448.85 889,812,824.02 注 1：吉林成大弘晟能源有限公司资产项目明细见下表 项 目 金额 货币资金 3,427,268.01 应收款项 61,529,873.11 存货 9,057,030.94 其他流动资产 969,584.23 固定资产 467,931,281.49 无形资产 139,966,420.70 其他非流动资产 25,046,073.74 资产总计 707,927,532.22 注：根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评咨字(2017)第 3142 号，期末固 定资产的公允价值为 52,912.62 万元，根据北京卓信大华资产评估有限公司出具的卓信大华矿咨 报字[2017]第 001 号、卓信大华矿咨报字[2017]第 002 号，期末采矿权的公允价值为 4,779.08 万元。 2016 年年度报告 135 / 184 注 2：辽宁成大动物药业有限公司资产项目明细见下表 项 目 金额 货币资金 5,454,583.42 应收款项 82,782.87 存货 401,903.55 固定资产 180,853,458.88 无形资产 46,264,935.72 资产总计 233,057,664.44 注：根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的天兴咨字（2017）第 0021 号，期末房屋建 筑物的公允价值为 12,512.31 万元；构筑物的公允价值为 2,085.09 万元；机器设备的公允价值为 3,840.95 万元；土地使用权的公允价值为 5,218.37 万元。 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 45,077,806.80 保证借款 813,000,000.00 344,480,800.00 信用借款 3,950,000,000.00 1,250,000,000.00 合计 4,763,000,000.00 1,639,558,606.80 短期借款分类的说明： 无。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 嵌入衍生工具公允价值变动 33,479,177.05 合计 33,479,177.05 注：衍生金融负债产生原因及会计处理详见七、3 衍生金融资产。 34、 应付票据 √适用 □不适用 2016 年年度报告 136 / 184 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 287,243,422.37 253,839,313.05 合计 287,243,422.37 253,839,313.05 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 货款 1,283,598,349.54 685,084,959.44 工程、设备款 141,198,738.69 271,179,002.07 其他 6,366,306.16 20,718,012.79 合计 1,431,163,394.39 976,981,974.30 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广东宏大爆破股份有限公司 47,922,479.07 尚未结算 中建二局土木工程有限公司 9,603,801.59 尚未结算 吉林金龙金属结构有限公司 7,536,301.68 尚未结算 新疆天宝爆破工程有限公司 6,584,472.26 尚未结算 合计 71,647,054.60 / 其他说明 □适用 √不适用 36、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 货款 94,915,233.86 36,122,085.86 合计 94,915,233.86 36,122,085.86 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 2016 年年度报告 137 / 184 37、 应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 73,396,992.39 525,115,802.25 529,349,547.76 69,163,246.88 二、离职后福利-设定提存计划 67,942,598.49 67,914,322.99 28,275.50 三、辞退福利 107,933.00 347,998.00 347,998.00 107,933.00 四、一年内到期的其他福利 五、其他 5,579,866.44 5,579,866.44 合计 73,504,925.39 598,986,265.18 603,191,735.19 69,299,455.38 (2). 短期薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 70,171,886.88 441,950,554.72 446,294,274.26 65,828,167.34 二、职工福利费 25,565,206.40 25,565,206.40 三、社会保险费 30,095,522.36 30,095,174.36 348.00 其中：医疗保险费 26,012,621.25 26,012,273.25 348.00 工伤保险费 2,083,187.11 2,083,187.11 生育保险费 1,999,714.00 1,999,714.00 四、住房公积金 818,589.88 18,103,376.32 18,102,793.52 819,172.68 五、工会经费和职工教育经费 2,406,515.63 9,401,142.45 9,292,099.22 2,515,558.86 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 73,396,992.39 525,115,802.25 529,349,547.76 69,163,246.88 (3). 设定提存计划列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 58,398,256.59 58,369,981.09 28,275.50 2、失业保险费 2,733,943.85 2,733,943.85 3、企业年金缴费 6,810,398.05 6,810,398.05 合计 67,942,598.49 67,914,322.99 28,275.50 其他说明： □适用 √不适用 38、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 12,092,327.17 11,492,948.72 营业税 2,297,126.26 2016 年年度报告 138 / 184 企业所得税 20,852,636.17 14,907,455.78 个人所得税 706,352.91 675,293.43 城市维护建设税 845,952.00 965,821.60 房产税 513,800.06 408,154.37 地方教育费附加 366,085.57 275,799.27 教育费附加 241,436.31 416,690.73 其他 1,565,883.59 1,859,346.64 合计 37,184,473.78 33,298,636.80 其他说明： 无。 39、 应付利息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 113,533,890.34 112,781,040.97 超短期融资券利息 63,301,835.59 26,142,739.72 中期票据利息 50,232,054.75 86,638,301.25 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股\永续债利息 银行贷款利息 6,255,419.33 2,682,831.60 合计 119,789,309.67 115,463,872.57 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 □适用 √不适用 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 往来款 63,142,212.35 21,884,235.17 保证金及押金 54,814,739.89 24,088,923.73 其他 8,745,073.22 4,165,141.82 合计 126,702,025.46 50,138,300.72 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 2016 年年度报告 139 / 184 辽宁成大集团有限公司 8,000,000.00 合计 8,000,000.00 / 其他说明 □适用 √不适用 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的应付债券 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 一年内到期的递延收益 7,889,392.12 10,086,923.35 合计 1,007,889,392.12 1,010,086,923.35 其他说明： 注 1：一年内到期的递延收益详见七、51 递延收益。 注 2：一年内到期的应付债券详见七、46 应付债券。 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 超短期融资券 1,800,000,000.00 2,100,000,000.00 短期融资券 1,900,000,000.00 合计 3,700,000,000.00 2,100,000,000.00 短期应付债券的增减变动： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 债券 名称 面值 发行 日期 债券 期限 发行 金额 期初 余额 本期 发行 按面值计提 利息 溢折 价摊 销 本期 偿还 期末 余额 超短期融资券 100.00 2015/6/9 270 日 500,000,000.00 500,000,000.00 3,622,416.35 500,000,000.00 超短期融资券 100.00 2015/10/23 270 日 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00 25,904,098.35 1,300,000,000.00 超短期融资券 100.00 2015/7/17 180 日 300,000,000.00 300,000,000.00 374,794.52 300,000,000.00 超短期融资券 100.00 2016/1/8 266 日 900,000,000.00 900,000,000.00 20,869,890.41 900,000,000.00 超短期融资券 100.00 2016/2/29 270 日 300,000,000.00 300,000,000.00 6,835,068.49 300,000,000.00 超短期融资券 100.00 2016/8/9 270 日 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00 15,678,000.00 1,300,000,000.00 超短期融资券 100.00 2016/6/15 270 日 500,000,000.00 500,000,000.00 9,561,643.84 500,000,000.00 短期融资券 100.00 2016/4/15 365 日 200,000,000.00 200,000,000.00 5,262,904.11 200,000,000.00 短期融资券 100.00 2016/6/21 365 日 1,700,000,000.00 1,700,000,000.00 32,799,287.67 1,700,000,000.00 合计 / / / 7,000,000,000.00 2,100,000,000.00 4,900,000,000.00 120,908,103.74 3,300,000,000.00 3,700,000,000.00 2016 年年度报告 140 / 184 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付债券 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 中期票据 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 合计 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 债券 名称 面值 发行 日期 债 券 期 限 发行 金额 期初 余额 本期 发行 按面值计 提利息 溢 折 价 摊 销 本期 偿还 其他减少 期末 余额 中期 票据 100.00 2013-01-31 三 年 700,000,000.00 700,000,000.00 3,156,904.11 700,000,000.00 中期 票据 100.00 2013-07-26 三 年 300,000,000.00 300,000,000.00 9,533,835.63 300,000,000.00 中期 票据 100.00 2014-04-11 三 年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 63,573,698.58 1,000,000,000.00 中期 票据 100.00 2016-11-14 三 年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 4,549,315.07 1,000,000,000.00 合计 / / / 3,000,000,000.00 2,000,000,000.00 1,000,000,000.00 80,813,753.39 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 注：其他减少为将到期日不足 1 年的应付债券列报为 1 年内到期的非流动负债。 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 2016 年年度报告 141 / 184 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 医药储备 6,138,189.00 6,138,189.00 合计 6,138,189.00 6,138,189.00 / 50、 预计负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 形成原因 资产弃置义务 132,507,962.78 141,783,520.17 矿山土地复垦费 合计 132,507,962.78 141,783,520.17 / 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 无。 51、 递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 175,717,066.39 1,660,000.00 49,927,005.89 127,450,060.50 会员积分 17,218,959.44 76,180,566.17 68,091,364.28 25,308,161.33 合计 192,936,025.83 77,840,566.17 118,018,370.17 152,758,221.83 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2016 年年度报告 142 / 184 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 落户补贴资金经费 1,163,871.32 52,564.38 1,111,306.94 与资产相关 自治区经济和信息化委员会补贴 326,666.66 23,333.33 23,333.33 280,000.00 与资产相关 吉木萨尔县住房和城乡建设局 17,586,916.64 596,166.67 596,166.67 16,394,583.30 与资产相关 吉木萨尔县国有资产监督管理局 补贴 1,740,000.00 60,000.00 60,000.00 1,620,000.00 与资产相关 吉木萨尔县国有资产监督管理局 补贴 3,673,333.33 1,660,000.00 419,333.32 364,000.00 4,550,000.01 与资产相关 财政局补贴 900,000.00 900,000.00 与资产相关 乙脑疫苗基建项目 5,459,999.68 455,000.04 455,000.04 4,549,999.60 与资产相关 狂犬病疫苗和乙脑疫苗出口基地 项目 12,528,000.00 864,000.00 864,000.00 10,800,000.00 与资产相关 研发与质量评价中心 2,537,500.25 174,999.96 174,999.96 2,187,500.33 与资产相关 人用狂犬病疫苗扩产改造项目 16,210,833.48 992,499.96 992,499.96 14,225,833.56 与资产相关 成大生物健康产业基地(含基础 设施) 38,502,594.72 2,179,392.12 2,179,392.12 34,143,810.48 与资产相关 辽宁成大健康产业基地 4,416,666.76 249,999.96 249,999.96 3,916,666.84 与资产相关 本溪基地项目贷款贴息 4,416,666.76 249,999.96 249,999.96 3,916,666.84 与资产相关 产业发展资金 3,040,000.00 152,000.04 152,000.04 2,735,999.92 与资产相关 浑南医药产业园建设投资补助 9,560,000.00 477,999.96 477,999.96 8,604,000.08 与资产相关 疫苗技术改造项目 13,000,000.00 650,000.04 650,000.04 11,699,999.92 与资产相关 出口基地基建设备补贴 724,999.78 50,000.04 50,000.04 624,999.70 与资产相关 浑南生物医药产业园一期工程补 助 7,000,000.00 350,000.04 350,000.04 6,299,999.92 与资产相关 财政扶持资金费用 43,015,940.36 2,434,864.56 40,581,075.80 与资产相关 合计 185,803,989.74 1,660,000.00 10,432,154.38 49,581,774.86 127,450,060.50 / 注：期初余额中包含一年内到期的与资产相关的政府补助 10,086,923.35 元；其他变动中， 包含处置成大沿海产业基金有限公司而减少的递延收益 1,111,306.94 元，将辽宁成大动物药业有 限公司的政府补助列报于其他非流动负债而减少的递延收益 40,581,075.80 元，将一年内到期的 与资产相关的政府补助列报为一年内到期的非流动负债而减少的递延收益 7,889,392.12 元。 其他说明： □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 吉林成大弘晟能源有限公司负债 236,456,702.17 305,053,981.28 辽宁成大动物药业有限公司负债 40,894,838.76 合计 277,351,540.93 305,053,981.28 注 1：吉林成大弘晟能源有限公司负债项目明细见下表 项 目 金额 应付款项 58,525,212.23 2016 年年度报告 143 / 184 应交税费 1,324,660.44 应付职工薪酬 22,400.69 预计负债 22,008,258.12 递延收益 154,576,170.69 负债合计 236,456,702.17 注 2：辽宁成大动物药业有限公司负债项目明细见下表 项 目 金额 应交税费 242,918.60 应付职工薪酬 70,844.36 递延收益 40,581,075.80 负债合计 40,894,838.76 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 1,529,709,816.00 1,529,709,816.00 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,118,445,019.96 113,430,961.64 19,634,289.59 2,212,241,692.01 其他资本公积 4,024,861,644.71 171,164,190.16 4,196,025,834.87 合计 6,143,306,664.67 284,595,151.80 19,634,289.59 6,408,267,526.88 注：本期资本溢价增加主要系公司子公司辽宁成大生物股份有限公司非公开发行股票确认的 股本溢价，金额为 112,199,575.66 元；其他资本公积增加系公司依据联营企业其他权益变动确认 的资本公积。 56、 库存股 □适用 √不适用 2016 年年度报告 144 / 184 57、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期所得税 前发生额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：所 得税费 用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 一、以后不能重分类进损益的其 他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净 负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 二、以后将重分类进损益的其他 综合收益 393,313,443.69 -83,063,761.56 -83,063,761.56 310,249,682.13 其中：权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 393,313,443.69 -83,063,761.56 -83,063,761.56 310,249,682.13 可供出售金融资产公允价值变 动损益 持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 其他综合收益合计 393,313,443.69 -83,063,761.56 -83,063,761.56 310,249,682.13 58、 专项储备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 3,425,981.99 804,779.44 327,861.79 3,902,899.64 合计 3,425,981.99 804,779.44 327,861.79 3,902,899.64 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 824,360,081.93 824,360,081.93 任意盈余公积 合计 824,360,081.93 824,360,081.93 60、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 8,538,637,866.77 8,330,079,604.30 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 2016 年年度报告 145 / 184 调整后期初未分配利润 8,538,637,866.77 8,330,079,604.30 加：本期归属于母公司所有者的净利润 947,804,135.70 514,500,225.67 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 305,941,963.20 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 9,486,442,002.47 8,538,637,866.77 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,701,331,426.61 6,904,963,443.24 9,070,088,404.90 7,404,927,903.56 其他业务 48,376,713.07 16,616,266.97 69,909,054.83 20,268,429.74 合计 8,749,708,139.68 6,921,579,710.21 9,139,997,459.73 7,425,196,333.30 62、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,581,209.18 6,017,051.38 城市维护建设税 11,902,922.60 10,832,007.37 教育费附加 5,128,341.65 4,285,888.49 房产税 7,563,527.48 796,205.18 土地使用税 2,553,419.45 地方教育费 3,375,306.07 2,788,115.35 其他 9,433,323.49 743,768.78 合计 41,538,049.92 25,463,036.55 其他说明： 注: 依据财会[2016]22 号文规定全面试行营业税改征增值税后，营业税金及附加科目名称调 整为税金及附加科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育 费附加及房产税、土地使用税、车船税、印花税等相关税费。 2016 年年度报告 146 / 184 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 工资及附加 381,171,164.46 358,334,214.23 办公、折旧及租赁 193,132,438.32 185,363,528.20 运杂费 57,566,941.32 57,909,369.78 市场调研费及差旅费 63,405,857.28 58,924,141.11 通讯及交通支出 27,590,786.65 24,706,493.63 市场宣传费 24,599,654.49 27,141,441.66 培训及会务费 8,264,123.13 6,831,770.84 其他费用 115,217,112.82 99,863,295.21 合计 870,948,078.47 819,074,254.66 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 工资及附加 143,394,529.91 163,118,980.55 研发费用 61,689,351.48 53,981,013.93 办公及车辆费 19,842,896.72 22,905,333.19 折旧与摊销 35,638,092.99 46,776,536.97 保险租赁、水电修理费 15,949,513.13 26,061,845.99 地方税费 12,069,647.88 26,125,171.18 其他费用 271,821,535.48 223,219,967.54 合计 560,405,567.59 562,188,849.35 65、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 509,033,951.10 198,101,432.30 减：利息收入 -18,127,812.24 -19,827,138.47 汇兑损失 29,897,250.71 8,350,492.13 减：汇兑收益 -49,198,432.58 -14,740,856.48 其他 46,244,833.72 39,144,296.31 合计 517,849,790.71 211,028,225.79 66、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 241,661,591.40 136,150,397.72 二、存货跌价损失 -204,115,488.51 480,980,734.37 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 2016 年年度报告 147 / 184 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 37,546,102.89 617,131,132.09 67、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -10,701,524.99 6,080,668.60 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -2,851,833.89 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 -10,701,524.99 6,080,668.60 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,502,340,404.09 2,078,671,994.34 处置长期股权投资产生的投资收益 262,614.19 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 50,384.70 73,597.34 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 7,160,542.57 139,876.92 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 80,953,885.08 1,145,840.50 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他投资收益 18,209,860.11 8,317,075.70 合计 1,608,977,690.74 2,088,348,384.80 69、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 735,490.26 42,156,445.92 735,490.26 2016 年年度报告 148 / 184 其中：固定资产处置利得 735,490.26 42,156,445.92 735,490.26 无形资产处置利得 债务重组利得 1,717,552.93 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 20,537,458.13 28,562,640.58 20,537,458.13 其他 4,930,597.63 7,672,810.68 4,930,597.63 合计 26,203,546.02 80,109,450.11 26,203,546.02 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 油页岩综合示范基地建设 1,433,333.00 与资产相关 油页岩综合示范基地建设 666,666.82 与资产相关 油页岩综合示范基地建设 988,486.63 与资产相关 矿产资源综合利用示范基地 1,361,680.67 与资产相关 油页岩综合示范基地建设 1,157,093.02 与资产相关 乙脑疫苗基建项目 455,000.04 455,000.04 与资产相关 狂犬病疫苗和乙脑疫苗出口基地项目 864,000.00 864,000.00 与资产相关 成大生物健康产业基地(含基础设施) 2,179,392.12 2,179,392.12 与资产相关 人用狂犬病疫苗扩产改造项目 992,499.96 992,499.96 与资产相关 财政扶持资金费用 2,434,864.56 2,434,864.56 与资产相关 吉木萨尔县国有资产监督管理局补贴 479,333.32 126,666.67 与资产相关 其他与资产相关的政府补助 1,397,064.30 1,423,721.24 与资产相关 产业发展资金 152,000.04 与资产相关 浑南医药产业园建设投资补助 477,999.96 与资产相关 浑南医药产业园发展资金 350,000.04 与资产相关 疫苗技术改造项目 650,000.04 与资产相关 转脱硫检测系统费用 295,000.00 与收益相关 人二倍体甲肝疫苗研制 1,000,000.00 与收益相关 人用狂犬疫苗技术改造项目 8,800,000.00 与收益相关 上市奖励 1,400,000.00 与收益相关 国际市场开拓补助 46,800.00 与收益相关 工业稳增长奖励资金 200,000.00 与收益相关 专利补贴 2,000.00 与收益相关 出口专项基金 498,985.87 与收益相关 辽宁省出口信用保险扶持发展资金 230,431.11 与收益相关 关于进一步扶持大龄失业人员再就业资金 13,278.60 与收益相关 财政局发展基金 742,000.00 80,000.00 与收益相关 2014 年扶持资金信保返还 1,078,557.21 与收益相关 扶持资金 2014 年 129,380.00 与收益相关 2014 年信保补助 114,887.38 与收益相关 青政发〔2013〕22 号 4050 人员补助 115,915.68 与收益相关 和平区人民政府关于表彰驰（著）名商标企业的通报 400,000.00 与收益相关 大连市第二十二次回收家庭过期闲置药品公益活动 实施方案 74,000.00 与收益相关 A 群 C 群脑膜炎球菌结合疫苗研究项目 2,000,000.00 与收益相关 2016 年年度报告 149 / 184 稳岗补贴 1,534,514.56 与收益相关 2015 年扶持资金信保返还-60％经贸厅 1,104,812.00 与收益相关 经贸厅企业扶持基金 1,000,000.00 与收益相关 税费返还 1,360,000.00 与收益相关 服务业局房租补贴 1,701,000.00 与收益相关 其他与收益相关的政府补助 662,977.19 与收益相关 合计 20,537,458.13 28,562,640.58 / 其他说明： □适用 √不适用 70、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 1,003,603.13 24,301,768.15 1,003,603.13 其中：固定资产处置损失 1,003,603.13 24,301,768.15 1,003,603.13 无形资产处置损失 债务重组损失 1,710,539.53 非货币性资产交换损失 对外捐赠 2,589,347.84 480,000.00 2,589,347.84 其他(注) 200,271,923.25 1,035,019,252.69 200,271,923.25 合计 203,864,874.22 1,061,511,560.37 203,864,874.22 注：本期“其他”项中包含因吉林成大弘晟能源有限公司长期停产改变财务报表编制基础而形成 的损失 176,258,019.17 元；包含辽宁成大动物药业有限公司长期停产改变财务报表编制基础而形 成的损失 21,665,613.83 元。 71、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 131,120,742.54 121,210,324.98 递延所得税费用 19,781,824.67 -2,518,069.98 合计 150,902,567.21 118,692,255.00 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 1,220,455,677.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 305,113,919.38 子公司适用不同税率的影响 -45,069,181.44 2016 年年度报告 150 / 184 调整以前期间所得税的影响 877,043.31 非应税收入的影响 -375,585,101.02 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,355,962.91 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,356.42 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 263,217,280.49 所得税费用 150,902,567.21 其他说明： □适用 √不适用 72、 其他综合收益 √适用 □不适用 详见附注七 57 其他综合收益 73、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 5,157,001.93 11,120,609.95 财政补贴收入 9,111,979.78 27,231,967.05 备用金 4,751,696.61 2,082,441.47 利息收入 18,127,812.24 19,827,138.47 房租 8,110,755.38 8,706,448.72 保证金 8,387,379.85 988,452.88 特许服务收入 2,447,798.45 2,566,566.20 其他 3,751,984.26 11,436,697.73 合计 59,846,408.50 83,960,322.47 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 22,551,172.44 88,361,494.25 房租 165,122,476.06 147,929,069.16 办公费 50,696,446.31 56,209,522.19 招待费 25,976,734.99 27,636,925.84 运费及仓储费 80,060,606.11 64,753,688.69 市场推广及调研费 55,540,196.28 64,206,165.92 科技开发费 7,038,336.49 13,856,056.42 差旅费 26,357,155.43 24,769,453.50 广告宣传费 10,934,552.05 5,811,917.05 车辆使用及交通费 20,572,664.79 20,560,840.59 邮电及通讯费 19,402,843.58 16,897,800.61 制作及维修费 6,954,358.52 9,952,769.38 检验费及手续费 33,820,333.91 23,278,583.65 2016 年年度报告 151 / 184 会议费 8,376,333.60 6,506,727.29 水电费 11,587,560.97 6,503,899.05 咨询及培训费 5,457,891.47 11,027,990.38 保险费 5,977,198.16 7,169,571.89 备用金 5,284,030.68 15,579,381.16 其他 20,644,110.49 10,007,421.91 合计 582,355,002.33 621,019,278.93 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 吉林弘晟的现金净流出 139,768,097.87 处置子公司现金净额 5,611,089.90 合计 145,379,187.77 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 信托贷款保证金 8,000,000.00 合计 8,000,000.00 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 发行短期融资券及中期票据手续费 5,500,064.86 6,147,414.06 利润分配手续费 885,983.24 信托贷款保证金 8,000,000.00 合计 13,500,064.86 7,033,397.30 74、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,069,553,110.23 474,250,316.13 加：资产减值准备 37,546,102.89 617,131,132.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 255,628,696.51 343,059,016.46 无形资产摊销 43,959,806.50 50,928,511.19 2016 年年度报告 152 / 184 长期待摊费用摊销 35,288,850.29 45,819,708.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -294,542.25 -17,855,915.46 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 562,655.12 1,237.69 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 10,701,524.99 -6,080,668.60 财务费用（收益以“－”号填列） 532,768,020.02 206,774,711.26 投资损失（收益以“－”号填列） -1,608,977,690.74 -2,088,348,384.80 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 20,079,593.43 -2,628,952.67 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -297,768.76 110,882.69 存货的减少（增加以“－”号填列） -345,876,729.47 -464,596,629.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -262,900,888.31 194,654,858.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 604,347,400.29 -132,291,474.64 其他 197,923,633.00 1,029,976,936.86 经营活动产生的现金流量净额 590,011,773.74 250,905,285.21 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,560,297,385.77 2,678,579,758.47 减：现金的期初余额 2,678,579,758.47 875,296,154.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,118,282,372.70 1,803,283,604.17 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,560,297,385.77 2,678,579,758.47 其中：库存现金 762,835.79 842,012.43 可随时用于支付的银行存款 1,553,797,501.73 2,673,746,090.90 可随时用于支付的其他货币资金 5,737,048.25 3,991,655.14 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,560,297,385.77 2,678,579,758.47 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 2016 年年度报告 153 / 184 其他说明： □适用 √不适用 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 126,140,673.93 注 1 应收票据 4,000,000.00 注 2 固定资产 133,919,947.09 注 3 合计 264,060,621.02 / 注 1：本公司年末使用权受到限制的货币资金为 126,140,673.93 元，其中：银行承兑汇票保 证金 103,699,233.60 元，信用证保证金 22,441,440.33 元。 注 2：本公司以 4,000,000.00 元应收票据质押，在民生银行大连分行开具 2,260,000.00 元 应付票据。 注 3：本公司以现有办公楼-成大大厦作为抵押，向中国银行辽宁省分行办理综合授信额度， 贷款最高限额不超过人民币 2.5 亿元。 77、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 53,877,033.04 6.937 373,744,978.20 欧元 572,895.77 7.3068 4,186,034.81 港币 1,237,094.03 0.8945 1,106,580.61 日元 49,637,703.00 0.059591 2,957,960.36 应收账款 其中：美元 76,851,609.43 6.937 533,119,614.62 欧元 4,610.55 7.3068 33,688.37 日元 155,032.00 0.059591 9,238.51 预收账款 美元 4,504,000.42 6.937 31,244,250.91 欧元 4,750.00 7.3068 34,707.30 应付账款 美元 98,645,129.87 6.937 684,301,265.91 日元 115,200.00 0.059591 6,864.88 预付账款 美元 173,186.06 6.937 1,201,391.70 欧元 72,875.00 7.3068 532,483.05 2016 年年度报告 154 / 184 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □适用 √不适用 八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 2016 年年度报告 155 / 184 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名称 股权处置 价款 股权 处置 比例 （%） 股 权 处 置 方 式 丧失控 制权的 时点 处置价款 与处置投 资对应的 合并财务 报表层面 享有该子 公司净资 产份额的 差额 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 比例 丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按照 公允 价值 重新 计量 剩余 股权 产生 的利 得或 损失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 成大沿海产业（大连） 基金管理有限公司 9,026,200.00 20.00 出 售 2016.10 262,614.19 40% 17,527,171.62 17,527,171.62 账 面 价 值 0 辽宁康心美商业连锁 有限公司 2,861,655.85 51.00 清 算 2016.10 0 本报告期注销辽宁康心美商业连锁有限公司，该公司系本公司子公司成大方圆医药连锁投资 有限公司投资设立，持股 51%，于 2016 年 12 月不再纳入合并范围。 本报告期处置子公司成大沿海产业（大连）基金管理有限公司 20%股权，该公司系公司投资 设立的控股子公司，处置后公司持有其 40%股权，对其有重大影响，于 2016 年 11 月起对其长期 股权投资采用权益法核算，并不再纳入合并范围。 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 2016 年年度报告 156 / 184 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 辽宁成大国际贸易有限 公司 大连市中山区人 民路 71 号 大连市中山区人 民路 71 号 国内外贸易 51.00 投资设立 辽宁成大贸易发展有限 公司 大连市中山区人 民路 71 号 大连市中山区人 民路 71 号 国内外贸易 92.40 投资设立 辽宁成大钢铁贸易有限 公司 大连市保税区市 场大厦 315B 大连市保税区市 场大厦 315B 国内外贸易 100.00 投资设立 辽宁田牌制衣有限公司 沈阳市新城子区 虎石台镇 沈阳市新城子区 虎石台镇 服装加工制造 100.00 投资设立 成大方圆医药连锁投资 有限公司 沈阳市和平区中 山路 205 号 沈阳市和平区中 山路 205 号 医药投资管理 100.00 投资设立 辽宁成大生物股份有限 公司 沈阳市浑南新区 新放街 1 号 沈阳市浑南新区 新放街 1 号 生物药品研 发、生产 60.54 同一控制下 企业合并 吉林成大弘晟能源有限 公司 吉林省桦甸市永 吉街宏伟路 吉林省桦甸市永 吉街宏伟路 油母页岩开发 及综合利用 100.00 投资设立 沈阳成大弘晟能源研究 院有限公司 沈阳市和平区南 三经街 2 号 沈阳市和平区南 三经街 2 号 油母页岩能源 技术研究 51.00 49.00 投资设立 新疆宝明矿业有限公司 新疆吉木萨尔县 文化西路 21 号 新疆吉木萨尔县 文化西路 21 号 矿石及矿产品 购销 60.50 非同一控制 下企业合并 青海成大能源有限公司 德令哈市乌兰东 路 20 号 德令哈市乌兰东 路 20 号 油母页岩开发 及综合利用 60.00 投资设立 大连成大物业管理有限 公司 大连市中山区人 民路 71 号 大连市中山区人 民路 71 号 物业管理 100.00 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 《新疆宝明矿业有限公司章程》第二十三条规定，股东会会议由股东按照以下比例行使表决 权：（1）辽宁成大股份有限公司：百分之六十二（62%）；（2）陕西古海能源投资有限公司：百 分之二十一点七一（21.71%）；（3）陕西宝明矿业有限责任公司：百分之十六点二九（16.29%）。 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权 益余额 辽宁成大国际贸易有限公司 49.00 9,645,886.62 1,278,262.00 43,816,663.53 辽宁成大贸易发展有限公司 7.60 444,956.63 2,970,000.00 9,774,707.74 辽宁成大生物股份有限公司 39.46 180,327,610.72 74,879,618.00 923,137,786.67 新疆宝明矿业有限公司 39.50 -68,304,122.23 445,075,722.18 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 2016 年年度报告 157 / 184 √适用 □不适用 《新疆宝明矿业有限公司章程》第二十三条规定，股东会会议由股东按照以下比例行使表决 权：（1）辽宁成大股份有限公司：百分之六十二（62%）；（2）陕西古海能源投资有限公司：百 分之二十一点七一（21.71%）；（3）陕西宝明矿业有限责任公司：百分之十六点二九（16.29%）。 其他说明： □适用 √不适用 2016 年年度报告 158 / 184 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 辽宁成大国际贸 易有限公司 306,414,380.24 5,937,161.39 312,351,541.63 222,929,779.32 222,929,779.32 168,525,536.34 5,846,407.61 174,371,943.95 91,846,350.43 91,846,350.43 辽宁成大贸易发 展有限公司 1,125,577,918.33 1,986,353.87 1,127,564,272.20 998,949,696.78 998,949,696.78 894,973,040.26 3,081,991.80 898,055,032.06 745,295,149.13 745,295,149.13 辽宁成大生物股 份有限公司 1,726,370,403.54 809,904,963.19 2,536,275,366.73 51,997,675.33 144,600,315.95 196,597,991.28 1,124,286,490.20 877,448,178.82 2,001,734,669.02 45,484,200.91 151,132,445.11 196,616,646.02 新疆宝明矿业有 限公司 471,618,723.23 3,875,376,780.11 4,346,995,503.34 1,878,161,645.52 1,297,581,957.36 3,175,743,602.88 1,216,612,989.58 3,973,979,494.57 5,190,592,484.15 2,171,930,892.62 1,668,431,223.00 3,840,362,115.62 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 辽宁成大国际贸易有限公司 1,010,396,643.80 20,119,568.79 20,119,568.79 26,378,298.27 917,785,268.43 15,456,421.83 15,456,421.83 -37,203,557.83 辽宁成大贸易发展有限公司 2,695,221,622.55 5,854,692.49 5,854,692.49 172,155,526.94 2,624,064,843.73 12,410,837.72 12,410,837.72 -47,528,114.29 辽宁成大生物股份有限公司 1,029,679,770.72 457,082,832.45 457,082,832.45 524,567,306.65 943,415,137.90 457,707,513.36 457,707,513.36 485,852,837.01 新疆宝明矿业有限公司 52,256,372.12 -179,747,690.09 -179,747,690.09 -362,389,521.44 22,399,368.10 -562,222,000.02 -562,222,000.02 -98,701,615.17 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： √适用 □不适用 本公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 2016 年年度报告 159 / 184 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 √适用 □不适用 (1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： √适用 □不适用 公司本期转让子公司辽宁成大国际贸易有限公司 2,360.00 万股，转让后在其所有者权益份额 减少了 39.33%；本期子公司新疆宝明矿业有限公司收购子公司沈阳成大弘晟能源研究院有限公司 249.90 万股少数股东股权，收购后公司在沈阳成大弘晟能源研究院有限公司所有者权益份额增加 30.38%；本期收购辽宁成大贸易发展有限公司 130.00 万股少数股东股权，收购后在其所有者权益 份额增加 1.30%；本期公司控股子公司辽宁成大生物股份有限公司定向增发，公司未同比例增资 而导致在其所有者权益份额减少 2.46%，收购辽宁成大生物股份有限公司少数股东股权 0.51%股权， 本期因上述两项事项导致公司在其所有者权益份额减少 1.97%。 (2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 辽宁成大国际 贸易有限公司 辽宁成大贸易 发展有限公 司 辽宁成大生物股 份有限公司（购 买少数股权） 辽宁成大生物股 份有限公司（定 向增发） 沈阳成大弘晟 能源研究院有 限公司 购买成本/处置对价 --现金 28,700,200.00 2,823,480.00 29,668,578.09 264,876,520.00 1,865,763.40 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 28,700,200.00 2,823,480.00 29,668,578.09 264,876,520.00 1,865,763.40 减：按取得/处置的股权比例 计算的子公司净资产份额 27,468,814.02 2,823,477.30 11,702,015.50 152,676,944.34 198,039.10 差额 1,231,385.98 2.70 17,966,562.59 112,199,575.66 1,667,724.30 其中：调整资本公积 1,231,385.98 -2.70 -17,966,562.59 112,199,575.66 -1,667,724.30 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 合营企业 或联营企 业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企 业或联营 企业投资 直接 间接 2016 年年度报告 160 / 184 的会计处 理方法 广发证券 股份有限 公司 广州市天河 区天河北路 183-187 号 大都广场 43 楼 广州市天河 区天河北路 183-187 号 大都广场 43 楼 金融服务 16.40 0.02 权益法 中华联合 保险控股 股份有限 公司 北京市丰台 区丽泽路 18 号院 1 号楼 1 层 103A 北京市丰台 区丽泽路 18 号院 1 号 楼 1 层 103A 保险及投资 19.595 权益法 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用 广发证券股份有限公司财务信息 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 流动资产 255,475,324,363.97 315,854,170,578.98 非流动资产 104,326,029,052.86 103,242,844,110.92 资产合计 359,801,353,416.83 419,097,014,689.90 流动负债 200,243,894,135.02 254,534,525,214.61 非流动负债 78,204,123,331.60 84,741,660,713.37 负债合计 278,448,017,466.62 339,276,185,927.98 少数股东权益 2,823,126,457.65 2,301,555,160.52 归属于母公司股东权益 78,530,209,492.56 77,519,273,601.40 按持股比例计算的净资产份额 12,897,185,923.95 12,731,157,739.00 调整事项 --商誉 5,691,979.24 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 12,902,877,903.19 12,681,017,875.82 存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值 21,010,440,771.60 24,339,521,978.88 营业收入 20,712,037,550.74 33,446,639,919.41 净利润 8,409,322,040.83 13,612,353,378.75 终止经营的净利润 其他综合收益 -1,028,513,808.70 988,804,218.67 综合收益总额 7,380,808,232.34 14,601,157,597.42 本年度收到的来自联营企业的股利 1,001,302,150.40 250,030,817.60 中华联合保险控股股份有限公司财务信息 期末余额/ 本期发生额 2016 年年度报告 161 / 184 流动资产 19,771,510,373.60 非流动资产 44,535,612,368.65 资产合计 64,307,122,742.25 流动负债 42,576,674,296.86 非流动负债 6,187,776,440.31 负债合计 48,764,450,737.17 少数股东权益 1,686,029,740.95 归属于母公司股东权益 13,856,642,264.13 按持股比例计算的净资产份额 2,715,214,029.55 调整事项 --商誉 5,965,351,571.35 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 8,680,565,600.90 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 38,545,741,861.26 净利润 852,306,228.29 终止经营的净利润 其他综合收益 -524,402,766.80 综合收益总额 327,903,461.49 本年度收到的来自联营企业的股利 注：对上述联营企业的权益投资的会计处理方法：权益法 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 联营企业： 投资账面价值合计 25,995,158.16 51,654,932.52 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -47,686,945.98 -87,669,886.87 --其他综合收益 --综合收益总额 -47,686,945.98 -87,669,886.87 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： √适用 □不适用 联营企业不存在向本公司转移资金的能力的重大限制。 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计 的损失 本期未确认的损失 （或本期分享的净利润） 本期末累积未确认的 损失 2016 年年度报告 162 / 184 长春家乐福商业有限公司 59,953,781.18 3,295,753.05 63,249,534.23 杭州家乐福商业有限公司 54,588,903.76 4,687,332.75 59,276,236.51 大连家乐福商业有限公司 8,086,397.40 8,086,397.40 宁波家乐福商业有限公司 8,315,150.25 8,315,150.25 沈阳家乐福商业有限公司 41,708,465.86 41,708,465.86 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司整体 风险管理关注金融市场的不可预见性，建立适当的风险承受底线，进行风险管理，并及时地对各 种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司的金融工具可能导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险（主要为外汇风 险和利率风险）。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，主要包括： 1. 信用风险 本公司的货币资金，以及提供给客户的信用额度均会产生信用风险。本公司除现金以外的货 币资金主要存放于信用良好的国有及其他大中型上市银行。管理层认为存放于国有银行和其它大 中型上市银行的存款不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。 本公司的信用风险敞口主要表现为赊销导致的客户信用风险。本公司为限制该信用风险敞口， 设定相关制度以确保对客户进行信用评估和记录，本公司也实施了其他管理程序确保采取后续行 动收回逾期应收款项。另外，本公司定期对应收款项的账面价值进行检查，以确保计提了足够的 2016 年年度报告 163 / 184 坏账准备。由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2016 年 12 月 31 日， 本公司应收账款 44.05%源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 2. 流动性风险 本公司通过基于集团战略和经营结果的财务计划系统，预计并规划集团的未来流动性状态， 以保证持续的良好的流动性。本公司按月更新年度资金预算。 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 39.84%，流动比率为 0.49。考虑到当前全球经 济环境，以及本公司在可预见的将来预计的资本支出，管理层综合考虑了本公司可获得的资金来 源确认本公司有足够的资金以满足营运资金和偿债需要。公司的资金来源包括：从经营活动中持 续取得的净现金流入；非公开发行股票融入资金；循环银行信贷额度、短期融资券、中期票据和 公司债券未使用额度；及考虑到本公司的信贷记录，从国内银行和其他金融机构获得的其他融资 渠道。同时，本公司相信能够通过短、中、长期方式筹集资金，并通过适当安排融资组合以保持 合理的融资成本。 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计 短期借款 4,763,000,000.00 4,763,000,000.00 应付账款 1,431,163,394.39 1,431,163,394.39 一年内到期的非流动负债 1,007,889,392.12 1,007,889,392.12 其他流动负债 3,700,000,000.00 3,700,000,000.00 应付债券 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 3. 市场风险 （1）汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务也以人民币结算。但本公司承受因多种不同货币 产生的外汇风险，主要涉及美元、欧元、英镑、日元等，如以外币结算货款或借款等情况下，即 存在外汇风险。 本公司财务部门负责监管外币资产及负债规模。本公司对部分外币项目签署了远 期结售汇合约以规避外汇风险。本公司 2016 年 12 月 31 日的各外币资产负债项目见附注七、77 外币货币性项目。 2016 年 12 月 31 日，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、银行借款等，假设人民 币对外币（主要为对美元、欧元、英镑和日元）升值或贬值 10%，而其他因素保持不变，则会导 致本公司股东权益及净利润均增加或减少约人民币 2,013.05 万元。此敏感性分析是假设资产负债 表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本公司持有的、面临汇率风险的金融工具进 行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。 （2）利率风险 2016 年年度报告 164 / 184 本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公 司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，关注利率的波动趋 势并考虑其对本公司所面临的利率风险的影响。本公司目前尚未运用任何衍生工具合同对冲利率 风险，但管理层未来将会考虑是否需要对冲面临的重大利率风险。 2016 年 12 月 31 日，如果以 浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公司之利息支出将增加 或减少 5,231.50 万元。 （3）价格风险 本公司所面临的价格风险主要由本公司所持有的可供出售金融资产和衍生金融工具而形成 （详见附注七、3.衍生金融资产、七、14.可供出售的金融资产、七、33.衍生金融负债）。可供 出售金融资产为未上市企业的股权，本公司以成本计量，衍生金融工具为公司在商品采购销售过 程中与供应商或客户采用未来某一期间商品期货价格结算所致，本公司以公允价值计量。本公司 密切关注资本市场、被投资企业及期货市场的状况，定期对其账面价值进行检查，以确保计提了 足够的减值准备及准确计量衍生金融工具在持有期间的公允价值变动。 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次 公允价值 计量 第三层次 公允价值 计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 47,679,581.98 47,679,581.98 1. 交易性金融资产 47,679,581.98 47,679,581.98 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 17,052,238.82 17,052,238.82 （3）衍生金融资产 30,627,343.16 30,627,343.16 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）可供出售金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）其他 （三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 （四）生物资产 2016 年年度报告 165 / 184 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的资产总额 47,679,581.98 47,679,581.98 （五）交易性金融负债 33,479,177.05 33,479,177.05 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 33,479,177.05 33,479,177.05 其他 （六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 33,479,177.05 33,479,177.05 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允价值计量的负债总额 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用 本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用 √不适用 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用 √不适用 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、 其他 □适用 √不适用 2016 年年度报告 166 / 184 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业 的表决权比例(%) 辽宁成大集团有限公司 大连市中山区人 民路 71 号 国内外贸易 168,000.00 11.11 11.11 本企业最终控制方是辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 本企业子公司的情况详见附注九、1.在子公司中的权益 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用 本企业重要的联营企业详见附注九、3.在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 陕西古海能源投资有限公司 其他 陕西宝明矿业有限公司 其他 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 □适用 √不适用 出售商品/提供劳务情况表 □适用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 2016 年年度报告 167 / 184 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 √适用 □不适用 (1) 关联委托管理资产 ① 公司于 2015 年 4 月 17 日以自有的阶段性闲置资金人民币 500 万元购买了由公司的联营企业 广发证券股份有限公司作为注册登记机构和推广机构的“易质宝 1 号-威门一期资产管理计 划”，理财期限一年，已于 2016 年 4 月 16 日收回本金并获得了 426,164.82 元理财收益。 ② 公司的子公司辽宁成大生物股份有限公司于 2015 年 4 月 16 日以自有的阶段性闲置资金人民 币 2,000 万元购买了由公司的联营企业广发证券股份有限公司作为注册登记机构和推广机构 的“易质宝 1 号-威门一期资产管理计划”，理财期限一年，成大生物已于 2016 年 4 月 15 日收回本金并获得了 1,705,087.69 元理财收益。 ③ 公司的子公司辽宁成大生物股份有限公司于 2016 年 3 月 11 日以自有的阶段性闲置资金人民 币 3,000 万元购买了由公司的联营企业广发证券股份有限公司作为推广机构的“广发多添富 3 号集合资产计划”，理财期限 96 天，已于 2016 年 6 月 20 日收回本金并获得了 398,630.13 元理财收益。 ④ 公司的子公司辽宁成大生物股份有限公司于 2016 年 3 月 11 日以自有的阶段性闲置资金人民 币 5,000 万元购买了以公司的联营企业广发证券股份有限公司的作为推广机构的“广发多添 富 4 号集合资产计划”，理财期限 97 天，已于 2016 年 6 月 20 日收回本金并获得了 671,232.88 元理财收益。 ⑤ 公司的子公司辽宁成大生物股份有限公司于 2016 年 4 月 8 日以自有的阶段性闲置资金人民币 8,000 万元购买了以公司的联营企业广发证券股份有限公司的作为推广机构的“广发多添富 4 号集合资产计划”，理财期限 91 天，已于 2016 年 7 月 7 日收回本金并获得了 980,270.72 元理财收益。 ⑥ 公司的子公司辽宁成大生物股份有限公司于 2016 年 6 月 23 日以自有的阶段性闲置资金人民 币 10,000 万元购买了以公司的联营企业广发证券股份有限公司的作为推广机构的“广发多添 富 4 号集合资产计划”，理财期限 183 天，已于 2016 年 12 月 22 日收回本金并获得了 2,456,712.33 元理财收益。 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： □适用 √不适用 关联租赁情况说明 2016 年年度报告 168 / 184 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 辽宁成大贸易发展有限公司 150,000,000.00 2016-07-13 2017-07-12 否 辽宁成大国际贸易有限公司 50,000,000.00 2016-07-13 2017-07-12 否 成大恒润（大连保税区）有限公司 30,000,000.00 2016-07-13 2017-07-12 否 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 200,000,000.00 2016-08-29 2017-08-29 否 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 80,000,000.00 2016-05-16 2017-05-15 否 辽宁成大钢铁贸易有限公司 100,000,000.00 2016-03-17 2017-03-16 否 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 106,000,000.00 2016-03-31 2017-03-30 否 辽宁成大钢铁贸易有限公司 400,000,000.00 2016-05-30 2017-02-17 否 辽宁成大贸易发展有限公司 800,000,000.00 2016-05-12 2017-04-07 否 成大恒润（大连保税区）有限公司 250,000,000.00 2016-03-02 2017-02-17 否 辽宁成大国际贸易有限公司 150,000,000.00 2016-06-01 2017-02-17 否 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 60,000,000.00 2016-06-15 2017-04-22 否 辽宁成大贸易发展有限公司 400,000,000.00 2016-10-17 2017-10-16 否 本公司作为被担保方 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 辽宁成大贸易发展有限公司、辽宁成大 国际贸易有限公司、成大恒润（大连保 税区）有限公司 600,000,000.00 2016-7-13 2017-7-12 否 关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 9,002,783.00 8,910,000.00 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 2016 年年度报告 169 / 184 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 陕西古海能源投资有限公司 15,830,000.00 791,500.00 15,830,000.00 791,500.00 其他应收款 陕西宝明矿业有限公司 15,830,000.00 791,500.00 15,830,000.00 791,500.00 (2). 应付项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 辽宁成大集团有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 其他应付款 成大沿海产业（大连）基金管理有限公司 45,192,617.63 7、 关联方承诺 √适用 □不适用 关联方承诺事项详见附注十四、1.重要承诺事项。 8、 其他 □适用 √不适用 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、 其他 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 √适用 □不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 (1) 关于对成大沿海产业（大连）基金（有限合伙）出资的承诺事项 2016 年年度报告 170 / 184 成大沿海产业（大连）基金（有限合伙）系依据《中华人民共和国合伙企业法》及相关法律 法规设立的有限合伙企业。依照该合伙企业的《合伙协议》约定，公司为有限合伙人，计划认缴 出资 600,000,000.00 元，截至 2016 年 12 月 31 日，公司已出资 30,000,000.00 元，尚余 570,000,000.00 元人民币的出资承诺。 (2) 关于对华盖资本有限责任公司出资的承诺事项 华盖资本有限责任公司（简称“华盖资本”）系由公司与其它股东依据《中华人民共和国公 司法》及有关法律、法规的规定共同出资设立。按照《华盖资本有限责任公司章程》的规定，华 盖资本于 2016 年 5 月通过股东会决议决定注册资本由 50,000,000.00 元增加至 100,000,000.00 元，公司占华盖资本注册资本 30%即认缴出资为 30,000,000.00 元。截至 2016 年 12 月 31 日，公 司已按照华盖资本公司章程分期缴付注册资本的规定，向华盖资本实际缴付出资 7,500,000.00 元，尚余 22,500,000.00 元人民币的出资承诺。 (3) 关于对华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业（有限合伙）出资的承诺事项 华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业（有限合伙）系由华盖医疗投资管理（北京）有限公司 （以下简称“医疗管理公司”）于 2016 年作为普通合伙人发起设立并管理的医疗二期基金合伙企 业。辽宁成大股份有限公司作为有限合伙人于 2016 年 12 月签署了《华盖信诚医疗健康投资成都 合伙企业（有限合伙）合伙协议》，承诺将根据自身业务发展需要向该合伙企业出资。截止 2016 年 12 月 31 日尚余 60,000,000.00 元人民币的出资承诺。 (4) 关于对嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）出资的承诺事项 嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）（简称“嘉兴济峰基金”）系依据《中华人民 共和国合伙企业法》及相关法律法规设立的专业从事企业股权投资的投资机构，依照该合伙企业 的《合伙协议》规定，本公司的子公司成大生物认缴出资 50,000,000.00 元，截至 2016 年 12 月 31 日，已缴付 36,464,000.00 元，尚余 13,536,000.00 元。 (5) 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤消的重大经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 剩余租赁期 年末最低租赁付款额（万元） 年初最低租赁付款额（万元） 1 年以内（含 1 年） 11,337.02 10,555.93 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 8,227.25 8,042.00 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 5,322.79 5,542.52 3 年以上 3,413.01 5,335.24 合计 28,300.07 29,475.69 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 2016 年年度报告 171 / 184 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： √适用 □不适用 截止资产负债表日，公司无应披露的重大可预见的或有事项。 3、 其他 □适用 √不适用 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 √适用 □不适用 ⑴．2016 年度第三期超短期融资券到期兑付 公司于 2014 年 7 月 21 日召开 2014 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司发行超短 期融资券的议案》，公司向中国银行间市场交易商协会申请注册金额不超过 30 亿元人民币的超短 期融资券。公司于 2016 年 6 月 14 日完成 2016 年度第三期超短期融资券的发行，金额为人民币 5 亿元，由招商银行股份有限公司和中国银行股份有限公司联席主承销。2016 年度第三期超短期融 资券已于 2017 年 3 月 12 日到期，公司已于 2017 年 3 月 12 日兑付该期超短期融资券本息。 ⑵．2017 年度第一期超短期融资券发行 2016 年 4 月 19 日，经公司 2015 年年度股东大会，审议通过了《关于注册超短期融资券发行 额度的议案》，公司向中国银行间市场交易商协会申请注册金额不超过 60 亿元人民币的超短期融 资券。经中国银行间市场交易商协会 2016 年第 47 次注册会议审核通过，中国银行间市场交易商 协会于 2016 年 8 月 26 日签发的《接受注册通知书》（中市协注【2016】SCP245），接受公司发 行超短期融资券注册金额为 60 亿元，注册额度自该通知书发出之日起 2 年内有效，由招商银行股 份有限公司、平安银行和中国银行股份有限公司联席主承销。2017 年 3 月 17 日，公司在全国银 行间市场发行规模为 12 亿元人民币的 2017 年度第一期超短期融资券，由招商银行股份有限公司 主承销，募集资金已于 2017 年 3 月 21 日全额到账。 ⑶. 处置联营公司股权 公司于 2016 年 11 月 17 日公告以 4.2 亿元出售持有的家乐福全部股权，2017 年 1 月 16 日荷 兰家乐福（中国）控股有限公司已完成摘牌，截至 2017 年 3 月 29 日工商变更工作已完成。 2、 利润分配情况 √适用 □不适用 经公司 2017 年 3 月 29 日第八届董事会第二十五次会议决议批准，公司 2016 年度不进行现金 红利分配，也不进行送股，不进行资本公积金转增股本。上述利润分配方案尚待股东大会批准。 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用 2016 年年度报告 172 / 184 截至 2017 年 3 月 29 日止，除上述事项外本公司无应披露的其他资产负债表日后事项。 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用√不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 √适用 □不适用 除了社会基本养老保险外，本公司境内机构职工参加由本公司自 2006 年起设立的年金计划。 企业年金基金由企业缴费，职工个人缴费、企业年金基金投资运营收益组成。企业年金基金缴费 由公司和企业年金计划参加人共同缴纳。企业年度缴费额度根据公司实际经营状况，在缴费上限 内按上年度工资总额一定比例提取，职工个人按照既定的分档定额标准缴费。2016 年度本公司年 金计划无重大变化。 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： √适用 □不适用 本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了股份本部、国内外贸易、医药连 锁、生物制药、能源开发共五大报告分部。 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息 为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅归属于各分部资产、收 入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：分部资产包括企业在分部的经营中使用的可直 2016 年年度报告 173 / 184 接归属于该分部的资产，以及能够以合理的基础分配给该分部的资产，不包括递延所得税资产及 其他未分配的总部资产；分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，包括归属 于各分部的应付款项、预收款项等，不包括递延所得税负债；分部经营成果是指各个分部产生的 收入（包括对外交易收入及分部间的交易收入），扣除各个分部发生的费用。分部之间收入的转 移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。 经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同 2016 年年度报告 174 / 184 (2). 报告分部的财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 股份本部 国内外贸易 医药连锁 生物制药 能源开发 分部间抵销 合计 2016 年度总收入 65,583,363.37 4,578,635,971.55 3,074,274,608.11 1,029,679,770.72 52,256,372.12 58,851,066.14 8,741,579,019.73 其中：分部间交易收入 56,913,075.06 531,555.55 1,406,435.53 58,851,066.14 对外交易收入 8,670,288.31 4,578,104,416.00 3,072,868,172.58 1,029,679,770.72 52,256,372.12 8,741,579,019.73 分部经营成果 98,198,258.96 -181,459,585.21 77,645,301.39 550,771,321.12 -127,225,771.02 33,535,786.87 384,393,738.37 折旧及摊销费用 9,796,024.66 2,007,817.32 46,288,111.33 67,726,646.40 389,746,194.47 4,531,946.40 511,032,847.78 处置固定资产的净损失 -52,669.49 -6,780.43 -49,132.27 -177,521.80 35,335.35 -250,768.64 联营公司投资收益 1,500,734,533.04 1,178,880.00 -426,991.05 1,502,340,404.09 所得税费用 -473,069.94 38,842,793.65 25,186,817.41 86,599,329.58 150,155,870.70 2015 年度 总收入 38,764,415.45 5,299,162,363.70 2,756,721,808.02 943,415,137.90 123,112,548.99 30,975,517.69 9,130,200,756.37 其中：分部间交易收入 27,757,341.60 3,218,176.09 30,975,517.69 对外交易收入 11,007,073.85 5,295,944,187.61 2,756,721,808.02 943,415,137.90 123,112,548.99 9,130,200,756.37 分部经营成果 -2,595,688,682.71 -60,186,078.65 68,281,061.33 518,683,245.69 -770,851,621.92 -2,504,302,037.13 -335,460,039.13 折旧及摊销费用 10,501,784.74 3,142,869.25 42,203,689.65 66,201,004.56 319,040,995.42 1,392,127.18 439,698,216.44 处置固定资产的净损失 36,174,875.36 -71,523.19 96,714.34 52,720.21 -18,396,871.26 17,855,915.46 联营公司投资收益 2,077,808,641.44 863,352.9 2,078,671,994.34 所得税费用 -143,528.51 12,166,146.29 22,310,290.98 84,092,933.08 118,425,841.84 2016 年度 分部资产 6,603,503,275.82 2,460,170,875.02 1,272,977,307.11 2,527,390,816.70 4,372,486,639.84 6,410,556,322.96 10,825,972,591.53 其中：非流动资产 3,627,500,383.37 8,399,770.55 163,719,486.10 716,185,406.53 3,917,141,478.06 3,559,055,752.33 4,873,890,772.28 对联营公司投资 21,588,562,220.92 21,327,427.54 450,986.21 21,609,438,662.25 分部负债 10,311,426,914.12 2,164,141,570.26 711,111,015.74 196,597,991.28 3,176,580,229.46 4,028,998,492.08 12,530,859,228.78 2015 年度 分部资产 9,579,731,835.83 2,170,112,521.19 1,208,918,415.30 1,926,662,985.18 6,033,161,246.99 7,414,532,370.44 13,504,054,634.05 其中：非流动资产 3,964,955,402.98 9,009,246.58 132,057,374.40 802,376,494.98 4,791,221,118.85 3,825,514,277.39 5,874,105,360.40 2016 年年度报告 175 / 184 对联营公司投资 12,711,991,839.78 20,680,968.56 12,732,672,808.34 分部负债 5,779,286,052.10 1,860,316,427.09 698,598,802.37 196,616,646.02 4,488,124,636.83 5,101,520,603.31 7,921,421,961.10 2016 年年度报告 176 / 184 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 √适用 □不适用 本公司无其他需披露的对投资者决策有影响的重要交易和事项。 8、 其他 □适用 √不适用 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 1,086,745.00 66.98 869,396.00 80.00 217,349.00 1,086,745.00 66.98 543,372.50 50.00 543,372.50 组合 1：账龄组合 1,086,745.00 66.98 869,396.00 80.00 217,349.00 1,086,745.00 66.98 543,372.50 50.00 543,372.50 组合 2：其他组合 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 535,785.55 33.02 535,785.55 100.00 535,785.55 33.02 535,785.55 100.00 合计 1,622,530.55 / 1,405,181.55 / 217,349.00 1,622,530.55 / 1,079,158.05 / 543,372.50 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2016 年年度报告 177 / 184 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 1,086,745.00 869,396.00 80.00 5 年以上 合计 1,086,745.00 869,396.00 80.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 326,023.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 铁岭北方农资有限公司 1,086,745.00 66.98 869,396.00 昌图铁发农资有限公司第三分公司 535,785.55 33.02 535,785.55 合计 1,622,530.55 100.00 1,405,181.55 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2016 年年度报告 178 / 184 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的其他应收 款 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的其他应收 款 2,682,361,444.62 99.99 8,614,219.47 0.32 2,673,747,225.15 4,257,543,437.73 99.99 1,102,361.03 0.03 4,256,441,076.70 组合1：账龄 组合 1,122,911.03 0.04 1,122,911.03 100.00 1,122,911.03 0.02 1,102,361.03 98.17 20,550.00 组合2：其他 组合 2,681,238,533.59 99.95 7,491,308.44 0.28 2,673,747,225.15 4,256,420,526.70 99.97 4,256,420,526.70 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的其他应 收款 264,774.00 0.01 264,774.00 100.00 264,774.00 0.01 264,774.00 100.00 合计 2,682,626,218.62 / 8,878,993.47 / 2,673,747,225.15 4,257,808,211.73 / 1,367,135.03 / 4,256,441,076.70 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 1,122,911.03 1,122,911.03 100.00 合计 1,122,911.03 1,122,911.03 100.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 2016 年年度报告 179 / 184 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 类别 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 母子公司内部往来 2,681,131,714.47 7,491,308.44 0.28 备用金 106,819.12 合计 2,681,238,533.59 7,491,308.44 0.28 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 7,511,858.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 2,682,519,399.50 3,205,596,086.27 股权投资保证金 1,051,680,000.00 备用金 106,819.12 532,125.46 合计 2,682,626,218.62 4,257,808,211.73 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 新疆宝明矿业有限公司 往来款 1,648,089,036.24 1 年以内、1-2 年 61.44 辽宁成大钢铁贸易有限公司 往来款 541,017,333.33 1 年以内 20.17 吉林成大弘晟能源有限公司 往来款 478,962,138.49 1 年以内、1-2 年、 2-3 年 17.85 7,491,308.44 辽宁成大国际贸易有限公司 往来款 12,404,195.90 1 年以内 0.46 辽宁田牌制衣有限公司 往来款 659,010.51 2-3 年、3-4 年 0.02 合计 / 2,681,131,714.47 / 99.94 7,491,308.44 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 2016 年年度报告 180 / 184 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,035,628,394.27 2,700,000,000.00 2,335,628,394.27 4,786,491,632.32 2,531,233,289.27 2,255,258,343.05 对联营、合营 企业投资 21,588,562,220.92 21,588,562,220.92 12,739,572,195.27 12,739,572,195.27 合计 26,624,190,615.19 2,700,000,000.00 23,924,190,615.19 17,526,063,827.59 2,531,233,289.27 14,994,830,538.32 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末余 额 沈阳成大弘晟能 源研究院 2,601,000.00 2,601,000.00 辽宁成大贸易发 展有限公司 99,933,887.58 2,823,480.00 102,757,367.58 辽宁成大钢铁贸 易有限公司 273,095,934.11 240,000,000.00 513,095,934.11 辽宁成大国际贸 易有限公司 53,640,577.17 23,355,296.14 30,285,281.03 青海成大能源有 限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 辽宁田牌制衣有 限公司 5,196,282.26 5,196,282.26 辽宁成大生物股 份有限公司 76,168,094.64 29,668,578.09 105,836,672.73 吉林成大弘晟能 源有限公司 2,700,000,000.00 2,700,000,000.00 168,766,710.73 2,700,000,000.00 大连成大物业有 限公司 744,924.30 744,924.30 成大方圆医药连 锁投资有限公司 302,178,532.26 302,178,532.26 新疆宝明矿业有 限公司 1,254,932,400.00 1,254,932,400.00 合计 4,786,491,632.32 272,492,058.09 23,355,296.14 5,035,628,394.27 168,766,710.73 2,700,000,000.00 2016 年年度报告 181 / 184 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 投资 单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益 调整 其他权益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提 减值 准备 其他 一、合营企业 小计 二、联营企业 长春家乐福商 业有限公司 杭州家乐福商 业有限公司 大连家乐福商 业有限公司 9,203,710.22 -9,203,710.22 广发证券股份 有限公司 12,660,336,907.26 1,317,249,068.88 -151,296,616.88 55,835,373.00 1,000,123,270.40 12,882,001,461.86 宁波家乐福超 市有限公司 3,261,141.89 -3,261,141.89 沈阳家乐福商 业有限公司 36,658,526.94 -36,658,526.94 华盖资本有限 责任公司 2,531,553.47 4,500,000.00 986,406.92 8,017,960.39 中华联合保险 控股股份有限 公司 8,265,600,000.00 231,225,594.01 68,411,193.89 115,328,813.00 8,680,565,600.90 成大沿海产业 （大连）基金 管理有限公司 27,580,355.49 10,000,000.00 396,842.28 17,977,197.77 小计 12,739,572,195.27 8,270,100,000.00 10,000,000.00 1,500,734,533.04 -82,885,422.99 171,164,186.00 1,000,123,270.40 21,588,562,220.92 合计 12,739,572,195.27 8,270,100,000.00 10,000,000.00 1,500,734,533.04 -82,885,422.99 171,164,186.00 1,000,123,270.40 21,588,562,220.92 2016 年年度报告 182 / 184 4、 营业收入和营业成本： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,410.34 12,327.47 其他业务 65,577,953.03 4,293,195.92 38,752,087.98 4,193,806.80 合计 65,583,363.37 4,293,195.92 38,764,415.45 4,193,806.80 5、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 151,495,520.00 248,055,759.36 权益法核算的长期股权投资收益 1,500,734,533.04 2,077,970,837.07 处置长期股权投资产生的投资收益 4,371,103.86 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 50,384.70 31,197.34 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 530,306.51 118,962.07 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 80,953,885.08 1,145,840.50 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他投资收益 7,322,312.34 4,473,369.94 合计 1,745,458,045.53 2,331,795,966.28 6、 其他 □适用 √不适用 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -268,112.87 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 20,537,458.13 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 18,177,320.64 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 2016 年年度报告 183 / 184 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -376,149.64 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,283,846.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -196,466,121.41 所得税影响额 209,186.79 少数股东权益影响额 -3,737,288.35 合计 -166,207,553.18 注 1：主要系公司 2016 年度处置固定资产所产生的损益； 注 2：公司计入 2016 年度损益的政府补助见七.69； 注 3：吉林弘晟及成大动物长期停产改变报表编制基础形成的损失。 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.26 0.6196 0.6196 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 6.18 0.7283 0.7283 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、 其他 □适用 √不适用 2016 年年度报告 184 / 184 第十二节 备查文件目录 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表。 备查文件目录 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 备查文件目录 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 董事长：尚书志 董事会批准报送日期：2017-03-29