600735_2003_新华锦_兰陵陈香2003年年度报告_2004-04-21.txt

- 1 - 山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2003 年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示 1．1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1．2 本公司独立董事陆晓滨委托独立董事张华代理审议表决本年报。 本公司董事王诗军委托董事吕廷玺代理审议表决本年报。 本公司董事王龙祥、初春玲提出辞去本公司董事职务，未参加审议本年报董事 会。 1．3 湖北大信会计师事务有限公司为本公司出具了无保留意见审计报告。 1．4 本公司负责人张兴华、财务负责人孙成新、会计主管刘成栋声明：保证 2003 年度报告中财务报告的真实、完整。 1．5 目录 第一节 重要提示及目录 ……………………………………………… 1 第二节 公司简介 ……………………………………………………… 2 第三节 会计数据和业务数据摘要……………………………………… 2 第四节 股本变动及股东情况…………………………………………… 3 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………… 5 第六节 公司治理结构…………………………………………………… 7 第七节 股东大会情况简介……………………………………………… 8 第八节 董事会报告……………………………………………………… 8 第九节 监事会报告……………………………………………………… 15 第十节 重要事项………………………………………………………… 16 第十一节 财务报告………………………………………………………… 19 第十二节 备查文件目录…………………………………………………… 38 - 2 - 第二节 公司基本情况简介 2.1 法定名称：山东兰陵陈香酒业股份有限公司 英文名称：SHANDONG LANLING CHENXIANG JIUYE CO.LTD 英文缩写：LLCX 2.2 法定代表人：张兴华 2.3 董事会秘书：陈东辉 证券事务代表：刘春蕾 联系地址：山东省临沂市罗庄区双月路 153 号 电话：(0539)8258002 传真：(0539)8258001 董秘电子信箱：mlcdh@ 2.4 注册地址：山东省临沂市沂蒙路 426 号 办公地址：山东省临沂市罗庄区双月路 153 号 邮政编码：276017 2.5 信息披露报纸：中国证券报、上海证券报 年报指定披露的网址：http：// 年度报告备置地：山东省临沂市罗庄区双月路 153 号公司办公室 2.6 股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：兰陵陈香 股票代码：600735 2.7 其他有关资料： 公司注册登记地点：山东省工商行政管理局 变更注册登记日期：2001 年 7 月 16 日 企业法人营业执照注册号：3700001805460 税务登记号码：372800520100029 公司聘请的会计师事务所：湖北大信会计师事务有限公司 事务所办公地址:武汉市中山大道 1056 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 3.1 本年度实现利润情况(单位:人民币元) 项 目 2003 年度 利润总额 -181,529,280.87 净利润 -181,529,280.87 扣除非经常性损益后的净利润 -179,193,292.99 主营业务利润 8,953,689.67 其他业务利润 633,146.57 营业利润 -129,824,625.17 投资收益 -51,098,578.04 补贴收入 0 营业外收支净额 -606,077.66 经营活动产生的现金流量净额 -33,172,332.44 现金及现金等价物净增减额 -28,187,358.24 - 3 - 注：扣除的非经常性损益项目及金额为：因处置固定资产、在建工程等形成 非经常性损益 9.78 万元；扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 值准备后的其他各项营业外收入、支出：50.66 万元；转回以前年度计提的 减值准备 172.99 万元。 3.2 前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项 目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务收入 114,687,476.08 86,313,355.05 184,074,006.35 净利润 -181,529,280.87 -60,820,969.48 11,855,265.89 总资产 202,186,686.34 396,840,662.59 455,804,140.31 股东权益(不含少 数股东权益) 59,186,759.74 240,716,040.61 301,537,101.09 每股收益 -1.17 -0.39 0.08 每股净资产 0.38 1.55 1.95 调整后的每股净 资产 0.36 1.51 1.93 每股经营活动产生 的现金流量净额 -0.21 0.04 0.15 净资产收益率（%） -306.71 -25.27 4.0 扣除非经常性损 益后的加权平均 净资产收益率（%） -119.50 -21.21 3.07 3.3 利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.13 5.97 0.06 0.06 营业利润 -219.35 -86.58 -0.84 -0.84 净利润 -306.71 -121.06 -1.17 -1.17 扣除非经常性损益后的净利润 -302.76 -119.50 -1.16 -1.16 3.4 本年度股东权益变动情况及原因（单位：人民币元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 154,812,936.00 84,115,580.29 18,840,148.99 6,280,049.66 -17,052,624.67 240,716,040.61 本期增加 - - - 本期减少 - - - 181,529,280.87 181,529,280.87 期末数 154,812,936.00 84,115,580.29 18,840,148.99 6,280,049.66 -198,581,905.54 59,186,759.74 变动原因 经营亏损 经营亏损 - 4 - 第四节 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况 4.1.1 股份变动情况表（数量单位：股） 本次变动增减（+、-） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1．发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 71,351,406 71,351,406 71,351,406 71,351,406 2．募集法人股份 3．内部职工股 4．优先股或其他 未上市流通股份合计 71,351,406 71,351,406 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 83,461,530 83,461,530 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已上市流通股份合计 83,461,530 83,461,530 三、股份总数 154,812,936 154,812,936 4.1.2 股票发行与上市情况 至报告期末为止的前三年，公司无股票发行情况。 4.2 股东情况介绍 4.2.1 报告期末公司股东总数 13887 户。 4.2.2 报告期末公司前 10 名股东持股情况 单位：股 股 东 名 称 期末持股数 持股 比例(%) 报 告 期 持 股增减(+、 -)变动数 股份 性质 所持股份质 押、冻结、 托管情况 1、临沂市财政局 71,351,406 46.09 0 国家股 冻结 2、黎保进 466,900 0.30 0 流通股 未知 3、曹素琼 397,272 0.26 未知 流通股 未知 4、杨光良 377,900 0.24 0 流通股 未知 5、祝本良 332,030 0.21 未知 流通股 未知 6、马丽 320,100 0.20 未知 流通股 未知 - 5 - 7、孙玉珍 294,880 0.19 未知 流通股 未知 8、方宗武 285,100 0.18 未知 流通股 未知 9、晏志祥 281,368 0.18 未知 流通股 未知 10、孙洪全 271,300 0.17 未知 流通股 未知 注：①公司未知前十名股东是否存在关联关系及一致行动人情况。 ②公司国家股股东为临沂市财政局，所持股份授权山东兰陵企业(集团)总公 司(以下简称兰陵集团)经营管理。 4.3 兰陵集团成立于 1994 年 2 月 3 日，注册资本 19844 万元；公司法定代表人陈学 荣；主营生产、销售：酒；销售：颗粒蛋白饲料、包装制品。报告期内控股股东 未发生变更。 4.4 报告期内公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 4.5 报告期内前十名流通股股东持股情况 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 1、黎保进 466,900 A 股 2、曹素琼 397,272 A 股 3、杨光良 377,900 A 股 4、祝本良 332,030 A 股 5、马丽 320,100 A 股 6、孙玉珍 294,880 A 股 7、方宗武 285,100 A 股 8、晏志祥 281,368 A 股 9、孙洪全 271,300 A 股 10、让旺满 270,700 A 股 注：公司未知前十名流通股东是否存在关联关系及一致行动人情况。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 5.1 董事、监事和高级管理人员基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任 期 年初持 股数(股) 年末持 股数(股) 张兴华 董事长 男 49 2000.12～2003.12 0 0 王龙祥 副董事长 男 43 2000.12～2003.12 0 0 孙韫莹 董事 总经理 男 47 2002.6～2003.12 0 0 韩玉亮 董事 男 46 2000.12～2003.12 0 0 吕廷玺 董事 男 45 2000.12～2003.12 0 0 王诗军 董事 男 50 2000.12～2003.12 0 0 - 6 - 初春玲 董事 女 37 2000.12～2003.12 0 0 陆晓滨 独立董事 男 43 2002.7～2003.12 0 0 张 华 独立董事 女 41 2002.7～2003.12 0 0 陈丕谦 监事会主席 男 51 2000.12～2003.12 0 0 马千里 监事 男 45 2000.12～2003.12 0 0 赵宗伟 监事 男 41 2000.12～2003.12 0 0 吴 军 副总经理 男 54 2001.8～2003.12 0 0 王景俊 副总经理 男 50 2002.4～2003.12 0 0 孙成新 财务负责人 男 35 2003.1～2003.12 0 0 陈东辉 董事会秘书 男 33 2000.12～2003.12 0 0 在股东单位任职董事、监事情况： 姓名 任职的 股东名称 在股东单位 担任的职务 任职期间 是否领取报酬、 津贴（是或否） 张兴华 兰陵集团 副董事长、总经理 2003 年 9 月起 否 王诗军 兰陵集团 副总经理 2000 年 1 月起 否 韩玉亮 兰陵集团 副总经理 2000 年 1 月起 否 陈丕谦 兰陵集团 副总经理 2000 年 1 月起 否 吕廷玺 兰陵集团 副总经理 2000 年 1 月起 否 马千里 兰陵集团 分公司经理 2001 年 4 月起 否 5.2 年度报酬情况 报告期公司未提取非独立董事、监事报酬。公司高级管理人员报酬实行基本工资 加岗位工资办法。 在公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 9.6 万 元，其中在公司领取报酬董事一名，报酬总额为 1.8 万元，金额最高的前三名高 级管理人员的报酬总额为 5.4 万元。独立董事的报告期内津贴为每人 2 万元，差 旅费由公司负担。 年度报酬总额在 1-2 万元的有 6 人。 公司董事张兴华、韩玉亮、王诗军、吕廷玺、王龙祥、初春玲、监事陈丕谦、马 千里不在公司领取报酬和津贴，均在公司控股股东兰陵集团领取报酬和津贴。 5.3 报告期内离任董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 2003 年 1 月 18 日公司六届十一次董事会同意吕廷玺先生因工作变动辞去公司副 总经理、财务负责人职务；同时聘孙成新先生任公司财务负责人。 王龙祥董事、初春玲董事因工作变动，向董事长提交了辞职申请，该申请尚未经 公司股东大会批准。 - 7 - 5.4 公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司共有员工 1788 人，其中：生产人员 1094 人，销 售人员 161 人，技术人员 295 人，财务人员 45 人，行政人员 102 人；大专以上 学历的 166 人，中专、中技学历的 349 人；需公司承担费用的离退休人员 236 人。 第六节 公司治理结构 6.1 公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所有关文件的 规定，不断完善公司治理结构，建立健全现代企业制度，规范公司运作。 2002 年 11 月，中国证监会济南证管办对公司进行了巡回检查，并对检查中发现 的问题下达了《限期整改通知书》。2003 年元月 18 日公司召开了六届十一次董 事会，审议通过了《整改报告》。 公司修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《公司财务管理制度》；制订了公司《关联交易管理办法》、《募集资金 管理办法》和《内部审计制度》；并经 2003 年 6 月 30 日公司召开的 2002 年度股 东大会审议通过。 根据《上市公司治理准则》、《独立董事制度》和《公司章程》的规定，公司董事 会缺额董事二名，独立董事一名，原定于在 2003 年 6 月 30 日召开的股东大会上 选举，但此事项未能如期进行，公司将尽快考虑解决办法，报股东大会选举。 6.2 独立董事履行职责情况 公司独立董事按照公司召开董事会议的通知参加董事会议，并对会议议案进行 审议、表决。不断熟悉了解公司的业务及经营情况，充分发挥独立董事的作用， 切实维护公司的整体利益及中小股东的合法利益，促进了董事会决策的科学性 和客观性，为公司的健康发展起到了积极作用。 6.3 与控股股东“五分开”情况 1、公司办公场所已于 2003 年 10 月迁至临沂市罗庄区，实现了办公场所与实际控 制人兰陵集团的分开。公司拟于董事会换届选举后调整总部机关机构设置，明确总部 机关独立的管理职能，切实实现公司总部机关的行政、人事、财务及资产管理的独立。 2、2003 年公司就所属郯城分公司土地、房产尚未办理完毕过户手续事宜；现该事 项已获得有关部门重视，正在协调办理中。 - 8 - 3、因历史原因，公司人事档案及部分人员劳动合同由兰陵集团代为管理，公司计 划董事会换届、确定新的机构后将原由兰陵集团代存人事档案收回并与尚未改签劳动 合同的人员签订劳动合同。 4、针对公司两分公司所属销售公司部分资金受集团结算中心调度问题，公司现已 加强财务管理，设立公司自己的资金结算中心,负责本公司的资金调度,不再受集团结 算中心的调度。 5、公司产品独立营销，公司通过与兰陵集团划分市场区域方式，避免了公司与兰 陵集团内企业的市场竞争，但因历史原因，公司与兰陵集团内企业生产同类产品的境 况短期内不能改变，从而公司与兰陵集团的同业竞争短期内无法有效解决。 第七节 股东大会情况简介 7.1 公司董事会于 2003 年 5 月 28 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了关于 召开 2002 年度股东大会的公告，会议于 2003 年 6 月 30 日上午在临沂市沂蒙路 426 号兰陵大厦五楼会议室召开。出席会议股东及股东代表 1 名，代表有表决权股份数 71,351,406 股，占公司股本总额的 46.09%。本次会议的召集、召开符合《公司法》 和《公司章程》的有关规定。 7.2 公司 2003 年度股东大会按照普通决议和特别决议的表决方式，采取逐项表决的 方法，通过了以下提案：1、《公司 2002 年度董事会工作报告》；2、《公司 2002 年度 监事会工作报告》； 3、《公司 2002 年度财务工作报告》；4、《公司 2002 年利润分配 方案》：本年度拟以不进行利润分配，也不进行公积金转增股份；5、《2002 年度报告 及摘要》；6、《关于修改〈公司章程〉的提案》；7、《修订〈股东大会议事规则〉的 提案》；8、《修订〈董事会议事规则〉的提案》；9、《修订〈监事会议事规则〉的提案》； 10、《修订〈公司财务管理制度〉的提案》；11、《制订〈关联交易管理办法〉的提案》； 12、《制订〈内部审计制度〉的提案》；13、《制订〈募集资金管理办法〉的提案》；14、 《关于报废部分资产的提案》；15、《关于对公司已出售房产改进行处置的提案》；16、 《关于公司董事、监事薪酬的提案》；17、《关于聘请 2003 年度财务审计会计师事务 所的提案》。本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 7 月 1 日的《中国证券报》、《上海 证券报》。 - 9 - 第八节 董事会报告 8.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司全年实现主营业务收入 11,469 万元，较上年增长 32%； 主营业务利润 895 万元，较上年 2 万元相比大幅上升； 营业费用 579 万元，较上年下降 63%； 财务费用 329 万元，较上年上升 4%； 报告期公司补提关联方应收账款坏账准备 11,860 万元，引起管理费用大幅上 升，扣除上述因素对公司管理费用的影响，公司管理费用 1173 万元，较上年 下降 48%； 利润总额-18,153 万元，较上年上升 198%。报告期公司补提关联方应收账款 坏账准备与计提长期投资减值准备共计 16,797 万元。扣除上述因素对公司营 业利润的影响，公司经营利润-1,356 万元。 8.2 报告期内的经营情况 8.2.1 公司主营业务范围及其经营状况 1、公司所处的行业为酿酒业，主营业务饮料酒、酒精生产与销售。 2、公司主营业务收入及利润的构成情况(单位:人民币千元) (1)按产品列示： 分行业或 分产品 主营业务 收入 主营业务 成本 毛利率 (%) 主营业务 收入比上 年增减％ 主营业务 成本比上 年增减％ 毛利率比 上年增减 ％ 饮料酒 35,758 27,151 24.0 1.93 2.48 -0.02 酒精 77,314 67,045 13.3 50.90 44.11 44.70 合计 114,687 95,057 17.1 32.80 30.18 11.00 (2)按地区列示： 地 区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 主营业务收 入比上年增 减(%) 郯城地区 30,788 31,561 -2.5 -0.41 平邑地区 82,285 62,395 24.1 49.41 兰陵地区 1,613 1,101 31.74 962.13 小 计 114,687 95,057 17.1 32.87 3、生产经营的主要产品及其市场占有率情况：公司全年酒精销售实现收入 7,734 万元，占主营业务总收入的 67.4%；全年饮料酒销售实现收入 3,576 万元，占主营业务总收入的 31.1%；全年美酒销售实现收入 161 万元，美酒 产品市场占有率均较低。 4、报告期内主营业务及其结构较前一报告期未发生较大的变化；主营业务 毛利率较前一报告期略有上升，其中酒精毛利率上升 4 个百分点，主要是酒 精价格上升，酒精出酒率上升所致。饮料酒毛利率略有下降。 - 10 - 8.2.2 主要参股公司山东兰陵美酒股份有限公司经营情况 山东兰陵美酒股份有限公司（以下简称兰陵美酒公司）为公司投资参股企业，现 有股本 13,000 万股，公司持有其法人股 2,678 万股，占其总股本的 20.6%。该公 司主营饮料酒，主导产品为兰陵大曲、二曲、喜临门系列酒。 根据 2004 年 4 月 15 日山东天恒信有限责任会计师事务所出具的<关于山东兰陵美 酒股份有限公司财务状况的专项审计报告>（天恒信审报字[2004]1254 号）：兰陵 美酒公司期末净资产计-14,898 万元。截止 2003 年 12 月 31 日本公司对兰陵美酒 公司长期投资的账面价值计 5,109 万元。公司 2004 年 4 月 19 日召开的六届十七 次董事会决议提请股东大会审议 2003 年对兰陵美酒公司的长期投资全额计提长期 投资减值准备。 8.2.3 主要供应商和客户情况 报告期公司向前五名供应商采购金额合计为 2,655.86 万元，占年度采购总额的 37.40%；向前五名客户销售额合计为 1,858.05 万元，占年度销售总额的 16.20%。 8.2.4 在经营中出现的问题与困难及解决方案 经营中面临的主要困难： 1、从 2001 年 5 月 1 日起执行的《关于调整酒类产品消 费税政策的通知》，增加了本公司税负水平，从而持续影响本公司 2003 年的经营； 2、白酒产业技术含量低，市场进入容易，且售价与成本的高价差，给部分小酒厂 的非公平竞争及假冒带来可乘之机，严重影响公司中、低档产品的销售，销售价 格不断下降；3、报告期内，粮食等生产原料、燃料价格大幅上升，增加了公司生 产成本；4、公司货款回收困难，加大了公司财务风险。5、公司上半年营销在一 定程度上受“非典”影响。 针对上述情况，公司制订了以下对策：1、抓好市场营销，拓展企业生存空间。一 是突出重点，培植赢利产品，把赢利产品的销售作为增长优势，放在突出位置。 省内市场重点抓巩固，省外市场重点抓中高档产品的开发。二是优化营销机制， 加强业务员队伍建设。通过竞争上岗和实绩考评，进一步推行区域细分、月度考 核、市场评价、年薪分配制度，充分调动业务人员的工作积极性。三是积极配合 执法部门，打击制售假冒公司产品等侵权行为，维护公司品牌良好信誉。 2、加强生产、安全管理。定期进行内控体系审核，不断提高质量管理水平。抓好 生产成本的管理控制工作，严格各项消耗指标的定额管理和考核，减少物流损失。 认真落实安全生产责任制，杜绝各类重大恶性事故的发生。继续抓好治污工程运 行，实现治污工程综合开发，降低运行成本。积极开展技术创新和新工艺的应用， 提高淀粉利用率、降低吨酒单耗和能源综合利用。 3、加强财务管理工作，加大应收帐款的回收。调整财务机构，实行定岗定责；明 确控制重点项目，压减可控费用，控制资金占用；积极争取执法部门的支持配合， 依法清欠，加快货款回笼。 8.2.5 2003 年初，公司提出了 2003 年主营业务收入 1 亿元，主营业务成本 7,500 万元，经营费用 2，600 万元的经营目标。2003 年实际销售收入完成年度计划的 114%，主营业务成本年度计划的 126%，经营费用扣除关联方补提坏帐准备后为年 度计划的 85%。 - 11 - 销售收入上升系公司经营积极拓展市场，酒精用瓶酒销量上升所致；主营业务成 本上升系公司销量上升、原材料和燃料价格上升所致。 公司未曾公开披露 2003 年度盈利预测。 8.3 报告期内的投资情况 报告期内公司投资主要为募集资金投资，情况如下：（单位：千元） 本年度已使用募集资金总额 1,081.40 募集资金总额 94,780.00 已累计使用募集资金总额 49,326.70 承诺项目 拟投入 金额 是否变 更项目 实际投入 金额 产生收益 金额 是否符合计 划进度和预 计收益 ①8000 吨美酒项目 38,800.00 否 8,467.60 20．00 否 ②万吨陈香改造项目 32,000.00 是 0.00 — — ③市场网络建设 10,000.00 否 1,403.00 0 否 ④补充流动资金 13,980.00 否 13,980.00 是 合 计 94,780.00 — 23,850.60 — — 未达到计划进度和收益 的说明（分具体项目） ① 8000 吨美酒项目：因报告期公司经营困难，暂无足够资金支付项 目投产后，生产经营所需资金，故项目进展缓慢。 ②万吨陈香改造项目已变更投向； ③市场网络建设：因公司面临较大的市场竞争压力，致使市场网络 建设展缓慢；2003 年未进行投资。 变更原因及变更程序说 明（分具体项目） 万吨陈香改造项目：已变更为“平邑分公司酒精提纯和治污改造项 目，1252.00 万元；郯城分公司动力及配套工程项目，858.80 万元； 收购山东兰陵美酒股份有限公司生产“兰陵美酒”类产品经营性资 产， 1089.20 万元。 变更原因：国家对白酒税收政策的调整，迫使白酒企业为实现利润 而提高产品价格，加剧了白酒行业市场竞争，增加了公司营业费用 和管理费用。据此测算，公司将很难实现项目建成后预计收益水平， 再投资建设该项目面临较大经营风险。 变更程序：该项目的变更已经 2002 年 6 月 29 日召开的 2001 年度股 东大会审议通过，履行了法定的变更程序,并及时作了披露（详细内 容见公司于 2002 年 5 月 28 日、2002 年 7 月 2 在《上海证券报》和 《中国证券报》上分别刊登的《变更募集资金用途公告》和《2001 年度股东大会决议公告》）。 - 12 - 变更项目情况 单位:千元 变 更 投 资 项 目 的 资金总额 32,000.00 变更后的项目 对应的原 承诺项目 变更项目拟 投入金额 实际投入 金额 产生收益 金额 是 否 符 合 计 划 进 度 和 预 计收益 平邑分公司酒精提 纯和治污改造项目 万吨陈香改 造项目 12,520.00 5,454.10 — 否 郯城分公司动力及 配套工程项目 万吨陈香改 造项目 8,588.00 4,407.30 — 否 收购山东兰陵美酒 股份有限公司生产 “兰陵美酒”类产品 经营性资产 万吨陈香改 造项目 1,089.20 15,614.70 0 是 合 计 — 32,000.00 25,476.10 — — 根据公司募集资金的投入情况，公司应剩余募集资金 4,545 万元，实际公司帐面 余额低于上述金额，系公司暂借给关联方使用。 8.4 公司财务状况分析(单位:人民币元) 项 目 2003 年 2002 年 增减（%） 总资产 202,186,686.34 396,840,662.59 -49 长期负债 17,700,000.00 0 股东权益 59,186,759.74 240,716,040.61 -76 主营业务利润 8,953,689.67 20,526.08 - 净利润 -181,529,280.87 -60,820,969.48 198 现金及现金等价 物净增加额 -28,187,358.24 -21,269,276.24 32 根据 2004 年 4 月 19 日公司六届十七次董事会决议，公司对部分关联方的应 收账款补提坏账准备及对山东兰陵美酒股份有限公司长期投资全额计提长期 投资减值准备计 16,797 万元(具体情况见六届十七次董事会决议)。导致报告 期内公司总资产、股东权益较上年大幅下降，亏损较上年大幅上升。报告期 主营业务利润较上年大幅增长，系公司销售收入上升所致。报告期公司长期 借款增加系由兰陵美酒公司提供担保，本公司向临沂市财政局借款所致。 8.5 生产经营环境和宏观政策、法规变化对公司的影响 随着消费趋向的变化，白酒替代产品的增长，白酒市场消费总量呈逐年下降 趋势，白酒企业竞争激烈的状况将持续较长时间，公司主营中低档白酒和酒 精，产品结构狭窄，发展前景不容乐观。 公司生产主要原材料粮食价格大幅上升、燃料价格上升，增加了公司生产成 本，而公司产品销售价格因白酒市场竞争激烈持续低迷，公司销售毛利下降。 - 13 - 8.6 董事会日常工作情况 8.6.1 报告期内董事会的会议情况及决议内容 1、六届十一次董事会于 2003 年 1 月 18 日召开，审议通过：(1)《关于对中 国证监会济南证管办〈限期整改通知书〉有关事项的整改报告》；(2)《关于 聘任财务负责人的议案》。 2、六届十二次董事会于 2003 年 4 月 12 日召开，审议通过：(1)董事会工作 报告；(2)总经理工作报告；(3)2002 年度财务报告；(4)2002 年利润分配方 案；(5)2003 年利润分配政策；(6)公司 2002 年度报告和摘要；(7)关于修订 《公司章程》的议案;(8)关于修订《股东大会议事规则》的议案；(9) 关于 修订《董事会议事规则》的议案；(10)关于修订《财务管理制度》的议案； (11) 关于制订《募集资金管理制度》的议案；(12) 关于制订《内部审计制度》的 议案; (13) 关于制订《关联交易管理办法》的议案；(14)关于公司董事、监 事报酬的议案；(15) 聘任公司证券事务代表的议案；(16) 关于报废部分资 产的议案；(17) 关于公司已出售房改房进行处置的议案；(18) 关于聘任年 度审计会计师事务所的议案。 3、六届十三次董事会于 2003 年 4 月 23 日召开，审议通过《公司 2003 年度 第一季度报告》。 4、六届十四次董事会召开，审议通过：(1)关于公司高级管理人员报酬的议 案；(2)关于召开股东大会的议案。 5、六届十五次董事会于 2003 年 7 月 28 日召开，审议通过《2003 半年度报 告和摘要》。 6、六届十六次董事会于 2003 年 10 月 27 日召开，审议通过《公司 2003 年 第三季度报告》。 8.6.2 股东会决议执行情况: 报告期内公司根据股东大会决议，继续规范公司治理，修订并制订一系列了 规范性文件。 报告期内公司根据股东大会决议，报废了部分资产，并对已出售房改房进行 处置，调整了公司有关帐务。 8.7 本次利润分配预案: 公 司 2003 年 利 润 总 额 -181,529,280.87 元 ， 公 司 年 初 未 分 配 利 润 为 -17,052,624.67 元，致使公司 2003 年末未分配利润为-198,581,905.54 元。 本次不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 鉴于公司 2003 年度出现较大数额亏损，公司拟于 2004 年度结束后不进行利 润分配，也不进行公积金转增股份。 8.8 其它报告事项 关于公司信息披露： 披露日期 披露内容 披露报纸及版面 披露网站 2003年1月21日 《山东兰陵陈香酒业股份有限公司六届 十一次董事会决议公告》《山东兰陵陈香 酒业股份有限公司六届九次监事会决议 公告》 《中国证券报》 《上海证券报》 上 海 证 券 交 易 所 外 部 网 - 14 - 2003年3月13日 《山东兰陵陈香酒业股份有限公司六届 十二次董事会议决议公告》《山东兰陵陈 香酒业股份有限公司六届十次监事会决 议公告》 《中国证券报》 《上海证券报》 上 海 证 券 交 易 所 外 部 网 2003年5月28日 《山东兰陵陈香酒业股份有限公司六届 十四次董事会决议暨召开2002 年度股东 大会的公告》 《中国证券报》 《上海证券报》 上 海 证 券 交 易 所 外 部 网 2003年7月1日 《山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2002 年度股东大会决议公告》 《中国证券报》 《上海证券报》 上 海 证 券 交 易 所 外 部 网 2003年7月12日 《山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2003 年半年度业绩提示性公告》 《中国证券报》 《上海证券报》 上 海 证 券 交 易 所 外 部 网 2003年9月9日 《山东兰陵陈香酒业股份有限公司关于 公司国家股被司法冻结的公告》《山东兰 陵陈香酒业股份有限公司办公地址及联 系电话变更公告》 《中国证券报》 《上海证券报》 上 海 证 券 交 易 所 外 部 网 报告期内公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》。 8.9 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 大信核字（2004）第 064 号 山东兰陵陈香酒业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对山东兰陵陈香酒业股份有限公司（以下简称“公司”）2003 年度会计报表进行了审计，根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号 文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》的规定，对公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况进行了专 项审计，现就公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况报告如下： 资金占用情况 单位：元 关联方名称 与上市 公司关系 2002 年 12 月 31 日 占用金额 2003 年增加款 2003 年减少款 2003 年 12 月 31 日 占用金额 偿还 方式 占用 原因 相对应 会计科目 一、 大股东及其关联方占用股份有限公司 兰陵集团总公司 国有股东授权 经营单位 2,430,726.64 1,676,098.57 272,442.24 3,834,382.97 货币资金 经营性 应收账款 山东兰陵美酒 股份有限公司 公司的参股公司 4,803,620.09 1,061,961.89 1,76,958.28 4,088,623.70 货币资金 经营性 应收账款 山东兰陵柯斯达 酿造有限公司 国有股东授权 经营单位之子公司 6,311,313.32 60,000.00 268,714.80 6,102,598.52 货币资金 经营性 应收账款 临沂市兰陵 供销有限公司 国有股东授权 经营单位之子公司 1,374,964.30 1,108,727.44 353,654.17 2,130,037.57 货币资金 经营性 应收账款 临沂市糖酒 经贸总公司 国有股东授权 经营单位之子公司 4,646,982.00 4,646,982.00 经营性 应收账款 - 15 - 苍山兰陵废旧 物资回收公司 国有股东授权 经营单位之子公司 241,525.03 241,525.03 非经营性 其他应收款 兰陵集团 总公司 国有股东授权 经营单位 20,640,678.78 47,834,739.20 30,274,683.05 38,200,734.93 货币资金 非经营性 其他应收款 山东兰陵美酒 股份有限公司 国有股东授权 经营单位之子公司 11,337,576.37 28,079,976.25 11,291,415.33 28,126,137.29 货币资金 非经营性 其他应收款 临沂市兰陵供销 有限公司 国有股东授权 经营单位之子公司 38,311,889.00 89,573,655.00 71,128,728.99 56,756,815.01 货币资金 非经营性 其他应收款 临沂市糖酒 经贸总公司 国有股东授权 经营单位之子公司 58,730.00 58,730.00 非经营性 其他应收款 兰陵集团 总公司 国有股东授权 经营单位 2,000,000.00 2,000,000.00 经营性 应收票据 我们认为，贵公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况已在年度报告 中充分披露，除上述事项外，所有重大方面符合中国证券监督管理委员会证监发 [2003]56 号文的规定。 大信会计师事务有限公司 8.10 独立董事关于对外担保情况的说明和意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发【2003】56 号）的规定，独立董事本着认真负责的态度，对公司在报告 期内累计和当期对外担保情况进行了核查。经查验，公司对外担保行为规范，程 序合法，能严格控制对外担保风险，符合证监发【2003】56 号文件的要求。至报 告期末，公司没有对外担保的情况，没有为控股股东、控股股东子公司、附属企 业、控股 50%以下的子公司及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。 独立董事：张华 第九节 监事会报告 9.1 监事会会议情况 报告期内公司监事会召开了两次会议： 2003 年 1 月 18 日，六届第九次监事会在公司会议室召开，会议通过《监事会运作 方面存在问题的整改方案》。 2003 年 4 月 12 日，六届十次监事会在公司会议室召开，会议审议通过：(1)监事 会工作报告；(2)董事会工作报告；(3)2002 年度财务报告；(4)2002 年利润分配 方案；(5)公司 2002 年度报告和摘要； (6) 修订公司章程;(7)修订股东大会议事 规则； (8)修订监事会议事规则；(9)修订财务管理制度；(10)制订募集资金管理 制度；(11)制订内部审计制度;(12)制订关联交易管理办法；(13)关于公司董事、 监事报酬的议案；(14)关于报废部分资产的议案；(15)关于公司已出售房改房进 行处置的议案；(16)关于聘任年度审计会计师事务所的议案。 9.2 公司依法运作情况 监事会审查认为，公司决策程序合法，已建立了相对完善的内部控制制度，公司 董事、高管人员执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益 的行为。 9.3 公司财务情况 监事会对公司的财务状况检查后认为，湖北大信会计师事务有限公司出具的审计 意见及所涉及事项，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 9.4 募集资金使用情况 根据公司募集资金的投入情况，公司应剩余募集资金 4,545 万元，实际公司帐面 - 16 - 余额低于上述金额，系公司暂借给关联方使用。 9.5 收购、出售资产情况 报告期内公司 2003 年 6 月 18 日，公司将在建工程-办公楼转让给山东兰陵企业(集 团)总公司，账面价值 2,000,000.00 元，转让价格为 2,000,000.00 元。监事会认 为交易价格合理，无内幕交易及损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。 9.6 关联交易情况 监事会认为：公司采购、销售关联交易交易公平，采取参照市场定价，定价合理， 没有损害公司及非关联方股东的利益，无内幕交易行为。公司董事会在作出有关 关联交易的决议过程中，履行了诚实信用和勤勉的义务，没有违反法律、法规和 公司章程的行为。 第十节 重要事项 10.1 报告期重大诉讼仲裁事项 本公司国家股 7135 万股被山东省临沂市中级人民法院司法冻结，冻结起始日 2003 年 9 月 4 日，冻结终止日 2004 年 9 月 4 日。 根据山东省临沂市中级人民法院（2003）临民二初字第 198－2 号，将山东省临沂 市国有资产管理局持有的本公司国家股1,156万股实施司法冻结。冻结起始日2003 年 9 月 4 日，冻结终止日 2004 年 9 月 4 日。根据山东省临沂市中级人民法院（2003） 临民二初字第 205 号，将山东省临沂市国有资产管理局持有的本公司国家股 4,609 万股实施司法冻结。冻结起始日 2003 年 9 月 4 日，冻结终止日 2004 年 9 月 4 日。 根据山东省临沂市中级人民法院（2003）临民二初字第 206 号，将山东省临沂市 国有资产管理局持有的本公司国家股 1,370 万股实施司法冻结。冻结起始日 2003 年 9 月 4 日，冻结终止日 2004 年 9 月 4 日。 截止目前，山东省临沂市国有资产管理局持有的本公司国家股被冻结 7,135 万股。 占其持有本公司国家股总数的 99.99%，占本公司股本总数的 46.08%。 报告期无其他重大诉讼仲裁事项。 10.2 收购及出售资产事项 2003 年 6 月 18 日，公司将在建工程-办公楼转让给山东兰陵企业(集团)总公司， 账面价值 2,000,000.00 元，转让价格为 2,000,000.00 元。 10.3 重大关联交易事项 1、关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 山东兰陵企业(集团) 总公司 山东省临沂市 生产和销售白酒 国有股东 授权经营单位 国有经济 陈学荣 - 17 - (2) 存在控制关系关联方的注册资本及变化 企 业 名 称 年初数 （万元） 本年增加数 （万元） 本年减少数 （万元） 年末数 （万元） 山东兰陵企业(集团)总公司 19,844 19,844 (3) 存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 山东兰陵企业(集团)总公司 金额 （万元） 比例 （%） 金额 （万元） 比例 （%） 金额 （万元） 比例 （%） 金额 （万元） 比例 （%） 山东兰陵企业(集团)总公司 13,897.84 46.09 11,609.65 2,288.19 46.09 (4) 不存在控制关系关联方的性质 企 业 名 称 与本企业关系 山东平邑兰陵金银花保健饮料有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 山东兰陵美酒股份有限公司 公司的参股公司 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 临沂市兰陵供销有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 临沂市糖酒经贸有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 2、关联方交易情况 (1) 采购货物 企 业 名 称 本年累计数 (元) 上年累计数 (元) 备 注 山东兰陵美酒股份有限公司 5,344,786.58 2,320,521.22 市场价格 临沂市兰陵供销有限公司 27,215,876.55 市场价格 山东兰陵企业(集团)总公司 95,496.59 1,299,136.30 市场价格 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 229,670.76 117,927.69 市场价格 合 计 5,669,953.93 30,993,500.95 (2) 销售货物 企 业 名 称 本年累计数(元) 上年累计数(元) 备 注 山东兰陵美酒股份有限公司 300,000.00 市场价格 山东兰陵企业(集团)总公司 1,714,811.57 569,154.64 市场价格 临沂市兰陵供销有限公司 30,163.24 192,307.69 市场价格 合 计 2,044,974.81 761,462.33 - 18 - (3) 公司本期将短期借款 400 万元借给山东兰陵美酒股份有限公司使用，由山东 兰陵美酒股份有限公司直接向银行支付利息 305,325.00 元，公司不向山东兰陵美 酒股份有限公司收取资金占用费。 (4) 2003 年 6 月 18 日，公司将在建工程-办公楼转让给山东兰陵企业(集团)总公 司，账面价值 2,000,000.00 元，转让价格为 2,000,000.00 元。 (5) 山东兰陵企业(集团)总公司对公司的短期借款 7,900,000.00 元提供担保。 (6)山东兰陵美酒股份有限公司对本公司的长期借款 17,700,000.00 元提供担保。 3、关联方应收、应付款项余额 (1) 应收账款 期末数 期初数 关联方名称 金 额 (元) 比 例 （%） 金 额 (元) 比 例 （%） 山东兰陵企业（集团）总公司 3,834,382.97 7.14 2,430,726.64 4.87 兰陵美酒股份有限公司 4,088,623.70 7.62 临沂市兰陵供销有限公司 2,130,037.57 3.97 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 6,102,598.52 11.36 6,311,313.32 12.64 临沂市糖酒经贸公司 4,646,982.00 8.66 4,646,982.00 9.31 合 计 20,802,624.76 38.75 13,389,021.96 26.81 (2) 预付账款 期末数 期初数 关联方名称 金 额 (元) 比 例 （%） 金 额 (元) 比 例 （%） 山东兰陵美酒股份有限公司 3,050,977.68 28.34 临沂市兰陵供销有限公司 2,082,817.52 19.34 合 计 5,133,795.20 47.68 (3) 其他应收款 期末数 期初数 关联方名称 金 额 (元) 比例 (%) 金 额 (元) 比例 (%) 临沂市兰陵供销有限公司 56,756,815.01 43.66 37,604,035.78 46.17 山东兰陵美酒股份有限公司 28,126,137.29 21.64 16,041,349.87 19.70 山东兰陵企业(集团)总公司 38,200,734.93 29.39 20,640,678.78 25.34 临沂市糖酒经贸公司 58,730.00 0.05 58,730.00 0.07 合 计 123,383,942.26 94.92 74,434,856.33 91.39 - 19 - (4)应收票据 期末数 期初数 关联方名称 金 额 (元) 比 例 （%） 金 额 (元) 比 例 （%） 山东兰陵企业(集团)总公司 2,000,000.00 85.47 (5) 应付票据 期末数 期初数 关联方名称 金 额 (元) 比 例 （%） 金 额 (元) 比 例 （%） 临沂市兰陵供销有限公司 5,000,000.00 83.33 20,000,000.00 64.52 山东兰陵美酒股份有限公司 11,000,000.00 35.48 合 计 5,000,000.00 83.33 31,000,000.00 100 10.4 重大合同及履行情况 1、报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁本公司资产的事项； 2、报告期内公司无重大担保事项； 3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项； 4、报告期内公司无其他重大合同。 10.5 公司及持股 5%以上股东未曾在报告期内或持续到报告期内在指定报纸和网 站上披露承诺事项。 10.6 2003 年 6 月 30 日，公司召开 2002 年度股东大会，大会通过继续聘请湖北 大信会计师事务有限公司为公司进行审计。报告期公司支付给会计师事务所 2003 年度审计费 25 万元人民币，差旅费由公司承担。至报告期末，湖北大信会计师事 务有限公司已为公司服务 8 年。审计费用比较情况： 年度 公司支付报酬 2002 30 万元 2003 25 万元 10.7 报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 10.8 报告期公司无其他重要事项 - 20 - 第十一节 财务会计报告 审计报告：大信审字(2004)第 0321 号 山东兰陵陈香酒业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东兰陵陈香酒业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表、2003 年度的现 金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在 实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作 出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计 工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务 状况及 2003 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师李洪 中国·武汉 中国注册会计师霍海华 2004 年 4 月 20 日 山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2003 年度会计报表附注 一、公司简介 山东兰陵陈香酒业股份有限公司(以下简称“公司”)，曾用名山东省临沂鲁 南大厦股份有限公司、山东环宇（集团）股份有限公司、山东环宇股份有限 公司，是 1987 年经山东省临沂地区体改委（1987）临改字第 5 号文批准而设 立的股份有限公司。1996 年 7 月 26 日经中国证监会批准，公司社会公众股 在上海证券交易所上市交易，股票代码 600735。 根据公司 1997 年临时股东大会决议和山东省人民政府鲁政字[1997]第 295 号 文批复，1997 年 6 月 30 日，公司出让所属鲁南大厦、人民商场和国贸公司 给山东兰陵企业（集团）总公司，同时受让山东兰陵企业（集团）总公司平 邑酒厂、郯城酒厂的资产和山东兰陵美酒股份有限公司 20.6%的股权。至此 公司由原来主营商品零售转向酒类生产和销售。 2000 年 8 月 7 日，经中国证监会证监公司字（2000）119 号文批准，公司以 1999 年 12 月 31 日总股本 87,572,250 股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例 向全体股东配售股份。其中：国家股股东实际认购配售股份 1,363,500 股， 放弃 12,271,500 股，向社会公众股股东配售 12,636,675 股，配售完成后公 司总股本为 101,572,425 股。2000 年 9 月，公司以 2000 年 6 月 30 日公司总 股本 87,572,250 股为基数向全体股东每 10 股送红股 2 股（含税），并派发现 金 0.50 元(含税)。送红股后公司总股本为 119,086,875 股。2001 年 5 月， - 21 - 公司以 2000 年 12 月 31 日公司总股本 119,086,875 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 1 股,每 10 股以资本公积转赠 2 股。送、转股完成后，公司总股 本为 154,812,936 股。 公司法人营业执照注册号：3700001805460 注册地址：山东省临沂市沂蒙路 426 号 公司经营范围：酒的生产、销售；饮料、食品、副食品、粮油制品的销售及 饮食服务(限分支机构)。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。 2、会计年度：公司采用公历年度，即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年 度。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法：公司发生外币业务时，以发生之当月一日中国人民银行公 布的汇率(中间价)折算为人民币记账，月末、年终时，按期末国家外汇汇率(中 间价)进行调整，调整后的各外币账户人民币金额与原账面金额之间的差额作 为汇兑损益。属于筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用；与购建固定资产 有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理；其它汇兑损益计入当期财务费 用。 6、现金等价物确定标准:持有期限短(一般是指从购买日起，三个月内到期)，流 动性强，易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资确定为现金 等价物。 7、短期投资核算方法 (1) 短期投资在取得时按照投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以 下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相 关费用)，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到 付息期但尚未领取的债券利息； B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收 债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去 接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息作为短期投资成本； D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定换入短期投资成 本：收到补价的，按照换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相 关税费，减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按照换出资 产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息， 除取得时已记入应收项目外，于实际收到时作投资成本的收回。处置短期投 资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益； (3) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价； - 22 - (4) 短期投资跌价准备的计提方法：中期期末或年度终了，按单个短期投资 项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 (1) 坏账损失确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的 应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收 回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经董事会批准列作坏账 的应收款项。 (2) 坏账损失核算方法：公司对应收款项(包括应收账款和其他应收款)的坏账损 失采用备抵法核算计提坏账准备。 (3) 坏账准备的计提方法及计提比例： A、坏账准备的计提方法采用账龄分析法。 B、坏账准备计提的比例： 应收款项账龄为 1 年以内(含 1 年)的按其余额的 5%计提； 应收款项账龄为 1—2 年的按其余额的 10%计提； 应收款项账龄为 2—3 年的按其余额的 15%计提； 应收款项账龄为 3—4 年的按其余额的 20%计提； 应收款项账龄为 4—5 年的按其余额的 50%计提； 应收款项账龄为 5 年以上的按其余额的 100%计提； 公司与关联方发生的应收款项按余额 1%的比例计提坏账准备。 9、存货核算方法 (1) 公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品 等; (2) 存货中原材料按计划成本核算;包装物、库存商品实际成本核算。 (3) 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品取得时按实际成本计价，发出领用时， 采用“五五摊销法”核算。 (4) 存货实行永续盘存制； (5) 存货跌价准备的确认标准及计提方法： A、存货跌价准备的确认标准：公司年末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因，造成的存货成本不可收回的部分提取存货跌 价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：期末存货按单个存货项目的账面成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资的核算方法 (一) 长期股权投资 (1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确 定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等 相关费用)，作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的 现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额， 作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收 债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。 - 23 - C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为初始投资成本。 公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含 20%)以上，或虽投资不足 20%但具有重 大影响的，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下， 或虽投资占 20%(含 20%)以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投 资收益；采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单 位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 (3) 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有 者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改 为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权 投资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投 资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额， 按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益 份额之间的差额，计入“资本公积-股权投资准备科目”。 (4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资 损益。 (二) 长期债权投资 (1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始 投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续 费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收 债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为初始投资成本。 (2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券利息、未到期债券 利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢 价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时 采用直线法摊销。 (3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额， 作为当期投资损益。 (三) 长期投资减值准备计提标准及方法: (1) 长期投资减值准备计提标准： A、对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： a、市价持续 2 年低于账面价值； b、该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； c、被投资单位当年发生严重亏损； d、被投资单位持续 2 年发生亏损； e、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 B、对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： - 24 - a、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或 修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； b、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场 的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； c、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力， 从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； d、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 (2) 长期投资减值准备计提方法：按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额 计提。 11、固定资产及折旧核算方法 (1) 固定资产确认标准：固定资产，指同时具有以下特征的有形资产：A、为 生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；B、使用年限超过一年；C、 单位价值较高； (2) 固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接 受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的 固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值； 以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费，作为入账价值； (3) 固定资产折旧：采用直线法计提折旧； A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计 净残值计提折旧。固定资产分类及折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限 （年） 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 35 5 2.71 机械设备 15 5 6.33 运输设备 8 5 11.88 其 他 5 5 19.00 B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值（即 固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计 算确定折旧率和折旧额。 C、已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 (4) 固定资产减值准备的确认前提及计提方法 A、固定资产减值准备的确认前提：期末，公司对固定资产逐项进行检查，如果由 于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低 于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备 金额； B、固定资产减值准备的计提方法：期末按单项固定资产可收回金额低于其账面价 值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计 提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定 资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； - 25 - ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 (1) 在建工程按各项工程所发生的实际成本核算，在在建工程达到预定可使用状 态时确认为固定资产。在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的与 工程有关的专门借款费用支出计入工程造价，在达到预定可使用状态后与工 程有关的借款费用支出停止资本化，计入当期损益； (2) 期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准 备： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益 具有很大的不确定性； C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (3) 在建工程减值准备的计提方法：期末按单个在建工程项目可收回金额低于账 面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用的会计处理 (1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生 当期确认为费用，直接计入当期财务费用。当同时满足以下三个条件时，借 款费用开始资本化： A、资产支出(只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出)已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊 销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以 资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用 状态后所发生的，于发生时直接计入当期财务费用。 (3) 利息资本化金额计算方法 每一个会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均 数*资本化率 14、无形资产核算方法 (1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产， 按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认 的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该 无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵 偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的 账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形 资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；自行开 发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律 师等费用作为实际成本。 - 26 - (2) 无形资产摊销方法： A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受 益年限； B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的受 益年限； 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有 效年限两者之中较短者； C、合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年； D、如果预计某项无形资产已经不能给企业带来经济效益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益； E、公司土地使用权按 50 年平均摊销。 (3) 无形资产减值准备的计提办法： 期末，公司对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，按单 个无形资产项目预计可收回金额低于账面价值的部分计提减值准备。 (4) 无形资产减值准备的计提方法 按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值 准备。 15、长期待摊费用摊销方法 公司筹建期间所发生的费用(除购建固定资产外)，先在长期待摊费用中归集， 在开始生产经营当月一次性计入开始生产经营当月的损益;公司其它长期待 摊费用在受益期限内平均摊销。 16、应付债券的核算方法 公司发行债券，按照实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债 券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于 计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 17、收入确认原则 (1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认 A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商 品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠的计量。 (2) 提供劳务 A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估 计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，以资产负债表日已经发生并预 计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到 补偿，则不确认收入。 18、所得税会计处理方法：公司采用应付税款法。 19、合并会计报表编制方法 (1) 母公司会计报表编制方法：以公司及下属分公司的会计报表为基础编制汇总 会计报表，公司及下属分公司之间的内部交易及债权与债务项目均予以抵销。 - 27 - (2) 合并会计报表编制方法：根据《企业会计准则》及根据财政部财会字（1995） 11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》之规定，公司对长期股权 投资占被投资单位表决权资本 50%以上或虽不超过 50%但对其拥有实际经营 管理控制权的单位，纳入合并会计报表范围。同时，根据财政部财会字（1996） 2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定，当子公司资产总额、 销售收入和利润按下列标准计算得出的比率均在 10%以下时，该子公司可以 不纳入合并会计报表，即该子公司的资产总额不足母公司资产总额及所有子 公司资产总额合计额的 10%、子公司的销售收入不足母公司销售收入与其所 有子公司销售收入的合计额的 10%以及该子公司当期净利润中母公司所拥有 的数额不足母公司当期净利润额的 10%。对于本年度有累计未弥补亏损或本 年度发生亏损的子公司，即使符合上述标准，也应当将其纳入合并范围，但 根据《合并报表暂行规定》的规定，对于关停并转的子公司及非持续经营的 所有者权益为负数的子公司不纳入合并会计报表。合并时，公司的重大内部 交易及资金往来均互相抵销。当子公司采用的会计政策与母公司不一致时， 母公司应当按照母公司本身规定的会计政策对子公司会计报表进行必要的调 整。 20、本期会计政策、会计估计变更的影响 本期公司无会计政策、会计估计变更的情况。 三、税项 税 种 税率 （%） 纳税依据 (1) 增值税 17 产品销售收入 (2) 消费税 25 粮食白酒销售收入 15 薯类白酒销售收入 10 其他酒销售收入 5 酒精销售收入 (3) 营业税 5 应税收入 (4) 城市维护建设税 5-7 应交增值税、消费税、营业税 (5) 教育费附加 3 应交增值税、消费税、营业税 (6) 所得税 33 应纳税所得额 注：根据财政部、国家税务总局财税(2001)84 号文《关于调整酒类产品消费税政 策的通知》的规定，从 2001 年 5 月 1 日起，对粮食白酒、薯类白酒每斤(500 克)在原税率基础上加征 0.50 元的定额消费税。 四、参股公司 参股公司名称 注册资本 (万元) 经营范围 股权比 例 （%） 原始投资额 （万元） 山东兰陵美酒股份有 限公司 13,000 饮料酒、矿泉水的生产 和销售 20.6 7,116 - 28 - 五、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 （元） 期初数 （元） 现 金 148,014.44 331,641.25 银行存款 8,108,616.27 39,100,744.94 其他货币资金 3,000,000.00 11,602.76 合 计 11,256,630.71 39,443,988.95 注：（1）货币资金期末余额较期初余额减少 28,187,358.24 元，主要原因系公司 本期经营活动产生的现金净流量为负数所致； （2）其他货币资金期末余额 3,000,000.00 元，系银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 种 类 期末数 （元） 期初数 （元） 银行承兑汇票 2,340,000.00 11,442,230.00 注：截止 2003 年 12 月 31 日，公司应收票据未被质押且均于 1 年内到期。 3、应收股利 种 类 期末数 （元） 期初数 （元） 应收股利 2,678,000.00 注：应收股利期初余额 2,678,000.00 元系应收山东兰陵美酒股份有限公司以前年 度的股利，因山东兰陵美酒股份有限公司连续两年发生较大亏损，已资不抵 债，该应收股利收回的可能性较小，公司本期将其转入其他应收款中，并按 90%计提了坏账准备。 4、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金额 （元） 比例 （%） 坏账准备 （元） 金额 （元） 比例 （%） 坏账准备 (元) 1 年以内 16,578,257.93 30.88 4,793,573.11 34,088,617.03 68.26 1,168,869.97 1-2 年 25,041,995.44 46.64 5,750,847.21 5,954,094.44 11.92 595,409.44 2-3 年 5,760,679.65 10.73 651,850.04 2,643,495.00 5.29 396,524.25 3-4 年 1,691,684.83 3.15 338,336.97 2,397,380.57 4.80 479,476.11 4-5 年 865,561.68 1.61 432,780.84 1,182,474.51 2.37 591,237.26 5 年以上 3,752,940.05 6.99 3,752,940.05 3,673,123.05 7.36 3,673,123.05 合 计 53,691,119.58 100.00 15,720,328.22 49,939,184.60 100 6,904,640.08 应收账款净值 37,970,791.36 43,034,544.52 注：(1) 根据公司六届十七次董事会决议，鉴于关联方山东兰陵美酒股份有限公 司、山东兰陵企业集团总公司及临沂兰陵供销有限公司已资不抵债，公司本 期对上述关联方应收帐款合计 10,053,044.24 元，按期末余额的 90%计提坏 - 29 - 账准备，共补提坏帐准备 8,911,342.98 元； (2) 应收账款大额前五名合计为 23,306,270.30 元，占应收账款总额的 43.41%； (3)应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位山东兰陵企业(集团) 总公司欠款，详见“附注五、关联方关系及关联交易”。 5、其他应收款 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 （元） 比例 （%） 坏账准备 （元） 金 额 （元） 比例 （%） 坏账准备 (元) 1 年以内 114,376,705.41 87.99 107,584,192.52 76,195,865.24 93.56 832,399.01 1-2 年 8,095,669.44 6.23 105,901.10 815,701.59 1.00 81,570.16 2-3 年 310,295.48 0.24 28,366.87 848,012.13 1.04 127,201.82 3-4 年 3,115,193.22 2.40 2,447,355.62 269,366.74 0.33 53,873.35 4-5 年 904,220.20 0.70 809,598.18 95,000.00 0.12 47,500.00 5 年以上 3,186,561.39 2.45 3,186,392.21 3,219,825.21 3.95 3,219,825.21 合 计 129,988,645.14 100.00 114,161,806.50 81,443,770.91 100 4,362,369.55 其他应收款净值 15,826,838.64 77,081,401.36 注：(1) 根据公司六届十七次董事会决议，签于关联方山东兰陵美酒股份有限公 司、山东兰陵企业集团总公司及临沂兰陵供销有限公司已资不抵债，公司本 期对上述关联方其他应收款合计 123,083,687.23 元，按期末余额的 90%计提 坏账准备，共补提坏帐准备 109,692,877.30 元； (2) 其他应收款大额前五名合计为 125,796,669.55 元，占其他应收款总额 的 96.78%； (3) 其他应收款中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位山东兰陵企业（集团） 总公司欠款，详见“附注五、关联方关系及关联交易”。 6、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金额 （元） 占 总 额 比 例（%） 金额 （元） 占总额比例 （%） 1 年以内 3,725,753.76 95.75 9,846,436.40 91.44 1-2 年 67,210.00 1.73 208,971.70 1.94 2-3 年 98,000.00 2.52 445,559.86 4.14 3-4 年 266,966.74 2.48 合 计 3,890,963.76 100.00 10,767,934.70 100.00 注：(1) 账龄超过 1 年的预付账款系尚未结算的货款； (2)预付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款； (3)公司将账龄三年以上的预付账款 898,936.88 元转入其他应收款，并计提坏账 - 30 - 准备。公司将预付账款中兰陵供销有限公司欠款 5,165,370.22 元，山东兰陵美酒 股份有限欠款 8,533,773.15 元，转入其他应收款，并按 90%计提了坏账准备。 7、存货 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 （元） 跌价准备 （元） 金 额 （元） 跌价准备 （元） 库存商品 9,147,963.67 3,335,077.30 40,930,206.83 877,737.13 原材料 6,463,726.76 618,914.79 5,730,480.27 618,914.79 在产品 10,661,263.54 562,606.96 低值易耗品 367,487.25 363,694.35 包装物 7,128,780.90 2,352,635.49 7,086,560.13 3,570,785.92 合 计 33,769,222.12 6,306,627.58 54,673,548.54 5,067,437.84 存货净值 27,462,594.54 49,606,110.70 注：(1) 存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提； (2) 为执行销售合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量依据； 用于出售的材料，则以市场价格作为其可变现净值的计量依据。 (3) 存货期末余额较期初余额减少 38.23%，主要原因系公司期末存货中库存商品 余额较期初大幅减少所致。 8、待摊费用 类 别 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期摊销 （元） 期末数 （元） 保险费 63,257.28 166,193.57 154,783.69 74,667.16 9、长期投资 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 长期股权投资 51,098,578.04 1,751,311.07 49,347,266.97 合 计 51,098,578.04 1,751,311.07 49,347,266.97 (1)长期股权投资 被投资单位名称 投资期 限(年) 占被投资 公司股权 的比例 投资成本 （元） 本年权益增减额 （元） 累计权益增减额 （元） 本期分回 现金红利 （元） 期末余额 （元） 山东兰陵美酒股份有限 公司 长 期 20.6% 53,646,889.29 -1,751,311.07 -10,429,211.07 43,217,678.22 (2)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 (元) 摊销期 限(年) 期初余额 (元) 本 期 增 加额 (元) 本期摊销额 (元) 摊余金额 （元） 山东兰陵美酒股份有 限公司 17,513,110.71 10 7,880,899.82 1,751,311.07 6,129,588.75 (3)长期股权投资减值准备 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 长期股权投资减值准备 49,347,266.97 49,347,266.97 合 计 49,347,266.97 49,347,266.97 注：根据公司六届十七次董事会决议，签于公司的参股公司山东兰陵美酒股份有 - 31 - 限公司 2002、2003 连续两个会计年度出现大额亏损，且山东兰陵美酒股份有 限公司 2003 年度财务状况专项审计报告显示，山东兰陵美酒股份有限公司已 资不抵债，公司本期对山东兰陵美酒股份有限公司的长期投资余额全额计提 了长期股权投资减值准备，计 49,347,266.97 元。 10、固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 房屋及建筑物 51,003,676.90 501,144.39 42,419.00 51,462,402.29 机器设备 35,974,880.44 1,943,300.11 445,173.27 37,473,007.28 运输设备 6,339,175.34 334,140.80 517,876.00 6,155,440.14 其 他 1,408,679.00 164,443.50 24,742.50 1,548,380.00 合 计 94,726,411.68 2,943,028.80 1,030,210.77 96,639,229.71 累计折旧 期初价值（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末价值（元） 房屋及建筑物 15,751,843.08 1,297,406.42 25,240.09 17,024,009.41 机器设备 13,922,529.28 1,969,979.10 273,683.94 15,618,824.44 运输设备 3,397,298.58 534,042.48 410,718.14 3,520,622.92 其 他 765,034.25 190,988.02 17,060.27 938,962.00 合 计 33,836,705.19 3,992,416.02 726,702.44 37,102,418.77 固定资产净值 60,889,706.49 59,536,810.94 固定资产减值准备 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 房屋及建筑物 1,323,468.55 39,466.26 1,362,934.81 机器设备 2,475,672.38 65,318.45 2,410,353.93 运输设备 153,581.58 153,581.58 其 他 10,697.28 10,697.28 合 计 3,963,419.79 39,466.26 65,318.45 3,937,567.60 固定资产净额 56,926,286.70 55,599,243.34 注：(1) 本期固定资产原值增加 2,943,028.80 元，其中由在建工程转入固定资产 1,832,766.12 元； (2)公司将平邑分公司的部分酒精设备原值 8,349,141.01 元，抵押给工行平邑县 支行，取得银行贷款 4,420,000.00 元；将平邑分公司的部分房屋原值 17,461,028.42 元 ， 抵 押 给 平 邑 县 农 村 信 用 合 作 社 ， 取 得 银 行 贷 款 10,350,000.00 元； (3)公司本期将郯城分公司的机器设备一套原值 17,232,492.03 元，抵押给工行郯 城县支行，取得银行贷款 3,600,000.00 元； 11、在建工程 工程名称 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期转入资产 （元） 其他减少 （元） 期末数 （元） 资 金 来 源 平邑分公司宿舍楼 4,369,191.43 12,272.90 4,381,464.33 其他 平邑分公司酒精提纯项目 35,821.30 112,380.00 137,093.30 11,108.00 募集 平邑分公司治污改造 396,514.66 888,257.16 1,284,771.82 募集 郯城分公司宿舍楼 3,500.00 566,500.00 570,000.00 其他 郯城分公司动力及配套工程 9,571.94 152,810.00 149,623.61 12,758.33 募集 - 32 - 美酒产品生产线 18,573,891.32 1,081,389.89 195,884.80 261,260.97 19,198,135.44 募集 公司办公楼 2,000,000.00 2,000,000.00 其他 其 他 67,392.59 11,100.00 65,392.59 13,100.00 其他 合 计 25,455,883.24 2,824,709.95 1,832,766.12 7,236,933.30 19,210,893.77 注：(1) 公司本期将代建的平邑分公司宿舍楼项目与郯城分公司宿舍楼项目转出 并相应冲减其他应付款； (2) 公司本期将办公楼项目转让给山东兰陵企业（集团）总公司，并相应转出在 建工程项目； (3) 在建工程中无利息资本化金额。 12、无形资产 种 类 取得 方式 原始金额 (元) 期初数 (元) 本期 增加 （元） 本期摊销 (元) 本期其 他转出 (元) 累计摊销 (元) 期末数 (元) 剩 余 年 限 ( 年 ) 郯城宗地 13,364,000.00 11,893,960.07 267,279.96 1,737,319.89 11,626,680.11 43.5 平邑宗地 购买 10,771,981.71 9,694,493.19 222,410.04 1,299,898.56 9,472,083.15 44 平邑养殖宗 地 3,303,070.00 2,972,764.80 66,061.44 396,366.64 2,906,703.36 44 郯城治污用 地 204,630.00 199,173.20 4,092.60 9,549.40 195,080.60 47.5 兰陵宗地 购买 4,427,000.00 4,382,055.84 88,540.00 133,484.16 4,293,515.84 47.8 合 计 32,070,681.71 29,142,447.10 648,384.04 3,576,618.65 28,494,063.06 注: (1) 公司本期将平邑分公司的土地使用权净值 9,472,083.15 元分别抵押给工 行平邑县支行、平邑县农村信用合作社，分别取得银行贷款 2,000,000.00 元、 5,000,000.00 元。 (2) 公司的土地使用权中郯城宗地、兰陵宗地，截止审计报告日尚未取得土地使 用证。 13、长期待摊费用 种 类 原始发生额 (元) 期初余额 (元) 本期增加额 (元) 本期摊销额 (元) 累计摊销额 (元) 期末余额 (元) 剩余摊销 年限(年) 房屋租赁费 200,000.00 100,000.00 40,000,00 140,000.00 60,000.00 1.5 14、短期借款 借款类别 期末数 (元) 期初数 (元) 抵押借款 25,370,000.00 8,990,000.00 担保借款 7,900,000.00 31,346,000.00 信用借款 8,866,000.00 7,500,000.00 合 计 42,136,000.00 47,836,000.00 注：(1) 公司将平邑分公司的部分酒精设备计 8,349,141.01 元，抵押给工行平邑 县支行，取得银行贷款 4,420,000.00 元；将平邑分公司的部分房屋计 17,461,028.42 元 ， 抵 押 给 平 邑 县 农 村 信 用 合 作 社 ， 取 得 银 行 贷 款 10,350,000.00 元 ; 公 司 本 期 将 郯 城 分 公 司 的 机 器 设 备 一 套 共 计 17,232,492.03 元，抵押给工行郯城县支行，取得银行贷款 3,600,000.00 元； 公司本期将平邑分公司的部分土地使用权抵押给工行平邑县支行，取得银行 贷款 2,000,000.00 元；将部分土地使用权抵押给农村信用合作社，取得银行 贷款 5,000,000.00. - 33 - (2) 公司担保借款 7,900,000.00 均由山东兰陵企业(集团)总公司提供担保； 15、应付票据 借款类别 期末数(元) 期初数(元) 银行承兑票据 6,000,000.00 21,000,000.00 商业承兑票据 10,000,000.00 合 计 6,000,000.00 31,000,000.00 注：应付票据中无欠持有公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 16、应付账款 项 目 金 额（元） 期末数 39,316,428.56 期初数 40,187,373.16 注：应付账款中持有公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位山东兰陵企业集团总公 司款项，详见“附注五、关联方关系及关联交易”。 17、预收账款 项 目 金 额（元） 期末数 1,740,881.17 期初数 2,903,584.43 注：预收账款中无欠持有公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位山款项。 18、应交税金 税 项 期末数（元） 期初数（元） 计缴标准 增值税 496,681.14 -1,946,866.12 见“三、税项” 消费税 8,314,809.15 9,285,546.37 见“三、税项” 营业税 75,770.53 20,080.38 见“三、税项” 房产税 155,782.51 5,940.00 见“三、税项” 所得税 -896,759.40 -185,185.12 见“三、税项” 城建税 814,074.71 763,445.70 见“三、税项” 个人所得税 3,190,136.04 土地使用税 39,526.40 合 计 8,999,885.04 11,133,097.25 19、其他应交款 种 类 期末数(元) 期初数(元) 计缴标准 教育费附加 613,793.01 571,773.97 见“三、税项” 水利建设基金 59,073.40 合计 613,793.01 630,847.37 20、其他应付款 项 目 金 额（元） 期末数 26,207,745.27 期初数 20,774,161.37 注：其他应付款中无欠持有公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 21、长期借款 借款单位 期初数 期末数 借款期限 （年/月/日） 年利率 （%） 借款条件 临沂市财政局 17,700,000.00 2003.12.24-2005.10.31 5.31 担保 - 34 - 注：本期公司向临沂市财政局的借款系由山东兰陵美酒股份有限公司提供担保。 22、股本 本次变动增减 项 目 期初数 (元) 配股 （元） 公积金转股 （元） 小计 期末数 （元） 一、尚未流通股份 1、发起人股份 71,351,406.00 71,351,406.00 其中： 境内法人持有股份 国有股 71,351,406.00 71,351,406.00 2、募集法人股 尚未流通股份合计 71,351,406.00 71,351,406.00 二、已流通股份 社会公众股 83,461,530.00 83,461,530.00 已流通股份合计 83,461,530.00 83,461,530.00 三、股份总数 154,812,936.00 154,812,936.00 23、资本公积 项 目 期初数 （元） 本期增加数 （元） 本期减少数 （元） 期末数 （元） 资产评估增值 27,150,147.18 27,150,147.18 股票溢价 56,965,433.11 56,965,433.11 合 计 84,115,580.29 84,115,580.29 24、盈余公积 项 目 期初数（元） 本期增加数（元） 本期减少数（元） 期末数（元） 法定盈余公积 12,560,099.33 12,560,099.33 法定公益金 6,280,049.66 6,280,049.66 合 计 18,840,148.99 18,840,148.99 25、未分配利润 项 目 金 额（元） 期初数 -17,052,624.67 加：本期净利润 -181,529,280.87 本期减少数 其中： 提取法定盈余公积 提取法定公益金 转作股本的普通股股利 期末数 -198,581,905.54 26、主营业务收入、成本 按行业分类 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 行 业 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 工业 114,687,476.08 86,313,355.05 95,057,056.96 73,016,795.94 19,630,419.12 13,296,559.11 - 35 - 按收入类别分类 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 产品类别 本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元） 白酒 35,758,622.47 43,997,825.27 27,151,614.99 39,760,356.44 8,607,007.48 4,237,468.83 酒精 77,314,931.74 39,163,757.88 67,045,590.77 30,836,668.36 10,269,340.97 8,327,089.52 其他 1,613,921.87 3,151,771.90 859,851.20 2,419,771.14 754,070.67 732,000.76 小 计 114,687,476.08 86,313,355.05 95,057,056.96 73,016,795.94 19,630,419.12 13,296,559.11 注：(1) 主营业务收入金额、主营业务成本本期金额较上期分别增加 32.87%、 30.19%，主要原因系公司本期酒精销售收入大幅上升所致； (2) 公司前五名客户销售的收入总额为 18,580,469.38 元，占全部销售收入的 16.20%。 27、主营业务税金及附加 类 别 本年累计数(元) 上年累计数(元) 营业税 消费税 9,344,858.17 11,962,063.73 城建税 832,419.58 821,230.81 教育费附加 499,451.70 492,738.49 合 计 10,676,729.45 13,276,033.03 注：主营业务税金及附加本期较上期减少 19.58%，主要原因系本期公司主营业务 收入中白酒所占比重降低，白酒销售金额较上期减少，相应计提的消费税减 少所致。 28、其他业务利润 项 目 本年累计数(元) 上年累计数(元) 其他业务利润 633,146.57 -190,707.86 其他业务收入 1,608,067.73 1,326,408.98 其中：材料销售 538,040.10 363,011.54 承包金收入 384,601.10 758,349.08 其他收入 685,426.43 205,048.36 减：其他业务支出 974,921.16 1,517,116.84 其中：材料销售成本 391,732.43 366,503.17 承包支出 567,726.53 1,117,156.62 其他支出 15,462.20 33,457.05 29、营业费用 项 目 金 额（元） 本期累计数 5,791,675.40 上期累计数 15,954,348.67 注：本期营业费用较上期减少 10,162,673.27 元，主要原因系公司本期销售收入 的结构发生变化，从而导致营业费用中运输费、促销费、销售奖励同比上期 大幅下降所致。 30、管理费用 项 目 金 额（元） 本期累计数 130,327,036.60 上期累计数 22,941,807.74 注：本期管理费用较上期增加 107,385,228.86 元，主要原因系本期计提的坏账准 - 36 - 备大幅增加所致。 31、财务费用 类 别 本年累计数（元） 上年同期数（元） 利息支出 3,483,202.32 3,955,272.16 减：利息收入 221,370.07 829,390.95 金融机构手续费 30,917.16 41,571.16 合 计 3,292,749.41 3,167,452.37 32、投资收益 本年累计投资收益 上年同期投资收益 项 目 成本法 (元) 权益法 (元) 其 他 (元) 成本法 (元) 权益法 (元) 其他 (元) 长期股权投资损益调整 -12,170,884.96 股权投资差额摊销 -1,751,311.07 -1,751,311.07 计提的长期投资减值准备 -49,347,266.97 合 计 -49,347,266.97 -1,751,311.07 -12,170,884.96 -1,751,311.07 注：投资收益本期较上期减少 37,176,382.01 元，主要原因是公司本期对山东兰 陵美酒股份有限公司的长期股权投资，按账面价值全额计提长期投资减值准 备所致。 33、营业外收入 项 目 本年累计数（元） 上年同期数（元） 罚款收入 7,140.00 保险公司赔偿金 13,210.20 固定资产处置收益 93,200.00 15,858.42 合计 113,550.20 15,858.42 34、营业外支出 项 目 本年累计数（元） 上年同期数（元） 处理固定资产净损失 212,467.05 4,423,886.20 固定资产减值准备 20,573.82 971,843.32 赞助、捐款支出 36,100.00 罚款支出 86,248.20 165,504.18 其 他 420,912.61 55,350.93 合 计 719,627.86 4,680,841.31 注：营业外支出本期发生额较上期减少 3,961,213.45 元，主要原因系公司本期处 理固定资产净损失较上年同期减少 3,260,149.65 元及本期计提减值准备减 少所致。 35、收到的其他与经营活动有关的现金 8,708,635.53 元 项 目 金 额（元） 平邑县财政局 3,768,608.00 临沂市财政局 3,870,000.00 36、支付的其他与经营活动有关的现金 54,072,399.30 元，主要由以下内容构成： 项 目 金 额（元） 支付兰陵供销公司款 19,040,518.00 支付美酒股份公司往来款 5,840,000.00 支付办公费 569,355.59 支付招待费 342,053.32 支付差旅费 484,862.01 - 37 - 支付广告费 823,910.97 支付运输费 1,414,154.61 支付审计费 300,000.00 促销打假费 612,195.88 六、关联方关系及关联交易 1、关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 山东兰陵企业(集团)总公司 山东省临沂市 生产和销售白酒 国有股东 授权经营单位 国有经济 陈学荣 (2) 存在控制关系关联方的注册资本及变化 企 业 名 称 年初数 （万元） 本年增加数 （万元） 本年减少数 （万元） 年末数 （万元） 山东兰陵企业(集团)总公司 19,844 19,844 (3) 存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 山东兰陵企业(集团)总公司 金额 （万元） 比例 （%） 金额 （万元） 比例 （%） 金额 （万元） 比例 （%） 金额 （万元） 比例 （%） 山东兰陵企业(集团)总公司 13,897.84 46.09 11,609.65 2,288.19 46.09 (4) 不存在控制关系关联方的性质 企 业 名 称 与本企业关系 山东平邑兰陵金银花保健饮料有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 山东兰陵美酒股份有限公司 公司的参股公司 海南兰陵食品饮料有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 上海兰陵经贸有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 苍山兰陵废旧物资回收公司 国有股东授权经营单位之子公司 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 山东兰陵包装制品有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 北京兰陵美酒有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 临沂市兰陵供销有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 临沂市糖酒经贸有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 2、关联方交易情况 (1) 采购货物 企 业 名 称 本年累计数 (元) 上年累计数 (元) 备 注 山东兰陵美酒股份有限公司 5,344,786.58 2,320,521.22 市场价格 临沂市兰陵供销有限公司 27,215,876.55 市场价格 山东兰陵企业(集团)总公司 95,496.59 1,299,136.30 市场价格 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 229,670.76 117,927.69 市场价格 山东兰陵包装制品有限公司 40,039.19 市场价格 合 计 5,669,953.93 30,993,500.95 (2) 销售货物 企 业 名 称 本年累计数 (元) 上年累计数 (元) 备 注 山东兰陵美酒股份有限公司 300,000.00 市场价格 山东兰陵企业(集团)总公司 1,714,811.57 569,154.64 市场价格 临沂市兰陵供销有限公司 30,163.24 192,307.69 市场价格 合 计 2,044,974.81 761,462.33 - 38 - (3) 公司本期将短期借款 400 万元借给山东兰陵美酒股份有限公司使用，由山 东兰陵美酒股份有限公司直接向银行支付利息 305,325.00 元，公司不向山东 兰陵美酒股份有限公司收取资金占用费。 (4)2003 年 6 月 18 日，公司将在建工程-办公楼转让给山东兰陵企业(集团) 总公司，账面价值 2,000,000.00 元，转让价格为 2,000,000.00 元。 (5)山东兰陵企业(集团)总公司对公司的短期借款 7，900,000.00 元提供担保。 (6)山东兰陵美酒股份有限公司对本公司的长期借款 17,700,000.00 元提供担 保。 3、关联方应收、应付款项余额 (1) 应收账款 期末数 期初数 关联方名称 金 额 (元) 比 例 （%） 金 额 (元) 比 例 （%） 山东兰陵企业（集团）总公司 3,834,382.97 7.14 2,430,726.64 4.87 兰陵美酒股份有限公司 4,088,623.70 7.62 临沂市兰陵供销有限公司 2,130,037.57 3.97 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 6,102,598.52 11.36 6,311,313.32 12.64 临沂市糖酒经贸公司 4,646,982.00 8.66 4,646,982.00 9.31 合 计 20,802,624.76 38.75 13,389,021.96 26.81 (2) 预付账款 期末数 期初数 关联方名称 金 额 (元) 比 例 （%） 金 额 (元) 比 例 （%） 山东兰陵美酒股份有限公司 3,050,977.68 28.34 临沂市兰陵供销有限公司 2,082,817.52 19.34 合 计 5,133,795.20 47.68 (3) 其他应收款 期末数 期初数 关联方名称 金 额 (元) 比例 (%) 金 额 (元) 比例 (%) 临沂市兰陵供销有限公司 56,756,815.01 43.66 37,604,035.78 46.17 山东兰陵美酒股份有限公司 28,126,137.29 21.64 16,041,349.87 19.70 山东兰陵企业(集团)总公司 38,200,734.93 29.39 20,640,678.78 25.34 山东平邑兰陵金银花保健饮料公司 90,061.90 0.11 临沂市糖酒经贸公司 58,730.00 0.05 58,730.00 0.07 苍山兰陵废旧物资回收公司 241,525.03 0.18 合 计 123,383,942.26 94.92 74,434,856.33 91.39 (4)应收票据 期末数 期初数 关联方名称 金 额 (元) 比 例 （%） 金 额 (元) 比 例 （%） 山东兰陵企业(集团)总公司 2,000,000.00 85.47 (5) 应付票据 期末数 期初数 关联方名称 金 额 (元) 比 例 （%） 金 额 (元) 比 例 （%） 临沂市兰陵供销有限公司 5,000,000.00 83.33 20,000,000.00 64.52 山东兰陵美酒股份有限公司 11,000,000.00 35.48 合 计 5,000,000.00 83.33 31,000,000.00 100 - 39 - (6) 应付账款 期末数 期初数 关联方名称 金 额 (元) 比例 (%) 金 额 (元) 比例 (%) 山东兰陵包装制品有限公司 40,000.00 0.10 (7) 预收账款 期末数 期初数 关联方名称 金 额 (元) 比例 (%) 金 额 (元) 比例 (%) 山东平邑兰陵金银花保健饮料公司 1,842.50 0.06 (8)其他应付款 期末数 期初数 关联方名称 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 山东平邑兰陵金银花保健饮料公司 269,838.10 0.69 七、承诺事项及或有事项 截止审计报告日，公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 八、资产负债表日期后事项 截止审计报告日，公司无需要披露的重大资产负债表日期后事项。 九、其他需说明事项 截止审计报告日，公司无需要披露的重大其他需说明事项。 十、补充资料 附件（一）资产减值准备明细表 附件（二）净资产收益率及每股收益计算表 第十二节 备查文件目录 12.1 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 12.2 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 12.3 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 山东兰陵陈香酒业股份有限公司 董事长：张兴华 2004 年 4 月 20 日 - 40 - 资 产 负 债 表 资 产 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 11,256,630.71 39,443,988.95 短期投资 应收票据 2,340,000.00 11,442,230.00 应收股利 2,678,000.00 应收利息 应收账款 37,970,791.36 43,034,544.52 其他应收款 15,826,838.64 77,081,401.36 预付账款 3,890,963.76 10,767,934.70 应收补贴款 存货 27,462,594.54 49,606,110.70 待摊费用 74,667.16 63,257.28 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 98,822,486.17 234,117,467.51 长期投资： 长期股权投资 51,098,578.04 长期债权投资 长期投资合计 51,098,578.04 固定资产： 固定资产原价 96,639,229.71 94,726,411.68 减：累计折旧 37,102,418.77 33,836,705.19 固定资产净值 59,536,810.94 60,889,706.49 减：固定资产减值准备 3,937,567.60 3,963,419.79 固定资产净额 55,599,243.34 56,926,286.70 工程物资 在建工程 19,210,893.77 25,455,883.24 固定资产清理 固定资产合计 74,810,137.11 82,382,169.94 无形资产及其他资产： 无形资产 28,494,063.06 29,142,447.10 长期待摊费用 60,000.00 100,000.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 28,554,063.06 29,242,447.10 递延税项： 递延税项借项 资产总计 202,186,686.34 396,840,662.59 - 41 - 资 产 负 债 表（续） 项 目 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 42,136,000.00 47,836,000.00 应付票据 6,000,000.00 31,000,000.00 应付账款 39,316,428.56 40,187,373.16 预收账款 1,740,881.17 2,903,584.43 应付工资 304,243.62 1,375,618.19 应付福利费 -19,050.07 283,940.21 应付股利 应交税金 8,999,885.04 11,133,097.25 其他应交款 613,793.01 630,847.37 其他应付款 26,207,745.27 20,774,161.37 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 125,299,926.60 156,124,621.98 长期负债： 长期借款 17,700,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 17,700,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 142,999,926.60 156,124,621.98 所有者权益： 股本 154,812,936.00 154,812,936.00 减：已归还投资 股本净额 154,812,936.00 154,812,936.00 资本公积 84,115,580.29 84,115,580.29 盈余公积 18,840,148.99 18,840,148.99 其中：法定公益金 6,280,049.66 6,280,049.66 未分配利润 -198,581,905.54 -17,052,624.67 所有者权益合计 59,186,759.74 240,716,040.61 负债和所有者权益总计 202,186,686.34 396,840,662.59 - 42 - 利 润 表 项 目 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 114,687,476.08 86,313,355.05 减：主营业务成本 95,057,056.96 73,016,795.94 主营业务税金及附加 10,676,729.45 13,276,033.03 二、主营业务利润 8,953,689.67 20,526.08 加：其他业务利润 633,146.57 -190,707.86 减：营业费用 5,791,675.40 15,954,348.67 管理费用 130,327,036.60 22,941,807.74 财务费用 3,292,749.41 3,167,452.37 三、营业利润 -129,824,625.17 -42,233,790.56 加：投资收益 -51,098,578.04 -13,922,196.03 补贴收入 营业外收入 113,550.20 15,858.42 减：营业外支出 719,627.86 4,680,841.31 四、利润总额 -181,529,280.87 -60,820,969.48 减：所得税 五、净利润 -181,529,280.87 -60,820,969.48 利 润 分 配 表 项 目 2003 年度 2002 年度 一、净利润 -181,529,280.87 -60,820,969.48 加：年初未分配利润 -17,052,624.67 43,768,344.81 其他转入 二、可供分配的利润 -198,581,905.54 -17,052,624.67 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 -198,581,905.54 -17,052,624.67 减：应付优先股股利 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -198,581,905.54 -17,052,624.67 - 43 - 现金流量表 项 目 行次 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 140,267,343.73 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 8,708,635.53 现金流入小计 4 148,975,979.26 购买商品、接受劳务支付的现金 5 90,064,682.51 支付给职工以及为职工支付的现金 6 15,058,496.41 支付的各项税费 7 22,952,733.48 支付的其他与经营活动有关的现金 8 54,072,399.30 现金流出小计 9 182,148,311.70 经营活动产生的现金流量净额 10 -33,172,332.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 取得投资收益所收到的现金 12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 157,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 157,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 3,688,823.48 投资所支付的现金 17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 3,688,823.48 投资活动产生的现金流量净额 20 -3,531,823.48 三、筹资流动产生的现金流量 吸引投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 45,870,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 现金流入小计 24 45,870,000.00 偿还债务所支付的现金 25 33,870,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 3,483,202.32 支付的其他与筹资有关的现金 27 现金流出小计 28 37,353,202.32 筹资活动产生的现金流量净额 29 8,516,797.68 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物的净增加额 31 -28,187,358.24 - 44 - 现金流量表补充资料： 项 目 行次 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 32 -181,529,280.87 加：计提的资产减值准备 33 119,828,462.64 固定资产折旧 34 3,992,416.02 无形资产摊销 35 648,384.04 长期待摊费用摊销 36 40,000.00 待摊费用减少(减:增加) 37 -11,409.88 预提费用增加(减:减少) 38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 39 98,693.23 固定资产报废损失 40 财务费用 41 3,483,202.32 投资损失（减：收益） 42 51,098,578.04 递延税款贷项（减：借项） 43 存货的减少（减：增加） 44 20,904,326.42 经营性应收项目的减少（减：增加） 45 -36,908,748.85 经营性应付项目的增加（减：减少） 46 -14,816,955.55 其他 47 经营活动产生的现金流量净额 48 -33,172,332.44 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 49 一年内到期的可转换公司债券 50 融资租入固定资产 51 3、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 52 11,256,630.71 减：现金的期初余额 53 39,443,988.95 加：现金等价物的期末余额 54 减：现金等价物的期初余额 55 现金及现金等价物净增加额 56 -28,187,358.24 - 45 - 资产减值准备明细表 年初 本年 年末 项目 余额 增加数 本年减少数 余额 因资产价值 回 升转回数 其他原因 转出数 合计 ① 行次 ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏账准备合计 1 11,267,009.63 118,615,125.09 129,882,134.72 其中：应收账款 2 6,904,640.08 8,815,688.14 15,720,328.22 其 他 应 收 款 3 4,362,369.55 109,799,436.95 114,161,806.50 二、短期投资跌价准 备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合 计 7 5,067,437.84 2,903,781.51 1,664,591.77 1,664,591.77 6,306,627.58 其中：库存商品 8 877,737.13 2,903,781.51 446,441.3 446,441.34 3,335,077.30 原材料 9 618,914.79 618,914.79 在产品 10 包装物 11 3,570,785.92 1,218,150.4 1,218,150.43 2,352,635.49 四、长期投资减值准 备合计 12 49,347,266.97 49,347,266.97 其中：长期股权投资 13 49,347,266.97 49,347,266.97 长期债权投资 14 - 五、固定资产减值准 备合计 15 3,963,419.79 39,466.26 65,318.45 65,318.45 3,937,567.60 其中：房屋、建筑物 16 1,323,468.55 39,466.26 1,362,934.81 机器设备 17 2,475,672.38 65,318.45 65,318.45 2,410,353.93 运输设备 18 153,581.58 153,581.58 电子仪器仪表 19 - 其他 20 10,697.28 10,697.28 六、无形资产减值准 备合计 21 其中：专利权 22 商标权 23 七、在建工程减值准 备合计 24 - 八、委托贷款减值准 备合计 25 九、总计 26 20,297,867.26 170,905,639.83 1,729,910.22 1,729,910.22 189,473,596.87