600733_2004_北汽蓝谷_前锋股份2004年年度报告_2005-04-19.txt

成都前锋电子股份有限公司 600733 2004 年年度报告 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 1 目录 一、重要提示 1 二、公司基本情况简介 1 三、会计数据和业务数据摘要 2 四、股本变动及股东情况 3 五、董事、监事和高级管理人员 6 六、公司治理结构 10 七、股东大会情况简介 11 八、董事会报告 12 九、监事会报告 20 十、重要事项 20 十一、财务会计报告 23 十二、备查文件目录 69 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 1 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事闫仁宗，因公不能出席会议，也未书面委托其他董事代为出席会议。 独立董事王晨光，因公不能出席会议，书面委托独立董事唐欣代为出席会议并表决。 3、四川华信集团会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人杨晓斌，主管会计工作负责人陈刚，会计机构负责人（会计主管人员）许 英声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：成都前锋电子股份有限公司 公司英文名称：ChengDu QianFeng Electronics Co.，Ltd. 公司英文名称缩写：QFEC 2、公司法定代表人：杨晓斌 3、公司董事会秘书：姜久富 联系地址：四川省成都市人民南路四段 1 号 电话：028-86316709、86316733-8882 传真：028-86316721 E-mail：jiangjiufu@ 公司证券事务代表：邓红光 联系地址：四川省成都市人民南路四段 1 号 电话：028-86316723、86316733-8828 传真：028-86316753 E-mail：denghongguang@ 4、公司注册地址：四川省成都市人民南路四段 1 号 公司办公地址：四川省成都市人民南路四段 1 号 邮政编码：６１００４１ 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：office@ 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：本公司董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：前锋股份 公司 A 股代码：600733 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 10 月 6 日 公司首次注册登记地点：四川成都 公司变更注册登记日期：2004 年 7 月 16 日 公司变更注册登记地点：四川成都 公司法人营业执照注册号：5101001807115 公司税务登记号码：510108201972770 公司聘请的境内会计师事务所名称：四川华信（集团）会计师事务所 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 2 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：成都市洗面桥街 5 号三楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 -6,604,092.99 净利润 1,961,108.90 扣除非经常性损益后的净利润 -21,135,147.47 主营业务利润 61,278,583.85 其他业务利润 395,517.26 营业利润 -8,446,916.67 投资收益 1,892,898.34 补贴收入 62,401.72 营业外收支净额 -112,476.38 经营活动产生的现金流量净额 -10,699,798.70 现金及现金等价物净增加额 -40,370,078.12 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 长期资产产生的损益 51,341.02 各种形式的政府补贴 54,463.23 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,490,382.14 短期投资损益,但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金 融机构获得的短期投资损益除外 2,423,761.77 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 的其他各项营业外收入、支出 -76,800.84 项目投资收益 4,000,000.00 母子公司管理费收放抵减差额 358,035.00 期后收回应收款项部分未计提坏帐准备 10,795,074.05 合计 23,096,256.37 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2002 年 主要会计数据 2004 年 2003 年 调整后 调整前 主营业务收入 175,237,288.40 265,309,752.86 142,318,969.52 142,318,969.52 利润总额 -6,604,092.99 -5,128,476.38 5,917,655.79 5,917,655.79 净利润 1,961,108.90 3,733,997.27 -3,309,728.25 1,416,911.69 扣除非经常性损益的净利润 -21,135,147.47 -101,194.75 -6,433,936.44 -7,713,781.79 2002 年末 2004 年末 2003 年末 调整后 调整前 总资产 776,884,508.07 785,529,450.51 688,767,558.57 688,767,558.57 股东权益 269,784,761.71 267,823,652.81 258,726,316.39 263,452,956.33 经营活动产生的现金流量净额 -10,699,798.70 -26,888,161.46 571,734.41 571,734.41 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 3 调整后 调整前 每股收益（全面摊薄） 0.0099 0.0189 -0.0168 0.0072 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 0.7269 1.3942 -1.2792 0.5378 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率 （全面摊薄）（%） -7.8341 -0.0378 -2.4868 -2.928 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0542 -0.1361 0.0029 0.0029 每股收益（加权平均） 0.0099 0.0189 -0.0168 0.0072 扣除非经常性损益的净利润的每股收益（全 面摊薄） -0.1070 -0.0005 -0.0326 -0.0390 扣除非经常性损益的净利润的每股收益（加 权平均） -0.1070 -0.0005 -0.0326 -0.0390 净资产收益率（加权平均）（%） 0.7296 1.4183 -1.2711 0.5393 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率 （加权平均）（%） -7.8627 -0.0384 -2.4710 -2.9358 2002 年末 2004 年末 2003 年末 调整后 调整前 每股净资产 1.3654 1.3555 1.3094 1.3334 调整后的每股净资产 1.3419 1.3201 1.3032 1.3321 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的 净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.7139 22.7967 0.3101 0.3101 营业利润 -3.1310 -3.1424 -0.0428 -0.0428 净利润 0.7269 0.7296 0.0099 0.0099 扣除非经常性损益后的净利润 -7.8341 -7.8627 -0.1070 -0.1070 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 197,586,000 67,862,710.35 17,910,890.74 11,114,201.83 -15,535,948.28 267,823,652.81 本期增加 0 2,160,828.88 1,080,414.44 1,961,108.90 4,121,937.78 本期减少 0 2,160,828.88 2,160,828.88 期末数 197,586,000 67,862,710.35 20,071,719.62 12,194,616.27 -15,735,668.26 269,784,761.71 变化原因：股东权益增加数，系本期按实现利润及应提取比例，提取法定盈余公积及法定公益金所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 配股 送股 公积金转 股 增发 其他 小计 期末值 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 4 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 36,270,000 36,270,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 85,716,000 85,716,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 121,986,000 121,986,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 75,600,000 75,600,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 75,600,000 75,600,000 三、股份总数 197,586,000 197,586,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 19,856 户其中非流通股股东 74 户，流通 A 股股东 19,782 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股东名称(全称) 年度内增 减 年末持股情 况 比例(%) 股份类别 股份类别 （已流通 或未流 通） 质押或冻结情况 股东性质 （国有股 东或外资 股东） 四川新泰克数字设备有限责任 公司 45,000,000 22.77 未流通 质押 法人股东 成都市国有投资经营公司 36,270,000 18.36 未流通 未质押、未冻结 国有股东 国投电子公司 8,370,000 4.24 未流通 未知 法人股东 东方电器集团财务公司 4,050,000 2.05 未流通 未知 法人股东 成都市龙泉金丰租赁服务中心 3,380,000 1.71 未流通 未知 法人股东 上海亿安科技发展有限公司 3,370,000 1.71 未流通 未知 法人股东 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 5 成都国光电气股份有限公司 2,835,000 1.43 未流通 未知 法人股东 成都市煤气总公司 2,700,000 1.37 未流通 未知 法人股东 深圳市沙河联发公司 1,350,000 0.683 未流通 未知 法人股东 昆明燃气实业公司 1,350,000 0.683 未流通 未知 法人股东 （1）前十名股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知前十名股东之间是否存在关联关系.也未知其相互间是否属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 (2)2004 年 9 月 28 日，公司第一大股东四川新泰克数字设备有限责任公司为成都前锋 电子股份有限公司贷款提供担保，将所持成都前锋电子股份有限公司的法人股股权 4500 万 股全部质押给交通银行成都分行，质押期为 2004 年 9 月 28 日至 2005 年 9 月 28 日。 (3)成都市国有投资经营公司为本公司国有股权的持有者。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：四川新泰克数字设备有限责任公司 法人代表：于楠 注册资本：10,000 万元人民币 成立日期：1998 年 4 月 13 日 主要经营业务或管理活动：开发、生产、销售广播电视设备、交电、通信设备；信息工 程的承建及设备销售；计算机应用服务及设备销售。 （2）实际控制人情况 公司名称：北京首创资产管理有限公司 法人代表：刘晓光 注册资本：15,000 万元人民币 主要经营业务或管理活动：企业资产重组、投资融资的策划，项目包装，项目投资的咨 询；资产运营组织和设计；企业管理咨询服务；项目及投资管理；财务顾问。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 6 100% 80% 96% 22.75% 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 单位:股 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 北京浩鸿房地产开发有限公司 1,265,000 A 股 北京市永佳包装制品有限公司 605,004 A 股 山西大阳天石贸易有限公司 512,124 A 股 马文荣 501,110 A 股 季如军 495,000 A 股 北京国经国盛科贸发展有限公司 446,150 A 股 李发文 365,300 A 股 李春秀 346,513 A 股 李小琴 303,500 A 股 王用锁 268,800 A 股 本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系.也未知其相互间是否属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人. 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 北京市国有资产管理监督委员会 北京首都创业集团有限公司 北京首创资产管理有限公司 四川新泰克数字设备有限责任公司 成都前锋电子股份有限公司 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 7 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股 数 年末持股数 股份增 减数 变动原因 杨晓斌 董事长 男 50 2002-06-30 2005-06-30 0 0 张献 副董事长 男 58 2002-06-30 2005-06-30 9,450 9,450 朱霆 董事、总经 理 男 30 2002-06-30 2005-06-30 0 0 姜久富 董事、常务 副总经理兼 董事会秘书 男 59 2002-06-30 2005-06-30 0 0 闫仁宗 董事 男 51 2002-06-30 2005-06-30 0 0 唐欣 独立董事 男 59 2002-06-30 2005-06-30 0 0 王晨光 独立董事 男 53 2002-06-30 2005-06-30 0 0 詹华明 独立董事 男 68 2003-05-23 2005-06-30 0 0 贾宜良 监事会主席 男 43 2002-06-30 2005-06-30 2,000 2,000 齐乐仪 监事 男 38 2002-06-30 2005-06-30 0 0 唐斌 监事 男 37 2002-06-30 2005-06-30 0 0 陈刚 财务总监 男 31 2004-04-07 2005-06-30 0 0 江帆 副总经理 女 34 2004-08-19 2005-06-30 0 0 陈景全 副总经理 男 55 2002-06-30 2005-06-30 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)杨晓斌，50 岁，汉族，中共党员，大学本科学历，毕业于北京经济学院劳动经济专 业。先后担任《中国劳动报》记者、国家劳动部教育培训中心处长、好孩子集团公司北京 分公司董事长兼总经理、好孩子集团总裁助理。现任本公司董事长、北京首创资产管理有 限公司总经理。 (2)张献，58 岁，汉族，中共党员，大学学历，高级政工师。曾任原国营前锋无线电仪器 厂工会主席、公司副董事长、总经理、董事长、总经理等职。现任本公司副董事长、成都 前锋电子电器集团股份有限公司董事长。 (3)朱霆，30 岁，汉族，中共党员，经济学硕士，毕业于中国人民大学工商管理学院。曾 在北京首创资产管理有限公司、首创证券经纪有限责任公司工作，任四川新泰克数字设备 有限责任公司副总经理,曾任本公司董事、副总经理。现任本公司董事、总经理。 (4)姜久富，59 岁，汉族，中共党员，大专学历，高级政工师。曾任原国营七六六厂教育 处处长、本公司宣传部部长、证券部部长、董事会秘书、董事、副总等职，现任本公司董 事、常务副总经理、董事会秘书。 (5)闫仁宗，51 岁，汉族，中共党员，大学本科学历。曾任北京市无线电元件七厂销售副 科长、国家机电轻纺投资公司秘书处副处长、中嘉实业开发公司项目部经理、业务一部经 理、国投先科总经理。现在国投电子公司工作，任本公司董事。 (6)唐欣，59 岁，汉族，中共党员，大专学历。先后任北京日报社内参部记者、社会事业 部主任、全国人大常委会办公厅信访局副局长、中共中央政治体制改革研究室社会改革局 副局长、轻工业部中国轻工业出版社副社长。现任本公司独立董事、中国轻工业联合会中 国中轻产品质量保障中心主任。 (7)王晨光，53 岁，汉族，法理学博士、律师，先后获北京大学英语文学学士、北京大学 法理学专业法学硕士、北京市司法局律师、哈佛大学法学院法学硕士、北京大学法学院法 学博士（法理学），1983 年起先后任北京大学法律系助教、讲师、副教授，佛罗里达大学 法学院访问教授，香港城市大学法学院副教授。现任本公司独立董事、清华大学法学院教 授、院长。 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 8 (8)詹华明，68 岁，汉族，中共党员，大学本科学历，高级会计师、注册会计师。曾任国 营七九九厂财务科副科长、国营八九九厂财务科副科长、四川省电子工业厅财务处主办会 计、国营七四五厂财务科副科长、审计室副主任、财务处副处长；四川金爵士置业股份有 限公司财务部经理、成都鹏兴置业股份有限公司审计室主任、成都电子会计学会副会长、 常务副会长、四川省电子会计学会副会长。现任本公司独立董事，四川省电子会计学会副 会长。 (9)贾宜良，43 岁,汉族，高级会计师，研究生，毕业于首都经贸大学。曾在北京东方化工 厂财务部、北京综合投资公司投资部、财务部工作。现任本公司监事会主席。 (10)齐乐仪，38 岁，汉族，中共党员,大学本科学历，工程师.曾任成都前锋电子股份有限 公司团委副书记、党建办副主任。现任本公司监事、成都前锋数字视听设备有限责任公司 总经理。 (11)唐斌，37 岁，汉族，大学本科学历，曾在西南技术物理研究所、西物所天线公司、 四川永盛企业有限公司工作，曾任四川诺尔实业（集团）有限公司副总经理、总经理、董 事长。现任本公司监事、四川首创诺尔科技有限公司总经理。 (12)陈刚，31 岁，汉族，中共党员，本科学历，毕业于湖南大学金融学专业，经济师。 曾任中国农业银行江苏省分行国际业务部财务部总帐会计、国际业务部客户经理、外汇资 金交易部经理、江苏省农行首席外汇交易员，本公司投资发展部经理。现任本公司财务总 监、财务负责人 。 (13)江帆，34 岁，汉族，博士。1992 年 8 月获北京大学电子工程系工程学士，1995 年 3 月获美国加州大学 Davis 电子及计算机工程系工程硕士，1998 年 1 月获美国加州 Davis 电 子及计算机工程系工程博士。1998 年 2 月至 2003 年 7 月，任美国加州 Wytee 公司副总裁兼 中国分部总经理，2003 年 8 月至 2004 年 3 月，任美国加州 JAZTech 公司 CEO，2004 年 3 月，任北京首创资产管理有限公司总工程师。现任本公司副总经理。 (14)陈景全，55 岁，汉族，中共党员,大专学历.成都电讯工程学院财务管理专业毕业，中 共党员，曾在重庆市四三零四信箱测量队、国营七六六厂财会科工作。曾任深圳深锋电子 仪器有限公司主办会计、香港蜀辉实业有限公司财务部副经理、国营七六六厂财务处副处 长、本公司财务部副部长、部长、经理、副总会计师、财务总监。现任本公司副总经理。 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬 津贴 杨晓斌 四川新泰克数字设备 有限责任公司 董事 否 闫仁宗 国投电子公司 是 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 杨晓斌 四川联合电子技术开发有限公司 董事长 否 杨晓斌 北京首创前锋信息科技有限公司 董事长 否 杨晓斌 四川首创交通科技有限公司 董事长 否 杨晓斌 四川速通高速公路通信有限公司 董事长 否 朱霆 北京创锋金安信息技术有限公司 董事长 否 朱霆 湖南首创实业有限公司 董事长 否 姜久富 成都前锋数字视听设备有限责任公司 董事长 否 姜久富 四川首创诺尔科技有限公司 董事长 否 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 9 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬 总额 100.485 金额最高的前三名董事的报酬总额 47.79 金额最高的前三名高级管理人员的报 酬总额 42.99 独立董事的津贴 (3 人) 12 独立董事的其他待遇 独立董事因公发生的差旅费、住宿费等据实报销. 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报 酬津贴 副董事长张献、董事闫仁宗，监事会主席贾宜良、监事 齐乐仪、唐斌 监事齐乐仪、唐斌在公司控股子公司领 取报酬。 3、报酬区间 报酬数额区间 人数 4 万元-6 万元 4 8 万元-12 万元 2 12 万元-16 万元 3 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 １、2004 年 4 月 7 日公司四届十一次董事聘任朱霆先生为公司总经理，免去其副总经 理职务； ２、2004 年 4 月 7 日公司四届十一次董事聘任陈刚先生为公司财务总监； ３、2004 年 4 月 7 日公司四届十一次董事聘任陈景全先生为公司副总经理，免去其财 务总监职务； ４、2004 年 8 月 19 日公司四届十五次董事会聘任江帆女士为公司副总经理。 （五）公司员工情况 截止报告期末,公司在册员工 625 人,没有需承担费用的离退休人员。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 121 管理人员 83 财务人员 58 销售人员 107 技术人员 229 其他 27 合计 625 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 10 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士及以上 12 大学本科 248 大学专科 286 其他 79 合计 625 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易 所股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司 制定并实施了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《公 司信息披露管理办法》等制度。按照中国证监会的要求，建立和完善了公司独立董事制 度。公司治理结构日渐合理、完善，具体情况如下： 1、股东及股东大会方面：公司力求确保所有股东享有平等地位，确保所有股东能够 充分行使自己的权利；公司制定了《股东大会议事规则》、并严格按照《股东大会议事规 则》的要求召集、召开股东大会。 2、关于控股股东和上市公司的关系：公司与控股股东在业务、人员管理、资产、机 构、财务等方面完全分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。报告期内，公司严 格按照中国证监会、国家经贸委发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》的要求，认真开展自查和整改工作，不断完善公司法人治理结 构。 3、关于董事与董事会：公司董事会严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》开 展工作，董事会会人数和人员均符合相关规定。公司董事能按要求出席公司董事会和股东 大会，认真履行董事的权利、义务和责任。 4、关于监事和监事会：公司监事会能严格按照《监事会议事规则》开展工作，公司 监事能认真履行职责，对公司董事会、总经理和其他高级管理人员履行职责情况进行监督 和检查，切实保护公司和股东的合法权益。 5、关于绩效评价和激励机制：本报告期内，公司完善了对高级管理人员的绩效评价 与激励约束机制。 6、关于利益相关者：公司充分尊重和维护员工、客户、银行、债权人等的合法权 益，共同推进公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明性:公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》和《公司 信息披露管理办法》的要求，不断完善和强化公司信息披露工作；公司指定董事会秘书负 责公司的对外信息披露工作，建立了与投资者沟通的良好渠道，确保公司股东能及时、准 确地了解公司信息。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 王晨光 6 1 5 0 唐欣 6 6 0 0 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 11 詹华明 6 6 0 0 公司董事会成员中有 3 名独立董事，占董事会全体董事的三分之一以上，并有一名会计 专业人士。独立董事能够勤勉尽职，维护了公司整体利益和广大投资者的利益，也进一步 推动了董事会议事质量的提高，促进了公司治理结构的完善。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的业务和自主经营能力。 2)、人员方面：公司与控股股东在的劳动、人事、工资等方面相互独立。公司高级管理 人员以及主要业务负责人均在公司工作并领取薪酬。公司高级管理人员未在股东单位及下 属企业担任除董事、监事以外的任何职务，也未在与公司业务相同或相似、或存在其他利 益冲突的企业任职。公司有明确的主要人员任免制度，控股股东未出现干预董事会和股东 大会作出人事任免决定的情况。 3)、资产方面：公司与控股股东完全分开，公司拥有独立的生产系统，辅助生产系统和 配套设施，产权关系明确，资产独立完整，公司拥有商标、商誉等无形资产。 4)、机构方面：公司拥有独立的管理机构，组织管理系统健全，控股股东与本公司及本 公司职能部门之间不存在从属关系． 5)、财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，在银行开设独立的银行帐户．依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 在公司总体部署和业务拓展的需要下，公司制定了高级管理人员的选择、考评、激 励与约束机制。 １、选择机制：根据公司发展需要，经公司总经理提名，由董事会按照《公司章程》 的规定决定高级管理人员的聘用。 ２、考评机制：公司制定了对高级管理人员的具体考核办法，期中及年度对高级管理 人员的业绩和履职情况进行考评。 ３、激励机制：对经营业绩突出、管理规范的公司及经营班子或个人将予以奖励，对 经营不善、管理落后的公司经营班子将予以处罚或调整。 ４、约束机制：公司通过《公司章程》、人事劳动制度和财务管理等内部制度，对高 级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的约束。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于 2004 年 5 月 28 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了召开公司 2003 年度股东大会的通知。 公司二 00 三年度股东大会于 2004 年 6 月 28 日上午 9：30 在成都市人民南路四段 1 号 时代数码大厦 25 层本公司会议室召开。出席会议的股东及授权代理人 11 人，代表 92062000 股份，占公司股份总数的 46.59%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 12 2、股东大会通过的决议及披露情况： 经股东大会审议并通过了以下议案： （1）《公司 2003 年度董事会工作报告》； （2）《公司 2003 年度监事会工作报告》； （3）《公司 2003 年度财务决算报告》； （4）《公司 2003 年度报告》和《公司 2003 年度报告摘要》； （5）《公司 2003 年度利润分配预案》； （6）《公司重大会计差错及其更正的说明》； （7）《关于续聘四川华信（集团）会计师事务所并确定其报酬的议案》； （8）《关于调整公司经营范围的议案》； （9）《关于修改公司章程部份条款的议案》； （10）《关于修改公司章程相应条款的议案》 该股东大会决议已于 2004 年 6 月 30 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年公司实现主营业务收入 175237288.40 元，同比减少 33.95%，实现主营业务利 润 61278583.85 元，同比减少 3.70%；实现净利润 1961108.9 元，同比减少 47.48 %。 2004 年，公司生产经营经受了国家宏观调控、部分原材料价格持续上涨、市场竞争加 剧等诸多困难的考验，公司经营班子依据年初制定的经营目标，大力开拓市场，强化内部 管理，积极探索应对措施。一方面，继续加强对各控股子公司资产和业务的整合，针对市 场需求，集中服务领域，提高产品质量和专业化水平，加大技术开发投入和重点业务及产 品的扶持力度，提高产品的技术附加值，巩固和扩大市场；另一方面，强化内部管理，控 制新项目和不成熟项目的投入，提高公司整体控制经营风险的能力。为公司下一步发展奠 定了坚实的基础。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司经营没有发生变化，主营业务范围为：以光纤及通信工程、信息产品研发应用及 销售、宽带视频综合接入网设备研发、800MHZ 移动通信运营、软件开发、数字电视相关 业务、会议电视系统、交通材料及筑、养路设备研发、生产销售为主业，商贸物流为辅业 的高科技上市公司。公司是成都市高新技术企业和重点优势企业，拥有进出口权。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 主营业务收入 占主营业务收入 比例(%) 主营业务利润 占主营业务利润比例(%) 场地租赁 72,049,759.37 40.70 53,087,022.59 86.63 电子、光纤通讯商品 68,892,904.52 38.91 4,526,156.55 7.39 钢桥及搅拌设备 29,925,993.96 16.90 4,544,575.75 7.42 广播电视网络工程 3,240,534.47 1.83 477,232.29 0.78 技术服务 2,447,164.48 1.38 2,364,912.44 1.08 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 13 通讯服务 480,931.60 0.27 -2,020,315.77 -3.30 合计 177,037,288.40 100.00 62,979,583.85 100.00 其中:关联交易 2,550,598.29 -25,641.05 内部抵消 1,800,000.00 1,701,000.00 合计 175,237,288.40 61,278,583.85 其 中 : 报 告 期 内 上 市 公 司 向 控 股 股 东 及 其 关 联 方 销 售 产 品 或 提 供 劳 务 的 关 联 交 易 金 额 为 2,550,598.29 元。 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 分地区 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 主营业务利润 占主营业务利润比例(%) 北京市 121,768,233.04 68.78 61,083,885.91 96.99 福建省 11,967,170.72 6.76 894,950.69 1.42 甘肃省 6,688,024.07 3.78 512,424.32 0.81 四川省 6,065,732.12 3.43 -1,596,298.96 -2.53 浙江省 5,972,984.72 3.37 926,666.80 1.47 天津市 5,205,245.32 2.94 580,591.38 0.92 广东省 4,349,355.70 2.46 1,301,509.93 2.07 云南省 3,312,097.23 1.87 539,128.58 0.86 湖南省 1,797,195.68 1.02 420,785.17 0.67 河北省 1,744,555.77 0.99 118,128.33 0.19 其他地区 8,166,694.03 4.61 -1,802,188.30 -2.86 合计 177,037,288.40 100.00 62,979,583.85 100.00 其中:关联交易 2,550,598.29 -25,641.05 内部抵消 1,800,000.00 1,701,000.00 合计 175,237,288.40 61,278,583.85 说明： 北京地区主营业务收入占总额的比重为 68.46%，主要系本公司的电子、光纤通讯产品的销售 场地租赁等业务的经营大部分位于该地区所致。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本公司控股的成都前锋数字视听设备有限责任公司注册资本 10000 万元，本公司占其 注册资本的 95%，主要从事数字有线电视传输接收系统(DVB-C、DVB-T)、卫星电视系统 (DVB-S)、VOD、AOD、宽带网络系统应用产品的开发、生产及销售。2004 年度，成都前 锋数字视听设备有限责任公司总资产 159965084.81 元，实现主营业务收入 9223088.50 元， 实现净利润-13993970.20 元。 本公司控股的四川联合电子技术开发有限公司注册资本 1599 万元，本公司占其注册资本 的 85.50%，主要从事集群通讯业务。2004 年度，总资产 13771917.63 元，四川联合电子技 术开发有限公司实现主营业务收入 0.00 元，实现净利润-1461402.81 元。 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 14 本公司控股的四川速通高速公路通信有限公司注册资本 3300 万元, 本公司占其注册资本的 69.70%，主要从事集群通讯业务。2004 年度，四川速通高速公路通信有限公司总资产 40022354.99 元，实现主营业务收入 484051.60 元，实现净利润-3970665.92 元。 本公司控股的四川首创诺尔科技有限公司注册资本 2000 万元,本公司占其注册资本的 60%，主要从事有线电视网络业务。2004 年度，首创诺尔科技有限公司总资产 67719750.16 元，实现主营业务收入 4490197.70 元，实现净利润-6707560.32 元。 本公司控股的北京首创前锋信息技术有限公司注册资本 5000 万元,本公司占其注册资本的 60%，主要从事技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，销售开发后的产品、计算机 软、硬件及网络通讯产品、机械电器设备、电子元器件、五金交电；承接计算机系统网络 集成工程信息咨询服务。2004 年度，北京首创前锋信息技术有限公司总资产 78037434.28 元，实现主营业务收入 60535240.01 元，实现净利润-15777134.21 元。 本公司控股的北京标准前锋商贸有限公司注册资本 4000 万元,本公司占其注册资本的 98%，主要负责公司承租的北京大钟寺家居广场业务。2004 年度，北京标准前锋商贸有限 公司总资产 200611986.13 元，实现主营业务收入 72049759.37 元，实现净利润 11546867.13 元。 本公司控股的北京创锋金安信息技术有限公司，注册资本 1200 万元，本公司占其注册资 本的 80%，主要从事非接触式 IC 卡技术及指纹自动识别技术，信息技术及计算机网络技 术。2004 年度北京创锋金安信息技术有限公司总资产 22864864.19 元，实现主营业务收入 12993575.49 元，实现净利润-4405852.58 元。 本公司控股的湖南首创实业有限公司注册资本 10000 万元，本公司占其注册资本的 95%， 主要从事筑、养路设备，公路钢桥系列产品的开发、生产及销售业务。2004 年度湖南首创 实业有限公司总资产 208071526.03 元，实现主营业务收入 29925993.96 元，实现净利润- 1409396.80 元。 本公司控股的四川首创交通科技有限公司注册资本 1000 万元，本公司占其注册资本的 51%，主要从事道路桥梁、隧道和建筑、公路工程机械设备、化工材料、建筑材料、装饰 材料的研发、生产及销售业务。2004 年度四川首创交通科技有限公司总资产 12804374.31 元，实现主营业务收入 0.00 元，实现净利润-231132.36 元。 本公司控股的北京先达前锋咨询有限公司注册资本 100 万元，本公司占其注册资本的 100%，2004 年度北京先达前锋咨询有限公司总资产 45119618.65 元，实现主营业务收入 0.00 元，实现净利润-944707.35 元 本公司控股的香港（前锋）商贸有限公司注册资本 10 万美元，本公司占其注册资本的 100％，主要从事产品和技术有关的进出口业务。2004 年度香港（前锋）商贸有限公司总 资产 829211.19 元，实现主营业务收入 0.00 元，实现净利润 411.19 元。 3、主要供应商、客户情况 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 15 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 45,439,192.25 占采购总额比重 54.81 前五名销售客户销售金额合计 37,970,461.25 占销售总额比重 21.67 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 经营中遇到的困难：（１）由于国家宏观调整，压缩投资规模，公司部分客户出现资 金短缺情况，公司市场受到一定影响。（2）公司部分项目盈利水平还需进一步提高。 （3）公司各方面资源还需进一步整合。 解决方案： （1）认真分析国家宏观形势和市场形势，及时收集信息，提高公司决策的科学性； （2）重点培养强有力的销售队伍，努力挖掘市场潜力，提高公司产品的市场占有率； （3）强化业务整合，对各控股子公司发展前景良好的优势项目进行大力扶持，对不良 项目予以调整，以提高公司整体盈利能力； （4）进一步加强对控股子公司的日常监督和管理工作； （5）加强公司企业文化建设，大力引进人才，完善员工奖惩机制。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 (1)股权投资 1）投资成立北京先达前锋咨询有限公司 北京先达前锋咨询有限公司注册资本 100 万元，公司出资 20 万元，占其注册资本的 20％；本公司控股子公司北京标准前锋商贸有限公司出资 80 万元，占其注册资本的 80 ％。该公司于 2004 年 11 月 18 日正式成立。 北京先达前锋咨询有限公司经营范围为：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得 经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理 机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项 目开展经营活动。 2）投资成立香港（前锋）商贸有限公司 香港（前锋）商贸有限公司系经中华人民共和国商务部商合批〔2003〕389 号《商务 部关于同意成都前锋电子股份有限公司在香港设立贸易公司的复函》批准设立，由本公司 投资 9.5 万美元、本公司控股子公司四川首创诺尔科技有限公司投资 0.5 万美元共同组建， 于 2004 年 5 月 12 日正式成立。 香港（前锋）商贸有限公司主要从事产品和技术有关的进出口业务。 （2）其他投资： 公司于 2004 年 12 月 5 日与四川文汇康体设施有限责任公司签订《合作协议》。公司 向四川文汇康体设施有限责任公司提供运动建设项目投资款 23,780,000.00 元，《合作协 议》中规定本公司的投资收益为：在回收全部原始投入的基础上，另加项目销售总收入的 5%，合作期限为 1 年。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度 （％） 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 16 总资产 776,884,508.07 785,529,450.51 -8,644,942.44 -1.1005 主营业务利润 61,278,583.85 63,633,732.20 -2,355,148.35 -3.70 净利润 1,961,108.90 3,733,997.27 -1,772,888.37 -47.48 现金及现金等价物净增加额 -40,370,078.12 -90,681,038.12 50,310,960.00 55.48 股东权益 269,784,761.71 267,823,652.81 1,961,108.90 0.7322 说明： 1、本期净利润较上年同期下降 47.48%，主要系其他业务利润较同期减少、管理费用 较上年同期增加所致。 2、现金及现金等价物净增加额较上年同期增加 55.48%，主要系收回投资所收到的现 金较上年同期增加致。 （五）新年度经营计划 2005 年公司的重点是大力调整和优化资产结构,整体向信息、文化行业集中和转移。强 化内部管理，继续推进业务整合；深入挖掘市场，提高产品附加值、市场占有率和营销水 平；提高公司整体盈利水平。主要措施有： 1、抓住 2008 年奥运大机遇，以北京地区为突破口，有计划地引入文化产业项目；逐 步从低效业务和传统行业中退出。 2、“扶优去劣”，提高项目盈利能力 公司将对各控股子公司的项目体系进行进一步优化，对现实盈利能力强、发展前景好 的优势项目予以重点支持，做到有的放矢，提高项目盈利能力。对不符合公司长远战略目 标、经济效益较差的投资项目和产品，公司将坚决予以调整。 3、加大新品的研发力度，提高公司市场销售能力 公司将利用较强的技术水平，加快新产品特别是数字技术产品的研发、生产。建立和 扶持数字技术事业部，统一公司数字产业的技术研发。继续培养销售队伍，提高公司的市 场销售能力。 4、进一步强化成本费用控制，全面推进预算管理。 公司继续推进建立完整科学的成本费用控制体系和预算体系，降低成本，提高效益。 严格执行公司《资金管理办法》的规定，统一协调资金调度，科学合理使用资金。 5、建立良好人才机制，加快人才队伍建设 公司将制定统一的人才需求和培养、培训计划，实施组织人才开发战略，在公司营造 出有利于优秀人才脱颖而出的良好氛围；进一步深化员工绩效考核机制，推进薪酬分配制 度改革，建立职位、能力、业绩紧密挂钩的薪酬体系。实施企业文化创新战略，整顿工作 作风，增强公司的文化凝聚力。全面整合企业管理资源，增强公司的决策执行力。 6、采取各种措施，盘活公司存量资产；加大应收款的清收力度。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开六次董事会： （1）四届十一次董事会于 2004 年 4 月 7 日在成都市人民南路四段 1 号时代数码大厦 25 层本公司会议室召开，审议通过了《公司二 00 三年度董事会工作报告》、《公司二 00 三年度财务决算报告》、《公司二 00 三年年度报告》和《公司二 00 三年年度报告摘 要》、《公司二 00 三年利润分配预案》、《公司重大会计差错及其更正的说明》、《关于 修改公司章程部分条款的议案》、《关于公司部分高管人员职务变动的议案》、审议通过 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 17 了《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于召开公司二 00 三年度股东大会的议 案》。 该董事会决议公告刊登于 2004 年 4 月 9 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （2）四届十二次董事会于 2004 年 4 月 26 日在本公司召开（通讯表决方式），审议通 过公司《2004 年第 1 季度报告》。该董事会决议免于临时公告。 （3）四届十三次董事会于 2004 年 5 月 26 日以通讯表决方式召开，审议通过了《关于 调整公司经营范围的议案》、《关于修改公司章程相应条款的议案》、《同意召开公司 2003 年度股东大会的议案》。 该董事会决议公告刊登于 2004 年 5 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （4）四届十四次董事会于 2004 年 6 月 28 日在成都市人民南路四段 1 号时代数码大厦 25 层本公司会议室召开，审议通过了《关于转让北京创锋金安信息技术有限公司股权的议 案》、《成都前锋数字视听设备有限责任公司关于转让北京前锋多维通信技术有限公司股 权的议案》。 该董事会决议公告刊登于 2004 年 6 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 （5）四届十五次董事会于 2004 年 8 月 19 日上午 9：30 在成都市人民南路四段 1 号时 代数码大厦 25 层本公司会议室召开，审议通过了《公司二 OO 四年半年度报告》和《公司 二 OO 四年半年度报告摘要》、《关于北京标准前锋商贸有限公司增资扩股的议案》。 该董事会决议公告刊登于 2004 年 8 月 21 日《中国证券报》、《上海证券报》上 （6）四届十六次董事会于 2004 年 10 月 25 日上午在本公司会议室（以通讯表决的形 式）召开，审议通过公司《2004 年第三季度报告》。该董事会决议免于临时公告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 1、根据公司 2003 年度股东大会审议通过，公司 2003 年度利润不分配也不进行资本公 积金转增股本。 2、根据公司 2003 年度股东大会审议通过，公司对公司经营范围和公司章程部份条款 进行了调整，并办理了工商登记变更手续。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 经四川华信（集团）会计师事务所审计，公司 2004 年实现净利润 1,961,108.90 元，加 上 2003 年末未分配利润-15,535,948.28 元，2004 年度可供分配的利润为-13,574,839.38 元;按 照公司章程的规定，提取法定公积金 1,080,414.44 元和法定公益金 1,080,414.44 元，2004 年 度未分配利润合计为-15,735,668.26 元。 公司 2004 年度利润分配预案为:2004 年不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股 本。 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:因公司 2004 年未分配利润为负数。 独立董事对此利润分配议案发表了独立董事意见,同意此分配预案. （八）其他披露事项 公司信息披露指定报刊为《中国证券报》和《上海证券报》，未变更。 （九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 根据中国证监会证监发[2003]56 号文件规定,四川华信会计师事务所对本公司大股东及 其关联方,资金占用和违规担保情况进行了审计,并出具了川华信审（2005）专字 23 号《关 于成都前锋电子股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金的专项审核说明》，全文如 下： 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 18 成都前锋电子股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对成都前锋电子股份有限公司（以下简称贵公司）控股股东及其他关 联方截止 2004 年 12 月 31 日占用贵公司资金情况进行专项核查。我们的核查是依据中国证 券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发（2003）56 号《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》进行的。贵公司管理当局的 责任是提供真实、合法、完整的有关资金占用及对外担保情况的全部资料，包括原始合同 或协议等资料或副本资料、会计凭证、账簿记录、会计报表、有关实物证据及我们认为必 要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》的规定，对贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况是否 符合规定进行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程中，我们实施了查阅有 关资料、会计凭证、核对会计账簿记录等我们认为必要的审核程序。现将审核情况说明如 下： 一、成都前锋电子股份有限公司大股东及其他重要关联方基本情况 名称 与公司的关系 四川新泰克数字设备有限责任公司 第一大股东 成都前锋电视网络有限责任公司 子公司的参股公司 北京首创资产管理有限公司 第一大股东的控股股东 北京首都创业集团有限公司 第一大股东的间接控股股东 北京前锋多维通信技术有限公司 子公司的参股公司 浙江协信科技有限公司 同受第一大股东控制 四川诺尔实业（集团）有限公司 同一主要投资者个人 四川诺尔光电高技术有限公司 同一主要投资者个人 首创蓝景物流有限公司 同一关键管理人员 成都前锋电子电器集团股份有限公司 同一关键管理人员 四川金马电源系统有限公司 子公司的参股公司 北京前锋和平数据通信技术有限公司 同一法定代表人 北京鑫艾维通信技术有限公司 同一法定代表人 二、截止2004 年12月31日，成都前锋电子股份有限公司大股东及其他关联方资金占用 的情况 本年度 本期归还资金 全年累计 资金往来方名称 资金往来 方式(即会 计科目） 期初余额 增加金额 现 金 非现金 期末余额 使用资金 资金往 来原因 一、上市公司应收大股东及其他关联方资金 四川新泰克数字视听设 备有限责任公司 其他 应收款 6,190,000.00 100,000.00 6,290,000.00 6,290,000.00 往来款 北京首创资产管理有限 公司 其他 应收款 8,900,000.00 328,440,440.77 337,518,403.27 -177,962.50 337,340,440.77 往来款 成都前锋电视网络有限 公司 其他 应收款 6,155,718.50 394,583.91 6,425,518.50 124,783.91 6,550,302.41 往来款 浙江协信科技有限公司 其他 3,300,000.00 998,600.00 3,300,000.00 998,600.00 4,298,600.00 往来款 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 19 应收款 首创蓝景物流有限公司 其他 应收款 6,200,000.00 20,370,000.00 7,200,000.00 19,370,000.00 26,570,000.00 往来款 北京首都创业集团有限 公司 其他 应收款 50,000.00 50,000.00 50,000.00 往来款 北京前锋多维通信技术 有限公司 应收 账款 330,381.89 330,381.89 330,381.89 销售 商品 北京前锋多维通信技术 有限公司 其他 应收款 327,000.00 729,699.13 163,497.13 893,202.00 1,056,699.13 往来款 四川诺尔实业（集团） 有限公司 其他 应收款 130,927.50 106,086.00 206,543.41 30,470.09 237,013.50 往来款 四川诺尔光电高技术有 限公司 其他 应收款 343,540.00 343,540.00 343,540.00 往来款 成都前锋电子电器集团 股份有限公司 应收 账款 1,160.00 1,160.00 1,160.00 销售 商品 成都前锋电子电器集团 股份有限公司 其他 应收款 1,544,692.00 1,544,692.00 1,544,692.00 往来款 四川金马电源系统有限 公司 其他 应收款 10,280,000.00 9,050,000.00 1,230,000.00 10,280,000.00 往来款 北京鑫艾维通信技术有 限公司 其他 应收款 500,000.00 44,895,487.00 39,430,716.19 5,964,770.81 45,395,487.00 往来款 北京前锋和平数据通信 技术有限公司 短期 投资 300,000.00 300,000.00 300,000.00 投资款 北京前锋和平数据通信 技术有限公司 其他 应收款 291,552.13 106,600.00 184,952.13 291,552.13 往来款 合计 44,553,419.89 396,326,448.94 409,741,278.50 31,138,590.33 440,879,868.83 二、上市公司应付大股东及其他关联方资金 北京鑫艾维通信技术有 限公司 预收账 款 2,984,200.00 2,984,200.00 2,984,200.00 销售商 品 合计 2,984,200.00 2,984,200.00 2,984,200.00 三、成都前锋电子股份有限公司为除大股东及其他关联方外的其他单位的担保情况 被担保方名称 担保金额 担保方式 担保期限 备注 成都旭光电子股份有限公司 9,000,000.00 连带保证 2000.5.18-2005.5.10 四川省联合教育产业投资有限公 司 4,500,000.00 抵押 2003.12.16- 2004.12.16 续担保期限 2005.1.25- 2006.1.25 北京巨鹏投资公司 29,000,000.00 连带保证 2004.3.18-2005.3.17 合 计 42,500,000.00 四、除上述情况外，未发现贵公司存在其他控股股东及关联方占用资金及违规担保情 况。 （十）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 作为公司独立董事，根据中国证监会 2003［56］号《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定和要求，通过对公司有关情况的了解和 调查，本着认真负责的态度，就公司情况作专项说明及发表独立意见如下： 截止 2004 年 12 月 31 日，公司没有为公司的股东、股东的控股子公司，股东的附属企 业及本公司持股 50％以上的其他关联方，任何非法人单位或个人提供任何形式的担保，公 司不存在违反中国证监会证监发（2003）56 号文规定情况。 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 20 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 报告期内,公司共召开 1 次监事会会议. 2004 年 4 月 7 日公司四届七次监事会在本公司会议室召开,审议通过了《公司 2003 年 度监事会工作报告》、《公司 2003 年度财务决算报告》、《公司 2003 年度报告及年度报 告摘要》和《公司重大会计差错及其更正的说明》。 以上决议公告于 2004 年 4 月 9 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事按照《公司法》、《公司章程》的赋予的权力，认真履行了职 责。对公司董事会和股东大会的召开程序、决议事项，对股东大会决议的执行情况都进行 了监督，认为公司董事会决策程序合法，全体董事、高级管理人员诚实守信，勤勉尽职， 行使职权时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的情况。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司 2003 年度财务结构和财务状况进行了认真监督检查，认为：四川华信会 计师事务所出具的标准无保留意见审计报告客观真实地反映了公司财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司未募集资金，也未有前次募集资金在本报告期投入的情况。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司监事会对公司关联交易情况进行了监督；认为：公司关联交易公开、公正、交易 价格合理，未发现有损于公司和股东利益的行为。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 关联债权债务往来 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 收取的资金 占用费的金 额 发生额 余额 四川新泰克数字设备有限责任公 司 第一大股东 100,000.00 6,290,000.00 北京首创资产管理有限公司 第一大股东的控股股 东 328,440,440.77 337,518,403.27 177,962.50 成都前锋电视网络有限公司 子公司的参股公司 394,583.91 124,783.91 6,425,518.50 浙江协信科技有限公司 同受第一大股东控制 998,600.00 998,600.00 3,300,000.00 首创蓝景物流有限公司 同一关键管理人员 20,370,000.00 19,370,000.00 7,200,000.00 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 21 北京首都创业集团有限公司 第一大股东的间接控 股股东 - - 50,000.00 北京前锋多维通信技术有限公司 子公司的参股公司 - 330,381.89 - 北京前锋多维通信技术有限公司 子公司的参股公司 729,699.13 893,202.00 163,497.13 四川诺尔实业（集团）有限公司 同一主要投资者个人 106,086.00 30,470.09 206,543.41 四川诺尔光电高技术有限公司 同一主要投资者个人 343,540.00 成都前锋电子电器集团股份有限 公司 同一关键管理人员 1,160.00 成都前锋电子电器集团股份有限 公司 同一关键管理人员 1,544,692.00 四川金马电源系统有限公司 子公司的参股公司 1,230,000.00 9,050,000.00 北京鑫艾维通信技术有限公司 同一法定代表人 44,895,487.00 5,964,770.81 414,770.81 39,430,716.19 北京鑫艾维通信技术有限公司 同一法定代表人 2,984,200.00 2,984,200.00 北京前锋和平数据通信技术有限 公司 同一法定代表人 300,000.00 北京前锋和平数据通信技术有限 公司 同一法定代表人 291,552.13 184,952.13 106,600.00 合计 399,310,648.94 31,316,552.83 414,770.81 412,725,478.50 177,962.50 其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为 1,098,600.00 元， 余额为 998,600.00 元。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 公司与中益天顺投资有限公司（下称：中益天顺公司）于 2002 年 8 月 20 日签订了 《关于转租北京大钟寺家居广场的协议》，中益天顺公司将其租赁经营的“北京大钟寺家居 广场”转租给本公司；转租期限：三年，(公司已于 2002 年 8 月 23 日在《中国证券报》和 《上海证券报》上进行了披露)。 公司于 2002 年 9 月成立了北京标准前锋商贸有限公司，负责公司北京大钟寺家居广场 业务。 报告期内，北京标准前锋商贸有限公司实现主营业务收入 72049759.37 万元，净利润 11546867.13 万元。 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 22 4、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协 议签署日） 担保金 额 担保类 型 担保期 是否 履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 四川省联合教育产业投资有限公司 2003-12-16 450 抵押 2003-12-16～2004-12-16 是 否 成都旭光电子股份有限公司 2000-05-18 900 连带责 任担保 2000-05-18 ～ 2005-05-10 否 否 北京巨鹏投资公司 2004-03-18 2,900 连带责 任担保 2004-03-18 ～ 2005-03-17 是 否 报告期内担保发生额合计 4,250 报告期末担保余额合计 3,800 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 7,250 报告期末对控股子公司担保余额合计 7,250 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 11,500 担保总额占公司净资产的比例 42.63% 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额是否超过净资产的 50％（是或否） 否 违规担保金额 0 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 2004 年 10 月公司将“北京巨库新青年时尚商品交易市场有限公司”的投资项目转让给本公 司控股了公司北京标准前锋商贸有限公司，该公司又于 2004 年 12 月，将该项目转让给本 公司控股子公司湖南首创实业有限公司。本次转让因系本公司与控股子公司及控股子公司 之间的转让，故该转让事宜对公司合并报表数据不构成任何影响。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 公司 2004 年度续聘四川华信（集团）会计师事务所为公司财务审计机构。根据协议， 公司 2004 年度向四川华信(集团)会计师事务所支付审计费用 40 万元。截止本报告期内，该 会计师事务所已为本公司提供了 7 年审计服务。 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 23 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证 券交易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 （一）审计报告 四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审（2005）上字 31 号 成都前锋电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都前锋电子股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年 12 月 31 日 的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配 表、2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的 责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经 营成果和现金流量。 四川华信（集团）会计师事务所 中国注册会计师：李武林 有限责任公司 中国 · 成都 中国注册会计师：武兴田 （二）财务报表（见附表） （三）财务报表附注： 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 24 会计报表附注 一、公司基本情况 成都前锋电子股份有限公司（以下简称本公司）始建于 1992 年，由原国营前锋无线电 仪器厂即国营七六六厂改组设立。1996 年 7 月经证监会批准在上海证券交易所上网发行社 会公众股 1200 万股，另有 800 万股内部职工股占用上市额度，并于 1996 年 8 月 16 日在上 海证券交易所正式挂牌上市交易，上市时本公司股本 7,318 万元。 1996 年 11 月，根据临时股东大会决议，按总股本 7,318 万股计算，用税后利润按每 10 股送 3 股红利、资本公积每 10 股转增 2 股，共计转增 3,659 万元，本公司总股本变更 为 10,977 万元。 1998 年根据财政部财管字[1998]124 号文批准，成都市国有资产经营管理公司将其持 有的成都前锋电子股份有限公司 4,515 万股国家股中的 2,500 万股股权转让给四川新泰克 数字设备有限责任公司。 1999 年 4 月 28 日经股东大会通过，按 1998 年末总股本 10,977 万股计算，用 1998 年 累计可供分配利润向全体股东每 10 股送红股 5 股，用资本公积金每 10 股转增 3 股，共计 转增 8,781.60 万股，本公司股本变更为 19,758.60 万股。 1999 年 8 月 16 日内部职工股上市交易，上市流通股由 27.33%增至 38.26%。截止 2004 年 12 月 31 日，本公司股本结构为：国家拥有股份 3,627.00 万元，占 18.36%；法人股 8,571.60 万元，占 43.38%；上市股流通股 7,560.00 万股，占 38.26%。 本公司主要经营范围：电子、通信、计算机、光机电一体化技术的开发、研制、技术 服务及咨询；技术开发、技术服务、技术咨询；生产、销售电子产品、通信设备、机电设 备、仪器仪表、计算机及配件；项目开发、投资与管理；商品销售（国家限制流通品除 外）；生产、销售纯净水（限分支机构经营）；汽车运输；经营本企业自产机电产品（不 含汽车）；成套设备及相关技术的出口业务；经营公司生产、科研所需的原辅材料、机械 设备、仪器仪表、备品备件及技术的进口业务；开展本企业进料加工和“ 三来一补” 业 务；经营其他无需许可或审批的合法项目。本公司注册地址：成都市武侯区人民南路四段 1 号。本公司法定代表人：杨晓斌。 二、本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 (一)会计准则和会计制度： 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 (二)会计年度： 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 (三)记账本位币： 记账本位币为人民币。 (四)记账基础和计价原则： 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五)外币业务核算方法： 发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提供 的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额 按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之 间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购 建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 25 (六)外币报表折算方法： 对需合并以外币表示的子公司会计报表，所有资产、负债类项目均按照合并会计报表 日的市场汇率折算为人民币，所有者权益类项目除“ 未分配利润” 项目外，均按照发生时 的市场汇率折算为人民币，“ 未分配利润” 项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作 为其数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额在“ 未分配利润” 项目后单独反映。利润表和利润分配表中有关反映发 生额的项目均按照合并会计报表日的市场汇率折算为人民币。现金流量表中有关反映发生 额的项目均按照合并会计报表日的市场汇率折算为人民币，汇率变动对现金的影响在现金 流量表中单独列示。 (七)现金及现金等价物的确定标准： 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、且价值变动风险很小的投资确 定为现金等价物。 (八)短期投资核算方法： 能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年（含 1 年）的投资确认为短期投资，短期 投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收 益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。 年末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按投资类别市价低于成本的差额计提短期 投资跌价准备。 (九)应收款项坏账损失的核算方法： 1、应收款项坏账的确认标准： (1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回的应收款项(含 应收账款及其他应收款)； (2)债务人逾期三年以上仍未履行偿债义务，经董事会批准可以确认坏账的应收款项。 2、坏账损失的核算方法以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例： (1)坏账损失的核算方法：采用备抵法核算，按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账 损失。 (2)坏账准备的确认标准：每年年度终了，对应收款项进行全面检查，根据本公司以往 的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况，以及其他相关信息合理地估计，预计 可能发生的坏账，对于没有把握收回的应收款项，计提坏账准备。 (3) 坏账准备的计提比例： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1 至 2 年 10% 2 至 3 年 20% 3 至 5 年 50% 5 年以上 100% 对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别认定 法。 3、账龄的确定方法： 在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的 部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回 的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 26 (十)存货的核算： 1、存货分类：物资采购、原材料、材料成本差异、低值易耗品、库存商品、开发产 品、发出商品、在产品、出租商品、委托加工产品。 2、存货取得的计价方法： 各种存货按取得时的实际成本计价。 3、存货发出的计价方法： 本公司发出的存货，按实际成本计价，采用加权平均法计算确定。子公司成都前锋数 字视听设备有限责任公司的原材料按计划成本进行日常核算，月终按实际消耗或实际销售 分摊差异并调整为实际成本。 4、存货盘存制度：本公司存货实行永续盘存制。 5、低值易耗品的核算方法：采用一次摊销法核算。 6、包装物的核算方法：按实际成本核算。 7、存货跌价准备的确认标准及计提方法： (1)确认标准：本公司年末对遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存 货，按存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 (2)计提方法：按单个存货可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备。 (十一)长期投资的核算： 1、长期股权投资： 持有时间准备超过 1 年（不含 1 年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他 股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具 有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重 大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份 额的差额作为股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额，按一定期间摊销计入当期损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊 销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按 10 年平均摊销。对于初始投资成本小于应 享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，若该差额发生于 2003 年 3 月 17 日之前，则 按上述同一原则分期平均摊销，对于 2003 年 3 月 17 日及以后新发生的股权投资贷方差 额，作为资本公积处理。 2、长期债权投资： 持有的在 1 年内（不含 1 年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确 认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发生 的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当期损 益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置债权投 资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差 额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券利息 收入时摊销。 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 27 3、长期投资减值准备的确认标准和计提方法： 年末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收 回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提 长期投资减值准备。 (十二)委托贷款的核算 按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，确认为委托贷款，按实际委托的贷款金 额计价。委托贷款根据规定的利率按期计提应收利息，计入当期损益；如发生计提的利息 到期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 年末时，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单项委托贷款本金高于 可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。 (十三)固定资产计价及折旧方法： 1、固定资产标准： 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； ②使用年限超过一年；③单位价值超过 2000 元。 2、固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险 等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值。 3、固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残 值率如下： 类 别 估计经济使用年限 (年) 年折旧率% 预计净残值率% 房屋建筑物 20—40 4.85-2.43 3 通用设备 8—15 12.13-6.47 3 专用设备 11—12 8.82-8.08 3 运输设备 8—9 12.13-10.78 3 电子设备及其他 设备 5 19.40 3 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资 产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折 旧额。 4、固定资产减值准备确认标准和计提方法 年末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面 价值的差额提取固定资产减值准备。 (十四)在建工程核算方法： 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 年末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额 低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 28 (十五)借款费用核算方法： 1、因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用 等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 2、借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生；b. 借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定 资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时 间连续超过 3 个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利息的资本化金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数× 资本 化率 (十六)无形资产核算方法： 1、无形资产系本公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没 有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。 2、无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期限不 得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则不应超过 10 年。 3、年末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产 预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经 不能给本公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 (十七)长期待摊费用核算方法： 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产 经营当月一次转入损益。 (十八)应付债券的核算方法： 应付债券按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额， 作为债券溢价或折价，在存续期间内按直线法于计提利息时摊销。 (十九)收入确认原则： 1、销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完 成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日 按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按 谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 3、让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金 额能够可靠的计量。 (二十)所得税的会计处理方法： 采用应付税款法核算。 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 29 (二十一)合并会计报表编制方法： 1、合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母 子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表；对合营 企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。 2、合并范围的确定原则 除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本公司 对该单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%）；或本公司对该单位的投 资占该单位有表决权资本总额 50%以下（含 50%）但本公司对其具有实质控制权。满足上述 条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总额之和、主营业 务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例应在 10%以下，该单位当期净利润中母公 司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也应在 10%以下。 三、税项 本公司主要适用的税种与税率 主要税种 计税依据 税率 增值税 增值额 17% 营业税 应纳税营业额 3-5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 交通建设费附加 应纳流转税额 4% 教育费附加 应纳流转税额 3-5% 企业所得税 应纳税所得额 33% 注：1、根据北京市海淀区国家税务局海国税批复〔2004〕第 07160 号《减税、免税批 复通知书》，本公司控股子公司北京标准前锋商贸有限公司自 2004 年至 2005 年企业所得 税减征 30%。 2、控股子公司湖南首创实业有限公司已被湖南省科学技术厅认定为高新技术企业，根 据长沙市国家税务局长国税函〔2004〕87 号《关于湖南首创实业有限公司免征企业所得税 请示的批复》，该公司 2003 年度和 2004 年度免征企业所得税。 3、根据北京市海淀区国家税务局海国税批复〔2003〕03823、03692 号《新技术企业 免征企业所得税批复》，控股子公司北京创锋金安信息技术有限公司和北京首创前锋信息 科技有限公司自 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日免征企业所得税。 4、根据北京市海淀区地方税务局京地税海减免税一字〔2005〕00802 号《免税批 复》，控股子公司北京先达前锋咨询有限公司自 2004 年 12 月 17 日至 2007 年 12 月 17 日 止除广告业、桑拿、按摩、网吧、氧吧外所取得的收入免征营业税、城市建设维护税、教 育费附加（非营业税应税劳务不在此免税范围）。 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 30 5、根据北京市海淀区国家税务局海国税批复〔2005〕第 02013 号《减税、免税批复通 知书》，北京先达前锋咨询有限公司自 2005 年至 2007 年免征企业所得税。 各项税收以主管税务机关的清算报告为准。 四、控股子公司及合营企业 本公司所控制的所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表范围：（除注明外，金额 单位为人民币万元） 控股子公司及合营企业名称 注册资本 （万元） 经营范围 本公司对其实 际投资额(万 元) 所占权益 比例 （%） 是否已合 并报表 成都前锋数字视听设备有限责任 公司 10,000.00 数字传输设备 9,500.00 95% 是 四川联合电子技术开发有限公司 1,599.00 集群通讯 1,367.10 85.5% 是 四川速通高速公路通信有限责任 公司 3,300.00 集群通讯业务 2,300.00 69.70% 是 四川首创诺尔科技有限公司 2,000.00 有线电视网络 1,200.00 60% 是 北京创锋金安信息技术有限公司 1,200.00 法律、法规允许的 960.00 80% 是 北京标准前锋商贸有限公司 4,000.00 法律、法规允许的 4,000.00 100% 是 北京首创前锋信息科技有限公司 5,000.00 法律、法规允许的 3,000.00 60% 是 湖南首创实业有限公司 10,000.00 制造修筑养路机械、钢桥 10,000.00 100% 是 四川首创交通科技有限公司 1,000.00 公路工程机械设备等 510.00 51% 是 北京先达前锋咨询有限公司 100.00 法律、法规允许的 100.00 100% 是 前锋（香港）商贸有限公司 10 万美元 产品和技术有关的进出口业 务 10 万美元 100% 是 注：（1）因经营需要，北京标准前锋商贸有限公司将未分配利润 35,000,000.00 元转 增实收资本，转增后，注册资本为 40,000,000.00 元。 （2）北京先达前锋咨询有限公司系本公司投资 200,000.00 元、北京标准前锋商贸有限 公司投资 800,000.00 元共同组建，于 2004 年 11 月 18 日成立，从成立时起纳入合并范围。 （3）香港（前锋）商贸有限公司系经中华人民共和国商务部商合批〔2003〕389 号 《商务部关于同意成都前锋电子股份有限公司在香港设立贸易公司的复函》批准，由本公 司投资 95,000.00 美元、四川首创诺尔科技有限公司投资 5,000.00 美元共同组建，于 2004 年 5 月 12 日成立，从成立时起纳入合并范围。 (4) 四川联合电子技术开发有限公司、四川首创交通科技有限公司二公司因市场环境的 变化，暂未正常开展各项业务经营活动，但已纳入合并范围。 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 31 五、合并会计报表主要项目注释（除注明外，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项 目 年末数 年初数 现 金 502,952.12 541,111.24 银行存款 48,509,561.83 92,081,480.83 其他货币资金 3,240,000.00 合 计 52,252,513.95 92,622,592.07 注：（1）年末数比年初数减少 40,370,078.12 元，减少比例为 43.59%，主要系偿还短 期借款及支付往来款所致。 （2）年末银行存款中，有 5,000,000.00 元定期存款已用于中信实业银行借款质押，有 280,900.00 元用于银行保函的保证金。 2、 短期投资 （1）分项列示 项 目 年末数 占短期投资比例 % 年末市 价 年初数 占短期投资比例% 年末市价 (1)股权投资 其中：股票投 资 (2)债券投资 其中：国债投 资 其 他 债 券 (3)基金投资 100,000.00 0.41% 106,200.00 (3)其他投资 24,480,000.00 100.00% 24,400,000.00 99.59% 合 计 24,480,000.00 100.00% 24,500,000.00 100.00% 本年收回的主要投资款项：北京安科联和科技发展有限公司投资款 19,000,000.00 元及 四川省南方科技商务发展有限公司投资款 4,000,000.00 元。 （2）其他投资明细 被投资单位名称 投资项目 投资金额 合同规定的投资收益 投资期限 北京前锋和平数据通 信技术有限公司* GPS 定位、报警、通信系统 300,000.00 不低于 10% 2002.4-2003.4 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 32 四川文汇康体设施有 限责任公司* 进口体育场馆用品 400,000.00 不低于同期银行贷款利率 2004.2.5-2004.2.12 四川文汇康体设施有 限责任公司** 运动建设项目 23,780,000.00 项目销售总收入的 5% 2004 年 12 月-2005 年 12 月 合计 24,480,000.00 *对北京前锋和平数据通信技术有限公司投资 300,000.00 元和四川文汇康体设施有限责 任公司投资 400,000.00 元已于 2005 年 4 月 15 日收回。 **本期增加的四川文汇康体设施有限责任公司投资情况详见本附注十一、1。 3、 应收账款 （1）账龄分析及坏账准备列示 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1年以内 31,269,313.84 62.85 1,563,465.69 29,705,848.15 29,080,226.69 76.52 988,317.58 28,091,909.11 1至2年 9,985,477.31 20.07 998,547.73 8,986,929.58 8,755,572.06 23.04 875,557.21 7,880,014.85 2至3年 8,332,171.14 16.75 1,666,434.23 6,665,736.91 41,324.00 0.11 8,264.80 33,059.20 3至5年 165,395.24 0.33 82,697.62 82,697.62 124,071.24 0.33 62,035.62 62,035.62 5年以上 合 计 49,752,357.53 100.00 4,311,145.27 45,441,212.26 38,001,193.99 100.00 1,934,175.21 36,067,018.78 （2）年末余额中欠款金额前五名的债务人所欠金额合计 20,772,587.75 元，占应收账 款总额的 41.75%。 （3）本年子公司湖南首创实业有限公司委托郴州筑养路机械有限公司收取销货款 6,000,000.00 元。 （4）年末无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 4、 其他应收款 （1）账龄分析及坏账准备列示 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净 额 1年以内 225,883,842.37 80.56 3,451,630.44 222,432,211.93 150,245,518.36 82.15 3,502,426.68146,743,091.68 1至2年 39,999,427.24 14.27 1,896,934.64 38,102,492.60 15,088,042.12 8.25 1,222,404.22 13,865,637.90 2至3年 8,403,296.50 3.00 520,904.70 7,882,391.80 13,754,323.23 7.52 628,245.40 13,126,077.83 3至5年 4,480,294.79 1.60 2,244,783.90 2,235,510.89 2,536,045.91 1.39 1,268,022.96 1,268,022.95 5年以上 1,591,438.12 0.57 1,578,938.12 12,500.00 1,265,600.00 0.69 1,265,600.00 合 计 280,358,299.02 100.00 9,693,191.80 270,665,107.22 182,889,529.62 100.00 7,886,699.26175,002,830.36 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 33 注；年末数比年初数增加 97,468,769.40 元，增加比例为 53.29％，主要系本期其他单 位往来欠款大幅增加所致。 (2)年末余额中欠款金额前五名的债务人所欠款项合计 123,740,139.75 元，占其他应收 款总额的 44.14％，其明细如下： 债务人名称 年末欠款余额 性质或内容 账龄 北京蓝景丽家大钟寺家居广场有限公司 33,300,358.75 往来款 1 年以内 四川丰联贸易发展有限责任公司 27,013,600.00 往来款 1 年以内 北京延富科贸有限公司 23,837,881.00 往来款 1 年以内 弘富实业有限公司 19,588,300.00 往来款 1 年以内 郴州筑养路机械有限公司 20,000,000.00 往来款 1 年以内 (3) 年末其他应收款中有 183,781,676.75 元于本财务报告批准报出日前收回，未计提坏 账准备，详见本附注十、1。 (4) 年末无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5、 预付账款 （1）账龄分析列示 账 龄 年末数 比例(%) 年初数 比例(%) 1 年以内 46,840,809.25 67.32 55,132,366.55 75.12 1 至 2 年 4,822,853.29 6.93 17,640,013.09 24.03 2 至 3 年 17,919,416.45 25.75 625,800.00 0.85 3 年以上 合 计 69,583,078.99 100.00 73,398,179.64 100.00 (2)年末余额中前五名单位预付金额 49,771,867.13 元，占预付账款年末余额的 71.53%，其明细如下： 债务人名称 年末余额 性质或内容 郴州筑养路机械有限公司 27,042,982.75 预付货款 北京颐虹新科建材有限公司 10,000,000.00 预付货款 浙江万能集团 4,223,100.29 预付货款 东方勤业投资有限公司 4,530,000.00 预付货款 成都德信视讯电子有限公司 3,975,784.09 预付货款 （3）账龄超过 1 年的预付账款为 22,742,269.74 元，主要系供应商尚未供货所致。期后截 止到 2005 年 4 月 15 日，已收到上述部分单位退回预付货款 20,977,508.79 元。 （4）年末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 34 6、 存货 （1）存货账面余额及跌价准备列示 项 目 年末数 跌价准备 净 值 年初数 跌价准备 净 值 原材料 11,391,122.62 679,567.50 10,711,555.12 11,436,869.91 679,567.50 10,757,302.41 低值易耗品 27,770.05 27,770.05 33,432.03 33,432.03 库存商品 15,395,155.63 15,116.78 15,380,038.85 23,373,634.21 15,116.78 23,358,517.43 开发产品 5,098,936.37 5,098,936.37 11,928,851.30 11,928,851.30 发出商品 2,107,675.40 80,138.00 2,027,537.40 23,432,624.06 80,138.00 23,352,486.06 委托加工产品 10,074,775.21 10,074,775.21 物资采购 78,944.35 78,944.35 出租商品 15,657.25 15,657.25 29,759.25 29,759.25 在产品 16,754,607.52 16,754,607.52 14,111,353.59 14,111,353.59 合 计 60,865,700.05 774,822.28 60,090,877.77 84,425,468.70 774,822.28 83,650,646.42 （2）开发产品：子公司北京首创前锋信息科技有限公司通过公开拍卖竞买了北京市大 成房地产开发总公司所有的伯宁花园 18 套房屋，至年末已售 13 套，未售部分尚未办理产 权过户手续。 （3）委托加工产品：系湖南首创实业有限公司委托郴州筑养路机械有限公司加工，以 郴州筑养路机械有限公司的成本核算为依据结算入账。 （4）在产品中含四川首创诺尔科技有限公司承包的四川巴中市四个片区的有线电视网 络工程成本 12,626,926.07 元，因整体工程尚未完工并验收，且涉及内部调整事宜，暂未结 转。 7、 待摊费用 项 目 年末数 年初数 结存原因 房 租 66,500.00 777,554.23 摊销期未满 装修费用 116,966.67 其 他 16,766.66 30,414.34 摊销期未满 合 计 83,266.66 924,935.24 注；年末比年初减少 841,668.58 元，减少比例为 91.00％，主要系年初待摊费用在本年 摊销减少所致。 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 35 8、 长期投资 （1）分项列示 年初数 年末数 项 目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 一、长期股权投资 37,264,614.27 3,532,951.30 33,731,662.97 其中:对子公司的投资 -9,137,293.82 -1,181,925.76 -7,955,368.06 对合营企业的投资 对联营企业的投资 44,956,453.09 1,000,000.00 5,714,877.06 40,241,576.03 长期股票投资 100,000.00 100,000.00 其他股权投资 1,345,455.00 1,345,455.00 二、长期债权投资 其中：国债投资 三、其他长期投资 63,000,000.00 20,000,000.00 43,000,000.00 合 计 100,264,614.27 1,000,000.00 24,532,951.30 76,731,662.97 （2）对子公司的投资（合并价差） 投资单位 股权投资差额 形成原因 摊销 期限 年初余额 摊销金额 累计摊销 金 额 摊余价值 四川速通高速公路 通信有限责任公司 -11,713,598.88 10 年 -9,078,039.15 -1,171,359.88 -3,806,919.61 -7,906,679.27 四川联合电子技术 开发有限公司 -171,021.72 10 年 -119,715.21 -17,102.16 -68,408.67 -102,613.05 北京创锋金安信息 技术有限公司 65,362.75 10 年 60,460.54 6,536.28 11,438.49 53,924.26 合 计 -11,819,257.85 初始投资成本 与被投资单位 所有者权益所 占份额的差额 -9,137,293.82 -1,181,925.76 -3,863,889.79 -7,955,368.06 （3）对联营企业的投资（权益法） 被投资单位名称 投资 期限 持股比 例 初始投资额 年初余额 追加投资额 被投资单位 权益增减额 累计增减额 年末余额 减值 准备 成都前锋电视网络 有限公司 永久 49% 44,396,800.00 34,411,759.54 -3,493,518.71 -13,478,559.17 30,918,240.83 四川金马电源系统 有限公司* 永久 31.83% 12,000,000.00 9,238,737.79 -1,375,423.73 -4,136,685.94 7,863,314.06 北京前锋多维通信 技术有限公司 30 年 50% 2,500,000.00 1,303,051.58 -830,595.60 -2,027,544.02 472,455.98 北京蓝景丽家大钟 寺商贸有限公司 20 年 40% 200,000.00 2,904.18 -2,904.18 -200,000.00 广西创锋金安电子 10 年 20% 1,000,000.00 1,000,000.00 -12,434.84 -12,434.84 987,565.16 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 36 信息技术有限公司** 合 计 60,096,800.00 44,956,453.09 1,000,000.00 -5,714,877.06 -19,855,223.97 40,241,576.03 注：*四川金马电源系统有限公司本年度会计报表已经重庆神州会计师事务所成都分所 审计。 **子公司北京创锋金安信息技术有限公司于 2004 年 4 月 27 日投资 1,000,000.00 元与南 宁市申能达智能技术有限责任公司、冯玉娟共同设立广西创锋金安电子信息技术有限公 司，北京创锋金安信息技术有限公司持有其 20%的股权。广西创锋金安电子信息技术有限 公司本年度会计报表未经审计。 (4)长期股票投资 被投资单位名称 股份类别 占被投资单位注册资本的比 例 初始投资成本 年末余额 减值准备 自贡亚玻璃股份有限公司 法人股 0.04% 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 （5）其他股权投资（成本法） 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本的比 例 初始投资额 年初余额 本年增减 年末余额 减值准 备 华锋电子有限责任公 司 15年 5.23% 1,345,455.00 1,345,455.00 1,345,455.00 合 计 1,345,455.00 1,345,455.00 1,345,455.00 （6）其他长期投资 被投资单位名称 投资项目 投资金额 投资期限 年末余额 减值准 备 四川红阳信息技术有限公 司 合作代理销售长虹 LCD 液 晶显示器和长虹电池产品 20,000,000.00 2003.6-2005.6 北京巨库新青年时尚商 品交易市场有限公司 北京巨库青年时尚商场 43,000,000.00 2003.3-2005.6 43,000,000.00 合计 63,000,000.00 43,000,000.00 注：详见本附注五、30 及附注十一、2。 9、 固定资产及累计折旧 （1）分项列示 固定资产分类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ①固定资产原值 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 37 房屋及建筑物 82,268,332.92 3,579,091.89 85,847,424.81 专用设备 31,321,979.52 2,502,742.99 25,843.15 33,798,879.36 通用设备 3,251,336.19 118,836.00 34,403.85 3,335,768.34 运输设备 6,386,596.54 6,386,596.54 其他设备 3,843,911.35 109,891.08 173,384.07 3,780,418.36 合 计 127,072,156.52 6,310,561.96 233,631.07 133,149,087.41 ②累计折旧 房屋及建筑物 8,624,630.82 2,942,131.08 11,566,761.90 专用设备 10,995,615.35 2,683,753.58 4,622.97 13,674,745.96 通用设备 921,773.38 631,551.80 10,751.88 1,542,573.30 运输设备 2,695,894.73 1,048,015.03 3,743,909.76 其他设备 2,088,718.43 351,571.10 154,254.57 2,286,034.96 合 计 25,326,632.71 7,657,022.59 169,629.42 32,814,025.88 ③净 值 房屋及建筑物 73,643,702.10 74,280,662.91 专用设备 20,326,364.17 20,124,133.40 通用设备 2,329,562.81 1,793,195.04 运输设备 3,690,701.81 2,642,686.78 其他设备 1,755,192.92 1,494,383.40 合计 101,745,523.81 100,335,061.53 ④固定资产减值准备 房屋及建筑物 220,023.54 220,023.54 专用设备 6,421,120.36 6,421,120.36 通用设备 运输设备 52,567.80 52,567.80 其他设备 64,696.28 64,696.28 合计 6,758,407.98 6,758,407.98 ⑤固定资产净额 房屋及建筑物 73,423,678.56 74,060,639.37 专用设备 13,905,243.81 13,703,013.04 通用设备 2,329,562.81 1,793,195.04 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 38 运输设备 3,638,134.01 2,590,118.98 其他设备 1,690,496.64 1,429,687.12 合计 94,987,115.83 93,576,653.55 （2）上述固定资产原值增加数主要系：从长期待摊费用转入成都数码大厦装修费原始 金额 2,960,000.00 元。 （3）年末固定资产中，原值为 760,391.43 元的车辆未办理过户手续；子公司四川速通 高速公路通信有限责任公司原值为 4,159,628.44 元的自建通讯基站未办理房产证和土地使用 权证。 （4）期末固定资产中，尚有原值为 38,074,990.88 元的固定资产，由于市场环境的变 化，且产权存在一定纠纷，故暂未按原计划使用。 （5）固定资产抵押情况： 子公司四川首创诺尔科技有限公司将其原值为 12,521,456.38 元的房屋及土地使用权作为四川省联合教育产业投资有限公司借款 4,500,000.00 元的抵押物。 10、工程物资 项 目 年末数 年初数 专用材料 218,026.00 218,026.00 合 计 218,026.00 218,026.00 11、在建工程 （1）分项列示 工程名称 年初数 本年增加 本年转出 转入固定资产数 其中:利息资本 化 年末数 800兆集群系统 7,663,343.03 1,134,313.62 8,797,656.65 生产厂房 2,288,773.00 168,689.46 1,017,500.00 1,439,962.46 合 计 9,952,116.03 1,303,003.08 1,017,500.00 10,237,619.11 注：（1）本年转出数系子公司四川首创交通科技有限公司预付设备款转出至预付账 款。 （2）800兆集群系统系子公司四川速通高速公路通信有限责任公司修建项目，生产厂 房系子公司四川首创交通科技有限公司修建项目。 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 39 12、无形资产 （1）分项列示 种 类 取得方式 原始金额 年初数 本年增加 本年 转出 本年摊销 累计摊销额 年末余额 剩余摊 销年限 非专利技术 购买/置换 224,628.00 200,508.25 22,462.80 46,582.55 178,045.45 多项构成 土地使用权 购买/投资入账 55,037,148.85 53,044,706.88 1,294,018.42 3,286,460.39 51,750,688.46 多项构成 软件 购买/置换 103,760.28 83,127.68 2,551.00 16,017.64 34,099.24 69,661.04 多项构成 新南路住房使 用权 置换 590,000.00 107,711.48 107,175.20 589,463.72 536.28 0.01 北京大钟寺家 居广场使用权 购买 45,000,000.00 25,000,000.00 15,000,000.00 35,000,000.00 10,000,000.00 0.67 “聚合物路用 改性沥青”非 专利技术 投资入账 2,237,100.00 2,050,675.00 223,710.00 410,135.00 1,826,965.00 8.17 70 对 800MHZ 集群 电话频率使用 权 购买 12,442,200.00 8,709,540.00 1,244,220.00 4,976,880.00 7,465,320.00 6.00 合 计 115,634,837.13 89,196,269.29 2,551.00 17,907,604.06 44,343,620.90 71,291,216.23 （2）北京大钟寺家居广场使用权原始金额 45,000,000.00 元，系子公司北京标准前锋 商贸有限公司于 2002 年 9 月根据本公司四届二次董事会决议通过的《关于转租北京大钟寺 家居广场的协议》，承租中益天顺投资有限公司租赁北京市供销社投资管理中心的“ 北京 大钟寺家居广场” ，租期 3 年，租金 45,000,000.00 元。 （3）土地使用权：其中，本公司收购湖南资兴东江建设有限公司的土地使用权后投入 子公司湖南首创实业有限公司，按照广州中天衡评估有限公司中天衡评字〔2002〕第 241 号《资产评估报告》以基准地价修正法评估的价值 35,355,100.00 元入账，由于市场环境的 变化，且产权存在一定纠纷，故暂未按原计划使用。 （4）“ 聚合物路用改性沥青” 非专利技术系河北海伟交通设施有限公司根据东方资产 评估事务所有限公司以收益现值法评估的价值 2,237,100.00 元投入子公司四川首创交通科 技有限公司，但尚未办理产权转移手续。 13、长期待摊费用 种 类 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 本年转出 累计摊销 年末余额 剩余摊 销年限 装修费 504,000.00 378,000.00 100,800.00 226,800.00 277,200.00 2.75 宣传费 136,067.47 61,230.38 61,230.38 136,067.47 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 40 公免机 67,131.85 26,110.65 26,110.65 67,131.85 咨询费 100,000.00 30,555.50 30,555.50 100,000.00 开办费 1507,789.71 860,845.32 646,944.39 1,507,789.71 家俱 640,405.26 576,364.73 128,081.08 192,121.61 448,283.65 3.5 数码大 厦装修 费 2,960,000.00 2,812,000.00 296,000.00 2,516,000.00 444,000.00 8.5 合 计 5,915,394.29 4,745,106.58 646,944.39 642,777.61 2,516,000.00 1,166,120.93 2,233,273.36 注：（1）年末长期待摊费用比年初减少 2,511,833.22 元，减少比例为 52.94％，主要 系：本公司购买的成都数码大厦 24-25 楼的装修费余额 2,516,000.00 元转入固定资产核算所 致。 （2）开办费系四川首创交通科技有限公司尚在筹建期间，其开办费尚未摊销。 14、短期借款 （1）分项列示： 借款类别 年末数 年初数 保证借款 271,950,000.00 337,700,000.00 抵押借款 质押借款 36,000,000.00 5,000,000.00 合 计 307,950,000.00 342,700,000.00 （2）年末数中，以银行定期存款质押借款 5,000,000.00 元，以本公司股权质押借款 31,000,000.00 元详见本附注七、3、③。 （3）年末保证借款的担保情况如下： 借款单位 借款金额 担保单位 担保方式 四川首创诺尔科技有限公司 23,500,000.00 成都前锋电子股份有限公司 连带责任保证 成都前锋数字视听设备有限责任公司 10,000,000.00 成都前锋电子股份有限公司 连带责任保证 成都前锋数字视听设备有限责任公司 5,000,000.00 成都前锋电子股份有限公司 连带责任保证 北京首创前锋信息科技有限公司 30,000,000.00 北京首创资产管理有限公司、 成都前锋电子股份有限公司 连带责任保证 成都前锋电子股份有限公司 19,000,000.00 北京国利能源投资有限公司 连带责任保证 成都前锋电子股份有限公司 89,750,000.00 北京首都创业集团有限公司 连带责任保证 成都前锋电子股份有限公司 34,000,000.00 北京首都创业集团有限公司、 北京巨鹏投资公司 连带责任保证 成都前锋电子股份有限公司 56,700,000.00 北京巨鹏投资公司 连带责任保证 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 41 北京创锋金安信息技术有限公司 4,000,000.00 北京首创投资担保有限责任公司 连带责任保证 合 计 271,950,000.00 15、应付账款 （1）账龄分析 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 14,686,014.80 25,585,518.79 1 至 2 年 5,934,679.24 402,059.88 2 至 3 年 310,567.85 3,682,856.61 3 年以上 3,644,931.61 17,261.00 合 计 24,576,193.50 29,687,696.28 (2)年末无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 16、预收账款 （1）账龄分析 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 33,091,313.53 31,160,732.87 1 至 2 年 2,120,981.00 212,010.00 2 至 3 年 98,393.20 21,300.00 3 年以上 1,303.20 合 计 35,310,687.73 31,395,346.07 （2）无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 17、应交税金 税 种 年末数 年初数 报告期执行的税率 增值税 8,756,707.90 6,546,124.73 17％ 营业税 1,715,059.13 1,483,327.93 3-5% 城建税 578,055.60 409,250.75 7％ 企业所得税 23,775,120.34 20,226,307.17 详见本附注三 个人所得税 128,249.34 85,047.54 房产税 406,444.83 241,793.15 契税 541,353.93 3％ 土地使用税 15,264.00 30,528.00 合 计 35,374,901.14 29,563,733.20 注：主管税务机关尚未对 2004 年度的各项税收进行税务清算。 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 42 18、其他应交款 项 目 年末数 年初数 教育费附加 289,840.40 221,380.36 交通建设附加 76,093.06 75,898.78 副食品调控基金 59,805.48 85,552.34 职工个人教育费 243.40 地方教育费附加 751.98 合 计 426,734.32 382,831.48 19、其他应付款 （1）分项列示 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 43,881,360.54 24,120,780.72 1 至 2 年 14,868,953.82 3,258,495.45 2 至 3 年 664,495.45 3,385,387.28 3 年以上 3,500,587.28 115,200.00 合 计 62,915,397.09 30,879,863.45 注：年末比年初增加 32,035,533.64 元，增加比例为 103.74％，主要系收单位往来款增 加所致。 （2）其他应付款年末余额中前五名合计 24,620,310.90 元，占其他应付款总额的 39.13 ％，其明细如下： 债权人名称 年末余额 性质或内容 四川省联合教育产业投资有限公司 10,940,697.55 往来款 成都前锋电子有限责任公司 5,675,123.65 往来款 解放军总参通信部 3,000,000.00 往来款 成都创先锋信息技术网络有限公司 2,750,000.00 往来款 夏明 2,254,489.70 往来款 （3）年末数中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 20、预提费用 项 目 年末数 年初数 结存原因 借款利息 194,497.19 637,058.15 尚未支付 房租 111,470.33 尚未支付 天津保税区项目费用 30,000.00 150,000.00 尚未支付 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 43 物管费及水电费 27,045.09 385,825.54 尚未支付 其他 1,200.00 144,777.51 尚未支付 合 计 252,742.28 1,429,131.53 尚未支付 注：年末比年初减少 1,176,389.25 元，减少比例为 82.31％，主要未支付的借款利息及 物管水电费减少所致。 21、专项应付款 项 目 年末数 年初数 基本建设投资资金 82,376.90 100,295.00 注：年末数系成都市财政局根据成都市发展计划委员会成计投资［2003］137 号 《成 都市发展计划委员会关于转下达四川省 2003 年预算内基本建设投资（第一批）计划的通 知》拨入子公司成都前锋数字视听设备有限责任公司的基本建设投资资金。 22、股本 项 目 年末数 本次变动增减(+,-) 年初数 (一)尚未流通股份合计 121,986,000.00 121,986,000.00 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 36,270,000.00 36,270,000.00 境内法人持有股份 85,716,000.00 85,716,000.00 外资法人持有股份 其 他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 （二）已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 75,600,000.00 75,600,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 （三）股份总数 197,586,000.00 197,586,000.00 23、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 国家独享资本公积 5,363,339.15 5,363,339.15 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 44 接受捐赠非现金资产准备 2,720,972.40 2,720,972.40 股权投资准备 21,427,392.01 21,427,392.01 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 38,351,006.79 38,351,006.79 合 计 67,862,710.35 67,862,710.35 注：国家独享资本公积系根据财政部财金函 42 号《财政部关于国家开发银行 2002 年 专案核销债权转增借款单位国有资本金的通知》及国家开发银行开行办〔2003〕75 号《转 发财政部关于国家开发银行 2002 年专案核销债权转增借款单位国有资本金手续的函》，将 国家开发银行借款本息 5,363,339.15 元转增资本公积，作为国家独享的资本公积，在本公 司增资扩股时用于转增国家股或国有法人股。 24、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 6,796,688.91 1,080,414.44 7,877,103.35 法定公益金 11,114,201.83 1,080,414.44 12,194,616.27 任意盈余公积 合 计 17,910,890.74 2,160,828.88 20,071,719.62 25、未分配利润 项 目 本年数 上期数 年初未分配利润 -15,535,948.28 -10,019,488.95 加：本年净利润 1,961,108.90 3,733,997.27 其他转入 减：提取法定盈余公积 1,080,414.44 4,625,228.30 提取法定公益金 1,080,414.44 4,625,228.30 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -15,735,668.26 -15,535,948.28 26、主营业务收入、主营业务成本 (1)行业分部报表 行业 本年数 上年数 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 45 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 场地租赁 72,049,759.37 15,000,000.00 57,049,759.37 62,974,725.96 15,000,000.00 47,974,725.96 电子、光纤通讯商 品 68,892,904.52 64,017,549.68 4,875,354.84 92,085,170.27 92,487,297.13 -402,126.86 钢桥及搅拌设备 29,925,993.96 25,181,467.57 4,744,526.39 85,900,829.05 69,383,819.05 16,517,010.00 广播电视网络工程 3,240,534.47 2,641,427.63 599,106.84 23,305,017.41 17,002,767.61 6,302,249.80 技术服务 647,164.48 257,184.75 389,979.73 553,609.77 48,254.41 505,355.36 通讯服务 480,931.60 2,484,751.37 -2,003,819.77 490,400.40 2,681,980.72 -2,191,580.32 合计 175,237,288.40 109,582,381.00 65,654,907.40 265,309,752.86 196,604,118.92 68,705,633.94 注：①本年营业收入比上年减少 90,072,464.46 元，减少比例为 33.95％，减少的主要 原因：a、子公司湖南首创实业有限公司 2003 年度的钢桥及搅拌设备销售收入主要系继续履行 湖南资兴东江建设有限公司、郴州筑养路机械有限公司、郴州公路工程机械总厂转让的合 同而得，而 2004 年度因市场环境的变化，其他合同暂停执行，导致本年钢桥及搅拌设备销 售收入比 2003 年大幅度减少；b、广播电视网络工程新开工项目较少，原未完成的工程项目 进展缓慢，导致本年广播电视网络工程收入比 2003 年有大幅度减少。C、本公司下属的北京销 售分公司业务处于收缩状态，本年电子、光纤通讯商品销售收入比上年大幅度减少。 ②广播电视网络工程主要系四川首创诺尔科技有限公司承包的云南省沾益县的有线电 视网络。 ③场地租赁费收入系子公司北京标准前锋商贸有限公司收取的北京大钟寺家居广场租 赁费，该公司租赁北京大钟寺家居广场时间从 2002 年 9 月至 2005 年 9 月。 ④钢桥及搅拌设备收入系子公司湖南首创实业有限公司本年销售收入，详见附注十 一、5。 (2)地区分部报表 本年数 上年数 地区 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 北京市 119,968,233.04 56,467,057.34 63,501,175.70 121,195,390.67 70,394,481.09 50,800,909.58 福建省 11,967,170.72 10,992,261.33 974,909.39 1282.05 1642.98 -360.93 甘肃省 6,688,024.07 6,175,599.75 512,424.32 四川省 6,065,732.12 7,610,944.27 -1,545,212.15 15,455,886.78 23,704,231.11 -8,248,344.33 浙江省 5,972,984.72 5,009,839.12 963,145.60 26,578,956.84 18,153,190.42 8,425,766.42 天津市 5,205,245.32 4,624,653.94 580,591.38 616639.31 130301.33 486,337.98 广东省 4,349,355.70 3,036,670.20 1,312,685.50 40,703,866.69 33,670,204.22 7,033,662.47 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 46 云南省 3,312,097.23 2,698,845.56 613,251.67 6,147,704.38 3,722,130.97 2,425,573.41 湖南省 1,797,195.68 1,372,984.10 424,211.58 22,715,966.59 20,994,890.19 1,721,076.40 河北省 1,744,555.77 1,618,852.85 125,702.92 12,141,103.10 9,316,700.93 2,824,402.17 其他地区 8,166,694.03 9,974,672.54 -1,807,978.51 19,752,956.45 16,516,345.68 3,236,610.77 合计 175,237,288.40 109,582,381.00 65,654,907.40 265,309,752.86 196,604,118.92 68,705,633.94 (3)本年本公司由前五名客户处取得的收入总额为 37,970,461.25 元，占公司全部营业收 入的 21.67％。 27、主营业务税金及附加 项目 本年数 上年数 营业税 3,480,146.13 4,299,523.84 城建税 594,726.91 497,692.44 教育费附加 289,601.94 235,931.20 副调基金 10,419.73 38,754.26 地方教育费附加 1,428.84 合 计 4,376,323.55 5,071,901.74 28、其他业务利润 项目 本年数 上年数 其他业务收入 材料销售 14,504.28 10,129,760.73 资产托管 400,000.00 房屋租赁 67,450.00 860,253.60 房屋销售 8,114,216.00 2,800,000.00 其他 255,576.49 2,880.35 合 计 8,451,746.77 14,192,894.68 其他业务成本 材料销售 22,702.60 8,961,236.18 资产托管 22,000.00 房屋租赁 3,711.26 558,816.16 房屋销售 8,028,647.64 2,564,081.53 其他 1,168.01 合 计 8,056,229.51 12,106,133.87 其他业务利润 395,517.26 2,086,760.81 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 47 本年其他业务利润比上年减少 1,691,243.55 元，减少比例为 81.05％，主要系材料销售大 幅度下降、房屋销售利润减少所致。其中，房屋销售详见本附注五、6、（2）。 29、财务费用 （1）分项列示 类 别 本年数 上年数 利息支出 19,916,748.76 21,730,708.14 减：利息收入 5,968,455.11 4,413,728.99 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 171,263.74 52,865.86 合 计 14,119,557.39 17,369,845.01 （2）利息收入中，向各往来单位收取资金占用费 5,636,022.11 元，其中，①四川红阳 信息技术有限公司支付 1,850,933.44 元；②成都前锋实业股份有限公司支付 2,867,429.89 元；③四川省联合教育产业投资有限公司支付 502,887.97 元；④北京鑫艾维通信技术有限 公司支付 414,770.81 元。 30、投资收益 （1）分项列示 类 别 本年数 上年数 短期投资收益 7,500.00 基金投资收益 2,597.15 12,940.52 出售股权亏损 联营、合营公司分来利润 年末调整被投资公司所有者权益增减额 -5,518,382.98 -6,440,082.94 股权投资差额摊销 985,431.67 1,183,559.83 成本法核算股权投资分来利润 752.50 项目投资收益 6,422,500.00 合 计 1,892,898.34 -5,236,082.59 注；本年投资收益比上年增加 7,128,980.93 元，主要系本年收取项目投资收益 6,422,500.00 元所致。 （2）项目投资收益明细情况： ①本公司于 2003 年 10 月 27 日与四川红阳信息技术有限公司签订《项目合作协议 书》，双方合作代理销售长虹 LCD 液晶显示器和长虹电池产品，本公司出资 20,000,000.00 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 48 元，四川红阳信息技术有限公司负责该项目的具体商业运作和具体实施，合作期限为 24 个 月，四川红阳信息技术有限公司保证本公司投入资金年收益率不低于 20%。本年已收回投 资款 20,000,000.00 元，并收取投资收益 4,000,000.00 元。 ②本年收取北京安科联和科技发展有限公司支付“ 改性沥青” 项目收益 1,900,000.00 元。 ③本年收取四川省南方商务发展有限公司支付“ 有机发光二极管（OLED）” 项目收 益 500,000.00 元。 ④本年收取成都龙泉年丰经济发展有限公司支付项目收益 22,500.00 元。 31、补贴收入 项 目 本年数 上年数 增值税返还 62,401.72 32、营业外收入 类 别 本年数 上年数 处理固定资产净收益 2,000.00 21,510.41 罚款及滞纳金净收入 20,461.00 31,666.00 其他 8,300.78 11,758.24 合 计 30,761.78 64,934.65 33、营业外支出 类 别 本年数 上年同期数 固定资产盘亏 216,380.00 处理固定资产净损失 38,516.65 35,613.61 罚款支出 39,813.12 650.00 捐赠支出 5,400.00 3,850.00 其他 59,508.39 47,517.72 合 计 143,238.16 304,011.33 34、所得税 项 目 本年数 上年同期数 计提数 3,537,814.99 19,529.82 合 计 3,537,814.99 19,529.82 本年数比上年数增加 3,518,285.17 元，主要系北京标准前锋商贸有限公司 2003 年免征 所得税，而 2004 年企业所得税仅减征 30%，需缴纳所得税影响所致，详见本附注三、1。 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 49 35、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额 收其他单位或个人往来款 32,035,533.64 其中：收四川省联合教育产业投资有限公司往来款 9,776,017.55 收成都创先锋信息技术网络有限公司往来款 2,750,000.00 收夏明往来款 2,254,489.70 收浙江兰亭高科有限公司往来款 2,000,000.00 其他 9,422,162.36 合 计 41,457,696.00 36、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额 付现费用 36,430,912.93 支其他单位或个人往来款 97,468,769.40 其中：支付北京蓝景丽家大钟寺家居广场有限公司往来款 25,729,851.00 支付四川丰联贸易发展有限责任公司往来款 26,963,600.00 支付郴州筑养路机械有限公司往来款 20,000,000.00 支付北京大钟寺蓝景技术发展有限公司往来款 19,028,762.00 其他 1,937,595.30 合 计 135,837,277.63 六、母公司会计报表主要项目注释（除注明外，金额单位为人民币元） 1、 应收账款 （1）账龄分析及坏账准备列示 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1年以内 226,308.65 58.63 11,315.43 214,993.22 1至2年 159,685.00 41.37 15,968.50 143,716.50 2至3年 104,835.00 100.00 20,967.00 83,868.00 3至5年 5年以上 合 计 104,835.00 100.00 20,967.00 83,868.00 385,993.65 100.00 27,283.93 358,709.72 年末比年初减少 281,158.65 元，减少比例为 72.84％，主要系本公司下属的北京销售分 公司本年收回货款所致。 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 50 (2)年末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 2、 其他应收款 (1) 账龄分析及坏账准备列示 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1年以内 239,365,053.20 88.54 9,816,683.91 229,548,369.29 121,281,607.90 82.43 2,694,362.26 118,587,245.64 1至2年 13,543,263.47 5.01 1,154,326.35 12,388,937.12 23,742,862.60 16.14 2,087,886.26 21,654,976.34 2至3年 16,053,244.30 5.94 2,050,648.86 14,002,595.44 653,000.00 0.44 130,600.00 522,400.00 3至5年 1,388,488.73 0.51 694,244.37 694,244.36 1,460,268.73 0.99 730,134.37 730,134.36 5年以上 合 计 270,350,049.70 100.00 13,715,903.49 256,634,146.21 147,137,739.23 100.00 5,642,982.89 141,494,756.34 注：年末比年初增加 123,212,310.47 元，增加比例为 83.74％，主要系单位往来款大幅 增加所致。 (2)其他应收款年末余额中金额较大的前五名的债务人所欠金额合计为 198,155,084.95 元，占其他应收款总额的比例为 73.30%，其明细如下： 债务人名称 年末欠款余额 性质或内容 账龄 北京标准前锋商贸有限公司 80,283,514.30 往来款 1 年以内 成都前锋数字视听设备有限公司 39,138,046.42 往来款 1 年以内 湖南首创实业有限公司 33,627,000.00 往来款 1 年以内 四川丰联贸易发展有限责任公司 27,013,600.00 往来款 1 年以内 四川首创诺尔科技有限公司 18,092,924.23 往来款 1 年以内 （3）年末无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 3、 长期投资 项 目 年初余额 减值准备 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备 一、长期股权投资 336,833,692.86 987,170.00 22,490,569.65 315,330,293.21 其中:对子公司的投资 335,488,237.86 987,170.00 22,490,569.65 313,984,838.21 对合营企业的投资 对联营企业的投资 长期股票投资 其他股权投资 1,345,455.00 1,345,455.00 二、长期债权投资 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 51 其中：国债投资 三、其他长期投资 63,000,000.00 63,000,000.00 合 计 399,833,692.86 987,170.00 85,490,569.65 315,330,293.21 注：(1)对子公司的投资（权益法） ①长期股权投资（权益法） 被投资单位名称 投资 期限 占被投资单位 注册资本的比 例 初始投资额 年初余额 追加投资额 被投资单位 权益增减额 累计增减额 年末余额 减值 准备 成都前锋数字 视听设备有限 责任公司 长期 95% 95,000,000.00 90,736,614.10 -13,294,271.69 -17,557,657.59 77,442,342.41 四川联合电子 技术开发有限 公司 长期 85.50% 13,842,021.72 9,505,563.58 -1,249,499.40 -5,585,957.54 8,256,064.18 四川速通高速 公路通信有限 责任公司 长期 69.70% 34,713,598.88 28,002,688.29 -2,767,554.15 -9,478,464.74 25,235,134.14 四川首创诺尔 科技有限公司 10 60% 12,000,000.00 17,825,927.08 -4,024,536.19 1,801,390.89 13,801,390.89 北京创锋金安 信息技术有限 公司 50 12.5% 1,500,000.00 908,246.03 -550,731.57 -1,142,485.54 357,514.46 北京标准前锋 商贸有限公司 30 80% 4,000,000.00 39,860,258.19 9,237,493.70 45,097,751.89 49,097,751.89 北京首创前锋 信息科技有限 公司 50 60% 30,000,000.00 18,979,574.11 -9,466,280.53 -20,486,706.42 9,513,293.58 湖南首创实业 有限公司 30 95% 121,610,350.00 134,623,632.12 -1,338,926.96 11,674,355.16 133,284,705.16 四川首创交通 科技有限公司 长期 51% 5,100,000.00 4,999,245.54 -117,877.50 -218,631.96 4,881,368.04 前锋（香 港）商贸有 限公司* 95% 787,170.00 390.63 787,560.63 787,560.63 北京先达前锋 咨询有限公司 30 20% 200,000.00 -188,941.47 11,058.53 11,058.53 合 计 317,765,970.60 345,441,749.04 987,170.00 -23,760,735.13 4,902,213.31 322,668,183.91 *前锋（香港）商贸有限公司2004年度会计报表未经审计。 ②股权投资差额 投资单位 初始投资金额 股权投资 差额 摊销 期限 年初余额 摊销金额 累计摊销 金 额 摊余价值 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 52 四川速通高速 公路通信有限 责任公司 -11,713,598.88 10年 - 9,078,039.15 - 1,171,359.88 - 3,806,919.61 - 7,906,679.27 四川联合电子 技术开发有限 公司 -171,021.72 10年 -119,715.21 -17,102.16 -68,408.67 -102,613.05 北京创锋金安 技术有限公司 -817,034.40 增加股权时， 取得成本与被 投资单位所有 者权益所占份 额之间的差额 10年 -755,756.82 -81,703.44 -142,981.02 -674,053.38 合 计 -12,701,655.00 - 9,953,511.18 - 1,270,165.48 - 4,018,309.30 - 8,683,345.70 (2)其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本的比 例 初始投资额 本年减少 年末余额 减值准备 华锋电子有限责任公司 15 5.23% 1,345,455.00 1,345,455.00 合 计 1,345,455.00 1,345,455.00 （3）其他长期投资 被投资单位名称 投资项目 年初数 年末数 投资期限 四川红阳信息技术有限公司 合作代理销售长虹 LCD 液 晶显示器和长虹电池产品 20,000,000.00 2003.6-2005.6 北京巨库新青年时尚商品交易 市场有限公司 北京巨库青年时尚商场 43,000,000.00 2003.3-2005.6 合计 63,000,000.00 注：其他长期投资详见本附注五、8、（6）。本公司已将北京巨库新青年时尚商品交 易市场有限公司的投资项目转让给子公司北京标准前锋商贸有限公司，详见本附注六、5、 （3）。 4、 主营业务收入、主营业务成本 本年累计数 上年同期数 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 电子、光纤通讯 商品 245,196.58 102,852.10 142,344.48 40,613,030.17 40,140,439.81 472,590.36 技术服务 83,760.68 34,188.03 49,572.65 合 计 328,957.26 137,040.13 191,917.13 40,613,030.17 40,140,439.81 472,590.36 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 53 注：本年营业收入比上年减少 40,284,072.91 元，减少比例为 99.19％，主要系本公司 下属的北京销售分公司业务处于收缩状态，本年电子、光纤通讯商品销售收入比上年大幅 度减少所致。 5、 投资收益 （1）分项列示 类 别 本年累计数 上年同期数 短期投资收益 7,500.00 基金投资收益 -2,349.78 12,940.52 出售项目获得的收益 26,000,000.00 联营、合营公司分来利润 年末调整被投资公司所有者权益增减额 -23,760,735.13 25,355,335.53 股权投资差额摊销 1,270,165.48 1,249,739.62 成本法核算股权投资分来利润 项目投资收益 6,422,500.00 合 计 9,929,580.57 26,625,515.67 注：本年比上年减少 16,695,935.10 元，减少比例为 62.71％，主要系子公司利润额减 少，故按按权益法核算的投资损失增加所致。 （2）本年项目投资收益 6,422,500.00 元，详见本附注五、30、（2）。 （3）出售项目获得的收益 26,000,000.00 元：系本公司将账面价值为 43,000,000.00 元 的北京巨库新青年时尚商品交易市场有限公司投资项目转让给北京标准前锋商贸有限公司 获取的转让收益。 七、关联方关系及其交易（除注明外，金额单位为人民币元） 1、存在控制关系的关联方关系 ①存在控制关系的关联方情况： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 四川新泰克数字设备有限责任公 司 成都市 广播电视设备 第一大股东 有限责任公司 于楠 成都前锋数字视听设备有限责任 公司 成都市 数字传输设备 控股子公司 有限责任公司 姜久富 四川联合电子技术开发有限公司 成都市 集群通讯 控股子公司 有限责任公司 杨晓斌 四川首创诺尔科技有限公司 新津县 有线电视网络 控股子公司 有限责任公司 姜久富 四川速通高速公路通信有限责任 成都市 集群通讯 控股子公司 有限责任公司 杨晓斌 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 54 公司 北京创锋金安信息技术有限公司 北京 法律、法规允许的 控股子公司 有限责任公司 朱霆 北京标准前锋商贸有限公司 北京 法律、法规允许的 控股子公司 有限责任公司 张树华 北京首创前锋信息科技有限公司 北京 法律、法规允许的 控股子公司 有限责任公司 杨晓斌 湖南首创实业有限公司 长沙市 修筑养路机械、钢桥 控股子公司 有限责任公司 朱霆 四川首创交通科技有限公司 成都市 公路工程机械设备等 控股子公司 有限责任公司 杨晓斌 北京先达前锋咨询有限公司 北京 法律、法规允许的 控股子公司 有限责任公司 张树华 前锋（香港）商贸有限公司 香港 产品和技术有关的进出口业 务 控股子公司 有限责任公司 杨晓斌 ②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 四川新泰克数字设备有限责任公司 100,000,000.00 　 100,000,000.00 成都前锋数字视听设备有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00 四川联合电子技术开发有限公司 15,990,000.00 15,990,000.00 四川速通高速公路通信有限责任公司 33,000,000.00 33,000,000.00 四川首创诺尔科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 北京创锋金安信息技术有限公司 　 2,000,000.00 10,000,000.00 12,000,000.00 北京标准前锋商贸有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 北京首创前锋信息科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 湖南首创实业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 四川首创交通科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 北京先达前锋咨询有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 前锋（香港）商贸有限公司 100,000.00 美元 100,000.00 美元 ③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（金额单位：人民币万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 股权比 例％ 金额 股权比例 ％ 金额 股权比 例％ 金额 股权比例％ 四川新泰克数字设备有限责任公司 10,000.00 22.77% 10,000.00 22.77% 成都前锋数字视听设备有限责任公 司 9,500.00 95.00% 9,500.00 95.00% 四川联合电子技术开发有限公司 1,367.10 85.50% 1,367.10 85.50% 四川速通高速公路通信有限责任公司 2,300.00 69.70% 2,300.00 69.70% 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 55 四川首创诺尔科技有限公司 1,200.00 60.00% 1,200.00 60.00% 北京创锋金安信息技术有限公司 150.00 75.00% 810.00 5.00% 960.00 80.00% 北京标准前锋商贸有限公司 500.00 100.00% 500.00 100.00% 北京首创前锋信息科技有限公司 3,000.00 60.00% 3,000.00 60.00% 湖南首创实业有限公司 10,000.00 100.00% 10,000.00 100.00% 四川首创交通科技有限公司 510.00 51.00% 510.00 51.00% 北京先达前锋咨询有限公司 100.00 100.00% 100.00 100.00% 前锋（香港）商贸有限公司 10 万美元 100.00% 10 万美元 100.00% 2、不存在控制关系的关联方关系 企业名称 与本企业关系 北京首创资产管理有限公司 第一大股东的控股股东 成都前锋电子电器集团股份有限公司 同一关键管理人员 成都前锋网络电视有限公司 子公司的参股公司 首创蓝景物流有限公司 同一关键管理人员 北京前锋多维通信技术有限公司 子公司的参股公司 北京首都创业集团有限公司 第一大股东的间接控股股东 浙江协信科技有限公司 同受第一大股东控制 四川诺尔实业（集团）有限公司 同一主要投资者个人 四川诺尔光电高技术有限公司 同一主要投资者个人 北京前锋和平数据通信技术有限公司 同一法定代表人 北京鑫艾维通信技术有限公司 同一法定代表人 3、关联交易 ①销售货物 购货单位名称 内 容 计价标准 金 额 北京鑫艾维通信技术有限公司 交换机 市场价 2,550,598.29 ②收取资金占用费 a、 本公司下属的北京销售分公司向北京鑫艾维通信技术有限公司按 1 年期银行存款 利率收取资金占用费 301,170.49 元。 b、 北京首创前锋信息科技有限公司向北京鑫艾维通信技术有限公司按 1 年期银行存 款利率收取资金占用费 113,600.32 元。 ③借款担保 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 56 a、 北京首创资产管理有限公司为本公司及各子公司借款 3,000.00 万元提供连带责任保 证。 b、北京首都创业集团有限公司为本公司借款余额 12,375.00 万元提供连带责任保证。 c、 四川新泰克数字设备有限责任公司以其持有本公司的 4500 万股股权（持股比例 22.77%）为本公司借款 3100 万元提供质押担保。 ④转让投资 子公司北京标准前锋商贸有限公司将购入的北京巨库新青年时尚商品交易市场有限公司 投资项目，以 4300 万元价格转让给子公司湖南首创实业有限公司，因均系合并报表范围 的子公司，该转让事宜对合并报表数据不构成影响。 4、关联方应收应付款 ①应收款项 项 目 年末数 年初数 短期投资 北京前锋和平数据通信技术有限公司 300,000.00 300,000.00 应收账款 成都前锋电子电器集团股份有限公司 1,160.00 1,160.00 四川诺尔实业（集团）有限公司 2,192.02 北京前锋多维通信技术有限公司 330,381.89 330,381.89 其他应收款 四川新泰克数字设备有限责任公司 6,190,000.00 成都前锋电子电器集团股份有限公司 1,544,692.00 1,544,692.00 成都前锋电视网络有限责任公司 124,783.91 6,155,718.50 四川金马电源系统有限公司 1,230,000.00 10,280,000.00 北京首创资产管理有限公司 8,900,000.00 北京前锋多维通信技术有限公司 893,202.00 327,000.00 浙江协信科技有限公司 998,600.00 3,300,000.00 北京首都创业集团有限公司 50,000.00 四川诺尔实业（集团）有限公司 30,470.09 130,927.50 四川诺尔光电高技术有限公司 343,540.00 343,540.00 首创蓝景物流有限公司 19,370,000.00 6,200,000.00 北京前锋和平数据通信技术有限公司 184,952.13 北京鑫艾维通信技术有限公司 5,964,770.81 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 57 ②应付款项 项 目 年末数 年初数 其他应付款 北京首创资产管理有限公司 177,962.50 八、或有事项 本公司对外担保情况如下： 被担保方名称 担保金额 担保方式 担保期限 备注 成都旭光电子股份有限公司 9,000,000.00 连带保证 2000.5.18-2005.5.10 四川省联合教育产业投资有限公司 4,500,000.00 抵押 2003.12.16-2004.12.16 （续担保期限 2005.1.25-2006.1.25） 由四川首创诺 尔科技有限公 司提供担保 北京巨鹏投资公司 29,000,000.00 连带保证 2004.3.18-2005.3.17 合 计 42,500,000.00 九、承诺事项 本公司无需披露的重要承诺事项。 十、资产负债表日后事项 1、2005 年 1 月 1 日至本年财务报告批准报出日止，已收回其他应收款 183,781,676.75 元，其明细如下： 债务人名称 2005 年 4 月 15 日前收回金额 北京蓝景丽家大钟寺家居广场有限公司 33,300,358.75 四川丰联贸易发展有限责任公司 27,013,600.00 北京延富科贸有限公司 23,837,881.00 首创蓝景物流有限公司 19,370,000.00 北京大钟寺蓝景技术发展有限公司 19,028,762.00 北京中益天顺投资有限公司 16,395,000.00 北京首创投资担保有限责任公司 15,019,175.00 弘富实业有限公司 14,588,300.00 北京大钟寺家居广场有限公司 5,180,000.00 北京中电电器公司 3,000,000.00 北京市康程体育场地设施有限公司 2,800,000.00 北京兆基恒业科贸有限公司 2,000,000.00 北京六里桥蓝景丽家家具城有限公司 1,250,000.00 浙江协信科技有限公司 998,600.00 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 58 合 计 183,781,676.75 2、2005 年 4 月 15 日前收回短期投资款 700,000.00 元，其明细如下： 被投资单位名称 2005 年 4 月 15 日前收回金额 四川文汇康体设施有限责任公司 400,000.00 北京前锋和平数据通信技术有限公司 300,000.00 合 计 700,000.00 3、2005 年 4 月 15 日前收到部分单位退回预付账款 20,977,508.79 元，其明细如下： 被投资单位名称 2005 年 4 月 15 日前退回金额 浙江万能集团 5,550,000.00 北京依斯康光电技术有限公司 4,200,000.00 成都德信视讯电子有限公司 3,975,784.09 杭州临安通达光缆有限公司 3,751,724.70 北京北方八喜公司 3,500,000.00 合 计 20,977,508.79 4、根据本公司与北京首创资产管理有限公司公司签订的《关于收购部分资产意向 书》，本公司拟向北京首创资产管理有限公司购买其拥有的北京第五大道娱乐发展有限公 司的部分股权和位于北京市朝阳区亚运村慧忠北路 309 号” 天创世缘” 第 3 层建筑物，本 公司已于 2005 年 4 月 14 日预付资产购买款 50,000,000.00 元，该事项已经 2005 年 4 月 18 日董事会决议通过。上述资产收购事宜尚需本公司股东大会审议。 5、根据 2005 年 4 月 8 日本公司与北京鑫艾维通信技术有限公司签订的《项目合作协 议》，本公司向北京鑫艾维通信技术有限公司实施的“ 无线宽带接入网络系统” 项目投资 3700 万元，该项目预计初期投资回报率可达到 16%，项目投资款已由子公司北京标准前锋 商贸有限公司与北京先达前锋咨询有限公司支付完毕；该事项已经 2005 年 4 月 18 日董事 会决议通过。 6、截止报告日，本公司已偿还浦发银行广东分行到期贷款 3975 万元及支付四川联合 教育产业投资有限公司往来款 1755 万元和支付成都前锋电视网络有限公司周转款项 2743 万元。 十一、其他重要事项 1、根据本公司与四川文汇康体设施有限责任公司签订的《合作协议》，本公司向四川 文汇康体设施有限责任公司提供运动建设项目投资款 23,780,000.00 元，《合作协议》中 规定本公司的投资收益为：在回收全部原始投入的基础上，另加项目销售总收入的 5%，合 作期限为 1 年。 2、本公司于 2003 年 11 月 3 日与北京巨库新青年时尚商品交易市场有限公司签订《项 目合作协议书》，双方合作运作“ 北京巨库青年时尚商场” ，本公司出资 43,000,000.00 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 59 元，北京巨库新青年时尚商品交易市场有限公司负责该项目的具体执行和实施，合作期限 为 18 个月，2004 年 9 月到期后，双方签订《合作补充协议》，将合作期限延长 10 个月至 2005 年 6 月。本公司在回收全部原始投入的基础上，另加项目商铺总销售收入的 5%。 3、本公司 2002 年度与四川郞信房地产开发有限责任公司签订购买数码大厦合同，应 支付购房款 18,291,026.00 元，已支付房款 14,000,000.00 元，截止财务报告批准报出 日，尚有 3,545,131.00 元未支付。 4、本公司 2002 年 11 月 14 日与湖南资兴东江建设有限公司签订资产收购协议，按中 天衡评估有限公司中天衡评字〔2002〕第 241 号《资产评估报告》确定的评估价值 121,610,400.00 元向湖南资兴东江建设有限公司收购其全部经营性资产（其中，存货 58,272,300.00 元、固定资产净值 27,983,000.00 元、无形资产 35,355,100.00 元），已 于 2003 年 3 月 13 日支付购买款 116,056,800.00 元，截止财务报告批准报出日，尚余 5,553,600.00 元购买尾款未支付。 5、根据湖南首创实业有限公司（此处简称甲方）、湖南资兴东江建设有限公司（此处 简称乙方）、郴州筑养路机械有限公司（此处简称丙方）、郴州公路工程机械总厂（此处 简称丁方）2003 年 4 月 28 日签订的《协议书》：由于丙丁两方将有关沥青混凝土搅拌设 备等转让给乙方，而乙方已将该设备等转让给成都前锋电子股份有限公司用于设立了湖南 首创实业有限公司，故乙丙丁三方将原有尚未履行完成的销售合同全部转让给甲方，由甲 方继续履行。本年湖南首创实业有限公司除继续履行受让的销售合同外，另委托郴州筑养 路有限公司加工钢结构及搅拌设备部件，其加工结算价格的确定以湖南首创实业有限公司 的销售毛利达到如下指标为前提：钢结构为 25%、搅拌设备部件为 20%，因钢材价格的上 涨，导致本年钢桥及搅拌设备的实际销售毛利为 15.85％。 十二、非经常性损益 项 目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生 的损益 51,341.02 各种形式的政府补贴 54,463.23 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,490,382.14 短期投资损益 2,423,761.77 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -76,800.84 项目投资收益 4,000,000.00 母子公司管理费收入抵减差额 358,035.00 期后收回应收款项部分未计提坏账准备 10,795,074.05 合 计 23,096,256.37 报表净利润 1,961,108.90 扣除非经常损益后的净利润 -21,135,147.47 成都前锋电子股份有限公司 2004 年年度报告 60 十二、备查文件目录 （一）载有董事长签名的公司年度报告正本。 （二）载有法定代表人、公司财务负责人、公司财务部门负责人亲笔签名并盖章的财务报告。 （三）载有会计师事务盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （四）报告期内公司在《上海证券报》、《中国证券报》上披露过的所有文件正本及公告原件。 （五）公司章程。 董事长：杨晓斌 成都前锋电子股份有限公司 2005 年 4 月 18 日 单位：人民币元 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 52,252,513.95 28,740,379.73 92,622,592.07 3,258,050.75 短期投资 五、2 24,480,000.00 24,480,000.00 24,500,000.00 24,400,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 五、3 45,441,212.26 83,868.00 36,067,018.78 358,709.72 其他应收款 五、4 270,665,107.22 256,634,146.21 175,002,830.36 141,494,756.34 预付账款 五、5 69,583,078.99 3,506,500.00 73,398,179.64 3,530,500.00 应收补贴款 存 货 五、6 60,090,877.77 186,718.08 83,650,646.42 223,285.75 待摊费用 五、7 83,266.66 924,935.24 5,200.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 应收内部单位款 待处理流动资产损溢 拨付所属资金 流动资产合计 522,596,056.85 313,631,612.02 486,166,202.51 173,270,502.56 长期投资： 长期股权投资 五、8 76,731,662.97 315,330,293.21 100,264,614.27 399,833,692.86 长期债权投资 长期投资合计 76,731,662.97 315,330,293.21 100,264,614.27 399,833,692.86 其 中: 合并价差 -7,955,368.06 -9,137,293.82 其中：股权投资差额 -7,955,368.06 -9,137,293.82 固定资产： 固定资产原价 五、9 133,149,087.41 26,783,742.84 127,072,156.52 22,952,437.28 减：累计折旧 五、9 32,814,025.88 2,979,375.30 25,326,632.71 1,277,576.72 固定资产净值 100,335,061.53 23,804,367.54 101,745,523.81 21,674,860.56 减：固定资产减值准备 五、9 6,758,407.98 6,758,407.98 固定资产净额 93,576,653.55 23,804,367.54 94,987,115.83 21,674,860.56 工程物资 五、10 218,026.00 218,026.00 在建工程 五、11 10,237,619.11 9,952,116.03 固定资产清理 固定资产合计 104,032,298.66 23,804,367.54 105,157,257.86 21,674,860.56 无形及其他资产： 无形资产 五、12 71,291,216.23 10,432.80 89,196,269.29 12,171.60 长期待摊费用 五、13 2,233,273.36 725,483.65 4,745,106.58 3,766,364.73 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 73,524,489.59 735,916.45 93,941,375.87 3,778,536.33 递延税款： 递延税款借项 资 产 总 计 776,884,508.07 653,502,189.22 785,529,450.51 598,557,592.31 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 合并资产负债表 2004年12月31日 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 项 目 附注 期末数 期初数 单位：人民币元 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 五、14 307,950,000.00 230,450,000.00 342,700,000.00 237,200,000.00 应付票据 应付账款 五、15 24,576,193.50 4,771,842.11 29,687,696.28 8,725,715.57 预收账款 五、16 35,310,687.73 10,694,482.50 31,395,346.07 10,932,342.50 应付工资 481,938.55 815,776.95 10,191.50 应付福利费 2,477,399.59 444,705.52 1,396,731.61 464,382.71 应付股利 应交税金 五、17 35,374,901.14 23,854,392.56 29,563,733.20 24,181,764.34 其他应交款 五、18 426,734.32 204,762.94 382,831.48 198,643.56 其他应付款 五、19 62,915,397.09 131,317,930.16 30,879,863.45 53,906,543.12 预提费用 五、20 252,742.28 27,045.09 1,429,131.53 889,027.69 预计负债 一年内到期长期负债 其他流动负债 应付内部单位款 流动负债合计 469,765,994.20 401,765,160.88 468,251,110.57 336,508,610.99 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 五、21 82,376.90 100,295.00 其他长期负债 长期负债合计 82,376.90 100,295.00 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 469,848,371.10 401,765,160.88 468,351,405.57 336,508,610.99 少数股东权益 37,251,375.26 49,354,392.13 股东权益： 股 本 五、22 197,586,000.00 197,586,000.00 197,586,000.00 197,586,000.00 减:已归还投资 股本净额 197,586,000.00 197,586,000.00 197,586,000.00 197,586,000.00 资本公积 五、23 67,862,710.35 67,862,710.35 67,862,710.35 67,862,710.35 盈余公积 五、24 20,071,719.62 3,482,729.00 17,910,890.74 3,482,729.00 其中：公益金 五、24 12,194,616.27 3,900,120.96 11,114,201.83 3,900,120.96 未分配利润 五、25 -15,735,668.26 -17,194,411.01 -15,535,948.28 -6,882,458.03 外币报表折算差额 上级拨入 股东权益合计 269,784,761.71 251,737,028.34 267,823,652.81 262,048,981.32 负债及股东权益合计 776,884,508.07 653,502,189.22 785,529,450.51 598,557,592.31 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 合并资产负债表(续) 2004年12月31日 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 期末数 期初数 附注 项 目 单位：人民币元 合并数 母公司 合并数 母公司 一 、 主营业务收入 五、26 175,237,288.40 328,957.26 265,309,752.86 40,613,030.17 减: 主营业务成本 五、26 109,582,381.00 137,040.13 196,604,118.92 40,140,439.81 主营业务税金及附加 五、27 4,376,323.55 1,280.08 5,071,901.74 335,738.18 二 、 主营业务利润 61,278,583.85 190,637.05 63,633,732.20 136,852.18 加: 其他业务利润 五、28 395,517.26 2,086,760.81 378,000.00 减: 营业费用 18,061,353.56 105,461.34 26,033,604.69 4,064,747.15 管理费用 37,940,106.83 11,265,265.08 21,970,360.42 5,416,716.59 财务费用 五、29 14,119,557.39 9,048,474.20 17,369,845.01 13,187,947.58 三 、 营业利润 -8,446,916.67 -20,228,563.57 346,682.89 -22,154,559.14 加: 投资收益 五、30 1,892,898.34 9,929,580.57 -5,236,082.59 26,625,515.67 补贴收入 五、31 62,401.72 营业外收入 五、32 30,761.78 2,000.00 64,934.65 23,855.00 减: 营业外支出 五、33 143,238.16 14,969.98 304,011.33 39,370.44 四 、 利润总额 -6,604,092.99 -10,311,952.98 -5,128,476.38 4,455,441.09 减: 所得税 五、34 3,537,814.99 19,529.82 少数股东本期收益 -12,103,016.88 -8,882,003.47 五 、 净利润 1,961,108.90 -10,311,952.98 3,733,997.27 4,455,441.09 加: 年初未分配利润 -15,535,948.28 -6,882,458.03 -10,019,488.95 -11,337,899.12 其他转入 六 、 可供分配的利润 -13,574,839.38 -17,194,411.01 -6,285,491.68 -6,882,458.03 减: 提取法定盈余公积 1,080,414.44 4,625,228.30 提取法定公益金 1,080,414.44 4,625,228.30 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 七 、 可供股东分配 的利润 -15,735,668.26 -17,194,411.01 -15,535,948.28 -6,882,458.03 减: 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八 、 未分配利润 -15,735,668.26 -17,194,411.01 -15,535,948.28 -6,882,458.03 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 合并利润及利润分配表 2004年度 本年数 上年数 项 目 附注 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 2004年度 单位：人民币元 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 185,946,300.88 372,255.91 收到的税费返还 62,401.72 收到的其他与经营活动有关的现金 五、35 41,457,696.00 60,977,285.66 现金流入小计 227,466,398.60 61,349,541.57 购入商品、接受劳务支付的现金 82,293,052.67 679,293.66 支付给职工以及为职工支付的现金 14,938,069.01 1,884,478.56 支付的各项税费 5,097,797.99 524,752.02 支付的其他与经营活动有关的现金 五、36 135,837,277.63 38,026,749.93 现金流出小计 238,166,197.30 41,115,274.17 经营活动产生的现金流量净额 -10,699,798.70 20,234,267.40 二.投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 44,300,000.00 44,200,000.00 取得投资收益所收到的现金 11,931,707.06 11,373,337.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 27,485.00 13,300.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 56,259,192.06 55,586,637.92 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,382,863.72 3,756,040.70 投资所支付的现金 25,880,000.00 25,867,170.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 31,262,863.72 29,623,210.70 投资活动产生的现金流量净额 24,996,328.34 25,963,427.22 三.筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 369,450,000.00 288,450,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 369,450,000.00 288,450,000.00 偿还债务所支付的现金 404,200,000.00 295,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 19,916,607.76 13,965,365.64 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 424,116,607.76 309,165,365.64 筹资活动产生的现金净额 -54,666,607.76 -20,715,365.64 四.汇率变动的现金的影响 五.现金及现金等价物净增加额 -40,370,078.12 25,482,328.98 合并现金流量表 项 目 附注 合并数 母公司 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 2004年度 单位：人民币元 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 1,961,108.90 -10,311,952.98 加:少数股东损益 -12,103,016.88 加:计提的资产减值准备 4,183,462.60 8,066,603.67 固定资产折旧 7,031,838.94 1,133,649.81 无形资产摊销 17,907,604.06 1,738.80 长期待摊费用摊销 642,777.61 524,881.08 待摊费用的减少(减:增加) 841,668.58 5,200.00 预提费用的增加(减:减少) -1,176,389.25 -861,982.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 36,516.65 10,351.97 固定资产报废损失 财务费用 14,410,750.35 9,012,177.94 投资损失（减：收益） -1,892,898.34 -9,929,580.57 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 23,559,768.65 36,567.67 经营性应收项目的减少（减：增加） -418,063,898.24 -92,881,774.65 经营性应付项目的增加（减：减少） 351,960,907.67 115,428,387.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 -10,699,798.70 20,234,267.40 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 3.现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 52,252,513.95 28,740,379.73 减：货币资金的期初余额 92,622,592.07 3,258,050.75 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及等价物净增加额 -40,370,078.12 25,482,328.98 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 补 充 资 料 附注 合并数 母公司 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 2004年度 单位: 人民币元 因资产价值 回升转回数 其他原因 转回数 合计 一、坏帐准备合计 1 9,820,874.47 4,183,462.60 × × 14,004,337.07 其中：应收帐款 2 1,934,175.21 2,376,970.06 × × 4,311,145.27 其他应收款 3 7,886,699.26 1,806,492.54 × × 9,693,191.80 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 8 774,822.28 774,822.28 其中：库存商品 9 15,116.78 15,116.78 原材料 10 679,567.50 679,567.50 发出商品 11 80,138.00 80,138.00 四、长期投资减值准备合计 12 其中：长期股权投资 13 长期债券投资 14 五、固定资产减值准备合计 16 6,758,407.98 6,758,407.98 其中：房屋、建筑物 17 220,023.54 220,023.54 专用设备 18 6,421,120.36 6,421,120.36 运输设备 19 52,567.80 52,567.80 其他设备 19 64,696.28 64,696.28 六、无形资产减值准备合计 20 其中：专利权 21 商标权 22 23 七、在建工程减值准备 24 八、委托贷款减值准备 25 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 合并资产减值准备明细表 项 目 行次 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 母公司资产减值准备明细表 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 2004年度 单位: 人民币元 因资产价值 回升转回数 其他原因 转回数 合计 一、坏账准备合计 5,670,266.82 8,066,603.67 × × 13,736,870.49 其中：应收账款 27,283.93 -6,316.93 × × 20,967.00 其他应收款 5,642,982.89 8,072,920.60 × × 13,715,903.49 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 年末余额 项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 编制单位:成都前锋电子股份有限公司 2004年度 金额单位:人民币元 母公司 合并 母公司 合并 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） 1 -934,106.19 2、销项税额 2 43,736.50 16,819,941.02 6,904,215.00 32,088,979.80 出口退税 3 进项税额转出 4 194,178.17 36,068.34 676,965.26 转出多交增值税 5 6 7 3、进项税额 8 90,740.77 12,435,549.07 6,664,869.40 30,928,713.59 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 12,800.85 3,688,644.80 275,413.94 2,771,337.66 13 14 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） 15 -59,805.12 -44,180.87 -934,106.19 本期未交数 二、未交增值税 1、年初未交数（多交数以“-”号填列） 16 5,693,433.34 7,480,230.92 5,653,422.14 6,010,948.51 2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 17 12,800.85 3,688,644.80 275,413.94 2,771,337.66 3、本期已交数 18 13,315.81 2,367,986.95 235,402.74 1,302,055.25 4、期末未交数（多交数以“-”号填列） 20 5,692,918.38 8,800,888.77 5,693,433.34 7,480,230.92 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 本年数 项目 上年数 应交增值税明细表 行次 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 母公司 合并 母公司 合并 一、实收资本（或股本） 年初余额 1 197,586,000.00 197,586,000.00 197,586,000.00 197,586,000.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本（或股本） 6 本年减少 10 年末余额 15 197,586,000.00 197,586,000.00 197,586,000.00 197,586,000.00 二、资本公积 年初余额 16 67,862,710.35 67,862,710.35 62,499,371.20 62,499,371.20 本年增加数 17 5,363,339.15 5,363,339.15 其中：资本（或股本）溢价 18 国家独享资本公积 19 5,363,339.15 5,363,339.15 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其它资本公积 30 本年减少数 40 其中：转增资本（或股本） 41 年末余额 45 67,862,710.35 67,862,710.35 67,862,710.35 67,862,710.35 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 -417,391.96 6,796,688.91 -417,391.96 2,171,460.61 本年增加数 47 1,080,414.44 4,625,228.30 其中：从净利润中提取数 48 1,080,414.44 4,625,228.30 其中：法定盈余公积 49 1,080,414.44 4,625,228.30 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 -417,391.96 7,877,103.35 -417,391.96 6,796,688.91 其中：法定盈余公积 63 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 年初余额 66 3,900,120.96 11,114,201.83 3,900,120.96 6,488,973.53 本年增加数 67 1,080,414.44 4,625,228.30 其中：从净利润中提取数 68 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 3,900,120.96 12,194,616.27 3,900,120.96 11,114,201.83 五、未分配利润 年初未分配利润 76 -6,882,458.03 -15,535,948.28 -11,337,899.12 -10,019,488.95 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 77 -10,311,952.98 1,961,108.90 4,455,441.09 3,733,997.27 本年利润分配 78 2,160,828.88 9,250,456.60 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 80 -17,194,411.01 -15,735,668.26 -6,882,458.03 -15,535,948.28 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 上年数 所有者权益（或股东权益）增减变动表 项 目 行次 本年数 合并利润表附表--净资产收益率和每股收益 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 利润 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 主营业务利润 22.7139 23.7596 22.7967 24.1701 0.3101 0.3221 0.3101 0.3221 营业利润 -3.1310 0.1294 -3.1424 0.1317 -0.0428 0.0018 -0.0428 0.0018 净利润 0.7269 1.3942 0.7296 1.4183 0.0099 0.0189 0.0099 0.0189 扣除非常性损益后净 利润 -7.8341 -0.0378 -7.8627 -0.0384 -0.1070 -0.0005 -0.1070 -0.0005 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 上述财务指标的计算方法： 1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益 （1）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产 （2）全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数 2、加权平均的净资产收益率和每股收益 （1）加权平均净资产收益率（ROE） ROE＝P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0） （2）加权平均每股收益（EPS） EPS＝P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资 产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份 数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期 末的月份数。 净资产收益率％ 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期