600739_2020_辽宁成大_辽宁成大股份有限公司2020年年度报告_2021-04-28.txt

2020 年年度报告 1 / 226 公司代码：600739 公司简称：辽宁成大 辽宁成大股份有限公司 2020 年年度报告 2020 年年度报告 2 / 226 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人尚书志、主管会计工作负责人朱昊及会计机构负责人（会计主管人员）王璐声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司以2020年度总股本1,529,709,816股为基数，向全体股东每10股派发现金2.20元（含税）， 共计派发现金336,536,159.52元。2020年度不进行资本公积金转增股本。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该陈述不构成公司对投 资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅本报告第四节经营情况讨论与分析中 相关内容。 十一、 其他 □适用 √不适用 2020 年年度报告 3 / 226 目录 第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 32 第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 43 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 48 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 49 第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 57 第十节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 60 第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 65 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 226 2020 年年度报告 4 / 226 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 本公司、公司、辽宁成大 指 辽宁成大股份有限公司 国资公司 指 辽宁省国有资产经营有限公司，公司控股股东 成大方圆 指 成大方圆医药集团有限公司，原公司控股子公司 成大国际 指 辽宁成大国际贸易有限公司，公司控股子公司 成大发展 指 辽宁成大贸易发展有限公司，公司控股子公司 成大钢铁 指 辽宁成大钢铁贸易有限公司，公司控股子公司 新疆宝明 指 新疆宝明矿业有限公司，公司控股子公司 成大生物 指 辽宁成大生物股份有限公司，公司控股子公司 广发证券 指 广发证券股份有限公司,公司参股公司 中华保险 指 中华联合保险控股股份有限公司，公司参股公司 成大医疗 指 辽宁成大医疗服务管理有限公司，公司子公司 股东大会 指 辽宁成大股份有限公司股东大会 董事会 指 辽宁成大股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁成大股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《辽宁成大股份有限公司章程》 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日的会计期间 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 辽宁成大股份有限公司 公司的中文简称 辽宁成大 公司的外文名称 LIAONING CHENG DA CO., LTD. 公司的外文名称缩写 LNCD 公司的法定代表人 尚书志 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 于占洋 刘通 联系地址 大连市中山区人民路71号 大连市中山区人民路71号 电话 0411－82512731 0411—82512618 传真 0411－82691187 0411－82691187 2020 年年度报告 5 / 226 电子信箱 lncd@ liutong@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 大连市中山区人民路71号 公司注册地址的邮政编码 116001 公司办公地址 大连市中山区人民路71号 公司办公地址的邮政编码 116001 公司网址 电子信箱 lncd@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证 券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 辽宁省大连市中山区人民路71号成大大厦2811A室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 辽宁成大 600739 六、 其他相关资料 公司聘请的会计师事务所（境 内） 名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大 厦 920-926 签字会计师姓名 李晓刚，周洪波 2020 年年度报告 6 / 226 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2020年 2019年 本期比上年同期 增减(%) 2018年 调整后 调整前 调整后 调整前 营业收入 16,944,777,575.91 17,745,555,524.31 17,745,555,524.31 -4.51 19,275,155,055.21 19,275,155,055.21 归属于上市公司股东的净利润 2,771,273,269.84 1,188,770,961.90 1,201,862,031.89 133.12 766,298,116.39 770,274,406.62 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 1,054,308,406.30 1,095,960,630.39 1,109,051,700.38 -3.80 595,786,996.73 599,763,286.96 经营活动产生的现金流量净额 775,209,593.07 862,330,466.55 879,905,076.49 -10.10 480,898,090.04 485,979,117.45 2020年末 2019年末 本期末比上年同 期末增减（%） 2018年末 调整后 调整前 调整后 调整前 归属于上市公司股东的净资产 24,059,899,633.23 21,565,505,089.50 21,582,572,449.72 11.57 20,266,226,838.79 20,270,203,129.02 总资产 39,157,616,275.98 39,234,272,364.98 39,262,391,608.81 -0.20 35,780,141,877.65 35,786,709,457.10 (二) 主要财务指标 主要财务指标 2020年 2019年 本期比上年同期增 减(%) 2018年 调整后 调整前 调整后 调整前 基本每股收益（元／股） 1.8116 0.7771 0.7857 133.12 0.5009 0.5035 稀释每股收益（元／股） 1.8116 0.7771 0.7857 133.12 0.5009 0.5035 扣除非经常性损益后的基本每股收益（ 元／股） 0.6892 0.7165 0.7250 -3.81 0.3895 0.3921 加权平均净资产收益率 （%） 12.23 5.69 5.74 增加6.54个百分点 3.81 3.83 扣除非经常性损益后的加权平均净资 产收益率（%） 4.65 5.25 5.29 减少0.60个百分点 2.96 2.98 2020 年年度报告 7 / 226 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2020 年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度 （1-3 月份） 第二季度 （4-6 月份） 第三季度 （7-9 月份） 第四季度 （10-12 月份） 营业收入 3,307,823,985.10 4,860,933,983.82 4,207,211,816.80 4,568,807,790.19 归属于上市公司股东的净利润 129,002,156.18 821,782,060.07 1,575,411,528.70 245,077,524.89 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 98,777,300.38 781,836,567.63 376,123,588.93 -202,429,050.64 经营活动产生的现金流量净额 -101,806,909.27 511,116,683.81 261,814,162.58 104,085,655.95 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 √适用 □不适用 经公司 2020 年 7 月 17 日第九届董事会第二十次（临时）会议决议通过，追溯调增 2020 年一季度的研发费用 21,768,553.33 元，调减 2020 年一季度归属 母公司净利润 13,222,814.27 元，调减 2020 年一季度经营活动现金流量净额 24,140,305.23 元。详见公司《关于前期会计差错更正的公告》（编号：临 2020- 071）。 2020 年年度报告 8 / 226 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2020 年金额 附注 （如适 用） 2019 年金额 2018 年金额 非流动资产处置损益 1,180,299,548.51 -15,024,618.38 -3,902,649.74 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 45,733,432.42 26,612,397.15 21,820,830.06 委托他人投资或管理资产的损益 54,934,941.63 37,817,633.16 18,057,799.58 债务重组损益 -3,148,360 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投 资取得的投资收益 62,584,259.16 19,096,123.25 144,196.22 单独进行减值测试的应收款项、合 同资产减值准备转回 17,055,738.44 44,041,998.99 176,197,587.42 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 399,342,653.95 8,608,410.79 -7,505,001.95 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 1,294,261.33 991,384.95 -19,973,494.72 少数股东权益影响额 -28,421,087.48 -13,418,849.86 -9,023,992.68 所得税影响额 -15,858,884.42 -12,765,788.54 -5,304,154.53 合计 1,716,964,863.54 92,810,331.51 170,511,119.66 十一、 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响 金额 交易性金融资产 885,782,473.16 509,380,421.40 -376,402,051.76 48,759,277.49 交易性金融负债 441,920.00 5,364,410.00 4,922,490.00 -4,499,790.00 其他非流动金融资产 326,683,676.44 367,465,971.15 40,782,294.71 53,582,596.11 应收款项融资 9,506,292.14 2,050,749.96 -7,455,542.18 合计 1,222,414,361.74 884,261,552.51 -338,152,809.23 97,842,083.60 2020 年年度报告 9 / 226 十二、 其他 □适用 √不适用 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 2020 年，公司业务分为医药医疗、金融投资、供应链服务（贸易）和能源开发四大业务板块。 （一）医药医疗 2020 年，中国医药医疗经受严峻考验，疫苗研发的重要性凸显，国家加快药品注册审批，疫 苗和创新药等相关企业受到资本市场高度关注。 报告期内，公司医药医疗板块分为生物制药、医药流通和医疗服务。 1、生物制药 生物制药业务由子公司成大生物负责开展，主要从事人用疫苗的研发、生产和营销工作。成 大生物利用行业领先的核心生产技术生产高品质的疫苗产品，为全球 30 多个国家近 2000 家客户 提供产品服务。国内销售通过采取自营团队为主导、推广商为辅助的营销模式，在中国已形成覆 盖除港澳台地区外所有省份、自治区及直辖市的营销网络，海外销售是通过海外经销商进行业务 拓展与销售服务，在细分疫苗领域上，达到了“行业地位突出、竞争力强劲、影响力显著”的战略 要求。 公司主要品种为人用狂犬病疫苗和人用乙脑灭活疫苗，及包括四价流感病毒裂解疫苗、A 群 C 群脑膜炎球菌多糖结合疫苗、b 型流感嗜血杆菌结合疫苗、冻干人用狂犬病疫苗（人二倍体细 胞）、甲型肝炎灭活疫苗（人二倍体细胞）等多种在研产品组成的多元化产品管线。 2、医药流通 医药流通业务由子公司成大方圆负责开展，从事药品连锁零售、医药批发和物流配送业务。 成大方圆业务覆盖辽宁、吉林、河北、内蒙古、山东 5 省区 19 个地市。报告期内，公司通过大连 产权交易所连续公开挂牌转让了成大方圆医药集团有限公司的全部股权，退出医药流通业务。 3、医疗服务 医疗服务业务由子公司成大医疗负责开展。成大医疗经营范围为医疗实业投资；医疗企业管 理咨询；从事医疗、计算机软硬件等方面的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；医疗器 械销售、国内一般贸易。 （二）金融投资 2020 年年度报告 10 / 226 2020 年，金融领域改革持续深化，资本市场利好政策加快落地，券商业绩显著提升，险企保 费收入增速放缓。 报告期内，公司的金融投资业务分长期投资业务和基金业务。长期投资为参股广发证券、中 华保险两家公司；基金业务由 2 家参股公司负责开展。广发证券和中华保险在各自领域内都处于 行业前列，随着中国经济的持续发展和改革的不断深化，包括证券和保险行业在内的金融服务业 未来将继续保持较好的发展前景。公司在证券、保险、基金等领域布局的拓展和逐渐完善，对提 升公司价值，促进公司产融协同具有重大战略意义。 （三）供应链服务（贸易） 2020 年，国内钢铁、煤炭等大宗商品价格大幅波动，行业整体效益下降。纺织品服装出口贸 易受到阶段性冲击，全年保持增长。 报告期内，公司供应链服务（贸易）业务由成大国际、成大发展和成大钢铁 3 家子公司开展， 主要从事纺织品服装出口及大宗商品贸易。成大国际主要负责纺织品服装出口业务，主要面向日 本、美国、 欧洲市场，贯彻并坚持大客户合作战略；成大发展和成大钢铁主要负责包括煤炭、 钢 铁、水产等大宗商品的内贸、进口及进、来料加工复出口业务，坚持专业化经营，努力成为供应 链的组织者和管理者。 （四）能源开发 2020 年，国际原油价格出现历史性暴跌，全年呈宽幅震荡走势。 报告期内，公司能源开发业务主要由子公司新疆宝明负责开展，专门从事油页岩开采、页岩 油生产和销售。从长期看，中国对石油的需求仍然巨大，页岩油对于保证国家能源安全具有战略 意义，具有较好的发展前景。 二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 √适用 □不适用 公司第九届董事会第十九次（临时）会议、2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于 公司挂牌转让成大方圆医药集团有限公司全部股权的议案》等相关议案，决定转让所持有的成大 方圆医药集团有限公司（以下简称“成大方圆”）全部股权。该方案已经辽宁省国有资产经营有限 公司审批通过。公司通过大连产权交易所连续公开挂牌转让成大方圆股权，挂牌期内，征集到意 向受让方国药控股国大药房有限公司（以下简称“国大药房”）。2020 年 7 月 24 日，大连产权 交易所确认了公司与国大药房签订的《产权交易合同》。 2020 年 7 月 30 日，公司收到辽宁省 市场监督管理局的《变更登记核准通知书》（（辽）市监核变通内字【2020】第 2020000380 号）， 2020 年年度报告 11 / 226 公司公开挂牌转让成大方圆全部股权的工商变更备案登记手续已于 2020 年 7 月 30 日办理完 毕。 其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。 三、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、团队优势 公司长期坚持专业化经营，并在各经营领域内致力于打造富有战斗力的专业团队。通过各种 机制激发员工热情，增强员工归属感和凝聚力，既保持了经营团队的稳定，也不断优胜劣汰，始 终保持经营团队的活力。 通过持续努力，公司已经在各经营领域，建立起了专业化、高素质的业务团队；在供应链服 务（贸易）板块积极探索实行股权激励，使员工充分分享公司发展成果，增强员工归属感；生物 制药销售团队现已经覆盖全国，在激烈的市场竞争中优势明显。 2、品牌优势 在生物制药领域，公司的品牌具有较高知名度和影响力。 成大生物的人用狂犬病疫苗和人用乙脑灭活疫苗以“成大速达”及“成大利宝”的品牌名称来 开展业务，“成大速达” 在国内外累计超过九千万人份的使用经验，全程规范处置未见失败病例报 告，这得益于公司产品良好的安全性和有效性，并获得业界与市场的高度认可。人用狂犬病疫苗 自 2008 年以来于中国出售的所有人用狂犬病疫苗产品中销量稳居第一，人用乙脑灭活疫苗是目 前中国市场上唯一在售的灭活乙脑疫苗。 3、客户优势 开发优质客户，以满足客户需求为中心，为客户提供长期服务，一直是公司致力于打造的核 心能力。在生物制药以及供应链服务（贸易）等业务领域，公司与众多优质客户保持了长期稳定 的合作关系，拥有稳定的客户资源。 4、技术优势 成大生物自国外引进的生物反应器大规模细胞培养生产疫苗技术，在消化、吸收基础上，通 过自主创新开发出生物反应器规模化制备疫苗的工艺平台核心技术，从而实现疫苗的规模化生产， 生产出优质的疫苗产品。 成大生物人用狂犬病疫苗是目前唯一获批可以采用 Zagreb 2-1-1 注射法的中国疫苗，也是 WHO 推荐的两种暴露后肌内接种程序之一，相比于其他企业的 Essen 5 针注射法将必须的五次就 2020 年年度报告 12 / 226 诊减少为三次、必需剂量从五支减少为四支，从而节省了一支疫苗费用，并完成全程免疫的时间 从 28 天缩短到 21 天，不但确保了免疫效果而且极大的方便了患者。 5、融资优势 公司秉承稳健的经营理念，长期以来一直保持优良的财务结构，拥有良好的商业信誉，与众 多金融机构建立起良好的长期合作关系。公司拥有多元化的融资渠道，较强的融资能力，融资成 本适宜，为公司发展壮大提供了有力的支撑。 第四节 经营情况讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2020 年，新冠肺炎疫情席卷全球，世界经济陷入衰退。面对前所未有的困难和挑战，国家果 断采取措施，全力抗击疫情，经济复苏走在世界前列。 公司深入贯彻实施“双轮驱动”发展战略，统筹疫情防控和经营发展，着力优化产业布局， 促进核心产业发展，努力提升可持续发展能力和企业价值。 公司加强集团管控工作，围绕战略执行与战略管理，明确了总体管控思路、职责与重点，管 理水平与管控质量不断提高。强化计划与预算管理体系建设，健全完善经营计划和组织绩效管理 制度。强化对子公司经营计划与预算的管理，加强数据化管理分析和应用，促进经营计划落实。 强化对重大资产的管理，完善资产管理制度。加强内控建设，建立多部门参与的协同工作机制。 二、报告期内主要经营情况 2020 年，公司实现销售收入 169.45 亿元，同比减少 4.51%；实现税前利润 26.99 亿元，同比 增加 84.34%。 （一）医药医疗板块 成大生物强化组织协调，狠抓战略落实，公司经营发展迈上新台阶。进一步完善质量管理体 系，严控产品质量，切实强化合规管理；超额完成人用狂犬病疫苗生产计划，加强销售管理，全 力满足国内市场需求。以创新为引领，按照研发管线布局，持续增加研发投入，各项研发工作有 序推进。全力抢抓工程进度。成大医疗注册成立成大医院（大连）有限公司，完成了医院用地竞 拍。公司通过大连产权交易所公开挂牌转让了成大方圆医药集团有限公司的全部股权。 2020 年，医药医疗板块实现销售收入 37.34 亿元，同比减少 19.09%；实现税前利润 11.25 亿 元，同比增长 50.1%。 2020 年年度报告 13 / 226 （二）金融投资板块 公司在金融投资领域的整体收益实现大幅增长。广发证券坚持稳健经营，业绩同比大幅增长。 中华保险保费收入增速超过行业平均水平。 2020 年，广发证券投资收益 16.7 亿元；中华保险投资收益 2.32 亿元。 （三）供应链服务（贸易）板块 公司纺织服装出口业务采取有效措施，努力保持业务稳健开展。抢抓国外防疫物资短缺的市 场机遇，全力扩大防疫物资出口。针对大宗商品市场波动，高度注重风险防范，积极应对。 2020 年，供应链服务（贸易）板块实现销售收入 123.21 亿元，同比减少 3.84%；实现税前利 润 1.63 亿元，同比增长 63.44%。 （四）能源开发板块 2020 年，受油价波动影响，能源开发板块经营亏损，实现销售收入 8.84 亿元，同比增长 191.2%； 亏损 17.4 亿元。 (一) 主营业务分析 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 16,944,777,575.91 17,745,555,524.31 -4.51 营业成本 14,253,060,135.34 15,105,708,835.04 -5.64 销售费用 948,628,527.48 1,201,850,981.45 -21.07 管理费用 474,419,300.00 470,125,253.70 0.91 研发费用 222,367,874.72 153,277,150.62 45.08 财务费用 609,277,397.91 603,648,948.23 0.93 经营活动产生的现金流量净额 775,209,593.07 862,330,466.55 -10.10 投资活动产生的现金流量净额 1,619,174,686.38 -1,935,373,590.02 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 -2,192,645,815.04 687,121,624.48 -419.11 营业收入变动原因说明: 主要为本期处置子公司成大方圆医药集团有限公司影响； 营业成本变动原因说明: 主要为本期处置子公司成大方圆医药集团有限公司影响； 销售费用变动原因说明: 主要为本期处置子公司成大方圆医药集团有限公司影响； 管理费用变动原因说明: 本期管理费用较上年同期基本持平； 财务费用变动原因说明: 本期财务费用较上年同期基本持平； 研发费用变动原因说明: 主要为生物制药增加的研发费用； 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明: 主要为公司贸易板块受业务结算周期影响经 营现金流量净额同比减少； 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明: 主要为本期处置子公司收回投资款及理财资 金收回同比增加； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明: 主要为本期新增融资同比减少。 2020 年年度报告 14 / 226 2. 收入和成本分析 √适用 □不适用 详见下表 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入比 上年增减 （%） 营业成本比 上年增减 （%） 毛利率比上年增减 （%） 进出口贸易 1,525,607,212.56 1,224,696,296.27 19.72 5.70 -2.36 增加 6.62 个百分点 商品流通 12,503,097,303.34 11,873,936,352.42 5.03 -12.61 -10.78 减少 1.96 个百分点 生物制药 1,995,575,513.96 274,323,248.38 86.25 19.00 14.30 增加 0.56 个百分点 能源开发 872,776,717.46 868,243,031.14 0.52 201.66 192.28 增加 3.19 个百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入比 上年增减 （%） 营业成本比 上年增减 （%） 毛利率比上年增减 （%） 中国地区 15,292,256,518.75 13,061,590,200.37 14.59 -6.34 -6.75 增加 0.38 个百分点 亚洲地区 976,886,195.39 673,752,715.59 31.03 13.70 6.46 增加 4.69 个百分点 欧洲地区 229,981,386.56 196,278,538.22 14.65 579.09 558.47 增加 2.67 个百分点 美洲地区 352,384,465.95 292,137,556.12 17.10 -22.49 -28.51 增加 6.99 个百分点 非洲地区 44,156,769.77 16,183,667.76 63.35 19.64 1.13 增加 6.71 个百分点 大洋洲地区 1,391,410.9 1,256,250.15 9.71 -72.52 -72.74 增加 0.73 个百分点 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 无 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用 主要产品 单位 生产量 销售量 库存量 生产量 比上年 增减 （%） 销售量 比上年 增减 （%） 库存量 比上年 增减 （%） 人用疫苗 支 44,764,694 38,370,944 15,780,200 11.28 9.20 20.38 产销量情况说明 成大生物根据产品市场供求状况，结合实际生产能力科学制定生产计划，合理进行产销存管 理。报告期内，主要产品的生产量与销售量以及库存量同比均有所提升，主要原因是 2020 年人用 狂犬病疫苗市场趋好，市场需求旺盛，加大了产品生产及销售力度，也加大了期末产成品库存量。 2020 年年度报告 15 / 226 (3). 成本分析表 单位：元 分行业情况 分行业 成本构成项目 本期金额 本期占 总成本 比例(%) 上年同期金额 上年同期 占总成本 比例(%) 本期金额 较上年同 期变动比 例(%) 情 况 说 明 纺织品进出口贸易 库存成本 1,073,650,490.17 100.00 1,059,776,527.57 100.00 1.31 大宗商品贸易 库存成本 10,794,944,586.57 100.00 11,391,076,954.19 100.00 -5.23 医药连锁零售 库存成本 1,204,531,303.41 97.93 2,088,048,125.44 98.89 -42.31 医药连锁零售 物流成本 25,506,268.54 2.07 23,427,980.67 1.11 8.87 生物制药 材料 125,679,364.40 45.81 106,157,150.62 44.23 18.39 生物制药 人工费 40,490,555.55 14.76 31,074,089.21 12.95 30.30 生物制药 制造费用 108,153,328.43 39.43 102,775,852.39 42.82 5.23 能源开发 材料 246,468,238.06 28.39 86,724,189.30 29.19 184.20 能源开发 人工费 81,468,229.37 9.38 31,366,839.11 10.56 159.73 能源开发 制造费用 540,306,563.71 62.23 178,964,394.03 60.25 201.91 成本分析其他情况说明 无 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用 前五名客户销售额 600,229.45 万元，占年度销售总额 32.08%；其中前五名客户销售额中关联方销 售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。 前五名供应商采购额 614,676.09 万元，占年度采购总额 36.92%；其中前五名供应商采购额中关联 方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。 其他说明 无 3. 费用 □适用 √不适用 4. 研发投入 (1). 研发投入情况表 √适用 □不适用 单位：元 本期费用化研发投入 222,367,874.72 本期资本化研发投入 0 研发投入合计 222,367,874.72 2020 年年度报告 16 / 226 研发投入总额占营业收入比例（%） 1.31% 公司研发人员的数量 155 研发人员数量占公司总人数的比例（%） 4.84 研发投入资本化的比重（%） 0 (2). 情况说明 □适用 √不适用 5. 现金流 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期数 上年同期数 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 775,209,593.07 862,330,466.55 -10.10% 投资活动产生的现金流量净额 1,619,174,686.38 -1,935,373,590.02 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 -2,192,645,815.04 687,121,624.48 -419.11% 现金流同比变动原因详见第四节 二 （一）1 注释说明。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 √适用 □不适用 公司 2020 年度实现归属母公司净利润 27.71 亿元，同比增长 133.12%。其中公司于 2020 年 7 月通过大连产权交易所公开挂牌转让子公司成大方圆药集团有限公司 100%股权，确认投资收益 12.18 亿元，占公司 2020 年度归属母公司净利润比例为 43.96%。 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期 末数占 总资产 的比例 （%） 上期期末数 上期期 末数占 总资产 的比例 （%） 本期期末 金额较上 期期末变 动比例 （%） 情况说明 交易性金融资产 509,380,421.40 1.30 885,782,473.16 2.26 -42.49 主要为本期以公允价值 计量的委托理财投资到 期收回 存货 1,310,793,703.07 3.35 2,167,214,138.38 5.52 -39.52 主要为本期处置子公司 成大方圆医药集团有限 公司影响 其他流动资产 892,335,069.84 2.28 1,323,770,721.57 3.37 -32.59 主要为本期以摊余成本 2020 年年度报告 17 / 226 计量的委托理财投资到 期收回 固定资产 3,642,247,061.38 9.30 3,979,196,555.59 10.14 -8.47 主要为本期子公司新疆 宝明计提资产减值影响 在建工程 89,599,477.34 0.23 424,624,632.75 1.08 -78.90 主要为生物制药工程项 目转固影响 无形资产 812,997,394.06 2.08 1,010,261,157.14 2.57 -19.53 主要为本期子公司新疆 宝明计提资产减值影响 应付票据 36,980,000.00 0.09 476,884,042.97 1.22 -92.25 主要为本期处置子公司 成大方圆医药集团有限 公司影响 应付账款 699,298,401.90 1.79 1,045,058,368.28 2.66 -33.09 主要为本期处置子公司 成大方圆医药集团有限 公司影响 合同负债 314,535,423.84 0.80 不适用 为根据新收入准则的实 施要求，对报表项目进行 了重分类调整 长期借款 500,000,000.00 1.27 -100.00 主要为长期借款到期偿 付及重分类调整所致 其他综合收益 258,654,471.33 0.66 370,436,243.47 0.94 -30.18 主要为公司的联营企业 其他综合收益同比变动 所致 其他说明 无 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 14,964,931.72 注 1 合计 14,964,931.72 注 1：本公司年末使用权受到限制的货币资金为 14,964,931.72 元,其中银行承兑汇票保证金 10,913,962.41 元，信用证保证金 255,449.84 元，远结保证金 1,895,519.47，冻结的银行存款为 1,900,000.00 元。 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用 行业经营性信息分析详见报告第三节“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情 况说明”部分及第四节“行业格局和趋势”部分。 2020 年年度报告 18 / 226 医药制造行业经营性信息分析 1.行业和主要药(产)品基本情况 (1). 行业基本情况 √适用 □不适用 疫苗行业发展概况 全球疫苗行业集中度较高，呈现寡头垄断的竞争格局。葛兰素史克、赛诺菲、默沙东和辉瑞四大巨头总计占据全球疫苗市场超过 80%以上的份额， 占据疫苗市场的绝对优势地位。在疫苗产品结构方面，则呈现重磅为王的产品格局，排名领先的疫苗品种包括 13 价肺炎结合疫苗、HPV 疫苗以及多联 多价疫苗等。 行业主要政策法规 《中华人民共和国疫苗管理法》自 2019 年 12 月 1 日起实施，对疫苗产品质量、运输等方面提出了更高的要求。该法规的颁布实施有利于公司进行 疫苗产品创新研发、提高疫苗产品质量控制水平，为公司的可持续经营创造了良好的行业环境。新版《中华人民共和国药品管理法》自 2019 年 12 月 1 日起实施，有利于公司提高疫苗产品质量控制水平，加强对疫苗产品上市后的追溯跟踪，进一步建立健全生产、经营质量管理体系，保证疫苗产品生产、 经营全过程持续符合《药品管理法》的相关要求。2020 版《中国药典》自 2020 年 12 月 30 日起实施，新版药典对部分疫苗的药品质量检测标准进行了 调整，有利于保障部分供应紧缺疫苗的生产供应。疫苗行业相关法规和政策对疫苗产品质量、疫苗产品全生命周期质量管理、疫苗企业生产和经营质量 管理体系等各方面都提出了更高的要求，将进一步促进行业资源整合、结构优化和规范发展，有利于大中型疫苗企业的良性发展和行业集中度的提升。 行业地位 成大生物在中国人用疫苗市场上处于领先地位，是国内人用狂犬病疫苗市场的领导者，核心产品人用狂犬病疫苗及人用乙脑灭活疫苗均为非免疫规 划疫苗市场的领先产品，按批签发数量计，人用狂犬病疫苗自 2008 年以来一直位居中国市场销量第一位，2020 年的批签发量（人份）占比超过 50%， 人用乙脑灭活疫苗是中国市场上唯一在售的灭活乙脑疫苗。 市场产品情况 人用狂犬病疫苗作为非免疫规划疫苗，市场规模巨大且竞争较为激烈，按照细胞培养基质可划分为鸡胚细胞、地鼠肾细胞、Vero 细胞和人二倍体细 胞等。在国内疫苗市场，至少有 8 家疫苗企业生产人用狂犬病疫苗，Vero 细胞是主流生产工艺。成大生物凭借卓越产品品质，强大的营销体系，持续保 2020 年年度报告 19 / 226 持销量第一的市场地位。成大生物人用狂犬病疫苗是唯一获批可以采用 Zagreb 2-1-1 注射法的中国疫苗，相比于其他企业的 Essen 5 针注射法，Zagreb 2- 1-1 注射法就诊减少为三次，必需剂量减少为四支，完成全程免疫的时间缩短到 21 天，节省了疫苗接种的相关费用，确保免疫效果同时极大方便了患者。 行业发展趋势 全球上市的预防性疫苗种类繁多，针对大多数传染病的疫苗已被研发上市。随着埃博拉病毒和新冠肺炎病毒为代表的新型病毒的出现，疫苗行业也 历经了多次技术革命，已由第一代灭活或减毒疫苗、第二代重组蛋白疫苗，逐步向第三代核酸疫苗发展，人用疫苗的市场需求也推动传统疫苗向联合疫 苗、新型疫苗升级迭代。新版《药品管理法》、《疫苗管理法》和 2020 版《中国药典》等行业政策法规的颁布实施，加速推动我国生物制药行业的整合集 中和转型升级，医药企业的新药研发立项和研发进程明显加快，具备较强研发创新能力的头部企业的竞争优势得到进一步加强。 (2). 主要药（产）品基本情况 √适用 □不适用 按细分行业、治疗领域划分的主要药（产）品基本情况 √适用 □不适用 细分行业 主要治疗领 域 药（产）品 名称 注册分类 适应症或功能 主治 是否处 方药 是否属于 中药保护 品种（如 涉及） 发明专利起止 期限（如适 用） 是否属于 报告期内 推出的新 药（产） 品 是否纳 入国家 基药目 录 是否纳 入国家 医保目 录 是否纳 入省级 医保目 录 生物制药 - 人用狂犬病 疫苗（Vero 细胞） 3.3 类 预防狂犬病 是 否 - 否 否 是 是 生物制药 - 人用乙脑灭 活 疫 苗 （ Vero 细 胞） 3.3 类 用于预防流行 性乙型脑炎 是 否 - 否 否 否 否 注：上表中生物制品分类均依据《药品注册管理办法》（国家市场监督管理总局令第 27 号）之附件《生物制品注册分类及申报资料要求》中的预防用生 物制品注册分类标准。” 报告期内主要药品新进入和退出基药目录、医保目录的情况 2020 年年度报告 20 / 226 √适用 □不适用 公司人用狂犬病疫苗（Vero 细胞）已经于 2017 年纳入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2017 年版)》，限工伤保险， 2020 年， 产品持续纳入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2020 年版)》。人用乙脑灭活疫苗（Vero 细胞）产品未纳入医保目录。 报告期内主要药品在药品集中招标采购中的中标情况 √适用 □不适用 主要药品名称 中标价格区间 医疗机构的合计实际采购量 人用狂犬病疫苗（Vero 细胞） 55 元/支-120 元/支 901.15 人用乙脑灭活疫苗（Vero 细胞） 69 元/支-158 元/支 53.70 注 1：人用狂犬病疫苗（Vero 细胞）医疗机构的合计实际采购量 901.15 万人份(规格：4 支/人份；5 支/人份）； 注 2：人用乙脑灭活疫苗（Vero 细胞）医疗机构的合计实际采购量 53.70 万支(规格：1 剂/支）。 情况说明 √适用 □不适用 根据省级公共资源交易平台集中招标要求，全国各地区中标价格具有一定的差异性，通常疫苗产品的中标价格将成为在该招标省份、直辖市和自治 区销售的价格，区县级疾控中心可自任何中标的投标人购买疫苗。根据相关省份、直辖市或自治区的相关规定，中标有效时间大部分是一年期限，而部 分地区则为两至三年。 按治疗领域或主要药（产）品等分类划分的经营数据情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 治疗 领域 营业 收入 营业 成本 毛利率(%) 营业收入比上年 增减（%） 营业成本比上年 增减（%） 毛利率比上年增 减（%） 同行业同领域产品 毛利率情况 预防性疫苗 199,557.56 27,432.32 86.25 19.00 14.30 0.66 73.11% 合计 199,557.56 27,432.32 86.25 19.00 14.30 0.66 73.11% 注：同行业上市公司数据来源于公开披露的 2020 年年度报告 情况说明 □适用 √不适用 2020 年年度报告 21 / 226 2.公司药（产）品研发情况 (1). 研发总体情况 √适用 □不适用 成大生物专注于发展具有巨大市场潜力的传统疫苗的升级换代和创新型疫苗的研发，并围绕国家疫苗供应体系规划积极推进多联多价疫苗的开发， 目前拥有 20 余种在研疫苗产品。 成大生物持续增强自主研发团队的综合实力，拥有一支超过 150 名专业技术人员组成的自有研发团队，具备丰富的疫苗研发及产业化经验。不断增 加研发投入，加快多项处于临床试验阶段产品的研发进程，以及处于临床前研究阶段的产品开发进程，未来将聚焦于加速完成在研产品的产业化。 成大生物与全球领先学术机构合作扩充研究资源，与国内外领先企业进行合作研发，通过技术合作的方式侧重于研发重磅创新品种，并将继续引进 技术或共同开发新型疫苗及其他生物制品，增强可持续发展能力。 (2). 主要研发项目基本情况 √适用 □不适用 研发项目（含一致性 评价项目） 药（产）品名称 注册分类 适应症或功能主治 是否处方药 是否属于中药保护 品种（如涉及） 研发（注册）所处 阶段 四价鸡胚流感病毒裂 解疫苗 四价鸡胚流感病毒 裂解疫苗 生物制品分类 3.3 类 预防四个类型流感病毒所 引起的流行性感冒。 是 否 临床研究阶段 甲型肝炎灭活疫苗 （人二倍体细胞） 甲型肝炎灭活疫苗 （人二倍体细胞） 生物制品分类 3.3 类 用于预防甲型肝炎 是 否 临床研究阶段 A 群 C 群脑膜炎球菌 多糖结合疫苗 A 群 C 群脑膜炎球 菌多糖结合疫苗 生物制品分类 3.3 类 用于预防 A 群 C 群脑膜炎 球菌引起的流行性脑脊髓 膜炎 是 否 临床研究阶段 15 价 HPV 疫苗 15 价 HPV 疫苗 生物制品分类 1.4 类 用于预防宫颈癌的发病， 可防止人体感染疫苗所涵 盖的乳头状瘤病毒亚型变 异 是 否 临床前研究阶段 冻干人用狂犬病疫苗 （人二倍体细胞） 冻干人用狂犬病疫 苗（人二倍体细胞） 生物制品分类 3.3 类 用于预防狂犬病 是 否 临床研究阶段 2020 年年度报告 22 / 226 (3). 报告期内呈交监管部门审批、通过审批的药（产）品情况 □适用 √不适用 (4). 报告期内主要研发项目取消或药（产）品未获得审批情况 □适用 √不适用 (5). 研发会计政策 √适用 □不适用 根据《药品注册管理办法》（国家市场监督管理总局令第 27 号）之附件《生物制品注册分类及申报资料要求》，预防用生物制品注册分类具体为：1 类，创新型疫苗，即境内外均未上市的疫苗；2 类，改良型疫苗，即对境内或境外已上市疫苗产品进行改良，使新产品的安全性、有效性、质量可控性有 改进，且具有明显优势的疫苗；3 类，境内或境外已上市的疫苗。 1、公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 1）公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 2）在公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 2、成大生物开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证 明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。 2020 年年度报告 23 / 226 成大生物有关研究与开发支出实施政策为： 对于 1 类创新型疫苗，其研发投入均计入研发费用，不予资本化。 对于 2 类改良型疫苗和 3 类境内 或境外已上市的疫苗，公司以实质开展 III 期临床试验时作为进入开发阶段的时点，之后发生的费用在满足开发支出五项条件时进行资本化处理。 (6). 研发投入情况 同行业比较情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 同行业可比公司 研发投入金额 研发投入占营业收入比例 （%） 研发投入占净资产比例 （%） 研发投入资本化比重 （%） 云南沃森生物技术股份有限公司 31,585.16 10.75 4.83 44.12 成都康华生物制品股份有限公司 5,825.39 5.61 2.95 0 重庆智飞生物制品股份有限公司 48,055.01 3.16 5.83 37.64 同行业平均研发投入金额 28,488.52 公司报告期内研发投入占营业收入比例（%） 11.14 公司报告期内研发投入占净资产比例（%） 5.40 公司报告期内研发投入资本化比重（%） 0 注：同行业上市公司数据来源于公开披露的 2020 年年度报告。 研发投入发生重大变化以及研发投入比重、资本化比重合理性的说明 √适用 □不适用 2020 年，成大生物持续加大资金投入产品研发项目，不断开发新的疫苗产品，研发投入 22,236.79 万元，研发投入总额占营业收入和净资产的比重 较上年同期均有所上升。通过自主研发的方式，充分利用核心技术的资源，重点推进在研常规疫苗及多联多价疫苗的开发与商业化，加速产品开发效率， 提高产品研发质量。战略性地选择合作开发项目，加强与国内外生物科技公司及科研院所的合作，提升产品合作开发的质量和速度，继续引进技术或共 同开发新型疫苗及其他生物制品，加大研发投入，优化现有产品结构，增强了公司可持续发展能力。 主要研发项目投入情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 研发项目 研发投入金额 研发投入费用化金 研发投入资本 研发投入占营业收入 本期金额较上年同期 情况说明 2020 年年度报告 24 / 226 额 化金额 比例（%） 变动比例（%） 四价流感病毒裂 解 疫 苗 ( 鸡 胚 细 胞） 3,760.36 3,760.36 0 1.88 254.24 车间试运行 甲型肝炎灭活疫 苗（人二倍体细 胞） 1,976.92 1,976.92 0 0.99 68.09 车间试运行 A 群 C 群脑膜炎 球菌多糖结合疫 苗 2,087.42 2,087.42 0 1.05 515.28 车间试运行 15 价 HPV 疫苗 1,600.43 1,600.43 0 0.80 -41.25 技术服务费减少 冻干人用狂犬病 疫苗（人二倍体细 胞） 1,591.95 1,591.95 0 0.80 456.23 临床费用增加 合计 11,017.08 11,017.08 0 - - - 3.公司药（产）品销售情况 (1). 主要销售模式分析 √适用 □不适用 1）国内营销模式 成大生物拥有超过 255 名销售专业人员的营销团队，销售经验丰富。国内销售通过自有团队为主导及推广商为辅助的营销模式，通过省级疾病预防 控制机构组织在省级公共资源交易平台集中招标准入，直接与区县级疾病预防控制中心签订采购合同，由区县级疾病预防控制中心转发给本行政区域的 各接种终端，采取全程冷链配送的模式输送疫苗。通过组织各类学术会议、研讨会及专题讨论会等学术营销推广，持续开展上市后临床研究监控疫苗产 品安全和效用并发表研究论文等营销推广方式，经过多年的广泛学术推广获得较高的产品知名度，并在疾控中心和医疗专业人员中树立了良好声誉。 2）海外营销模式 成大生物拥有国内领先的国际注册团队，其海外销售在目标国家仔细挑选符合标准的国际经销商进行销售。成大生物国际业务与商务拓展部管理负 责与海外市场相关的营销、产品注册及客户服务等工作，以及挑选符合标准的国际经销商进行海外销售，包括但不限于聘请及监督当地经销商、管理其 2020 年年度报告 25 / 226 他国际销售相关事宜。与海外经销商订立分销协议并出售产品，在向经销商交付疫苗产品之前，通常要求海外经销商提供信誉良好的银行开具的信用证， 以支持其在销售合同下的付款义务。 (2). 销售费用情况分析 销售费用具体构成 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 具体项目名称 本期发生额 本期发生额占销售费用总额比例（%） 工资及附加 7,334.91 24.67 市场宣传及推广费 11,750.98 39.53 物流运输费用 5,346.55 17.98 差旅及交通费 1,239.81 4.17 业务招待费 2,129.38 7.16 折旧、租赁及办公费 1,755.06 5.90 其他 173.36 0.59 合计 29,730.05 100 同行业比较情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 同行业可比公司 销售费用 销售费用占营业收入比例（%） 云南沃森生物技术股份有限公司 113,019.57 38.45 成都康华生物制品股份有限公司 37,104.46 35.72 重庆智飞生物制品股份有限公司 119,750.70 7.88 公司报告期内销售费用总额 29,730.04 公司报告期内销售费用占营业收入比例（%） 14.90 注：同行业上市公司数据来源于公开披露的 2020 年年度报告 销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明 √适用 □不适用 2020 年年度报告 26 / 226 报告期内，成大生物销售费用为 29,730.04 万元，同比去年增加 183.06 万元，营销推广等相关费用行为规范、合法合规，销售费用与去年同期基本 持平，低于同行业代表性公司的平均水平。 4.其他说明 □适用 √不适用 2020 年年度报告 27 / 226 (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用 单位：万元 报告期内投资额 106,546.00 投资额增减变动数 103,315.60 上年同期投资额 3,230.40 投资额增减幅度(%) 增加 3,198.22 (1) 重大的股权投资 √适用 □不适用 被投资的公司名称 主要经营活动 投资金额（万元） 持股比例(%) 辽宁新动能产业投资有 限公司 产业投资；项目投资；基金管理；资 产管理；股权管理；投资管理等 3,000 30.00 广发证券股份有限公司 证券经纪；证券投资咨询；证券承销 与保荐等 103,546 17.77 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用 详见第十一节 财务报告 十一、公允价值的披露 (六) 重大资产和股权出售 √适用 □不适用 公司第九届董事会第十九次（临时） 会议、2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关 于公司挂牌转让成大方圆医药集团有限公司全部股权的议案》等相关议案，决定转让所持有的成 大方圆医药集团有限公司（以下简称“成大方圆”）全部股权。该方案已经辽宁省国有资产经营有 限公司审批通过。 公司通过大连产权交易所连续公开挂牌转让成大方圆股权，挂牌期内，征集到 意向受让方国药控股国大药房有限公司（以下简称“国大药房”）。2020 年 7 月 24 日，大连产权 交易所确认了公司与国大药房签订的《产权交易合同》。 2020 年 7 月 30 日，公司收到辽宁省 市场监督管理局的《变更登记核准通知书》（（辽）市监核变通内字【2020】第 2020000380 号）， 公司公开挂牌转让成大方圆全部股权的工商变更备案登记手续已于 2020 年 7 月 30 日办理完 毕。 2020 年年度报告 28 / 226 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 序 号 子公司全称 子公司 类型 所处 行业 主要产品或 服务 注册资本 总资产 净资产 净利润 1 辽宁成大国际 贸易有限公司 控股子 公司 贸易 国内外贸易 6,000.00 53,151.04 15,725.45 8,133.29 2 辽宁成大贸易 发展有限公司 控股子 公司 贸易 国内外贸易 10,000.00 50,914.66 13,459.05 -191.08 3 辽宁成大钢铁 贸易有限公司 全资子 公司 贸易 国内外贸易 54,000.00 155,154.03 40,174.08 6,306.12 4 辽宁成大生物 股份有限公司 控股子 公司 生物 制药 生物药品研 发、生产 37,480.00 447,831.74 411,814.55 91,819.40 5 新疆宝明矿业 有限公司 控股子 公司 能源 开发 油母页岩开 采及综合利 用 15,696.20 426,030.28 -192,979.41 -173,982.93 6 广发证券股份 有限公司 联营企 业 证券 经纪 证券经纪 762,108.77 45,746,368.63 10,227,358.61 1,077,089.46 7 中华联合保险 集团股份有限 公司 联营企 业 保险 保险 1,531,000.00 8,102,936.77 1,946,755.82 132,403.65 单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的子公司业绩情 况： 单位：元 币种：人民币 公司名称 收入 营业利润 净利润 辽宁成大生物股份有 限公司 1,995,575,513.96 1,083,082,934.41 918,193,965.36 新疆宝明矿业有限公 司 884,044,221.64 -1,717,134,388.74 -1,739,829,265.83 广发证券股份有限公 司 29,153,488,259.04 13,628,191,468.88 10,770,894,611.42 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用 2021 年是国家“十四五”规划开局之年，国家将加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循 环相互促进的新发展格局，将继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策。 资本市场改革持续深化，以提升直接融资比重为主线，相关利好政策将加速推出，券商面临 较好发展机遇，险企有望实现恢复性增长。中国疫苗产业进入供给释放与国产替代大周期，重磅 疫苗的国产化将驱动龙头企业持续高速增长。全球原油需求增速下降，预计国际原油、国内钢铁、 煤炭等大宗商品价格将延续震荡走势。 2020 年年度报告 29 / 226 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用 公司总体发展战略： 紧紧抓住我国经济“由高速增长阶段转向高质量发展阶段”的战略转型机遇期，推动公司经 营格局调整和市场化体制机制改革，全面提升公司可持续发展能力、企业价值和行业影响力。 坚持实施“医疗医药健康产业与金融投资”双轮驱动的总体发展战略。在做强、做实、做大 生物疫苗的基础上，集中资源在医疗医药产业链上寻求突破，培育可持续发展的核心产业，打造 核心竞争能力。深化与广发证券、中华保险的战略合作，寻求金融板块对产业的支持，推动金融 投资的价值提升。 1、医药医疗发展战略 成大生物专注于疫苗行业，始终秉承“正直诚信、仁爱和谐”的核心价值观，坚持“面对生 命，只有责任”的理念，致力于研发、生产和推广国内领先、国际水平的生物制品。成大医疗以 成为国内技术领先、服务高端、品牌强大的医疗机构为愿景，在独立检测机构、专业医疗机构和 医疗外包服务领域内，积极探索，稳步发展。 2、金融投资发展战略 深入推进与广发证券和中华保险的战略合作，不断加强对广发证券和中华保险的重大决策的 影响力，使金融投资板块成为公司发展的利润基础保障。 3、供应链服务（贸易）发展战略 以做供应链的组织者和管理者为方向，坚持专业化经营，不断优化“效率优先”的供应链服 务（贸易）板块，实现“有内涵、有效率、有效益”的规模增长。 4、能源开发发展战略 以“提高产量、降低成本”为基本目标，持续提高矿产资源的利用效率和炼油系统的生产效 率；加强同疆内及周边省份油品深加工企业的紧密合作，建立长期销售渠道；努力研究探索油品 深加工，提高产品附加值，从而提升能源项目价值。 (三) 经营计划 √适用 □不适用 继续坚持“双轮驱动”发展战略，在做好金融投资同时，全力打造核心产业，着力构建新发 展格局。坚持稳中求进，稳健经营，促进经营提质增效。以战略为指引，持续加强集团管控体系 建设。强化在子公司经营计划的制定和执行方面的指导。 1.医药医疗 成大生物继续坚持“以质量为核心”，“以创新为引领”， 狠抓战略落实。严守质量生命线， 强化依法合规经营。不断完善从疫苗研制、生产到流通等环节的全生命周期质量管理体系。严控 产品质量，努力释放人用狂犬病疫苗产能。加强销售队伍建设，不断提升专业化销售能力。全力 2020 年年度报告 30 / 226 推进研发工作，继续增加研发投入，确保研发进度。成大医疗加紧推动至成医疗科技（辽宁）有 限公司拓展细菌、病毒等方面的基因检测业务，努力推进成大医院项目。同时，在生命科学领域 积极探索新项目，培育新的价值增长点。 2.金融投资 深入研究证券、保险行业的发展趋势，持续优化资源配置，不断提高公司投资价值和投资收 益。推动广发证券积极变革，聚焦核心能力建设，促进高质量发展。推动中华保险夯实发展根基， 实现稳中求进。推动华盖资本深耕医疗健康产业投资，不断提升行业影响力。 3.供应链服务（贸易） 纺织品服装出口要抢抓机遇，提高效益。大宗商品贸易要高度重视风险防范，坚持稳健经营。 加快提升专业化经营能力和水平，通过数字化赋能，不断提高自身在供应链中的作用，探索商业 模式的数字化突破，实现规模有质量的增长。 4.能源开发 制定行之有效的销售策略，提高油品销售价格。全面强化运营管理，切实提高专业化管理水 平。 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、产业政策风险和行业变化引发的风险 公司主营业务基本处于完全竞争领域，国内外经济形势、新冠疫情、国家产业政策变化对公 司经营有相当程度的影响。如果公司未能适时进行业务模式创新和内部管理的提质，则会给公司 经营带来一定风险。 疫苗产品直接关系社会公众的生命健康安全，国家对疫苗行业的监管程度不断提高，从原材 料采购到疫苗产品生产销售各个环节不断加强行业监管。随着疫苗行业监管政策的不断完善，疫 苗行业政策环境可能面临重大变化。 金融领域改革持续深化，金融行业竞争格局进一步分化。 公司经营的钢铁、煤炭等大宗商品，价格宽幅震荡，行业整体效益下降。受中美贸易战及新 冠疫情等影响，贸易出口受到严重冲击，外贸企业面临突出困难。 风险应对措施：面对困难和挑战，公司上下凝心聚力，围绕经营目标和主要任务扎实开展工 作。公司密切关注相关政策和行业情况，加强对国内外经济形势和经济运行态势的研究，准确把 握积极应对这些变化带来的机遇和挑战。将进一步发挥在法人治理结构方面的作用，推动金融投 资板块的资源共享和产业协同；持续优化产业布局，突出核心产业；持续完善经营管理体系，持 续提升公司可持续发展能力，提高公司价值。 2、经营风险 (1)生物制药 ①疫苗产品安全性方面的潜在风险 2020 年年度报告 31 / 226 疫苗产品是关系社会公众健康和安全的生物制品，疫苗产业也是一个受监管程度较高的行业。 尽管公司具有成熟的疫苗生产工艺技术和经验，建立合规的生产质量控制体系，构建了面向全国 区县级疾病预防控制中心的疫苗营销配送网络，能够最大限度降低流通环节失控造成的产品安全 隐患，但疫苗安全接种不仅取决于产品质量，还取决于正确的接种方法等诸多外部不确定因素的 影响。行业不良事件的影响，可能导致市场偏好及监管规定发生改变，负面报道可能会动摇公众 对疫苗产品或整体行业的信心，导致中国疫苗的需求下降，对疫苗销售可能产生短期不利因素， 从而影响公司正常生产经营的风险。 应对措施：公司严守质量生命线，持续完善从疫苗研制、生产到流通等环节的全生命周期质 量管理体系，严控产品质量，确保产品安全有效。加强销售渠道营销网络的全覆盖，提升全方位 的高效应对机制，确保产品追溯到每一个接种疫苗的终端客户，为消费者提供值得信赖的优质疫 苗产品服务。 ②潜存不能保持技术的先进性而导致的综合毛利率下降的风险 公司通过自主创新、生产工艺优化和产业化生产，逐步形成了自主拥有的核心技术 “生物反 应器规模化制备疫苗的工艺平台技术”。尽管该核心技术体系可以作为基础性技术平台，研发生产 多品种的衍生产品和新产品，但生物技术的发展日新月异，如果公司不能持续加大研发投入，丰 富在研产品储备，开展前瞻性的创新产品，则可能丧失目前的技术领先优势及市场地位。随着后 续新的竞争对手加入的可能性，产品价格有下降的可能，而公司产品成本的下降空间有限。因此 如果公司未来不能持续保持和提高市场竞争力，则可能导致毛利率降低。 应对措施：公司以产品质量为根本，全力做好现有产品的国内市场，促进国内与国外市场的 协调发展，充分巩固全球人用狂犬病疫苗市场的领先地位。全力推进研发工作，继续增加研发投 入，确保研发进度，持续加大国内外技术合作力度，推进创新品种的研发工作。 （2）能源开发 公司能源板块从事页岩油生产和销售，受疫情和价格战影响国际油价暴跌，全年持续低迷， 对公司经营产生较大的影响。 应对措施：公司不断健全完善经营管理体系，全面强化运营管理，切实提高专业化管理水平； 进一步加强生产组织与管理，提升生产效率；深入推进油品战略合作，建立起稳定的销售渠道， 确保年度经营目标的实现。 （3）大宗商品贸易 公司经营的钢铁、煤炭等大宗商品，价格宽幅震荡，行业整体效益下降；所处行业属于充分 市场化、竞争激烈的行业，行业结构和格局在不断变化，新兴的经营业态不断出现，这些对公司 的风险管控能力、运营管理能力提出了更高的要求，进而在公司业绩稳定性方面带来风险。 风险应对措施：公司高度重视风险防范，积极应对行业、市场等变化，及时调整经营策略， 加快提升专业化经营能力和水平，实现规模、质量的增长。 （4）本公司安全生产的风险主要集中在能源板块矿石开采和油品加工、管理方面。受自然条 2020 年年度报告 32 / 226 件、生产特点等影响，产品生产过程中存在一定的安全管理难度，进而影响了安全风险控制。 应对措施：公司不断完善安全生产管理体系和奖惩制度，严格落实安全生产责任，切实增强 全员安全生产意识，进一步提高安全生产管理水平，努力保证各生产环节的安全运行。 (五) 其他 □适用 √不适用 四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用 第五节 重要事项 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用 公司按照相关规定，在《公司章程》中制定了明确的现金分红政策并严格执行。公司进行现 金分红的条件：公司该年度实现的净利润为正值、且现金流量充裕，公司无重大投资计划或重大 现金支出等事项发生（募集资金项目除外），实施现金分红不影响公司后续持续经营；公司累计可 供分配的利润为正值；审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告。在满 足以上现金分红条件、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司最近三年以现金方式累计分 配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。 公司召开董事会和股东大会制定和调整现金分红政策，程序合规、透明，执行现金分红政策 符合《公司章程》和股东大会的规定，分红标准和比例明确清晰，相关决策程序和机制完备；独 立董事尽职履责并发挥了应有的作用，对公司利润分配方案发表独立意见并披露；公司采用现场 投票与网络投票相结合的方式召开股东大会，为中小投资者提供充分表达意见和诉求的机会，充 分保护中小投资者的合法权益。 公司根据 2019 年年度股东大会审议通过的 2019 年度利润分配方案公司以 2019 年度总股本 1,529,709,816 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.00 元（含税），共计派发现金 152,970,981.60 元，剩余未分配利润留存下一年度。2019 年度派发的现金红利占当年实现归属于母公司股东的净 利润(合并报表数)比例为 12.87%,符合《公司章程》的规定。公司以 2020 年 6 月 18 日为股权登记 日，于 2020 年 6 月 19 日完成了上述利润分配方案的实施。本次利润分配方案实施的除息日为 2020 年 6 月 19 日，现金红利发放日为 2020 年 6 月 19 日。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 分红 年度 每 10 股 送红股 每 10 股 派息数 每 10 股 转增数 现金分红的数额 （含税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 占合并报 表中归属 2020 年年度报告 33 / 226 数 （股） (元)（含 税） （股） 普通股股东的净利 润 于上市公 司普通股 股东的净 利润的比 率(%) 2020 年 0 2.2 0 336,536,159.52 2,771,273,269.84 12.14 2019 年 0 1 0 152,970,981.60 1,188,770,961.90 12.87 2018 年 0 0 0 0 766,298,116.39 0 注：上表中，分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润为会计差错更正后的追溯 重述数。会计差错更正相关情况详见第十一节 十六、1 前期会计差错更正。 (三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预 案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺背景 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时 间及期 限 是否有 履行期 限 是否及 时严格 履行 如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因 如未能 及时履 行应说 明下一 步计划 收购报告 书或权益 变动报告 书中所作 承诺 其他 新华联控股 有限公司 注 1 注 1 是 否 注 1 注 1 其他 韶关市高腾 企业管理有 限公司 注 2 注 2 是 是 其他 广西鑫益信 商务服务有 限公司 注 3 注 3 是 是 注 1：公司于 2018 年 4 月 2 日披露了公司原股东新华联控股有限公司（以下简称“新华联”）签署 的《辽宁成大股份有限公司简式权益变动报告书》。新华联计划在未来 12 个月内增持不低于 1000 万股公司股份（以下简称“增持计划”）。2018 年 10 月 18 日，新华联利用自有资金通过大宗交易 增持公司 2,787,284 股。2019 年 4 月 3 日，公司披露了《关于股东增持股份进展暨增持计划延期 的公告》，在增持计划实施期限内，我国金融市场环境发生了较大变化，证券市场大幅下挫，加上 资金紧张，新华联难以在承诺期内完成原定增持计划。基于对公司经营管理及发展战略的认同及 对公司未来发展前景的看好，经审慎考虑，新华联决定将增持计划期限延长 12 个月，增持计划其 他内容不变。2020 年 2 月 10 日，公司披露了新华联签署的《辽宁成大股份有限公司简式权益变 动报告书》，新华联通过协议转让的方式转让其所持有的全部公司股份，共 79,272,774 股（以下简 称“本次交易”）。本次交易完成后，新华联仍然会通过切实安排和计划积极履行前述增持事项。具 体内容详见公司在上海证券交易所网站发布的相关公告。 2020 年年度报告 34 / 226 注 2：公司于 2020 年 1 月 2 日披露了公司股东韶关市高腾企业管理有限公司（以下简称“韶关高 腾”或“信息披露义务人”）签署的《辽宁成大股份有限公司简式权益变动报告书》。韶关高腾计划 在未来 12 个月内以自有资金或合法自筹资金累计增持上市公司股份不低于 1,000,000 股；公司于 2020 年 2 月 10 日披露了韶关高腾签署的《辽宁成大股份有限公司详式权益变动报告书》，韶关高 腾计划在未来 12 个月内以自有资金或合法自筹资金累计增持上市公司股份不低于 1,000,000 股， 并出具了《关于未来 12 个月不谋求控制权的承诺函》，内容包括：“1、自本承诺函签署之日起的 12 个月内，信息披露义务人认可并尊重辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会作为辽宁成大实 际控制人的地位，且不通过任何方式单独或与其他方共同谋求对辽宁成大的实际控制权。2、自本 承诺函签署之日起的 12 个月内，在《辽宁成大股份有限公司章程》规定的董事会总人数不变的情 况下，信息披露义务人提名非独立董事人选不超过 1 名，独立董事人选不超过 1 名。3、自本承诺 函签署之日起的 12 个月内，在《辽宁成大股份有限公司章程》规定的董事会总人数发生变化的情 况下，信息披露义务人提名的董事人数不超过董事会总人数的三分之一。4、自本承诺函签署之日 起的 12 个月内，若信息披露义务人继续增持辽宁成大股份的，仍将遵守上述承诺。”具体内容详 见公司在上海证券交易所网站发布的相关公告。 注 3：公司于 2020 年 1 月 21 日披露了公司股东广西鑫益信商务服务有限公司（以下简称“广西鑫 益信”）签署的《辽宁成大股份有限公司简式权益变动报告书》，广西鑫益信计划在未来 12 个月内 以自有资金或合法自筹资金累计增持上市公司股份不低于 1,000,000 股。具体内容详见公司在上 海证券交易所网站发布的相关公告。 注 4：就公司拟分拆辽宁成大生物股份有限公司（以下简称“成大生物”）并于上海证券交易所科创 板上市的事宜，截至本报告期末，相关事项已经公司董事会、监事会以及股东大会审议通过。成 大生物于 2020 年 4 月 28 日向上海证券交易所（以下简称“上交所”）提交了首次公开发行股票并 在科创板上市（以下简称“本次发行上市”）的申请材料，并于 2020 年 5 月 8 日收到上交所出具 的《关于受理辽宁成大生物股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请的通知》，成大生 物本次发行上市的申请已获得上海证券交易所的正式受理。2020 年 9 月 25 日，上海证券交易所 发布的《科创板上市委 2020 年第 80 次审议会议结果公告》，同意辽宁成大生物股份有限公司发行 上市（首发）。2020 年 11 月 25 日，成大生物提交了首次公开发行股票并在科创板上市的相关注 册文件。有关本公司及相关股东关于成大生物分拆的承诺事项，详见《辽宁成大股份有限公司分 拆子公司辽宁成大生物股份有限公司至科创板上市预案（修订案）》《辽宁成大生物股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（注册稿）》及相关公告。上述分拆事项须待（包括 但不限于）履行中国证监会发行注册程序后，方可实施。相关承诺事宜亦以成大生物最终披露的 招股说明书版本为准。 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用 2020 年年度报告 35 / 226 (三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 □适用 √不适用 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 （一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明详见第十一节 五、44 重要会计政策 和会计估计的变更。 （二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 √适用 □不适用 详见第十一节 十六、1 前期会计差错更正 （三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用 （四）其他说明 □适用 √不适用 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 140 境内会计师事务所审计年限 12 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 40 财务顾问 招商证券股份有限公司 30 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 根据公司 2019 年年度股东大会决议，公司续聘容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2020 年度财务审计机构和内控审计机构，聘期一年。 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 七、面临暂停上市风险的情况 (一)导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 2020 年年度报告 36 / 226 (二)公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用 八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用 九、破产重整相关事项 □适用 √不适用 十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情 况 □适用 √不适用 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用 报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的 债务到期未清偿等情况 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 2020 年年度报告 37 / 226 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 √适用 □不适用 2020 年 4 月 2 日，公司召开第九届董事会第十六次会议以及第九届监事会第十次会议，审议 通过了《关于向关联方广发证券股份有限公司购买理财产品的议案》。根据《上海证券交易所股票 上市规则》的规定，本次公司向关联方广发证券股份有限公司购买理财产品构成关联交易。 详见公司在上海证券交易所网站发布的相关公告。 本期公司与广发证券股份有限公司发生的关联交易详见第十一节 十二、5、关联交易情况。 2020 年年度报告 38 / 226 十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 √适用 □不适用 单位: 元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 方 担保 方与 上市 公司 的关 系 被担 保方 担保金 额 担保 发生 日期 (协议 签署 日) 担保 起始 日 担保 到期 日 担保 类型 担保 是否 已经 履行 完毕 担保 是否 逾期 担保逾 期金额 是否 存在 反担 保 是否 为关 联方 担保 关联 关系 报告期内担保发生额合计（不包括对子公 司的担保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 公司的担保） 公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,370,747,000.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,370,747,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 1,370,747,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 5.70 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的金额（C） 直接或间接为资产负债率超过70%的被 担保对象提供的债务担保金额（D） 1,120,000,000.00 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,120,000,000.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 2020 年年度报告 39 / 226 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1. 委托理财情况 (1) 委托理财总体情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额 银行理财产品 自有 2,760,830,000 830,000,000 券商理财产品 自有 430,049,000 360,000,000 注：本期发生额中包含公司购买的联营企业广发证券股份有限公司发行的“广发收益宝 1 号”理 财产品 5,000 万元。 其他情况 □适用 √不适用 (2) 单项委托理财情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (3) 委托理财减值准备 □适用 √不适用 2. 委托贷款情况 (1) 委托贷款总体情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (2) 单项委托贷款情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (3) 委托贷款减值准备 □适用 √不适用 3. 其他情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用 十六、其他重大事项的说明 √适用 □不适用 公司拟分拆所属子公司辽宁成大生物股份有限公司（以下简称“成大生物”）至科创板上市。 相关事项已经公司董事会、监事会以及股东大会审议通过。公司于 2020 年 5 月 8 日收到成大生物 2020 年年度报告 40 / 226 的通知，成大生物于 2020 年 4 月 28 日向上海证券交易所（以下简称“上交所”）提交了首次公开 发行股票并在科创板上市（以下简称“本次发行上市”）的申请材料，并于 2020 年 5 月 8 日收到 上交所出具的《关于受理辽宁成大生物股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请的通 知》,成大生物本次发行上市的申请已获得上海证券交易所的正式受理。上海证券交易所 2020 年 9 月 25 日发布了《科创板上市委 2020 年第 80 次审议会议结果公告》，审议结果为：同意辽宁成 大生物股份有限公司发行上市（首发）。2020 年 11 月 25 日，成大生物提交了首次公开发行股票 并在科创板上市的相关注册文件。成大生物本次发行上市尚需取得中国证券监督管理委员会同意 注册的决定，存在不确定性。相关内容详见公司在上海证券交易所网站发布的相关公告。 十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用 本公司社会责任工作情况，详见公司在上海证券交易所网站披露的《辽宁成大股份有限公司 2020 年度社会责任报告》全文。 (三) 环境信息情况 1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 √适用 □不适用 (1) 排污信息 √适用 □不适用 1）新疆宝明 ①废水污染物排放情况 新疆宝明矿业有限公司产生的废水主要为生产废水、生活污水。为了节约用水，降低生产新 水耗量，全厂污、废水经处理后作为供干馏单元补充水使用，实现全厂用水零排放。 ②废气污染物排放情况 新疆宝明矿业有限公司生产过程中排放工艺废气满足《大气污染物综合排放标准》浓度限值； 锅炉废气满足《锅炉大气污染物排放标准》中燃煤锅炉标准限值，未发生超标准排放情况。 ③废固污染物排放情况 新疆宝明矿业有限公司生产过程中排放工艺废固符合《中华人民共和国环境保护法》、《中华 人民共和国固体废物污染环境防治法》、《生产过程安全卫生要求总则》等标准要求，新疆宝明矿 业有限公司的废固主要有工艺中间产物半焦及末矿等。新疆宝明矿业有限公司将工艺中间产物半 焦及末矿等固体废物进行了洒水抑尘，并外售成为新型发电的原材料，也作为农作物的新型肥料 等，从根本上消除了环境污染和土地占用等情况。 2020 年年度报告 41 / 226 2）成大生物 成大生物始终高度重视环保工作，严格按照国家环境保护相关法律法规开展环保工作，按照 国家标准和行业标准对公司生产及生活产生的气体、液体、固体废弃物进行合规处理，确保其达 标排放。根据例行监测数据，废水达标排放，产噪设备经消声、减振、墙壁隔声、距离衰减后达 标排放，项目疫苗生产、检验过程产生的医疗废物和危险废物委托有资质单位合法合规处置。 (2) 防治污染设施的建设和运行情况 √适用 □不适用 1）新疆宝明 新疆宝明油页岩项目围绕清洁能源发展战略，以油页岩资源的高效清洁开发、利用与转化为 核心，积极建设资源节约型、环境友好型企业。与此同时新疆宝明矿业有限公司重新修订了相关 环保管理制度，完善环境风险预控管理体系，确保环保设施正常稳定运行。 新疆宝明矿业有限公司针对废水、废气等污染源按规范和标准建设安装配备了污水处理系统、 脱硫系统、脱硝系统、除尘器、远程射雾气等环保设施，目前运行正常符合环保要求。 重视环保技能培训及演练。为了提高环境保护管理人员素质，定期组织环境管理体系相关人 员进行环境保护管理相关的知识学习和技能培训。为了提高企业管理水平，积极开展了清洁生产 审核工作，并于 2020 年 12 月通过了第一轮清洁生产审核。 开展自行监测工作。厂区环境检测结果每季度上报管理平台，实现了环境资源的自行管理。 此外，为了确保污染物排放合规达标，2020 年已经完成燃煤锅炉脱硝环保设施改造工作，完成了 配套在线监测设施 CEMS 的联网验收，实现数据的实时传输。依据政府环保部门文件要求，干馏 厂厂界 VOCs 在线监测设备已经安转调试完成，目前正在联网验收中。为了进一步治理挥发性有 机气体，2020 年公司完成了干馏厂化工生产装置 VOCs 泄漏与检测修复工作（LDAR），泄露与检 测修复的情况进行了平台公示。 积极开展绿色工厂创建工作。加大矿区作业现场洒水抑尘工作力度，全年共回用矿区疏干水 用于道路抑尘约 221768 吨，部分道路已经实现了连续喷灌抑尘。2020 年 11 月在吉木萨尔县政府 的帮助下，完成了工业广场 10.569 公里道路硬化工作；自筹资金完成了 21600 平方米停车场的硬 化工作，有效地减少了人员扰动对环境的影响。为了保护生产作业环境，对石长沟河道种草、工 业广场 1800 亩荒山种植的树木持续开展人工灌溉，确保了成活率，实现了绿化效果。经过公司各 生产单位共同努力，石长沟露天矿已通过了自治区验收，被自然资源部纳入全国绿色矿山名录。 2）成大生物 成大生物针对废水污染源按规范和标准建设安装配备了污水处理站，目前污水站运行稳定， 定期对污水处理设施进行维护、保养，生活污水经化粪池处理后与生产废水一并进入厂区污水处 理站处理，处理后污水可以达到《辽宁省污水排放标准》（DB21/1627-2008）要求。 2020 年年度报告 42 / 226 (3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 √适用 □不适用 1）新疆宝明 新疆宝明矿业有限公司 2020 年暂无建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况。 2）成大生物 成大生物严格执行“环境影响评价”及“三同时”制度，目前所有投用建设项目均按照法规 要求开展环境影响评价及通过环保设施竣工验收。 (4) 突发环境事件应急预案 √适用 □不适用 1）新疆宝明 新疆宝明矿业有限公司为认真落实贯彻《中华人民共和国环境保护法》及其他国家法律、法 规和有关文件的要求，保护员工生命安全及环境不遭到破坏，使事故发生后能快速、有效、有序 地实施应急救援，本单位特组织相关部门和机构编制了《新疆宝明矿业有限公司突发环境事件应 急预案》，在环境主管部门备案；并组织生产单位进行了演练。 2）成大生物 成大生物为提高应对和防范突发环境事件能力，确保在突发环境事件发生后，能及时地予以 控制，防止事故蔓延，有效地组织抢险和救助，保障职工人身及财产安全，建立健全环境污染事 故应急机制，有效预防、及时控制和消除突发性环境污染事件的危害。按照相关法规要求并结合 公司实际情况编制了《辽宁成大生物股份有限公司突发环境事件应急预案》并做以备案，确保突 发环境事件中能够快速且有效的进行处理。 (5) 环境自行监测方案 √适用 □不适用 1）新疆宝明 2020 年环保在线监测设施通过第三方比对合乎检测标准，数据传输及时、准确，污水处理厂、 烟气脱硫、脱硝、除尘等环保设施运行正常，主要污染物排放均达到排放标准，未发生重大环境 问题。 2）成大生物 成大生物按照排污许可证制度，制定自行监测方案，确保排放合规。并委托具备资质的第三 方检测机构对燃气锅炉废气、生产污水、厂界噪声、食堂油烟等进行全面检测，均达到环保排放 要求。 (6) 其他应当公开的环境信息 √适用 □不适用 1）新疆宝明 2020 年度，新疆宝明矿业有限公司未发生过环境污染事件、未发生环境违法行为、环保诉讼 2020 年年度报告 43 / 226 或上访、媒体曝光以及其它环保违法违规行为，没有受到环保行政处罚。 2）成大生物 成大生物通过 ISO14001 体系认证及再认证，有效期至 2022 年 2 月。环保制度严格按照 ISO14001 体系建设，包括建立环境管理手册、方针、目标、指标和管理方案管理程序、环境因素 识别与评价程序、环境法律法规及其它要求管理程序、环境培训管理程序、信息交流沟通程序、 文件与资料控制程序、环境运行控制程序、应急准备和响应控制程序、绩效测量与监测管理程序、 合规性评价程序、纠正与预防措施控制程序、记录控制程序、内部管理体系审核程序、管理评审 程序、废水控制管理规定、废气控制管理规定、噪声控制管理规定、废弃物管理控制规定等。 报告期内，成大生物已经按时缴纳环境保护税、未发生环境污染事件及环境违法行为、没有 环保诉讼或上访以及其它环保违法违规行为，没有受到环保行政处罚。 经核查，2020 年，公司及公司重要子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 √适用 □不适用 经核查，2020 年，公司及公司重要子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司 已在本报告中详细披露了重点排污单位之外的公司的环保情况说明，敬请查阅本报告第五节重要 事项中环境信息情况的相关内容。 3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用 √不适用 4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用 十八、可转换公司债券情况 □适用 √不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2020 年年度报告 44 / 226 2、 普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期内证券发行情况 √适用 □不适用 单位：股 币种：人民币 股票及其衍生 证券的种类 发行日期 发行价 格（或 利率） 发行数量 上市日期 获准上市交 易数量 交易终止 日期 普通股股票类 A 股 2014-07-07 13.26 6,500 A 股 2015-03-20 13.96 10,000 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 公司债券 2018/01/26 6.35% 300,000,000 2018/02/05 300,000,000 2021/01/25 公司债券 2019/04/03 5.10% 500,000,000 2019/04/12 500,000,000 2022/04/07 公司债券 2019/10/29 4.96% 700,000,000 2019/11/06 700,000,000 2022/10/30 注：公司债券发行数量和获准上市交易数量为 1,500,000,000 元人民币。公司债券相关情况参见本 报告第十节“公司债券相关情况”部分。 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三) 现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 70,746 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 70,264 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 持有 质押或冻结情况 股东 2020 年年度报告 45 / 226 （全称） 减 量 (%) 有限 售条 件股 份数 量 股份 状态 数量 性质 韶关市高腾企业管理有限公司 157,519,144 234,004,700 15.30 0 质押 94,691,404 境 内 非 国 有法人 辽宁省国有资产经营有限公司 0 169,889,039 11.11 0 无 0 国有法人 广西鑫益信商务服务有限公司 130,323,119 130,323,119 8.52 0 无 0 境 内 非 国 有法人 巨人投资有限公司 -11,516,243 53,483,757 3.50 0 质押 48,658,857 境 内 非 国 有法人 前海开源基金－建设银行－前海开 源定增 3 号资产管理计划 -23,499,300 26,370,700 1.72 0 无 0 其他 香港中央结算有限公司 -2,984,470 26,065,401 1.70 0 无 0 未知 吉林敖东药业集团股份有限公司 20,586,991 20,586,991 1.35 0 无 0 境 内 非 国 有法人 广西荣拓装饰工程有限责任公司 0 16,110,000 1.05 0 质押 16,110,000 境 内 非 国 有法人 方大炭素新材料科技股份有限公司 15,522,198 15,522,198 1.01 0 无 0 境 内 非 国 有法人 全国社保基金六零四组合 14,688,468 14,688,468 0.96 0 无 0 其他 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 韶关市高腾企业管理有限公司 234,004,700 人民币普通股 234,004,700 辽宁省国有资产经营有限公司 169,889,039 人民币普通股 169,889,039 广西鑫益信商务服务有限公司 130,323,119 人民币普通股 130,323,119 巨人投资有限公司 53,483,757 人民币普通股 53,483,757 前海开源基金－建设银行－前海开源定增3号资产 管理计划 26,370,700 人民币普通股 26,370,700 香港中央结算有限公司 26,065,401 人民币普通股 26,065,401 吉林敖东药业集团股份有限公司 20,586,991 人民币普通股 20,586,991 广西荣拓装饰工程有限责任公司 16,110,000 人民币普通股 16,110,000 方大炭素新材料科技股份有限公司 15,522,198 人民币普通股 15,522,198 全国社保基金六零四组合 14,688,468 人民币普通股 14,688,468 上述股东关联关系或一致行动的说明 截至本报告期末，公司前十名股东中，广西鑫益信商务服务有限公司 与广西荣拓装饰工程有限责任公司为一致行动人。除上述情况外，公 司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办 法》规定的一致行动人。 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 √适用 □不适用 战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期 巨人投资有限公司 2014 年 7 月 7 日 2017 年 7 月 10 日 2020 年年度报告 46 / 226 前海开源基金－建设银行－前 海开源定增 3 号资产管理计划 2015 年 3 月 20 日 2018 年 3 月 21 日 战略投资者或一般法人参与配 售新股约定持股期限的说明 巨人投资有限公司因认购公司 2013 年度非公开发行的股份 成为公司的战略投资者，其认购的股份自发行结束之日起 36 个月内不得转让。 前海开源基金管理有限公司因认购公司 2014 年度非公开发 行的股份成为公司的战略投资者，其认购的股份自发行结束 之日起 36 个月内不得转让。 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 辽宁省国有资产经营有限公司 单位负责人或法定代表人 杨晓华 成立日期 2006 年 03 月 23 日 主要经营业务 国有资产经营、管理、咨询，股权投资及管理，房地产开发、 物业管理、房屋租赁、酒店服务业、仓储物流、国内贸易 报告期内控股和参股的其他境内 外上市公司的股权情况 间接持有辽宁时代万恒股份有限公司 48.63%股权 其他情况说明 无 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会 11.11% 辽宁省国有资产经营有限公司 辽宁成大股份有限公司 2020 年年度报告 47 / 226 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 法人股东名 称 单位负 责人或 法定代 表人 成立日期 组织机构 代码 注册资 本 主要经营业务或管理活动等情况 韶 关 市 高 腾 企 业 管 理 有 限公司 王明静 2018 年 9 月 10 日 91440232MA528JF92G 300,000 企业管理；以自有资金进行项目投资； 投资咨询服务；财务咨询服务；企业管 理咨询服务；信息技术咨询服务;软件的 开发与销售。（依法须经批准的项目,经 相关部门批准后方可开展经营活动） 广 西 鑫 益 信 李斌 2017 年 5 月 18 日 91450100MA5L5JP460 500 商务服务(除国家专项规定外);物业租 11.11% 辽宁控股（集团）有限责任公司 辽宁成大股份有限公司 辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会 100% 辽宁省国有资产经营有限公司 90% 2020 年年度报告 48 / 226 商 务 服 务 有 限公司 赁;房地产经纪。 广 西 荣 拓 装 饰 工 程 有 限 责任公司 李雪芳 2006 年 7 月 17 日 91450100791303795E 1,000 室内外建筑装修装饰工程（凭资质证及 安全生产许可证在有效期内经营），建 材（除危险化学品及木材）销售，房屋 租赁。 广 西 荣 择 土 石 方 工 程 有 限责任公司 李雪芳 2006 年 7 月 17 日 91450100791303779Q 1,000 土石方工程专业承包（凭资质证经营）； 工程机械出租、销售、维护、服务信息 咨询。 南 宁 市 火 星 石 广 告 策 划 有 限 责 任 公 司 李雪峰 2003 年 6 月 10 日 914501007512200124 1,000 设计、制作、代理、发布国内各类广告； 计算机软、硬件的销售。 情况说明 广西鑫益信商务服务有限公司与广西荣拓装饰工程有限责任公司、广西荣择土石方工程有限责任公司、 南宁市火星石广告策划有限责任公司为一致行动人，共持有公司 157,813,119 股，占公司总股本的 10.32%，其中广西鑫益信商务服务有限公司持有公司 130,323,119 股，占公司总股本的 8.52%；广西荣 拓装饰工程有限责任公司持有公司 16,110,000 股，占公司总股本的 1.05%；广西荣择土石方工程有限责 任公司持有公司 5,210,000 股，占公司总股本的 0.34%；南宁市火星石广告策划有限责任公司持有公司 6,170,000 股，占公司总股本的 0.40%。 韶关市高腾企业管理有限公司持有公司 234,004,700 股，占公司总股本的 15.30%。 六、 股份限制减持情况说明 □适用 √不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 2020 年年度报告 49 / 226 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务(注) 性 别 年 龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持股 数 年末持股 数 年度内股份 增减变动量 增减变动 原因 报告期内从 公司获得的 税前报酬总 额（万元） 是否在公司 关联方获取 报酬 尚书志 董事长 男 68 2018-05-07 2021-05-07 2,388,750 2,388,750 0 393.74 是 葛郁 董事、总裁 男 58 2018-05-07 2021-05-07 1,002,019 1,002,019 0 306.37 否 李宁 董事、副总裁 男 51 2018-05-07 2021-05-07 490,000 490,000 0 254.62 否 赫英南 董事 女 49 2020-11-13 2021-05-07 0 0 0 8 是 徐飚 董事 男 45 2020-04-23 2021-05-07 0 0 0 8 是 瞿东波 董事 男 48 2020-04-23 2021-05-07 0 0 0 8 是 刘继伟 独立董事 男 59 2020-04-23 2021-05-07 0 0 0 14 是 姚宏 独立董事 女 47 2018-05-07 2021-05-07 0 0 0 14 是 张黎明 独立董事 男 65 2018-05-07 2021-05-07 0 0 0 14 是 高武 监事会主席 女 53 2018-05-07 2021-05-07 0 0 0 141.46 否 何宇霆 监事 男 49 2018-05-07 2021-05-07 110,000 110,000 0 44.15 否 郑莹 监事 女 37 2018-05-07 2021-05-07 0 0 0 26.51 否 李森 副总裁 男 59 2018-05-07 2021-05-07 0 0 0 179.37 否 崔琦 副总裁 男 54 2018-08-16 2021-05-07 0 0 0 111.63 否 张志范 副总裁 男 57 2018-05-07 2021-05-07 304,500 304,500 0 142.24 否 全龙锡 副总裁 男 55 2018-05-07 2021-05-07 225,000 225,000 0 149.83 否 武力群 副总裁 男 56 2018-05-07 2021-05-07 83,600 83,600 0 141.47 否 王滨 副总裁 男 49 2018-05-07 2021-05-07 0 0 0 162.77 否 吴泰华 副总裁 男 55 2018-08-16 2021-05-07 0 0 0 138.06 否 朱昊 财务总监 男 46 2018-05-07 2021-05-07 0 0 0 149.33 否 2020 年年度报告 50 / 226 裴绍晖 副总裁 男 50 2019-05-24 2021-05-07 0 0 0 126.66 否 于占洋 董事会秘书 男 49 2018-05-07 2021-05-07 50,000 50,000 0 113.45 否 王心 原董事 女 51 2018-05-07 2020-10-19 0 0 0 8 是 李晓 原董事 男 47 2018-05-07 2020-03-16 0 0 0 8 是 张必书 原董事 男 51 2018-05-07 2020-02-25 0 0 0 8 是 林英士 原独立董事 男 51 2018-05-07 2020-04-23 0 0 0 14 否 合计 / / / / / 4,653,869 4,653,869 0 / 2685.66 / 姓名 主要工作经历 尚书志 曾任辽宁省纺织品进出口公司业务员、科长、副总经理，辽宁省针棉毛织品进出口公司总经理，辽宁成大股份有限公司董事长兼总经理，辽 宁成大集团有限公司董事长、党委书记。现任辽宁成大股份有限公司董事长、党委书记，广发证券股份有限公司董事。 葛郁 曾任辽宁省纺织品进出口公司业务员，辽宁省针棉毛织品进出口公司科长，辽宁成大股份有限公司服装分公司经理，辽宁成大股份有限公 司董事、副总裁，辽宁成大集团有限公司董事、副总裁（主持工作）。现任辽宁成大股份有限公司董事、总裁。 李宁 曾任辽宁省针棉毛织品进出口公司财务科科员，辽宁成大股份有限公司财务科长，财务总监。现任辽宁成大股份有限公司董事、副总裁。 赫英南 曾任本钢集团有限公司财务部会计处副处长、处长，本溪钢联金属资源有限公司监事。现任辽宁省投资集团有限公司总会计师、董事，辽宁 时代万恒控股集团有限公司董事、副总经理，辽宁控股（集团）有限责任公司监事，中天证券股份有限公司董事，辽宁益康生物股份有限公 司监事，，辽宁成大股份有限公司董事。 徐飚 曾任上海市锦天城律师事务所律师、高级合伙人、深圳办公室管理委员会委员，锦天城史蒂文生黄（前海）联营律师事务所管理委员会主 任，任广州丰盈基金管理有限公司董事长、总裁。现任广东民营投资股份有限公司副总裁，粤民投另类资产管理（珠海横琴）有限公司董 事，粤民投资本管理（深圳）有限公司董事，辽宁成大股份有限公司董事 瞿东波 曾任中国工商银行广西地区信贷股股长、副科长、支行行长、市分行副行长、市分行行长及广西分行行长助理。现任广西荣和企业集团有限 责任公司董事、助理总裁、董事长助理，华夏经纬（广西）投资有限公司董事、总经理，广西荣和有限责任公司董事，玉林市荣和盛东置业 有限公司董事，广西荣和建设开发有限公司董事，广西荣和建设开发有限公司董事，南宁市荣和市政工程有限公司执行董事，南宁荣和联 桂置业开发有限责任公司董事，南宁市火星石广告策划有限责任公司董事，南宁市择优居房地产中介代理有限责任公司董事，南宁市邕江 宾馆有限责任公司监事，南宁市天合地机电设备有限责任公司监事，南宁市合浩机械施工工程有限责任公司监事，辽宁成大股份有限公司 董事。 刘继伟 曾任沈阳工业大学管理系会计教研室主任，沈阳财经学院教务处副处长，沈阳大学副处长、院长，东北财经大学会计学院教师、津桥商学院 副院长、总会计师兼财务处长，沈阳惠天热电股份有限公司独立董事，广发证券股份有限公司独立董事，大连银行股份有限公司独立董事， 凌源钢铁股份有限公司独立董事。现任东北财经大学会计学院教授，冰山冷热科技股份有限公司独立董事，忠旺集团财务有限公司独立董 事，万代服装股份有限公司（大连）独立董事，大连农商银行股份有限公司监事，辽宁成大股份有限公司独立董事。 2020 年年度报告 51 / 226 姚宏 曾任中国建设银行锦州分行职员、房地产金融业务部部长助理，大连理工大学讲师。现任大连理工大学经济管理学院副教授、硕士生导师， 辽宁成大股份有限公司独立董事，上海宾酷网络科技股份有限公司独立董事，华录智达科技股份有限公司独立董事。 张黎明 曾任沈阳市市商业局物价员、副科长、副处长、处长；沈阳市交电总公司党委书记、常务副总；沈阳商业城（集团）总裁助理、副总裁；中 国商业价格研究会常务理事、副秘书长；沈阳商业城股份有限公司董事、副总裁。现任沈阳机床股份有限公司独立董事，沈阳萃华金银珠宝 股份有限公司独立董事，北方华锦化学工业股份有限公司独立董事，辽宁成大股份有限公司独立董事。 高武 曾任辽宁成大集团有限公司财务总监，辽宁成大股份有限公司计财部部长、财务部部长、信息技术部总经理，辽宁省针棉毛织品进出口公 司毛织分公司九科副科长。现任辽宁成大股份有限公司监事会主席。 何宇霆 曾任辽宁成大股份有限公司财务会计部副总经理，辽宁成大钢铁贸易有限公司财务总监，辽宁成大钢铁贸易有限公司常务副总经理。现任 大连成大物业管理有限公司总经理，辽宁成大股份有限公司监事会监事。 郑莹 曾任安永华明会计师事务所高级审计员，亿达中国控股有限公司内审经理、财务预算经理。现任辽宁成大股份有限公司风险管理部内审高 级经理，辽宁成大股份有限公司监事会监事。 张志范 曾任辽宁省食品进出口公司副总经理，辽宁成大集团有限公司董事、副总裁、财务总监，辽宁成大股份有限公司董事，深圳宜发创业投资有 限公司执行董事，辽宁成大集团有限公司董事。现任辽宁成大股份有限公司副总裁。 李森 曾任辽宁成大股份有限公司欧洲区分公司业务四部经理，辽宁成大集团有限公司党委组织部副部长，大连轻工学院团委书记，辽宁成大股 份有限公司人力资源部部长，辽宁成大集团有限公司副总裁。现任辽宁成大股份有限公司副总裁。 全龙锡 曾任辽宁成大服装分公司总经理、辽宁成大亚洲分公司副总经理、辽宁成大亚洲纺织分公司总经理、辽宁成大亚洲分公司总经理。现任辽 宁成大股份有限公司副总裁。 武力群 曾任辽宁成大股份有限公司投资与资产管理部总经理。现任辽宁成大股份有限公司副总裁。 王滨 曾任中床国际物流集团有限公司集团副总裁，辽宁成大股份有限公司总裁助理。现任辽宁成大股份有限公司副总裁，中华联合保险集团股 份有限公司副董事长，华盖资本有限责任公司董事，成大沿海产业（大连）基金管理有限公司董事长，辽宁新动能产业投资有限公司副董事 长，成大医院（大连）有限公司董事，至成医疗科技（辽宁）有限公司董事。 崔琦 曾任辽宁成大股份有限公司规划发展部总经理、辽宁成大贸易发展有限公司副总经理。现任辽宁成大股份有限公司副总裁。 吴泰华 曾任大连医科大学附属第一医院副院长、科教部部长、中心实验室主任。现任辽宁成大股份有限公司副总裁。 朱昊 曾任新疆宝明矿业有限公司副总经理、财务总监，辽宁成大股份有限公司财务会计部副总经理，辽宁成大钢铁贸易有限公司财务总监，成 大方圆医药连锁投资有限公司财务会计部部长，财务会计部总经理。现任辽宁成大股份有限公司财务总监。 裴绍晖 曾任伊藤忠（大连）有限公司营业课长，博融（大连）产业投资有限公司总裁助理，辽宁成大股份有限公司投资与资产管理部高级经理、副 总经理，辽宁成大股份有限公司能源事业部副总经理、总经理。现任辽宁成大股份有限公司副总裁。 于占洋 曾任辽宁成大股份有限公司证券事务代表，现任辽宁成大股份有限公司董事会秘书。 其它情况说明 □适用 √不适用 2020 年年度报告 52 / 226 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 瞿东波 南宁市火星石广告策划有限责任公司 董事 2020 年 9 月 在股东单位任职情况的说明 无 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 尚书志 广发证券股份有限公司 董事 2014 年 5 月 赫英南 辽宁省投资集团有限公司 董事 2020 年 7 月 赫英南 辽宁省投资集团有限公司 总会计师 2015 年 12 月 赫英南 辽宁时代万恒控股集团有限公司 董事、副总经理 2020 年 8 月 赫英南 辽宁控股（集团）有限责任公司 监事 2019 年 12 月 赫英南 中天证券股份有限公司 董事 2016 年 5 月 赫英南 辽宁益康生物股份有限公司 监事 2017 年 12 月 赫英南 本溪钢联金属资源有限公司 监事 2014 年 2 月 2021 年 3 月 徐飚 广东民营投资股份有限公司 副总裁 2020 年 6 月 徐飚 粤民投另类资产管理（珠海横琴）有限公司 董事 2020 年 11 月 徐飚 粤民投资本管理（深圳）有限公司 董事 2020 年 11 月 瞿东波 广西荣和企业集团有限责任公司 董事 2020 年 8 月 瞿东波 华夏经纬（广西）投资有限公司 董事、总经理 2020 年 9 月 瞿东波 广西荣和有限责任公司 董事 2020 年 8 月 瞿东波 玉林市荣和盛东置业有限公司 董事 2020 年 10 月 2020 年年度报告 53 / 226 瞿东波 广西荣和建设开发有限公司 董事 2020 年 8 月 瞿东波 南宁市荣和市政工程有限公司 执行董事 2020 年 8 月 瞿东波 南宁荣和联桂置业开发有限责任公司 董事 2020 年 9 月 瞿东波 南宁市火星石广告策划有限责任公司 董事 2020 年 9 月 瞿东波 南宁市择优居房地产中介代理有限责任公司 董事 2020 年 9 月 瞿东波 南宁市邕江宾馆有限责任公司 监事 2020 年 9 月 瞿东波 南宁市天合地机电设备有限责任公司 监事 2020 年 10 月 瞿东波 南宁市合浩机械施工工程有限责任公司 监事 2020 年 10 月 王滨 中华联合保险集团股份有限公司 副董事长 2016 年 9 月 王滨 华盖资本有限责任公司 董事 2013 年 8 月 王滨 成大沿海产业（大连）基金管理有限公司 董事长 2015 年 8 月 王滨 成大医院（大连）有限公司 董事 2020 年 9 月 王滨 辽宁新动能产业投资有限公司 副董事长 2020 年 9 月 王滨 至成医疗科技（辽宁）有限公司 董事 2018 年 11 月 刘继伟 万代服装股份有限公司（大连） 独立董事 2018 年 5 月 刘继伟 冰山冷热科技股份有限公司 独立董事 2014 年 12 月 刘继伟 大连农商银行股份有限公司 监事 2015 年 8 月 刘继伟 忠旺集团财务有限公司 独立董事 2020 年 4 月 刘继伟 东北财经大学 教授 2006 年 6 月 姚宏 大连理工大学 副教授、硕士生导师 2007 年 10 月 姚宏 上海宾酷网络科技股份有限公司 独立董事 2020 年 3 月 姚宏 华录智达科技股份有限公司 独立董事 2020 年 12 月 张黎明 沈阳机床股份有限公司 独立董事 2015 年 10 月 张黎明 沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 独立董事 2017 年 9 月 张黎明 北方华锦化学工业股份有限公司 独立董事 2018 年 5 月 在其他单位任职情况的说明 无 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事的报酬按照《公司章程》的相关规定，由股东大会决定。高级管理人员的报酬由公司董事会 决定。 2020 年年度报告 54 / 226 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事、高级管理人员薪酬以及独立董事津贴标准依据《辽宁成大股份有限公司董事、监事及高级 管理人员薪酬管理制度》确定并执行。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付 情况 薪酬与考核委员会根据《辽宁成大股份有限公司董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》《辽宁成大 股份有限公司监事会主席薪酬管理办法》、《辽宁成大股份有限公司高级管理人员绩效考核管理办法》等 规定，结合 2020 年度经营业绩进行考核，确定 2020 年度的薪酬。 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实 际获得的报酬合计 2685.66 万元 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 林英士 独立董事 离任 任期届满 王心 董事 离任 辞职 李晓 董事 离任 辞职 张必书 董事 离任 辞职 赫英南 董事 选举 新选举 徐飚 董事 选举 新选举 瞿东波 董事 选举 新选举 刘继伟 独立董事 选举 新选举 五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 2020 年年度报告 55 / 226 六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 126 主要子公司在职员工的数量 3,073 在职员工的数量合计 3,199 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 14 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 1,198 销售人员 521 技术人员 729 财务人员 87 行政人员 664 合计 3,199 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生（含博士、硕士） 269 大学（含大专） 1,772 中专 460 高中及以下 698 合计 3,199 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用 公司总部按照“统一规划、制定政策、集中审核、总额控制、授权管理、监督指导”的原则 对薪酬工作进行统筹管理，对整体的薪酬管理体系进行统一规划，指导各子公司根据其所处行业 及相关人才市场情况制定适当的薪酬管理政策，并监督实施情况。通过具体的管理办法实现对各 子公司的工资总额和人工成本的控制。 与薪酬制度配套的还有职位体系和绩效考核体系，保证公司内部分配制度的公平性和激励性。 (三) 培训计划 √适用 □不适用 人才培养： 辽宁成大第一期人才培养蛟龙项目正式启动 继辽宁成大首期人才培养彩蝶项目、金鹰项目成功开展后，2020 年 8 月，首期人才培养蛟龙 项目顺利启动。至此，辽宁成大人才培养体系已全面构建完成，将有计划有重点地为企业培养优 秀人才，满足组织发展对人才的旺盛需求，不断提升组织管理能力和核心竞争力。 成大人才培养蛟龙项目旨在使学员开拓管理视野，提升管理智慧，并具有企业家思想。其项 目主要围绕 3 个维度展开：在丰富管理知识维度方面，以德鲁克管理理念为主要内容，深入学习 管理内涵；在拓展管理技能维度方面，融入了当下 VUCA 时代不可或缺的创新、数据化等管理思 2020 年年度报告 56 / 226 维和技能；在统一价值观维度方面，以深刻理解，积极践行和倡导传承成大文化为主要内容。 整个培养项目将历时 16 个月，由公司高管亲自督导和大力支持，学员通过蛟龙项目将在提升 企业价值、确保运营结果、打造团队能力等多方面有更长足发展。 组织能力提升： 第三期成大内部兼职讲师资格认证通过 为满足组织不断提升管理水平的需求，更好地发挥内部兼职讲师的作用，完善内部兼职讲师 梯队建设，2020 年度公司开展第三期成大内部兼职讲师资格认证工作。 本次共有四位候选人脱颖而出，经过系统地学习和紧锣密鼓的认证准备，顺利通过 DDI 国际 专业讲师资格认证，加入成大内部兼职讲师队伍！目前，成大内部兼职讲师共计 14 人。 成大内部兼职讲师团队每年度有计划地针对总部及部分子公司开展通用管理课程培训，本至 今，已开展培训逾三十场，课程紧密贴合公司发展，倡导并践行先进的管理理念，在不断提升组 织管理能力、开阔团队管理视野方面有着不可替代的作用。 建设学习型组织 结合 2020 年度公司经营工作会议上，尚书志董事长强调：“倡导良好的读书学习氛围，培养 德才兼备的干部，加快打造一支专业化、年轻化、知识化的人才队伍，以适应市场的需求。” 2020 年度公司特别开展“与友享书 凝心聚力”主题活动，通过“员工组团共读、学习地图打卡、阅咖推 荐领读、要点漫画分享“等方式，将知识与趣味结合，将个人学习和组织发展结合，实现“共读经 典、开阔视野、升级思维”的目的。 “与友享书，凝心聚力“主题活动为成大员工搭建交流、成长的平台，同时为推动建设学习 型组织，为进一步打造组织核心竞争力起到关键作用。 企业文化推广 成大文化中心建设 充分利用成大文化中心，开展丰富的企业文化宣导活动，使企业文化的建设、更全面、更充 实、更具特色，从而有效提升组织凝聚力和员工士气，持续提升公司文化影响力。 为迎接 2021 年辽宁成大 30 周年华诞，2020 年十二月起，公司在成大文化中心特别举办了“三 十载奋力攀登，一百年初心逐梦”30 周年司庆图片展，充分展现辽宁成大自成立以来多业并举、协 调发展取得的骄人成就，更彰显了企业对国家、对社会责任大爱担当，使员工更加心系组织，关 心公司的发展与未来，增强了员工当责意识和组织向心力。 公司文化宣传平台建设 成大官网、《成大司刊》与“成大视界”官方微信订阅号构成公司信息分享的重要渠道。通过 及时的信息更新，先进的理念传递，多元的栏目的呈现，持续打造活跃有效的公司文化及信息宣 传平台，对提升企业形象、传播公司经营理念、宣导公司文化、展现员工风采、不断提升员工素 质起到了强大的推动作用。 2020 年“成大视界”官方微信公众号特别推出“成大足迹”连载栏目，重温公司发展历程中的重 2020 年年度报告 57 / 226 要时刻，为公司 30 周年司庆拉开序幕，使广大员工对公司的发展之路、光辉业绩有了更充分的了 解，对企业文化的传承有了更深刻地认知，利于成大文化更好地弘扬与传承。 (四) 劳务外包情况 √适用 □不适用 劳务外包的工时总数 109238 小时 劳务外包支付的报酬总额 2354530 元 七、其他 □适用 √不适用 第九节 公司治理 一、 公司治理相关情况说明 √适用 □不适用 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他有关法律法规的要 求，完善法人治理结构，规范公司运作，履行信息披露义务，并在实际运行中严格遵照执行。结 合实际情况，对《公司章程》等制度进行了修订。公司法人治理结构的实际情况符合《上市公司 治理准则》的要求。具体情况如下： （1）关于股东和股东大会 公司根据《公司章程》等有关规定召集、召开股东大会，平等对待所有股东，确保全体股东 享有合法权利。公司股东大会的召开和表决程序严格按照公司《股东大会议事规则》的要求，对 关联交易事项严格按照规定进行，关联股东回避表决。 （2）关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东严格依法行使权力和义务，从未干涉公司决策和生产经营活动；公司具有充分 的自主经营能力，与控股股东在业务、资产、人员、机构及财务方面实行“五分开”，严格保持独 立性，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，没有股东侵害公司利益的情况发生。 （3）关于董事与董事会 公司董事认真出席董事会会议，勤勉尽责，积极维护公司及全体股东的利益。独立董事利用 其专业知识和独立判断能力，对公司的经营提出意见和建议，提高公司治理和内控水平。公司董 事会向股东大会负责，召开定期和临时会议，有明确的议事规则等制度并得到切实执行。董事会 下设薪酬与考核、战略、提名、审计四个专门委员会，为进一步完善公司的法人治理结构，规范 公司运作发挥了良好的作用。 （4）关于监事与监事会 公司监事会以对所有股东负责的态度，严格按照法律法规及议事规则的有关规定认真履行职 责，规范运作，定期召开会议，对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监 督。 2020 年年度报告 58 / 226 （5）关于绩效评价和激励约束机制 公司建立了董事、监事、高级管理人员的绩效考核和激励约束机制，根据其对公司经营业绩 的贡献并结合公司的实际情况，对履职情况进行考评。 （6）关于利益相关者 公司充分尊重和维护债权人、员工等其他利益相关者的合法权益，努力实现股东、社会等各 方利益的协调平衡，与利益相关者积极合作，加强与各方的沟通和交流，共同推动公司和谐、健 康地发展。 （7）关于信息披露与透明度 公司严格执行《信息披露事务管理制度》，指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与咨 询，通过投资者说明会、“上证 e 互动”投资者互动平台等多种形式与投资者加强交流，规范公司 信息披露行为和投资者关系管理，充分履行上市公司信息披露义务，维护公司和投资者的合法权 益。 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用 二、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的 查询索引 决议刊登的披露日 期 2020 年第一次临时股东大会 2020-01-22 上海证券交易所网站 2020-01-23 2019 年年度股东大会 2020-04-23 上海证券交易所网站 2020-04-24 2020 年第二次临时股东大会 2020-05-25 上海证券交易所网站 2020-05-26 2020 年第三次临时股东大会 2020-08-03 上海证券交易所网站 2020-08-04 2020 年第四次临时股东大会 2020-11-13 上海证券交易所网站 2020-11-14 股东大会情况说明 √适用 □不适用 上述股东大会的议案全部审议通过，不存在否决议案的情况。 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否 独立 董事 参加董事会情况 参加股东 大会情况 本年应参 加董事会 次数 亲自 出席 次数 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续 两次未亲 自参加会 议 出席股东 大会的次 数 尚书志 否 12 12 12 0 0 否 5 葛郁 否 12 12 12 0 0 否 5 2020 年年度报告 59 / 226 李宁 否 12 12 12 0 0 否 5 赫英南 否 1 1 1 0 0 否 0 徐飚 否 9 9 9 0 0 否 3 瞿东波 否 9 9 9 0 0 否 3 刘继伟 是 9 9 9 0 0 否 3 姚宏 是 12 12 12 0 0 否 5 张黎明 是 12 12 12 0 0 否 5 林英士 是 3 3 3 0 0 否 1 张必书 否 1 1 1 0 0 否 1 李晓 否 1 1 1 0 0 否 1 王心 否 9 9 9 0 0 否 4 注：张必书先生、李晓先生、王心女士为公司原董事，林英士先生为公司原独立董事 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 12 其中：现场会议次数 0 通讯方式召开会议次数 12 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的， 应当披露具体情况 √适用 □不适用 公司董事会战略委员会发挥其专业优势，为公司发展战略规划及重大项目投资提供重要意见 和建议。 公司董事会提名委员会研究公司董事和高级管理人员的选择标准和程序，并提出意见和建议。 公司董事会审计委员会依据相关要求，监督公司财务报告的编制，核实和促进公司内部控制 制度建设情况。在定期报告审计方面，审计委员会在了解公司经营情况、与年审注册会计师多次 沟通后，确定审计工作的时间安排；审计委员会按时召开会议，对公司定期报告和重大事项的会 计处理进行审议，并提出意见和建议。审计委员会与会计师事务所保持有效的沟通，积极督促会 计师事务所开展年报审计工作，并就公司年度续聘会计师事务所事项向董事会提出建议。在内控 体系建设方面，审计委员会持续关注内控体系的完善工作，对重点工作给予指导、监督；在内控 自我评价工作开展前，审计委员会组织召开预备会，对内控评价整体工作计划等进行审查，并提 出专业意见和建议；在审核公司年度内部控制自我评价报告后，将该报告提交公司董事会审议。 公司董事会薪酬与考核委员会根据有关规定，对报告期内公司的定期报告中披露的董事、监 事、高级管理人员的薪酬情况进行了审核。 2020 年年度报告 60 / 226 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持 自主经营能力的情况。 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 □适用 √不适用 公司建立了董事、监事、高级管理人员的绩效考核和激励约束机制，根据其对公司经营业绩 的贡献并结合公司的实际情况，对履职情况进行考评。 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司内部控制自我评价报告全文详见上海证券交易所网站()。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司内部控制审计报告全文详见上海证券交易所网站()。 公司聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙），对公司 2020 年 12 月 31 日财务报告内部控制 的有效性进行审计，并出具了内部控制审计报告，认为公司于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部 控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 是否披露内部控制审计报告：是 内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见 十、 其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 √适用 □不适用 一、公司债券基本情况 单位:元 币种:人民币 2020 年年度报告 61 / 226 债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券余 额 利率 （%） 还本付息 方式 交易场所 辽宁成大股份有限公 司 2018 年公开发行 公司债券（第一期） 18 成大 01 143458.SH 2018-01-26 2021-01-26 3 亿元 6.35 每 年 付 息 一次，到期 还本付息 上 海 证 券 交易所 辽宁成大股份有限公 司 2019 年公开发行 公司债券（第一期） 19 成大 01 155288.SH 2019-04-03 2022-04-08 5 亿元 5.10 每 年 付 息 一次，到期 还本付息 上 海 证 券 交易所 辽宁成大股份有限公 司 2019 年公开发行 公司债券（第二期） 19 成大 02 155786.SH 2019-10-29 2022-10-31 7 亿元 4.96 每 年 付 息 一次，到期 还本付息 上 海 证 券 交易所 公司债券付息兑付情况 √适用 □不适用 公司于 2018 年 1 月 26 日完成了辽宁成大股份有限公司 2018 年公开发行公司债券（第一 期）的发行，金额为人民币 3 亿元，期限为 5(3+2)年，票面利率为 6.35%，根据《辽宁成大股份 有限公司 2018 年公开发行公司债券（第一期）募集说明书》中设定的回售条款，2018 年公开发 行公司债券（第一期）已于 2021 年 1 月 26 日回售并注销，公司已完成该期公司债券本息的兑付。 公司于 2019 年 4 月 8 日完成了辽宁成大股份有限公司 2019 年公开发行公司债券（第一期） 的发行，金额为人民币 5 亿元，期限为三年，票面利率 5.10%，公司已于 2020 年 4 月 8 日完成 了该期公司债自 2019 年 4 月 8 日至 2020 年 4 月 7 日期间的利息兑付工作。 公司于 2019 年 10 月 31 日完成了辽宁成大股份有限公司 2019 年公开发行公司债券（第二 期）的发行，金额为人民币 7 亿元，期限为三年，票面利率 4.96%，公司已于 2020 年 11 月 2 日 完成了该期公司债自 2019 年 10 月 31 日至 2020 年 10 月 30 日期间的利息兑付工作。 公司债券其他情况的说明 □适用 √不适用 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 债券受托管理人 名称 天风证券股份有限公司 办公地址 湖北省武汉市东湖新技术开发区关东园路 2 号 高科大厦 4 楼 联系人 江生可 联系电话 010-65522557 资信评级机构 名称 东方金诚国际信用评估有限公司 办公地址 北京市西城区德胜门外大街 83 号 701 室 其他说明： □适用 √不适用 三、公司债券募集资金使用情况 √适用 □不适用 债券 18 成大 01 发行规模为 3 亿元，均用于偿还 17 辽成大 SCP003 债务。 债券 19 成大 01 发行规模为 5 亿元，均用于偿还 2019 年到期有息债务。 2020 年年度报告 62 / 226 债券 19 成大 02 发行规模为 7 亿元，均用于偿还 2019 年到期有息债务。 四、公司债券评级情况 √适用 □不适用 根据中国证券监督管理委员会《公司债券发行试点办法》、 《上市公司证券发行管理办法》、 《上 海证券交易所公司债券上市规则》的有关规定，公司委托信用评级机构东方金诚国际信用评估有 限公司（以下简称“东方金诚”）对本公司及本公司于 2018 年发行的“辽宁成大股份有限公司 2018 年公开发行公司债券（第一期）（以下简称“18 成大 01”）”、2019 年发行的“辽宁成大股份有限公司 2019 年公开发行公司债券（第一期）（以下简称“19 成大 01”）”和“辽宁成大股份有限公司 2019 年 公开发行公司债券（第二期）（以下简称“19 成大 02”）”进行了跟踪评级。本公司前次主体信用等 级为“AA+”；“18 成大 01”前次信用等级为“AA+”，评级机构为东方金诚，评级时间为 2020 年 4 月 24 日；“19 成大 01”前次信用等级为“AA+”，评级机构为东方金诚，评级时间为 2020 年 4 月 24 日； “19 成大 02”前次信用等级为“AA+”，评级机构为东方金诚，评级时间为 2020 年 4 月 24 日。东方 金诚于 2020 年 4 月 24 日出具了《辽宁成大股份有限公司主体及相关债项 2020 年度跟踪评级报 告》，维持对本公司“AA+”的主体信用等级，评级展望为“稳定”，同时维持“18 成大 01”、“19 成 大 01”、 “19 成大 02”“AA+”的债券信用等级。 《辽宁成大股份有限公司主体及相关债项 2020 年度跟踪评级报告》全文详见上海证券交易所网 站（），敬请广大投资者查阅。 五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 □适用 √不适用 六、公司债券持有人会议召开情况 □适用 √不适用 七、公司债券受托管理人履职情况 √适用 □不适用 天风证券股份有限公司作为辽宁成大股份有限公司（以下简称 “公司”、“发行人”）2018 年公 开发行公司债券（第一期）（债券简称：18 成大 01，债券代码：143458.SH）、辽宁成大股份有限 公司 2019 年公开发行公司债券（第一期）（债券简称：19 成大 01，债券代码： 155288.SH）以 及辽宁成大股份有限公司 2019 年公开发行公司债券（第二期）（债券简称：19 成大 02，债券代 码： 155786.SH）的债券受托管理人，持续密切关注对债券持有人权益有重大影响的事项。根据 《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关规定及相关债券 《受托管理协议》的约定，就本期债券有关辽宁成大股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”、 “本公司”）的重大事项，于 2019 年 6 月 14 日公告了《天风证券股份有限公司关于辽宁成大股份 有限公司公司债券重大事项受托管理事务临时报告》、于 2019 年 9 月 16 日公告了《天风证券股份 有限公司关于辽宁成大股份有限公司股东所持股份被司法冻结的重大事项受托管理事务临时报 2020 年年度报告 63 / 226 告》，于 2020 年 6 月 30 日公告了《辽宁成大股份有限公司 2018 年公开发行公司债 券（第一期）、 辽宁成大股份有限公司 2019 年公开发行公司债券（第一期）、辽宁成大股份有限公司 2019 年公 开发行公司债券（第二期） 受托管理事务报告（2019 年度）》，披露网站为上海证券交易所网站 （）。 八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 主要指标 2020 年 2019 年 本期比上年同 期增减（%） 变动 原因 息税折旧摊销前利润 3,688,979,162.52 2,482,250,340.99 48.61 流动比率 0.70 0.83 -15.18 速动比率 0.57 0.62 -8.50 资产负债率（%） 36.14 41.53 -12.99 EBITDA 全部债务比 0.30 0.18 64.88 利息保障倍数 5.56 3.41 62.82 现金利息保障倍数 1.31 1.42 -7.90 EBITDA 利息保障倍数 6.23 4.09 52.26 贷款偿还率（%） 100 100 0.00 利息偿付率（%） 100 100 0.00 注：本期比上年同期增减超过 30%的项目变动的主要原因为本期利润总额同比增加。 九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 √适用 □不适用 公司于 2019 年 4 月 24 日完成 2019 年度第一期超短期融资券的发行，金额为人民币 10 亿元， 期限为 270 天，票面利率为 3.85%，公司已于 2020 年 1 月 21 日兑付该期超短期融资券本息，合 计人民币 1,028,401,639.34 元。 公司于 2019 年 10 月 21 日完成 2019 年度第二期超短期融资券的发行，金额为人民币 10 亿 元，期限为 270 天，票面利率为 3.70%，公司已于 2020 年 7 月 19 日兑付该期超短期融资券本息， 合计人民币 1,027,295,081.97 元。 公司于 2017 年 8 月 14 日完成 2017 年度第一期中期票据的发行，金额为人民币 14 亿元，期 限为 3 年，票面利率为 5.05%，公司已于 2020 年 8 月 16 日兑付该期中期票据本息，合计人民币 1,470,700,000.00 元。 公司于 2019 年 8 月 23 日完成 2019 年度第一期短期融资券的发行，金额为人民币 8 亿元，期 限为 366 天，票面利率为 3.82%，公司已于 2020 年 8 月 26 日兑付该期短期融资券本息，合计人 民币 830,560,000.00 元。 公司于 2017 年 12 月 28 日完成 2017 年度第一期非公开定向债务工具的发行，金额为人民币 5,000 万元，期限为 3 年，票面利率为 4.75%，公司已于 2020 年 12 月 28 日兑付该期非公开定向 债务工具本息，合计人民币 52,375,000.00 元。 2020 年年度报告 64 / 226 十、公司报告期内的银行授信情况 √适用 □不适用 截至 2020 年 12 月 31 日，公司及合并范围内子公司合计获得银行授信 105.15 亿元，尚有 55.04 亿元授信额度未使用。 十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 □适用 √不适用 十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 □适用 √不适用 2020 年年度报告 65 / 226 第十一节 财务报告 一、 审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 容诚审字[2021]110Z0111 号 辽宁成大股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了辽宁成大股份有限公司（以下简称“辽宁成大公司”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了辽宁 成大公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于辽宁成大公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计 证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 联营企业权益核算 1、事项描述 如财务报表附注五.11 长期股权投资和附注五.51 投资收益及附注七.2 在合营安排或联营企 业中的权益中所示，辽宁成大对广发证券股份有限公司等七家公司采用权益法核算。2020 年度辽 宁成大联营企业权益法核算确认的投资收益为 190,567.12 万元，本报告期末联营企业长期股权 投资账面余额为 2,707,366.80 万元，其中重要的联营企业广发证券股份有限公司和中华联合保 险集团股份有限公司本期确认的投资收益为 190,250.30 万元，长期股权投资账面余额为 2,697,994.41 万元，由于上述两家联营企业从资产和利润两方面对辽宁成大财务报告影响较大， 2020 年年度报告 66 / 226 我们将两家联营企业权益核算确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们对联营企业的投资收益实施的相关程序主要包括： （1）与辽宁成大管理层（以下简称管理层）进行沟通，了解辽宁成大对联营企业的重大影响 情况； （2）通过检查联营企业章程、董事会决议等文件，辽宁成大在联营企业的董事会、监事会等 治理层中委派代表情况，以及对联营企业财务和经营情况的参与情况； （3）获取联营企业的审计报告，检查辽宁成大对联营企业权益法核算的计算方法及计算过程； （4）与联营企业审计注册会计师进行沟通，了解联营企业审计中的重大事项、审计过程、审 计结论等，并考虑对辽宁成大财务报表的影响。 通过实施以上程序，我们没有发现辽宁成大对联营企业权益的核算存在异常。 能源长期资产的减值 1、事项描述 如财务报表附注五.14 固定资产、附注五.15 在建工程、附注五.16 无形资产及附注七.1 重要 非全资子公司的重要财务信息中所示，辽宁成大控股子公司新疆宝明矿业有限公司近年由于国际 能源价格的波动而处于亏损状态，管理层因能源长期资产存在减值迹象进行了减值测试，减值测 试很大程度上依赖于管理层所做的判断与估计，该等估计受到对未来市场以及对经济环境判断的 影响。本报告期末新疆宝明矿业有限公司固定资产等长期资产的账面余额为 392,501.85 万元，管 理层根据外部估值专家的评估结果对长期资产计提减值准备 75,680.26 万元。由于期末能源长期 资产金额较大，且减值测试涉及管理层作出的重大会计估计和判断，我们将能源长期资产减值确 定为关键审计事项。 2、审计应对 我们对能源长期资产的减值实施的相关程序主要包括： 分析管理层于年末判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象的判断，对该资产所属资产组 认定的合理性； 与管理层进行沟通外部估值专家选取的评估方法，获取和查阅了外部估值专家出具的资产评 估报告，评估外部估值专家专业胜任能力及其使用的评估方法的合理性； 评估资产评估报告中所涉及的评估减值测试模型是否符合现行的企业会计准则，了解现金流 量预测采纳的主要假设和所作出的重大判断和估计，复核现金流量预测假设各运算关系计算的准 2020 年年度报告 67 / 226 确性； 将预测产品售价、贴现率等数据和参数与历史数据、外部信息等进行比较，以判定数据预测 的合理性。 检查管理层对长期资产减值相关的披露。 通过实施以上程序，我们没有发现辽宁成大对能源长期资产减值的核算存在异常。 四、其他信息 辽宁成大公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括辽宁成大公司 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否 与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这 方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 辽宁成大公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估辽宁成大公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算辽宁成大公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督辽宁成大公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们 也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 2020 年年度报告 68 / 226 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对辽宁成大公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财 务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计 报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致辽宁成大公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就辽宁成大公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合 理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关 键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少 数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益 处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 （此页为辽宁成大公司容诚审字[2021]110Z0111 号审计报告之签字盖章页。） 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师（项目合伙人）： 中国注册会计师： 2021 年 4 月 27 日 2020 年年度报告 69 / 226 二、 财务报表 合并资产负债表 2020 年 12 月 31 日 编制单位: 辽宁成大股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 七、1 2,124,261,608.66 2,133,730,165.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 七、2 509,380,421.40 885,782,473.16 衍生金融资产 应收票据 七、4 29,002,896.60 53,715,991.94 应收账款 七、5 1,381,365,858.00 1,378,992,702.73 应收款项融资 七、6 2,050,749.96 9,506,292.14 预付款项 七、7 448,088,086.28 559,987,541.59 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七、8 67,214,016.63 67,713,191.22 其中：应收利息 应收股利 936,950.00 2,700,000.00 买入返售金融资产 存货 七、9 1,310,793,703.07 2,167,214,138.38 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、13 892,335,069.84 1,323,770,721.57 流动资产合计 6,764,492,410.44 8,580,413,218.65 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 七、16 183,766,407.12 175,182,466.28 长期股权投资 七、17 27,073,668,004.58 24,237,133,687.91 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 七、19 367,465,971.15 326,683,676.44 投资性房地产 七、20 78,227,750.21 82,421,557.01 固定资产 七、21 3,642,247,061.38 3,979,196,555.59 在建工程 七、22 89,599,477.34 424,624,632.75 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 七、26 812,997,394.06 1,010,261,157.14 开发支出 商誉 84,757,720.17 长期待摊费用 七、29 9,466,354.86 56,647,388.64 2020 年年度报告 70 / 226 递延所得税资产 七、30 21,431,515.60 29,378,847.98 其他非流动资产 七、31 114,253,929.24 247,571,456.42 非流动资产合计 32,393,123,865.54 30,653,859,146.33 资产总计 39,157,616,275.98 39,234,272,364.98 流动负债： 短期借款 七、32 2,820,144,310.00 3,702,005,400.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 七、33 5,364,410.00 441,920.00 衍生金融负债 应付票据 七、35 36,980,000.00 476,884,042.97 应付账款 七、36 699,298,401.90 1,045,058,368.28 预收款项 289,700,882.15 合同负债 七、38 314,535,423.84 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 七、39 183,843,453.68 147,709,623.87 应交税费 七、40 20,558,466.09 39,402,468.82 其他应付款 七、41 326,871,013.64 348,865,183.36 其中：应付利息 261,163,844.22 255,752,525.58 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 七、43 1,800,000,000.00 1,450,000,000.00 其他流动负债 七、44 3,389,190,607.07 2,800,000,000.00 流动负债合计 9,596,786,086.22 10,300,067,889.45 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 七、45 500,000,000.00 应付债券 七、46 4,200,000,000.00 5,050,000,000.00 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 七、48 6,138,189.00 长期应付职工薪酬 预计负债 七、50 185,849,272.52 241,468,325.99 递延收益 七、51 140,814,921.28 178,297,138.50 递延所得税负债 27,919,971.81 19,341,953.34 其他非流动负债 七、52 10,000.00 10,000.00 非流动负债合计 4,554,594,165.61 5,995,255,606.83 负债合计 14,151,380,251.83 16,295,323,496.28 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七、53 1,529,709,816.00 1,529,709,816.00 其他权益工具 其中：优先股 2020 年年度报告 71 / 226 永续债 资本公积 七、55 6,289,562,481.56 6,295,752,228.17 减：库存股 其他综合收益 七、57 258,654,471.33 370,436,243.47 专项储备 七、58 5,936,225.76 盈余公积 七、59 824,360,081.93 824,360,081.93 一般风险准备 未分配利润 七、60 15,157,612,782.41 12,539,310,494.17 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 24,059,899,633.23 21,565,505,089.50 少数股东权益 946,336,390.92 1,373,443,779.20 所有者权益（或股东权 益）合计 25,006,236,024.15 22,938,948,868.70 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 39,157,616,275.98 39,234,272,364.98 法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：朱昊 会计机构负责人：王璐 母公司资产负债表 2020 年 12 月 31 日 编制单位:辽宁成大股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 861,792,218.40 305,965,011.83 交易性金融资产 411,012.12 803,581,986.38 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十七、1 应收款项融资 预付款项 234,544.89 1,768,492.44 其他应收款 十七、2 6,349,010,819.09 4,545,306,529.89 其中：应收利息 应收股利 936,950.00 2,700,000.00 存货 715,614.86 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,724,517.23 705,301,769.55 流动资产合计 7,213,888,726.59 6,361,923,790.09 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十七、3 29,080,690,470.84 26,569,516,096.83 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 198,124,698.19 200,655,568.42 2020 年年度报告 72 / 226 投资性房地产 78,227,750.21 82,421,557.01 固定资产 48,540,804.03 50,596,410.15 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,954,460.85 3,164,489.82 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 987,418.54 其他非流动资产 1,132,053,853.88 非流动资产合计 29,408,538,184.12 28,039,395,394.65 资产总计 36,622,426,910.71 34,401,319,184.74 流动负债： 短期借款 2,338,144,310.00 3,341,405,400.00 交易性金融负债 4,861,910.00 衍生金融负债 应付票据 应付账款 80,220.77 172,570.77 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 37,216,549.89 16,398,064.44 应交税费 1,366,151.20 800,024.02 其他应付款 630,487,899.62 347,941,083.00 其中：应付利息 261,163,844.22 255,752,525.58 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,800,000,000.00 1,450,000,000.00 其他流动负债 3,350,000,000.00 2,800,000,000.00 流动负债合计 8,162,157,041.48 7,956,717,142.23 非流动负债： 长期借款 500,000,000.00 应付债券 4,200,000,000.00 5,050,000,000.00 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 15,139,090.33 15,592,302.10 其他非流动负债 非流动负债合计 4,215,139,090.33 5,565,592,302.10 负债合计 12,377,296,131.81 13,522,309,444.33 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,529,709,816.00 1,529,709,816.00 其他权益工具 2020 年年度报告 73 / 226 其中：优先股 永续债 资本公积 6,299,366,101.69 6,300,381,476.72 减：库存股 其他综合收益 258,945,710.85 370,643,033.20 专项储备 盈余公积 824,360,081.93 824,360,081.93 未分配利润 15,332,749,068.43 11,853,915,332.56 所有者权益（或股东权 益）合计 24,245,130,778.90 20,879,009,740.41 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 36,622,426,910.71 34,401,319,184.74 法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：朱昊 会计机构负责人：王璐 合并利润表 2020 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 16,944,777,575.91 17,745,555,524.31 其中：营业收入 七、61 16,944,777,575.91 17,745,555,524.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,576,868,083.79 17,606,274,364.09 其中：营业成本 七、61 14,253,060,135.34 15,105,708,835.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、62 69,114,848.34 71,663,195.05 销售费用 七、63 948,628,527.48 1,201,850,981.45 管理费用 七、64 474,419,300.00 470,125,253.70 研发费用 七、65 222,367,874.72 153,277,150.62 财务费用 七、66 609,277,397.91 603,648,948.23 其中：利息费用 592,287,421.79 606,803,616.31 利息收入 17,882,035.72 31,873,163.55 加：其他收益 七、67 37,968,916.36 25,636,596.79 投资收益（损失以“－”号填 列） 七、68 3,190,939,876.48 1,478,263,405.67 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 1,905,671,225.50 1,467,110,980.01 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 2020 年年度报告 74 / 226 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 七、70 52,713,471.58 22,692,396.07 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 七、71 -2,716,746.66 -97,284,169.23 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 七、72 -1,314,641,276.76 -99,271,009.18 资产处置收益（损失以“－” 号填列） 七、73 157,875.69 930,833.80 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,332,331,608.81 1,470,249,214.14 加：营业外收入 七、74 439,416,894.78 11,012,270.74 减：营业外支出 七、75 72,886,651.23 17,215,176.45 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 2,698,861,852.36 1,464,046,308.43 减：所得税费用 七、76 185,530,880.79 154,142,219.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,513,330,971.57 1,309,904,088.66 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 2,513,330,971.57 1,309,904,088.66 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列） 2,771,273,269.84 1,188,770,961.90 2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列） -257,942,298.27 121,133,126.76 六、其他综合收益的税后净额 -111,781,772.14 173,886,244.45 （一）归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 -111,781,772.14 173,886,244.45 1．不能重分类进损益的其他综 合收益 （1）重新计量设定受益计划变动 额 （2）权益法下不能转损益的其他 综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值 变动 （4）企业自身信用风险公允价值 变动 2．将重分类进损益的其他综合 收益 -111,781,772.14 173,886,244.45 （1）权益法下可转损益的其他综 合收益 -111,781,772.14 173,886,244.45 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 2020 年年度报告 75 / 226 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,401,549,199.43 1,483,790,333.11 （一）归属于母公司所有者的综 合收益总额 2,659,491,497.70 1,362,657,206.35 （二）归属于少数股东的综合收 益总额 -257,942,298.27 121,133,126.76 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 1.81 0.78 （二）稀释每股收益(元/股) 1.81 0.78 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现 的净利润为： 0 元。 法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：朱昊 会计机构负责人：王璐 母公司利润表 2020 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 十七、4 23,271,058.68 62,906,498.69 减：营业成本 十七、4 4,728,927.05 4,193,806.80 税金及附加 3,805,424.32 3,011,403.06 销售费用 683,496.98 904,695.40 管理费用 117,517,145.34 87,552,183.43 研发费用 财务费用 310,790,732.31 384,980,391.73 其中：利息费用 567,618,831.26 579,362,446.22 利息收入 278,781,029.23 219,546,304.28 加：其他收益 407,409.13 101,676.89 投资收益（损失以“－”号填 列） 十七、5 3,628,771,133.96 1,607,874,167.17 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 1,904,388,486.13 1,466,375,468.18 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -6,674,757.06 9,785,512.17 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 2,693.82 -969,685.11 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“－” 号填列） 115.09 3,836.66 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,208,251,927.62 1,199,059,526.05 加：营业外收入 426,725,959.98 3,000.00 减：营业外支出 2,638,963.36 500,000.00 2020 年年度报告 76 / 226 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 3,632,338,924.24 1,198,562,526.05 减：所得税费用 534,206.77 1,976,209.73 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,631,804,717.47 1,196,586,316.32 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -111,697,322.35 173,719,776.33 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -111,697,322.35 173,719,776.33 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 -111,697,322.35 173,719,776.33 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 3,520,107,395.12 1,370,306,092.65 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：朱昊 会计机构负责人：王璐 合并现金流量表 2020 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2020年度 2019年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 14,497,169,821.48 15,439,770,605.57 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 2020 年年度报告 77 / 226 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净 额 收到的税费返还 110,437,230.13 125,296,899.22 收到其他与经营活动有关的 现金 七、78（1） 97,201,548.80 125,721,170.76 经营活动现金流入小计 14,704,808,600.41 15,690,788,675.55 购买商品、接受劳务支付的现 金 11,978,460,842.10 12,532,676,804.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工及为职工支付的 现金 742,203,122.22 833,520,424.74 支付的各项税费 404,586,846.79 380,279,669.96 支付其他与经营活动有关的 现金 七、78（2） 804,348,196.23 1,081,981,309.57 经营活动现金流出小计 13,929,599,007.34 14,828,458,209.00 经营活动产生的现金流 量净额 775,209,593.07 862,330,466.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,034,382,475.16 4,815,676,856.01 取得投资收益收到的现金 536,871,197.24 282,735,295.35 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 569,115.85 1,855,957.93 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 1,697,176,982.08 收到其他与投资活动有关的 现金 七、78（3） 10,220,984.07 487,018.64 投资活动现金流入小计 10,279,220,754.40 5,100,755,127.93 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 330,250,747.82 742,403,880.95 投资支付的现金 8,329,209,019.20 6,281,417,125.96 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位 2020 年年度报告 78 / 226 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 七、78（4） 586,301.00 12,307,711.04 投资活动现金流出小计 8,660,046,068.02 7,036,128,717.95 投资活动产生的现金流 量净额 1,619,174,686.38 -1,935,373,590.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 500,000.00 取得借款收到的现金 6,932,208,790.00 11,516,584,500.00 收到其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 6,932,208,790.00 11,517,084,500.00 偿还债务支付的现金 8,267,187,500.00 10,181,162,760.57 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 827,587,773.71 610,693,741.11 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 102,025,959.86 90,335,809.28 支付其他与筹资活动有关的 现金 七、78（6） 30,079,331.33 38,106,373.84 筹资活动现金流出小计 9,124,854,605.04 10,829,962,875.52 筹资活动产生的现金流 量净额 -2,192,645,815.04 687,121,624.48 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 -2,032,337.23 -1,901,293.16 五、现金及现金等价物净增加额 199,706,127.18 -387,822,792.15 加：期初现金及现金等价物余 额 1,911,466,267.82 2,299,289,059.97 六、期末现金及现金等价物余额 2,111,172,395.00 1,911,466,267.82 法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：朱昊 会计机构负责人：王璐 母公司现金流量表 2020 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2020年度 2019年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 492,723.94 1,515,835.21 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 50,857,229.02 389,683,165.91 经营活动现金流入小计 51,349,952.96 391,199,001.12 购买商品、接受劳务支付的现 金 支付给职工及为职工支付的现 金 64,883,759.42 54,794,040.47 支付的各项税费 8,298,271.11 4,846,331.65 2020 年年度报告 79 / 226 支付其他与经营活动有关的现 金 1,324,408,234.82 733,988,577.45 经营活动现金流出小计 1,397,590,265.35 793,628,949.57 经营活动产生的现金流量净额 -1,346,240,312.39 -402,429,948.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,558,532,793.49 2,878,139,829.14 取得投资收益收到的现金 658,964,938.40 450,883,390.78 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 76,874.76 88,372.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 1,132,053,853.88 投资活动现金流入小计 8,349,628,460.53 3,329,111,591.92 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 2,121,090.30 400,833.36 投资支付的现金 4,260,209,019.20 4,364,417,125.96 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 4,262,330,109.50 4,364,817,959.32 投资活动产生的现金流量 净额 4,087,298,351.03 -1,035,706,367.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,452,208,790.00 11,156,584,500.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 6,452,208,790.00 11,156,584,500.00 偿还债务支付的现金 7,907,187,500.00 9,696,470,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 710,940,042.39 505,610,470.75 支付其他与筹资活动有关的现 金 19,079,331.33 23,204,824.23 筹资活动现金流出小计 8,637,206,873.72 10,225,285,294.98 筹资活动产生的现金流量 净额 -2,184,998,083.72 931,299,205.02 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 -232,748.35 -2,384,757.73 五、现金及现金等价物净增加额 555,827,206.57 -509,221,868.56 加：期初现金及现金等价物余 额 305,965,011.83 815,186,880.39 六、期末现金及现金等价物余额 861,792,218.40 305,965,011.83 法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：朱昊 会计机构负责人：王璐 2020 年年度报告 80 / 226 合并所有者权益变动表 2020 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年年末余额 1,529,709,816.00 6,295,752,228.17 370,436,243.47 5,936,225.76 824,360,081.93 12,556,377,854.39 21,582,572,449.72 1,384,495,662.81 22,967,068,112.53 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 -17,067,360.22 -17,067,360.22 -11,051,883.61 -28,119,243.83 同一控制下企 业合并 - - 其他 - - 二、本年期初余额 1,529,709,816.00 6,295,752,228.17 370,436,243.47 5,936,225.76 824,360,081.93 12,539,310,494.17 21,565,505,089.50 1,373,443,779.20 22,938,948,868.70 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -6,189,746.61 -111,781,772.14 -5,936,225.76 - 2,618,302,288.24 2,494,394,543.73 -427,107,388.28 2,067,287,155.45 （一）综合收益总 额 -111,781,772.14 2,771,273,269.84 2,659,491,497.70 -257,942,298.27 2,401,549,199.43 （二）所有者投入 和减少资本 -63,500,798.23 -63,500,798.23 1．所有者投入的普 通股 -11,160,798.23 -11,160,798.23 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 -52,340,000.00 -52,340,000.00 （三）利润分配 -152,970,981.60 -152,970,981.60 -102,025,959.86 -254,996,941.46 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -152,970,981.60 -152,970,981.60 -102,025,959.86 -254,996,941.46 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 2020 年年度报告 81 / 226 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 -5,936,225.76 -5,936,225.76 -3,638,331.92 -9,574,557.68 1．本期提取 17,731,218.60 17,731,218.60 10,867,521.07 28,598,739.67 2．本期使用 23,667,444.36 23,667,444.36 14,505,852.99 38,173,297.35 （六）其他 -6,189,746.61 -6,189,746.61 -6,189,746.61 四、本期期末余额 1,529,709,816.00 6,289,562,481.56 258,654,471.33 824,360,081.93 15,157,612,782.41 24,059,899,633.23 946,336,390.92 25,006,236,024.15 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 (或 股本) 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年年末余额 1,529,709,816.00 6,408,134,664.42 5,243,604.26 5,716,355.89 824,360,081.93 11,497,038,606.52 20,270,203,129.02 1,346,166,393.66 21,616,369,522.68 加：会计政策变更 191,306,394.76 -142,522,784.02 48,783,610.74 5,199,043.53 53,982,654.27 前期差错更正 -3,976,290.23 -3,976,290.23 -2,591,289.22 -6,567,579.45 同一控制下企业 合并 - - 其他 - - 二、本年期初余额 1,529,709,816.00 6,408,134,664.42 196,549,999.02 5,716,355.89 824,360,081.93 11,350,539,532.27 20,315,010,449.53 1,348,774,147.97 21,663,784,597.50 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） -112,382,436.25 173,886,244.45 219,869.87 - 1,188,770,961.90 1,250,494,639.97 24,669,631.23 1,275,164,271.20 （一）综合收益总额 173,886,244.45 1,188,770,961.90 1,362,657,206.35 121,133,126.76 1,483,790,333.11 （二）所有者投入和 减少资本 -4,043,752.25 -4,043,752.25 -6,262,445.19 -10,306,197.44 1．所有者投入的普通 股 - -6,262,445.19 -6,262,445.19 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - 4．其他 -4,043,752.25 -4,043,752.25 -4,043,752.25 （三）利润分配 -90,335,809.28 -90,335,809.28 2020 年年度报告 82 / 226 1．提取盈余公积 - - 2．提取一般风险准备 - -90,335,809.28 -90,335,809.28 3．对所有者（或股东） 的分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内 部结转 - 1．资本公积转增资本 （或股本） - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 - 5．其他综合收益结转 留存收益 - 6．其他 （五）专项储备 219,869.87 219,869.87 134,758.94 354,628.81 1．本期提取 8,981,705.31 8,981,705.31 5,504,916.15 14,486,621.46 2．本期使用 8,761,835.44 8,761,835.44 5,370,157.21 14,131,992.65 （六）其他 -108,338,684.00 -108,338,684.00 -108,338,684.00 四、本期期末余额 1,529,709,816.00 6,295,752,228.17 370,436,243.47 5,936,225.76 824,360,081.93 12,539,310,494.17 21,565,505,089.50 1,373,443,779.20 22,938,948,868.70 法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：朱昊 会计机构负责人：王璐 母公司所有者权益变动表 2020 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 2020 年度 实收资本 (或 股本) 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,529,709,816.00 6,300,381,476.72 370,643,033.20 824,360,081.93 11,853,915,332.56 20,879,009,740.41 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 1,529,709,816.00 6,300,381,476.72 370,643,033.20 824,360,081.93 11,853,915,332.56 20,879,009,740.41 三、本期增减变动金额（减少以 -1,015,375.03 -111,697,322.35 3,478,833,735.87 3,366,121,038.49 2020 年年度报告 83 / 226 “－”号填列） （一）综合收益总额 -111,697,322.35 3,631,804,717.47 3,520,107,395.12 （二）所有者投入和减少资本 - - 1．所有者投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - 4．其他 - （三）利润分配 -152,970,981.60 -152,970,981.60 1．提取盈余公积 - - 2．对所有者（或股东）的分配 -152,970,981.60 -152,970,981.60 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -1,015,375.03 -1,015,375.03 四、本期期末余额 1,529,709,816.00 6,299,366,101.69 258,945,710.85 824,360,081.93 15,332,749,068.43 24,245,130,778.90 项目 2019 年度 实收资本 (或 股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,529,709,816.00 6,408,592,608.50 5,616,862.11 824,360,081.93 10,811,370,560.17 19,579,649,928.71 加：会计政策变更 191,306,394.76 -154,041,543.93 37,264,850.83 前期差错更正 - 2020 年年度报告 84 / 226 其他 - 二、本年期初余额 1,529,709,816.00 6,408,592,608.50 196,923,256.87 824,360,081.93 10,657,329,016.24 19,616,914,779.54 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -108,211,131.78 173,719,776.33 1,196,586,316.32 1,262,094,960.87 （一）综合收益总额 173,719,776.33 1,196,586,316.32 1,370,306,092.65 （二）所有者投入和减少资本 - - 1．所有者投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - 4．其他 - （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -108,211,131.78 -108,211,131.78 四、本期期末余额 1,529,709,816.00 6,300,381,476.72 370,643,033.20 824,360,081.93 11,853,915,332.56 20,879,009,740.41 法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：朱昊 会计机构负责人：王璐 2020 年年度报告 85 / 226 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在改组具有 40 多年经营历史的国有 外贸专业公司辽宁省针棉毛织品进出口公司的基础上成立的股份有限公司。公司于 1993 年 6 月 经辽宁省经济体制改革委员会辽体改发[1993]147 号文批准以定向募集方式设立，在辽宁省工商行 政管理局注册登记，统一社会信用代码为 91210000117590366A。1996 年 8 月 6 日，公司经中国 证监会批准首次向社会公众发行人民币普通股 12,000,000 股，并于同年 8 月 19 日在上海证券交 易所挂牌上市交易。经公开发行、增发、送转配股及股票期权行权后，本报告期末公司注册资本 为 1,529,709,816.00 元。 公司的注册地址：辽宁省大连市人民路 71 号。 公司的法定代表人：尚书志。 公司经营范围：自营和代理货物及技术进出口（国家禁止的不得经营，限制的品种办理许可 证后方可经营），经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易，承包本行业境外工 程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣本行业工程、生产及服 务行业的劳务人员，农副产品收购（粮食除外）,化肥连锁经营，中草药种植，房屋租赁，仓储服 务，煤炭批发经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报告于 2021 年 4 月 27 日经公司第九届董事会第二十八次会议决议批准对外报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内有 10 家直接控股子公司：辽宁成大国 际贸易有限公司、辽宁成大钢铁贸易有限公司、辽宁成大贸易发展有限公司、辽宁成大生物股份 有限公司、新疆宝明矿业有限公司、青海成大能源有限公司、大连成大物业有限公司、辽宁成大 能源科技有限公司、辽宁田牌制衣有限公司和辽宁成大医疗服务管理有限公司。 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变动”和“九、在其他主体中 的权益”。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。公司控股子公司辽宁成大生物股份有限公司于 2017 年 2 月 15 日发布公告，决定长期停止全资子公司辽宁成大动物药业有限公司生产经营活动。成大 动物处于非持续经营状态，采用公允价值与成本孰低的基础编制 2020 年度财务报表。 2020 年年度报告 86 / 226 除上述子公司采用非持续经营编制基础外，本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易 和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财 务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2. 持续经营 √适用 □不适用 除本附注四、1 中所述影响子公司持续经营能力事项外，本公司对自报告期末起 12 个月的持 续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制 财务报表是合理的。 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则 中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于 重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。 2020 年年度报告 87 / 226 本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整 资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲 减盈余公积和未分配利润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。 其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政 策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合 并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合 并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及 在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于 取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等直接相关费用，属于同一控制下企业合 并的，于发生时计入当期损益，属于非同一控制下企业合并的，确认为合并成本。作为合并对价 发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身 或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被 投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时 没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入 合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： 2020 年年度报告 88 / 226 ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司 纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参 照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于 转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为 购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。 （3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果 和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发 生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 2020 年年度报告 89 / 226 始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑 ②子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期 股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存 收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有 者的份额予以恢复。 ②因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税 主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税 负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并 相关的递延所得税除外。 ②本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公 司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公 司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ②子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 2020 年年度报告 90 / 226 额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 ②购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的 长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权 新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次 冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公 积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面 价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本 公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合 收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资 成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期 收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值 重新计量产生的相关利得或损失的金额。 2020 年年度报告 91 / 226 ②本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当 期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项 交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账 面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权 投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应 的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失 控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽 子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2020 年年度报告 92 / 226 ②因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。 在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额， 该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本 公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本 位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，计入当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ②收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 2020 年年度报告 93 / 226 本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负 债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公 司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照 修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是 指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公 司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融 资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模 式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进 行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司 则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ②以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产 的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均 计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损 益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终 止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息 2020 年年度报告 94 / 226 收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认， 直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之 外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率 贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量， 除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允 价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。 贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要 求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具 的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的 余额孰高进行后续计量。 ②以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： 2020 年年度报告 95 / 226 ②如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同 义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条 款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的 本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发 行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后 者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身 权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具 的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部 分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工 具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续 计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计 入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融 资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入 当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与 嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆， 作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无 法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权 投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准 备。 ②预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流 量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融 2020 年年度报告 96 / 226 资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导 致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期 少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存 续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期 信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处 于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并 未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准 备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计 提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司 均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A.应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应 收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单 项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合 同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据 信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 2020 年年度报告 97 / 226 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收医保款 应收账款组合 2 应收银联款 应收账款组合 3 参加信用保险的应收款项 应收账款组合 4 应收其他客户 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收利息 其他应收款组合 2 应收股利 其他应收款组合 3 应收押金和保证金、备用金 其他应收款组合 4 应收出口退税 其他应收款组合 5 往来款 其他应收款组合 6 合并范围内关联方 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合 1 应收票据 应收款项融资组合 2 应收账款 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通 过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类 型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 2020 年年度报告 98 / 226 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且 即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义 务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ②信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时 所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以 评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不 利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否 发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些 变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、 给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著 增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类， 例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公 司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ②已发生信用减值的金融资产 2020 年年度报告 99 / 226 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项 或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证 据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债 权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的 让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃 市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ②预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期 信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对 于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准 备，不抵减该金融资产的账面价值。 ②核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资 产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人 没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担 将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ②终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转 入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以 限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 2020 年年度报告 100 / 226 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八 条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间， 按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产 控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程 度。 ②继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产 整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该 金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 2020 年年度报告 101 / 226 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见第十一节、五、43 其他重要的会计政策和会计估 计(3)公允价值计量。 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 详见第十一节、五、10 金融工具 12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 详见第十一节、五、10 金融工具 13. 应收款项融资 √适用 □不适用 详见第十一节、五、10 金融工具 14. 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 详见第十一节、五、10 金融工具 15. 存货 √适用 □不适用 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存 商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法或个别计价法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价 准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 2020 年年度报告 102 / 226 债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销 售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等， 以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其 生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的 可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计 提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 16. 合同资产 (1). 合同资产的确认方法及标准 √适用 □不适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本公司已向 客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为 合同资产。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十一节 五、10。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列 示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；不同 合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 (2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 详见第十一节、五、10 金融工具 2020 年年度报告 103 / 226 17. 持有待售资产 √适用 □不适用 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ②根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出 售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的 规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取 得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否 保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财 务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债 划分为持有待售类别。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量 的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产 及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公 允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或 非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ②划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 （3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组 中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有 2020 年年度报告 104 / 226 待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负 债列示。 18. 债权投资 (1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 详见第十一节、五、10 金融工具 19. 其他债权投资 (1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 详见第十一节、五、10 金融工具 20. 长期应收款 (1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 详见第十一节、五、10 金融工具 21. 长期股权投资 √适用 □不适用 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业 的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参 与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的 相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策 是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投 资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权 在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权 证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股 份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单 位的生产经营决策，不形成重大影响。 2020 年年度报告 105 / 226 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换 出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资 产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件， 则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税 金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损 益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业 的长期股权投资采用权益法核算。 2020 年年度报告 106 / 226 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位 宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投 资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被 投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原 持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持 有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第十一节、五、10 金融工具。 2020 年年度报告 107 / 226 22. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的： （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见第十一节、五、30 长期资产减值。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或 摊销，计入当期损益。 23. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确 认条件的在发生时计入当期损益。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均 10-40 3.00 9.70—2.43 机器设备 年限平均 4-20 3.00 24.25—4.85 电子设备 年限平均 4-5 3.00 24.25—19.40 运输设备 年限平均 8 3.00 12.13 其他设备 年限平均 4-5 3.00 24.25—19.40 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 2020 年年度报告 108 / 226 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预 计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的 租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提 租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内 计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。 24. 在建工程 √适用 □不适用 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支 出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发 生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。 所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 25. 借款费用 √适用 □不适用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列 条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2020 年年度报告 109 / 226 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用 的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 26. 生物资产 □适用 √不适用 27. 油气资产 □适用 √不适用 28. 使用权资产 □适用 √不适用 29. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 本公司的无形资产包括土地使用权、商标权、专利权、专有技术、销售网络、采矿权、勘探 开发成本和地质成果等，以实际成本或公允价值（若通过非同一控制下的企业合并增加）进行初 始计量。采矿权代表取得采矿许可证的成本。勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探 过程中所发生的各项成本和费用。勘探开发成本包括在现有矿床进一步成矿及增加矿山产量、地 质及地理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。当 勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果时， 一次计入当期损益。地质成果归集地质勘探过程中所发生的各项支出。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ① 使用寿命有限的无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内按直线法摊 2020 年年度报告 110 / 226 销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计 提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况 除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残 值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。土地使用权在使用寿命内采用直线 法摊销；采矿权依据相关权利证书规定年限采用直线法进行摊销；地质成果自相关矿山开始开采 时，按其已探明矿山储量采用产量法进行摊销。 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核， 本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ② 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 （1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究 阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （2）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 30. 长期资产减值 √适用 □不适用 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地 产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递 2020 年年度报告 111 / 226 延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其 可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达 到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产 生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资 产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本 公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面 价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 31. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。 32. 合同负债 (1). 合同负债的确认方法 √适用 □不适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收 或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列 示，净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同 2020 年年度报告 112 / 226 合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 33. 职工薪酬 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职 工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工 教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以 及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关 的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会 计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2). 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 ②设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部 2020 年年度报告 113 / 226 应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量 等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量 公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务 的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定 受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则 要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的 利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值 的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后 续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金 额。 2020 年年度报告 114 / 226 (3). 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资 产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场 收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折 现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 34. 租赁负债 □适用 √不适用 35. 预计负债 √适用 □不适用 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 2020 年年度报告 115 / 226 ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价 值进行调整。 36. 股份支付 √适用 □不适用 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据 的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相 似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 以现金结算的股份支付 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重 新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 以权益结算的股份支付 ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 2020 年年度报告 116 / 226 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份 支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工 具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工 具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加 的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不 利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该 变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件 而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权 益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于 该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 37. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 38. 收入 (1). 收入确认和计量所采用的会计政策 √适用 □不适用 自 2020 年 1 月 1 日起适用 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益 的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商 品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品 2020 年年度报告 117 / 226 或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确 定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重 大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内 采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的 融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义 务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履 约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断 客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上 的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 销售退回条款 对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品 而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时， 2020 年年度报告 118 / 226 按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值 减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除 上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述 资产和负债进行重新计量。 质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所 销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》 进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类 质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相 对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估 质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该 质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 主要责任人与代理人 对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易 商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人， 按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费 的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额， 或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的， 本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚 的时点冲减当期收入。 客户未行使的合同权利 本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义 务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本 公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比 例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才 将上述负债的相关余额转为收入。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①商品销售合同 2020 年年度报告 119 / 226 内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受 该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风 险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移； 外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关， 取得提单，已经收 回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移， 商品的法定所有权已转移。 ②提供服务合同 由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在 某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。 以下收入会计政策适用于 2020 年度及以前 （1）销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实 现。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关 的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协 议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计 已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完 工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 2020 年年度报告 120 / 226 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （4）本公司具体收入确认原则 ③ 国内外贸易收入 国内贸易根据协议合同条款将商品运至约定交货地点，由买方确认接收后确认收入；国际贸 易根据合同条款，将商品办理出口报关手续并装船后，或运至指定交货地点后确认收入。 ④ 生物制药收入 国内销售根据协议合同条款将商品运至约定交货地点，由买方确认接收后确认收入；国际销 售根据合同条款，将商品办理出口报关手续并装船后，或运至指定交货地点后确认收入。 ⑤ 医药连锁收入 批发业务根据协议合同条款将商品运至约定交货地点，由买方确认接收后确认收入；零售业 务以客户收到商品并付款确认收入。 ⑥ 能源开发收入 页岩油商品以客户提取商品并经客户确认接收后确认收入。 (2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 □适用 √不适用 39. 合同成本 □适用 √不适用 40. 政府补助 √适用 □不适用 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 2020 年年度报告 121 / 226 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费 用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 ⑦ 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常 活动无关的政府补助，计入营业外收入。 ⑧ 政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实 际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ⑨ 政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况 的，直接计入当期损益。 41. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 2020 年年度报告 122 / 226 资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延 所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额 按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所 得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项 条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该 影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影 响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； 2020 年年度报告 123 / 226 B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负 债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商 誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。 暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形 成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述 法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权 益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于 按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差 异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时， 以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得 税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的 递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负 债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认 递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者 权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 2020 年年度报告 124 / 226 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期 间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂 时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额 超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所 有者权益。 42. 租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 ②本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法 或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租 期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。 出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租 赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人 提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金 收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租 金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 ②本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当 期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以 租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始 日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产 2020 年年度报告 125 / 226 的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余 值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资 收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。 (3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 43. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 （1）安全生产费用 本公司根据有关规定，根据油页岩实际开采量按照露天矿每吨 2 元标准提取安全生产费用。 安全生产费用于提取时计入相关产品成本，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资 产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为 固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定 资产在以后期间不再计提折旧。 （2）终止经营 ①终止经营的认定标准 终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经 处置或划分为持有待售类别： a.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； b.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分； c.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 ②终止经营的列示 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损 益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终 止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 2020 年年度报告 126 / 226 （3）公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最 有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价 时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指 在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市 场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 ②估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估 值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法 计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况 下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中 取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察 输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产 或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次 使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资 产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债 直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 2020 年年度报告 127 / 226 44. 重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称 和金额) 根据财政部 2017 年 7 月 5 日修 订发布《企业会计准则第 14 号 —收入》 （财会[2017]22 号，以下 简称“新收入准则”），公司自 2020 年 1 月 1 日起施行“新收入 准则”。 公司 2020 年 4 月 26 日 第九届董事会第十八次 （临时）会议审议通过 新收入准则的实施不会导致公司 收入确认方式发生重大变化，不会 对公司财务状况、经营成果和现金 流量产生重大影响。公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则， 依据新旧准则转换的衔接规定，公 司在编制 2020 年度及各期间财 务报告时，调整了年初及当年财务 报表相关项目的列报，本次调整不 涉及可比期间的信息调整及对公 司以前年度的追溯调整，不影响公 司 2019 年度相关财务指标。 其他说明 无 (2). 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3). 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况 √适用 □不适用 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 2,133,730,165.92 2,133,730,165.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 885,782,473.16 885,782,473.16 衍生金融资产 应收票据 53,715,991.94 53,715,991.94 应收账款 1,378,992,702.73 1,378,992,702.73 应收款项融资 9,506,292.14 9,506,292.14 预付款项 559,987,541.59 559,987,541.59 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 67,713,191.22 67,713,191.22 其中：应收利息 应收股利 2,700,000.00 2,700,000.00 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 2020 年年度报告 128 / 226 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,323,770,721.57 1,323,770,721.57 流动资产合计 8,580,413,218.65 8,580,413,218.65 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 175,182,466.28 175,182,466.28 长期股权投资 24,237,133,687.91 24,237,133,687.91 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 326,683,676.44 326,683,676.44 投资性房地产 82,421,557.01 82,421,557.01 固定资产 3,979,196,555.59 3,979,196,555.59 在建工程 424,624,632.75 424,624,632.75 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,010,261,157.14 1,010,261,157.14 开发支出 商誉 84,757,720.17 84,757,720.17 长期待摊费用 56,647,388.64 56,647,388.64 递延所得税资产 29,378,847.98 29,378,847.98 其他非流动资产 247,571,456.42 247,571,456.42 非流动资产合计 30,653,859,146.33 30,653,859,146.33 资产总计 39,234,272,364.98 39,234,272,364.98 流动负债： 短期借款 3,702,005,400.00 3,702,005,400.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 441,920.00 441,920.00 衍生金融负债 应付票据 476,884,042.97 476,884,042.97 应付账款 1,045,058,368.28 1,045,058,368.28 预收款项 289,700,882.15 -289,700,882.15 合同负债 282,097,475.09 282,097,475.09 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 147,709,623.87 147,709,623.87 应交税费 39,402,468.82 39,402,468.82 其他应付款 348,865,183.36 348,865,183.36 其中：应付利息 255,752,525.58 255,752,525.58 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,450,000,000.00 1,450,000,000.00 其他流动负债 2,800,000,000.00 2,833,041,260.26 33,041,260.26 2020 年年度报告 129 / 226 流动负债合计 10,300,067,889.45 10,325,505,742.65 25,437,853.20 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 500,000,000.00 500,000,000.00 应付债券 5,050,000,000.00 5,050,000,000.00 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 6,138,189.00 6,138,189.00 长期应付职工薪酬 预计负债 241,468,325.99 241,468,325.99 递延收益 178,297,138.50 152,859,285.30 -25,437,853.20 递延所得税负债 19,341,953.34 19,341,953.34 其他非流动负债 10,000.00 10,000.00 非流动负债合计 5,995,255,606.83 5,969,817,753.63 -25,437,853.20 负债合计 16,295,323,496.28 16,295,323,496.28 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,529,709,816.00 1,529,709,816.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6,295,752,228.17 6,295,752,228.17 减：库存股 其他综合收益 370,436,243.47 370,436,243.47 专项储备 5,936,225.76 5,936,225.76 盈余公积 824,360,081.93 824,360,081.93 一般风险准备 未分配利润 12,539,310,494.17 12,539,310,494.17 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 21,565,505,089.50 21,565,505,089.50 少数股东权益 1,373,443,779.20 1,373,443,779.20 所有者权益（或股东权益） 合计 22,938,948,868.70 22,938,948,868.70 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 39,234,272,364.98 39,234,272,364.98 各项目调整情况的说明： √适用 □不适用 于 2020 年 1 月 1 日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项 289,700,882.15 元重分 类至合同负债及其他流动负债，其中预收款项 256,659,621.89 元重分类至合同负债,与其相关的增 值税销项税额 33,041,260.26 元重分类至其他流动负债。同时将在递延收益中核算的会员积分 25,437,853.20 元重分类至合同负债。 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 2020 年年度报告 130 / 226 流动资产： 货币资金 305,965,011.83 305,965,011.83 交易性金融资产 803,581,986.38 803,581,986.38 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 1,768,492.44 1,768,492.44 其他应收款 4,545,306,529.89 4,545,306,529.89 其中：应收利息 应收股利 2,700,000.00 2,700,000.00 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 705,301,769.55 705,301,769.55 流动资产合计 6,361,923,790.09 6,361,923,790.09 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 26,569,516,096.83 26,569,516,096.83 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 200,655,568.42 200,655,568.42 投资性房地产 82,421,557.01 82,421,557.01 固定资产 50,596,410.15 50,596,410.15 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 3,164,489.82 3,164,489.82 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 987,418.54 987,418.54 其他非流动资产 1,132,053,853.88 1,132,053,853.88 非流动资产合计 28,039,395,394.65 28,039,395,394.65 资产总计 34,401,319,184.74 34,401,319,184.74 流动负债： 短期借款 3,341,405,400.00 3,341,405,400.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 172,570.77 172,570.77 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 16,398,064.44 16,398,064.44 应交税费 800,024.02 800,024.02 其他应付款 347,941,083.00 347,941,083.00 2020 年年度报告 131 / 226 其中：应付利息 255,752,525.58 255,752,525.58 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,450,000,000.00 1,450,000,000.00 其他流动负债 2,800,000,000.00 2,800,000,000.00 流动负债合计 7,956,717,142.23 7,956,717,142.23 非流动负债： 长期借款 500,000,000.00 500,000,000.00 应付债券 5,050,000,000.00 5,050,000,000.00 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 15,592,302.10 15,592,302.10 其他非流动负债 非流动负债合计 5,565,592,302.10 5,565,592,302.10 负债合计 13,522,309,444.33 13,522,309,444.33 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,529,709,816.00 1,529,709,816.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6,300,381,476.72 6,300,381,476.72 减：库存股 其他综合收益 370,643,033.20 370,643,033.20 专项储备 盈余公积 824,360,081.93 824,360,081.93 未分配利润 11,853,915,332.56 11,853,915,332.56 所有者权益（或股东权益） 合计 20,879,009,740.41 20,879,009,740.41 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 34,401,319,184.74 34,401,319,184.74 各项目调整情况的说明： □适用 √不适用 (4). 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 □适用 √不适用 45. 其他 □适用 √不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 2020 年年度报告 132 / 226 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或服务、无形资产、不 动产所取得的销售额 见注释 1 城市维护建设税 实际缴纳的增值税税额 7%或 5% 教育费附加 实际缴纳的增值税税额 3% 地方教育费 实际缴纳的增值税税额 2% 房产税 房产的计税余值（适用于自用的 房屋）或租金收入（适用于出租 的房屋） 1.2%或 12% 土地使用税 实际占用的土地面积 适用的分级幅度税额 企业所得税 应纳税所得额 见下文列表 注 1：出口货物税率为零；避孕药品及用具免征增值税；生物制品疫苗按简易办法依照 3%征 收率计算缴纳增值税；农产品（包括中药饮片）适用 9-13%的税率；房屋出租按照简易办法依照 5%征收率计算缴纳增值税；物业费税率为 6%；其他销售货物或服务、无形资产、不动产按适用 税率执行。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 辽宁成大生物股份有限公司 15.00% 辽宁成大贸易发展（香港）有限公司 16.50% 成大国际（香港）有限公司 16.50% 新创达贸易有限公司 16.50% 成大钢铁（香港）有限公司 16.50% 新疆宝明矿业有限公司 15.00% 除上述以外其他纳税主体 25.00% 2. 税收优惠 √适用 □不适用 根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的国科发火[2008]172 号《关于印发<高新技术 企业认定管理办法>的通知》和国科发火[2008]362 号《关于印发〈高新技术企业认定管理工作指 引〉的通知》，辽宁成大生物股份有限公司被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽 宁省税务局三部门认定为高新技术企业并取得 GR201821000181 号高新技术企业证书，认定有效 期为 3 年，有效期自 2018 年 1 月至 2020 年 12 月，根据企业所得税法第二十八条第二款规定，减 按 15％的税率征收企业所得税。 根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012 年第 12 号)，公司的控股子公司新疆宝明矿业有限公司符合西部大开发优惠政策规定，自 2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日享有西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率征收企业所得税。 2020 年年度报告 133 / 226 3. 其他 □适用 √不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 503,579.34 579,716.28 银行存款 2,105,861,448.24 1,966,488,344.16 其他货币资金 17,896,581.08 166,662,105.48 合计 2,124,261,608.66 2,133,730,165.92 其中：存放在境外 的款项总额 35,462,240.38 83,721,234.94 其他说明 注 1：其他货币资金中含银行承兑汇票保证金 10,913,962.41 元，信用证保证金 255,449.84 元， 远结保证金 1,895,519.47 元。 注 2：期末货币资金中冻结的银行存款为 1,900,000.00 元。 注 3：期末货币资金中存放境外款项明细： 银行 款项性质 期末余额 币种 中国银行（香港）有限公司 活期存款 8,428,474.62 人民币 活期存款 3,434,212.88 美元 活期存款 243,733.59 港币 中国银行香港分行 活期存款 499,433.65 人民币 活期存款 446,769.28 美元 活期存款 689,521.70 港币 广发证券（香港）经纪有限公司 活期存款 505,972.41 港币 2、 交易性金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 509,380,421.40 885,782,473.16 其中： 债务工具投资 501,987,783.26 883,520,234.86 权益工具投资 411,012.12 337,477.55 衍生金融资产 6,981,626.02 1,924,760.75 指定以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 2020 年年度报告 134 / 226 合计 509,380,421.4 885,782,473.16 其他说明： □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 29,002,896.60 31,998,731.55 商业承兑票据 21,717,260.39 合计 29,002,896.60 53,715,991.94 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 28,244,503.80 商业承兑票据 合计 28,244,503.80 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 2020 年年度报告 135 / 226 (5). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准 备 其中： 按组合计提坏账准 备 其中： 商业承兑汇票 22,388,928.24 41.17 671,667.85 3.00 21,717,260.39 银行承兑汇票 29,002,896.60 100.00 29,002,896.60 31,998,731.55 58.83 31,998,731.55 合计 29,002,896.60 / / 29,002,896.60 54,387,659.79 / / 53,715,991.94 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (6). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 2020 年年度报告 136 / 226 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收票据 671,667.85 237,219.34 908,887.19 合计 671,667.85 237,219.34 908,887.19 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 (7). 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内小计 1,408,793,971.79 1 至 2 年 6,675,229.22 2 至 3 年 5,282,309.81 3 至 4 年 3,880,092.95 4 至 5 年 17,074,794.09 5 年以上 55,293,630.68 合计 1,497,000,028.54 2020 年年度报告 137 / 226 (2). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提 坏账准备 60,005,231.49 4.00 59,076,883.89 98.45 928,347.60 105,430,373.67 6.94 81,799,539.38 77.59 23,630,834.29 其中： 按组合计提 坏账准备 1,436,994,797.05 96.00 56,557,286.65 3.94 1,380,437,510.40 1,414,218,094.80 93.06 58,856,226.36 4.16 1,355,361,868.44 其中： 组合 1 应 收医保款 205,570,295.73 13.53 2,055,702.95 1.00 203,514,592.78 组合 2 应 收银联款 1,303,538.07 0.08 13,035.38 1.00 1,290,502.69 组合 3 参 加信用保险 的应收款项 226,631,906.52 15.15 2,266,319.06 1.00 224,365,587.46 142,071,926.11 9.35 1,498,814.99 1.05 140,573,111.12 组合 4 应 收其他客户 1,210,362,890.53 80.85 54,290,967.59 4.49 1,156,071,922.94 1,065,272,334.89 70.10 55,288,673.04 5.19 1,009,983,661.85 合计 1,497,000,028.54 / 115,634,170.54 / 1,381,365,858.00 1,519,648,468.47 / 140,655,765.74 / 1,378,992,702.73 2020 年年度报告 138 / 226 按单项计提坏账准备： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 河北省卫防生物制品 供应中心 35,139,791.71 35,139,791.71 100.00 药品经营资格被 吊销，应收款项 预计无法收回 DAYAOWAN DALIAN TURUSS WOOD INDUSTRY CO.LTD 13,856,964.06 13,856,964.06 100.00 预计无法收回 其他 11,008,475.72 10,080,128.12 91.57 预计无法收回 合计 60,005,231.49 59,076,883.89 98.45 / 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：组合 3 参加信用保险的应收款项 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 参加信用保险的应收款项 226,631,906.52 2,266,319.06 1.00 合计 226,631,906.52 2,266,319.06 1.00 按组合计提坏账的确认标准及说明： □适用 √不适用 组合计提项目：组合 4 应收其他客户 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,181,493,157.04 35,444,794.71 3.00 1-2 年 6,675,229.22 1,001,284.38 15.00 2-3 年 4,040,078.96 1,455,653.39 36.03 3-4 年 1,111,873.00 667,123.80 60.00 4-5 年 7,781,369.00 6,460,928.00 83.03 5 年以上 9,261,183.31 9,261,183.31 100.00 合计 1,210,362,890.53 54,290,967.59 4.49 按组合计提坏账的确认标准及说明： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 2020 年年度报告 139 / 226 (3). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计 提坏账准 备 81,799,539.38 -668.80 14,289,564.06 4,129,858.55 -4,302,564.08 59,076,883.89 按组合计 提坏账准 备 58,856,226.36 7,601,824.14 246,816.53 -9,653,947.32 56,557,286.65 合计 140,655,765.74 7,601,155.34 14,289,564.06 4,376,675.08 -13,956,511.40 115,634,170.54 注：公司本期应收账款坏账准备其他变动为处置成大方圆医药集团有限公司所致。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 收回或转回金额 收回方式 大连佳洋木业有限公司 1,130,000.00 银行存款 唐山鑫晶特钢有限公司 9,729,637.16 承兑汇票、银行存款 河北省卫防生物制品供应中心 3,429,926.90 银行存款 合计 14,289,564.06 / 其他说明： 无 (4). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 4,376,675.08 其中重要的应收账款核销情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 大连佳洋木业 有限公司 货款 3,982,085.71 无法收回 内部审批 否 其他 货款 394,589.37 预计无法收回 内部审批 否 合计 / 4,376,675.08 / / / 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 2020 年年度报告 140 / 226 单位名称 期末余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备余额 河北鑫达钢铁集团有限公司 380,363,070.05 25.41 11,410,892.10 新疆胜利石油化工有限公司 154,983,870.75 10.35 4,649,516.12 TRANS NET CO.,LTD 46,595,526.95 3.11 465,955.27 ONE JEANSWEAR GROUP INC. 38,773,414.45 2.59 387,734.14 河北省卫防生物制品供应中心 35,139,791.71 2.35 35,139,791.71 合计 655,855,673.91 43.81 52,053,889.34 (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 应收款项融资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收票据 2,050,749.96 9,506,292.14 合计 2,050,749.96 9,506,292.14 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 108,654,689.69 商业承兑汇票 合计 108,654,689.69 7、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 443,711,679.54 99.02 551,593,719.29 98.50 1 至 2 年 4,012,095.69 0.90 4,365,549.04 0.78 2 至 3 年 75,596.96 0.02 3,734,583.64 0.67 3 年以上 288,714.09 0.06 293,689.62 0.05 2020 年年度报告 141 / 226 合计 448,088,086.28 100.00 559,987,541.59 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用 □不适用 单位名称 2020 年 12 月 31 日余额 占预付款项期末余额 合计数的比例 锦州天丰实业有限公司 67,150,611.49 14.99 旭阳营销有限公司 48,092,037.81 10.73 北京中源合聚生物科技有限公司 41,703,342.54 9.31 吉林鑫达钢铁有限公司 35,417,345.13 7.90 山西潞安环保能源开发股份有限公司 32,084,870.53 7.16 合计 224,448,207.50 50.09 其他说明 □适用 √不适用 8、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 936,950.00 2,700,000.00 其他应收款 66,277,066.63 65,013,191.22 合计 67,214,016.63 67,713,191.22 其他说明： □适用 √不适用 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2020 年年度报告 142 / 226 应收股利 (4). 应收股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 华盖资本有限责任公司 2,700,000.00 广发证券股份有限公司 936,950.00 合计 936,950.00 2,700,000.00 (5). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 (6). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 其他应收款 (7). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内小计 28,819,399.18 1 至 2 年 86,761,090.40 2 至 3 年 4,030,862.76 3 至 4 年 1,131,772.89 4 至 5 年 15,935,218.40 5 年以上 37,329,785.18 合计 174,008,128.81 (8). 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 143,613,942.76 200,168,007.21 备用金 165,371.37 2,151,964.56 应收出口退税款 24,314,163.94 20,523,531.73 保证金及押金 5,914,650.74 10,473,780.14 合计 174,008,128.81 233,317,283.64 2020 年年度报告 143 / 226 (9). 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2020年1月1日余额 1,913,000.22 166,391,092.20 168,304,092.42 2020年1月1日余额 在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 251,468.96 11,507,458.99 11,758,927.95 本期转回 2,766,174.38 2,766,174.38 本期转销 本期核销 165,254.68 165,254.68 其他变动 -84,081.17 -69,316,447.96 -69,400,529.13 2020年12月31日余 额 1,915,133.33 105,815,928.85 107,731,062.18 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用 √不适用 (10). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变动 按 单 项 计 提 坏 账准备 167,974,092.20 11,507,458.99 2,766,174.38 -69,316,447.96 107,398,928.85 按 组 合 计 提 坏 账准备 330,000.22 251,468.96 165,254.68 -84,081.17 332,133.33 合计 168,304,092.42 11,758,927.95 2,766,174.38 165,254.68 -69,400,529.13 107,731,062.18 注：其他变动为处置子公司成大方圆医药集团有限公司所致。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 2020 年年度报告 144 / 226 (11). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 165,254.68 其中重要的其他应收款核销情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 其他应收款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关 联交易产生 沈阳新航宇计算 机有限公司 往来款 34,296.41 预计无法收回 内部审批 否 沈阳铁路局医疗 保险管理办公室 往来款 13,778.46 预计无法收回 内部审批 否 辽宁虎跃快速货 运有限公司 往来款 32,567.92 预计无法收回 内部审批 否 其他 往来款 84,611.89 预计无法收回 内部审批 否 合计 / 165,254.68 / / / 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 唐山鑫晶特钢有 限公司 往来款 23,132,123.85 1-2 年 13.29 17,933,825.62 沈阳洪博医康科 技有限公司 往来款 19,300,000.00 1-2 年 11.09 19,300,000.00 陕西古海能源投 资有限公司 往来款 15,830,000.00 3 年以上 9.10 791,500.00 陕西宝明矿业有 限公司 往来款 15,830,000.00 3 年以上 9.10 791,500.00 天津市智成通达 商贸有限公司 往来款 15,513,858.40 3 年以上 8.92 15,513,858.40 合计 / 89,605,982.25 / 51.50 54,330,684.02 (13). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 2020 年年度报告 145 / 226 (15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 /合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备 账面价值 在 途 物 资 637,893.78 637,893.78 107,484,165.81 120,670.62 107,363,495.19 原材料 156,699,593.84 309,318.60 156,390,275.24 90,678,933.10 111,197.70 90,567,735.40 库 存 商 品 840,920,112.91 81,524,684.70 759,395,428.21 1,580,695,402.30 65,671,295.00 1,515,024,107.30 半成品 453,541,296.06 215,435,124.02 238,106,172.04 357,464,506.63 357,464,506.63 发 出 商 品 84,158,507.79 84,158,507.79 44,823,894.02 44,823,894.02 在产品 59,198,887.99 59,198,887.99 43,420,603.15 43,420,603.15 周 转 材 料 442,323.68 442,323.68 540,196.34 540,196.34 委 托 加 工物资 13,665,023.40 1,200,809.06 12,464,214.34 9,388,344.77 1,378,744.42 8,009,600.35 合计 1,609,263,639.45 298,469,936.38 1,310,793,703.07 2,234,496,046.12 67,281,907.74 2,167,214,138.38 (2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在途物资 120,670.62 -120,670.62 原材料 111,197.70 299,766.07 101,645.17 309,318.60 库存商品 65,671,295.00 340,668,455.41 324,815,065.71 81,524,684.70 半成品 217,075,491.48 1,640,367.46 215,435,124.02 发出商品 在产品 周转材料 委托加工物资 1,378,744.42 -84,376.78 93,558.58 1,200,809.06 合计 67,281,907.74 557,838,665.56 326,650,636.92 298,469,936.38 2020 年年度报告 146 / 226 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4). 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 10、 合同资产 (1). 合同资产情况 □适用 √不适用 (2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 (3). 本期合同资产计提减值准备情况 □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 11、 持有待售资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 期末重要的债权投资和其他债权投资： □适用 √不适用 其他说明 无 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 193,264,606.65 247,242,998.51 预缴税费 7,442,374.15 1,572,396.00 一年内到期的债权投资 691,628,089.04 1,074,955,327.06 合计 892,335,069.84 1,323,770,721.57 其他说明 无 14、 债权投资 (1). 债权投资情况 □适用 √不适用 2020 年年度报告 147 / 226 (2). 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (3). 减值准备计提情况 □适用 √不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 其他债权投资 (1). 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2). 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3). 减值准备计提情况 □适用 √不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1). 长期应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 折 现 率 区 间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 分 期 收 款 重 组债权 187,516,741.96 3,750,334.84 183,766,407.12 178,757,618.65 3,575,152.37 175,182,466.28 4.90% 合计 187,516,741.96 3,750,334.84 183,766,407.12 178,757,618.65 3,575,152.37 175,182,466.28 / (2). 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2020 年年度报告 148 / 226 2020年1月1日余 额 3,575,152.37 3,575,152.37 2020年1月1日余 额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 175,182.47 175,182.47 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020年12月31日 余额 3,750,334.84 3,750,334.84 对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据 □适用 √不适用 (3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 2020 年年度报告 149 / 226 17、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值 准备 期末 余额 追加投资 减 少 投 资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益 调整 其他权益变 动 宣告发放现金 股利或利润 计提 减值 准备 其他 一、合营企业 小计 二、联营企业 成大沿海产业 （大连）基金管 理有限公司 19,042,093.68 497,037.38 19,539,131.06 广发证券股份 有限公司 14,989,246,274.41 1,462,231,048.32 1,670,194,775.96 -70,401,130.35 -1,016,494.21 438,069,690.80 17,612,184,783.33 中华联合保险 集团股份有限 公司 9,209,831,758.60 232,308,245.21 -41,380,641.79 33,000,000.00 9,367,759,362.02 华盖资本有限 责任公司 16,738,727.11 3,313,905.09 20,052,632.20 辽宁新动能产 业投资有限公 司 30,000,000.00 15,478.41 30,015,478.41 至成医疗科技 （辽宁）有限公 司 2,274,834.11 -653,728.22 1,621,105.89 成大医院（大 连）有限公司 22,500,000.00 -4,488.33 22,495,511.67 小计 24,237,133,687.91 1,514,731,048.32 1,905,671,225.50 -111,781,772.14 -1,016,494.21 471,069,690.80 27,073,668,004.58 合计 24,237,133,687.91 1,514,731,048.32 1,905,671,225.50 -111,781,772.14 -1,016,494.21 471,069,690.80 27,073,668,004.58 其他说明： 期末对联营企业广发证券的投资中包括尚未到期的转融通出借证券 12,337,000 股，占公司持有广发证券股数比例为 0.9025%。 2020 年年度报告 150 / 226 18、 其他权益工具投资 (1). 其他权益工具投资情况 □适用 √不适用 (2). 非交易性权益工具投资的情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 19、 其他非流动金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 债务工具投资 非上市权益工具投资 367,465,971.15 326,683,676.44 指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 合计 367,465,971.15 326,683,676.44 其他说明： □适用 √不适用 20、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 2020 年年度报告 151 / 226 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 176,581,340.63 176,581,340.63 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 176,581,340.63 176,581,340.63 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 94,159,783.62 94,159,783.62 2.本期增加金额 4,193,806.80 4,193,806.80 （1）计提或摊销 4,193,806.80 4,193,806.80 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 98,353,590.42 98,353,590.42 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 78,227,750.21 78,227,750.21 2.期初账面价值 82,421,557.01 82,421,557.01 2020 年年度报告 152 / 226 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 固定资产 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,642,247,061.38 3,979,196,555.59 固定资产清理 合计 3,642,247,061.38 3,979,196,555.59 其他说明： □适用 √不适用 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 3,083,216,468.97 2,186,718,872.04 147,141,445.73 69,646,488.30 39,464,949.01 5,526,188,224.05 2.本期增加金额 284,891,292.01 423,033,357.81 35,426,158.84 4,980,564.26 7,399,932.36 755,731,305.28 （1）购置 35,147,347.19 80,425,001.43 19,736,913.10 4,949,564.26 2,549,142.76 142,807,968.74 （2）在建工程转入 249,743,944.82 342,608,356.38 15,689,245.74 31,000.00 4,850,789.60 612,923,336.54 2020 年年度报告 153 / 226 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 148,088,456.76 59,097,168.10 56,143,896.65 17,518,425.67 26,855,770.18 307,703,717.36 （1）处置或报废 154,599.00 53,853,951.95 12,838,525.56 4,473,774.01 1,430,844.04 72,751,694.56 （2）处置子公司减少 99,148,444.35 4,958,216.15 43,070,559.04 13,044,651.66 25,424,926.14 185,646,797.34 （3）转入在建工程 48,785,413.41 285,000.00 234,812.05 49,305,225.46 4.期末余额 3,220,019,304.22 2,550,655,061.75 126,423,707.92 57,108,626.89 20,009,111.19 5,974,215,811.97 二、累计折旧 1.期初余额 624,171,551.08 744,576,724.57 103,269,292.91 51,095,816.25 23,405,544.35 1,546,518,929.16 2.本期增加金额 127,050,441.03 170,401,492.51 13,276,595.10 4,288,447.29 3,554,332.06 318,571,307.99 （1）计提 127,050,441.03 170,401,492.51 13,276,595.10 4,288,447.29 3,554,332.06 318,571,307.99 3.本期减少金额 44,742,837.94 39,586,047.07 45,965,763.74 14,142,847.43 14,987,294.95 159,424,791.13 （1）处置或报废 11,831.71 35,823,906.50 12,274,658.29 4,172,990.71 901,034.14 53,184,421.35 （2）处置子公司减少 36,799,701.30 3,713,185.94 33,488,306.87 9,969,856.72 14,086,260.81 98,057,311.64 （3）转入在建工程 7,931,304.93 48,954.63 202,798.58 8,183,058.14 4.期末余额 706,479,154.17 875,392,170.01 70,580,124.27 41,241,416.11 11,972,581.46 1,705,665,446.02 三、减值准备 1.期初余额 430,713.23 42,026.07 472,739.30 2.本期增加金额 382,410,733.89 241,534,655.87 369,385.09 1,475,434.43 40,355.99 625,830,565.27 （1）计提 382,410,733.89 241,534,655.87 369,385.09 1,475,434.43 40,355.99 625,830,565.27 3.本期减少金额 （1）处置或报废 2020 年年度报告 154 / 226 4.期末余额 382,410,733.89 241,965,369.10 411,411.16 1,475,434.43 40,355.99 626,303,304.57 四、账面价值 1.期末账面价值 2,131,129,416.16 1,433,297,522.64 55,432,172.49 14,391,776.35 7,996,173.74 3,642,247,061.38 2.期初账面价值 2,459,044,917.89 1,441,711,434.24 43,830,126.75 18,550,672.05 16,059,404.66 3,979,196,555.59 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 2020 年年度报告 155 / 226 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 成大生物中科仓库 2,436,663.74 办理流程中 成大生物本溪职工公寓 10# 11,708,299.64 办理流程中 新疆宝明油页岩综合开发利用一期车间厂房 469,442,396.54 办理流程中 新疆宝明生活区房屋建筑物 91,826,263.83 办理流程中 其他说明： □适用 √不适用 固定资产清理 □适用 √不适用 22、 在建工程 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 在建工程 87,221,186.55 420,242,774.46 工程物资 2,378,290.79 4,381,858.29 合计 89,599,477.34 424,624,632.75 其他说明： □适用 √不适用 2020 年年度报告 156 / 226 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成大生物待安装设备 16,752,583.17 16,752,583.17 179,859,623.18 179,859,623.18 新疆宝明油页岩综合开 发利用技术改造项目 12,006,569.68 12,006,569.68 生物改造工程 142,035,084.53 142,035,084.53 本溪职工公寓 21,980,970.00 21,980,970.00 31,412,700.00 31,412,700.00 其他 48,487,633.38 48,487,633.38 54,928,797.07 54,928,797.07 合计 87,221,186.55 87,221,186.55 420,242,774.46 420,242,774.46 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加金 额 本期转入固定 资产金额 本期 其他 减少 金额 期 末 余 额 工程累 计投入 占预算 比例(%) 工程进 度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期 利息 资本 化率 (%) 资金 来源 新疆宝明油页岩 综合开发利用技 术改造项目 1,095,000,000.00 12,006,569.68 11,867,034.93 23,873,604.61 94.78 100.00% 自筹 生物改造工程 213,869,247.89 142,035,084.53 32,670,878.41 174,705,962.94 81.69 100.00% 自筹 合计 1,308,869,247.89 154,041,654.21 44,537,913.34 198,579,567.55 / / / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 2020 年年度报告 157 / 226 其他说明 □适用 √不适用 工程物资 (4). 工程物资情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专用材料 专用设备 2,378,290.79 2,378,290.79 4,381,858.29 4,381,858.29 合计 2,378,290.79 2,378,290.79 4,381,858.29 4,381,858.29 其他说明： 无 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 使用权资产 □适用 √不适用 2020 年年度报告 158 / 226 26、 无形资产 (1). 无形资产情况 □适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 采矿权 勘探开发成本 专用技术 商标权 软件及其 他 销售网络 合计 一、账面原值 1.期初余额 351,324,268.00 849,198,800.00 86,082,489.38 16,000,000.00 404,085.70 14,041,619.48 22,199,561.55 1,339,250,824.11 2.本期增加金额 65,647,832.38 3,964,273.77 303,913.27 69,916,019.42 (1)购置 65,647,832.38 3,964,273.77 303,913.27 69,916,019.42 3.本期减少金额 22,266,118.40 52,340,000.00 404,085.70 4,066,929.49 22,199,561.55 101,276,695.14 (1)处置 （2）处置子公司转出 22,266,118.40 404,085.70 4,066,929.49 22,199,561.55 48,936,695.14 （3）其他减少 52,340,000.00 52,340,000.00 4.期末余额 394,705,981.98 796,858,800.00 90,046,763.15 16,000,000.00 10,278,603.26 1,307,890,148.39 二、累计摊销 1.期初余额 50,080,125.21 242,585,808.78 16,000,000.00 404,085.70 11,978,430.56 7,941,216.72 328,989,666.97 2.本期增加金额 13,453,097.10 39,685,121.72 905,618.60 919,404.85 54,963,242.27 （1）计提 13,453,097.10 39,685,121.72 905,618.60 919,404.85 54,963,242.27 3.本期减少金额 6,976,717.40 404,085.70 3,790,776.17 8,860,621.57 20,032,200.84 (1)处置 （2）处置子公司转出 6,976,717.40 404,085.70 3,790,776.17 8,860,621.57 20,032,200.84 4.期末余额 56,556,504.91 282,270,930.50 16,000,000.00 9,093,272.99 363,920,708.40 2020 年年度报告 159 / 226 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 32,883,054.95 98,037,151.38 51,839.60 130,972,045.93 （1）计提 32,883,054.95 98,037,151.38 51,839.60 130,972,045.93 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 32,883,054.95 98,037,151.38 51,839.60 130,972,045.93 四、账面价值 1.期末账面价值 305,266,422.12 416,550,718.12 90,046,763.15 1,133,490.67 812,997,394.06 2.期初账面价值 301,244,142.79 606,612,991.22 86,082,489.38 2,063,188.92 14,258,344.83 1,010,261,157.14 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 新疆宝明生活基地土地使用权 21,923,264.51 办理流程中 其他说明： □适用 √不适用 2020 年年度报告 160 / 226 27、 开发支出 □适用 √不适用 28、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 成大方圆医药集团有限公司 1,228,322.48 1,228,322.48 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 18,329,144.50 18,329,144.50 抚顺大药房连锁有限公司 4,284,300.00 4,284,300.00 辽宁成大贸易发展有限公司 185,601.23 185,601.23 成大方圆（辽宁）新药特药连锁有限 公司 53,436,500.00 53,436,500.00 盘锦健舒大药房医药连锁有限公司 4,067,978.45 4,067,978.45 大连正达药业有限公司 3,225,873.51 3,225,873.51 合计 84,757,720.17 84,757,720.17 注：商誉本年减少主要系处置子公司成大方圆医药集团有限公司所致。 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 (3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期 增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 (5). 商誉减值测试的影响 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 29、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 经营租赁固定资 产改良支出 53,751,286.56 14,708,203.93 19,624,203.45 39,404,487.74 9,430,799.30 待摊房租 40,000.00 4,444.44 35,555.56 门店转让费 2,896,102.08 80,000.00 472,883.42 2,503,218.66 合计 56,647,388.64 14,828,203.93 20,101,531.31 41,907,706.40 9,466,354.86 其他说明： 2020 年年度报告 161 / 226 其他减少为处置子公司成大方圆医药集团有限公司所致。 30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 坏账准备 88,514,385.70 16,223,426.77 108,368,725.93 20,313,598.68 存货跌价准备 1,911,875.79 477,968.95 218,467.42 32,770.11 装修费（一次摊销） 278,257.74 69,564.44 274,429.17 68,607.29 会员积分（递延收益） 24,604,409.64 6,151,102.41 公允价值变动损益 79,800.00 19,950.00 441,920.00 88,384.00 应付未付费用 30,937,369.60 4,640,605.44 17,733,086.70 2,659,963.01 其他 257,689.93 64,422.48 合计 121,721,688.83 21,431,515.60 151,898,728.79 29,378,847.98 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 公允价值变动损益 141,107,820.48 27,919,971.81 86,412,305.11 19,341,953.34 合计 141,107,820.48 27,919,971.81 86,412,305.11 19,341,953.34 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 坏账准备 138,601,181.86 204,837,952.45 存货跌价准备 296,558,060.59 67,063,440.32 会员积分 833,443.56 衍生工具公允价值变动 4,861,910.00 可抵扣亏损 4,701,841,572.76 6,251,151,187.20 固定资产减值准备 626,303,304.57 无形资产减值准备 130,972,045.93 合计 5,899,138,075.71 6,523,886,023.53 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2020 年年度报告 162 / 226 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 年 246,266,231.34 2021 年 421,123,180.67 742,590,672.29 2022 年 342,364,026.54 649,635,005.39 2023 年 2,753,974,440.69 3,779,592,052.01 2024 年 469,293,909.75 833,067,226.17 2025 年 715,086,015.11 合计 4,701,841,572.76 6,251,151,187.20 / 其他说明： □适用 √不适用 31、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 预付工程、 土地及设备 款 110,218,211.18 110,218,211.18 245,314,349.08 245,314,349.08 预付技术转 让款 2,160,000.00 2,160,000.00 990,000.00 990,000.00 辽宁成大动 物药业有限 公司资产 1,875,718.06 1,875,718.06 1,267,107.34 1,267,107.34 合计 114,253,929.24 114,253,929.24 247,571,456.42 247,571,456.42 其他说明： 无 32、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 480,000,000.00 360,100,000.00 信用借款 2,340,144,310.00 3,341,905,400.00 合计 2,820,144,310.00 3,702,005,400.00 短期借款分类的说明： 无 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 2020 年年度报告 163 / 226 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 33、 交易性金融负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 交易性金融负债 441,920.00 5,364,410.00 441,920.00 5,364,410.00 其中： 衍生金融负债 441,920.00 5,364,410.00 441,920.00 5,364,410.00 合计 441,920.00 5,364,410.00 441,920.00 5,364,410.00 其他说明： □适用 √不适用 34、 衍生金融负债 □适用 √不适用 35、 应付票据 (1). 应付票据列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 36,980,000.00 476,884,042.97 合计 36,980,000.00 476,884,042.97 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 36、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 货款 300,943,497.24 716,560,225.90 工程、设备款 314,052,354.49 263,646,884.78 其他 84,302,550.17 64,851,257.60 合计 699,298,401.90 1,045,058,368.28 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国建筑第二工程局有限公司 8,016,468.71 尚未结束 北京英迈特矿山机械有限公司 16,744,772.97 尚未结算 宁夏天地西北煤机有限公司 5,808,913.72 尚未结算 山西省工业设备安装集团有限公司 7,350,231.54 尚未结算 合计 37,920,386.94 2020 年年度报告 164 / 226 其他说明 □适用 √不适用 37、 预收款项 (1). 预收账款项列示 (2). 预收账款项列示 □适用 √不适用 (3). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 38、 合同负债 (1). 合同负债情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预收商品款 314,535,423.84 282,097,475.09 合计 314,535,423.84 282,097,475.09 (2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 39、 应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 147,386,809.65 742,349,369.79 706,615,539.98 183,120,639.46 二、离职后福利-设定提存计划 322,814.22 46,435,367.95 46,035,367.95 722,814.22 三、辞退福利 345,636.68 345,636.68 四、一年内到期的其他福利 五、其他 合计 147,709,623.87 789,130,374.42 752,996,544.61 183,843,453.68 (2). 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 144,471,254.78 650,033,860.53 613,774,870.32 180,730,244.99 2020 年年度报告 165 / 226 二、职工福利费 24,096,958.07 24,096,958.07 三、社会保险费 29,793,622.94 29,793,622.94 其中：医疗保险费 27,209,832.03 27,209,832.03 工伤保险费 1,240,948.27 1,240,948.27 生育保险费 1,342,842.64 1,342,842.64 四、住房公积金 817,612.68 25,688,082.82 25,688,082.82 817,612.68 五、工会经费和职工教育经费 2,097,942.19 12,736,845.43 13,262,005.83 1,572,781.79 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他 合计 147,386,809.65 742,349,369.79 706,615,539.98 183,120,639.46 (3). 设定提存计划列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 322,814.22 25,766,758.54 25,766,758.54 322,814.22 2、失业保险费 812,925.98 812,925.98 3、企业年金缴费 19,855,683.43 19,455,683.43 400,000.00 合计 322,814.22 46,435,367.95 46,035,367.95 722,814.22 其他说明： □适用 √不适用 40、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 4,203,244.75 8,986,375.03 企业所得税 11,273,837.82 23,278,511.86 个人所得税 614,890.82 1,804,639.31 房产税 1,385,672.73 963,401.38 城市维护建设税 325,656.24 628,216.18 教育费附加 223,510.87 447,148.89 其他 2,531,652.86 3,294,176.17 合计 20,558,466.09 39,402,468.82 其他说明： 无 41、 其他应付款 项目列示 √适用 □不适用 2020 年年度报告 166 / 226 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付利息 261,163,844.22 255,752,525.58 应付股利 其他应付款 65,707,169.42 93,112,657.78 合计 326,871,013.64 348,865,183.36 其他说明： □适用 √不适用 应付利息 (1). 分类列示 □适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 超短期融资券及短期融资券利息 57,520,164.32 44,182,684.89 中期票据利息 154,012,602.40 157,411,780.56 银行贷款利息 3,705,570.51 8,465,210.73 PPN 利息 3,342,191.94 3,326,712.42 公司债利息 42,583,315.05 42,366,136.98 合计 261,163,844.22 255,752,525.58 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 应付股利 (2). 分类列示 □适用 √不适用 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 往来款 5,772,001.52 24,501,384.20 保证金及押金 18,135,449.68 56,961,901.14 其他 41,799,718.22 11,649,372.44 合计 65,707,169.42 93,112,657.78 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2020 年年度报告 167 / 226 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 250,000,000.00 1 年内到期的应付债券 1,550,000,000.00 1,450,000,000.00 1 年内到期的长期应付款 1 年内到期的租赁负债 合计 1,800,000,000.00 1,450,000,000.00 其他说明： 无 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 超短期融资券 1,500,000,000.00 2,000,000,000.00 短期融资券 1,800,000,000.00 800,000,000.00 非金融机构短期借款 50,000,000.00 待转销项税 39,190,607.07 33,041,260.26 合计 3,389,190,607.07 2,833,041,260.26 2020 年年度报告 168 / 226 短期应付债券的增减变动： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 债券 名称 面 值 发行 日期 债券 期限 发行 金额 期初 余额 本期 发行 按面值计提利 息 溢折价 摊销 本期 偿还 期末 余额 超短期融资券 19 辽成大 SCP001 100 2019/4/26 270 天 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 2,031,776.33 1,000,000,000.00 超短期融资券 19 辽成大 SCP002 100 2019/10/23 270 天 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 20,199,191.56 1,000,000,000.00 短融 19 辽成大 CP001 100 2019/8/15 365 天 800,000,000.00 800,000,000.00 19,843,068.49 800,000,000.00 短融 20 辽成大 CP001 100 2020/3/12 365 天 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 24,635,342.47 1,000,000,000.00 超短期融资券 20 辽成大 SCP001 100 2020/8/4 270 天 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 16,016,438.34 1,000,000,000.00 超短期融资券 20 辽成大 SCP002 100 2020/8/12 270 天 500,000,000.00 500,000,000.00 7,364,383.56 500,000,000.00 短融 20 辽成大 CP002 100 2020/9/22 365 天 800,000,000.00 800,000,000.00 9,504,000.00 800,000,000.00 合计 / / / 6,100,000,000.00 2,800,000,000.00 3,300,000,000.0 99,594,200.75 2,800,000,000.00 3,300,000,000.00 其他说明： □适用 √不适用 2020 年年度报告 169 / 226 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 保证借款 信用借款 500,000,000.00 合计 500,000,000.00 长期借款分类的说明： 无 其他说明，包括利率区间： √适用 □不适用 4.8% 46、 应付债券 (1). 应付债券 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 公司债 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 中期票据 4,000,000,000.00 4,700,000,000.00 PPN 250,000,000.00 300,000,000.00 减：一年内到期的应付债券 -1,550,000,000.00 -1,450,000,000.00 合计 4,200,000,000.00 5,050,000,000.00 2020 年年度报告 170 / 226 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 债券 名称 面值 发行 日期 债 券 期 限 发行 金额 期初 余额 本期 发行 按面值计提利 息 本期偿还 一年内到期的非 流动负债 期末 余额 公司债 18 成大 01 100 2018/1/26 三 年 300,000,000.00 300,000,000.00 19,102,191.77 300,000,000.00 公司债 19 成大 01 100 2019/4/8 三 年 500,000,000.00 500,000,000.00 25,569,863.01 500,000,000.00 公司债 19 成大 02 100 2019/10/31 三 年 700,000,000.00 700,000,000.00 34,815,123.29 700,000,000.00 17 辽成大 MTN001 100 2017/8/16 三 年 1,400,000,000.00 1,400,000,000.00 43,969,589.04 1,400,000,000.00 18 辽成大 MTN001 100 2018/3/20 三 年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 59,061,369.78 1,000,000,000.00 19 辽成大 MTN001 100 2019/1/18 三 年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 45,123,287.67 1,000,000,000.00 19 辽成大 MTN002 100 2019/3/26 三 年 800,000,000.00 800,000,000.00 38,505,205.48 800,000,000.00 19 辽成大 MTN003 100 2019/7/4 三 年 500,000,000.00 500,000,000.00 24,065,753.42 500,000,000.00 20 辽成大 MTN001 100 2020/3/19 三 年 700,000,000.00 700,000,000.00 22,875,616.44 700,000,000.00 17 辽成大 PPN001 100 2017/12/28 三 年 50,000,000.00 50,000,000.00 2,355,479.52 50,000,000.00 18 辽成大 PPN001 100 2018/1/12 三 年 50,000,000.00 50,000,000.00 2,381,506.85 50,000,000.00 2020 年年度报告 171 / 226 18 辽成大 PPN002 100 2018/10/22 三 年 50,000,000.00 50,000,000.00 2,607,123.29 50,000,000.00 18 辽成大 PPN003 100 2018/11/16 三 年 50,000,000.00 50,000,000.00 2,607,123.29 50,000,000.00 18 辽成大 PPN004 100 2018/12/13 三 年 50,000,000.00 50,000,000.00 2,607,123.29 50,000,000.00 18 辽成大 PPN005 100 2018/12/28 三 年 50,000,000.00 50,000,000.00 2,607,123.29 50,000,000.00 合计 / / 7,200,000,000.00 6,500,000,000.00 700,000,000.00 328,253,479.43 1,450,000,000.00 1,550,000,000.00 4,200,000,000.00 注：期初余额中含一年内到期的非流动负债 1,450,000,000 元。 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 租赁负债 □适用 √不适用 2020 年年度报告 172 / 226 48、 长期应付款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 专项应付款 6,138,189.00 合计 6,138,189.00 其他说明： □适用 √不适用 长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款 □适用 √不适用 专项应付款 (2). 按款项性质列示专项应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 医药储备 6,138,189.00 6,138,189.00 合计 6,138,189.00 6,138,189.00 / 其他说明： 无 49、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 50、 预计负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 形成原因 资产弃置义务 173,690,908.90 185,849,272.52 矿山土地复垦费 预计诉讼损失 67,777,417.09 合计 241,468,325.99 185,849,272.52 / 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 无 51、 递延收益 递延收益情况 2020 年年度报告 173 / 226 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 152,859,285.30 1,000,000.00 13,044,364.02 140,814,921.28 合计 152,859,285.30 1,000,000.00 13,044,364.02 140,814,921.28 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其他 收益金额 其他变动 期末余额 与资 产相 关/与 收益 相关 乙脑疫苗基建 项目 3,639,999.52 455,000.04 3,184,999.48 与资产 相关 狂犬病疫苗和 乙脑疫苗出口 基地项目 9,072,000.00 864,000.00 8,208,000.00 与资产 相关 成大生物健康 产业基地(含基 础设施) 29,785,026.24 2,179,392.12 27,605,634.12 与资产 相关 出口基地基建 设备补贴 524,999.62 50,000.04 474,999.58 与资产 相关 研发与质量评 价中心项目 1,837,500.41 174,999.96 1,662,500.45 与资产 相关 人用狂犬病疫 苗扩产改造项 目 12,240,833.64 992,499.96 11,248,333.68 与资产 相关 辽宁成大健康 产业基地 3,416,666.92 249,999.96 3,166,666.96 与资产 相关 产业发展资金 2,431,999.84 152,000.04 2,279,999.80 与资产 相关 浑南医药产业 园建设投资补 助 7,648,000.16 477,999.96 7,170,000.20 与资产 相关 浑南生物医药 产业园一期工 程补助 5,599,999.84 350,000.04 5,249,999.80 与资产 相关 疫苗技术改造 项目 10,399,999.84 650,000.04 9,749,999.80 与资产 相关 新型广谱流感 项目 728,125.00 112,500.00 615,625.00 与资产 相关 财政扶持基金 费用 37,180,427.00 2,720,519.04 34,459,907.96 与资产 相关 北京开发区优 秀人才培养资 助项目款 140,000.00 95,820.46 44,179.54 与收益 相关 本溪高新技术 产业开发区管 委会购房补贴 4,000,000.00 10,008.40 3,989,991.60 与资产 相关 2019 年省重点 150,000.00 150,000.00 与收益 2020 年年度报告 174 / 226 研发计划专项 资金 （MDCK） 相关 科技计划甲肝 临床补贴 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益 相关 购房补贴 1,406,123.96 47,321.54 -1,358,802.42 与资产 相关 自治区经济和 信息化委员会 补贴 233,333.34 23,333.33 210,000.01 与资产 相关 吉木萨尔县住 房和城乡建设 局补贴 15,202,249.96 60,000.00 15,142,249.96 与资产 相关 吉木萨尔县国 有资产监督管 理局补贴 1,500,000.00 596,166.67 903,833.33 与资产 相关 吉木萨尔县国 有资产监督管 理局补贴 3,822,000.01 364,000.00 3,458,000.01 与资产 相关 新疆财政局补 贴 900,000.00 60,000.00 840,000.00 与资产 相关 沈阳市科技计 划项目补助 （手足口） 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益 相关 合计 152,859,285.3 0 1,000,000.00 596,166.67 11,089,394.93 -1,358,802.42 140,814,921.28 其他说明： √适用 □不适用 其他变动为处置子公司成大方圆医药集团有限公司所致。 52、 其他非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 辽宁成大动物药业有限公司负 债 10,000.00 10,000.00 合计 10,000.00 10,000.00 其他说明： 注：成大动物处于非持续经营状态，采用公允价值与成本孰低的基础编制财务报表，成大动物相 关负债在公司合并报表列示于其他非流动负债。 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 1,529,709,816.00 1,529,709,816.00 其他说明： 2020 年年度报告 175 / 226 无 54、 其他权益工具 (1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本 溢价） 2,208,197,960.80 2,208,197,960.80 其他资本公积 4,087,554,267.37 6,189,746.61 4,081,364,520.76 合计 6,295,752,228.17 6,189,746.61 6,289,562,481.56 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期其他资本公积的变化主要为处置子公司成大方圆医药集团有限公司结转资本公积及联营企业 广发证券资本公积变动的影响。 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期所得税前 发生额 减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 损益 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入留存 收益 减 ： 所 得 税 费 用 税后归属于母 公司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 一、不能重分类进损 益的其他综合收益 2020 年年度报告 176 / 226 其中：重新计量设定 受益计划变动额 权益法下不能转损 益的其他综合收益 其他权益工具投资 公允价值变动 企业自身信用风险 公允价值变动 二、将重分类进损益 的其他综合收益 370,436,243.47 -111,781,772.14 -111,781,772.14 258,654,471.33 其中：权益法下可转 损益的其他综合收 益 370,436,243.47 -111,781,772.14 -111,781,772.14 258,654,471.33 其他债权投资公允 价值变动 金融资产重分类计 入其他综合收益的 金额 其他债权投资信用 减值准备 现金流量套期储备 外币财务报表折算 差额 其他综合收益合计 370,436,243.47 -111,781,772.14 -111,781,772.14 258,654,471.33 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无 58、 专项储备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 5,936,225.76 17,731,218.60 23,667,444.36 合计 5,936,225.76 17,731,218.60 23,667,444.36 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 824,360,081.93 824,360,081.93 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 824,360,081.93 824,360,081.93 2020 年年度报告 177 / 226 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 60、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 12,556,377,854.39 11,497,038,606.52 调整期初未分配利润合计数（调增 +，调减－） -17,067,360.22 -146,499,074.25 调整后期初未分配利润 12,539,310,494.17 11,350,539,532.27 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 2,771,273,269.84 1,188,770,961.90 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 152,970,981.60 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 15,157,612,782.41 12,539,310,494.17 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润-17,067,360.22 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,897,056,747.32 14,241,198,928.21 17,675,629,124.06 15,087,739,108.65 其他业务 47,720,828.59 11,861,207.13 69,926,400.25 17,969,726.39 合计 16,944,777,575.91 14,253,060,135.34 17,745,555,524.31 15,105,708,835.04 注：收入和成本分行业、分产品等披露报告分部在本附注十六、6 分部信息中单独列示。 2020 年年度报告 178 / 226 (2). 合同产生的收入的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 合同分类 进出口贸易 商品流通 生物制药 能源开发 其他 合计 按经营地区分类 中国地区 122,169,988.94 12,503,097,303.34 1,794,212,509.01 872,776,717.46 47,720,828.59 15,339,977,347.34 亚洲地区 819,679,960.21 157,206,235.18 976,886,195.39 欧洲地区 229,981,386.56 229,981,386.56 美洲地区 352,384,465.95 352,384,465.95 非洲地区 44,156,769.77 44,156,769.77 大洋洲地区 1,391,410.90 1,391,410.90 合计 1,525,607,212.56 12,503,097,303.34 1,995,575,513.96 872,776,717.46 47,720,828.59 16,944,777,575.91 合同产生的收入说明： □适用 √不适用 (3). 履约义务的说明 □适用 √不适用 (4). 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 其他说明： 无 62、 税金及附加 √适用 □不适用 2020 年年度报告 179 / 226 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 9,922,806.00 11,258,409.38 教育费附加 4,273,157.49 4,847,022.01 地方教育费 2,848,772.27 3,231,426.29 房产税 15,032,272.55 14,824,535.86 其他 37,037,840.03 37,501,801.51 合计 69,114,848.34 71,663,195.05 其他说明： 无 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 工资及附加 325,785,906.31 468,983,739.17 办公、折旧及租赁 182,597,975.48 276,495,328.20 运杂费 127,761,637.14 114,405,022.05 市场调研费及差旅费 123,312,009.64 138,829,042.03 通讯及交通支出 25,124,471.87 28,511,453.55 市场宣传费 27,394,462.66 41,473,478.41 培训及会务费 877,362.25 6,562,513.50 其他费用 135,774,702.13 126,590,404.54 合计 948,628,527.48 1,201,850,981.45 其他说明： 无 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 工资及附加 240,214,578.32 221,638,166.14 办公及车辆费 56,915,909.15 33,809,985.16 折旧与摊销 56,144,970.57 52,959,876.73 保险租赁、水电修理费 9,309,614.69 19,799,892.31 其他费用 111,834,227.27 141,917,333.36 合计 474,419,300.00 470,125,253.70 其他说明： 无 65、 研发费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 2020 年年度报告 180 / 226 材料投入 85,753,462.19 25,102,117.70 工资及附加费用 48,777,906.55 25,150,927.12 折旧及摊销 11,998,311.43 9,482,799.25 技术服务及检验检测费 38,333,983.87 70,080,814.64 其他费用 37,504,210.68 23,460,491.91 合计 222,367,874.72 153,277,150.62 其他说明： 无 66、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 592,287,421.79 606,803,616.31 减：利息收入 -17,882,035.72 -31,873,163.55 汇兑损失 18,857,791.19 20,114.01 减：汇兑收益 -643,717.33 -6,298,508.85 其他 16,657,937.98 34,996,890.31 合计 609,277,397.91 603,648,948.23 其他说明： 无 67、 其他收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 乙脑疫苗基建项目 455,000.04 455,000.04 狂犬病疫苗和乙脑疫苗出口基地项目 864,000.00 864,000.00 成大生物健康产业基地(含基础设施 2,179,392.12 2,179,392.12 出口基地基建设备补贴 50,000.04 50,000.04 研发与质量评价中心项目 174,999.96 174,999.96 人用狂犬病疫苗扩产改造项目 992,499.96 992,499.96 辽宁成大健康产业基地 249,999.96 249,999.96 产业发展资金 152,000.04 152,000.04 浑南医药产业园建设投资补助 477,999.96 477,999.96 浑南生物医药产业园一期工程补助 350,000.04 350,000.04 疫苗技术改造项目 650,000.04 650,000.04 新型广谱流感项目 112,500.00 112,500.00 财政扶持基金费用 2,720,519.04 2,720,519.04 购房补贴 47,321.54 81,122.64 自治区经济和信息化委员会补贴 23,333.33 23,333.33 吉木萨尔县国有资产监督管理局补贴 364,000.00 424,000.00 科技计划甲肝临床补贴 1,000,000.00 稳岗补贴 4,627,747.71 873,326.56 税收返还 4,835,000.00 2020 年度辽宁省企业研发投入后补助 资金 400,000.00 2020 年加工贸易进口项目 299,000.00 2020 年年度报告 181 / 226 2020 年加工贸易企业融资项目 163,000.00 2020 年省科技重点研发计划专项经费 （MDCK） 150,000.00 出口扶持基金 1,962,467.73 高端外国专家年薪资助补贴 1,000,000.00 高校毕业生信保补贴 134,839.90 科技小巨人补贴 200,000.00 辽宁省海外研发团队项目奖补经费（猪 瘟） 145,000.00 沈阳高新区创新主体奖-产值倍增工业 企业奖励 1,000,000.00 省外国人才引进计划补贴 200,000.00 商务厅补助 2,000,000.00 外贸服务补贴 2,864,618.00 以工代训 1,895,296.00 职业技能培训 176,000.00 HIB 政府补助款 500,000.00 重组新型蛋白药物补助 200,000.00 外经贸产业发展专项资金 1,000,000.00 科技计划重新认定高新企业补贴 100,000.00 沈阳市全面开放专项资金货物贸易奖 励 1,600,000.00 高端外国专家年薪资助补贴 503,500.00 南疆务工人员岗位、社保补贴 94,154.86 企业国际市场开拓项目资金补助 97,000.00 新出口企业资金补助 100,000.00 人才技能培训补贴款 244,000.00 企业招用新疆籍员工享受基本养老保 险补贴 1,048,815.05 财政发展基金 1,158,000.00 3,470,000.00 信保返还 2,749,100.00 收到税费返还 4,935,000.00 新疆财政局补贴 162,400.00 个税扣缴税款手续费 515,417.42 469,080.10 其他 629,863.53 281,953.05 合计 37,968,916.36 25,636,596.79 其他说明： 无 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,905,671,225.50 1,467,110,980.01 处置长期股权投资产生的投资收益 1,218,163,860.61 2020 年年度报告 182 / 226 交易性金融资产在持有期间的投资收益 14,456,177.25 6,399,992.60 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 债权投资在持有期间取得的利息收入 22,031,473.32 12,472,456.47 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 处置交易性金融资产取得的投资收益 21,500,350.46 16,917,911.77 处置其他权益工具投资取得的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 其他投资收益 9,116,789.34 -24,637,935.18 合计 3,190,939,876.48 1,478,263,405.67 其他说明： 无 69、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 70、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 6,448,753.20 3,311,540.56 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 5,549,758.77 1,410,383.62 交易性金融负债 -4,499,790.00 3,071,030.00 按公允价值计量的投资性房地产 其他非流动金融资产 50,764,508.38 16,309,825.51 合计 52,713,471.58 22,692,396.07 其他说明： 无 71、 信用减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 -237,219.34 -566,316.13 应收账款坏账损失 6,688,408.72 20,741,219.43 其他应收款坏账损失 -8,992,753.57 -113,883,920.16 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 -175,182.47 -3,575,152.37 合同资产减值损失 2020 年年度报告 183 / 226 合计 -2,716,746.66 -97,284,169.23 其他说明： 无 72、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 二、存货跌价损失及合同履约成本 减值损失 -557,838,665.56 -99,271,009.18 三、长期股权投资减值损失 四、投资性房地产减值损失 五、固定资产减值损失 -625,830,565.27 六、工程物资减值损失 七、在建工程减值损失 八、生产性生物资产减值损失 九、油气资产减值损失 十、无形资产减值损失 -130,972,045.93 十一、商誉减值损失 十二、其他 合计 -1,314,641,276.76 -99,271,009.18 其他说明： 无 73、 资产处置收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权 投资和投资性房地产除外）或处置组（子公司和业务除外） 时确认的处置利得或损失 908,534.93 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生 物资产及无形资产的处置利得或损失 157,875.69 22,298.87 合计 157,875.69 930,833.80 其他说明： 无 74、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利 71.97 3,342.10 71.97 2020 年年度报告 184 / 226 得合计 其中：固定资产处置 利得 71.97 3,342.10 71.97 无 形 资 产 处 置利得 债务重组利得 非货币性资产交换 利得 接受捐赠 政府补助 4,601,166.67 601,166.67 4,601,166.67 罚款及赔偿款 878,919.30 8,441,981.95 878,919.30 其他 433,936,736.84 1,965,780.02 433,936,736.84 合计 439,416,894.78 11,012,270.74 439,416,894.78 注：公司本期营业外收入其他项目中包含公司增持广发证券股份有限公司 H 股股权的投资成本小 于投资时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额所产生的收益 426,665,825.18 元。 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相 关 吉木萨尔县住房和 城乡建设局补贴 596,166.67 596,166.67 与资产相关 党建经费 5,000.00 5,000.00 与收益相关 金融发展专项补贴 3,000,000.00 与收益相关 浑南区企业上市补贴 1,000,000.00 与收益相关 其他说明： □适用 √不适用 75、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 38,022,259.76 15,958,794.28 38,022,259.76 其中：固定资产处置损失 38,022,259.76 15,958,794.28 38,022,259.76 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 14,492,867.74 791,330.00 14,492,867.74 其他 20,371,523.73 465,052.17 20,371,523.73 合计 72,886,651.23 17,215,176.45 72,886,651.23 其他说明： 2020 年年度报告 185 / 226 无 76、 所得税费用 (1). 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 178,267,196.37 150,748,313.72 递延所得税费用 7,263,684.42 3,393,906.05 合计 185,530,880.79 154,142,219.77 (2). 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 2,698,861,852.36 按法定/适用税率计算的所得税费用 674,715,463.09 子公司适用不同税率的影响 -106,257,973.13 调整以前期间所得税的影响 -899,557.07 非应税收入的影响 -477,850,110.80 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 100,581,687.37 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响 -414,339,217.61 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 428,341,496.84 研发费用加计扣除 -18,760,907.90 所得税费用 185,530,880.79 其他说明： □适用 √不适用 77、 其他综合收益 √适用 □不适用 详见附注第十一节 七、57、其他综合收益 78、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 13,834,288.82 19,700,288.41 财政补贴收入 35,047,870.82 21,837,237.95 备用金 2,129,220.88 2,860,759.78 利息收入 17,882,035.72 31,873,163.55 房租 8,265,639.46 13,388,514.05 保证金 12,680,760.75 28,369,314.39 特许服务收入 2,000,200.00 2,295,352.30 2020 年年度报告 186 / 226 其他 5,361,532.35 5,396,540.33 合计 97,201,548.80 125,721,170.76 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 46,289,835.78 61,205,632.93 房租 138,166,142.95 223,621,510.01 办公费 48,640,969.92 58,383,728.61 招待费 39,326,402.69 46,163,221.76 运费及仓储费 118,711,489.34 133,161,149.14 市场推广及调研费 106,485,337.80 115,730,578.27 科技开发费 71,376,912.22 77,096,615.88 差旅费 14,909,974.52 32,587,672.17 广告宣传费 9,540,134.68 22,315,489.95 车辆使用及交通费 25,056,306.50 27,715,820.71 邮电及通讯费 14,229,907.39 17,862,945.55 制作及维修费 5,178,724.33 9,892,219.14 检验费及手续费 51,273,068.39 42,816,359.57 捐赠支出 1,030,000.00 110,730.00 会议费 8,028,528.10 16,984,124.16 水电费 8,122,302.34 13,946,741.96 咨询及培训费 16,875,768.58 18,116,664.31 保险费 15,517,203.71 14,781,529.59 备用金 5,141,016.36 6,947,590.53 冻结的货币资金 1,900,000.00 75,228,586.21 其他 58,548,170.63 67,312,399.12 合计 804,348,196.23 1,081,981,309.57 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成大动物药业的现金净流入 614,735.95 487,018.64 远期外汇合同现金净流入 9,606,248.12 合计 10,220,984.07 487,018.64 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 2020 年年度报告 187 / 226 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 远期外汇合同现金净流出 12,307,711.04 基金投资管理费 586,301.00 合计 586,301.00 12,307,711.04 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 发行债券的手续费 19,079,331.33 23,204,824.23 上市中介费用 11,000,000.00 14,901,549.61 合计 30,079,331.33 38,106,373.84 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 79、 现金流量表补充资料 (1). 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 2,513,330,971.57 1,309,904,088.66 加：资产减值准备 1,314,641,276.76 99,271,009.18 信用减值损失 2,716,746.66 97,284,169.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 322,765,114.79 315,513,662.58 使用权资产摊销 无形资产摊销 54,963,242.27 50,385,643.67 长期待摊费用摊销 20,101,531.31 47,726,170.33 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－”号填列） -157,875.69 -930,833.80 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 38,022,187.79 15,958,794.28 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） -52,713,471.58 -22,692,396.07 财务费用（收益以“－”号填列） 643,989,396.80 633,884,581.18 2020 年年度报告 188 / 226 投资损失（收益以“－”号填列） -3,190,939,876.48 -1,478,263,405.67 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -1,314,334.05 -1,091,436.10 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 8,578,018.47 4,485,342.15 存货的减少（增加以“－”号填列） -164,081,112.94 -498,398,603.40 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -313,382,021.14 -251,414,789.54 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -407,358.18 616,420,074.72 其他 -420,902,843.29 -75,711,604.85 经营活动产生的现金流量净额 775,209,593.07 862,330,466.55 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,111,172,395.00 1,911,466,267.82 减：现金的期初余额 1,911,466,267.82 2,299,289,059.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 199,706,127.18 -387,822,792.15 (2). 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3). 本期收到的处置子公司的现金净额 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,860,000,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 162,823,017.92 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 1,697,176,982.08 其他说明: 无 (4). 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,111,172,395.00 1,911,466,267.82 其中：库存现金 508,591.74 584,728.68 可随时用于支付的银行存款 2,105,832,153.90 1,892,515,727.66 2020 年年度报告 189 / 226 可随时用于支付的其他货币资金 4,831,649.36 18,365,811.48 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,111,172,395.00 1,911,466,267.82 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 80、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 81、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 14,964,931.72 见注释 合计 14,964,931.72 / 其他说明： 本 公 司 年 末 使 用 权 受 到限 制 的 货 币 资 金为 14,964,931.72 元 , 其 中 银行承 兑 汇 票 保 证 金 10,913,962.41 元，信用证保证金 255,449.84 元，远结保证金 1,895,519.47，冻结的银行存款为 1,900,000.00 元。 82、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 - - 其中：美元 13,241,662.13 6.5249 86,400,521.25 港币 1,439,227.70 0.8416 1,211,311.61 日元 82,493,698.00 0.06324 5,216,571.49 应收账款 - - 其中：美元 42,657,583.80 6.5249 278,336,468.54 欧元 4,610.55 8.0250 36,999.66 港币 应付账款 - - 其中：美元 10,900,235.46 6.5249 71,122,946.35 港币 3,788,472.00 0.8416 3,188,529.57 日元 68,364.00 0.06324 4,323.07 2020 年年度报告 190 / 226 其他说明： 无 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 83、 套期 □适用 √不适用 84、 政府补助 (1). 政府补助基本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 其中：与资产相关的 政府补助 乙脑疫苗基建项目 9,100,000.00 其他收益 455,000.04 狂犬病疫苗和乙脑疫 苗出口基地项目 17,280,000.00 其他收益 864,000.00 成大生物健康产业基 地(含基础设施) 43,587,843.00 其他收益 2,179,392.12 出口基地基建设备补 贴 1,000,000.00 其他收益 50,000.04 研发与质量评价中心 项目 3,500,000.00 其他收益 174,999.96 人用狂犬病疫苗扩产 改造项目 19,850,000.00 其他收益 992,499.96 辽宁成大健康产业基 地 5,000,000.00 其他收益 249,999.96 产业发展资金 3,040,000.00 其他收益 152,000.04 浑南医药产业园建设 投资补助 9,560,000.00 其他收益 477,999.96 浑南医药产业园发展 资金 7,000,000.00 其他收益 350,000.04 疫苗技术改造项目 13,000,000.00 其他收益 650,000.04 新型广谱流感项目 1,000,000.00 其他收益 112,500.00 财政扶持基金费用 48,697,291.00 其他收益 2,720,519.04 本溪高新技术产业开 发区管委会购房补贴 款 4,000,000.00 其他收益 10,008.40 自治区经济和信息化 委员会补贴 350,000.00 其他收益 23,333.33 吉木萨尔县住房和城 乡建设局补贴 17,885,000.00 其他收益 60,000.00 吉木萨尔县国有资产 监督管理局补贴 5,460,000.00 其他收益 364,000.00 2020 年年度报告 191 / 226 新疆财政局补贴 900,000.00 其他收益 60,000.00 购房补贴 1,622,451.00 其他收益 47,321.54 小计 211,832,585.00 9,993,574.47 其中：与收益相关的 政府补助 科技计划甲肝临床补 贴 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 吉木萨尔县住房和城 乡建设局补贴 17,885,000.00 营业外收入 596,166.67 稳岗补贴 4,627,747.71 其他收益 4,627,747.71 税收返还 4,835,000.00 其他收益 4,835,000.00 2020 年度辽宁省企业 研发投入后补助资金 400,000.00 其他收益 400,000.00 2020 年加工贸易进口 项目 299,000.00 其他收益 299,000.00 2020 年加工贸易企业 融资项目 163,000.00 其他收益 163,000.00 2020 年省科技重点研 发 计 划 专 项 经 费 （MDCK） 150,000.00 其他收益 150,000.00 出口扶持基金 1,962,467.73 其他收益 1,962,467.73 高端外国专家年薪资 助补贴 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 高校毕业生信保补贴 134,839.90 其他收益 134,839.90 科技小巨人补贴 200,000.00 其他收益 200,000.00 辽宁省海外研发团队 项目奖补经费（猪瘟） 145,000.00 其他收益 145,000.00 沈阳高新区创新主体 奖-产值倍增工业企 业奖励 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 省外国人才引进计划 补贴 200,000.00 其他收益 200,000.00 商务厅补助 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00 外贸服务补贴 2,864,618.00 其他收益 2,864,618.00 以工代训 1,895,296.00 其他收益 1,895,296.00 职业技能培训 176,000.00 其他收益 176,000.00 财政发展基金 1,158,000.00 其他收益 1,158,000.00 信保返还 2,749,100.00 其他收益 2,749,100.00 贷款贴息资金 3,849,000.00 财务费用 3,849,000.00 金融发展专项补贴 3,000,000.00 营业外收入 3,000,000.00 浑南区企业上市补贴 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00 县组织部划拨党建经 费 5,000.00 营业外收入 5,000.00 其他 329,621.94 其他收益 329,621.94 小计 53,028,691.28 35,739,857.95 (2). 政府补助退回情况 □适用 √不适用 其他说明： 2020 年年度报告 192 / 226 无 85、 其他 □适用 √不适用 八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 2020 年年度报告 193 / 226 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名 称 股权处置价款 股权处 置比例 （%） 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价款与处 置投资对应的 合并财务报表 层面享有该子 公司净资产份 额的差额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 （%） 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允 价值重新 计量剩余 股权产生 的利得或 损失 丧失控制 权之日剩 余股权公 允价值的 确定方法 及主要假 设 与原 子公 司股 权投 资相 关的 其他 综合 收益 转入 投资 损益 的金 额 成大方圆医 药集团有限 公司 1,860,000,000.00 100.00 出售 2020 年 7 月 完成工商 变更并收 取对价 50%以上 1,218,163,860.61 其他说明： √适用 □不适用 注：公司经第九届董事会第十九次（临时）会议、2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司挂牌转让成大方圆医药集团有限公司全部股权的 议案》等相关议案，决定转让所持有的成大方圆医药集团有限公司全部股权。该方案已经辽宁省国有资产经营有限公司审批通过。 公司通过大连产权交易所连续公开挂牌转让持有子公司成大方圆药集团有限公司股权，挂牌期内，征集到意向受让方国药控股国大药房有限公司，2020 年 7 月 24，大连产权交易所确认了公司与国药控股国大药房有限公司签订的《产权交易合同》，2020 年 7 月 30 日，公司收到辽宁省市场监督管理局的 《变更登记核准通知书》（（辽）市监核变通内字【2020】第 2020000380 号），公司公开挂牌转让成大方圆医药集团有限公司的工商变更备案登记手续已 于 2020 年 7 月 30 日办理完毕。 2020 年年度报告 194 / 226 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 本报告期新增成大世阳（大连）服装有限责任公司，该公司系本公司子公司辽宁成大国际贸易有限公司投资新设成立，持股比例 100%，于 2020 年 9 月 纳入合并范围。 本报告期新增新民成大粮油贸易有限公司，该公司系本公司子公司辽宁成大贸易发展有限公司投资新设成立，持股比例 100%，于 2020 年 9 月纳入合并 范围。 6、 其他 □适用 √不适用 2020 年年度报告 195 / 226 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 辽 宁 成 大 国 际 贸易有限公司 大连市中山区人 民路 71 号 大连市中山区人 民路 71 号 国内外贸易 51.00 投资设立 辽 宁 成 大 贸 易 发展有限公司 大连市中山区人 民路 71 号 大连市中山区人 民路 71 号 国内外贸易 94.30 投资设立 辽 宁 成 大 钢 铁 贸易有限公司 大连市保税区市 场大厦 315B 大连市保税区市 场大厦 315B 国内外贸易 100.00 投资设立 辽 宁 田 牌 制 衣 有限公司 沈阳市新城子区 虎石台镇 沈阳市新城子区 虎石台镇 服装加工制造 100.00 投资设立 辽 宁 成 大 生 物 股份有限公司 沈阳市浑南新区 新放街 1 号 沈阳市浑南新区 新放街 1 号 生物药品研 发、生产 60.74 同一控制下 企业合并 辽 宁 成 大 能 源 科技有限公司 大连市中山区人 民路 71 号 大连市中山区人 民路 71 号 油母页岩能源 技术研究 51.00 49.00 投资设立 新 疆 宝 明 矿 业 有限公司 新疆吉木萨尔县 文化西路 21 号 新疆吉木萨尔县 文化西路 21 号 油母页岩开采 及综合利用 60.50 非同一控制 下企业合并 青 海 成 大 能 源 有限公司 德令哈市乌兰东 路 20 号 德令哈市乌兰东 路 20 号 油母页岩开发 及综合利用 60.00 投资设立 大 连 成 大 物 业 管理有限公司 大连市中山区人 民路 71 号 大连市中山区人 民路 71 号 物业管理 100.00 投资设立 辽 宁 成 大 医 疗 服 务 管 理 有 限 公司 大连市中山区人 民路 71 号 大连市中山区人 民路 71 号 商务服务 100.00 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 《新疆宝明矿业有限公司章程》第二十三条规定，股东会会议由股东按照以下比例行使表决权： （1）辽宁成大股份有限公司：百分之六十二（62%）；（2）陕西古海能源投资有限公司：百分之二 十一点七一（21.71%）；（3）陕西宝明矿业有限责任公司：百分之十六点二九（16.29%）。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依 据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 无 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 2020 年年度报告 196 / 226 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 辽 宁 成 大 国 际 贸易有限公司 49.00 39,853,105.68 9,158,100.00 77,054,697.88 辽 宁 成 大 贸 易 发展有限公司 5.70 -108,411.04 7,456,258.93 辽 宁 成 大 生 物 股份有限公司 39.26 360,457,854.81 88,281,741.60 1,616,671,349.21 新 疆 宝 明 矿 业 有限公司 39.50 -661,135,121.01 -765,772,555.05 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： √适用 □不适用 《新疆宝明矿业有限公司章程》第二十三条规定，股东会会议由股东按照以下比例行使表决权： （1）辽宁成大股份有限公司：百分之六十二（62%）；（2）陕西古海能源投资有限公司：百分之二 十一点七一（21.71%）；（3）陕西宝明矿业有限责任公司：百分之十六点二九（16.29%）。 其他说明： □适用 √不适用 2020 年年度报告 197 / 226 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 辽 宁 成 大 国 际 贸 易 有限公司 521,400,462.06 10,109,967.09 531,510,429.15 372,510,537.16 1,745,406.51 374,255,943.67 337,379,039.08 8,574,396.00 345,953,435.08 251,001,807.78 340,010.56 251,341,818.34 辽 宁 成 大 贸 易 发 展 有限公司 506,884,550.84 2,262,051.11 509,146,601.95 374,556,114.96 374,556,114.96 356,516,649.94 3,863,022.05 360,379,671.99 223,860,436.70 17,956.26 223,878,392.96 辽 宁 成 大 生 物 股 份 有限公司 3,049,383,066.32 1,428,934,369.95 4,478,317,436.27 228,865,667.42 131,306,312.94 360,171,980.36 2,494,070,787.94 1,269,625,138.06 3,763,695,926.00 177,547,929.17 133,197,262.45 310,745,191.62 新 疆 宝 明 矿 业 有 限 公司 811,004,145.72 3,449,298,700.15 4,260,302,845.87 5,983,693,582.27 206,403,355.83 6,190,096,938.10 1,145,688,564.07 4,468,158,146.19 5,613,846,710.26 4,414,494,632.89 1,327,402,346.09 5,741,896,978.98 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 辽宁成大国际贸易 有限公司 1,387,174,695.62 81,332,868.74 81,332,868.74 15,151,843.11 1,242,208,373.21 15,295,305.45 15,295,305.45 53,471,529.74 辽宁成大贸易发展 有限公司 1,057,079,845.12 -1,910,792.04 -1,910,792.04 -13,125,607.83 1,739,094,979.90 4,964,280.74 4,964,280.74 143,600,409.77 辽宁成大生物股份 有限公司 1,995,575,513.96 918,193,965.36 918,193,965.36 859,553,171.62 1,676,924,489.78 719,923,521.59 719,923,521.59 741,487,880.15 新疆宝明矿业有限 公司 884,044,221.64 -1,739,829,265.83 -1,739,829,265.83 1,244,294,764.99 303,589,405.62 -432,215,287.15 -432,215,287.15 308,228,058.26 其他说明： 无 2020 年年度报告 198 / 226 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 √适用 □不适用 本公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 合营企业 或联营企 业名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例 (%) 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间 接 广发证券股 份有限公司 广州市天河区天河 北路 183-187 号大 都广场 43 楼 广州市天河区天河 北路 183-187 号大 都广场 43 楼 金融 服务 17.92 0.02 权益法 中华联合保 险集团股份 有限公司 北京市丰台区丽泽 路 18 号院 1 号楼 1 层 103A 北京市丰台区丽泽 路 18 号院 1 号楼 1 层 103A 保险 及投 资 19.60 权益法 注：持股比例中包含尚未到期的转融通出借证券 12,337,000 股，占公司持有广发证券股数比例为 0.9025%。 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 广发证券有限公司 中华联合保险集团 股份有限公司 广发证券股份有限公 司 中华联合保险集团 股份有限公司 2020 年年度报告 199 / 226 流动资产 422,487,746,587.05 49,819,892,205.12 361,624,141,400.05 48,507,399,148.61 非 流 动 资 产 34,975,939,673.75 31,209,475,535.42 32,766,921,692.47 27,050,282,821.03 资产合计 457,463,686,260.80 81,029,367,740.54 394,391,063,092.52 75,557,681,969.64 流动负债 282,105,574,659.10 49,288,153,700.68 243,187,532,423.81 47,615,688,076.25 非 流 动 负 债 73,084,525,489.15 12,273,655,816.54 57,066,935,047.50 9,372,725,671.52 负债合计 355,190,100,148.25 61,561,809,517.22 300,254,467,471.31 56,988,413,747.77 少 数 股 东 权益 4,111,389,023.71 2,103,937,131.61 2,902,611,348.80 2,011,604,300.69 归 属 于 母 公 司 股 东 权益 98,162,197,088.84 17,363,621,091.71 91,233,984,272.41 16,557,663,921.18 按 持 股 比 例 计 算 的 净 资 产 份 额 17,606,492,804.09 3,402,407,790.67 14,983,554,295.17 3,244,480,187.25 调整事项 5,691,979.24 5,965,351,571.35 5,691,979.24 5,965,351,571.35 --商誉 5,691,979.24 5,965,351,571.35 5,691,979.24 5,965,351,571.35 -- 内 部 交 易 未 实 现 利润 --其他 对 联 营 企 业 权 益 投 资 的 账 面 价值 17,612,184,783.33 9,367,759,362.02 14,989,246,274.41 9,209,831,758.60 存 在 公 开 报 价 的 联 营 企 业 权 益 投 资 的 公允价值 21,429,620,765.53 18,977,364,797.81 营业收入 29,153,488,259.04 54,704,881,085.40 22,809,882,495.06 49,927,922,471.32 净利润 10,770,894,611.42 1,324,036,513.56 8,110,261,525.81 1,292,408,813.97 终 止 经 营 的净利润 其 他 综 合 收益 -446,122,602.51 -249,389,289.50 864,495,198.78 184,500,528.75 综 合 收 益 总额 10,324,772,008.91 1,074,647,224.06 8,974,756,724.59 1,476,909,342.72 本 年 度 收 到 的 来 自 联 营 企 业 的股利 438,069,690.80 33,000,000.00 250,325,537.60 其他说明 无 2020 年年度报告 200 / 226 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 联营企业： 投资账面价值合计 93,723,859.23 38,055,654.90 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 3,168,204.33 2,336,319.54 --其他综合收益 --综合收益总额 3,168,204.33 2,336,319.54 其他说明 无 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 √适用 □不适用 联营企业不存在向本公司转移资金的能力的重大限制。 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 2020 年年度报告 201 / 226 影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司整体 风险管理关注金融市场的不可预见性，建立适当的风险承受底线，进行风险管理，并及时地对各 种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司的金融工具可能导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险（主要为外汇风 险和利率风险）。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，主要包括： 1. 信用风险 本公司的货币资金，以及提供给客户的信用额度均会产生信用风险。本公司除现金以外的货 币资金主要存放于信用良好的国有及其他大中型上市银行。管理层认为存放于国有银行和其它大 中型上市银行的存款不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。 本公司的信用风险敞口主要表现为赊销导致的客户信用风险。本公司为限制该信用风险敞口， 设定相关制度以确保对客户进行信用评估和记录，本公司也实施了其他管理程序确保采取后续行 动收回逾期应收款项。另外，本公司定期对应收款项的账面价值进行检查，以确保计提了足够的 坏账准备。由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2020 年 12 月 31 日， 本公司应收账款 43.81%源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 2. 流动性风险 本公司通过基于集团战略和经营结果的财务计划系统，预计并规划集团的未来流动性状态， 以保证持续的良好的流动性。本公司按月更新年度资金预算。 2020 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 36.14%，流动比率为 0.70。考虑到当前全球经济 环境，以及本公司在可预见的将来预计的资本支出，管理层综合考虑了本公司可获得的资金来源 确认本公司有足够的资金以满足营运资金和偿债需要。公司的资金来源包括：从经营活动中持续 取得的净现金流入；非公开发行股票融入资金；循环银行信贷额度、短期融资券、中期票据和公 司债券未使用额度；及考虑到本公司的信贷记录，从国内银行和其他金融机构获得的其他融资渠 道。同时，本公司相信能够通过短、中、长期方式筹集资金，并通过适当安排融资组合以保持合 理的融资成本。 2020 年 12 月 31 日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计 短期借款 2,820,144,310.00 2,820,144,310.00 应付账款 699,298,401.90 699,298,401.90 2020 年年度报告 202 / 226 其他流动负债 3,389,190,607.07 3,389,190,607.07 应付票据 36,980,000.00 36,980,000.00 一年内到期的非 流动负债 1,800,000,000.00 1,800,000,000.00 应付债券 3,500,000,000.00 700,000,000.00 4,200,000,000.00 3. 市场风险 （1）汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务也以人民币结算。但本公司承受因多种不同货币 产生的外汇风险，主要涉及美元、欧元、英镑、日元等，如以外币结算货款或借款等情况下，即 存在外汇风险。本公司财务部门负责监管外币资产及负债规模。本公司对部分外币项目签署了远 期结售汇合约以规避外汇风险。本公司 2020 年 12 月 31 日的各外币资产负债项目见第十一节 七、 82、外币货币性项目。 2020 年 12 月 31 日，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款等，假设人民 币对外币（主要为对美元、欧元、英镑和日元）升值或贬值 10%，而其他因素保持不变，则会导 致本公司股东权益及净利润均增加或减少约人民币 2,968.86 万元。此敏感性分析是假设资产负债 表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本公司持有的、面临汇率风险的金融工具进 行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。 （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公 司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，关注利率的波动趋 势并考虑其对本公司所面临的利率风险的影响。本公司目前尚未运用任何衍生工具合同对冲利率 风险，但管理层未来将会考虑是否需要对冲面临的重大利率风险。2020 年 12 月 31 日，如果以浮 动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公司之利息支出将增加或 减少 6,085.07 万元。 （3）价格风险 本公司所面临的价格风险主要由本公司所持有的其他非流动金融资产和衍生金融工具而形成 （详见第十一节 七、2、交易性金融资产，七、19、其他非流动金融资产，七、33、交易性金融 负债）。其他非流动金融资产为未上市企业的股权，本公司以公允价值计量，衍生金融工具为公司 在商品采购销售过程中与供应商或客户采用未来某一期间商品期货价格结算所致，本公司以公允 价值计量。本公司密切关注资本市场、被投资企业及期货市场的状况，定期对其账面价值进行检 查，以确保计提了足够的减值准备及准确计量衍生金融工具在持有期间的公允价值变动。 2020 年年度报告 203 / 226 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 113,212,071.02 6,981,626.02 756,652,695.51 876,846,392.55 1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资 产 113,212,071.02 6,981,626.02 756,652,695.51 876,846,392.55 （1）债务工具投资 501,987,783.26 501,987,783.26 （2）权益工具投资 113,212,071.02 254,664,912.25 367,876,983.27 （3）衍生金融资产 6,981,626.02 6,981,626.02 2. 指定以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）应收款项融资 2,050,749.96 2,050,749.96 （三）其他债权投资 （四）其他权益工具投资 （五）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让 的土地使用权 （六）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的 资产总额 113,212,071.02 9,032,375.98 756,652,695.51 878,897,142.51 （七）交易性金融负债 502,500.00 4,861,910.00 - 5,364,410.00 1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融负 债 502,500.00 4,861,910.00 - 5,364,410.00 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 502,500.00 4,861,910.00 - 5,364,410.00 其他 2.指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的 金融负债 持续以公允价值计量的 负债总额 502,500.00 4,861,910.00 - 5,364,410.00 二、非持续的公允价值计 量 （一）持有待售资产 2020 年年度报告 204 / 226 非持续以公允价值计量 的资产总额 非持续以公允价值计量 的负债总额 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用 本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用 持续第二层次公允价值计量的衍生金融资产和负债主要为公司持有的远期结汇合约和以公允 价值计量的银行承兑汇票，衍生金融资产和负债其公允价值根据相同或同类资产的报价，或通过 估值技术利用可观察的市场参数及近期交易价格来确定。银行承兑汇票其期限不超过一年，资金 时间价值因素对其公允价值的影响不重大，票据背书的前后手双方均按票据的面值抵偿等额欠款， 因此以其账面价值作为公允价值。 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用 持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产及债务工具投资主要为本公司持有的理财产品， 其公允价值根据如贴现现金流模型和其他类似方法等估值技术确定。 持续第三层次公允价值计量的权益工具投资主要为本公司持有的未上市股权投资，其公允价 值主要采用了上市公司比较法的估值技术，参考类似证券的股票价格并考虑流动性折扣来确定。 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用 √不适用 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用 √不适用 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 √适用 □不适用 除应付债券外，公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债期限较短，这些金融资产和金 融负债的账面价值与公允价值差异很小。 2020 年年度报告 205 / 226 9、 其他 □适用 √不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企 业的表决权比 例(%) 辽宁省国有资 产经营有限公 司 沈 阳 市 皇 姑 区 北 陵 大街 66 号 国有资产管 理经营 100,000.00 11.11 11.11 本企业的母公司情况的说明 无 本企业最终控制方是辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会 其他说明： 无 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 附注九、1、在子公司中的权益 本企业合营和联营企业情况 □适用 √不适用 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 √适用 □不适用 合营或联营企业名称 与本企业关系 广发证券股份有限公司 联营企业 其他说明 □适用 √不适用 3、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 陕西古海能源投资有限公司 控股子公司的少数股东 陕西宝明矿业有限公司 控股子公司的少数股东 其他说明 无 4、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 2020 年年度报告 206 / 226 □适用 √不适用 出售商品/提供劳务情况表 □适用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表 □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 √适用 □不适用 1、公司于 2020 年 8 月 20 日以自有的阶段性闲置资金人民币 5,000 万元购买了由公司的联营 企业广发证券股份有限公司作为注册登记机构和推广机构的“广发收益宝 1 号”，理财期限为 28 天， 已于 2020 年 9 月 17 日收回本金并获得了 90,520.55 元的理财收益。 2、公司于 2020 年 10 月 12 日以自有的阶段性闲置资金人民币 5,000 万元购买了由公司的联 营企业广发证券股份有限公司作为注册登记机构和推广机构的“广发收益宝 1 号”，理财期限为 28 天，已于 2020 年 11 月 9 日收回本金并获得了 102,027.40 元的理财收益。 3、公司于 2020 年 11 月 16 日以自有的阶段性闲置资金人民币 5000 万元购买了由公司的联 营企业广发证券股份有限公司作为注册登记机构和推广机构的“广发收益宝 1 号”，理财期限为 38 天，已于 2020 年 12 月 24 日收回本金并获得了 133,260.27 元的理财收益。 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： □适用 √不适用 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 2020 年年度报告 207 / 226 行完毕 辽宁成大贸易发展有限公司 50,000,000 2020/5/18 2021/5/17 否 辽宁成大贸易发展有限公司 500,000,000 2020/6/9 2021/5/11 否 成大恒润（大连保税区）有限 公司 55,000,000 2020/5/28 2021/4/12 否 辽宁成大国际贸易有限公司 200,000,000 2020/10/19 2021/10/14 否 辽宁成大国际贸易有限公司 30,000,000 2020/5/18 2021/5/17 否 辽宁成大国际贸易有限公司 70,000,000 2020/3/5 2021/3/4 否 辽宁成大国际贸易有限公司 70,000,000 2020/5/27 2021/5/26 否 辽宁成大钢铁贸易有限公司 200,000,000 2020/7/6 2021/5/24 否 辽宁成大贸易发展（香港）有 限公司 195,747,000 2020/5/28 2021/4/22 否 辽宁成大贸易发展有限公司、 成大恒润（大连保税区）有限 公司 250,000,000 2018/11/30 2020/9/4 是 辽宁成大钢铁贸易有限公司 300,000,000 2019/10/29 2020/10/28 是 辽宁成大国际贸易有限公司 2019/12/10 2020/12/9 是 辽宁成大贸易发展有限公司 2019/10/24 2020/10/23 是 成大恒润（大连保税区）有限 公司 2019/10/25 2020/10/24 是 辽宁成大钢铁贸易有限公司 200,000,000 2019/7/7 2020/7/7 是 辽宁成大国际贸易有限公司 200,000,000 2019/1/10 2020/1/10 是 辽宁成大国际贸易有限公司 70,000,000 2019/3/12 2020/3/11 是 本公司作为被担保方 □适用 √不适用 关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,369.54 1,216.85 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 5、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 2020 年年度报告 208 / 226 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 陕 西 古 海 能 源 投 资 有 限 公司 15,830,000.00 791,500.00 15,830,000.00 791,500.00 其他应收款 陕 西 宝 明 矿 业有限公司 15,830,000.00 791,500.00 15,830,000.00 791,500.00 (2). 应付项目 □适用 √不适用 6、 关联方承诺 √适用 □不适用 关联方承诺事项详见附注十四、1、重要承诺事项。 7、 其他 □适用 √不适用 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、 其他 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 √适用 □不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 （1）关于对成大沿海产业（大连）基金（有限合伙）出资的承诺事项 成大沿海产业（大连）基金（有限合伙）系依据《中华人民共和国合伙企业法》及相关法律 法规设立的有限合伙企业。依照该合伙企业的《合伙协议》约定，公司为有限合伙人，计划认缴 出资 600,000,000.00 元，截至 2020 年 12 月 31 日，公司已出资 30,000,000.00 元，尚余 570,000,000.00 元人民币的出资承诺。 2020 年年度报告 209 / 226 （2）关于对华盖资本有限责任公司出资的承诺事项 华盖资本有限责任公司（简称“华盖资本”）系由公司与其它股东依据《中华人民共和国公司 法》及有关法律、法规的规定共同出资设立。按照《华盖资本有限责任公司章程》的规定，华盖 资本于 2016 年 5 月通过股东会决议决定注册资本由 50,000,000.00 元增加至 100,000,000.00 元， 公司占华盖资本注册资本 30%即认缴出资为 30,000,000.00 元。截至 2020 年 12 月 31 日，公司已 按照华盖资本公司章程分期缴付注册资本的规定，向华盖资本实际缴付出资 15,000,000.00 元，尚 余 15,000,000.00 元人民币的出资承诺。 （3）关于对嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）出资的承诺事项 嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）（简称“嘉兴济峰基金”）系依据《中华人民共 和国合伙企业法》及相关法律法规设立的专业从事企业股权投资的投资机构，依照该合伙企业的 《合伙协议》规定，本公司的子公司成大生物认缴出资 50,000,000.00 元，截至 2020 年 12 月 31 日，已缴付 47,950,000.00 元，尚余 2,050,000.00 元。 （4）关于对辽宁新动能产业投资有限公司出资的承诺事项 辽宁新动能产业投资有限公司（简称“辽宁新动能”）系由公司与其它股东依据《中华人民共 和国公司法》及有关法律、法规的规定出资设立。按照辽宁新动能公司章程，公司认缴出资额为 300,000,000.00 元。截至 2020 年 12 月 31 日，公司已向辽宁新动能实际缴付出资 30,000,000.00 元， 尚余 270,000,000.00 元人民币的出资承诺。 （5）关于对成大医院（大连）有限公司出资的承诺事项 成大医院（大连）有限公司（简称“成大医院”）系由本公司子公司辽宁成大医疗服务管理有 限公司（简称“成大医疗”）与其它股东依据《中华人民共和国公司法》及有关法律、法规的规定 共同出资设立。按照成大医院的公司章程，成大医疗认缴出资额为 37,500,000.00 元，截至 2020 年 12 月 31 日，成大医疗尚余 37,500,000.00 元人民币的出资承诺。 （6）经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤销的重大经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 剩余租赁期 年末最低租赁付款额（万元） 年初最低租赁付款额（万元） 1 年以内（含 1 年） 825.81 18,175.49 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 551.54 11,807.32 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 530.46 7,188.40 3 年以上 2,015.77 6,450.95 合计 3,923.58 43,622.16 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 2020 年年度报告 210 / 226 3、 其他 □适用 √不适用 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 √适用 □不适用 （1）2018 年度第一期非公开定向债务融资工具到期兑付 中国银行间市场交易商协会于 2017 年 12 月 15 日签发的《接受注册通知书》（中市协注 【2017】PPN500 号），接受公司发行非公开定向债务融资工具注册金额为 1 亿元。公司于 2018 年 1 月 12 日完成 2018 年度第一期非公开定向债务融资工具的发行，金额为人民币 5,000 万元，期限 为 3 年，票面利率为 4.75%，票面价格 100 元/百元面值。2018 年度第一期非公开定向债务工具已 于 2021 年 1 月 12 日到期，公司已完成该期非公开定向债务工具本息的兑付。 （2）2018 年公开发行公司债券（第一期）到期兑付 中国证券监督管理委员会于 2017 年 12 月 19 日签发的《关于核准辽宁成大股份有限公司向 合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可〔2017〕2327 号），核准公司发行不超过人民币 20 亿元（含 20 亿元）公司债券。公司于 2018 年 1 月 26 日完成 2018 年公开发行公司债券（第一 期）的发行，金额为人民币 3 亿元，期限为 5 年，票面利率为 6.35%，票面价格 100 元/百元面值。 根据《辽宁成大股份有限公司 2018 年公开发行公司债券（第一期）募集说明书》中设定的回售条 款，2018 年公开发行公司债券（第一期）已于 2021 年 1 月 26 日回售并注销，公司已完成该期公 司债券本息的兑付。 （3）2021 年度第一期短期融资券发行 中国银行间市场交易商协会于 2020 年 7 月 29 日签发了《接受注册通知书》 （中市协注【2020】 CP197 号），接受公司发行短期融资券注册金额为 20 亿元。公司于 2021 年 1 月 25 日在全国银行 间市场发行规模为 5 亿元人民币的辽宁成大股份有限公司 2021 年度第一期短期融资券，募集资 金已于 2021 年 1 月 27 日全额到账。 （4）2020 年度第一期短期融资券到期兑付 中国银行间市场交易商协会于 2018 年 3 月 7 日签发的《接受注册通知书》 （中市协注【 2018】 CP32 号），接受公司发行短期融资券注册金额为 20 亿元。公司于 2020 年 3 月 12 日完成 2020 年 度第一期短期融资券的发行，金额为人民币 10 亿元，期限为一年，票面利率为 3.09%，票面价格 100 元/百元面值。2020 年度第一期短期融资券已于 2021 年 3 月 16 日到期，公司已完成该期短期 融资券本息的兑付。 （5）2021 年度第一期债权融资计划发行 北京金融资产交易所于 2021 年 2 月 24 日签发的《接受备案通知书》（债权融资计划【2021】 第 0145 号），接受公司备案金额为 7 亿元的债权融资计划。公司于 2021 年 3 月 11 日成功发行了 规模为 7 亿元人民币的辽宁成大股份有限公司 2021 年度第一期债权融资计划，募集资金已于 2021 2020 年年度报告 211 / 226 年 3 月 12 日全额到账。 （6）2021 年度第二期债权融资计划发行 北京金融资产交易所于 2021 年 3 月 9 日签发的《接受备案通知书》（债权融资计划【2021】 第 0189 号），接受公司备案金额为 5.5 亿元的债权融资计划。公司于 2021 年 3 月 16 日成功发行 了规模为 5.5 亿元人民币的辽宁成大股份有限公司 2021 年度第二期债权融资计划，募集资金已于 2021 年 3 月 16 日全额到账。 （7）2018 年度第一期中期票据到期兑付 中国银行间市场交易商协会于 2016 年 3 月 25 日签发的《接受注册通知书》 （中市协注【2016】 MTN159 号），接受公司发行中期票据注册金额为 39 亿元。公司于 2018 年 3 月 16 日完成 2018 年 度第一期中期票据的发行，金额为人民币 10 亿元，期限为 3 年，票面利率为 5.89%， 票面价格 100 元/百元面值。2018 年度第一期中期票据已于 2021 年 3 月 20 日到期，公司已完成该期中期票 据本息的兑付。 2、 利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 336,536,159.52 经审议批准宣告发放的利润或股利 经公司 2021 年 4 月 27 日第九届董事会第二十八次会议决议批准，公司以 2020 年度总股本 1,529,709,816 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 2.20 元（含税），共计派发现金 336,536,159.52 元，剩余未分配利润留存下一年度。2020 年度不进行资本公积金转增股本。该议案需提交公司股 东大会审议。 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用 截至 2021 年 4 月 27 日止，除上述事项外本公司无应披露的其他资产负债表日后事项。 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 √适用 □不适用 单位:元 币种：人民币 会计差错更正的 内容 处理程序 受影响的各个比较 期间报表项目名称 累积影响数 调整研发费用资本 化时点 经公司 2020 年 7 月 17 日第九届董事 会第二十（临时）次会议审议通过 开发支出 -28,119,243.83 调整研发费用资本 化时点 经公司 2020 年 7 月 17 日第九届董事 会第二十（临时）次会议审议通过 未分配利润 -17,067,360.22 调整研发费用资本 经公司 2020 年 7 月 17 日第九届董事 少数股东权益 -11,051,883.61 2020 年年度报告 212 / 226 化时点 会第二十（临时）次会议审议通过 调整研发费用资本 化时点 经公司 2020 年 7 月 17 日第九届董事 会第二十（临时）次会议审议通过 研发费用 21,551,664.38 调整研发费用资本 化时点 经公司 2020 年 7 月 17 日第九届董事 会第二十（临时）次会议审议通过 归属于母公司所有 者的净利润 -13,091,069.99 调整研发费用资本 化时点 经公司 2020 年 7 月 17 日第九届董事 会第二十（临时）次会议审议通过 少数股东损益 -8,460,594.39 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 √适用 □不适用 为建立多层次的养老保险制度，更好地保障职工退休后的生活，根据《企业年金办法》，依法 参加基本养老保险的基础上，本公司建立企业年金。企业年度缴费额度根据公司实际经营状况， 在法定缴费上限内按上年度工资总额一定比例提取，企业年金基金由企业缴费、职工个人缴费、 企业年金基金投资运营收益组成。 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策 √适用 □不适用 本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了股份本部、国内外贸易、医药连 锁、生物制药、能源开发共五大报告分部。 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息 为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅归属于各分部资产、收 入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：分部资产包括企业在分部的经营中使用的可直 接归属于该分部的资产，以及能够以合理的基础分配给该分部的资产，不包括递延所得税资产及 其他未分配的总部资产；分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，包括归属 于各分部的应付款项、预收款项等，不包括递延所得税负债；分部经营成果是指各个分部产生的 2020 年年度报告 213 / 226 收入（包括对外交易收入及分部间的交易收入），扣除各个分部发生的费用。分部之间收入的转移 定价按照与其他对外交易相似的条款计算。 经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。 2020 年年度报告 214 / 226 (2). 报告分部的财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 股份本部 国内外贸易 医药连锁 生物制药 能源开发 分部间抵销 合计 总收入 23,271,058.68 12,321,363,867.55 1,737,937,747.67 1,995,575,513.96 884,044,221.64 20,215,787.09 16,941,976,622.41 其中：分部间交易收 入 12,819,869.03 7,395,918.06 - - - - 20,215,787.09 对外交易收入 10,451,189.65 12,313,967,949.49 1,737,937,747.67 1,995,575,513.96 884,044,221.64 16,941,976,622.41 分部经营成果 -91,247,820.72 193,483,089.14 65,065,082.96 1,078,542,489.51 -1,358,133,421.88 83,864,440.66 -196,155,021.65 折旧及摊销费用 8,352,495.42 3,182,687.68 28,958,389.52 65,481,384.79 260,550,131.57 -31,992,171.48 398,517,260.46 处置长期资产净损 益 1,557,821,582.83 -2,527.93 32,088.50 128,200.03 - 339,657,607.13 1,218,321,736.30 其中：处置子公司净 损益 1,557,821,467.74 339,657,607.13 1,218,163,860.61 联营公司投资收益 1,904,388,486.13 1,932,132.71 - - -88,731.61 -97,554.82 1,906,329,442.05 所得税费用 534,206.77 21,421,550.69 18,775,640.36 144,722,926.86 - - 185,454,324.68 分部资产 9,399,423,273.13 2,536,446,507.52 4,307,430,817.41 4,282,589,230.77 8,844,871,752.95 11,681,018,075.88 其中：非流动资产 2,185,534,546.54 165,969,727.91 1,258,047,751.09 3,459,861,157.19 2,138,998,761.51 4,930,414,421.22 对联营公司投资 27,024,878,939.39 24,672,447.63 27,049,551,387.02 分部负债 12,362,157,041.48 1,899,772,557.15 349,136,505.39 6,191,379,687.54 6,705,485,397.06 14,096,960,394.50 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明 □适用 √不适用 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 2020 年年度报告 215 / 226 8、 其他 √适用 □不适用 根据成大公司 2021 年 1 月 4 日《辽宁成大股份有限公司关于股东增持计划完成的公告》（编号：临 2021－001），韶关市高腾企业管理有限公司在 2020 年度使用自有资金累计增持公司 157,519,144 股。截至 2020 年 12 月 31 日，韶关市高腾企业管理有限公司持有公司 234,004,700 股，占公司总股本 的 15.30%，为公司第一大股东。国资公司持有 11.11%股权，为公司第二大股东，同时，韶关市高腾企业管理有限公司于 2020 年 2 月 8 日签署承诺函， 承诺自承诺函签署之日起 12 个月内，认可并尊重辽宁省国资委作为公司实际控制人的地位，且不通过任何方式单独或与其他方共同谋求对公司的实际控 制权。 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内小计 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 1,086,745.00 合计 1,086,745.00 (2). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 2020 年年度报告 216 / 226 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 其中： 按组合计提坏账准备 1,086,745.00 100.00 1,086,745.00 100.00 1,086,745.00 100.00 1,086,745.00 100.00 其中： 组合 4 应收其他客户 1,086,745.00 100.00 1,086,745.00 100.00 1,086,745.00 100.00 1,086,745.00 100.00 合计 1,086,745.00 / 1,086,745.00 / 1,086,745.00 / 1,086,745.00 / 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：2020 年 12 月 31 日，按组合 4 计提坏账准备的应收账款 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 1,086,745.00 1,086,745.00 1,086,745.00 合计 1,086,745.00 1,086,745.00 1,086,745.00 按组合计提坏账的确认标准及说明： □适用 √不适用 2020 年年度报告 217 / 226 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3). 坏账准备的情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (4). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 单位名称 2020 年 12 月 31 日余 额 占应收账款余额的比例 （%） 坏账准备余 额 铁岭北方农资有限公 司 1,086,745.00 100.00 1,086,745.00 合计 1,086,745.00 100.00 1,086,745.00 (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 936,950.00 2,700,000.00 其他应收款 6,348,073,869.09 4,542,606,529.89 合计 6,349,010,819.09 4,545,306,529.89 其他说明： □适用 √不适用 2020 年年度报告 218 / 226 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 应收股利 (4). 应收股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 华盖资本有限责任公司 2,700,000.00 广发证券股份有限公司 936,950.00 合计 936,950.00 2,700,000.00 (5). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 (6). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 其他应收款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内小计 2,950,799,741.34 1 至 2 年 1,169,624,342.24 2 至 3 年 816,861,441.95 3 至 4 年 981,071,133.12 4 至 5 年 479,791,221.10 5 年以上 2,086,224.66 合计 6,400,234,104.41 2020 年年度报告 219 / 226 (2). 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 6,400,142,575.29 4,545,377,929.91 押金及保证金 52,000.00 52,000.00 备用金 39,529.12 39,529.12 合计 6,400,234,104.41 4,545,469,459.03 (3). 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2020年1月1日余 额 5,244.11 2,857,685.03 2,862,929.14 2020年1月1日余 额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -2,693.82 -2,693.82 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 49,300,000.00 49,300,000.00 2020年12月31日 余额 2,550.29 52,157,685.03 52,160,235.32 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： √适用 □不适用 无 (4). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他变动 按单项计提 坏账准备 264,774.00 49,300,000.00 49,564,774.00 2020 年年度报告 220 / 226 按组合计提 坏账准备 2,598,155.14 -2,693.82 2,595,461.32 合计 2,862,929.14 -2,693.82 49,300,000.00 52,160,235.32 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (5). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 新 疆 宝 明 矿 业 有限公司 往来款 5,643,899,478.13 1 年以内、1-2 年、 2-3 年、3-4 年、4-5 年 88.18 辽 宁 成 大 钢 铁 贸易有限公司 往来款 533,220,509.10 1 年以内 8.33 成 大 国 际 （ 香 港）有限公司 往来款 84,869,775.00 1.33 辽 宁 成 大 贸 易 发展有限公司 往来款 80,605,552.36 1.26 沈 阳 洪 博 医 康 科技有限公司 往来款 19,300,000.00 0.30 19,300,000.00 合计 / 6,361,895,314.59 / 99.40 19,300,000.00 (7). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 (9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 2,055,811,531.45 2,055,811,531.45 2,357,990,063.71 2,357,990,063.71 2020 年年度报告 221 / 226 对联营、合营企 业投资 27,024,878,939.39 27,024,878,939.39 24,211,526,033.12 24,211,526,033.12 合计 29,080,690,470.84 29,080,690,470.84 26,569,516,096.83 26,569,516,096.83 (1). 对子公司投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 辽宁成大能源科 技有限公司 2,601,000.00 2,601,000.00 辽宁成大贸易发 展有限公司 105,227,335.60 105,227,335.60 辽宁成大钢铁贸 易有限公司 513,095,934.11 513,095,934.11 辽宁成大国际贸 易有限公司 30,285,281.03 30,285,281.03 青海成大能源有 限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 辽宁田牌制衣有 限公司 5,196,282.26 5,196,282.26 辽宁成大生物股 份有限公司 115,728,374.15 115,728,374.15 大连成大物业管 理有限公司 744,924.30 744,924.30 成大方圆医药集 团有限公司 302,178,532.26 302,178,532.26 新疆宝明矿业有 限公司 1,254,932,400.00 1,254,932,400.00 辽宁成大医疗服 务管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 2,357,990,063.71 302,178,532.26 2,055,811,531.45 2020 年年度报告 222 / 226 (2). 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 投资 单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值 准备 期末 余额 追加投资 减少投 资 权益法下确认的投资损 益 其他综合收益 调整 其他权益变 动 宣告发放现 金股利或利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 成 大 沿 海 产 业（大连）基 金 管 理 有 限 公司 19,042,093.68 497,037.38 19,539,131.06 广 发 证 券 股 份有限公司 14,965,913,453.73 1,462,231,048.32 1,668,253,820.04 -70,316,680.56 -1,015,375.03 437,553,930.80 17,587,512,335.70 中 华 联 合 保 险 集 团 股 份 有限公司 9,209,831,758.60 232,308,245.21 -41,380,641.79 33,000,000.00 9,367,759,362.02 华 盖 资 本 有 限责任公司 16,738,727.11 3,313,905.09 20,052,632.20 辽 宁 新 动 能 产 业 投 资 有 限公司 30,000,000.00 15,478.41 30,015,478.41 小计 24,211,526,033.12 1,492,231,048.32 - 1,904,388,486.13 -111,697,322.35 -1,015,375.03 470,553,930.80 27,024,878,939.39 合计 24,211,526,033.12 1,492,231,048.32 - 1,904,388,486.13 -111,697,322.35 -1,015,375.03 470,553,930.80 27,024,878,939.39 其他说明： 期末对联营企业广发证券的投资中包括尚未到期的转融通出借证券 12,337,000 股，占公司持有广发证券股数比例为 0.9025%。 2020 年年度报告 223 / 226 4、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 其他业务 23,271,058.68 4,728,927.05 62,906,498.69 4,193,806.80 合计 23,271,058.68 4,728,927.05 62,906,498.69 4,193,806.80 (2). 合同产生的收入的情况 □适用 √不适用 (3). 履约义务的说明 □适用 √不适用 2020 年年度报告 224 / 226 (4). 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 其他说明： 无 5、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 146,130,158.40 136,598,258.40 权益法核算的长期股权投资收益 1,904,388,486.13 1,466,375,468.18 处置长期股权投资产生的投资收益 1,557,821,467.74 交易性金融资产在持有期间的投资收益 13,423,611.83 5,914,955.16 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 债权投资在持有期间取得的利息收入 7,007,409.86 5,828,040.11 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 处置交易性金融资产取得的投资收益 386,365.32 处置其他权益工具投资取得的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 其他投资收益 -7,228,920.00 合计 3,628,771,133.96 1,607,874,167.17 其他说明： 无 6、 其他 □适用 √不适用 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说 明 非流动资产处置损益 1,180,299,548.51 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 45,733,432.42 委托他人投资或管理资产的损益 54,934,941.63 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 62,584,259.16 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 17,055,738.44 2020 年年度报告 225 / 226 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 399,342,653.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,294,261.33 所得税影响额 -15,858,884.42 少数股东权益影响额 -28,421,087.48 合计 1,716,964,863.54 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 12.23 1.8116 1.8116 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 4.65 0.6892 0.6892 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、 其他 □适用 √不适用 2020 年年度报告 226 / 226 第十二节 备查文件目录 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表。 备查文件目录 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 备查文件目录 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 董事长：尚书志 董事会批准报送日期：2021 年 4 月 27 日 修订信息 □适用 √不适用