600734_2006_S＊ST实达_2006年年度报告_2007-04-16.txt

福建实达电脑集团股份有限公司 600734 2006 年年度报告 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 1 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、主要财务数据和指标 ............................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................. 13 七、股东大会情况简介 ............................................................. 14 八、董事会报告 .................................................................... 16 九、监事会报告 .................................................................... 21 十、重要事项 ...................................................................... 22 十一、财务会计报告................................................................ 32 十二、备查文件目录................................................................ 81 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 1 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、邹金仁副董事长、林升董事、唐文元独立董事、张建监事会主席、戴露常务副总裁无法保证本报告 内容的真实性、准确性和完整性，理由是：我们对公司 2006 年度报告及年度报告摘要中计提各项资产 减值准备和或有负债损失的有关内容持反对意见，并认为涉及关联股东资金占用的利息未在 2006 年度 年报中得到反映，故对公司 2006 年度报告及年度报告摘要持有保留的同意。 3、董事长陈炎因出差在外未出席董事会，委托李川北副董事长出席会议并行使表决权。 独立董事张翰冰因出差在外未出席董事会，委托杨云敏独立董事出席会议并行使表决权 。 4、福建立信闽都会计师事务所有限公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 5、公司负责人陈炎，主管会计工作负责人李云飞，会计机构负责人（会计主管人员）陈美玲声明：保 证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：福建实达电脑集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：实达集团 公司英文名称：FUJIAN START COMPUTER GROUP CO.LTD 公司英文名称缩写：SCG 2、 公司法定代表人：陈炎 3、 公司董事会秘书：吴波 电话：0591-83725878 传真：0591-83708128 E-mail：wb600734@ 联系地址：福建省福州市福二工业区实达科技城九层 公司证券事务代表：周凌云 电话：0591-83709680 传真：0591-83708128 E-mail：aileen.yun@ 联系地址：福建省福州市福二工业区实达科技城九层 4、 公司注册地址：福州市经济技术开发区科技工业区 A 小区 C 号楼 公司办公地址：福建省福州市福二工业区实达科技城 邮政编码：350002 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：wb600734@ 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：本公司总部办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：S*ST 实达 公司 A 股代码：600734 公司 B 股上市交易所：／ 公司 B 股简称：／ 公司 B 股代码：／ 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 2 公司 H 股上市交易所：／ 公司 H 股简称：／ 公司 H 股代码：/ 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 8 月 5 日 公司首次注册登记地点：福州市经济技术开发区科技工业区 A 小区 C 号楼 公司法人营业执照注册号：3500001001579 公司税务登记号码：350105158142551 公司聘请的境内会计师事务所名称：福建立信闽都会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福州市古田路双福楼东楼四、五层 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -376,696,046.55 净利润 -246,794,052.39 扣除非经常性损益后的净利润 -171,975,893.20 主营业务利润 87,449,663.71 其他业务利润 10,489,839.04 营业利润 -292,894,148.44 投资收益 -13,820,430.50 补贴收入 4,359,349.94 营业外收支净额 -74,340,817.55 经营活动产生的现金流量净额 28,844,454.93 现金及现金等价物净增加额 -16,348,144.13 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 产产生的损益 -1,098,209.43 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0 各种形式的政府补贴 0 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -1,047,094.35 短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的 金融机构获得的短期投资收益） 0 委托投资损益 0 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 各项营业外收入、支出 -72,662,764.18 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0 以前年度已经计提各项减值准备的转回 0 债务重组损益 0 资产置换损益 0 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 3 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 0 其他非经常性损益项目 0 所得税影响数 0 减：少数股东权益 10,091.23 合计 -74,818,159.19 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年 主要会计数据 2006 年 调整后 调整前 本年比 上年增 减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 477,871,662.62 798,350,055.20 798,350,055.20 -40.14 1,589,309,616.91 1,589,309,616.91 利润总额 -376,696,046.55 -302,916,293.64 -301,659,040.88 -210,404,300.67 -207,312,185.33 净利润 -246,794,052.39 -281,989,368.03 -280,732,115.27 -98,408,639.83 -95,316,524.49 扣除非经常性 损益的净利润 -171,975,893.20 -90,241,031.56 -88,983,778.80 -95,150,084.90 -92,057,969.56 每股收益 -0.7020 -0.8021 -0.7985 -0.2799 -0.2711 最新每股收益 净资产收益率 （%） -139.1785 -135.6461 -22.9331 -22.0536 扣除非经常性 损益的净利润 为基础计算的 净资产收益率 （%） -44.5393 -42.9958 -22.1737 -21.2997 扣除非经常性 损益后净利润 为基础计算的 加权平均净资 产收益率（%） -170.74 -31.3210 -30.4909 -17.10 -16.4994 经营活动产生 的现金流量净 额 28,844,454.93 139,735,883.32 139,735,883.32 -79.36 -236,592,738.80 -236,592,738.80 每股经营活动 产生的现金流 量净额 0.0820 0.3975 0.3975 -0.6730 -0.6730 2005 年末 2004 年末 2006 年末 调整后 调整前 本年末 比上年 末增减 (%) 调整后 调整前 总资产 895,717,652.07 1,210,183,078.06 1,214,532,446.16 -25.98 1,732,160,309.14 1,735,252,424.48 股东权益（不 含少数股东权 益） -133,989,084.37 202,609,811.57 206,959,179.67 -166.13 429,111,385.89 432,203,501.23 每股净资产 -0.3811 0.5763 0.5887 -166.13 1.2206 1.2294 调整后的每股 净资产 -0.4466 0.4286 0.4410 -204.20 1.1368 1.1456 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 4 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 351,558,394.00 208,614,738.65 54,852,480.45 30,011,363.43 -373,735,595.87 202,609,811.57 本期增加 0 32,266,000.00 3,869,158.26 0 0 0 本期减少 0 0 0 30,011,363.43 250,663,210.65 336,598,895.94 期末数 351,558,394.00 240,880,738.65 58,721,638.71 0 -624,398,806.52 -133,989,084.37 资本公积变动原因：关联交易差价 盈余公积变动原因：子公司提取 法定公益金变动原因：国家政策调整 未分配利润变动原因：本期亏损 股东权益变动原因：本期亏损 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 149,762,500 42.60 149,762,500 42.60 其中： 国家持有股份 境内法人持有 股份 149,762,500 42.60 149,762,500 42.60 境外法人持有 股份 其他 2、募集法人股 份 69,063,750 19.65 69,063,750 19.65 3、内部职工股 4、优先股或其 他 未上市流通股 份合计 218,826,250 62.25 218,826,250 62.25 二、已上市流通股份 1、人民币普通 股 132,732,144 37.25 132,732,144 37.25 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 已上市流通股 份合计 132,732,144 37.25 132,732,144 37.25 三、股份总数 351,558,394 100 351,558,394 100 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 5 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 公司股票于 1996 年 8 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易。本次向社会公开发行新股（A 股）3000 万股，发行价每股 7.35 元，实募资金 2.0486 亿元人民币，总股本增至 13000 万股。 1996 年 11 月 15 日，经公司第二届第二次（临时）股东大会审议通过实施以资本公积金转增股本方案，转增比例为 10： 5，公司总股本增至 19500 万股。 1997 年 3 月 10 日，经公司第二届第三次股东大会审议通过实施以 资本公积金转增股本方案，转增比例为 10：5，公司总股本增至 29250 万股。 1997 年 7 月经公司第二 届第四次股东大会（临时）审议通过关于 1997 年增资配股方案，本次配股按公司 1996 年发行后的总 股本 13000 万股为基数，向全体股东以 10 股配 3 股的比例进行配股，配股总额为 3900 万股，每股配 股价为 6 元，实际配售总股数 32,629,440 股，实募资金 1.8975 亿元。公司总股本增至 325,129,440 股。 1999 年 4 月 15 日经公司第二届第七次股东大会审议通过 1999 年度配股方案，配股以 1998 年末 总股本 325,129,440 股为基数，按 10：3 的比例向全体股东配售股份，配股总额为 97,538,832 股，每 股配股价 8.00 元，实际配售 26,428,954 股，实际募集资金 205,266,185.57 元。公司总股本增至 351,558,394 股。 从 1999 年 9 月 20 日至今公司总股本未发生变化。 (3) 现存的内部职工股情况 公司目前不存在内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 48,580 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 年度内 增减 股份类别 持有非 流通股 数量 质押或冻结的股份数量 福建计算 机外部设 备厂 国有股东 15.88 55,825,000 0 未流通 质押 26,433,875 福建计算 机外部设 备厂 其他 0.84 2,946,125 0 未流通 质押 2,946,125 中国富莱 德实业公 司 国有股东 14.65 51,517,818 0 未流通 冻结 51,517,818 北京盛邦 投资有限 公司 其他 14.22 50,000,000 0 未流通 冻结 50,000,000 中国华润 总公司 国有股东 3.75 13,200,000 0 未流通 未知 福州开发 区科技园 建设发展 总公司 国有股东 3.20 11,250,000 0 未流通 未知 福建奔达 投资有限 公司 其他 2.80 9,855,000 0 未流通 质押 9,855,000 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 6 福建投资 企业集团 公司 国有股东 2.14 7,521,925 0 未流通 未知 福建实达 电脑集团 股份有限 公司工会 其他 1.31 4,620,125 0 未流通 质押 700,000 州闽融科 技有限公 司福 国有股东 1.18 4,156,007 0 未流通 未知 福建兴业 证券股份 有限公司 其他 0.51 1,806,750 0 未流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 林应忠 1,502,669 人民币普通股 万毅 1,238,242 人民币普通股 姜佳岑 1,170,000 人民币普通股 陈向军 969,671 人民币普通股 周爱英 914,500 人民币普通股 王传统 743,700 人民币普通股 邓振榜 608,100 人民币普通股 秦庆武 599,923 人民币普通股 谢永安 570,500 人民币普通股 黄宗满 569,557 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系 的说明 本公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系及未知前 十名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 （1）公司第二大股东中国富莱德实业公司将持有的公司全部股权托管给第三大股东北京盛邦投资有限公司，除此之外 公司未知其他前 10 大股东间是否存在关联关系。 （2）在 2005 年 7 月 7 日，中信实业银行青岛分行因诉被告青岛丰捷贸易有限公司、北京盛邦投资有限公司一案通过 青岛市中级人民法院将北京盛邦投资有限公司持有的我司 5000 万股股份冻结，冻结期限为 2005 年 7 月 7 日至 2006 年 7 月 6 日止。在 2005 年 12 月 1 日，中国农业银行青岛市市南区第三支行因诉被告北京盛邦投资有限公司一案，通过青 岛市中级人民法院又一次将该 5000 万股股权冻结，冻结期限 2005 年 12 月 1 日至 2006 年 11 月 30 日止。在该项冻结 到期后，青岛市中级人民法院继续冻结该 5000 万股股权，冻结期限 2006 年 11 月 28 日至 2007 年 5 月 26 日止。 2007 年 2 月青岛市中级人民法院为执行中国农业银行青岛市市南区第三支行与北京盛邦投资有限公司经济纠纷一案， 决定将北京盛邦投资有限公司持有的公司 5000 万股社会法人股委托青岛振伟拍卖有限公司进行拍卖，拍卖时间 2007 年 3 月 5 日上午 10 点，拍卖地点：青岛市福州南路 41 号三楼拍卖厅，起拍价 2600 万元。2007 年 3 月 5 日公司收到青 岛振伟拍卖有限公司转来的青岛市中级人民法院《暂停通知》，根据青岛市中级人民法院执二庭通知，上述拍卖暂停。 后青岛市中级人民法院又委托青岛拍卖行有限责任公司继续进行拍卖，拍卖时间 2007 年 4 月 17 日上午 10 点，拍卖地 点：青岛拍卖行第二拍卖厅，起拍价 2600 万元。 （3）福建计算机外部设备厂将持有的我司 2938 万股股份（其中国有法人股 26433875 股、社会法人股 2946125 股）质 押给中国进出口银行，为福建省电子信息（集团）有限责任公司向该行的一年期借款提供追加质押担保，质押登记日 为 2005 年 9 月 27 日。该项质押已于 2007 年 2 月 13 日解除。 （4）在 2005 年 12 月 5 日，中国农业银行青岛市南区第三支行因诉被告北京盛邦投资有限公司、第三人中国富莱德实 业公司借款一案，通过青岛市中级人民法院冻结了我司第二大股东中国富莱德实业公司持有的我司法人股 51517818 股， 冻结期限从 2005 年 12 月 5 日至 2006 年 12 月 4 日止。该冻结于 2006 年 2 月 28 日解除。但在 2006 年 4 月 14 日又被 冻结，冻结期限从 2006 年 4 月 14 日至 2007 年 4 月 10 日止。后冻结期限又延续为从 2006 年 4 月 14 日至 2007 年 4 月 10 日止。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：北京盛邦投资有限公司 法人代表：王琳 注册资本：14,000 万元 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 7 成立日期：2000 年 10 月 18 日 主要经营业务或管理活动：项目投资管理；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展 经营活动。 (2) 自然人控股股东情况 控股股东姓名：景源 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：是 最近五年内职业：曾任本公司董事长及本公司下属北京实达科技发展有限公司董事长。 (3) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：史伟 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:中国 最近五年内职业：现任香港银创控股有限公司董事局主席 根据本公司目前了解的情况，李志刚受史伟先生控制，李兰荪、杨松松受景源先生控制。 (4) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (5) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 8 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 股东名称 法人代 表 注册资 本 成立日 期 主要经营业务或管理活动 福建计算机外部设备厂 林升 703 1976 年 1 月 1 日 电子计算机及其外部设备、电子计算机 及配件制造 中国富莱德实业公司 万斌 21,000 1986 年 9 月 2 日 自营和代理各类商品及技术的进出口 业务，开展对外贸易和转口贸易，从事 对外经济技术交流业务，有关航空遥感 及航测业务，汽车销售等 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持 股数 年末持 股数 股 份 增 减 数 变动原因 报告期内从 公司领取的 报酬总额 (万元)税前 明德平 董事长 男 50 2006 年 1 月 26 日 2006 年 11 月 30 日 0 0 0 根据股东 要求辞职 26.76 陈炎 董事长 男 40 2006 年 11 月 30 日 2009 年 1 月 26 日 0 0 0 2.63 邹金仁 副董事 长 男 52 2006 年 1 月 26 日 2009 年 1 月 26 日 0 0 0 6 李川北 副董事 长 男 37 2006 年 11 月 30 日 2009 年 1 月 26 日 0 0 0 0.5 蔡晓东 董事兼 总裁 男 43 2006 年 1 月 26 日 2009 年 1 月 26 日 0 0 0 29.28 张建 监事会 主席 男 50 2006 年 1 月 26 日 2009 年 1 月 26 日 0 0 0 19 张曙 董事 男 52 2006 年 1 月 26 日 2009 年 1 月 26 日 87,116 87,116 0 5.5 贾红兵 董事 男 53 2006 年 1 月 26 日 2006 年 11 月 30 日 0 0 0 根据股东 要求辞职 7.53 林冰 董事 女 39 2002年7月1 日 2006 年 1 月 25 日 0 0 0 董事会换 届 0.5 王琳 董事 女 50 2002年7月1 日 2006 年 1 月 25 日 0 0 0 董事会换 届 0.5 杨伟平 董事 男 44 2002年7月1 日 2006 年 1 月 25 日 0 0 0 董事会换 届 0.5 林升 董事 男 46 2006 年 1 月 26 日 2009 年 1 月 26 日 0 0 0 5.5 杨云敏 独立董 事 男 44 2006 年 1 月 26 日 2009 年 1 月 26 日 0 0 0 6 郭安邦 独立董 事 男 34 2006 年 1 月 26 日 2006 年 6 月 23 日 0 0 0 个人原因 辞职 2.5 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 9 李向勇 独立董 事 男 37 2006 年 1 月 26 日 2006 年 11 月 30 日 0 0 0 个人原因 辞职 5 唐文元 独立董 事 男 64 2006年8月9 日 2009年8 月9 日 0 0 0 2.5 张瀚冰 独立董 事 男 37 2006 年 11 月 30 日 2009 年 1 月 26 日 0 0 0 0.5 徐力 监事 男 54 2006 年 1 月 26 日 2009 年 1 月 26 日 0 0 0 4.43 林心本 员工监 事 男 43 2006 年 1 月 26 日 2009 年 1 月 26 日 0 0 0 10.55 李丽娜 监事 女 56 2002年7月1 日 2006 年 1 月 25 日 0 0 0 监事会换 届 0.3 戴露 常务副 总裁 男 46 2006 年 2 月 16 日 2009 年 2 月 16 日 0 0 0 16.5 蔡智康 副总裁 男 40 2006 年 2 月 16 日 2006 年 4 月 27 日 0 0 0 个人原因 辞职 5.08 朱国良 副总裁 男 59 2006 年 2 月 16 日 2009 年 2 月 16 日 60,661 60,661 0 16.04 钟里明 副总裁 男 58 2006 年 2 月 16 日 2009 年 2 月 16 日 0 0 0 15.84 沈蒙利 副总裁 男 44 2002 年 10 月 9 日 2006 年 1 月 25 日 0 0 0 2.5 吴波 董事会 秘书 男 37 2006 年 2 月 16 日 2009 年 2 月 16 日 0 0 0 15.7 洪新 财务总 监 女 37 2006 年 2 月 16 日 2007 年 3 月 29 日 0 0 0 15.72 合计 / / / / / 147,777 147,777 0 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)明德平,曾任深圳盛宝实业公司副总经理，福建实达电脑集团股份有限公司董事长、副董事长， 福建实达电脑科技有限公司董事长。 (2)陈炎,曾在中国银行任职，于 2002 年至 2005 年任 New Dreamland Development Ltd.执行董事， 2005 年 10 月至今任 Metro Corporation Ltd. 执行董事。 (3)邹金仁,曾任福建南平 8420 厂厂长助理，福建闽芗电子厂厂长兼党委书记、闽东电机（集团）股 份有限公司董事长，现任福建省电子信息（集团）有限责任公司副总经理、党委委员。 (4)李川北,1993 年至 2001 年在招商局集团任职，2001 年至 2003 年任 Universal Homes Ltd. 董事， 2003 年至今任 New Dreamland Development Ltd. 董事。 (5)蔡晓东,曾任福建广电网络投资有限公司副总裁，福建实达电脑集团股份有限公司董事长、总裁， 福建实达信息技术有限公司董事长。 (6)张建,曾任福建省闽穗石油化工联营公司总经理，福建电子信息（集团）有限责任公司企业管理 部副部长、部长，福建福日半导体器件厂厂长、党委书记，福建省计算机外部设备厂厂长，福建实达 电脑集团股份有限公司监事会监事。 (7)张曙,现任福州经济技术开发区科技园建设发展总公司总经理，福建实达电脑集团股份有限公司 董事，福建实达房地产有限公司董事长。 (8)贾红兵,1997 年加盟实达，历任公司下属福建实达电脑科技有限公司总经理、董事长；公司副总 裁、高级副总裁、总裁等职务；上海易纬电脑科技公司董事长。现任实达电脑（上海）有限公司董事 长、福建实达电脑科技有限公司董事长 (9)林冰,曾任福建省电子工业厅外经处主任科员，福建省电子信息（集团）有限责任公司资产运营 部副部长，福建实达电脑集团股份有限公司党委副书记、品牌宣传处处长，现任福建星网锐捷通讯有 限公司副总经理。 (10)王琳,曾任北京神州国际旅游公司副总经理、总经理，首汽集团公司总裁助理、副总裁，现任北 京盛邦投资有限公司董事长。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 10 (11)杨伟平,曾任福建源通实业有限公司总裁。 (12)林升,曾任闽东电机集团股份有限公司监事会主席、党委书记；现任福建省电子信息集团人力资 源部部长、福建计算机外部设备厂厂长。 (13)杨云敏,曾任福建省广播电视大学讲师，祥业（中国）房地产有限公司副总经理，现任福建盛坤 装修工程有限公司董事长。 (14)郭安邦,曾就职于中国农业银行福建省分行信贷管理处、风险资产监管处，现任福建银德信息咨 询有限公司总经理。 (15)李向勇,曾任深圳市华泰联实业有限公司总经理，现任深圳市纳博会展服务有限公司副总经理。 (16)唐文元,曾任职于铁道部大连热力机车研究所、福建省机械工业局电子工业组、福建省电子工业 组（局、总公司）、福建省电子工业厅，历任技术员；科员；科技处副处长、处长，2002 年 2 月退休。 期间，1999 年 4 月－2002 年 6 月任福建实达电脑集团股份有限公司董事。 (17)张瀚冰,曾先后在公安部政治部地方干部处、公安部出入境管理局、公安部企业管理办公室任职， 之后任中国京安总公司项目经理，1999 年至今任北京利顺利贸易有限公司董事长。 (18)徐力,曾任福建省富闽经济发展总公司副总经理、总经理、副董事长职务以及先后担任福建实达 电脑集团股份有限公司董事会董事、监事会主席职务。 (19)林心本,一直在公司下属子公司福建实达电子制造有限公司财务部工作。 (20)李丽娜,曾在福建省建筑机械厂、福州市针染厂工作。 (21)戴露,曾任福建福日电子股份有限公司副总裁、闽东电机集团股份有限公司董事兼总裁。 (22)蔡智康,曾先后任实达打印机公司总经理、福建实达电脑集团股份有限公司副总裁、董事、公司 下属福建实达电脑设备有限公司董事长等职，现任福建联迪商用设备有限公司副董事长。 (23)朱国良,曾任福建计算机外部设备厂厂长。1995 年加盟实达，历任福建实达电脑集团股份有限 公司董事、监事会主席,现任公司副总裁。 (24)钟里明,1995 年加盟实达，曾任福建实达电脑集团股份有限公司董事，现任公司副总裁。 (25)沈蒙利,曾任北京有线电厂（现兆维集团）干部，电子工业部计算机与微电子发展研究中心（现 赛迪集团）处长、市场研究中心主任，北京实达电脑软件集成有限公司常务副总裁，深圳英特泰投资 有限公司副总裁，北京宏智达投资有限公司总经理。 (26)吴波,1996 年加盟实达，曾任福建实达电脑集团股份有限公司董事会办公室副主任、证券事务 代表。 (27)洪新,1996 年加盟实达，曾任福建实达电脑集团股份有限公司财务处副处长、处长。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日 期 是否领取报 酬津贴 张 曙 福州开发区科技园建设 发展总公司 总经理 1991 年 7 月 1 日 否 林升 福建计算机外部设备厂 厂长 2005 年 2 月 1 日 否 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日 期 任期终止日 期 是否领取报 酬津贴 邹金仁 福建省电子信息集团有限 责任公司 副总经理 是 邹金仁 福建爱普生实达电子有限 公司 董事长 否 邹金仁 福建星海通信科技有限公 司 董事长 否 陈炎 Metro Corporation Ltd. 执行董事 否 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 11 李川北 New Dreamland Development Ltd. 董事 否 张瀚冰 北京利顺利贸易有限公司 董事长 是 杨云敏 福建盛坤装修工程有限公 司 董事长 是 杨云敏 福建圣坤妈祖文化建设发 展有限公司 董事长 否 杨云敏 福建永发钢铁制品有限公 司 董事 否 林 升 福建省电子信息集团人力 资源部 部长 是 林 升 福州开发区捷龙仓储公司 总经理 否 林 升 福州闽东电机工贸公司 董事长兼总 经理 否 张曙 福建实达房地产开发有限 公司 董事长 是 洪新 福建联迪商用设备有限公 司 董事 否 蔡晓东 福州广播电视网络有限公 司 副董事长 否 蔡晓东 上海爱达投资有限公司 董事 否 吴波 永安财产保险股份有限公 司 董事 否 吴波 福建八方科技发展股份有 限公司 董事 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事报酬由公司股东大会决议通过,高级管理人 员报酬由公司董事会决议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事报酬支付依据公司 2006 年第一次临时股东 大会审议通过的《关于调整公司董监事报酬的议案》执行；高级管理人员报酬的支付根据公司董事会 批准的公司薪酬制度和绩效考核制度执行。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 明德平 董事长 根据股东要求辞职 贾红兵 董事 根据股东要求辞职 李向勇 独立董事 个人原因辞职 林冰 董事 换届选举 王琳 董事 换届选举 杨伟平 董事 换届选举 李丽娜 监事 换届选举 蔡智康 副总裁 个人原因辞职 沈蒙利 副总裁 个人原因辞职 郭安邦 独立董事 个人原因辞职 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 12 1、在 2006 年 1 月 26 日召开的公司第一次临时股东大会上对公司董事会和监事会进行换届选举。会议 选举明德平先生、邹金仁先生、蔡晓东先生、贾红兵先生、张曙先生、林升先生为公司董事；选举杨 云敏先生、李向勇先生、郭安邦先生为公司独立董事；选举张建先生、徐力先生为公司监事。同时公 司第四届职工代表大会第三次会议选举林心本先生为公司第五届监事会职工代表监事。 2、2006 年 1 月 26 日召开的公司第五届董事会第一次会议选举明德平先生为公司董事长、邹金仁为公 司副董事长。 3、2006 年 1 月 26 日召开的公司五届监事会第一次会议选举张建先生为公司监事会主席。 4、在 2006 年 2 月 16 日召开的公司第五届董事会第二次会议上同意续聘蔡晓东先生为公司总裁，聘任 戴露先生为公司常务副总裁，续聘朱国良先生、蔡智康先生、钟里明先生为副总裁，续聘洪新女士为 财务总监，续聘吴波先生为董事会秘书。 5、在 2006 年 4 月 27 日召开的公司第五届董事会第六次会议上同意蔡智康先生因个人原因辞去公司副 总裁职务。 6、2006 年 6 月 23 日独立董事郭安邦先生因长期出差在外，无法亲自参加公司董事会会议，申请辞去 公司独立董事职务。 7、在 2006 年 7 月 20 日召开的公司第五届董事会第九次会议上，同意增补唐文元先生为公司独立董事 候选人，并经 2006 年 8 月 9 日召开的公司 2006 年第三次临时股东大会审议批准。 8、因有部分董事和独立董事拟提出辞职，在 2006 年 11 月 13 日召开的公司第五届董事会第十三次会 议上，同意提名陈炎先生、李川北先生为公司第五届董事会董事候选人、提名张瀚冰先生为公司第五 届董事会独立董事候选人，并经 2006 年 11 月 30 日召开的公司 2006 年第四次临时股东大会审议批准。 会后公司正式收到明德平董事长、贾红兵董事、李向勇独立董事的书面辞职报告。 9、在 2006 年 11 月 30 日召开的公司第五届董事会第十四次会议上选举陈炎先生为公司第五届董事会 董事长。 10、在 2006 年 12 月 25 日召开的公司第五届董事会第十七次会议上增选李川北董事为公司副董事长。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,288 人,需承担费用的离退休职工为 11 人,公司有离休职工 11 人，其费用由公司承担。另公司有退休人员 140 名，但该部分退休人员工资、医疗等一切费用均由社 会统筹支付。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 132 技术人员 264 销售人员 114 生产人员 503 行政人员 218 财务人员 57 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士 19 本科 222 大专 255 中专 284 中专以下 508 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 13 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，进一步完善了法 人治理结构和现代企业制度的建设。 1、在 2006 年 1 月 26 日召开的公司 2006 年第一次临时股东会议上进行了公司董事会、监事会的 换届选举。第五届董事会中独立董事占到董事总数的三分之一，达到中国证监会规定的标准。在第五 届董事会第一次会议上还对董事会战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会的成员进行了调整， 并设立了董事会审计委员会。 2、根据新公布的《上市公司章程指引》等文件要求，公司进一步修订了《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等公司治理文件。 3、2006 年公司董事会将清收公司股东占用资金工作作为董事会的工作重点。根据中国证监会福 建监管局“ 关于进一步做好 2006 年度清理股东占用资金工作的通知” 的要求，2006 年 3 月 16 日召开 的公司第五届董事会第四次会议审议通过了“ 关于调整公司清欠工作小组成员的议案” ，对公司清欠 工作小组成员进行了调整，进一步加强了清欠力度。在中国证监会福建监管局的领导下，公司董事会 及清欠工作小组通过专项会议、内部审计和查账、当事人回忆、委托审计机构审计、约谈资金占用方、 诉讼、举报等多种方式清收股东欠款。经过董事会的努力工作，公司在清收公司股东占用资金方面取 得巨大进展。目前股东清欠方案已经公司董事会、股东大会审议通过，并报经中国证监会审核无异议， 抵债股权过户手续已办理完毕，抵债房产的过户手续正在办理之中。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董 事姓名 本年应参加董 事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席（次） 备注 杨云敏 17 17 0 0 李向勇 13 5 8 0 因出差在外 郭安邦 9 1 7 1 因出差在外委托 8 次；因提出 辞职后缺席 1 次 唐文元 8 8 0 0 张瀚冰 4 3 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备 注 唐文元 唐文元独立董事对公司第五 届董事会第十三次会议审议 通过的《关于提名公司董事候 选人和独立董事候选人的议 案》及《关于召开公司 2006 年第四次临时股东大会的议 案》二项议案投弃权票。 唐文元独立董事投弃权票的理由是：经审阅上 述议案中陈炎先生、李川北先生、张瀚冰先生 的个人履历及其他有关材料，未发现其有《公 司法》第 147 条规定的情况，以及被中国证监 会确定为市场禁入者并且禁入尚未解除的现 象。但在董事正常任期内，原派出明德平董事 和推荐李向勇独立董事的股东中国富莱德实业 公司没有书面表示明确的意见。而且在未正式 收到明德平、贾红兵、李向勇三位董事辞去董 事和独立董事的辞职报告前，就由另一股东北 京盛邦投资有限公司提出三名董事和独立董事 候选人，其议案程序存在不明朗问题，因此本 人对该议案投弃权票。因第二个议案和第一个 议案存在严重关联性，本人对上述第一个议案 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 14 投弃权票，所以对第二个议案也投弃权票。 唐文元 唐文元独立董事对公司第五 届董事会第十五次会议审议 通过的《关于大股东以成都东 方龙马信息产业公司 100%股 权抵债的议案》投反对票。 唐文元独立董事投反对票的理由是：以股抵债 进入实达公司的资产应是优质资产，该公司无 形资产评估不实，经营状况差，连续亏损，不 具备可持续发展能力。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司与控股股东在业务方面相互独立 2、人员方面：公司与控股股东在人员方面相互独立 3、资产方面：公司与控股股东在资产方面相互独立 4、机构方面：公司与控股股东在机构方面相互独立 5、财务方面：公司与控股股东在财务方面相互独立 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的选聘均按照有关法律法规和公司章程的规定进行。公司董事会制定了对高级管理 人员的考核体系和问责制度，根据高级管理人员的考核业绩和工作态度，进行奖惩。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2006 年 5 月 26 日召开公司 2005 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 5 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 公司于 2006 年 5 月 26 日在福州实达科技城九楼 3 号会议室以现场投票方式召开 2005 年年度股东 大会，董事长明德平先生主持会议。出席会议股东（或委托代理人）3 人，代表股份 160,288,943 股， 占总股本 351,558,394 股的 45.59%。本次股东大会无社会公众股股东出席。 提案审议和表决情况 1、审议通过公司“ 2005 年度董事会工作报告” 。 总表决情况：同意 160,288,943 票，占出席会议代表股份的 100%， 反对 0 票，弃权 0 票。 2、审议通过公司“ 2005 年度监事会工作报告” 。 总表决情况：同意 160,288,943 票，占出席会议代表股份的 100%， 反对 0 票，弃权 0 票。 3、审议通过公司“ 2005 年年度报告及摘要” 。 总表决情况：同意 160,288,943 票，占出席会议代表股份的 100%， 反对 0 票，弃权 0 票。 4、审议通过公司“ 2005 年度财务决算报告” 。 总表决情况：同意 160,288,943 票，占出席会议代表股份的 100%， 反对 0 票，弃权 0 票。 5、审议通过公司“ 2005 年度利润分配预案” ：经福建华兴有限责任会计师事务所审计，公司 2005 年 度实现净利润－280,732,115.27 元，经提取储备基金 2,435,794.79 元，提取企业发展基金 1,217,897.39 元，本年度可供股东分配的利润为-369,386,227.77 元。鉴于本年度可供股东分配的利 润为负数，建议本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 总表决情况：同意 160,288,943 票，占出席会议代表股份的 100%， 反对 0 票，弃权 0 票。 6、审议通过“ 关于续聘华兴会计师事务所为公司 2006 年审计机构的议案” 。 总表决情况：同意 160,288,943 票，占出席会议代表股份的 100%， 反对 0 票，弃权 0 票。 7、审议通过“ 独立董事述职报告” 。 总表决情况：同意 160,288,943 票，占出席会议代表股份的 100%， 反对 0 票，弃权 0 票。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 15 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 1 月 26 日召开公司 2006 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告 刊登在 2006 年 2 月 7 日的中国证券报、上海证券报。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 4 月 10 日召开公司 2006 年第二次临时股东大会年第 2 次临时股东大会。决议公告 刊登在 2006 年 4 月 11 日的中国证券报、上海证券报。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 8 月 9 日召开公司 2006 年第三次临时股东大会年第 3 次临时股东大会。决议公告 刊登在 2006 年 8 月 10 日的中国证券报、上海证券报。 4、第 4 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 11 月 30 日召开公司 2006 年第四次临时股东大会年第 4 次临时股东大会。决议公 告刊登在 2006 年 12 月 1 日的中国证券报、上海证券报。 1、2006 年 1 月 26 日公司以现场投票方式召开 2006 年第一次临时股东大会，董事长明德平先生主持 会议。出席会议股东及股东代理人 3 人，代表股份 160,288,943 股，占总股本 351,558,394 股的 45.59%。 本次股东大会无社会公众股股东出席。会议审议并表决通过如下议案： （1）审议通过了“ 关于福建实达电脑设备有限公司对外转让部分产业资源的议案” ：同意福建实达 电脑设备有限公司应将目前用于生产、经销电子支付产品的所有相关产业资源转让给福建实达联迪商 用设备有限公司，转让价格为 3400 万元人民币。 （2）审议通过了“ 关于福建实达电脑设备有限公司和福建实达联迪商用设备有限公司日常关联交易的 议案” ：同意福建实达电脑设备有限公司在 2005 年 12 月 1 日到 2006 年 12 月 31 日期间和福建实达联 迪商用设备有限公司发生不超过 5 亿元人民币的日常关联交易。 （3）审议通过了“ 关于调整董监事报酬的议案” 。 （4）同意对公司董事会进行换届选举：会议选举明德平先生、邹金仁先生、蔡晓东先生、贾红兵先生、 张曙先生、林升先生为公司董事；选举杨云敏先生、李向勇先生、郭安邦先生为公司独立董事；选举 张建先生、徐力先生为公司监事。同时公司第四届职工代表大会第三次会议选举林心本先生为公司第 五届监事会职工代表监事。 2、2006 年 4 月 10 日公司以现场投票方式召开 2006 年第二次临时股东大会，董事长明德平先生主持 会议。出席会议股东及股东代理人 3 人，代表股份 160,288,943 股，占总股本 351,558,394 股的 45.59%， 本次股东大会无社会公众股股东出席。会议审议并表决通过如下议案： （1）审议通过了“ 关于为福建三木集团股份有限公司提供担保的议案” ：同意公司下属福建实达电脑 设备有限公司继续为福建三木集团股份有限公司在中国工商银行股份有限公司福州南门支行最高额度 不超过 5500 万元人民币的一年期银行借款提供连带责任担保。 （2）审议通过了“ 关于修改公司章程的议案” 、 “ 关于修改公司股东大会议事规则的议案” 、“ 关 于修改公司董事会议事规则的议案” 、 “ 关于修改公司监事会议事规则的议案” 。 3、2006 年 8 月 9 日公司以现场投票方式召开 2006 年第三次临时股东大会，董事长明德平先生主持会 议。出席会议股东及股东代理人 2 人，代表股份：108,771,125 股，占总股本 351,558,394 股的 30.94%。 本次股东大会无社会公众股股东出席。 会议审议通过了“ 关于增补唐文元先生为公司独立董事的议案” ：同意增补唐文元先生为公司独 立董事，任职期限从 2006 年 8 月 9 日至 2009 年 1 月 26 日。 4、2006 年 11 月 30 日公司以现场投票方式召开 2006 年第四次临时股东大会，副董事长邹金仁先生主 持会议。出席会议股东及股东代理人 4 人，代表股份：171,538,943 股，占总股本 351,558,394 股的 48.79%。本次股东大会无社会公众股股东出席。会议审议通过了“ 关于增补陈炎先生、李川北先生为 公司董事的议案” 和“ 关于增补张瀚冰先生为公司独立董事的议案” ，任职期限从 2006 年 11 月 30 日至 2009 年 1 月 26 日。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 16 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、公司报告期内经营活动总体状况的简要分析 由于公司 PC 业务停业整顿，加上公司资金紧张、品牌受损等原因，公司 2006 年的各项经营指标 和 2005 年相比都有不同幅度的下降。报告期内公司实现主营业务收入 2.19 亿元，与去年同期的 5.36 亿元相比下降了 59.02％；主要原因是公司下属福建实达电脑科技公司、安徽实达电脑科技有限公司 因暂停营业、实达电脑（上海）有限公司因部分股权转让本年度都不再纳入合并范围，致使公司本期 电脑产品的业务收入和去年相比下降了 98%；而公司下属的福建实达电脑设备有限公司也因资金紧张 且原有的 POS 和税控产品业务已转让给了福建联迪商用设备有限公司，导致其主营业务收入有一定幅 度的下降。报告期内公司实现主营业务利润 3552.29 万元，与去年同期的 8159.56 万元相比下降了 56.46％，主要原因是公司主营业务收入下降所致；实现净利润-3275.65 万元。 2、2006 年公司主要产品经营情况 2006 年公司终端产品销量比 2005 年下降约 15％，打印机产品销量比 2005 年下降约 18％；因 POS 和税控产品业务已转让给福建联迪商用设备有限公司，2006 年 POS 等支付产品销量比 2005 年下降 50 ％以上。因市场竞争激烈，加上公司资金紧张、品牌受损等原因，公司下属福建实达电脑设备有限公 司主营业务利润和 2005 年相比有一定幅度的下降，净利润首次出现亏损。 3、公司主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 166,979,530.1 占采购总额比重 % 51.24 前五名销售客户销售金额合计 31,115,196.57 占销售总额比重 % 6.51 4、报告期内公司财务情况 报告期内公司期间费用 39083.37 万元，比去年增加 8321.71 万元，增长 27.05%，其中:管理费用 25385.41 万元，比去年增加 12718 万元，增长 100.40%；销售费用 8204.83 万元， 比去年减少 3586.08 万元，下降 30.41%；财务费用 5493.12 万元，比去年减少 810.32 万元，下降 12.86%；税前利润-37669.60 万元；本年未确认的投资损失 12787.82 万元，其中:未确认福建实达信息技术有限公司净资产为负数， 未确认投资损失 4405.51 万元；未确认福建实达电子制造有限公司净资产为负数，未确认投资损失 533.66 万元；北京实达科技发展有限公司净资产为负数，未确认投资损失 7848.65 万元。 截止 2006 年 12 月 31 日，公司合并总资产 8.96 亿元，比年初减少 3.14 亿元；总负债 10.28 亿元， 比年初增加 0.28 亿元；2006 年资产负债率 114.73%，2005 年资产负债率 82.64%；2006 年净资产-1.34 亿元，2005 年净资产 2.03 亿元。 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司名称 业务 性质 主要产品 或服务 注册资本 资产规模 净利润 福建实达电脑 设备有限公司 生产 销售 计算机外 设产品 80,000,000 361,222,392.08 -67,004,778.81 （2）投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或 服务 净利润 参股公司贡献 的投资收益 占上市公 司净利润 的比重(%) 福建爱普生实达电子 有限公司 生产 打印机产品 30,924,382.07 12,031,752.82 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 17 6、报告期内公司面临的风险、对策及新年度工作安排 （1）由于公司因连续 2 年亏损已被戴上*ST 的帽子，且公司预计 2006 年公司全年仍然将亏损， 公司在 2006 年年报公布后可能将被暂停上市。 （2）资金困难和对公司的信心不足，给公司的经营造成巨大的负面影响。 为改变上述局面，报告期内公司董事会将清收公司股东占用资金作为董事会的工作重点。在中国 证监会福建监管局的领导下，公司董事会及清欠工作小组通过专项会议、内部审计和查账、当事人回 忆、委托审计机构审计、约谈资金占用方、诉讼、举报等多种方式清收股东欠款。经过董事会的工作， 公司在清收公司股东占用资金方面取得巨大进展：2006 年全年公司实质性关联公司以现金清偿及其他 方式共还款 130,489,480.99 元人民币(其中 3159.58 万元欠款方原以股权为公司贷款提供质押担保， 股权拍卖后拍卖款直接划入贷款银行冲减公司贷款，但欠款方尚未提供还款确认函，目前该款项在公 司其它应付款中体现)，2006 年末公司股东占用资金下降至 236,705,823.87 元。后经 2007 年 1 月 8 日召开的公司 2007 年第一次临时股东大会审议批准，并报经中国证监会审核无异议，公司大股东及实 际控制人以成都东方龙马信息产业有限公司 100%股权作价 4570 万元人民币偿还股东欠款 4570 万元人 民币，以南京顺驰地产有限公司南京滨江奥城建筑面积 11307.52 平方米的商业房产及 351 个车位作价 191,005,823.87 元人民币偿还股东欠款 191,005,823.87 元人民币。目前成都东方龙马信息产业有限 公司 100%股权已过户到公司名下，南京滨江奥城的抵债房产过户手续正在办理之中。因此截止目前公 司 2006 年末剩余的股东占用资金 236,705,823.87 元有 4570 万元人民币已归还，剩余 191,005,823.87 元人民币归还手续正在办理中。 在清收股东欠款的同时，公司董事会积极寻求通过和资产重组相结合的方式推进公司股权分置改 革，以设法改变公司整体经营环境，恢复银行、客户和员工对公司的信心。但截止目前公司在资产重 组、债务重组和股改等方面的进展情况不理想。由于公司的资产重组、债务重组和股改等方面工作存 在不确定性，因此公司 2007 年的经营计划和预算存在太多的不确定性，无法准确估计。2007 年公司 董事会将致力于以下几个方面的工作： （1）寻找合适的重组方，积极推进公司资产重组、债务重组和股权分置改革进程，争取通过资产 重组使公司 2007 年实现盈利，并争取在公司 2007 年年报公布后恢复上市。 （2）继续做好清收股东占用资金的收尾工作，尽快办好股东归还资产的过户手续。 （3）继续加大力度支持公司下属福建实达电脑设备有限公司的发展，争取在 2007 年取得好的经 营业绩。 （4）进一步完善公司法人治理机构，做好公司董事会各专业委员会人员调整等工作。 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营 成果的影响情况 1、长期股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资借方差额本公司截至二零零六年十二月三十一日止，长期股权投资借 方差额账面金额为 37,442,626.76 人民币元，为同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，根据 新会计准则应于二零零七年一月一日减少 37,442,626.76 人民币元股东权益。 2、所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、存货跌 价准备、长期股权投资减值准备及其他长期资产减值准备，根据新会计准则应将资产账面价值小于计 税基础的差额计算递延所得税资产，但由于公司及纳入合并报表范围内非处于免税期的各子公司流动 负债均已高于资产总额，没有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异，故公司未将资产账面价值小于计税基础的差额计算确认为递延所得税资产。 3、少数股东权益 公司二零零六年十二月三十一日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 1,492,083.96 人民币元，在新会计准则下计入股东权益，由此增加二零零七年一月一日股东权益 1,492,083.96 人民币元。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 18 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 利润率 (%) 主营业务 收入比上 年增减(%) 主营业务成 本比上年增 减(%) 主营业务利润 率比上年增减 (%) 分行业 计算机业 477,871,662.62 389,896,663.34 18.41 -40.14 -36.90 减少 4.19 个百 分点 分产品 计算机外 设产品 351,211,683.10 267,010,893.73 23.97 -38.34 -35.67 减少 3.15 个百 分点 电脑产品 2,421,743.61 1,616,967.42 33.23 -98.20 -98.78 增加 31.29 个 百分点 其他 124,238,235.91 121,268,802.19 2.39 32.23 71.67 减少 22.42 个 百分点 合计 477,871,662.62 389,896,663.34 18.41 -40.14 -36.90 减少 4.19 个百 分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 大陆地区 354,599,942.71 -48.86 香港地区 123,271,719.91 17.46 合计 477,871,662.62 -40.14 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 0 万元，比上年减少 8,137.7 万元，减少的比例为 100%。本年度公司没有 对外投资。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 经公司 2006 年 12 月 5 日第五届董事会第十五次会议审议，同意对公司会计差错作调整更正：因 原冲账有误调增公司全资子公司北京实达科技发展有限公司期初其他应收款余额 47,693,680.99 元， 其中调增应收北京交大铭泰股份有限公司款项 1,215,763.92 元，应收 Diginet Investment Ltd 款项 3,111,483.83 元，应收 Optipure Industries Ltd 款项 10,366,433.24 元，应收广东宏远集团公司款 项 15,000,000.00 元，应收东莞城宝综合贸易有限公司款项 15,000,000.00 元，应收北京锐讯成佳科 技有限公司款项 3,000,000.00 元，上述新增其他应收款为非关联公司欠款；同时调增公司全资子公司 北京实达科技发展有限公司期初其他应付款 47,693,680.99 元，其中调增应付北京爵能科技发展有限 公司款项 7,327,247.75 元，应付北京昂展投资有限公司款项 10,366,433.24 元，应付北京宇洋恒通科 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 19 技发展有限公司款项 30,000,000.00 元。同时根据北京爵能科技发展有限公司、北京昂展投资有限公 司、北京宇洋恒通科技发展有限公司出具的确认函，同意用上述应收北京实达科技发展有限公司款项 47,693,680.99 元冲减期初北京宇洋恒通科技发展有限公司应付北京实达科技发展有限公司款项 47,693,680.99 元，即冲减实质性关联公司期初占用资金数。故上述会计差错更正不影响期初其他应 收款及其他应付款余额。 上述会计差错中由于其他应收款明细项目及相应账龄发生变动，导致期初应计提坏账准备余额发 生变更，相应追溯调整年初坏账准备 4,349,368.10 元，其中调减 2005 年初留存收益 3,092,115.34 元，调减 2005 年度留存收益 1,257,252.76 元，均为调减未分配利润。上述更正合计调减 2006 年年初 未分配利润 4,349,368.10 元，其中调减 2005 年初未分配利润 3,092,115.34 元。 我司审计机构福建立信闽都会计师事务所有限公司认为，我司上述会计处理在所有重大方面符合 《企业会计准则--会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的有关规定。 (五)董事会对会计师事务所非标意见的说明 福建立信闽都会计师事务所有限公司在公司 2006 年审计报告中对部分事项持保留意见，具体涉及 事项如下: 一、“ 截止 2006 年 12 月 31 日，实达集团应收实质性关联公司欠款 23670.58 万元，已计提坏账 准备 2402.18 万元。上述关联欠款大股东提出了相应清偿措施，公司 2007 年第一次临时股东大会通过 了“ 关于大股东以房产抵债的议案” 及“ 关于大股东以成都东方龙马信息产业公司 100%股权抵债的 议案” 。截止审计报告日，大股东以成都东方龙马信息产业公司 100%股权抵债清偿大股东欠款 4570 万元，其余欠款由于我们无法获取充分、适当的审计证据，因此我们无法判断其可收回性及对实达集 团财务状况及经营成果的影响。” 对该事项公司董事会的说明如下： 公司实质性关联公司 2006 年全年共还款 130,489,480.99 元人民币。2006 年末公司股东占用资金 下降至 236,705,823.87 元。 2006 年 12 月 5 日召开的公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于大股东以房产抵债的 议案》和《关于大股东以成都东方龙马信息产业公司 100%股权抵债的议案》。上述两个议案已经公司 2007 年 1 月 8 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议批准，并报经中国证监会审核无异议。 目前成都东方龙马信息产业有限公司 100%股权已过户到公司名下，南京滨江奥城的抵债房产过户 手续正在办理之中。因此截止目前公司 2006 年末剩余的股东占用资金 236,705,823.87 元有 4570 万元 人民币已归还，剩余 191,005,823.87 元人民币归还手续正在办理中，预计很快可以完成。 二、“ 实达集团存在大量到期债务和对外担保的连带清偿责任；同时由于 2006 年发生亏损 24679.40 万元，截止 2006 年 12 月 31 日流动负债高于资产总额 13249.70 万元。实达集团虽已在财务 报表附注十二充分披露了拟采取的改善措施，但实达集团持续经营能力仍存在较大的不确定性，我们 无法获取充分、适当的审计证据以判断实达集团继续运用持续经营假设所编制的财务报表是合理的。” 对该事项公司董事会的说明如下： 公司对自身的持续经营能力问题十分关注，为维持公司持续经营能力已采取和拟采取如下措施： 1、债务重组 债务问题是公司能否持续经营的主要问题之一，2007 年公司将启动与各债权人的债务重组谈判， 尽可能争取豁免利益和罚息、贷款延期、涉诉债务庭外和解等优惠条件。公司下一步拟结合南京顺驰 房产过户、长期股权投资及资产处置以及计算机外设业务持续经营等不同方面，通过分期还款或贷款 转贷等方式解决目前困扰公司的债务问题。 2、生产经营 尽管公司目前存在种种问题，导致经营出现困难，但是公司仍有一定的基础和较强的综合能力， 是国内最大的商用外设专业厂商，产品门类最为齐全，研发实力和制造能力很强，有一定的市场占有 率和较完备的营销服务体系。 2007 年，公司需要通过债务重组、资产重组以及引进战略投资者等措施，改变目前的经营环境， 补充流动资金，恢复和提升品牌形象，争取加快新产品的研发进度，加强生产、供应管理，降低成本 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 20 并提高生产效率。 3、资产重组 为彻底解决公司存在的问题，必须对公司进行大规模的资产重组，一方面清理不良资产，确立核 心产业，调整产业结构；另一方面引入战略投资者，注入有持续盈利能力的优良资产，并通过股权分 置改革解决股权分置问题。 虽然公司在可预见的将来存在上述影响持续经营能力的主要情形，持续经营能力存在重大不确定 性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。但公司已经或将要采取相应的改善措施，故 未对资产、负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必需的调整。 总之，2007 年公司将努力推进公司的资产重组、债务重组和股改工作，争取通过资产重组使公司 2007 年实现盈利，并争取在公司 2007 年年报公布后恢复上市。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2006 年 1 月 26 日召开第五届董事会第一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 2 月 7 日的中国证券报、上海证券报。 （2）、公司于 2006 年 2 月 16 日召开第五届董事会第二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 2 月 18 日的中国证券报、上海证券报。 （3）、公司于 2006 年 3 月 2 日召开第五届董事会第三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 3 月 4 日的中国证券报、上海证券报。 （4）、公司于 2006 年 3 月 16 日召开第五届董事会第四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 3 月 18 日的中国证券报、上海证券报。 （5）、公司于 2006 年 3 月 28 日召开第五届董事会第五次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 3 月 30 日的中国证券报、上海证券报。 （6）、公司于 2006 年 4 月 27 日召开第五届董事会第六次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 29 日的中国证券报、上海证券报。 （7）、公司于 2006 年 5 月 15 日召开第五届董事会第七次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 5 月 16 日的中国证券报、上海证券报。 （8）、公司于 2006 年 6 月 22 日召开第五届董事会第八次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 6 月 24 日的中国证券报、上海证券报。 （9）、公司于 2006 年 7 月 20 日召开第五届董事会第九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 7 月 22 日的中国证券报、上海证券报。 （10）、公司于 2006 年 8 月 29 日召开第五届董事会第十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 8 月 31 日的中国证券报、上海证券报。 （11）、公司于 2006 年 9 月 28 日召开第五届董事会第十一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 10 月 9 日的中国证券报、上海证券报。 （12）、公司于 2006 年 10 月 27 日召开第五届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 10 月 31 日的中国证券报、上海证券报。 （13）、公司于 2006 年 11 月 13 日召开第五届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 11 月 15 日的中国证券报、上海证券报。 （14）、公司于 2006 年 11 月 30 日召开第五届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 12 月 1 日的中国证券报、上海证券报。 （15）、公司于 2006 年 12 月 5 日召开第五届董事会第十五次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 12 月 8 日的中国证券报、上海证券报。 （16）、公司于 2006 年 12 月 21 日召开第五届董事会第十六次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 12 月 22 日的中国证券报、上海证券报。 （17）、公司于 2005 年 12 月 25 日召开第五届董事会第十七次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 12 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 21 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开 5 次股东大会，公司董事会均依照股东大会授予的职权，认真执行并完成股东 大会通过的各项决议。报告期内公司未进行利润分配，也无公积金转增股本、配股、增发新股等情况 发生。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经福建立信闽都有限责任会计师事务所审计，公司 2006 年度实现净利润－246,794,052.39 元， 经提取储备基金 2,579,438.84 元，提取企业发展基金 1,289,719.42 元，本年度可供股东分配的利润 为-624,398,806.52 元。鉴于本年度可供股东分配的利润为负数，建议本年度不进行利润分配，也不 进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、福建实达电脑集团股份有限公司第五届监事会第一次会议于 2006 年 1 月 26 日在福州实达科技城召 开，会议应到监事 3 人，实到监事 3 人，会议由监事张建先生主持。会议一致选举张建先生为公司第 五届监事会主席。 2、福建实达电脑集团股份有限公司第五届监事会第二次会议于 2006 年 3 月 28 日在福州实达科技城召 开，会议应到监事 3 人，实到监事 2 人，另监事林心本委托监事会主席张建先生出席会议并行使表决 权。会议由监事会主席张建先生主持。会议审议通过了如下议案：（1）关于修改公司章程的议案。（2） 关于修改公司监事会议事规则的议案。 3、福建实达电脑集团股份有限公司第五届监事会第三次会议于 2006 年 4 月 27 日在福州实达科技城召 开，会议应到监事 3 人，实到监事 3 人，会议由监事会主席张建先生主持。会议审议并通过如下议案： （1）公司 2005 年度监事会工作报告。（2）关于计提公司各项减值准备等事项的议案。（3）公司 2005 年度报告正文及摘要。（4）公司 2005 年度财务决算报告。（5）公司 2005 年度利润分配预案。（6） 监事会对公司 2005 年度运作情况发表独立意见。（7）监事会对公司 2005 年审计报告中保留事项的专 项说明。（8）公司 2006 年第一季度报告。 4、福建实达电脑集团股份有限公司第五届监事会第四次会议于 2006 年 8 月 29 日在福州实达科技城召 开，会议应到监事 3 人，实到监事 3 人，会议由监事会主席张建先生主持。会议审议并通过如下议案： （1）关于计提公司各项减值准备等事项的议案。（2）公司《2006 年中期报告》及《2006 年中期报告 摘要》。 5、福建实达电脑集团股份有限公司第五届监事会第五次会议于 2006 年 10 月 27 日在福州实达科技城 召开，会议应到监事 3 人，实到监事 3 人，会议由监事会主席张建先生主持。会议审议通过了如下议 案：（1）公司《2006 年第三季度报告》。（2）监事会对公司 2006 年第三季度报告的书面审核意见。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司监事会根据国家有关法律法规，对公司股东大会和董事会的召开程序、决议事项、 董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督， 认为公司董事会基本能按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其它有关法规 制度进行运作，未发现公司董事、高级管理人员执行职务时有违反法律法规和公司章程或损害公司利 益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 在参与公司其它应收款的催收工作中，我们讨论了有关部门出具的专项审计报告，对于审计中发 现的问题及时地提出了有针对性的改进意见。从公司去年财务工作的整体情况来看，我们认为公司的 财务制度是健全的，公司 2006 年度的财务报告反映了公司的财务状况和经营成果。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 22 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本公司最近一次募集资金是在 1999 年 9 月，截止到 2001 年末募集资金已全部使用完毕，实际投 资项目与承诺投资项目一致。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司在收购、出售资产的交易过程中，交易价格合理，交易程序合法，没有发现内幕 交易和损害部分股东利益或造成公司资产流失的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易的交易价格合理，交易程序合法，没有发现损害公司及股东特别是中小 股东利益的情形。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 鉴于福建立信闽都会计师事务所有限公司在公司 2006 年审计报告中对部分事项持保留意见，公司 董事会进行了专项说明。为此，公司监事会认真阅读了福建立信闽都会计师事务所有限公司的审计报 告及公司董事会的专项说明，同意董事会对公司 2006 年审计报告中保留事项的所做的专项说明。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 报告期内公司未进行盈利预测。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1． 全资子公司北京实达科技发展有限公司在深圳发展银行深圳国贸支行贷款人民币 14,000 万元于 2005 年 8 月 19 日到期，尚未归还。深圳发展银行深圳国贸支行在广东省高级人民法院提起诉讼，将 北京实达科技发展有限公司和相关担保方作为被告，并对北京实达科技发展有限公司和相关担保方采 取了诉前保全措施，暂时冻结了上述涉案公司的银行帐户及相关资产。上述贷款已于 2006 年 6 月 1 日被判归还贷款。截止 2006 年 12 月 31 日，公司已归还该贷款 500 万元，其他事项尚无进一步进展。 2． 全资子公司北京实达科技发展有限公司为交大铭泰（北京）信息技术有限公司在中国建设银行股 份有限公司北京海淀支行的 1400 万元人民币借款提供担保，该借款于 2005 年 5 月 30 日到期后未能归 还，中国建设银行股份有限公司北京海淀支行已提起诉讼。根据所取得的民事裁定书，上述贷款及相 应利息已被法院出具执行通知。截止 2006 年 12 月 31 日，该项贷款尚未偿还，其他事项尚无进一步进 展。 3． 公司为安徽实达电脑科技有限公司在建设银行芜湖市分行 2800 万元人民币借款提供担保，该借款 于 2005 年 9 月 13 日到期，尚未归还。建设银行芜湖市分行在安徽省高级人民法院提起诉讼。2006 年 1 月公司、安徽实达电脑科技有限公司及福建实达电脑设备有限公司就该 2800 万元人民币欠款和中国 建设银行股份有限公司芜湖市分行达成调解协议。截止 2006 年 12 月 31 日，尚未归还贷款余额为 1000 万元。 4． 公司为安徽实达电脑科技有限公司在交通银行芜湖分行 1400 万元人民币借款提供担保，该借款于 2005 年 6 月 28 日到期，尚未归还。交通银行芜湖分行在安徽省芜湖市中级人民法院提起诉讼，公司 于 2005 年 12 月 31 日与该贷款行签定和解协议。截止 2006 年 12 月 31 日，尚未归还贷款余额为 574.81 万元。 5． 公司为安徽实达电脑科技有限公司在芜湖市商业银行环城路支行 1950 万元人民币借款提供担保， 该借款于 2005 年 8 月 31 日到期，尚未归还。芜湖市商业银行环城路支行在安徽省芜湖市中级人民法 院提起诉讼，公司于 2005 年 12 月 31 日与该贷款行签定和解协议。后安徽实达电脑科技有限公司未按 《民事调解书》约定时间归还欠款。2006 年 10 月应债权人徽商银行芜湖环城路支行（原芜湖市商业 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 23 银行环城路支行更名）要求，在安徽省芜湖市中级人民法院协调下，安徽实达电脑科技有限公司将原 质押给徽商银行芜湖环城路支行的位于芜湖市经济技术开发区银湖北路 241 号的厂房（土地面积 17491.58 平方米、建筑面积 12945.93 平方米）转让给芜湖奇瑞科技有限公司，转让价格为 2100 万元 人民币。转让所得款项在扣除必要的评估、过户、诉讼、执行等费用后（所有费用合计 1744343.6 元 人民币），实得约 19255656.4 元人民币，全部用于归还安徽实达电脑科技有限公司欠徽商银行芜湖环 城路支行的 1950 万元欠款及利息，不足部分未来双方另行协商解决。 6． 公司为安徽实达电脑科技有限公司在中国农业银行芜湖市经济技术开发区支行 450 万元人民币借 款提供担保，该借款于 2005 年 9 月 17 日到期，尚未归还。中国农业银行芜湖市经济技术开发区支行 在安徽省芜湖市中级人民法院提起诉讼，上述贷款已于 2006 年 4 月被判归还贷款，公司承担连带清偿 责任。截止 2006 年 12 月 31 日，上述贷款尚未归还。 7． 公司为安徽实达电脑科技有限公司提供 5800 万元人民币供应商赊货担保，截止 2006 年 1 月 1 日 担保余额为 43,169,119.36 元人民币，2006 年度清偿 4,976,200.00 元，截止 2006 年 12 月 31 日尚有 38,182,919.36 元未清偿。其中安徽实达电脑科技有限公司对供应商 1972 万元人民币的欠款，供应商 向人民法院提起诉讼，人民法院向公司下达执行通知书；安徽实达电脑科技有限公司对供应商 516 万 元人民币的欠款，供应商向人民法院提起诉讼并已判决；安徽实达电脑科技有限公司对供应商 412 万 元人民币的欠款，供应商向人民法院提起诉讼。 8． 公司为福建三农集团股份有限公司在中国工商银行三明市列东支行 1000 万元人民币借款提供担 保，该借款于 2005 年 3 月 16 日到期，尚未归还。中国工商银行三明市列东支行在福建省三明市中级 人民法院提起诉讼，并对福建三农集团股份有限公司和本公司采取了诉前保全措施，本案于 2005 年 10 月 13 日下达执行通知书。截止审计报告日，该事项尚无进一步进展。 9． 公司为福建三农集团股份有限公司在中信实业银行福州分行 2000 万元人民币借款提供担保，该借 款于 2003 年 12 月 18 日到期，尚余 1600 万元未归还。中信实业银行福州分行在福州市中级人民法院 提起诉讼，福州市中级人民法院于 2005 年 6 月 15 日向公司下达执行通知书。截止审计报告日，该事 项尚无进一步进展。 10．公司为福建三农集团股份有限公司在建设银行三明分行 2000 万元人民币借款提供担保，该借款于 2005 年 7 月 12 日到期，尚未归还。建设银行三明分行在三明市中级人民法院提起诉讼，并对福建三 农集团股份有限公司和本公司采取了诉前保全措施，本案于 2005 年 12 月 15 日开庭。2006 年 5 月我 司公司收到福建省三明市中级人民法院送达的《民事判决书》，要求公司对上述尚欠的借款本息承担 连带清偿责任，其中本金余额为 19,754,583.35 元。截止审计报告日，该事项尚无进一步进展。 11．公司为福建三农集团股份有限公司在中国银行股份有限公司三明分行 22,936,744.70 元人民币借 款提供担保，该借款于 2005 年 11 月 12 日到期，尚未归还。中国银行股份有限公司三明分行在三明市 中级人民法院提起诉讼，并对福建三农集团股份有限公司和本公司采取了诉前保全措施，2006 年 6 月 公司收到福建省三明市中级人民法院送达的关于上述案件的《民事判决书》，要求公司对上述尚欠的 借款本息承担连带清偿责任。截止审计报告日，该事项尚无进一步进展。 12．公司为福建三农集团股份有限公司在中国农业银行股份有限公司三明分行 1100 万元人民币借款提 供担保，该借款于 2005 年 7 月 28 日到期，尚未归还。中国农业银行股份有限公司三明分行向福建省 三明市中级人民法院提起诉讼，2006 年 10 月公司收到福建省三明市中级人民法院送达的关于上述案 件的《民事判决书》，要求公司对上述尚欠的借款本息承担连带清偿责任。截止审计报告日，该事项 尚无进一步进展。 13．公司为福建省广播电视网络投资有限公司在中国工商银行福州市仓山支行 1300 万元人民币借款提 供担保，该借款于 2005 年 1 月 18 日到期，尚余 1249.54 万元未归还。中国工商银行福州市仓山支行 在福建省福州市仓山区人民法院提起诉讼，本案确定于 2006 年 2 月 15 日开庭。截止审计报告日，该 事项尚无进一步进展。 14．全资子公司福建实达电脑设备有限公司向中国工商银行福州南门支行借入的款项 3500 万元，由公 司提供担保，因逾期，中国工商银行福州南门支行已提起诉讼，并经福建省高级人民法院出具“ （2006） 闽民初字第 23 号” 《民事调解书》。截止 2006 年 12 月 31 日，福建实达电脑设备有限公司已归还该 笔逾期借款 1000 万元，尚欠本金 3400 万元未还。审计报告日前，福建实达电脑设备有限公司又归 还该贷款 500 万元。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 24 15. 2006 年 9 月，公司全资子公司福建实达信息技术有限公司对福建四通电信有限公司、北京盛邦投 资有限公司提起诉讼：请求判令被告福建四通电信有限公司偿还借款本金人民币 3970 万元及利息 557.58 万元、逾期付款违约金 993.18 万元(暂计至 2006 年 7 月 31 日)；请求判令被告北京盛邦投资 有限公司对其中 3574 万元人民币本金及相应利息、违约金承担连带还款责任。 2007 年 1 月我司收到 福建省高级人民法院送达的《民事判决书》：判令被告福建四通电信有限公司承担还款责任；判令被 告北京盛邦投资有限公司承担连带清偿责任。本案所涉及的欠款已包含在“ 公司控股股东及实际控制 人的以资抵债方案” 中。现公司控股股东及实际控制人的以资抵债方案已经公司董事会、股东大会审 议批准，中国证监会审核无异议，目前正在执行中。 16. 2006 年 9 月，公司全资子公司福建实达信息技术有限公司对公司控股股东北京盛邦投资有限公司、 公司实际控制人关联企业福建新通达网络设备有限公司提起诉讼：请求判令被告福建新通达网络设备 有限公司偿还借款本金人民币 1810 万元；请求判令被告北京盛邦投资有限公司对上述借款本金中的人 民币 1370 万元承担连带还款责任。2007 年 1 月我司收到福建省福州市中级人民法院送达的《民事裁 定书》，准许原告福建实达信息技术有限公司撤回起诉。因公司控股股东及实际控制人的以资抵债方 案已经公司董事会、股东大会审议批准，中国证监会审核无异议，目前正在执行，而本案所涉及的欠 款已包含其中，故公司下属子公司福建实达信息技术有限公司向法院提出撤诉申请。 17. 公司全资子公司北京实达科技发展有限公司在上海浦东发展银行广州分行东山支行贷款人民币 1909.62 万元于 2005 年 9 月 29 日到期，尚未归还。上海浦东发展银行广州分行东山支行向广东省广 州市中级人民法院提起诉讼，将北京实达科技发展有限公司和相关担保方作为被告。公司已收到广东 省广州市越秀区人民法院送达的关于本案的《民事判决书》，被判归还贷款。截止审计报告日，该事 项尚无进一步进展。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 1)、2006 年 1 月 26 日，本公司向公司联营公司福建联迪商用设备有限公司转让福建实达电脑设 备有限公司部分产业资源。该资产的帐面价值为 0 万元，评估价值为 3,551 万元，年初起至出售日该 资产为上市公司贡献的净利润为 0 万元，实际出售金额为 3,400 万元，产生损益 0 万元。本次出售价 格的确定依据是以评估价值为依据，双方协商确定。该事项已于 2006 年 2 月 7 日刊登在中国证券报、 上海证券报上。出售该资产后，公司不再从事电子支付产品和税控产品的生产、销售，该项交易使公 司资本公积金增加 3227.48 万元 该项资产转让已完成。 2)、2006 年 1 月 26 日，本公司向日本 ICT 株式会社转让北京创实无限信息技术有限公司 40%的股 权。该资产的帐面价值为 12 万美元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为 0 万元，实际 出售金额为 12 万美元，产生损益 0 万元。本次出售价格的确定依据是以原投资额为依据。该事项已于 2006 年 2 月 7 日刊登在中国证券报、上海证券报上。该项资产转让已完成。 3)、2006 年 3 月 2 日，本公司向于岩(自然人)转让北京实达普瑞科技有限公司 100％股权。该资 产的帐面价值为 370.41 万元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为 0 万元，实际出售金 额为 45 万元，产生损益-325.41 万元。本次出售价格的确定依据是双方协商确定。该事项已于 2006 年 3 月 4 日刊登在中国证券报、上海证券报上。该项资产转让已完成。 4)、2006 年 5 月 15 日，本公司向深圳怡亚通供应链股份有限公司转让实达电脑（上海）有限公 司 30％股权。该资产的帐面价值为 311.62 万元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为 0 万元，实际出售金额为 311.62 万元，产生损益 0 万元。本次出售价格的确定依据是以实达电脑（上海） 有限公司 2005 年末经审计的净资产为依据。该事项已于 2006 年 5 月 16 日刊登在中国证券报、上海证 券报上。该项资产转让后，公司 2006 年中期不再合并实达电脑（上海）有限公司的财务报表。 该项 资产转让已完成 。 5)、2006 年 5 月 15 日，本公司向凯福国际（中国）有限公司转让上海爱达投资管理有限公司 10 ％。该资产的帐面价值为 100 万元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为 0 万元，实际 出售金额为 100 万元，产生损益 0 万元。本次出售价格的确定依据是以原投资额为依据。该事项已于 2006 年 5 月 16 日刊登在中国证券报、上海证券报上。该项资产转让已完成。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 25 出售资产情况说明： 1、公司 2006 年第一次临时股东大会于 2006 年 1 月 26 日以审议通过了“ 关于福建实达电脑设备有限 公司对外转让部分产业资源的议案” ：同意公司下属控股子公司福建实达电脑设备有限公司将目前用 于生产、经销电子支付产品（包括金融支付（POS）、行业支付（IC 卡机具）、自助支付以及应用软 件等 4 大类产品）和税控产品（包括税控收款机、税控打印机、税控器、金融税控收款机、税控板卡 等 5 大类产品）的所有相关产业资源（即与电子支付产品和税控产品相关的生产、研发、加工、外包、 供销渠道、市场渠道、销售网络、供应网络、客户名单、商业信息、专利、软件著作权、专有技术、 资质等全部产业资源，不包括任何有形资产）转让给福建联迪商用设备有限公司，转让价格为 3400 万元人民币。因福建联迪商用设备有限公司为福建实达电脑设备有限公司的联营公司，福建实达电脑 设备有限公司持有其 34％的股权，该项交易为关联交易。 2、公司第五届董事会第一次会议于 2006 年 1 月 26 日审议通过“ 关于出让北京创实无限信息技术 有限公司 40％股权的议案” ：同意北京实达软件发展有限公司将所持有的北京创实无限信息技术有限 公司 40%的股权转让给日本 ICT 株式会社，转让价格按原投资金额计为 12 万美元。该项股权转让不存 在关联交易行为。 3、公司第五届董事会第三次会议于 2006 年 3 月 2 日审议通过“ 关于出让北京实达普瑞科技有限 公司 100％股权的议案” ：同意公司下属北京实达软件发展有限公司将所持北京实达普瑞科技有限公 司 100％股权转让给于岩先生，转让价格 45 万元人民币。该项股权转让不存在关联交易行为。 4、公司第五届董事会第七次会议于 2006 年 5 月 15 日审议通过“ 关于对外出让公司持有的实达电 脑（上海）有限公司 30％股权的议案” ：同意公司将持有的实达电脑（上海）有限公司 30％股权转让 给深圳怡亚通供应链股份有限公司，转让价格按实达电脑（上海）有限公司 2005 年经审计的净资产 1038.74 万元计为 311.62 万元人民币。该项股权转让不存在关联交易行为。该项股权转让后，实达电 脑（上海）有限公司的股权结构为公司 19.74％、公司下属全资子公司 HONG KONG START DIGITAL TECHNILOGY LIMITED 18.06％、SINOTON INVESTMENT LIMITED 32.2％、深圳怡亚通供应链股份有限公 司 30％。公司仍合并持有实达电脑（上海）有限公司 37.8％股权，为其第一大股东。后深圳怡亚通供 应链股份有限公司提出希望将购买方变更为深圳市联合数码控股有限公司（深圳怡亚通供应链股份有 限公司的控股股东），其它条款不变。经公司董事会研究，同意购买方变更为深圳市联合数码控股有 限公司，股权转让合同其它条款不变。 5、公司第五届董事会第七次会议于 2006 年 5 月 15 日审议通过 “ 关于对外出让上海爱达投资管 理有限公司 10％股权的议案” ：同意公司下属福建实达信息技术有限公司将所持有的上海爱达投资管 理有限公司 10％的股权转让给凯福国际（中国）有限公司，转让价格按原投资额计为 100 万元人民币 （比该项股权所对应的 2005 年经审计的净资产 97.17 万元略高）。该项股权转让不存在关联交易行为。 该项股权转让后，福建实达信息技术有限公司不再持有上海爱达投资管理有限公司任何股权。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交 易金额的 比例(%) 关联 交易 结算 方式 市 场 价 格 关联交易 对公司利 润的影响 福建联迪 商用设备 有限公司 电子支付 产品及税 控产品产 成品 协议 价 14,719,744.97 4.23 转帐 支付 1)、本公司向联营公司福建联迪商用设备有限公司电子支付产品及税控产品产成品。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 26 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交 易金额的 比例(%) 关联 交易 结算 方式 市 场 价 格 关联交易对公 司利润的影响 福建联 迪商用 设备有 限公司 电子支付 产品及税 控产品材 料、产成品 成本 价 37,189,388.55 10.69 转帐 支付 实现主营业务 利润 -1145602.4 福建联 迪商用 设备有 限公司 产品加工 协议 价 4,323,560.17 10.76 转帐 支付 实现主营业务 利润 1226648.17 1)、本公司向联营公司福建联迪商用设备有限公司电子支付产品及税控产品材料、产成品。 2)、本公司向联营公司福建联迪商用设备有限公司产品加工。 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 福建联迪商用 设备有限公司 联营公司 8,876,281.21 8,876,281.21 上海实达计算 机有限公司 全资子公 司 0 4,240,714.39 北京宇洋弛宇 科技有限公司 控股子公 司 0 2,474,228.01 北京实达普瑞 科技有限公司 控股子公 司 -138,152.06 0 北京实达德银 机电设备有限 公司 控股子公 司 0 246,528.62 安徽实达电脑 科技有限公司 控股子公 司 -8,937,242.64 0 福建实达电脑 科技有限公司 控股子公 司 3,883,015.47 3,883,015.47 福建联迪商用 设备有限公司 联营公司 331,596.77 331,596.77 福建实达房地 产开发有限公 司 联营公司 0 35,723,612.59 实质性关联公 司 其它关联 关系 -82,795,800.00 236,705,823.87 广州实达电脑 有限公司 全资子公 司 0 8,179,339.13 北京实达德银 机电设备有限 公司 控股子公 司 0 1,976,396.47 福建爱普生实 联营公司 213,962.11 521,248.03 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 27 达电子有限公 司 北京盛邦投资 有限公司 控股股东 31,594,800.00 31,595,800.00 福建实达电脑 科技有限公司 控股子公 司 -562,054.85 0 实达电脑（上 海）有限公司 联营公司 263,273.87 263,273.87 北京东方龙马 软件发展有限 公司 其它关联 关系 1,077,000.00 2,841,000.00 合计 / -78,780,301.25 292,481,800.93 32,586,981.13 45,163,095.39 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-82,795,800.00 元，上市公司向控股股东 及其子公司提供资金的余额 236,705,823.87 元。 关联债权债务形成原因：主要是大股东和实际控制人占用。 关联债权债务清偿情况： 公司实质性关联公司 2006 年全年以现金清偿及其他方式共还款 130,489,480.99 元人民币(其中 3159.58 万元欠款方原以股权为公司贷款提供质押担保，股权拍卖后拍卖款直接划入贷款银行冲减公 司贷款，但欠款方尚未提供还款确认函，目前该款项在公司其它应付款中体现)。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响： 由于公司大量资金被大股东和实际控制人占用，造成公司资金困难，诉讼不断，给公司造成巨大 的负面影响，实达品牌受到极大的伤害。 2006 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金的余额 （万元） 期初 期末 报告期清欠总额 （万元） 清欠方式 清欠金额 （万元） 清欠时间(月 份) 现金清偿 90 1 现金清偿 1,459.7 2 现金清偿 20 3 现金清偿 4,359.88 4 现金清偿 380 5 现金清偿 72.93 6 现金清偿 430 7 现金清偿 10 8 现金清偿 30 9 红利抵债清偿 427.07 10 36,719.53 23,670.58 13,048.95 其它 5,769.37 12 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金及清欠 情况的具体说明 公司实质性关联公司 2006 年全年以现金清偿及其他方式共还款 130,489,480.99 元人民币(其中 3159.58 万元欠款方原以股权为公司 贷款提供质押担保，股权拍卖后拍卖款直接划入贷款银行冲减公司贷 款，但欠款方尚未提供还款确认函，目前该款项在公司其它应付款中 体现)。2006 年末公司股东占用资金下降至 236,705,823.87 元。 2006 年 12 月 5 日召开的公司第五届董事会第十五次会议审议通过了 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 28 《关于大股东以房产抵债的议案》：同意公司大股东及实际控制人以 南京顺驰地产有限公司拥有的南京滨江奥城建筑面积 11307.52 平方 米的商业房产及 351 个车位作价 191,005,823.87 元人民币偿还股东 欠款 191,005,823.87 元人民币（上述资产评估价值为 192,048,515 元人民币）。 公司第五届董事会第十五次会议同时还审议通过了《关于大股东以成 都东方龙马信息产业公司 100%股权抵债的议案》：同意公司大股东及 实际控制人以成都东方龙马信息产业有限公司 100%股权作价 4570 万 元人民币偿还股东欠款 4570 万元人民币（该项股权评估价值为 4583 万元人民币，同时公司控股股东及实际控制人的关联公司北京蓝与绿 投资有限公司和北京爵能科技有限公司分别出具书面担保函，同意对 成都东方龙马信息产业有限公司五年净利润额预测结果承担连带保 证责任。在担保期限内，若成都东方龙马信息产业有限公司经审计的 当年净利润额未达到上述预测水平，北京蓝与绿投资有限公司和北京 爵能科技有限公司愿意以现金方式将当年预测净利润额与实际净利 润额的差额补足）。上述两个议案已经公司 2007 年 1 月 8 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议批准，并报经中国证监会审核无异 议。 目前成都东方龙马信息产业有限公司 100%股权已过户到公司名下，南 京滨江奥城的抵债房产过户手续正在办理之中。因此截止目前公司 2006 年末剩余的股东占用资金 236,705,823.87 元有 4570 万元人民币 已归还，剩余 191,005,823.87 元人民币归还手续正在办理中。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 福建三木集团 股份有限公司 2006年3月 10 日 1,350 连带责任 担保 2006 年 3 月 10 日～ 2007 年 3 月 1 日 否 否 福建三木集团 股份有限公司 2006年3月 10 日 1,350 连带责任 担保 2006 年 3 月 10 日～ 2007 年 3 月 9 日 否 否 福建三木集团 股份有限公司 2006年3月 14 日 2,250 连带责任 担保 2006 年 3 月 14 日～ 2007 年 3 月 12 日 否 否 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 29 福建省三农化 学股份有限公 司 2004年3月 17 日 1,000 连带责任 担保 2004 年 3 月 17 日～ 2005 年 3 月 16 日 否 否 福建省三农化 学股份有限公 司 2004年6月 7 日 1,000 连带责任 担保 2004 年 6 月 7 日～2005 年 6 月 6 日 否 否 福建省三农化 学股份有限公 司 2004年7月 29 日 300 连带责任 担保 2004 年 7 月 29 日～ 2005 年 7 月 28 日 否 否 福建省三农化 学股份有限公 司 2004年7月 29 日 800 连带责任 担保 2004 年 7 月 29 日～ 2004 年 7 月 29 日 否 否 福建省三农化 学股份有限公 司 2004年5月 28 日 793.67 连带责任 担保 2004 年 5 月 28 日～ 2005 年 5 月 27 日 否 否 福建省三农化 学股份有限公 司 2004年6月 2 日 500 连带责任 担保 2004 年 6 月 2 日～2005 年 6 月 2 日 否 否 福建省三农化 学股份有限公 司 2004 年 10 月 11 日 500 连带责任 担保 2004 年 10 月 11 日～ 2005 年 10 月 11 日 否 否 福建省三农化 学股份有限公 司 2004 年 11 月 12 日 500 连带责任 担保 2004 年 11 月 12 日～ 2005 年 11 月 12 日 否 否 福建省三农化 学股份有限公 司 2004年7月 13 日 1,975.46 连带责任 担保 2004 年 7 月 13 日～ 2005 年 7 月 12 日 否 否 福建省三农化 学股份有限公 司 2005年1月 28 日 300 连带责任 担保 2005 年 1 月 28 日～ 2006 年 1 月 27 日 否 否 福建省三农化 学股份有限公 司 2005年2月 4 日 400 连带责任 担保 2005 年 2 月 4 日～2006 年 2 月 3 日 否 否 福建省三农化 学股份有限公 司 2002 年 12 月 18 日 1,600 连带责任 担保 2002 年 12 月 18 日～ 2003 年 12 月 18 日 否 否 福建广播电视 网络投资有限 公司 2004 年 12 月 21 日 1,840 连带责任 担保 2004 年 12 月 21 日～ 2005 年 12 月 21 日 否 是 福建广播电视 网络投资有限 公司 2003年7月 25 日 1,249.54 连带责任 担保 2003 年 7 月 25 日～ 2005 年 1 月 18 日 否 是 福建四通电信 有限公司 2003 年 12 月 29 日 200 连带责任 担保 2003 年 12 月 29 日～ 2004 年 7 月 29 日 否 是 北京中关村开 发建设股份有 限公司 2003 年 10 月 24 日 3,333.33 连带责任 担保 2003 年 10 月 24 日～ 2005 年 10 月 23 日 否 否 交大铭泰(北 2004年5月 1,400 连带责任 2004 年 5 月 31 日～ 否 否 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 30 京)软件有限 公司 31 日 担保 2005 年 5 月 30 日 报告期内担保发生额合计 4,950.00 报告期末担保余额合计 22,642.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 24,381.07 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 47,023.07 担保总额占公司净资产的比例(%) 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 3,289.54 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担 保金额 19,308.67 担保总额超过净资产 50％部分的金额 47,023.07 上述三项担保金额合计 47,023.07 1)、2006 年 3 月 10 日，本公司全资子公司福建实达电脑设备有限公司为福建三木集团股份有限 公司提供担保，担保金额为 1,350 万元,担保期限为 2006 年 3 月 10 日至 2007 年 3 月 1 日。该担保存 在反担保。该事项已于 2006 年 3 月 4 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 2)、2006 年 3 月 10 日，本公司全资子公司福建实达电脑设备有限公司为福建三木集团股份有限 公司提供担保，担保金额为 1,350 万元,担保期限为 2006 年 3 月 10 日至 2007 年 3 月 9 日。该担保存 在反担保。该事项已于 2006 年 3 月 4 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 3)、2006 年 3 月 14 日，本公司全资子公司福建实达电脑设备有限公司为福建三木集团股份有限 公司提供担保，担保金额为 2,250 万元,担保期限为 2006 年 3 月 14 日至 2007 年 3 月 12 日。该担保存 在反担保。该事项已于 2006 年 3 月 4 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 4)、2004 年 3 月 17 日，本公司为福建省三农化学股份有限公司提供担保，担保金额为 1,000 万 元,担保期限为 2004 年 3 月 17 日至 2005 年 3 月 16 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 1,000 万元。该事项已于 2005 年 4 月 30 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 5)、2004 年 6 月 7 日，本公司为福建省三农化学股份有限公司提供担保，担保金额为 1,000 万元, 担保期限为 2004 年 6 月 7 日至 2005 年 6 月 6 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 1,000 万 元。该事项已于 2005 年 6 月 22 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 6)、2004 年 7 月 29 日，本公司为福建省三农化学股份有限公司提供担保，担保金额为 300 万元, 担保期限为 2004 年 7 月 29 日至 2005 年 7 月 28 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 300 万 元。该事项已于 2005 年 8 月 3 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 7)、2004 年 7 月 29 日，本公司为福建省三农化学股份有限公司提供担保，担保金额为 800 万元, 担保期限为 2004 年 7 月 29 日至 2004 年 7 月 29 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 800 万 元。该事项已于 2005 年 8 月 3 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 8)、2004 年 5 月 28 日，本公司为福建省三农化学股份有限公司提供担保，担保金额为 793.67 万 元,担保期限为 2004 年 5 月 28 日至 2005 年 5 月 27 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 793.67 万元。该事项已于 2005 年 6 月 22 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 31 9)、2004 年 6 月 2 日，本公司为福建省三农化学股份有限公司提供担保，担保金额为 500 万元, 担保期限为 2004 年 6 月 2 日至 2005 年 6 月 2 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 500 万元。 该事项已于 2005 年 6 月 22 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 10)、2004 年 10 月 11 日，本公司为福建省三农化学股份有限公司提供担保，担保金额为 500 万 元,担保期限为 2004 年 10 月 11 日至 2005 年 10 月 11 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 500 万元。该事项已于 2005 年 8 月 27 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 11)、2004 年 11 月 12 日，本公司为福建省三农化学股份有限公司提供担保，担保金额为 500 万 元,担保期限为 2004 年 11 月 12 日至 2005 年 11 月 12 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 500 万元。该事项已于 2005 年 8 月 27 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 12)、2004 年 7 月 13 日，本公司为福建省三农化学股份有限公司提供担保，担保金额为 1,975.46 万元,担保期限为 2004 年 7 月 13 日至 2005 年 7 月 12 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 1,975.46 万元。该事项已于 2004 年 9 月 9 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 13)、2005 年 1 月 28 日，本公司为福建省三农化学股份有限公司提供担保，担保金额为 300 万元, 担保期限为 2005 年 1 月 28 日至 2006 年 1 月 27 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 300 万 元。该事项已于 2004 年 9 月 9 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 14)、2005 年 2 月 4 日，本公司为福建省三农化学股份有限公司提供担保，担保金额为 400 万元, 担保期限为 2005 年 2 月 4 日至 2006 年 2 月 3 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 400 万元。 该事项已于 2004 年 9 月 9 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 15)、2002 年 12 月 18 日，本公司为福建省三农化学股份有限公司提供担保，担保金额为 1,600 万元,担保期限为 2002 年 12 月 18 日至 2003 年 12 月 18 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 1,600 万元。该事项已于 2004 年 8 月 28 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 16)、2004 年 12 月 21 日，本公司为本公司 其他关联人 福建广播电视网络投资有限公司提供担 保，担保金额为 1,840 万元,担保期限为 2004 年 12 月 21 日至 2005 年 12 月 21 日。已逾期，逾期金额 为 1,840 万元。该事项已于 2005 年 1 月 1 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 17)、2003 年 7 月 25 日，本公司为本公司 其他关联人 福建广播电视网络投资有限公司提供担保， 担保金额为 1,249.54 万元,担保期限为 2003 年 7 月 25 日至 2005 年 1 月 18 日。已逾期，逾期金额为 1,249.54 万元。该事项已于 2005 年 3 月 14 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 18)、2003 年 12 月 29 日，本公司全资子公司福建实达信息技术有限公司为本公司 其他关联人 福 建四通电信有限公司提供担保，担保金额为 200 万元,担保期限为 2003 年 12 月 29 日至 2004 年 7 月 29 日。已逾期，逾期金额为 200 万元。该事项已于 2004 年 8 月 28 日刊登在中国证券报、上海证券报 上。 19)、2003 年 10 月 24 日，本公司全资子公司北京实达科技发展有限公司为北京中关村开发建设 股份有限公司提供担保，担保金额为 3,333.33 万元,担保期限为 2003 年 10 月 24 日至 2005 年 10 月 23 日。已逾期，逾期金额为 3,333.33 万元。该事项已于 2005 年 4 月 30 日刊登在中国证券报、上海 证券报上。 20)、2004 年 5 月 31 日，本公司全资子公司北京实达科技发展有限公司为交大铭泰(北京)软件有 限公司提供担保，担保金额为 1,400 万元,担保期限为 2004 年 5 月 31 日至 2005 年 5 月 30 日。已逾期， 逾期金额为 1,400 万元。该事项已于 2005 年 6 月 22 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 32 (十)承诺事项履行情况 未股改公司的股改工作时间安排说明 鉴于目前公司实际控股股东北京盛邦投资有限公司持有的公司全部股权已被法院冻结且拟被法院 拍卖，公司第二大股东中国富莱德实业公司持有的公司股权托管给北京盛邦投资有限公司，但又因股 权转让款未全额支付而尚未办理股权转让手续，且该股权目前也被冻结。因此在“ 股权方面” 公司大 股东进行股权分置改革的条件不足。目前公司资金十分困难，诉讼不断，又因连续三年亏损将被暂停 上市，因此公司的股权分置改革需要和公司的资产重组结合考虑，统筹安排。但目前尚未找到合适的 重组方。目前公司正在就股权分置改革事宜积极和公司大股东进行磋商，争取结合公司的资产重组在 2007 年年底前提出股权分置改革方案，并组织实施。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任福建华兴有限责任会计师事务所为公司的境内 审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 60 万元，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本 公司提供了 10 年审计服务。公司现聘任福建立信闽都会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。 拟支付其年度审计工作的酬金共约 65 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 1 年审计服务。 公司于 2007 年 1 月 15 日召开的 2007 年第二次临时股东大会审议通过了“ 关于更换公司 2006 年 审计机构的议案” 。该事项已于 2007 年 1 月 16 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 公司于 2006 年 6 月 21 日收到中国证券监督管理委员会《立案调查通知书》一份，因涉嫌违反证 券法律法规，中国证监会决定对我司进行立案调查。该事项已于 2006 年 6 月 22 日刊登在中国证券报、 上海证券报上。2006 年 6 月 22 日，公司第五届董事会第八次会议专门通报了中国证监会决定对公司 立案稽查等有关事宜，与会董事认为中国证监会对公司进行立案稽查，有利于推动公司尽快解决现有 存在问题（主要是股东占款问题），公司董事会将尽力配合中国证监会做好稽查工作，争取在中国证 监会的帮助下进一步完善公司的法人治理结构，尽快收回股东占用资金。会上公司董事会对加快清收 股东占款事宜进行研究，鉴于公司实质性关联公司（主要大股东及实际控制人控制的公司）目前的占 用资金确认情况和还款情况都不理想，造成公司 2006 年 4－6 月份的清欠进度未能达到清欠计划的要 求，公司原先制定的全年清欠计划可能无法得到有效落实，会议决定根据福建闽都有限责任会计师事 务所《关于实达集团其他应收款专项审计报告》提供的情况，给资金占用方发函，要求他们在 2006 年 6 月 30 日前书面对占用资金进行确认并提供切实可行的还款计划，保证在 2006 年 9 月 30 日前归还 所有欠款。否则公司将采取包括但不限于诉讼、向公安部门报告资金占用方在侵占公司资金中可能涉 嫌犯罪的情况等一切必要手段来清收欠款，最大限度地维护公司的合法权益。经过董事会的努力工作， 到 2006 年底，公司在清收公司股东占用资金方面取得巨大进展。 (十三)其它重大事项 报告期内公司无其它重大事项。 (十四)公司内部控制制度的建设情况 公司按照中国证监会及上海证券交易所的要求，根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》 的规定，对公司原有相关内控制度进行梳理，进一步完善公司的内部控制制度，并严格按照相关规章 制度的规定开展工作。公司修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》等公司治理文件，较好地保障了公司股东大会、董事会、监事会的规范运作和重大决 策行为的合法合规。 十一、财务会计报告 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 33 公司年度财务报告已经福建立信闽都会计师事务所有限公司注册会计师孟翠香、邱秋星审计，并 出具了有保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 闽信审字（2007）A35 号 福建实达电脑集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建实达电脑集团股份有限公司（以下简称实达集团）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2006 年度合并利润及利润分配表和利润及利润分配表、 2006 年度的合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是实达集团管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 截止 2006 年 12 月 31 日，实达集团应收实质性关联公司欠款 23670.58 万元，已计提坏账准备 2402.18 万元。上述关联欠款大股东提出了相应清偿措施，公司 2007 年第一次临时股东大会通过了“ 关 于大股东以房产抵债的议案” 及“ 关于大股东以成都东方龙马信息产业公司 100%股权抵债的议案” 。 截止审计报告日，大股东以成都东方龙马信息产业公司 100%股权抵债清偿大股东欠款 4570 万元，其 余欠款由于我们无法获取充分、适当的审计证据，因此我们无法判断其可收回性及对实达集团财务状 况及经营成果的影响。 如财务报表附注十二所述，实达集团存在大量到期债务和对外担保的连带清偿责任；2006 年发生亏损 24679.40 万元，截止 2006 年 12 月 31 日，流动负债高于资产总额 13249.70 万元。实达集团虽已在财 务报表附注十二充分披露了拟采取的改善措施，但实达集团持续经营能力仍存在较大的不确定性，我 们无法获取充分、适当的审计证据以判断实达集团继续运用持续经营假设所编制的财务报表是合理的。 我们认为，除了前段所述事项可能产生的影响外，实达集团的财务报表已按照企业会计准则和《企 业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了实达集团 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 福建立信闽都会计师事务所有限公司 中国注册会计师：孟翠香、邱秋星 中国福州 2007 年 4 月 15 日 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 34 (二)财务报表 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 福建实达电脑集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 并 母 公 司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 71,701,950.16 88,050,094.29 1,016,024.37 1,994,995.62 短期投资 2 12,305,846.92 6,748,480.20 应收票据 3 500,000.00 应收股利 4 2,873,000.00 37,484,580.84 34,887,190.20 应收利息 应收账款 5 1 86,582,378.10 150,612,778.69 5,064,704.79 9,923,292.42 其他应收款 6 2 254,337,565.34 461,676,307.21 328,972,723.01 331,264,970.81 预付账款 7 57,462,436.51 22,669,864.79 19,101,950.87 19,101,950.87 应收补贴款 存货 8 100,032,156.16 159,945,029.81 待摊费用 9 936,465.24 1,629,146.54 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计 586,731,798.43 891,331,701.53 391,639,983.88 397,172,399.92 长期投资： 长期股权投资 10 3 219,756,422.50 206,758,388.34 125,544,973.35 252,824,955.38 长期债权投资 10 3 长期投资合计 10 3 219,756,422.50 206,758,388.34 125,544,973.35 252,824,955.38 其中：合并价差(贷差 以“ -” 号表示，合并 报表填列) 10 3 37,442,626.76 43,687,180.92 其中：股权投资差额 (贷差以“ -” 号表 示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 11 169,304,563.65 189,217,924.70 96,601,457.00 98,089,521.22 减：累计折旧 11 104,914,253.15 105,775,028.04 57,784,794.92 54,314,164.96 固定资产净值 11 64,390,310.50 83,442,896.66 38,816,662.08 43,775,356.26 减：固定资产减值准 备 11 850,818.67 1,435,399.39 固定资产净额 11 63,539,491.83 82,007,497.27 38,816,662.08 43,775,356.26 工程物资 在建工程 固定资产清理 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 35 固定资产合计 63,539,491.83 82,007,497.27 38,816,662.08 43,775,356.26 无形资产及其他资 产： 无形资产 12 13,285,763.80 14,139,745.39 11,998,360.57 12,696,704.61 长期待摊费用 13 12,404,175.51 15,945,745.53 54,515.10 其他长期资产 无形资产及其他资产 合计 25,689,939.31 30,085,490.92 11,998,360.57 12,751,219.71 递延税项： 递延税款借项 资产总计 895,717,652.07 1,210,183,078.06 567,999,979.88 706,523,931.27 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 14 304,218,540.99 398,570,926.38 174,500,000.00 174,500,000.00 应付票据 应付账款 15 81,556,442.55 78,820,025.28 6,761,166.25 6,761,166.26 预收账款 15 4,312,603.23 9,844,949.79 应付工资 -860,759.45 应付福利费 1,753,087.38 2,518,095.37 71,993.89 903,987.58 应付股利 16 240,900.00 2,164,513.60 240,900.00 2,164,513.60 应交税金 17 -580,066.29 8,591,324.01 -66,035.55 -1,192,355.27 其他应交款 18 199,960.20 115,483.25 1,822.22 67,241.31 其他应付款 15 167,361,314.01 76,346,470.32 89,034,487.27 44,905,127.15 预提费用 19 70,400.00 39,100.00 预计负债 20 235,761,566.91 183,269,119.36 216,838,566.91 183,269,119.36 一年内到期的长期负 债 21 234,180,662.95 240,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,028,214,652.48 1,000,280,007.36 547,382,900.99 471,378,799.99 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,028,214,652.48 1,000,280,007.36 547,382,900.99 471,378,799.99 少数股东权益(合并 报表填列) 1,492,083.96 7,293,259.13 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） 22 351,558,394.00 351,558,394.00 351,558,394.00 351,558,394.00 减：已归还投资 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 36 实收资本（或股本） 净额 22 351,558,394.00 351,558,394.00 351,558,394.00 351,558,394.00 资本公积 23 240,880,738.65 208,614,738.65 252,036,443.69 219,770,443.69 盈余公积 24 58,721,638.71 54,852,480.45 18,456,481.76 18,456,481.76 其中：法定公益金 24 0 30,011,363.43 17,235,452.43 减：未确认投资损失 (合并报表填列) 27 168,877,132.54 40,998,904.99 未分配利润 25 -624,398,806.52 -373,735,595.87 -601,434,240.56 -354,640,188.17 拟分配现金股利 外币报表折算差额 (合并报表填列) 26 8,126,083.33 2,318,699.33 股东权益合计 -133,989,084.37 202,609,811.57 20,617,078.89 235,145,131.28 负债和股东权益总计 895,717,652.07 1,210,183,078.06 567,999,979.88 706,523,931.27 公司法定代表人:陈炎 主管会计工作负责人:李云飞 会计机构负责人:陈美玲 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 37 利润及利润分配表 2006 年 1-12 月 编制单位: 福建实达电脑集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公 司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 28 4 477,871,662.62 798,350,055.2 3,230.77 3,899,579.49 减：主营业务成本 28 4 389,896,663.34 617,889,564.10 3,230.77 3,793,077.62 主营业务税金及附加 29 525,335.57 667,581.24 64,954.63 二、主营业务利润（亏 损以“ -” 号填列） 87,449,663.71 179,792,909.86 41,547.24 加：其他业务利润（亏 损以“ -” 号填列） 30 10,489,839.04 17,709,573.41 4,560,115.46 3,629,379.32 减: 营业费用 82,048,295.60 117,909,137.31 6,763.00 1,811,980.49 管理费用 253,854,145.06 126,673,012.16 22,143,417.07 20,096,643.63 财务费用 31 54,931,210.53 63,034,448.33 23,388,104.77 17,683,534.81 三、营业利润（亏损 以“ -” 号填列） -292,894,148.44 -110,114,114.53 -40,978,169.38 -35,921,232.37 加：投资收益（损失 以“ -” 号填列） 32 5 -13,820,430.50 -9,936,299.70 -153,556,724.08 -67,257,428.03 补贴收入 33 4,359,349.94 3,611,212.23 营业外收入 34 640,885.21 370,727.91 409,358.35 56,099.62 减：营业外支出 35 74,981,702.76 186,847,819.55 52,668,517.28 185,899,151.29 四、利润总额（亏损 总额以“ -” 号填列） -376,696,046.55 -302,916,293.64 -246,794,052.39 -289,021,712.07 减：所得税 36 -166,627.62 -7,218.45 减：少数股东损益(合 并报表填列) -1,857,138.99 -4,882,819.02 加：未确认投资损失 (合并报表填列) 127,878,227.55 16,036,888.14 五、净利润（亏损以 “ -” 号填列） -246,794,052.39 -281,989,368.03 -246,794,052.39 -289,021,712.07 加：年初未分配利润 -373,735,595.87 -88,092,535.66 -354,640,188.17 -65,618,476.10 其他转入 六、可供分配的利润 -620,529,648.26 -370,081,903.69 -601,434,240.56 -354,640,188.17 减：提取法定盈余公 积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利 基金(合并报表填列) 提取储备基金 2,579,438.84 2,435,794.79 提取企业发展基金 1,289,719.42 1,217,897.39 利润归还投资 七、可供股东分配的 利润 -624,398,806.52 -373,735,595.87 -601,434,240.56 -354,640,188.17 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 38 应付普通股股利 转作股本的普通股股 利 八、未分配利润(未弥 补亏损以“ -” 号填 列) -624,398,806.52 -373,735,595.87 -601,434,240.56 -354,640,188.17 补充资料： 1.出售、处置部门或 被投资单位所得收益 36,686.25 -3,654,137.32 -200,000.00 2.自然灾害发生的损 失 3.会计政策变更增加 (或减少)利润总额 4.会计估计变更增加 (或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:陈炎 主管会计工作负责人:李云飞 会计机构负责人:陈美玲 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 39 现金流量表 2006 年 1-12 月 编制单位: 福建实达电脑集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并 母公 司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 690,661,780.83 1,482,161.67 收到的税费返还 4,521,284.44 收到的其他与经营活动有关的现金 37 71,288,648.94 16,431,098.80 经营活动现金流入小计 766,471,714.21 17,913,260.47 购买商品、接受劳务支付的现金 531,430,777.96 支付给职工以及为职工支付的现金 95,149,486.59 7,449,957.17 支付的各项税费 35,869,125.40 1,471,723.64 支付的其他与经营活动有关的现金 38 75,177,869.33 10,839,888.22 经营活动现金流出小计 737,627,259.28 19,761,569.03 经营活动产生的现金流量净额 28,844,454.93 -1,848,308.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,280,057.95 100,057.95 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 127,697.97 275,609.36 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产而收回的现金 36,432,361.87 603,970.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 37,840,117.79 979,637.31 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 2,574,984.05 10,300.00 投资所支付的现金 34,100,000.00 100,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 36,674,984.05 110,300.00 投资活动产生的现金流量净额 1,165,133.74 869,337.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投 资收到的现金 借款所收到的现金 25,161,127.84 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 25,161,127.84 偿还债务所支付的现金 59,554,508.14 分配股利、利润或偿付利息所支付的 现金 11,424,748.02 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 40 其中：子公司依法减资支付给少数股 东的现金 筹资活动现金流出小计 70,979,256.16 筹资活动产生的现金流量净额 -45,818,128.32 四、汇率变动对现金的影响 -539,604.48 五、现金及现金等价物净增加额 -16,348,144.13 -978,971.25 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 -246,794,052.39 -246,794,052.39 加：少数股东损益(亏损以“ -” 号填 列) -1,857,138.99 减：未确认的投资损失 127,878,227.55 加：计提的资产减值准备 202,681,573.63 18,746,653.21 固定资产折旧 10,175,120.44 4,567,845.53 无形资产摊销 542,033.59 386,396.04 长期待摊费用摊销 5,207,954.67 54,515.10 待摊费用减少（减：增加） 675,855.90 预提费用增加（减：减少） 31,300.00 处理固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(减:收益) -995,772.13 -251,311.95 固定资产报废损失 762,425.81 财务费用 46,999,610.79 23,389,286.50 投资损失（减：收益） -265,371.80 143,829,321.00 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 32,740,097.90 经营性应收项目的减少(减：增加) 68,698,357.20 -8,418,184.05 经营性应付项目的增加(减：减少) 38,120,687.86 62,641,222.45 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 28,844,454.93 -1,848,308.56 2．不涉及现金收支的投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 71,701,950.16 1,016,024.37 减：现金的期初余额 88,050,094.29 1,994,995.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -16,348,144.13 -978,971.25 公司法定代表人:陈炎 主管会计工作负责人:李云飞 会计机构负责人:陈美玲 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 41 合并资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 福建实达电脑集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 行 次 期初余额 本期增加数 因资产价值回 升转回数 其他原因转出 数 合计 期末余额 一、 坏账 准备 合计 1 109,735,361.23 161,281,242.03 8,971,297.22 8,971,297.22 262,045,306.04 其 中： 应收 账款 2 15,605,099.83 7,602,266.10 32,661.10 32,661.10 23,174,704.83 其他 应收 款 3 94,130,261.40 153,678,975.93 8,938,636.12 8,938,636.12 238,870,601.21 二、 短期 投资 跌价 准备 合计 4 14,017,863.56 5,557,366.72 5,557,366.72 8,460,496.84 其 中： 股票 投资 5 14,017,863.56 5,557,366.72 5,557,366.72 8,460,496.84 债券 投资 6 三、 存货 跌价 准备 合计 7 39,977,337.77 26,015,120.31 604,140.53 604,140.53 65,388,317.55 其 中： 库存 商品 8 22,517,428.20 3,412,801.39 109,030.75 109,030.75 25,821,198.84 原材 料 9 17,139,868.34 22,602,318.92 495,109.78 495,109.78 39,247,077.48 四、 长期 投资 减值 准备 合计 10 36,876,235.42 14,081,523.07 36,686.25 36,686.25 50,921,072.24 其 中： 长期 股权 投资 11 36,876,235.42 14,081,523.07 36,686.25 36,686.25 50,921,072.24 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 42 长期 债权 投资 12 五、 固定 资产 减值 准备 合计 13 1,435,399.39 231,209.69 815,790.41 815,790.41 850,818.67 其 中： 房 屋、 建筑 物 14 机器 设备 15 428,181.46 214,667.69 642,849.15 六、 无形 资产 减值 准备 合计 16 311,948.00 311,948.00 其 中： 专利 权 17 商标 权 18 七、 在建 工程 减值 准备 合计 19 八、 委托 贷款 减值 准备 合计 20 九、 总 计 21 202,042,197.37 201,921,043.10 5,557,366.72 10,427,914.41 15,985,281.13 387,977,959.34 公司法定代表人:陈炎 主管会计工作负责人:李云飞 会计机构负责人:陈美玲 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 43 母公司资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 福建实达电脑集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 行 次 期初余额 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转 出数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 1 37,197,870.54 8,707,302.13 45,905,172.67 其中：应收账款 2 13,286,663.18 4,451,122.43 17,737,785.61 其他应收款 3 23,911,207.36 4,256,179.70 28,167,387.06 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 27,695,277.60 3,230.77 3,230.77 27,692,046.83 其中：库存商品 8 13,624,902.97 3,230.77 3,230.77 13,621,672.20 原材料 9 13,750,333.40 13,750,333.40 四、长期投资减值准备合计 10 29,811,064.63 9,727,403.08 39,538,467.71 其中：长期股权投资 11 29,811,064.63 9,727,403.08 39,538,467.71 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备合计 16 311,948.00 311,948.00 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 94,704,212.77 18,746,653.21 3,230.77 3,230.77 113,447,635.21 公司法定代表人:陈炎 主管会计工作负责人:李云飞 会计机构负责人:陈美玲 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益： 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 86.82 0.249 0.249 营业利润 -290.79 -0.833 -0.833 净利润 -245.02 -0.702 -0.702 扣除非经常性损益后的净利润 -170.74 -0.489 -0.489 备注：截止 2006 年 12 月 31 日，公司所有者权益为负数，故本期全面摊簿净资产收益率无法计量。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 44 新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“ 新 会计准则” ），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生 的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财 务报告时可能对编制“ 新旧会计准则股东权益差异调节表” （以下简称“ 差异调节表” ）时所采用相 关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会 计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见 福建实达电脑集团股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告 闽信审字（2007）A37 号 福建实达电脑集团股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的福建实达电脑集团股份有限公司(以下简称“ 实达集团” )新旧会计准则股东权益差 异调节表(以下简称“ 差异调节表” )。按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 关 于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” (证监发[2006]136 号，以下简称“ 通知” ) 的有关规定编制差异调节表是实达集团管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异 调节表出具审阅报告。 根据“ 通知” 的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执 行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保 证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中 调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序， 审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 38 号 —首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规编制。 福建立信闽都会计师事务所有限公司 中国注册会计师：孟翠香 中国注册会计师：邱秋星 中国 福州 二○ ○ 七年四月十五日 股东权益调节表 单位:元 币种:人民币 项 目 注 释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） -133,989,084.37 1 长期股权投资差额 -37,442,626.76 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -37,442,626.76 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 45 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 其他 1,492,083.96 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） -169,939,627.17 公司法定代表人:陈炎 主管会计工作负责人:李云飞 会计机构负责人:陈美玲 编制目的 本公司于二零零七年一月一日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务 状况的影响，中国证券监督委员会于二零零六年十一月颁布了“ 关于做好与新会计准则相关财务信息 披露工作的通知” (证监会[2006]136 号，以下简称“ 通知” )，要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定，在二零零六年度财务报告的“ 补充资料” 部分 以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定， 结合公司的自身特点和具体情况，以二零零六年度(合并)财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差 异调节表依据如下原则进行编制： 1、 子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至 第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产 份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、 编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 主要项目附注 二零零六年十二月三十一日股东权益(现行企业会计准则)的金额取自公司按照现行《企业会计准则》 和《企业会计制度》(以下简称“ 现行会计准则” )编制的二零零六年十二月三十一日(合并)资产负债 表。该报表业经福建立信闽都会计师事务所有限公司审计，并于二零零七年四月十六日出具了闽信审 字（2007）A35 号的审计报告。该报表相关编制基础和主要会计政策参见本公司二零零六年度审计报 告。 1、 长期股权投资差额 公司截至二零零六年十二月三十一日止，采用权益法核算的长期股权投资借方长期股权投资差额账面 金额为 37,442,626.76 人民币元，为同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，根据新会计准则 应于二零零七年一月一日减少 37,442,626.76 人民币元股东权益。 2、 少数股东权益 公司二零零六年十二月三十一日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 1,492,083.96 人民币元，在新会计准则下计入股东权益，由此增加二零零七年一月一日股东权益 1,492,083.96 人民币元。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 46 其他事项说明 1、关于递延所得税资产的说明： 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、存货跌 价准备、长期股权投资减值准备及其他长期资产减值准备，根据新会计准则应将资产账面价值小于计 税基础的差额计算递延所得税资产，但由于公司及纳入合并报表范围内非处于免税期的各子公司均存 在大额亏损，没有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异， 故公司未确认为递延所得税资产。 公司概况 福建实达电脑集团股份有限公司成立于 1988 年 5 月，1994 年 3 月 15 日经福建省体改委闽体改（1994） 第 019 号文确认为规范化股份制企业，总股本为 5,000 万股；1995 年 5 月公司经福建省国资局和福建 省体改委批准，以增资扩股方式吸收福建省外部设备厂经营性净资产入股，总股本增至 10,000 万股； 1996 年 7 月经中国证监会证监发字（1996）111 号、112 号文批准，上海证券交易所审核同意，公司 股票（A 股）于 1996 年 8 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易，向社会公开发行新股（A 股）3,000 万 股，发行价每股 7.35 元，实募资金 2.0486 亿元人民币，总股本增至 13,000 万股；经股东大会批准， 于 1996 年 11 月以资本公积转增股本，转增比例为 10:5，公司总股本增至 19,500 万股；1997 年 3 月 10 日以资本公积转增股本，转增比例为 10:5，公司总股本增至 29,250 万股；1997 年 7 月经福建省证 券管理办公室闽证委办（1997）61 号批文批准，以 10 配 1.333 股，向全体股东进行配售，配股总额 为 3,900 万股，每股配售价为 6 元，实际配售总股数 32,629,440 股，实募资金 1.8975 亿元，公司总 股本增至 325,129,440 股；1999 年 4 月经中国证监会福州特派员办事处“ 闽证监（1999）84 号” 文同 意及中国证监会证监公司字（1999）82 号文批准，按 10:3 的比例向全体股东配售股份，配股总额为 97,538,832 股，每股配售价为 8 元，实际配售总股数 26,428,954 股，实募资金 2.0527 亿元。截止 2006 年 12 月 31 日，公司总股本为 351,558,394 股。 本公司经营范围：电子计算机及其外部设备、通讯接入与网络产品、仪表仪器及办公设备、通讯设备、 家用电器及视频产品、音响设备的制造、批发、零售；电子计算机软件开发、服务；电子计算机技术 咨询、技术服务、信息服务；房地产经营等。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度： 会计核算和会计报表的编制执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则： 遵循权责发生制原则，采用借贷记账法记账，以历史成本为计价基础。 5、外币业务核算方法： 按业务发生当日的外汇市场现价（中间价）折合为人民币记账。期末外币账户余额按期末市场汇率进 行调整，由此产生的汇率差异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期损 益，属于筹建期间的计入长期待摊费用。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 47 6、外币会计报表的折算方法： 按现行汇率法折算为本位币后合并。外币会计报表中资产、负债各项目均按期末汇率进行折算，所 有者权益项目以历史汇率进行折算，收入、费用各项目均以平均汇率进行折算；外币会计报表折算中 产生的差额，在所有者权益项下单列“ 外币会计报表折算差额” 项目反映。 7、现金及现金等价物的确定标准： 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资确定为现金 等价物。 8、短期投资核算方法： (1)短期投资取得时，按实际支付的全部价款计量，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券的利息不计入短期 投资成本。 (2)短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或利息外，均直 接冲减短期投资的账面价值。 (3)处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 (4)期末短期投资按成本与市价孰低计量，短期投资市价低于成本时，按每一短期投资的成本与市价的 差额提取短期投资跌价损失准备。 9、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：若有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大，如债务单位 已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿 付债务等，对该项应收款项可全额提取坏账准备。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按和账龄分析法计提坏账准备， 。 账龄分析法 帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0.5 0.5 1－2 年 6 6 2－3 年 10 10 3 年以上 20 20 3－4 年 20 20 4－5 年 20 20 5 年以上 100 100 坏账损失采用备抵法核算。根据债务单位财务状况、偿债情况结合账龄分析法计提坏账准备，并计入 当期损益。 10、存货核算方法： 存货主要包括原材料、产成品、委托加工材料、在产品等。各类存货的购进与入库，采用实际成本计 价，发出时按加权平均法计价。存货采用永续盘存制。低值易耗品领用时采用一次摊销法。期末存货 按成本与可变现净值孰低法计价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额提取存货跌价准备。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 48 11、长期投资核算方法： (1)长期股权投资 ①长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的 价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。 ②以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加上应支 付的相关税费确定。 ③以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 ④短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。 ⑤公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响(拥有被投资单位不足 20%的权益性资本)的， 对其长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响（拥有被投资 单位 20%以上的权益性资本）的，对其长期股权投资采用权益法核算。 ⑥公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同控制或对 被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益 份额的差额，分别情况处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权 投资差额，按规定的期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额， 2003 年 3 月 17 日之前形成的，按《企业会计制度》规定，借记“ 长期股权投资－投资成本” 科目， 贷记“ 长期股权投资－股权投资差额” 科目，并按规定的期限摊销；2003 年 3 月 17 日之后形成的， 按财会[2003]10 号文及财会[2004]3 号文的规定处理。 ⑦处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 (2)长期债权投资 ①长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的 全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。 ②债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线法（或实 际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折 价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 ③其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 ④处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 (3)长期投资减值准备 ①公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变 化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长 期投资减值准备，确认为当期投资损失。 ②长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。 12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 5 电子设备 5 5 19 运输设备 5 5 19 固定资产按实际成本计价，固定资产折旧采用平均年限法计提。 (2) 减值准备的计提方法： 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 49 采用逐项计提的方法。期末按照账面价值与可收回金额孰低计价，按单项资产可收回金额低于固定资 产账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法： (1)在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 (2)期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在 建工程减值准备： A.长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B.项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； C.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、无形资产计价及摊销方法： 公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产按实际支付的金额入账；对接受投资转入的无形资产按 投资各方确认的价值入账。各种无形资产在预计使用年限内按平均年限法摊销。期末按照账面价值与 可收回金额孰低计价，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 15、开办费、长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用按受益年限平均摊销。当所应摊销的费用项目不能再为本公司带来利益时，则将摊余 价值全部转入当期成本、费用。 16、借款费用的会计处理方法： 企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，同时满足 资本支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等 三个条件时，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，应予以资本化，计入所购建的固 定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，应于发生当期直接计入损益。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。每一会计期间利息资本化金额=至当期末止购建 固定资产累计支出加权平均数*资本化率。 17、预计负债的确认原则： 当公司过去的交易或事项形成的现时义务同时符合以下条件时应将其确认为负债：该义务是公司承担 的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠的计量。 18、收入确认原则： (1)商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业； 相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 (2)提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够 流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3)他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业；收入 的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定， 使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 19、所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 50 20、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： (1)本公司会计报表合并范围为本公司直接或间接拥有被投资公司 50%以上权益性资本或实质上拥有 控制权的所有子公司。 (2)按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字（96）2 号补充规定执行。以母公司及 纳入合并范围的子公司会计报表及其他有关资料为合并基础，将在抵销公司间重大交易、资金往来、 债权债务等交易事项的基础上，合并各项数额编制而成。 (3)对于纳入合并范围内的海外子公司的报表已按中国会计准则进行调整，并按现行汇率法折算为本位 币后合并。 (4)子公司与母公司采用的会计政策一致。 21、未确认投资损失的确认原则： 在长期股权投资采用权益法核算时，投资企业确认被投资单位发生的净亏损，应以投资账面价值减 记至零为限，其未确认被投资单位的亏损分担额，在合并会计报表的“ 未分配利润” 项目上增设“ 未 确认的投资损失” 项目，同时在利润表的“ 少数股东损益” 项目下增设“ 加：未确认的投资损失” 项 目。 22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更无 (2) 会计估计变更无 (3) 会计差错更正 1、追溯调增年初坏帐准备，因原冲账有误调增公司全资子公司北京实达科技发展有限公司期初其他应 收款余额 47,693,680.99 元，新增其他应收款为非关联公司欠款；同时调增公司全资子公司北京实达 科技发展有限公司期初其他应付款 47,693,680.99 元。另，根据北京爵能科技发展有限公司、北京昂 展投资有限公司、北京宇洋恒通科技发展有限公司出具的确认函，同意用上述应收北京实达科技发展 有限公司款项 47,693,680.99 元冲减期初北京宇洋恒通科技发展有限公司应付北京实达科技发展有限 公司款项 47,693,680.99 元，即冲减实质性关联公司期初占用资金数。上述会计差错更正不影响期初 其他应收款及其他应付款余额。 上述会计差错中由于其他应收款明细项目及相应账龄发生变动，导致期初应计提坏账准备余额发生变 更，相应追溯调整年初坏账准备 4,349,368.10 元，其中调减 2005 年初留存收益 3,092,115.34 元，调 减 2005 年度留存收益 1,257,252.76 元，均为调减未分配利润，两项合计调减 2006 年初未分配利润 4,349,368.10 元。 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售额 17% 营业税 营业额 5% 城建税 应交增值税额、营业税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 7.5%-33% 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 51 (五)控股子公司及合营企业 单位:万元 币种:人民币 权益比 例(%) 单位名称 注册 地 法定代 表人 注册资 本 经营范围 投资额 直 接 间 接 是 否 合 并 福建实达电脑设备 有限公司 福州 马尾 区 蔡智康 13,000 终端、打印机研发、生 产、销售 8,000 100 是 上海实达计算机有 限公司 上海 静安 区 蔡智康 2,000 销售电子计算机配件 2,000 100 否 福建实达信息技术 有限公司 福州 经济 开发 区 蔡晓东 8,000 软件信息服务 8,000 100 是 福建实达电脑科技 有限公司 福州 洪山 区 贾红兵 8,000 计算机及外设、软件、 计算机系统集成及相 关产品开发、生产 6,000 75 否 实达国际控股有限 公司 英属 处女 岛 蔡晓东 1 万美 元 投资 1 万美元 100 是 广州实达电脑有限 公司 广州 广信 大厦 蔡智康 800 销售电子计算机配件 800 100 否 福建实达电子制造 有限公司 福清 开发 区 钟里明 2,000 计算机外部设备产品 配套生产 1,500 75 是 福州全维电脑有限 公司 福州 陈承平 300 软件开发 210 70 否 北京宇洋弛宇科技 有限公司 北京 海淀 区 张娜 300 技术开发、转让、咨询、 服务、培训等 180 60 否 北京实达世纪电子 支付系统有限公司 北京 海淀 区 罗云 500 电子支付系统、智能 卡、及系统集成 255 51 否 北京实达德银机电 设备有限公司 北京 海淀 区 沈蒙利 700 金融设备的开发、生 产、销售 357 51 否 安孚国际有限公司 香港 黄文沅 100 万 港元 计算机硬件、外设配套 100 万港 元 100 是 Twin Fortune Holdings Limited 英属 处女 岛 蔡晓东 1 万美 元 投资 1 万美元 100 是 安徽实达电脑科技 有限公司 芜湖 开发 区 陈文立 3,000 计算机外设、软件、系 统集成 1,530 51 否 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 52 北京实达科技发展 有限公司 北京 海淀 区 李川北 10,000 电子计算机软硬件及 外部设备、通讯设备应 用系统集成及计算机 网络工程等制造、服 务、销售 10,000 100 是 北京实达软件发展 有限公司 北京 海淀 区 沈蒙利 5,000 软件开发 4,587.15 92 是 HongKong Start Digital Technlolgy Limited 英属 处女 岛 贾红兵 1 万美 元 投资 1 万美元 100 是 福建实达资讯科技 有限公司 福州 马尾 开发 区 吴波 1,000 电子计算机软硬件开 发、通讯设备应用系统 集成开发、生产；信息 系统建设咨询服务 1,000 100 是 注：福建实达电脑科技有限公司、安徽实达电脑科技有限公司亏损严重，2005 年 4 月开始内部停业整 顿；另外，鉴于上海实达计算机有限公司、广州实达电脑有限公司、北京实达世纪电子支付系统有限 公司、北京宇洋弛宇科技有限公司、福州全维电脑有限公司及北京实达德银机电设备有限公司已停止 营业，公司已按会计制度计提长期投资减值准备，本期期初已未将上述公司纳入合并报表范围。 1、合并报表范围发生变更的内容和原因 公司原持有实达电脑（上海）有限公司 67.78％股权，2006 年 5 月 15 日第五届董事会第七次会议决定： 同意公司将持有的实达电脑（上海）有限公司 30 %股权予以转让，转让后公司的持股比例为 19.74％， 公司全资子公司 HONG KONG START DIGITAL TECHNILOGY LIMITED 持股 18.06％。故本年未将其纳入合 并报表范围。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 1,126,636.70 / / 1,503,751.25 人民币 / / 1,126,636.7 / / 1,503,751.25 人民币 / / 64,468,119.94 / / 73,872,901.74 美元 558,791.12 7.84 4,379,056.02 1,367,553.33 8.1143 11,096,738 美元 558,791.12 7.84 4,379,056.02 1,367,553.33 8.1143 11,096,738.00 港币 321,768.30 1.0047 323,280.61 港币 321,768.30 1.0047 323,280.61 人民币 / / 1,404,856.89 / / 1,576,703.30 合计 / / 71,701,950.16 / / 88,050,094.29 ①其他货币资金主要为保函保证金。 ②银行存款余额中 2,787,026.25 元由于未归还银行逾期贷款涉及诉讼被法院冻结。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 53 2、短期投资 (1) 短期投资分类 单位: 币种: 期初数 期末数 项 目 帐面余额 跌价准备 帐面净额 帐面余额 跌价准备 帐面净额 期末市价总额 股权 投资 合计 20,766,343.76 14,017,863.56 6,748,480.20 20,766,343.76 8,460,496.84 12,305,846.92 12,305,846.92 其 中： 股票 投资 20,766,343.76 14,017,863.56 6,748,480.20 20,766,343.76 8,460,496.84 12,305,846.92 12,305,846.92 合计 20,766,343.76 14,017,863.56 6,748,480.20 20,766,343.76 8,460,496.84 12,305,846.92 12,305,846.92 (2) 短期股票投资 单位:元 币种:人民币 股票名称 股票数量 帐面余额 期末每股市价 期末市价总额 跌价准备 帐面净额 实达科技 45,364,000 20,766,343.76 0.27 12,305,846.92 8,460,496.84 12,305,846.92 合计 45,364,000 20,766,343.76 / 12,305,846.92 8,460,496.84 12,305,846.92 3、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 银行承兑汇票 500,000.00 合计 500,000.00 4、应收股利 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 期末数 福建爱普生实达电子有限公司 2,873,000.00 2,873,000.00 合计 2,873,000.00 2,873,000.00 5、应收账款 (1) 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 77,034,781.57 70.19 385,173.90 133,913,911.83 80.56 669,569.55 一至二年 5,729,831.40 5.22 343,789.88 11,943,445.21 7.19 716,606.71 二至三年 7,379,096.98 6.72 5,634,660.39 3,868,487.42 2.33 1,132,404.54 三至四年 6,859,807.68 6.25 4,057,515.36 7,019,920.14 4.22 3,614,405.11 五年以上 12,753,565.30 11.62 12,753,565.30 9,472,113.92 5.70 9,472,113.92 合计 109,757,082.93 100.00 23,174,704.83 166,217,878.52 100.00 15,605,099.83 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 54 应收账款期末账面价值为 86,582,378.10 元，其中：期末账面余额为 109,757,082.93 元，计提坏账准 备为 23,174,704.83 元。 (2) 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 转回数 转出数 合计 期末余额 应收帐款坏 帐准备 15,605,099.83 7,602,266.10 32,661.10 32,661.10 23,174,704.83 注：本期转出数为合并报表范围变动所致。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位 合计及比例 44,580,435.29 40.62 44,559,195.04 26.81 (4) 应收帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公 司关系 欠款金额 欠款时 间 欠款 原因 计提坏帐金额 计提坏帐比 例(%) 计提坏帐原因 深圳商润贸易公 司 24,551,396.08 2006 年 货款 赊销 122,756.98 0.5 账龄 福建联迪商用设 备有限公司 8,876,281.21 2006 年 货款 赊销 44,381.41 0.5 账龄 柳州商业银行 4,737,404.00 2004 年 货款 赊销 4,737,404.00 100 经追查无法收回， 个别认定 河南省建行 3,273,554.00 2006 年 货款 赊销 16,367.77 0.5 账龄 山西省农行 3,141,800.00 2006 年 货款 赊销 15,709.00 0.5 账龄 合计 / 44,580,435.29 / / 4,936,619.16 / / (5) 本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 16,907,052.44 3.43 3,696,248.75 23,383,465.42 4.21 9,264,680.69 一至二年 5,049,573.87 1.02 906,846.47 295,472,988.39 53.16 20,923,514.94 二至三年 340,096,714.82 68.96 109,997,665.91 118,110,392.46 21.25 11,811,039.25 三至四年 78,910,577.65 16.00 72,025,592.31 93,801,352.66 16.88 27,092,656.84 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 55 五年以上 52,244,247.77 10.59 52,244,247.77 25,038,369.68 4.50 25,038,369.68 合计 493,208,166.55 100.00 238,870,601.21 555,806,568.61 100.00 94,130,261.40 (2) 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 转回数 转出数 合计 期末余额 其他应收款 坏帐准备 94,130,261.40 153,678,975.93 8,938,636.12 8,938,636.12 238,870,601.21 注：本期转出数为合并报表范围变动所致。 (3) 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位 合计及比例 309,953,073.87 62.84 367,638,703.75 66.15 (4) 其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款 原因 计提坏帐金额 计提坏帐比 例(%) 计提坏帐原因 北京东方龙马软件发 展有限公司 151,652,424.46 2004 年 往来 欠款 15,165,242.45 10 账龄分析 北京宇洋恒通科技发 展有限公司 63,927,036.82 2003 年 /2004 年 往来 欠款 7,192,407.36 11.25 账龄分析 福建实达房地产开发 有限公司 35,723,612.59 2002 年 往来 欠款 33,580,553.24 94 资不抵债，个别 认定 福建四通电信公司 29,700,000.00 2004 年 往来 欠款 2,970,000.00 10 账龄分析 福建兴通投资有限公 司 28,950,000.00 2002 年 往来 欠款 18,641,602.66 64.39 账龄分析加个 别认定 合计 309,953,073.87 / / 79,692,865.06 / / 本项目期末余额中实质性关联公司（主要大股东及实际控制人控制的公司）欠款为 236,705,823.87 元。 (5) 本报告期其他应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 56 7、预付帐款 (1) 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 53,490,129.40 93.09 22,669,864.79 100.00 一至二年 3,972,307.11 6.91 0.00 二至三年 0.00 0.00 三年以上 0.00 0.00 合计 57,462,436.51 100.00 22,669,864.79 100.00 (2) 本报告期预付帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 8、存货 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 81,684,574.58 39,247,077.48 42,437,497.10 109,626,612.36 17,139,868.34 92,486,744.02 库存商 品 76,374,674.42 25,821,198.84 50,553,475.58 88,825,054.28 22,517,428.20 66,307,626.08 在产品 92,796.05 92,796.05 399,816.13 399,816.13 产成品 300,509.33 300,509.33 300,509.33 300,509.33 包装物 1,550,349.43 19,531.90 1,530,817.53 672,119.61 19,531.90 652,587.71 低值易 耗品 5,417,569.90 5,417,569.90 98,255.87 98,255.87 合计 165,420,473.71 65,388,317.55 100,032,156.16 199,922,367.58 39,977,337.77 159,945,029.81 期末按照存货项目的账面价值与其可变现净值差额计提存货跌价准备。 9、待摊费用 单位:元 币种:人民币 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 期末结存原因 房租租赁费 957,764.19 1,838,130.34 2,432,527.44 363,367.09 待抵扣税金 638,436.72 1,694,651.38 1,783,857.28 549,230.82 其他 16,120.23 102,066.75 94,319.65 23,867.33 租赁费 16,825.40 16,825.40 合计 1,629,146.54 3,634,848.47 4,327,529.77 936,465.24 / 10、长期投资 (1) 长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 34,983,367.19 34,983,367.19 对联营公司投资 90,770,171.12 33,562,003.16 2,873,000.00 121,459,174.28 其他股权投资 74,193,904.53 6,714,621.98 4,116,200 76,792,326.51 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 57 合并价差 43,687,180.92 6,244,554.16 37,442,626.76 合计 243,634,623.76 40,276,625.14 13,233,754.16 270,677,494.74 减：长期股权投资减值准备 36,876,235.42 14,081,523.07 36,686.25 50,921,072.24 长期股权投资净值合计 206,758,388.34 / / 219,756,422.50 公司 2006 年 5 月 15 日第五届董事会第七次会议决定：同意公司将持有的实达电脑（上海）有限公司 30 %股权，按实达电脑（上海）有限公司 2005 年经审计的净资产 1038.74 万元 30 %的比例 311.62 万 元转让给深圳市联合数码有限公司，转让后公司持有实达电脑（上海）有限公司 19.74%股权，，公司 全资子公司 HONG KONG START DIGITAL TECHNILOGY LIMITED 持股 18.06％，采用成本法核算，本期转 入其他股权投资。 (2) 其他股权投资 单位:元 币种:人民币 1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况 被投资单位名 称 与母公司 关系 占被投资公司 注册资本比例 (%) 期初余额 本期增减额 分得的现金红 利 期末余额 核 算 方 法 广州实达电脑 设备有限公司 对子公司 投资 100.00 8,129,089.76 8,129,089.76 成 本 法 上海实达计算 机有限公司 对子公司 投资 100.00 18,365,342.65 18,365,342.65 成 本 法 福州全维电脑 有限公司 对子公司 投资 70.00 3,207,864.97 3,207,864.97 成 本 法 北京实达世纪 电子支付系统 有限公司 对子公司 投资 51.00 1,459,879.34 1,459,879.34 成 本 法 北京宇洋弛宇 科技有限公司 对子公司 投资 60.00 930,255.28 930,255.28 成 本 法 北京实达德银 机电有限公司 对子公司 投资 51.00 2,890,935.19 2,890,935.19 成 本 法 福建爱普生实 达电子有限公 司 对联营企 业投资 40.00 62,593,865.87 12,031,752.82 2,873,000.00 71,752,618.69 权 益 法 福建实达房地 产开发有限公 司 对联营企 业投资 40.00 17,911,665.79 -15,171,665.79 2,740,000.00 权 益 法 福州保税区西 方实业有限公 司 对联营企 业投资 40.00 9,281,643.05 9,281,643.05 成 本 法 福建联迪商用 设备有限公司 对联营企 业投资 34.00 36,701,916.13 36,701,916.13 权 益 法 北京创实无限 信息技术有限 公司 对联营企 业投资 40.00 982,996.41 982,996.41 成 本 法 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 58 2)其他股权投资 被投资单位名称 占被投资公司注册资本比 例(%) 期初余额 本期增减额 期末余额 核算方 法 实达电脑（上海）有限公 司 37.80 3,598,421.98 3,598,421.98 成本法 福建兴业证券有限公司 0.58 2,203,904.53 2,203,904.53 成本法 华旭金卡股份有限公司 2.40 950,000.00 950,000.00 成本法 福建八方科技发展股份有 限公司 11.30 2,040,000.00 2,040,000.00 成本法 上海爱达投资管理公司 10.00 1,000,000.00 -1,000,000.00 成本法 上海金创投资管理公司 10.00 10,000,000.00 10,000,000.00 成本法 永安财产保险股份有限公 司 10.00 58,000,000.00 58,000,000.00 成本法 合计 74,193,904.53 2,598,421.98 76,792,326.51 3)股权投资减值准备 减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 实达电脑（上海）有限公司 299,202.00 299,202.00 华旭金卡股份有限公司 422,258.08 422,258.08 福建八方科技发展股份有限公司 203,691.68 203,691.68 上海爱达投资管理公司 36,686.25 36,686.25 上海金创投资管理公司 10,000,000.00 10,000,000.00 永安财产保险股份有限公司 686,529.66 433,470.34 1,120,000.00 上海实达计算机有限公司 7,756,491.92 10,608,850.73 18,365,342.65 福州全维电脑有限公司 3,207,864.97 3,207,864.97 北京实达世纪电子支付系统有限公司 1,459,879.34 1,459,879.34 北京宇洋弛宇科技有限公司 930,255.28 930,255.28 北京实达德银机电有限公司 2,890,935.19 2,890,935.19 福建实达房地产开发有限公司 2,740,000.00 2,740,000.00 福州保税区西方实业有限公司 9,281,643.05 9,281,643.05 合计 36,876,235.42 14,081,523.07 36,686.25 50,921,072.24 (1)上海实达计算机有限公司、广州实达电脑有限公司、北京实达世纪电子支付系统有限公司、北京宇 洋弛宇科技有限公司、福州全维电脑有限公司及北京实达德银机电设备有限公司已停止营业，并计提 了减值准备，故本期未按权益法核算其损益。 (2)福州保税区西方实业有限公司已停止营业，并计提了减值准备，故本期未按权益法核算其损益。 (3)公司于 2006 年 1 月 26 日第五届董事会第一次会议决定：同意将公司下属子公司北京实达软件发展 有限公司持有的北京创实无限信息技术有限公司 40%的股权转让给日本 ICT 株式会社，转让价格为 12 万美元。相关转让款已收到，北京创实无限信息技术有限公司 40%的股权已转移，但由于未能如期结 汇，公司账面尚未转出该项投资，故本期未按权益法核算。 (4)公司于 2006 年 5 月 15 日第五届董事会第七次会议决定：同意公司下属福建实达信息技术有限公司 将所持有的上海爱达投资管理有限公司 10％的股权转让给凯福国际（中国）有限公司，转让价格按原 投资额计为 100 万元人民币，转让时点该项投资账面价值为 963,313.75 元。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 59 (3) 合并价差 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 期初金额 摊销金额 期末余额 福建实达电脑设备有限公司 43,687,180.92 6,244,554.16 37,442,626.76 合计 43,687,180.92 6,244,554.16 37,442,626.76 11、固定资产 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 189,217,924.70 504,053.80 20,417,414.85 169,304,563.65 其中：房屋及建筑物 87,774,111.82 7,945,825.40 79,828,286.42 机器设备 40,023,697.68 58,890.00 968,686.07 39,113,901.61 电子设备 31,365,972.93 159,450.94 8,241,688.66 23,283,735.21 运输设备 15,382,317.21 2,309,662.65 13,072,654.56 其它 14,671,825.06 285,712.86 951,552.07 14,005,985.85 二、累计折旧合计： 105,775,028.04 10,172,649.32 11,033,424.21 104,914,253.15 其中：房屋及建筑物 33,388,649.15 4,130,694.86 2,252,088.82 35,267,255.19 机器设备 23,574,249.26 2,701,109.48 280,029.29 25,995,329.45 电子设备 23,284,799.63 2,070,861.86 6,119,193.53 19,236,467.96 运输设备 12,557,695.51 917,749.16 1,812,366.41 11,663,078.26 其它 12,969,634.49 352,233.96 569,746.16 12,752,122.29 三、固定资产净值合计 83,442,896.66 -9,668,595.52 9,383,990.64 64,390,310.50 其中：房屋及建筑物 54,385,462.67 -4,130,694.86 5,693,736.58 44,561,031.23 机器设备 16,449,448.42 -2,642,219.48 688,656.78 13,118,572.16 电子设备 8,081,173.30 -1,911,410.92 2,122,495.13 4,047,267.25 运输设备 2,824,621.70 -917,749.16 497,296.24 1,409,576.30 其它 1,702,190.57 -66,521.10 381,805.91 1,253,863.56 四、减值准备合计 1,435,399.39 231,209.69 815,790.41 850,818.67 其中：房屋及建筑物 机器设备 428,181.46 214,667.69 642,849.15 电子设备 876,704.12 16,542.00 728,067.41 165,178.71 运输设备 五、固定资产净额合计 82,007,497.27 -9,899,805.21 8,568,200.23 63,539,491.83 其中：房屋及建筑物 54,385,462.67 -4,130,694.86 5,693,736.58 44,561,031.23 机器设备 16,021,266.96 -2,856,887.17 688,656.78 12,475,723.01 电子设备 7,204,469.18 -1,927,952.92 1,394,427.72 3,882,088.54 运输设备 2,824,621.70 -917,749.16 497,296.24 1,409,576.30 其它 1,571,676.76 -66,521.10 294,082.91 1,211,072.75 公司以实达科技城一至四期的房产原值 83,946,385.27 元抵押贷款 3,580 万元。 ②公司控股子公司安孚国际有限公司以位于香港荃湾青山道 491-501 号嘉力工业中心 B 座 9 楼 7-11 室房产原值港币 2,880,000.00 元，为其在中国银行（香港）港币 1,100 万元最高额度贷款提供抵押担 保，截止 2006 年 12 月 31 日抵押担保余额为港币 5,983,687.66 元，折人民币 6,011,810.99 元。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 60 12、无形资产 单位: 币种: 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 无形资产 13,597,711.80 311,948.00 13,285,763.80 14,139,745.39 14,139,745.39 (1) 无形资产变动情况 单位:元 币种:人民币 种类 取 得 方 式 实际成本 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余 摊销 期限 电脑设备公 司房屋使用 权 购 买 245,455.20 91,363.40 8,181.84 162,273.64 83,181.56 122 个 月 福建实达电 子制造公司 土地使用权 购 买 2,949,114.24 1,351,677.38 147,455.71 1,744,892.57 1,204,221.67 98 个 月 京办房屋使 用权 购 买 1,600,000.00 819,999.61 80,000.04 860,000.43 739,999.57 110 个 月 洪山 26 亩土 地使用权 购 买 8,599,800.00 6,148,857.00 171,996.00 2,622,939.00 5,976,861.00 417 个 月 上海房屋使 用权 购 买 420,448.00 320,348.00 8,400.00 108,500.00 311,948.00 445 个 月 洪山 10 亩土 地使用权 购 买 6,300,000.00 5,407,500.00 126,000.00 1,018,500.00 5,281,500.00 503 个 月 合计 / 20,114,817.44 14,139,745.39 542,033.59 6,517,105.64 13,597,711.80 / 无形资产期末账面价值为 13,285,763.80 元，其中余额 13,597,711.80 元，已提减值准备 311,948.00 元。 13、长期待摊费用 单位:元 币种:人民币 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余 摊销 期限 装修 费 5,004,424.74 2,600,471.55 369,866.20 1,556,709.85 3,590,796.84 1,413,627.90 13－ 30 个 月 客服 太平 保项 目费 用 3,153,888.84 3,153,888.84 2,297,771.42 2,297,771.42 856,117.42 按合 同期 摊销 模具 费 21,991,662.66 13,345,273.98 354,713.56 2,212,083.95 1,353,473.40 11,857,232.47 10,134,430.19 按产 量摊 销 合计 30,149,976.24 15,945,745.53 3,878,468.60 2,212,083.95 5,207,954.67 17,745,800.73 12,404,175.51 / 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 61 长期待摊费用期末余额为 12,404,175.51 元。 14、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 2,805,000.00 73,500,000.00 抵押借款 41,811,810.99 60,433,175.22 担保借款 259,601,730.00 264,637,751.16 合计 304,218,540.99 398,570,926.38 期末逾期贷款总额为 298,206,730.00 元，占期末短期借款的 98.02％。 (2) 逾期借款情况： 单位:元 币种:人民币 贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 未按期偿还原因 福建实达集团股份有限公司 174,500,000.00 流动资金借款 流动资金周转困难 福建实达电脑设备有限公司 78,150,000.00 流动资金借款 流动资金周转困难 北京实达科技发展有限公司 45,556,730.00 流动资金借款 流动资金周转困难 合计 298,206,730.00 / / 15、应付帐款： (1) 应付帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款原因 北京盛邦投资有限公司 31,596,800.00 往来款 北京中杰盛科技有限公司 15,000,000.00 往来款 北京昂展置业有限公司 15,000,000.00 往来款 广州实达公司 8,179,339.13 往来款 长春融创置地有限公司 8,000,000.00 往来款 合计 77,776,139.13 / 应付账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项；应付账款 3 年以上金额为 1,787,737.51 元，主要系经营性应付采购款。 16、预收帐款： 预收账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项；预收账款 1 年以上金额为 1,688,956.00 元，主要系经营性预收货款。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 62 17、应付福利费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 应付福利费 1,753,087.38 2,518,095.37 合计 1,753,087.38 2,518,095.37 18、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 福建计算机外部设备厂 1,923,613.60 福建兴业证券股份有限公司 240,900.00 240,900.00 合计 240,900.00 2,164,513.60 19、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -2,441,362.78 5,955,520.24 销售额 营业税 53,687.85 132,892.01 营业额 所得税 -1,726,930.65 -315,926.07 应纳税所得额 个人所得税 3,160,826.83 2,780,956.07 九级超额累进税率 城建税 3,621.33 1,654.94 应交增值税额、营业税额 房产税 228,251.59 25,577.88 从租 12%,从价 1.2% 土地使用税 39,759.60 0 按土地使用等级 印花税 102,079.94 10,648.94 购销 0.05%,租赁 0.1% 土地使用税 39,759.60 0 按土地使用等级 合计 -580,066.29 8,591,324.01 / 20、其他应交款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 费率说明 防洪费 118,116.20 0 教育费附加 81,473.64 19,892.35 其他 370.36 95,590.90 合计 199,960.20 115,483.25 / 21、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 房租费 70,400.00 39,100.00 合计 70,400.00 39,100.00 / 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 63 22、预计负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 备注说明 对外提供担保 235,761,566.91 183,269,119.36 合计 235,761,566.91 183,269,119.36 / 公司 2007 年４月 15 日第五届董事会第二十一次会议决定：同意公司对安徽实达电脑科技有限公司的 银行贷款及供应商赊货担保利息 8,842,147.55 元；对福建三农集团股份有限公司的银行贷款担保利息 8,207,000.00 元，对福建广播电视网络集团有限公司的银行贷款担保本金及利息 33,496,500.00 元， 对交大铭太银行贷款担保本金及利息 15,663,000.00 元，对福建四通电信有限公司的银行贷款担保本 金及利息 3,260,000.00 元，五项合计 69,468,647.55 元计提预计负债。 23、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 利率 币种 本币金额 利率 币种 本币金额 质押借 款 2002 年 5 月 29 日 2005 年 8 月 2 日 5.49 人民 币 79,180,662.95 5.49 人民 币 80,000,000.00 保证借 款 2002 年 5 月 29 日 2005 年 8 月 20 日 5.49 人民 币 155,000,000.00 5.49 人民 币 160,000,000.00 合计 / / / / 234,180,662.95 / / 240,000,000.00 ①期末余额 23,418.07 万元为 2005 年内到期的长期借款转入。 ②期末一年内到期的长期负债 23,418.07 万元全部逾期。 24、股本 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 股份总数 351,558,394 100 351,558,394 100 公司股票于 1996 年 8 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易。本次向社会公开发行新股（A 股）3000 万股， 发行价每股 7.35 元，实募资金 2.0486 亿元人民币，总股本增至 13000 万股。 1996 年 11 月 15 日，经公司第二届第二次（临时）股东大会审议通过实施以资本公积金转增股本方案， 转增比例为 10：5，公司总股本增至 19500 万股。 1997 年 3 月 10 日，经公司第二届第三次股东大会审议通过实施以资本公积金转增股本方案，转增比 例为 10：5，公司总股本增至 29250 万股。 1997 年 7 月经公司第二届第四次股东大会（临时）审议通过关于 1997 年增资配股方案，本次配股按 公司 1996 年发行后的总股本 13000 万股为基数，向全体股东以 10 股配 3 股的比例进行配股，配股总 额为 3900 万股，每股配股价为 6 元，实际配售总股数 32,629,440 股，实募资金 1.8975 亿元。公司总 股本增至 325,129,440 股。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 64 1999 年 4 月 15 日经公司第二届第七次股东大会审议通过 1999 年度配股方案，配股以 1998 年末总股 本 325,129,440 股为基数，按 10：3 的比例向全体股东配售股份，配股总额为 97,538,832 股，每股配 股价8.00元，实际配售26,428,954股，实际募集资金205,266,185.57元。公司总股本增至351,558,394 股。 从 1999 年 9 月 20 日至今公司总股本未发生变化。 25、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 196,105,995.63 196,105,995.63 股权投资准备 102,784.56 32,266,000.00 32,368,784.56 关联交易差价 7,718,812.26 7,718,812.26 其他资本公积 4,687,146.20 4,687,146.20 合计 208,614,738.65 32,266,000.00 0 240,880,738.65 注：本期增加的资本公积 32,266,000.00 元，为全资子公司福建实达电脑设备有限公司将电子支付产 品和税控产品之产业资源经评估后作价 3400 万元转让给福建联迪商用设备有限公司形成的关联交易 差价。公司按享有份额确认的股权投资准备． 26、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 21,124,779.74 30,011,363.43 51,136,143.17 法定公益金 30,011,363.43 0 30,011,363.43 0 储备基金 2,477,558.19 2,579,438.84 5,056,997.03 企业发展基金 1,238,779.09 1,289,719.42 2,528,498.51 合计 54,852,480.45 33,880,521.69 30,011,363.43 58,721,638.71 27、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 净利润 -246,794,052.39 加：年初未分配利润 -373,735,595.87 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取储备基金 2,579,438.84 提取企业发展基金 1,289,719.42 未分配利润 -624,398,806.52 注：原年初未分配利润为-369,386,227.77 元，本期重大会计差错更正追溯调减年初未分配利润 4,349,368.10 元，调整后年初未分配利润为-373,735,595.87 元。详见附注二、22（3）。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 65 28、外币报表折算差额： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 外币报表折算差额 8,126,083.33 2,318,699.33 29、未确认的投资损失： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未确认的投资损失 168,877,132.54 40,998,904.99 福建实达信息技术有限公司净资产为负数，未确认投资损失 43,451,863.40 元；福建实达电子制造有 限公司净资产为负数，未确认投资损失 5,336,622.89 元；北京实达科技发展有限公司及全资子公司实 达国际控股有限公司净资产为负数，未确认投资损失 120,088,646.25 元。 30、主营业务收入及主营业务成本 (1) 分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 计算机业 477,871,662.62 389,896,663.34 798,350,055.20 617,889,564.10 合计 477,871,662.62 389,896,663.34 798,350,055.20 617,889,564.10 抵消后合计 477,871,662.62 389,896,663.34 798,350,055.2 617,889,564.10 (2) 分产品主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 计算机外设产品 351,211,683.10 267,010,893.73 569,595,770.84 415,070,330.80 电脑产品 2,421,743.61 1,616,967.42 134,798,167.01 132,177,662.83 其他 124,238,235.91 121,268,802.19 93,956,117.35 70,641,570.47 合计 477,871,662.62 389,896,663.34 798,350,055.20 617,889,564.10 抵消后合计 477,871,662.62 389,896,663.34 798,350,055.2 617,889,564.10 (3) 分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 大陆地区 354,599,942.71 269,273,191.59 693,404,191.37 514,929,370.64 香港地区 123,271,719.91 120,623,471.75 104,945,863.83 102,960,193.46 合计 477,871,662.62 389,896,663.34 798,350,055.20 617,889,564.10 抵消后合计 477,871,662.62 389,896,663.34 798,350,055.2 617,889,564.10 2005 年度公司前五名客户的收入总额为 55,024,162.39 元，占公司全年销售收入的比例 6.89%；2006 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 66 年公司前五名客户的收入总额为 31,115,196.57 元，占公司全年销售收入的比例 6.51%。 31、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 107,474.45 营业额 城建税 81,278.45 应交增值税额、营业 税额 教育费附加 298,729.19 576,363.61 流转税额的 4% 基础设施附加 9,939.18 流转税额的 1% 其他 119,131.93 地方其他附加 合计 525,335.57 667,581.24 / 32、其他业务利润： 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 原材料销 售 24,731,656.43 25,214,196.57 -482,540.14 13,621,896.31 8,151,474.58 5,470,421.73 配件销售 10,702,024.31 6,474,091.59 4,227,932.72 租赁、物 业 6,038,359.66 849,086.48 5,189,273.18 其他服务 收入 4,851,186.55 3,296,013.27 1,555,173.28 14,910,343.51 2,671,191.83 12,239,151.68 合计 46,323,226.95 35,833,387.91 10,489,839.04 28,532,239.82 10,822,666.41 17,709,573.41 33、财务费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 利息支出 45,952,516.44 57,846,169.89 减：利息收入 277,079.09 287,064.33 汇兑损失 8,047,322.76 5,255,193.14 减：汇兑收益 其他 1,208,450.42 220,149.63 合计 54,931,210.53 63,034,448.33 34、投资收益 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 短期投资收益 6,024,422.61 -6,110,284.35 短期投资收益跌价准备 6,024,364.66 -6,110,284.35 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 67 其他短期投资收益 57.95 长期投资收益 -19,844,853.11 -3,826,015.35 其中：按权益法确认收益 -657,704.48 6,121,565.79 按成本法核算的被投资单位分派利润 1,964,236.00 长期股权投资差额摊销 -5,138,032.60 -8,216,005.65 股权投资转让收益 36,686.25 -3,654,137.32 长期投资收益减值准备 -14,085,802.28 -41,674.17 合计 -13,820,430.50 -9,936,299.70 注：1、本期股权转让收益 36,686.25 元； 2、本期权益法核算的股权投资收益-657,704.48 元，其中：福建爱普生实达电子有限公司投资收 益 12,031,752.82 元；福建实达房地产开发有限公司投资收益-15,171,665.79 元；福建联迪商用设备 有限公司投资收益 2,701,916.13 元；实达电脑（上海）有限公司转让前投资收益-219,707.64 元。 3、本期股票投资收益 6,024,364.66 元，是下属全资子公司实达国际控股有限公司股票投资期末 市价转回的跌价准备。 4、本期长期投资减值准备 14,085,802.28 元，其中：实达电脑（上海）有限公司 303,481.21 元， 福建实达房地产有限公司 2,740,000.00 元，上海实达计算机有限公司 10,608,850.73 元，福建永安财 产保险有限公司 433,470.34 元。 35、补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 超税负增值税返还 4,359,349.94 3,611,212.23 合计 4,359,349.94 3,611,212.23 注：根据财税[2000]25 号文，本公司的合并报表范围内的子公司-福建实达资讯科技有限公司销售自 行开发生产的软件产品按 17%的法定税率缴纳增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即 退的优惠政策。 36、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 处理固定资产净收益 382,565.39 91,547.12 违约金收入 80,000.00 奖励金 70,000.00 其他 108,319.82 279,180.79 合计 640,885.21 370,727.91 营业外收入本期发生额为 640,885.21 元。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 68 37、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 对外担保损失 69,468,647.55 183,269,119.36 处理固定资产净损失 1,517,461.07 3,047,321.28 赔款违约金及各种罚款 464,729.84 64,055.93 捐赠支出 90,433.07 43,394.99 无形资产减值准备 311,948.00 固定资产减值准备 231,209.69 96,776.77 税收滞纳金 72,351.82 其他 2,824,921.62 327,151.22 合计 74,981,702.76 186,847,819.55 营业外支出本期发生额为 74,981,702.66 元。 38、所得税： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 所得税 -166,627.62 -7,218.45 合计 -166,627.62 -7,218.45 39、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 收到的其他与经营活动有关的现金 71,288,648.94 合计 71,288,648.94 收到的其他与经营活动有关的现金 71,288,648.94 元，其中金额较大的项目如下： ⑴、收到实达电脑（上海）有限公司款 30,000,000.00 元； ⑵、收到长春融创股份有限公司款 8,000,000.00 元； 40、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 支付的其他与经营活动有关的现金 75,177,869.33 合计 75,177,869.33 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 69 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 407,465.20 1.76 2,037.33 一至二年 4,737,404.00 20.40 284,244.24 二至三年 4,737,404.00 20.78 4,737,404.00 828,395.33 3.57 828,395.33 三至四年 2,303,689.19 10.10 2,048,689.19 7,827,731.13 33.73 2,763,026.34 五年以上 15,761,397.21 69.12 10,951,692.42 9,408,959.94 40.54 9,408,959.94 合计 22,802,490.40 100 17,737,785.61 23,209,955.60 100 13,286,663.18 (2) 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 转回数 转出数 合计 期末余额 应收帐款坏帐 准备 13,286,663.18 4,451,122.43 17,737,785.61 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位 合计及比例 4,737,404.00 20.77 5,144,869.20 22.17 (4) 本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 2、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 63,798,821.49 17.86 3,644,150.27 79,258,070.00 22.32 23,708.63 一至二年 59,768,392.37 16.74 454,800.35 142,645,877.21 40.16 192,784.89 二至三年 122,684,395.66 34.35 81,375.92 7,215,826.85 2.03 2,685.16 三至四年 26,522,361.51 7.43 91,470.09 111,620,053.01 31.43 9,255,677.58 五年以上 84,366,139.04 23.62 23,895,590.43 14,436,351.10 4.06 14,436,351.10 合计 357,140,110.07 100 28,167,387.06 355,176,178.17 100 23,911,207.36 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 70 (2) 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 转回数 转出数 合计 期末余额 其他应收款坏 帐准备 23,911,207.36 4,256,179.70 28,167,387.06 (3) 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位 合计及比例 312,457,422.05 87.49 30,726,447.02 8.65 (4) 其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 实达国际控股有限公司 94,994,296.88 往来欠款 福建实达信息有限公司 88,960,382.34 往来欠款 福建实达电脑设备有限公司 45,567,342.41 往来欠款 北京实达科技发展有限公司 61,442,174.95 往来欠款 福建实达电子制造有限公司 21,493,225.47 往来欠款 合计 312,457,422.05 / / (5) 本报告期其他应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 3、预付帐款 (1) 本报告期预付帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、长期投资 (1) 长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 180,394,940.77 -108,423,465.98 4,955,663.32 67,015,811.47 对联营公司投资 87,047,174.71 -3,139,912.97 2,873,000.00 81,034,261.74 其他股权投资 15,193,904.53 4,955,663.32 3,116,200.00 17,033,367.85 合计 282,636,020.01 -106,607,715.63 10,944,863.32 165,083,441.06 减：长期股权投资减值准备 29,811,064.63 9,727,403.08 39,538,467.71 长期股权投资净值合计 252,824,955.38 / / 125,544,973.35 公司 2006 年 5 月 15 日第五届董事会第七次会议决定：同意公司将持有的实达电脑（上海）有限公司 30 %股权，按实达电脑（上海）有限公司 2005 年经审计的净资产 1038.74 万元 30%的比例计 311.62 万元转让给深圳市联合数码有限公司，转让后公司持有实达电脑（上海）有限公司 19.74%股权，采用 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 71 成本法核算，本期转入其他股权投资。 (2) 其他股权投资 单位:元 币种:人民币 1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况 被投资单位名称 与母公司关系 占被投资公司注册资本比例(%) 期末余额 广州实达电脑有限公司 对子公司投资 100.00 8,129,089.76 上海实达计算机有限公司 对子公司投资 100.00 16,365,342.65 福州全维电脑有限公司 对子公司投资 70.00 3,207,864.97 福建实达设备有限公司 对子公司投资 35.00 31,390,640.75 福建实达电脑科技有限公司 对子公司投资 56.25 福建实达信息技术有限公司 对子公司投资 95.00 福建实达电子制造有限公司 对子公司投资 75.00 北京实达科技发展有限公司 对子公司投资 80.00 北京实达软件发展有限公司 对子公司投资 20.00 7,922,873.34 福建爱普生实达电子有限公司 对联营企业投资 40.00 71,752,618.69 福建实达房地产开发有限公司 对联营企业投资 40.00 福州保税区西方实业有限公司 对联营企业投资 40.00 9,281,643.05 2)其他股权投资 被投资单位名称 占被投资公司注册资本比例(%) 期末余额 实达电脑（上海）有限公司 19.74 1,839,463.32 福建兴业证券有限公司 0.58 2,203,904.53 华旭金卡股份有限公司 2.40 950,000.00 福建八方科技发展股份有限公司 11.30 2,040,000.00 上海金创投资管理公司 10.00 10,000,000.00 3)股权投资减值准备 减值准备 被投资单位名称 期末数 实达电脑（上海）有限公司 57,667.28 华旭金卡股份有限公司 422,258.08 福建八方科技发展股份有限公司 203,691.68 上海金创投资管理公司 10,000,000.00 上海实达计算机有限公司 16,365,342.65 福州全维电脑有限公司 3,207,864.97 福州保税区西方实业有限公司 9,281,643.05 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 72 5、无形资产 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 无形资产 311,948.00 11,998,360.57 12,696,704.61 6、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 净利润 -246,794,052.39 加：年初未分配利润 -354,640,188.17 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 未分配利润 -601,434,240.56 7、主营业务收入及主营业务成本 (1) 分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 计算机业 3,230.77 3,230.77 3,899,579.49 3,793,077.62 合计 3,230.77 3,230.77 3,899,579.49 3,793,077.62 抵消后合计 3,230.77 3,230.77 3,899,579.49 3,793,077.62 8、投资收益 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 短期投资收益 57.95 -735.67 其中：股票投资收益 57.95 -735.67 长期投资收益 -153,556,782.03 -67,256,692.36 其中：按权益法确认收益 -143,829,378.95 -66,743,063.98 按成本法核算的被投资单位分派利润 104,236.00 股权投资转让收益 -200,000.00 长期投资收益减值准备 -9,727,403.08 -417,864.38 合计 -153,556,724.08 -67,257,428.03 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 73 (八)关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册 地址 主营业务 与本公 司关系 经济性 质 法人代表 北京盛邦投资有限 公司 北京 投资 控股股 东 有限责 任公司 王琳 上海实达计算机有 限公司 上海 销售电子计算机及配件 全资子 公司 有限责 任公司 蔡智康 广州实达电脑有限 公司 广州 销售电子计算机及配件 全资子 公司 有限责 任公司 蔡智康 北京实达德银机电 设备有限公司 北京 金融设备的开发、生产、销售 控股子 公司 有限责 任公司 沈蒙利 福州全维电脑有限 公司 福州 软件开发 控股子 公司 有限责 任公司 陈承平 北京宇洋弛宇科技 有限公司 北京 技术开发、转让、咨询、服务、培 训等 控股子 公司 有限责 任公司 张娜 北京实达世纪电子 支付系统有限公司 北京 电子支付系统、智能卡及系统集成 控股子 公司 有限责 任公司 罗云 北京实达普瑞科技 有限公司 北京 技术开发、转让、咨询、服务、培 训等 全资子 公司 有限责 任公司 于岩 福建实达电脑科技 有限公司 福州 计算机及外设、软件、计算机系统 集成及相关产品开发、生产 控股子 公司 有限责 任公司 贾红兵 安徽实达电脑科技 有限公司 芜湖 计算机及外设、软件、系统集成 控股子 公司 有限责 任公司 陈文立 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:元 币种:人民币 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 北京盛邦投资有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00 上海实达计算机有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 广州实达电脑有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 北京实达德银机电设备有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 福州全维电脑有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 北京宇洋弛宇科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 北京实达世纪电子支付系统有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 北京实达普瑞科技有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 福建实达电脑科技有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 安徽实达电脑科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 74 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 关联方名称 所持股份期初 数 所持股份比 例期初数 （％） 所持 股份 增减 所持股份增 减比例（％） 所持股份期末 数 所持股份比 例期末数 （％） 北京盛邦投 资有限公司 50,000,000.00 14.22 50,000,000.00 14.22 上海实达计 算机有限公 司 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 广州实达电 脑有限公司 8,000,000.00 100.00 8,000,000.00 100.00 北京实达德 银机电设备 有限公司 3,570,000.00 51.00 3,570,000.00 51.00 福州全维电 脑有限公司 2,100,000.00 70.00 2,100,000.00 70.00 北京宇洋弛 宇科技有限 公司 1,800,000.00 60.00 1,800,000.00 60.00 北京实达世 纪电子支付 系统有限公 司 2,550,000.00 51.00 2,550,000.00 51.00 北京实达普 瑞科技有限 公司 1,300,000.00 100.00 1,300,000.00 100.00 福建实达电 脑科技有限 公司 60,000,000.00 75.00 60,000,000.00 75.00 安徽实达电 脑科技有限 公司 15,300,000.00 51.00 15,300,000.00 51.00 4、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 与本公司关系 福建爱普生实达电子有限公司 联营公司 福建实达房地产开发有限公司 联营公司 福建联迪商用设备有限公司 联营公司 实质性关联公司 其它关联关系 福建省广播电视网络投资有限公司 其它关联关系 福建四通电信有限公司 其它关联关系 福建省电子信息（集团）有限责任公司 其它关联关系 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 75 5、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联方 关联交 易内容 关联交易 定价原则 金额 占同类交易金 额的比例(%) 金额 占同类交易金 额的比例(%) 福建联迪商用 设备有限公司 购买产 品 协议价 14,719,744.97 4.23 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联方 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 金额 占同类交易金 额的比例(%) 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 福建爱普生 实达电子有 限公司 提供委 托加工 服务 协议价 0.00 18,515,179.74 2.32 福建联迪商 用设备有限 公司 销售产 品 成本价 37,189,388.55 10.69 福建联迪商 用设备有限 公司 产品加 工 协议价 4,323,560.17 10.76 公司于 2006 年 1 月 26 日 2006 年第一次临时股东大会决定：同意公司下属控股子公司福建实达电脑 设备有限公司将目前用于生产、经销电子支付产品（包括金融支付（POS）、行业支付（IC 卡机具）、 自助支付以及应用软件等 4 大类产品）和税控产品（包括税控收款机、税控打印机、税控器、金融税 控收款机、税控板卡等 5 大类产品）的所有相关产业资源（即与电子支付产品和税控产品相关的生产、 研发、加工、外包、供销渠道、市场渠道、销售网络、供应网络、客户名单、商业信息、专利、软件 著作权、专有技术、资质等全部产业资源，不包括任何有形资产）转让给福建联迪商用设备有限公司， 转让价格为 3400 万元人民币。因福建实达联迪商用设备有限公司为福建实达电脑设备有限公司的参股 子公司，福建实达电脑设备有限公司持有其 34％的股权，该项交易为关联交易。 (3) 关联担保情况 单位:元 币种:人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履 行完毕 福建实达电脑集团股份有限公 司 福建省广播电视 网络投资有限公 司 30,895,400.00 2003 年 7 月 25 日 —2005 年 12 月 21 日 否 福建实达电脑集团股份有限公 司/福建实达电脑设备有限公司 共同担保 安徽实达电脑科 技有限公司 28,248,100.00 2004 年 9 月 17 日 —2006 年 1 月 9 日 否 福建实达信息技术有限公司 福建四通电信有 2,000,000.00 2003 年 12 月 29 日 否 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 76 限公司 —2004 年 7 月 29 日 北京盛邦投资有限公司 北京实达科技发 展有限公司 2,805,000.00 2004 年 10 月 29 日 —2005 年 10 月 28 日 否 北京盛邦投资有限公司 北京实达科技发 展有限公司 23,655,500.00 2004 年 1 月 6 日 —2006 年 10 月 29 日 否 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 福建联迪商用设备有限公司 8,876,281.21 其他应收款 上海实达计算机有限公司 4,240,714.39 4,240,714.39 其他应收款 北京宇洋弛宇科技有限公司 2,474,228.01 2,474,228.01 其他应收款 北京实达普瑞科技有限公司 138,152.06 其他应收款 北京实达德银机电设备有限公司 246,528.62 246,528.62 其他应收款 安徽实达电脑科技有限公司 8,937,242.64 其他应收款 福建实达电脑科技有限公司 3,883,015.47 其他应收款 福建联迪商用设备有限公司 331,596.77 其他应收款 福建实达房地产开发有限公司 35,723,612.59 35,723,612.59 其他应收款 实达电脑(上海)有限公司 700,000.00 其他应收款 实质性关联公司 236,705,823.87 319,501,623.87 其他应付款 广州实达电脑有限公司 8,179,339.13 8,179,339.13 其他应付款 北京实达德银机电设备有限公司 1,976,396.47 1,976,396.47 其他应付款 福建爱普生实达电子有限公司 521,248.03 307,285.92 其他应付款 北京盛邦投资有限公司 31,595,800.00 1,000.00 其他应付款 福建实达电脑科技有限公司 562,054.85 其他应付款 实达电脑（上海）有限公司 263,273.87 其他应付款 北京东方龙马软件发展有限公司 2,841,000.00 1,764,000.00 (九)或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响: 1、截止 2006 年 12 月 31 日, 公司为合并报表范围内公司提供担保情况： 被担保方 担保余额 借款期限 备注 福建实达电脑设备有限公司 64,900,000.00 2004.6.17－2006.9.30 已逾期、涉诉 福建实达信息技术有限公司 39,180,662.95 2002.8.2－2005.8.2 已逾期、涉诉 北京实达科技发展有限公司 112,381,914.00 2002.8.2－2006.10.29 已逾期、10588.19 万元涉诉 合计 216,462,576.95 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 77 上述担保余额是未还借款本金余额，不包括利息及其他费用。 2、截止 2006 年 12 月 31 日, 公司为非合并报表范围内控股子公司提供担保情况： 被担保方 担保余额 借款期限 备注 安徽实达电脑科技有限公司 28,248,100.00 2004.9.17－2006.1.9 已逾期、涉诉 合计 28,248,100.00 上述担保余额是未还借款本金余额，不包括利息及其他费用。 3、截止 2006 年 12 月 31 日,公司及控股子公司对外担保情况： 被担保人 担保余额 借款期限 备注 福建三木集团股份有限公司 13,500,000 2006.3.10－2007.3.1 福建三木集团股份有限公司 13,500,000 2006.3.10－2007.3.9 福建三木集团股份有限公司 22,500,000 2006.3.14－2007.3.12 福建省三农化学股份有限公司 10,000,000 2004.3.17－2005.3.16 已逾期、涉诉并计提预计负债 福建省三农化学股份有限公司 10,000,000 2004.6.7－2005.6.6 已逾期、涉诉并计提预计负债 福建省三农化学股份有限公司 3,000,000 2004.7.29－2005.7.28 已逾期、涉诉并计提预计负债 福建省三农化学股份有限公司 8,000,000 2004.7.29－2005.7.28 已逾期、涉诉并计提预计负债 福建省三农化学股份有限公司 7,936,700 2004.5.28－2005.5.27 已逾期、涉诉并计提预计负债 福建省三农化学股份有限公司 5,000,000 2004.6.2－2005.6.2 已逾期、涉诉并计提预计负债 福建省三农化学股份有限公司 5,000,000 2004.10.11－2005.10.11 已逾期、涉诉并计提预计负债 福建省三农化学股份有限公司 5,000,000 2004.11.12－2005.11.12 已逾期、涉诉并计提预计负债 福建省三农化学股份有限公司 19,754,600 2004.7.13－2005.7.12 已逾期、涉诉并计提预计负债 福建省三农化学股份有限公司 3,000,000 2005.1.28－2006.1.27 已逾期、涉诉并计提预计负债 福建省三农化学股份有限公司 4,000,000 2005.2.4－2006.2.3 已逾期、涉诉并计提预计负债 福建省三农化学股份有限公司 16,000,000 2002.12.18－2003.12.18 已逾期、涉诉并计提预计负债 福建广播电视网络投资有限公司 18,400,000 2004.12.21－2005.12.21 已逾期、涉诉并计提预计负债 福建广播电视网络投资有限公司 12,495,400 2003.7.25－2005.1.18 已逾期、涉诉并计提预计负债 福建四通电信有限公司 2,000,000 2003.12.29－2004.7.29 已逾期、涉诉并计提预计负债 北京中关村开发建设股份有限公司 33,333,300 2003.10.24－2005.10.23 已逾期 交大铭泰(北京)软件有限公司 14,000,000 2004.5.31－2005.5.30 已逾期、涉诉并计提预计负债 合计 226,420,000.00 注：上述担保余额是未还借款本金余额，不包括利息及其他费用。 ①截至 2006 年 12 月 31 日止，公司逾期对外贷款担保为 17,692.00 万元。 ②截至本报告日止，公司逾期对外贷款担保为 19,942.00 万元。 2、其他或有负债及其财务影响: 1.全资子公司福建实达信息技术有限公司以其持有的永安财产保险公司 3,100 万股的股权质押贷 款 3,918.07 万元，该贷款已逾期，已被申请诉讼保全，法院冻结了永安财产保险公司 3,100 万股的股 权； 2.公司以实达科技城一至四期的房产原值 83,946,385.27 元，抵押贷款 3,580 万元，该贷款已逾 期； 3.控股子公司安孚国际有限公司以位于香港荃湾青山道 491-501 号嘉力工业中心 B 座 9 楼 7-11 室房产原值港币 2,880,000.00 元，用于在中国银行（香港）港币 1,100 万元最高额度贷款提供抵押担 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 78 保，截止 2006 年 12 月 31 日抵押担保余额为港币 5,983,687.66 元，折人民币 6,011,810.99 元。 4.公司在深圳发展银行的贷款 6000 万元已逾期，法院冻结了公司持有福建爱普生实达电子有限公 司 40％的股权及分红、福建实达房地产开发有限公司 35％的股权，该贷款已被申请诉讼保全； 5.控股子公司福建实达电脑设备有限公司的贷款 4725 万元已逾期，法院冻结了福建实达电脑设备 有限公司持有福建联迪商用设备有限公司 34％的股权； 6.控股子公司北京实达科技发展有限公司的贷款 1715.55 万元已逾期，法院冻结了北京实达科技 发展有限公司持有福建实达电脑设备有限公司 35％的股权； 7.控股子公司北京实达科技发展有限公司的贷款 13500 万元已逾期，法院冻结了公司持有福建爱 普生实达电子有限公司 40％的股权及分红、福建实达房地产开发有限公司 35％的股权、福建实达电脑 设备有限公司 35％的股权以及公司持有的 86 项商标权； 8.公司在中国工商银行三明市列东支行的贷款 17450 万元已逾期，法院冻结了公司持有福建实达 电脑设备有限公司投资额为 8000 万元的股权、福建实达电脑科技有限公司投资额为 6000 万元的股权、 福建实达电子制造有限公司投资额为 1500 万元的股权、福建实达信息技术有限公司投资额为 8000 万 元的股权、兴业证券股份有限公司 174 万股股权。 9.控股子公司安徽实达电脑科技有限公司的贷款 450 万元已逾期，法院禁止转让公司持有福建实 达电脑设备有限公司 4.4％的股权。 (十)承诺事项： 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的承诺事项。 (十一)资产负债表日后事项： 1.2006 年 9 月，公司全资子公司福建实达信息技术有限公司对福建四通电信有限公司、北京盛邦 投资有限公司提起诉讼：请求判令被告福建四通电信有限公司偿还借款本金人民币 3970 万元及利息 557.58 万元、逾期付款违约金 993.18 万元(暂计至 2006 年 7 月 31 日)；请求判令被告北京盛邦投资 有限公司对其中 3574 万元人民币本金及相应利息、违约金承担连带还款责任。 2007 年 1 月我司收到 福建省高级人民法院送达的《民事判决书》：判令被告福建四通电信有限公司承担还款责任；判令被 告北京盛邦投资有限公司承担连带清偿责任。本案所涉及的欠款已包含在“ 公司控股股东及实际控制 人的以资抵债方案” 中。现公司控股股东及实际控制人的以资抵债方案已经公司董事会、股东大会审 议批准，中国证监会审核无异议，目前正在执行中。 2.2006 年 9 月，公司全资子公司福建实达信息技术有限公司对公司控股股东北京盛邦投资有限公 司、公司实际控制人关联企业福建新通达网络设备有限公司提起诉讼：请求判令被告福建新通达网络 设备有限公司偿还借款本金人民币 1810 万元；请求判令被告北京盛邦投资有限公司对上述借款本金中 的人民币 1370 万元承担连带还款责任。2007 年 1 月我司收到福建省福州市中级人民法院送达的《民 事裁定书》，准许原告福建实达信息技术有限公司撤回起诉。因公司控股股东及实际控制人的以资抵 债方案已经公司董事会、股东大会审议批准，中国证监会审核无异议，目前正在执行，而本案所涉及 的欠款已包含其中，故公司下属子公司福建实达信息技术有限公司向法院提出撤诉申请。 3.全资子公司北京实达科技发展有限公司在上海浦东发展银行广州分行东山支行贷款人民币 1909.62 万元于 2005 年 9 月 29 日到期，尚未归还。上海浦东发展银行广州分行东山支行向广东省广 州市中级人民法院提起诉讼，将北京实达科技发展有限公司和相关担保方作为被告。公司已收到广东 省广州市越秀区人民法院送达的关于本案的《民事判决书》，被判归还贷款。截止审计报告日，该事 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 79 项尚无进一步进展。 4.全资子公司福建实达电脑设备有限公司原为福建三木集团股份有限公司在中国工商银行福州南 门支行的一年期流动资金借款提供的最高额人民币 5500 万元的担保（实际担保金额 4950 万元）于 2007 年 3 月 1 日到期，根据 2007 年 3 月 12 日公司第五届董事会第十九次会议审议同意公司下属福建实达 电脑设备有限公司以连带责任保证方式，继续为福建三木集团股份有限公司于 2007 年 3 月到 2008 年 3 月期间，在人民币 5500 万元整的最高额度内（按余额把握），向中国工商银行股份有限公司福州南 门支行申请的一年期流动资金借款提供担保。福建三联投资有限公司为我司的上述担保提供反担保。 5.公司 2007 年 1 月 8 日召开的 2007 年第一次临时股东大会通过了“ 关于大股东以房产抵债的议 案” 、 “ 关于大股东以成都东方龙马信息产业公司 100%股权抵债的议案” 。 6.公司 2007 年 1 月 8 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议通过了 “ 关于大股东以成都东方 龙马信息产业公司 100%股权抵债的议案” 。截止审计报告日,成都东方龙马信息产业公司 100%股权已 过户到公司名下（本次清欠金额为 4570 万元人民币）。 7.根据公司第五届董事会第十八次会议审议通过的《关于出售银创控股有限公司股权的议案》， 公司下属实达国际控股有限公司已通过香港联合证券交易所出售了所持有的 4536.4 万股银创控股有 限公司（香港联合证券交易所上市公司、股票代码 0706 HK）股份，每股出售平均价 0.6 元港币，总 出售金额为 26206740 元港币。以上述股份截止 2006 年末在公司的账面价值 1224.828 万元港币计算， 该项出售可给公司 2007 年带来约 1396 万元港币的投资收益。 8.公司接到中国登记结算有限公司上海分公司通知：公司股东福建计算机外部设备厂原质押给中 国进出口银行的 2938 万股股份（26433875 股国有法人股、2946125 股社会法人股）已于 2007 年 2 月 13 日解除质押。 9.2007 年 4 月 15 日第五届董事会第二十一次会议通过 2006 年度分配预案：公司 2006 年度实现 净利润为-246,794,052.39 元，经提取储备基金 2,579,438.84 元，提取企业发展基金 1,287,719.42 元，本年度可供股东分配的利润为-624,398,806.52 元，公司本年度不进行利润分配。 (十二)其他重要事项： 1.全资子公司北京实达科技发展有限公司在深圳发展银行深圳国贸支行贷款人民币 14,000 万元 于 2005 年 8 月 19 日到期，尚未归还。深圳发展银行深圳国贸支行在广东省高级人民法院提起诉讼， 将北京实达科技发展有限公司和相关担保方作为被告，并对北京实达科技发展有限公司和相关担保方 采取了诉前保全措施，暂时冻结了上述涉案公司的银行帐户及相关资产。上述贷款已于 2006 年 6 月 1 日被判归还贷款。截止 2006 年 12 月 31 日，公司已归还该贷款 500 万元，其他事项尚无进一步进展。 2.全资子公司北京实达科技发展有限公司为交大铭泰（北京）信息技术有限公司在中国建设银行 股份有限公司北京海淀支行的 1400 万元人民币借款于 2005 年 5 月 30 日到期后未能归还，中国建设银 行股份有限公司北京海淀支行已提起诉讼。根据所取得的民事裁定书，上述贷款及相应利息已被法院 出具执行通知。截止 2006 年 12 月 31 日，该项贷款尚未偿还，其他事项尚无进一步进展。 3.公司为安徽实达电脑科技有限公司在建设银行芜湖市分行 2800 万元人民币借款提供担保，该借 款于 2005 年 9 月 13 日到期，尚未归还。建设银行芜湖市分行在安徽省高级人民法院提起诉讼。2006 年 1 月公司、安徽实达电脑科技有限公司及福建实达电脑设备有限公司就该 2800 万元人民币欠款和中 国建设银行股份有限公司芜湖市分行达成调解协议。截止 2006 年 12 月 31 日，尚未归还贷款余额为 1000 万元。 4.公司为安徽实达电脑科技有限公司在交通银行芜湖分行 1400 万元人民币借款提供担保，该借款 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 80 于 2005 年 6 月 28 日到期，尚未归还。交通银行芜湖分行在安徽省芜湖市中级人民法院提起诉讼，公 司于2005年12 月31日与该贷款行签定和解协议。截止2006年12 月31日，尚未归还贷款余额为574.81 万元。 5.公司为安徽实达电脑科技有限公司在芜湖市商业银行环城路支行 1950 万元人民币借款提供担 保，该借款于 2005 年 8 月 31 日到期，尚未归还。芜湖市商业银行环城路支行在安徽省芜湖市中级人 民法院提起诉讼，公司于 2005 年 12 月 31 日与该贷款行签定和解协议。后安徽实达电脑科技有限公司 未按《民事调解书》约定时间归还欠款。2006 年 10 月应债权人徽商银行芜湖环城路支行（原芜湖市 商业银行环城路支行更名）要求，在安徽省芜湖市中级人民法院协调下，安徽实达电脑科技有限公司 将原质押给徽商银行芜湖环城路支行的位于芜湖市经济技术开发区银湖北路 241 号的厂房（土地面积 17491.58 平方米、建筑面积 12945.93 平方米）转让给芜湖奇瑞科技有限公司，转让价格为 2100 万元 人民币。转让所得款项在扣除必要的评估、过户、诉讼、执行等费用后（所有费用合计 1744343.6 元 人民币），实得约 19255656.4 元人民币，全部用于归还安徽实达电脑科技有限公司欠徽商银行芜湖环 城路支行的 1950 万元欠款及利息，不足部分未来双方另行协商解决。 6.公司为安徽实达电脑科技有限公司在中国农业银行芜湖市经济技术开发区支行 450 万元人民币 借款提供担保，该借款于 2005 年 9 月 17 日到期，尚未归还。中国农业银行芜湖市经济技术开发区支 行在安徽省芜湖市中级人民法院提起诉讼，上述贷款已于 2006 年 4 月被判归还贷款，公司承担连带清 偿责任。截止 2006 年 12 月 31 日，上述贷款尚未归还。 7.公司为安徽实达电脑科技有限公司提供 5800 万元人民币供应商赊货担保，截止 2006 年 1 月 1 日担保余额为 43,169,119.36 元人民币，2006 年度清偿 4,976,200.00 元，截止 2006 年 12 月 31 日尚 有 38,182,919.36 元未清偿。其中安徽实达电脑科技有限公司对供应商 1972 万元人民币的欠款，供应 商向人民法院提起诉讼，人民法院向公司下达执行通知书；安徽实达电脑科技有限公司对供应商 516 万元人民币的欠款，供应商向人民法院提起诉讼并已判决；安徽实达电脑科技有限公司对供应商 412 万元人民币的欠款，供应商向人民法院提起诉讼。 8.公司为福建三农集团股份有限公司在中国工商银行三明市列东支行 1000 万元人民币借款提供 担保，该借款于 2005 年 3 月 16 日到期，尚未归还。中国工商银行三明市列东支行在福建省三明市中 级人民法院提起诉讼，并对福建三农集团股份有限公司和本公司采取了诉前保全措施，本案于 2005 年 10 月 13 日下达执行通知书。截止审计报告日，该事项尚无进一步进展。 9.公司为福建三农集团股份有限公司在中信实业银行福州分行 2000 万元人民币借款提供担保，该 借款于 2003 年 12 月 18 日到期，尚余 1600 万元未归还。中信实业银行福州分行在福州市中级人民法 院提起诉讼，福州市中级人民法院于 2005 年 6 月 15 日向公司下达执行通知书。截止审计报告日，该 事项尚无进一步进展。 10.公司为福建三农集团股份有限公司在建设银行三明分行 2000 万元人民币借款提供担保，该借 款于 2005 年 7 月 12 日到期，尚未归还。建设银行三明分行在三明市中级人民法院提起诉讼，并对福 建三农集团股份有限公司和本公司采取了诉前保全措施，本案于 2005 年 12 月 15 日开庭。2006 年 5 月我司公司收到福建省三明市中级人民法院送达的《民事判决书》，要求公司对上述尚欠的借款本息 承担连带清偿责任，其中本金余额为 19,754,583.35 元。截止审计报告日，该事项尚无进一步进展。 11.公司为福建三农集团股份有限公司在中国银行股份有限公司三明分行 22,936,744.70 元人民 币借款提供担保，该借款于 2005 年 11 月 12 日到期，尚未归还。中国银行股份有限公司三明分行在三 明市中级人民法院提起诉讼，并对福建三农集团股份有限公司和本公司采取了诉前保全措施，2006 年 6 月公司收到福建省三明市中级人民法院送达的关于上述案件的《民事判决书》，要求公司对上述尚 欠的借款本息承担连带清偿责任。截止审计报告日，该事项尚无进一步进展。 福建实达电脑集团股份有限公司 2006 年年度报告 81 12.公司为福建三农集团股份有限公司在中国农业银行股份有限公司三明分行 1100 万元人民币借 款提供担保，该借款于 2005 年 7 月 28 日到期，尚未归还。中国农业银行股份有限公司三明分行向福 建省三明市中级人民法院提起诉讼，2006 年 10 月公司收到福建省三明市中级人民法院送达的关于上 述案件的《民事判决书》，要求公司对上述尚欠的借款本息承担连带清偿责任。截止审计报告日，该 事项尚无进一步进展。 13.公司为福建省广播电视网络投资有限公司在中国工商银行福州市仓山支行 1300 万元人民币借 款提供担保，该借款于 2005 年 1 月 18 日到期，尚余 1249.54 万元未归还。中国工商银行福州市仓山 支行在福建省福州市仓山区人民法院提起诉讼，本案确定于 2006 年 2 月 15 日开庭。截止审计报告日， 该事项尚无进一步进展。 14.全资子公司福建实达电脑设备有限公司向中国工商银行福州南门支行借入的款项 35,000,000 元，由公司提供担保，因逾期，中国工商银行福州南门支行已提起诉讼，并经福建省高级人民法院出 具“ （2006）闽民初字第 23 号” 《民事调解书》。截止 2006 年 12 月 31 日，福建实达电脑设备有限 公司已归还该笔逾期借款 1,000,000 元，尚欠本金 34,000,000 元未还。审计报告日前，福建实达电 脑设备有限公司又归还该贷款 500 万元。 15.2006 年 2 月 14 日，第五届董事会第三次会议决定：同意公司全资子公司福建实达电脑设备有 限公司继续为福建三木集团股份有限公司提供最高额度不超过 5500 万元人民币的一年期银行借款提 供连带责任担保，截止 2006 年 12 月 31 日实际已履行担保责任 4,950 万元。 16.截止审计报告日公司非流通股股东尚未提出股改动议，主要原因是公司大股东北京盛邦投资有 限公司的股权被银行冻结且拟被拍卖，目前公司资金困难，并因三年连续亏损在披露公司 2006 年年度 报告后将被暂停上市，公司没有可供讨论的股改方案。 17.截至 2006 年 12 月 31 日止，公司及控股子公司对除子公司外对外贷款担保累计余额为 22,642.00 万元，截止审计报告日 19,942.00 万元已逾期。公司已违反证监会关于对外担保总额不得 超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的 50%的规定。公司违规担保情况如下： ①为非控股子公司的其他关联公司担保合计 3289.54 万元，详见附注八（一）3； ②未提供反担保合计 1400 万元，详见附注八（一）3。 18.截止 2006 年 12 月 31 日，公司对外大额债权共计 473,897,416.89 元人民币（其中公司及纳入 合并报表范围的子公司 456,897,416.89 元人民币，未纳入合并报表范围的子公司 1700 万元人民币）， 其中实质性关联公司（主要大股东及实际控制人控制的公司）欠款为 236,705,823.87 元。 十二、备查文件目录 1、（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：陈炎 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年 4 月 15 日