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成都前锋电子股份有限公司 600733 2011 年年度报告 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 1 目录 一、 重要提示.................................................................................................................................2 二、 公司基本情况.........................................................................................................................2 三、 会计数据和业务数据摘要.....................................................................................................3 四、 股本变动及股东情况.............................................................................................................5 五、 董事、监事和高级管理人员.................................................................................................8 六、 公司治理结构.......................................................................................................................11 七、 股东大会情况简介...............................................................................................................15 八、 董事会报告...........................................................................................................................16 九、 监事会报告...........................................................................................................................23 十、 重要事项...............................................................................................................................24 十一、 财务会计报告...................................................................................................................27 十二、 备查文件目录...................................................................................................................85 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 2 一、 重要提示 (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 (二)如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 杨晓斌 董事长 因公未出席会议 朱霆 陶雷 独立董事 因公未出席会议 陈森林 (三)四川华信（集团）会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人姓名 杨晓斌 主管会计工作负责人姓名 朱霆 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王小平 公司负责人杨晓斌、主管会计工作负责人朱霆及会计机构负责人（会计主管人员）王小平声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 (五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 二、 公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 成都前锋电子股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 前锋股份 公司的法定英文名称 ChengDu QianFeng Electronics Co.，Ltd. 公司的法定英文名称缩写 QFEC 公司法定代表人 杨晓斌 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 邓红光 联系地址 四川省成都市武侯区人民南路四段 1 号 电话 028-86316723、028-86316733-8828 传真 028-86316767 电子信箱 denghongguang@ (三) 基本情况简介 注册地址 四川省成都市武侯区人民南路四段 1 号 注册地址的邮政编码 610041 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 3 办公地址 四川省成都市武侯区人民南路四段 1 号 办公地址的邮政编码 610041 电子信箱 denghongguang@ (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 本公司董事会办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 S 前锋 600733 前锋股份 (六) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1992 年 10 月 6 日 公司首次注册登记地点 四川成都 首次变更 公司变更注册登记日期 2004 年 7 月 16 日 公司变更注册登记地点 四川成都 企业法人营业执照注册号 5101001807115 税务登记号码 510107201972770 组织机构代码 20197277-0 公司聘请的会计师事务所名称 四川华信（集团）会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址 成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼 三、 会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 2,161,731.36 利润总额 724,299.35 归属于上市公司股东的净利润 -36,868,807.93 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -36,102,775.66 经营活动产生的现金流量净额 39,646,696.91 (二) 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 2011 年金额 2010 年金额 2009 年金额 非流动资产处置损益 2,638.02 54,370.00 6,655,239.74 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 62,867.24 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 4 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 320,106.73 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 12,346,600.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 -25,960.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -1,502,937.27 17,210.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 62,135.08 少数股东权益影响额 363,234.32 -1,852.65 -3,572.66 所得税影响额 308,165.42 6,784.24 -3,215.40 合计 -766,032.27 370,658.20 19,057,186.76 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2011 年 2010 年 本年比上年增减 （%） 2009 年 营业总收入 386,823,956.59 215,175,139.59 79.77 237,215,037.98 营业利润 2,161,731.36 2,447,352.84 -11.67 23,866,140.85 利润总额 724,299.35 2,813,079.45 -74.25 23,928,275.93 归属于上市公司股东的净利 润 -36,868,807.93 -7,741,526.84 376.25 1,862,677.18 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 -36,091,688.96 -8,112,185.04 344.91 -17,194,509.58 经营活动产生的现金流量净 额 39,646,696.91 109,726,197.66 -63.87 187,886,943.79 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末 增减（%） 2009 年末 资产总额 670,742,753.17 786,331,622.00 -14.70 665,814,805.81 负债总额 397,199,653.39 486,516,419.74 -18.36 336,812,665.37 归属于上市公司股东的所有 者权益 216,241,528.35 253,110,336.28 -14.57 265,344,039.01 总股本 197,586,000.00 197,586,000.00 0.00 197,586,000.00 主要财务指标 2011 年 2010 年 本年比上年增减（%） 2009 年 基本每股收益（元／股） -0.1866 -0.0392 376.25 0.0094 稀释每股收益（元／股） -0.1866 -0.0392 376.25 0.0094 用最新股本计算的每股收益（元/股） -0.1866 -0.0392 376.25 0.0094 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 5 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元 ／股） -0.1827 -0.0411 344.91 -0.0870 加权平均净资产收益率（%） -15.71 -2.99 减少 12.72 个百分点 0.70 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 收益率（%） -15.38 -3.13 减少 12.25 个百分点 -6.50 每股经营活动产生的现金流量净额（元／ 股） 0.2007 0.5553 -63.87 0.9509 2011 年 末 2010 年 末 本年末比上年末增减 （%） 2009 年 末 归属于上市公司股东的每股净资产（元／ 股） 1.09 1.28 -14.57 1.34 资产负债率（%） 59.22 61.87 减少 2.65 个百分点 50.59 四、 股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、未上市流通 股份 121,986,000 61.74 121,986,000 61.74 1、发起人股份 其中： 国家持有股 份 境内法人持 有股份 境外法人持 有股份 其他 2、募集法人股 份 121,986,000 61.74 121,986,000 61.74 3、内部职工股 4、优先股或其 他 二、已上市流通 股份 75,600,000 38.26 75,600,000 38.26 1、人民币普通 股 75,600,000 38.26 75,600,000 38.26 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 6 4、其他 三、股份总数 197,586,000 100 197,586,000 100 (二) 证券发行与上市情况 1、 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况 单位：股 2011 年末股东总数 18,095 户 本年度报告公布日前一个月末股东总 数 18,283 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内 增减 股份类别 持有非流通 股数量 质押或冻结的股 份数量 四川新泰克数字设 备有限责任公司 国有法人 41.13 81,270,000 未流通 81,270,000 无 四川青方资本管理 有限公司 未知 4.24 8,370,000 未流通 8,370,000 未知 东方电气集团财务 有限公司 未知 2.05 4,050,000 未流通 4,050,000 未知 成都龙泉金丰租赁 服务中心 未知 1.71 3,380,000 未流通 3,380,000 未知 上海维贵投资咨询 有限公司 未知 1.71 3,370,000 3,370,000 未流通 3,370,000 未知 成都国光电气股份 有限公司 未知 1.43 2,835,000 未流通 2,835,000 未知 成都城市燃气有限 责任公司 未知 1.36 2,700,000 未流通 2,700,000 未知 昆明燃气实业公司 未知 0.68 1,350,000 未流通 1,350,000 未知 深圳市沙河实业(集 团)有限公司 未知 0.68 1,350,000 未流通 1,350,000 未知 宁波丽缘进出口有 限公司 未知 0.64 1,265,200 1,265,200 已流通 0 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类及数量 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 7 宁波丽缘进出口有限公司 1,265,200 人民币普通股 付太平 636,962 人民币普通股 杨得海 582,500 人民币普通股 蔡骊媛 524,775 人民币普通股 孙长贵 494,300 人民币普通股 王建萍 447,200 人民币普通股 薛耀兴 413,187 人民币普通股 林显玲 399,955 人民币普通股 光大证券股份有限公司客户信 用交易担保证券账户 330,911 人民币普通股 林洁静 324,580 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 的说明 公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系,也未知其相互间是否属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 公司未知前十名流通股股东与前十名股东之间是否存在关联关系，也未知其相互间 是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （1）四川新泰克数字设备有限责任公司原持有本公司法人股 4500 万股，占本公司总股本的 22.77%。 2006 年 12 月 19 日竞买了成都市国有资产投资经营公司所持的本公司 3627 万国家股权，并于 2007 年 1 月 11 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了过户手续。该公司现共持有本 公司股权 8127 万股，其中法人股 4500 万股，国家股 3627 万股，占本公司总股本的 41.13%，为本公 司第一大股东。由于已经超过公司总股本的 30%，本次竞买取得本公司 3627 万股国家股尚需取得中 国证监会豁免要约收购义务的批复。 (2）四川新泰克数字设备有限责任公司于 2007 年 1 月 23 日与北京首都创业集团有限公司签署了《股 权转让协议》，将所持本公司 8127 万股权（占本公司总股本的 41.13%）全部协议转让给北京首都创 业集团有限公司。北京首创集团收购本公司股权事宜尚需取得中国证监会豁免要约收购义务的批复。 2、 控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍 公司控股股东为四川新泰克数字设备有限责任公司，实际控制人为北京首创资产管理有限公司。 (2) 控股股东情况 ○ 法人 单位：元 币种：人民币 名称 四川新泰克数字设备有限责任公司 单位负责人或法定代表人 杨晓斌 成立日期 1998 年 4 月 13 日 注册资本 100,000,000 主要经营业务或管理活动 开发、生产、销售广播电视设备、交电、通信设 备；信息工程的承建及设备销售；计算机应用服 务及设备销售。 (3) 实际控制人情况 ○ 法人 单位：元 币种：人民币 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 8 名称 北京首创资产管理有限公司 单位负责人或法定代表人 于仲华 成立日期 1998 年 2 月 20 日 注册资本 400,000,000 主要经营业务或管理活动 企业资产重组、投资融资的策划，项目包装，项 目投资的咨询；资产运营组织和设计；企业管理 咨询服务；项目及投资管理；财务顾问。 (4) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、 其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、 董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年 初 持 股 数 年 末 持 股 数 变 动 原 因 报 告 期 内 从 公 司 领 取 的 报 酬 总 额 是 否 在 股 东 单 位 或 其 他 关 联 单 位 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 9 （ 万 元 ） （ 税 前） 领 取 报酬、 津贴 杨晓斌 董事长 男 57 2011 年 12 月 29 日 2014 年 12 月 28 日 0 0 0 是 朱霆 副 董 事 长、总经 理、财务 负责人 男 37 2011 年 12 月 29 日 2014 年 12 月 28 日 0 0 15.93 否 邓红光 董事、董 事 会 秘 书、副总 经理 男 47 2011 年 12 月 29 日 2014 年 12 月 29 日 0 0 10.47 否 姜久富 董事 男 67 2011 年 12 月 29 日 2014 年 12 月 28 日 0 0 15.68 否 张力上 独立董事 男 53 2011 年 12 月 29 日 2014 年 12 月 28 日 0 0 2 否 陈森林 独立董事 男 48 2011 年 12 月 29 日 2014 年 12 月 28 日 0 0 4 否 陶雷 独立董事 男 46 2011 年 12 月 29 日 2014 年 12 月 28 日 0 0 4 否 王建明 监事会主 席 男 50 2011 年 12 月 29 日 2014 年 12 月 28 日 3,300 3,300 0 是 周松涛 监事 男 37 2011 年 12 月 29 日 2014 年 12 月 28 日 0 0 0 是 陈玉侠 职工监事 女 37 2011 年 12 月 29 日 2014 年 12 月 28 日 0 0 3.16 否 王小平 财务总监 男 34 2011 年 12 月 29 日 2014 年 12 月 28 日 7.62 否 合计 / / / / / 3,300 3,300 / 62.86 / 注：董事姜久富先生的薪酬在公司全资子公司四川首汇房地产开发有限公司领取。 杨晓斌：曾任《中国劳动报》记者、国家劳动部教育培训中心处长、好孩子集团公司北京分公司董事 长兼总经理、好孩子集团总裁助理、本公司董事长、北京首创资产管理有限公司总经理、四川新泰克 数字设备有限公司董事长。现任本公司董事长、四川新泰克数字设备有限公司董事长。 朱霆：曾在北京首创资产管理有限公司、首创证券经纪有限责任公司工作，任四川新泰克数字设备有 限责任公司副总经理。历任本公司董事、副总经理、总经理。现任本公司副董事长、总经理、财务负 责人。 邓红光：曾在本公司技术科、教育处、劳资处、人事部、证券部工作，曾任公司证券部副部长、综合 管理部经理、投资发展部经理、董事会办公室主任、证券事务代表、资产运营部经理、董事会秘书、 副总经理、董事等职务。现任公司董事、董事会秘书、副总经理。 姜久富：曾任原国营七六六厂教育处处长、本公司宣传部部长、证券部部长、董事会秘书、董事、副 总经理、四川省电子学会广电专委会副主任等职，现任本公司董事、四川省电子学会广电专委会副主 任。 张力上：曾任成都信达会计师事务所资产评估部副主任，四川禾嘉股份有限公司独立董事。现任西南 财经大学会计学院会计系主任、吉峰农机连锁股份有限公司独立董事、成都卫士通信息产业股份有限 公司独立董事、北京互信互通股份有限公司独立董事、乐山盛和稀土股份有限公司独立董事、本公司 独立董事。 陈森林：曾在北京市司法学校任教，现任本公司独立董事、北京市昆仑律师事务所律师、合伙人。 陶雷：曾在北京市第四律师事务所工作，现任本公司独立董事、北京市昆仑律师事务所律师、合伙人。 王建明：曾任中国航空工业部中国航空机载设备总公司经营部经理、深圳市格兰生机电设备有限公司 董事长、总经理、深圳市永利泰机电有限公司董事长、深圳天河电子设备有限公司董事长、北京首创 资产管理有限公司财务总监、公司监事会主席。现任本公司监事会主席。 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 10 周松涛：曾在成都前锋数字视听设备有限责任公司、成都前锋电子股份有限公司、四川新泰克数字设 备有限责任公司、北京首创资产管理有限公司工作。现任本公司监事、北京首创资产管理有限公司投 资部职员。 陈玉侠：曾在本公司证券部、综合管理部、投资管理部、董事会办公室工作。现任本公司监事，本公 司职员。 王小平：曾在成都前锋数字视听设备有限责任公司担任主办会计、计划财务部部长，本公司投资发展 部项目经理、资金部经理、财务部副经理、财务总监。现任公司财务总监。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名 称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津 贴 杨晓斌 四 川 新 泰 克 数 字 设 备 有 限 责 任 公 司 董事长 董事长 2008 年 8 月 29 日 否 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 姜久富 四川省电子学 会广电专委会 副主任 否 张力上 西南财经大学 会计学院会计 系主任 会计系主任 是 吉峰农机连锁 股份有限公司 独立董事 独立董事 是 成都卫士通信 息产业股份有 限公司独立董 事、北京互信 互通股份有限 公司 独立董事 是 乐山盛和稀土 股份有限公司 独立董事 是 陈森林 北京市昆仑律 师事务所 律师、合伙人 是 陶雷 北京市昆仑律 师事务所 律师、合伙人 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 董事和高级管理人员的报酬根据其在公司的任职情况决定；独立董事报 酬由公司股东大会批准，职工代表监事报酬由其在公司担任除监事外的 其他职务决定 董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据 董事、监事、高管人员的报酬依据任职情况，年终考核，确定其薪酬。 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 11 董事、监事和高级管理人 员报酬的实际支付情况 公司所披露的董事、监事和高级管理人员的报酬与实际发放情况一致。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 杨晓斌 董事长 聘任 董事会换届选举并连任 朱霆 副董事长、总经理、财务 负责人 聘任 董事会换届选举并连任 邓红光 董事、董事会秘书、副总 经理 聘任 董事会换届选举并连任 姜久富 董事 聘任 董事会换届选举并连任 张力上 独立董事 聘任 独立董事吕先锫辞职后，公司 2010 年度股东大会选举张力上先生担任 公司独立董事。12 月董事会换届选 举，张力上先生继续担任。 陈森林 独立董事 聘任 董事会换届选举并连任 陶雷 独立董事 聘任 董事会换届选举并连任 王建明 监事主席 聘任 董事会换届选举并连任 周松涛 监事 聘任 监事会换届选举并连任 吕先锫 独立董事 离任 因个人原因辞去独立董事职务 陈玉侠 职工监事 聘任 监事会换届，公司职工代表大会选举 担任公司职工代表监事 姜久富 副总经理 离任 经公司七届一次董事会决定，不再担 任公司副总经理。 谭娅影 职工监事 离任 公司监事会换届，不再担任职工代表 监事。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 114 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产经营人员 21 技术人员 26 财务人员 10 行政及管理人员 40 其他人员 17 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 7 大学 68 大专及以下 39 六、 公司治理结构 (一) 公司治理的情况 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 12 1、公司治理的情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法 规的规定及其他相关要求，建立了较为完善的公司治理结构，公司的权力机构、决策机构、监督机构、 经营管理层责权明晰，运作规范。 对照中国证监会颁发的《上市公司治理准则》，公司董事会认为 公司法人治理基本符合要求。 （1）股东与股东大会 按照公司《章程》规定，股东按其所持股份享有平等地位，并承担相应的义务。公司股东大会的 召集、召开和表决程序规范，历次股东大会均有律师现场见证。 （2）控股股东与公司的关系 控股股东严格按《公司法》要求依法行使出资人的权利并承担义务，不存在侵占公司资产、损害 公司和中小股东利益的情况。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面实行“五分开”。 公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接 干预公司的决策和经营活动。公司董事会、监事会和内部机构运作独立。 （3）董事与董事会 公司建立了规范透明的董事会选聘制度，保证了董事选聘的公开、公平、公正和独立。公司制订了 《董事会议事规则》，保证了董事会高效运作和科学决策。 董事会由七名董事组成，其中有三名独立董事，占公司董事总人数的三分之一；董事会下设战略、 提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会。董事会会议按照《董事会议事规则》的规定召集、召开、 表决，各位董事均以认真出席，依法履行职责；公司董事还积极参加相关的培训学习，不断提高个人 素质和履职能力。 （4）监事与监事会 公司按照《公司法》、《公司章程》规定的监事选聘程序选举监事。监事会由三名监事组成，其中一 名监事由公司职工代表担任；公司监事本着对全体股东负责的精神，对公司财务及董事、高级管理人 员履行职责的合法、合规性进行监督，维护了公司股东的合法权益。 （5）信息披露与透明度 公司制订了《信息披露管理制度》，公司指定董事会秘书负责信息披露事务。公司所有应披露的信 息均在指定的网站 和指定报纸上真实、准确、完整、及时地披露，确保了所有股东 平等获得信息 公司指定董事会办公室负责公司信息披露事务、股东来函、来访、来电的回复和接待，向投资者提 供公司公开披露的资料等。 （6）激励与约束机制 公司建立并完善了公正、透明的董事、监事、高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制，高管 人员的聘用公开、透明，符合相关法律、法规的规定。董事会下设了薪酬与考核委员会，负责对高级 管理人员的薪酬制度进行审核。 2、公司治理建设情况 报告期内，进一步完善了公司内控制度。公司将按照监管部门的要求，结合公司实际情况，加强内 部控制制度建设工作，提高公司经营效果和效率，提高公司质量。 (二) 董事履行职责情况 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 13 1、 董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否独立 董事 本年应参 加董事会 次数 亲自出席 次数 以通讯方 式参加次 数 委托出席 次数 缺席次数 是否连续 两次未亲 自参加会 议 杨晓斌 否 8 7 5 1 0 否 朱霆 否 8 8 5 0 0 否 姜久富 否 8 8 5 0 0 否 邓红光 否 8 8 5 0 0 否 张力上 是 5 5 3 0 0 否 陈森林 是 8 7 5 1 0 否 陶雷 是 8 7 5 1 0 否 年内召开董事会会议次数 8 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 5 现场结合通讯方式召开会议次数 0 2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 （1）制度的建立健全情况：公司于 2007 年 10 月 29 日建立了《独立董事制度》，于 2008 年 4 月 24 日建立了《独立董事年报工作制度》。 （2）制度主要内容：《独立董事制度》主要从任职条件、独立性、独立董事的提名、选举和更换、 独立董事的职权、对公司重大事项发表独立意见等方面对独立董事的相关工作做了规定；《独立 董事年报工作制度》主要对独立董事在年报编制和披露过程中应履行的责任和义务、勤勉尽责地 开展工作等进行了规定。 （3）独立董事履职情况：公司独立董事积极参加了公司召开的董事会和股东大会，对公司的 对外担保、提名董事和聘任高管等重大事项发表了独立意见，切实履行了独立董事的责任和义务， 维护了全体股东的合法权益。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 是否独立完整 情况说明 对公司产生的影响 改进措施 业务方面独立完整情 况 是 公司自主经营，独立 开展业务，与股东及 关联企业之间不存在 依赖关系。 人员方面独立完整情 况 是 公司建立了完善的人 力资源体系及薪酬体 系，在劳动、人事及 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 14 工资管理方面完全独 立于控股股东。 资产方面独立完整情 况 是 公司资产独立完整， 产权关系明确。公司 控股股东不存在占用 公司资产及其它资源 的情况。 机构方面独立完整情 况 是 公司组织管理系统健 全，董事会、监事会、 股东大会及公司管理 层分工合作、权责分 明，运作良好。与控 股股东相关部门不存 在从属关系，不存在 合署办公的情况。 财务方面独立完整情 况 是 公司设有独立的财务 部门，建立了独立的 会计核算体系和财务 管理制度，在银行开 设独立的银行帐户， 依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 内部控制建设的总体方案 公司将从建立健全内控制度、完善内控体系、优化内部资 源配置、提高制度执行力等方面入手，结合有效的监督检 查机制，加强内部控制机制建设，促进企业经营管理合法 合规，保障资产安全，确保财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进公司持续稳定健康地发展。 内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 公司将成立内控制度领导小组和工作小组，从内部控制建 设、内部控制评价、内部控制审计三个方面来实施内部控 制管理。通过对公司现有业务流程的梳理，清理规章制度、 制定流程框架体系；进行风险的辨识、分析和评价；并修 订、完善相关规章制度。董事会负责内部控制的建立健全 和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监 督。管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 内部控制检查监督部门的设置情况 公司已设立内部控制审计专员，由审计专员对公司内控落 实情况进行定期或不定期的检查。 内部监督和内部控制自我评价工作开展情况 公司董事会审计委员会根据董事会的授权，根据公司内部 控制检查监督工作报告及相关信息，对公司及其下属单位 的财务管理、资金往来及使用、重大事项决策等方面进行 认真细致的监督和核查，并对企业内控制度的健全和实施 情况进行了检查，对于发现的制度缺陷和执行不力的情况 采取相应的督促整改措施，促进公司内控体系的有效运作 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 15 和不断完善。 董事会对内部控制有关工作的安排 公司董事会成立由公司董事长为组长、总经理为副组长的 公司内部控制领导小组，全面开始内部控制制度的建设工 作。制定公司内部控制建设总体方案，全面指导建立公司 内控制度。内控制度建设期间，对公司及子公司进行培训 及管理，听取内控制度建设工作情况汇报、总结问题提出 要求。组织评审、内控制度自我评价。 与财务报告相关的内部控制制度的建立和运行情况 按照《企业会计准则》和国家其他规定，公司建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度，建立了一系列财务管理 制度；同时，财务人员配置合理，分工明确。 内部控制存在的缺陷及整改情况 实际运行过程中，公司内控制度体系运行良好，未发现内 控制度的设计及执行方面存在重大缺陷。 (五)高级管理人员的考评及激励情况 公司根据所在职位、履行职责情况及对公司经营贡献情况对公司高级管理人员进行考评。 (六) 公司披露内部控制的相关报告： 1、公司是否披露内部控制的自我评价报告：否 2、公司是否披露审计机构出具的财务报告内部控制审计报告：否 3、公司是否披露社会责任报告：否 (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，加强了对年报信息披露的管理，提高年报 信息披露的质量和透明度。报告期内，由于公司工作人员录入失误，导致部分内容有误，公司于201 年5月5日刊登了《关于2010年年度报告及摘要的更正公告》。由于未导致年报信息披露发生重大差错 且对公司未造成重大经济损失或造成不良社会影响，公司给予相关人员警告处分。 1、报告期内无重大会计差错更正情况 2、报告期内无重大遗漏信息补充情况 3、报告期内无业绩预告修正情况 七、 股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2010 年度股东 大会 2011 年 6 月 30 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2011 年 7 月 1 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2011 年第一次 2011 年 8 月 19 日 《中国证券报》、《上海证券 2011 年 8 月 20 日 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 16 临时股东大会 报》 2011 年第二次 临时股东大会 2011 年 12 月 29 日 《中国证券报》、《上海证券 报》 2011 年 12 月 30 日 八、 董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司的总体经营情况： 2011 年，由于继续受到国家宏观调控政策的影响，我国房地产行业持续低迷。面对复杂多变的 市场环境，公司坚持以创造经济效益为目标，以规范管理、持续经营为主题，全面落实公司董事会的 既定目标。报告期内，公司大力推进公司房地产项目的建设，公司房地产项目销售良好，在建项目开 发顺利，土地储备增强。同时，公司继续围绕内部管理、资源整合和资产重组及股改等相关工作，强 化成本控制和风险管理。经过全体员工的共同努力，公司基本实现全年经营计划。公司产业结构调整 稳步推进、重点项目进展顺利、管理水平有效提升，这些成绩的取得都为今后工作的开展打下了坚实 的基础。 2、报告期内公司财务状况： 2011 年，公司实现营业总收入 386,823,956.59 元，比上年同比增加了 79.77 %；实现营业利润 2,161,731.36 元，同比下降了 11.67%；实现归属母公司所有者的净利润-36,868,807.93 元，每股收 益-0.1866 元。 虽然公司在报告期内的营业总收入较上年同比大幅增加，但由于公司根据企业会计准则的相关 规定,出于谨慎性原则考虑计提坏帐准备（详见公司 2012 年 3 月 15 日在《中国证券报》、《上海证券 报》上刊登的《关于公司单项计提坏账准备的公告》）等原因，导致公司 2011 年度归属母公司的净利 润发生亏损。 3、报告期内，公司前五名供应商采购金额合计 3537.05 万元，占公司采购总额的比重为 39.80 %； 前五名销售金额合计 533.27 万元，占公司销售收入的比重为 1.38%。 4、报告期内主营业务及经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率(%) 营业收入比上年 增减(%) 营业成本比上年 增减(%) 营业利润率比 上年增减（%） 分行业 场 地 及 房 屋租赁 1,501,345.29 551,848.24 63.24% 25.31% 55.11% 12.73% 房 地 产 销 售 385,250,240.36 197,241,839.19 48.80% 80.49% 32.97% 188.76% 其他 72,370.94 100.00% -86.36% -86.36% 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 17 合计 386,823,956.59 197,793,687.43 48.87% 79.77% 33.02% 184.34% (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 重庆市 385,322,440.36 80.08% 北京市 170.94 四川省 1,501,345.29 25.31% 合计 386,823,956.59 79.77% 5、公司资产构成及费用变动情况 资产构成情况（单位:元） 项目名称 期末数 期初数 增 减 幅 度 （％） 变动原因 预付款项 67,531,184.90 2,692,923.67 2407.73% 子公司重庆昊华置业有限公司预付工程款所致。 其他应收款 10,990,097.34 97,119,738.22 -88.68% 本期按谨慎性原则，由于账龄增加提取坏账准备， 导致应收款净值减少所致。 存货 163,930,769.49 308,247,203.16 -46.82% 子公司重庆昊华置业有限公司二期商品房销售结 转相应成本，导致存货减少所致。 其他流动资产 18,538,063.43 25,045,454.20 -25.98% 子公司重庆昊华置业有限公司结转成本，导致预 缴税金减少所致。 无形资产 7,916.65 21,266.72 -62.77% 本期无形资产摊销所致。 递延所得税资产 17,607,376.90 92,123.16 19012.87% 重庆昊华置业有限公司和四川首汇房地产开发有 限公司资产负债的账面价值与计税基础存在暂时 性差异所致。 应付账款 38,713,085.83 73,405,989.38 -47.26% 主要系子公司重庆昊华置业有限公司偿付工程款 所致。 预收款项 254,670,396.50 330,540,971.43 -22.95% 主要系子公司四川首汇房地产开发有限公司预收 商品房销售款及子公司重庆昊华置业有限公司商 品房交付后结转收入综合影响所致。 应付职工薪酬 2,980,292.91 2,246,120.22 32.69% 公司本期职工薪酬增加所致。 应交税费 44,176,607.74 32,552,700.26 35.71% 公司本期经营收入增加，同时提取的相关税金增 加所致。 未分配利润 -57,399,809.34 -20,531,001.41 179.58% 公司本期经营亏损所致。 期间费用同比变动情况（单位：元） 项目 2011 年度 2010 年度 变动幅度 （%） 变动原因 营业收入 386,823,956.59 215,175,139.59 79.77% 主要系子公司重庆昊华置业有限公司二期商品房 销售收入结转增加所致。 营业成本 197,793,687.43 148,694,083.54 33.02% 主要系子公司重庆昊华置业有限公司二期商品房 销售成本结转增加所致。 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 18 营业税金及附加 73,799,603.42 13,978,267.04 427.96% 主要系子公司重庆昊华置业有限公司本期清算所 开发的首创十方界项目一期土地增值税及预付二 期的土地增值税，导致营业税金及附加大幅增加。 销售费用 12,294,605.74 5,309,424.03 131.56% 主要系子公司四川首汇房地产开发有限公司本期 预售商品房，导致销售费用较上期大幅增加。 财务费用 -5,415,818.49 -3,076,736.43 76.02% 主要系重庆昊华置业有限公司和四川首汇房地产 开发有限公司收到售房款，银行存款水平较上年 提高，导致银行存款利息收入增加所致。 资产减值损失 92,120,981.03 34,887,022.15 164.06% 主要系应收款项账龄增加及单项金额重大并计提 的本期坏帐准备增加所致。 所得税费用 26,996,401.83 10,415,445.63 159.20% 主要系子公司重庆昊华置业有限公司本年实现利 润较上年增加导致当期所得税费用增加所致。 归属于母公司所 有者的净利润 -36,868,807.93 -7,741,526.84 376.25% 主要系本年资产减值损失增加所致。 公司现金流量情况分析（单位：元） 项目 2011 年 2010 年 增加额 变动原因 经营活动产生的现金流 量净额 39,646,696.91 109,726,197.66 -63.87% 主要系本年度销售商品、提供劳务收到的现金 同比减少所致。 投资活动产生的现金流 量净额 -457,501.80 -21,557,762.00 -97.88% 现金及现金等价物增加 额 39,189,195.11 88,168,435.66 -55.55% 主要系本年度销售商品、提供劳务收到的现金 同比减少所致。 6、主要控股和参股公司的经营情况及业绩分析 公司名称 注 册 资 本 （ 万 元） 经营范围 控股比 例 （%） 2011 年总资 产 （元） 2011 年营业 收入（元） 2011 年 12 月 31 日 净利润（元） 北京通发信息科技有 限公司 5000 法律、法规允许的 60 126,557.98 0 1,484,709.63 北京标准前锋商贸有 限公司 4000 法律、法规允许的 98 300,873,876.99 0 -30,065,406.92 四川首创交通科技有 限公司 1000 公路工程机械设 备等 51 1,706,157.24 0 -34,365.08 北京先达前锋咨询有 限公司 100 法律、法规允许的 100 193,357,677.16 0 -35,659,554.73 重庆昊华置业有限公 司 1000 房地产综合开发 等 70 290,995,677.45 385,322,440.36 53,442,472.90 四川首汇房地产开发 有限公司 3000 房地产开发经营 等 100 293,280,363.52 0 -5,884,207.15 香港（前锋）商贸有限 公司 10 万美 元 产品和技术有关 的进出口业务 95 0 0 2、公司 2012 年经营计划 （1)行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2011年，由于国家的宏观调控，房地产市场低迷，楼市销售明显下降。根据2011年度中央经济工 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 19 作会议“坚持楼市调控不动摇，促进房价合理回归”的精神，以及温家宝总理在2012两会的政府工作 报告中提到了“严格执行并逐步完善抑制投机、投资性需求的政策措施，进一步巩固调控成果，促进 房价合理回归”，预计2012年政府对国家房地产市场的宏观调控力度不会明显放松，市场形势存在很 多不确定因素。 (2)公司2012 年经营计划： 2012 年公司发展的总体目标是：优化产业结构，规范公司运作，扎实推进在建项目和存货管理， 全面提升公司的管理水平和盈利能力,确保公司扭亏为盈。 我们在新年度里重点工作是：采取各种积极有效措施，确保公司2012年实现盈利。 （1）全力支持全资子公司-四川首汇房地产开发有限公司的房产项目开发，严格要求项目的施工 进度,确保首汇房地产公司按照协议规定在2012年10月31日前交房。 2）控股子公司重庆昊华置业有限公司做好商铺、车位的销售工作，并按照计划精心准备新拍卖 取得土地的开发工作。 （3）加强宏观经济形势和房地产行业走势的研究，积极应对市场变化，科学把握投资规模。做 好项目土地储备工作，增强公司的可持续发展能力。 （4）继续推进公司资产重组和股改工作。 （5）按照财政部、中国证监会等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》以及其他证券监管要 求，在公司及控股子公司内实施内部控制制度管理，全面提高公司规范治理水平、管理水平和执行力, 提高公司抗风险能力。 公司是否披露过盈利预测或经营计划：否 3、对公司未来发展的展望 (1)新年度经营计划 2012 年，公司计划实现营业总收入 2.4 亿元，营业成本支出 1.6 亿元,费用支出 0.3 亿元。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、 委托理财及委托贷款情况 (1) 委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (2) 委托贷款情况 本年度公司无委托贷款事项。 2、 募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、 非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更的原因及影响的讨论结果 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更。 (四) 董事会日常工作情况 1、 董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披 露报纸 决议刊登的信息披露 日期 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 20 六届十次董事会 2011 年 1 月 7 日 对外担保 《 中国 证 券报》、 《上海证券报》 2011 年 1 月 8 日 六届十一次董事 会 2011 年 4 月 27 日 审议通过了《公司二Ｏ一Ｏ年度董事 会工作报告》、《独立董事二Ｏ一Ｏ年 度述职报告》、《关于会计政策变更的 议案》、《公司二Ｏ一Ｏ年度财务决算 报告》、《公司二Ｏ一Ｏ年年度报告》 和《公司二Ｏ一Ｏ年年度报告摘要》、 《公司二Ｏ一Ｏ年度利润分配及资本 公积金转增股本预案》、《关于续聘四 川华信（集团）会计师事务所并确定 其报酬的议案》、 《公司二Ｏ一一 年第 一季度报告》、《董事会秘书工作制度 （2011 年修订）》、《关于召开二Ｏ一 Ｏ年度股东大会的议案》。 《 中国 证 券报》、 《上海证券报》 2011 年 4 月 29 日 六届十二次董事 会 2011 年 6 月 8 日 审议通过了《关于吕先锫先生辞去公 司独立董事职务的议案》、《关于提名 张力上先生为公司独立董事的议案》、 《关于聘任高级管理人员的议案》 《 中国 证 券报》、 《上海证券报》 2011 年 6 月 9 日 六届十三次董事 会 2011 年 8 月 2 日 审议通过了《关于改选董事会专 门委员会委员的议案》、《关于授权 公司控股子公司—重庆昊华置业有限 公司竞买土地使用权的议案》 《 中国 证 券报》、 《上海证券报》 2011 年 8 月 3 日 六届十四次董事 会 2011 年 8 月 26 日 审议通过了《公司 2011 年半年度报告 及摘要》 六届十五次董事 会 2011 年 10 月 27 日 审议通过《公司二Ｏ一一年第三季度 报告》 六届十六次董事 会 2011 年 12 月 9 日 审议通过了《关于公司董事会换届选 举的议案》及《关于召开 2011 年度第 二次临时股东大会的议案》 《 中国 证 券报》、 《上海证券报 2011 年 12 月 10 日 七届一次董事会 2011 年 12 月 29 日 审议通过了《关于选举公司第七届董 事会专门委员会成员的议案》、《关于 选举杨晓斌先生为公司董事长、法定 代表人的议案》、《关于选举朱霆先生 为公司副董事长的议案》、《关于聘任 朱霆先生为公司总经理、财务负责人 的议案》、《关于聘任邓红光先生为公 司董事会秘书的议案》、《关于聘任邓 红光先生为公司副总经理的议案》、 《关于聘任王小平先生为公司财务总 监的议案》 《 中国 证 券报》、 《上海证券报》 2011 年 12 月 30 日 2、 董事会对股东大会决议的执行情况 （1）根据公司 2010 年度股东大会决议，公司 2010 年度利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。 （2）按照 2011 年第一次临时股东大会决议股东大会的授权，控股子公司重庆昊华置业有限公司于 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 21 2011 年 11 月在重庆市渝中区人和街 99 号举办的国有建设用地使用权挂牌出让活动中，竞得九龙坡区 西彭组团 A 分区 A36-1/02、A37-1/02、A40-4/02 地块的国有建设用地使用权。 3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 （1）审计委员会相关工作制度的建立健全情况及主要内容 公司下设董事会审计委员会，按照上交所的有关规定，公司制定了《董事会审计委员会实施细则》 和《董事会审计委员会年报工作规程》。《董事会审计委员会实施细则》对审计委员会的构成、职责权 限、议事规则等进行了规范；《董事会审计委员会年报工作规程》规定了审计委员会在公司年度报告 的编制和披露工作，应充分发挥审计委员会的审查、监督作用，履行审计委员会的责任和义务，勤勉 尽责地开展工作等方面内容。 （2）2011年履职情况 2011 年以来，审计委员会积极开展工作，认真按照公司《章程》、《董事会审计委员会实施细 则》和《审计委员会年报工作规程》的相关规定，勤勉尽责，认真履行了委员会的责任和义务，现将 履职情况报告如下： 1）审计委员会在日常工作中，认真履行监督和审查的职责，对公司财务信息、信息披露、内控 制度的制订和执行情况进行了监督。 2）根据中国证券监督管理委员会公告〔2011〕41号）及上海证券交易所关于做好上市公司2011 年年度报告工作的通知的要求，审计委员会积极参与公司2011 年年度报告的审计和编制工作，切实 履行了相应的责任和义务。 ①公司审计委员会于2012年1月16日与四川华信（集团）会计师事务所进行了沟通，双方就审计 工作进行了安排，确定了审计时间。 ②在四川华信（集团）会计师事务所进场审计前，审计委员会审阅了公司编制的财务会计报表， 并出具了书面意见。 ③审计委员会于2012年3月2日对四川华信（集团）会计师事务所提交的审计报告初稿进行了审阅， 对初稿所反映的问题进行了仔细磋商和确认，并向会计师事务所提出了尽快完成审计提交正式报告的 要求。 ④审计委员会在审计过程中保持了密切关注，与审计师保持了沟通，期间数次督促年审会计师在 保证审计工作质量的前提下按照约定时限提交审计报告，以确保审计工作能及时完成。 ⑤审计委员会于2012年3月12日召开了2011第一次会议，会议通过了《公司2011年度财务决算报 告》、《2011年度会计师事务所从事公司审计的工作总结报告》和《公司2012年续聘会计师事务所的议 案》，并同意提交公司七届二次董事会审议。 4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会按照公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》开展工作， 对公司董事、经理及其他高级管理人员2011年度履行职责情况进行了审核并发表意见： 2011 年度，公司披露的董事、监事及高管人员的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未发现有违 反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情况。 5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况 公司已建立了《对外信息报送和使用管理办法》，按照该办法的规定，公司严格规范对外报送相关 信息及外部信息使用人使用本公司信息的相关行为，防止泄露信息，保证信息披露的公平。 6、 董事会对于内部控制责任的声明 建立健全并有效实施公司内部控制制度是公司董事会的责任。公司董事会严格按照《企业内部 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 22 控制基本规范》及配套指引的各项要求，通过建立、完善并落实执行规范有效的内部控制制度，保证 公司各项生产经营管理活动合法合规地进行，对经营风险起到有效控制作用，并保证财务报告的真实 性、可靠性。 7、 应于 2012 年开始实施内部控制规范的主板上市公司披露建立健全内部控制体系的工作计划和实 施方案 公司制定了《成都前锋电子股份有限公司内部控制规范实施工作方案》，经公司第七届二次董事 会审议通过。（内容详见2012 年3月15日上海证券交易所网站）。 8、内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况 为进一步规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露的公开、公平、公正 原则，有效防范和打击内幕交易等证券违法违规行为，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信 息披露管理办法》和《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度》（证监会公告[2011]30号） 等有关法律法规和规范性文件，公司对原《内幕信息知情人管理制度》进行了修订，拟制了《内幕信 息知情人登记管理制度（2012年修订）》（经公司七届二次董事会审议通过）。该制度明确了内幕信 息的管理机构、内幕信息及内幕信息知情人的范围、内幕信息的保密措施、报告程序及责任追究等事 项，并严格按照制度要求，落实内幕信息知情人登记管理工作。 9、公司自查，内幕信息知情人是否在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股 份的情况？否 经公司自查，本年度未发现有内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信 息买卖公司股份的情况。 10、公司及其子公司是否列入环保部门公布的污染严重企业名单：否 公司不存在重大环保问题。 公司不存在其他重大社会安全问题。 (五) 现金分红政策的制定及执行情况 1、公司《章程》第一百五十五条“公司利润分配政策” 为： （一）公司利润分配应重视对投资者的合理回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性； （二）公司可以采用现金或者股票方式分配股利，积极推行现金分配的方式，可以进行中期现金 分红； （三）公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分 红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见； 2、报告期内，公司可供分配利润为负数，公司没有实施现金分红。 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 23 (六) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经四川华信（集团）会计师事务所审计，公司 2011 年度归属母公司所有者的净利润 -36,868,807.93 元 ， 加 上 年 初 未 分 配 利 润 -20,531,001.41 元 ， 2011 年 年 末 未 分 配 利 润 为 -57,399,809.34 元。 由于公司 2011 年度发生亏损，且 2011 年年末可供分配利润为负数，因此公司 2011 年度利润分 配预案为：拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 (七) 公司前三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 每 10 股送 红股数（股） 每 10 股派 息数(元)（含 税） 每10股转增 数（股） 现金分红的 数额（含税） 分红年度合 并报表中归 属于上市公 司股东的净 利润 占合并报表 中归属于上 市公司股东 的净利润的 比率(%) 2008 年度 0 0 0 0 2,844,813.12 0 2009 年度 0 0 0 0 1,862,677.18 0 2010 年度 0 0 0 0 -7,741,526.84 0 说明：公司 2008 年—2010 年，由于可供分配的利润为负数，因此公司 2008 年—2010 年未进行 现金和红股分配，也未进行资本公积转增股本。 (八) 其他披露事项 公司信息披露指定报刊为《上海证券报》、《中国证券报》。 九、 监事会报告 (一) 监事会的工作情况 召开会议的次数 5 监事会会议情况 监事会会议议题 公司六届十次监事会于 2011 年 4 月 27 日上午在本公司会 议室召开。决议公告于 2011 年 4 月 29 日刊登在《中国证 券报》和《上海证券报》上。 审议通过了《公司 2010 年度监事会工作报告》。 公司六届十一次监事会于 2011 年 8 月 26 日上午在本公司 会议室召开。 审议通过了《公司 2011 年半年度报告及摘要》。 公司六届十二次监事会于 2011 年 10 月 27 日上午在本公 司会议室召开。 审议通过了《公司二Ｏ一一年第三季度报告》。 公司六届十三次监事会于 2011 年 12 月 9 日在本公司会议 室召开。决议公告于 2011 年 12 月 10 日刊登在《中国证 券报》和《上海证券报》上。 审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》。 公司七届一次监事会于 2011 年 12 月 29 日在本公司会议 室召开。决议公告于 2011 年 12 月 30 日刊登在《中国证 券报》和《上海证券报》上。 审议通过了《选举王建明先生为公司监事会主席的议案》。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据有关法律、法规以及《公司章程》的规定，对公司依法经营情况、公司决策程序和高 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 24 管人员履职情况进行了检查监督，监事会认为：公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》及其他 有关法律法规规范运作，严格执行股东大会的各项决议，建立内部控制制度并不断完善，决策程序符 合法律法规的要求，公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，忠于职守，秉公办事，履 行诚信勤勉义务，没有违反法律法规和《公司章程》的有关规定，没有滥用职权而损害公司和股东权 益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司财务状况以定期或不定期方式进行了认真的检查，认为：公司财务制度健全、财务 运作规范、财务状况良好。公司 2011 年财务报告经四川华信（集团）会计师事务所审计并出具标准 无保留意见，该财务报告客观、公正地反映了公司本年度的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内没有募集资金使用情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内没有收购、出售资产情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内没有重大关联交易。 十、 重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况 报告期内公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 报告期内公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、 资产置换情况 本公司于 2007 年 1 月 23 日召开了五届十三次董事会，审议通过了公司资产重组与股权分置改革方案： 本公司股权分置改革将与公司资产置换、新增股份吸收合并首创证券、非流通股缩股、资本公积金转 增股本。通过注入优质资产，以提高公司盈利能力和非流通股缩股作为对价安排。北京首都创业集团 有限公司以拥有的首创证券 11.6337%的股权及现金 6117.79 万元置换公司全部资产及负债，同时首创 集团以所得的本公司全部置出资产和负债为对价收购新泰克所持有的本公司的 8,127 万股股份，本公 司置出的全部资产、负债、业务、人员由新泰克承接。在资产置换后，本公司以新增股份的方式向首 创证券股东置换取得剩余 88.3663%的首创证券股权，吸收合并首创证券。公司非流通股东按 1:0.6 比 例缩股,公司以公积金向吸收合并及缩股后全体股东 10 转增 6.8 股。 公司于 2007 年 1 月 25 日在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站进行了披露。 公司 2007 年度第二次临时股东大会以特别决议的形式批准了公司与北京首都创业集团有限公司进 行资产置换、以新增股份吸收合并首创证券有限责任公司的重组方案，该方案已上报，目前仍在履行 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 25 审批程序。 2、 合并情况 公司与首创证券签署了《吸收合并协议》，具体内容详见"资产置换情况"。目前，该《吸收合并协议》 仍在履行审批程序。 公司于 2007 年 1 月 25 日在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站进行了披露。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、 关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 冯会荣 控股子公司的原股东 0 217.14 0 0 北京首创资产管理有限公司 间接控股股东 0 0 0 95.26 四川新泰克数字设备有限责任公司 控股股东 0 0 0 3.26 北京鑫艾维通信技术有限公司 同一关键管理人员 0 0 0 10.14 河北海伟交通设施有限公司 控股子公司的股东 0 6.29 0 0 北京首创建设有限公司 第一大股东控股子公司 0 1.10 0 0 合计 0 224.53 0 108.66 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元） 0 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0 (六) 重大合同及其履行情况 1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 报告期内公司无托管事项。 (2) 承包情况 报告期内公司无承包事项。 (3) 租赁情况 报告期内公司无租赁事项。 2、 担保情况 根据中国证监 2003〔56〕号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》的规定和要求，对公司 2011 年度对外担保情况作如下专项说明及独立意见： （1）、经核查，公司没有为公司股东、股东的控股子公司、股东附属企业、任何非法人单位或个人提 供担保。 （2）、截止 2011 年 12 月 31 日，除了全资子公司四川首汇房地产开发有限公司及控股子公司重庆昊 华置业有限公司为购买房产的按揭贷款客户申请的银行贷款提供了阶段性担保有部分尚未解除外，本 公司没有对外担保。上述担保自银行与借款人签订的《借款合同》生效之日起至银行取得购房借款人 以《房屋所有权证》办妥抵押手续止。 独立董事：陈森林、张力上、陶雷 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 26 2011 年 3 月 13 日 3、 其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、 本年度或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 四川华信（集团）会计师事务所 境内会计师事务所报酬 40 境内会计师事务所审计年限 14 报告期内，公司未改聘会计师事务所，仍聘任四川华信（集团）会计师事务所为公司的审计机构。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索 路径 对外担保公告 《中国证券报》B002，《上 海证券报》21 2011 年 1 月 8 日 2010 年度业绩预亏公告 《中国证券报》A32，《上 海证券报》76 2011 年 4 月 6 日 六届十一次董事会决议公告 《中国证券报》B101，《上 海证券报》B116、B118 2011 年 4 月 29 日 六届十次监事会决议公告 《中国证券报》B101，《上 海证券报》B116、B118 2011 年 4 月 29 日 2010 年年度报告摘要 《中国证券报》B101，《上 海证券报》B116、B118 2011 年 4 月 29 日 2011 年第一季度报告 《中国证券报》B101，《上 海证券报》B116、B118 2011 年 4 月 29 日 关于 2010 年年度报告及摘要的更正公告 《中国证券报》B011，《上 海证券报》B7 2011 年 5 月 5 日 六届十二次董事会决议公告 《中国证券报》B016，《上 海证券报》B15 2011 年 6 月 9 日 关于召开 2010 年度股东大会的通知 《中国证券报》B016，《上 2011 年 6 月 9 日 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 27 海证券报》B15 2010 年年度报告网上集体说明会公告 《中国证券报》B016，《上 海证券报》B15 2011 年 6 月 9 日 二Ｏ一Ｏ年度股东大会决议公告 《中国证券报》B022，《上 海证券报》B13 2011 年 7 月 1 日 六届十三次董事会决议公告 《中国证券报》B011，《上 海证券报》B30 2011 年 8 月 3 日 2011 年第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》B091，《上 海证券报》67 2011 年 8 月 20 日 2011 半年度报告摘要 《中国证券报》B154，《上 海证券报》179 2011 年 8 月 27 日 2011 年第三季度报告 《中国证券报》B015，《上 海证券报》B34 2011 年 10 月 28 日 关于控股子公司竞得国有建设用地使用 权的公告 《中国证券报》A39，《上 海证券报》B6 2011 年 11 月 30 日 六届十六次董事会决议公告 《中国证券报》B018，《上 海证券报》18 2011 年 12 月 10 日 关于召开 2011 年度第二次临时股东大会 的通知 《中国证券报》B018，《上 海证券报》18 2011 年 12 月 10 日 六届十三次监事会决议公告 《中国证券报》B018，《上 海证券报》18 2011 年 12 月 10 日 股票交易异常波动公告 《中国证券报》B011、《证 券报》B30 2011 年 12 月 16 日 2011 年第二次临时股东大会决议公告 《中国证券报》B010、《证 券报》B39 2011 年 12 月 30 日 七届一次董事会决议公告 《中国证券报》B010、《证 券报》B39 2011 年 12 月 30 日 七届一次监事会决议公告 《中国证券报》B010、《证 券报》B39 2011 年 12 月 30 日 十一、 财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审（2012）004 号 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 审 计 报 告 成都前锋电子股份有限公司全体股东： 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 28 我们审计了后附的成都前锋电子股份有限公司（以下简称前锋股份公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并和母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是前锋股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评 估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，前锋股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 前锋股份公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：武兴田 有限责任公司 中国 ·成都 中国注册会计师：陈更生 二○一二年三月十三日 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 29 (二) 财务报表 合并资产负债表 2011 年 12 月 31 日 编制单位:成都前锋电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 附注编号 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 五、1 375,469,857.65 336,281,698.27 交易性金融资产 应收票据 应收账款 五、2 19,524.70 预付款项 五、3 67,531,184.90 2,692,923.67 应收保费 应收利息 五、4 434,133.33 应收股利 其他应收款 五、5 10,990,097.34 97,119,738.22 存货 五、6 163,930,769.49 308,247,203.16 其他流动资产 五、7 18,538,063.43 25,045,454.20 流动资产合计 636,913,630.84 769,387,017.52 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、8 投资性房地产 五、9 7,944,518.02 8,301,495.58 固定资产 五、10 8,269,310.76 8,529,719.02 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、11 7,916.65 21,266.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、12 17,607,376.90 92,123.16 其他非流动资产 非流动资产合计 33,829,122.33 16,944,604.48 资产总计 670,742,753.17 786,331,622.00 法定代表人：杨晓斌 主管会计工作负责人：朱霆 会计机构负责人：王小平 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 30 合并资产负债表 2011 年 12 月 31 日 编制单位:成都前锋电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注编号 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五、14 38,713,085.83 73,405,989.38 预收款项 五、15 254,670,396.50 330,540,971.43 应付职工薪酬 五、16 2,980,292.91 2,246,120.22 应交税费 五、17 44,176,607.74 32,552,700.26 应付利息 五、18 98,890.00 98,890.00 其他应付款 五、19 56,239,738.41 47,351,106.45 其他流动负债 流动负债合计 396,879,011.39 486,195,777.74 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 五、20 320,642.00 320,642.00 递延所得税负债 - 其他非流动负债 非流动负债合计 320,642.00 320,642.00 负债合计 397,199,653.39 486,516,419.74 股东权益： 股本 五、21 197,586,000.00 197,586,000.00 资本公积 五、22 72,572,608.69 72,572,608.69 减：库存股 盈余公积 五、23 3,482,729.00 3,482,729.00 一般风险准备 未分配利润 五、24 -57,399,809.34 -20,531,001.41 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 216,241,528.35 253,110,336.28 少数股东权益 57,301,571.43 46,704,865.98 股东权益合计 273,543,099.78 299,815,202.26 负债和股东权益总计 670,742,753.17 786,331,622.00 法定代表人：杨晓斌 主管会计工作负责人：朱霆 会计机构负责人：王小平 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 31 母公司资产负债表 2011 年 12 月 31 日 编制单位:成都前锋电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 附注编号 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 29,858,246.37 3,309,479.97 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、1 121,459,571.63 185,628,528.54 存货 其他流动资产 流动资产合计 151,317,818.00 188,938,008.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、2 139,120,577.71 139,120,577.71 投资性房地产 7,944,518.02 8,301,495.58 固定资产 8,086,294.60 8,173,076.44 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 155,151,390.33 155,595,149.73 资产总计 306,469,208.33 344,533,158.24 法定代表人：杨晓斌 主管会计工作负责人：朱霆 会计机构负责人：王小平 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 32 母公司资产负债表 2011 年 12 月 31 日 编制单位:成都前锋电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注编号 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 367,653.78 367,653.78 预收款项 408,005.10 404,121.19 应付职工薪酬 753,970.23 280,968.21 应交税费 15,292,804.35 20,771,020.17 应付利息 其他应付款 210,031,492.95 227,093,161.71 其他流动负债 流动负债合计 226,853,926.41 248,916,925.06 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 320,642.00 320,642.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 320,642.00 320,642.00 负债合计 227,174,568.41 249,237,567.06 股东权益： 股本 197,586,000.00 197,586,000.00 资本公积 90,441,962.69 90,441,962.69 减：库存股 盈余公积 3,482,729.00 3,482,729.00 一般风险准备 未分配利润 -212,216,051.77 -196,215,100.51 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 79,294,639.92 95,295,591.18 少数股东权益 股东权益合计 79,294,639.92 95,295,591.18 负债和股东权益总计 306,469,208.33 344,533,158.24 法定代表人：杨晓斌 主管会计工作负责人：朱霆 会计机构负责人：王小平 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 33 合并利润表 2011 年度 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注编号 本年数 上年数 一、营业总收入 386,823,956.59 215,175,139.59 其中：营业收入 五、25 386,823,956.59 215,175,139.59 利息收入 二、营业总成本 384,662,225.23 212,727,786.75 其中：营业成本 五、26 197,793,687.43 148,694,083.54 营业税金及附加 五、26 73,799,603.42 13,978,267.04 销售费用 五、27 12,294,605.74 5,309,424.03 管理费用 五、28 14,069,166.10 12,935,726.42 财务费用 五、29 -5,415,818.49 -3,076,736.43 资产减值损失 五、30 92,120,981.03 34,887,022.15 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,161,731.36 2,447,352.84 加：营业外收入 五、31 75,612.34 423,470.73 减：营业外支出 五、32 1,513,044.35 57,744.12 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 724,299.35 2,813,079.45 减：所得税费用 五、33 26,996,401.83 10,415,445.63 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -26,272,102.48 -7,602,366.18 归属于母公司所有者的净利润 -36,868,807.93 -7,741,526.84 少数股东损益 10,596,705.45 139,160.66 六、每股收益： （一）基本每股收益 五、34 -0.039 （二）稀释每股收益 五、34 -0.039 七、其他综合收益 八、综合收益 -26,272,102.48 -7,602,366.18 归属于母公司所有者的综合收益 -36,868,807.93 -7,741,526.84 少数股东综合收益 10,596,705.45 139,160.66 法定代表人：杨晓斌 主管会计工作负责人：朱霆 会计机构负责人：王小平 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 34 合并现金流量表 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 项 目 附注编号 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 291,519,862.76 335,580,129.15 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五、35.1 7,077,418.43 37,100,814.65 经营活动现金流入小计 298,597,281.19 372,680,943.80 购买商品、接受劳务支付的现金 143,162,307.44 158,957,789.51 支付给职工以及为职工支付的现金 17,857,171.73 12,421,246.07 支付的各项税费 67,716,491.63 37,080,130.17 支付的其他与经营活动有关的现金 五、35.2 30,214,613.48 54,495,580.39 经营活动现金流出小计 258,950,584.28 262,954,746.14 经营活动产生的现金流量净额 39,646,696.91 109,726,197.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28,000.00 65,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 28,000.00 65,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 485,501.80 38,690.00 投资所支付的现金 21,584,572.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 485,501.80 21,623,262.00 投资活动产生的现金流量净额 -457,501.80 -21,557,762.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 39,189,195.11 88,168,435.66 加：期初现金及现金等价物余额 336,194,085.27 248,025,649.61 六、期末现金及现金等价物余额 375,383,280.38 336,194,085.27 法定代表人：杨晓斌 主管会计工作负责人：朱霆 会计机构负责人：王小平 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 35 母公司现金流量表 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 项 目 附注编号 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 40,144,137.11 40,219,503.79 经营活动现金流入小计 40,144,137.11 40,219,503.79 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,001,908.42 893,465.51 支付的各项税费 7,073,226.63 806,294.96 支付的其他与经营活动有关的现金 5,094,632.86 26,673,635.90 经营活动现金流出小计 13,169,767.91 28,373,396.37 经营活动产生的现金流量净额 26,974,369.20 11,846,107.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28,000.00 58,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 28,000.00 58,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 453,602.80 29,070.00 投资所支付的现金 21,584,572.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 453,602.80 21,613,642.00 投资活动产生的现金流量净额 -425,602.80 -21,555,642.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 26,548,766.40 -9,709,534.58 加：期初现金及现金等价物余额 3,309,479.97 13,019,014.55 六、期末现金及现金等价物余额 29,858,246.37 3,309,479.97 法定代表人：杨晓斌 主管会计工作负责人：朱霆 会计机构负责人：王小平 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 36 合并所有者权益变动表 2011 年度 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 金额单位：人民币元 本年数 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 所有者权益合计 一、 上年年末余额 197,586,000.00 72,572,608.69 3,482,729.00 -20,531,001.41 253,110,336.28 46,704,865.98 299,815,202.26 加： 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、 本年年初余额 197,586,000.00 72,572,608.69 3,482,729.00 -20,531,001.41 253,110,336.28 46,704,865.98 299,815,202.26 三、 本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） -36,868,807.93 -36,868,807.93 10,596,705.45 -26,272,102.48 (一) 净利润 -36,868,807.93 -36,868,807.93 10,596,705.45 -26,272,102.48 (二) 其他综合收益 1、 可供出售金融资产公允价值变动净额 2、 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、 其他 上述（一）、（二）小计 -36,868,807.93 -36,868,807.93 10,596,705.45 -26,272,102.48 (三) 所有者投入和减少资本 1、 所有者投入资本 2、 股份支付记入所有者权益的金额 3、 其他 (四) 利润分配 1、 提取盈余公积 2、 提取一般风险准备 3、 对所有者（或股东）的分配 4、 其他 (五) 所有者权益内部结转 1、 资本公积转增资本（或股本） 2、 盈余公积转增资本（或股本） 3、 盈余公积弥补亏损 4、 其他 (六) 专项储备 1、 本期提取 2、 本期使用 (七) 其他 - - 四、 本年年末余额 197,586,000.00 72,572,608.69 3,482,729.00 -57,399,809.34 216,241,528.35 57,301,571.43 273,543,099.78 法定代表人：杨晓斌 主管会计工作负责人：朱霆 会计机构负责人：王小平 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 37 合并所有者权益变动表 2011 年度 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 金额单位：人民币元 上年数 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 所有者权益合计 一、 上年年末余额 197,586,000.00 77,064,784.58 3,482,729.00 -20,851,707.58 257,281,806.00 71,720,334.44 329,002,140.44 加： 会计政策变更 8,062,233.01 8,062,233.01 -8,062,233.01 前期差错更正 其他 二、 本年年初余额 197,586,000.00 77,064,784.58 3,482,729.00 -12,789,474.57 265,344,039.01 63,658,101.43 329,002,140.44 三、 本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） -4,492,175.89 -7,741,526.84 -12,233,702.73 -16,953,235.45 -29,186,938.18 (一) 净利润 -7,741,526.84 -7,741,526.84 139,160.66 -7,602,366.18 (二) 其他综合收益 1、 可供出售金融资产公允价值变动净额 2、 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、 其他 上述（一）、（二）小计 -7,741,526.84 -7,741,526.84 139,160.66 -7,602,366.18 (三) 所有者投入和减少资本 -17,092,396.11 -17,092,396.11 1、 所有者投入资本 -17,092,396.11 -17,092,396.11 2、 股份支付记入所有者权益的金额 3、 其他 (四) 利润分配 1、 提取盈余公积 2、 提取一般风险准备 3、 对所有者（或股东）的分配 4、 其他 (五) 所有者权益内部结转 1、 资本公积转增资本（或股本） 2、 盈余公积转增资本（或股本） 3、 盈余公积弥补亏损 4、 其他 (六) 专项储备 1、 本期提取 2、 本期使用 (七) 其他 -4,492,175.89 -4,492,175.89 -4,492,175.89 四、 本年年末余额 197,586,000.00 72,572,608.69 3,482,729.00 -20,531,001.41 253,110,336.28 46,704,865.98 299,815,202.26 法定代表人：杨晓斌 主管会计工作负责人：朱霆 会计机构负责人：王小平 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 38 母公司所有者权益变动表 2011 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年数 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、 上年年末余额 197,586,000.00 90,441,962.69 3,482,729.00 -196,215,100.51 95,295,591.18 加： 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、 本年年初余额 197,586,000.00 90,441,962.69 3,482,729.00 -196,215,100.51 95,295,591.18 三、 本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） -16,000,951.26 -16,000,951.26 (一) 净利润 -16,000,951.26 -16,000,951.26 (二) 其他综合收益 1、 可供出售金融资产公允价值变动净额 2、 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、 其他 上述（一）、（二）小计 -16,000,951.26 -16,000,951.26 (三) 所有者投入和减少资本 1、 所有者投入资本 2、 股份支付记入所有者权益的金额 3、 其他 (四) 利润分配 1、 提取盈余公积 2、 提取一般风险准备 3、 对所有者（或股东）的分配 4、 其他 (五) 所有者权益内部结转 1、 资本公积转增资本（或股本） 2、 盈余公积转增资本（或股本） 3、 盈余公积弥补亏损 4、 其他 (六) 专项储备 1、 本期提取 2、 本期使用 四、 本年年末余额 197,586,000.00 90,441,962.69 3,482,729.00 -212,216,051.77 79,294,639.92 法定代表人：杨晓斌 主管会计工作负责人：朱霆 会计机构负责人：王小平 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 39 母公司所有者权益变动表 2011 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 上年数 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、 上年年末余额 197,586,000.00 90,441,962.69 3,482,729.00 -184,379,300.48 107,131,391.21 加： 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、 本年年初余额 197,586,000.00 90,441,962.69 3,482,729.00 -184,379,300.48 107,131,391.21 三、 本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） -11,835,800.03 -11,835,800.03 (一) 净利润 -11,835,800.03 -11,835,800.03 (二) 其他综合收益 1、 可供出售金融资产公允价值变动净额 2、 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、 其他 上述（一）、（二）小计 -11,835,800.03 -11,835,800.03 (三) 所有者投入和减少资本 1、 所有者投入资本 2、 股份支付记入所有者权益的金额 3、 其他 (四) 利润分配 1、 提取盈余公积 2、 提取一般风险准备 3、 对所有者（或股东）的分配 4、 其他 (五) 所有者权益内部结转 1、 资本公积转增资本（或股本） 2、 盈余公积转增资本（或股本） 3、 盈余公积弥补亏损 4、 其他 (六) 专项储备 1、 本期提取 2、 本期使用 四、 本年年末余额 197,586,000.00 90,441,962.69 3,482,729.00 -196,215,100.51 95,295,591.18 法定代表人：杨晓斌 主管会计工作负责人：朱霆 会计机构负责人：王小平 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 40 (三)财务报表附注 一、 公司基本情况 成都前锋电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）始建于 1992 年，由原国营前锋无线 电仪器厂即国营七六六厂改组设立。1996 年 7 月经证监会批准在上海证券交易所上网发行社会公众 股 1200 万股，另有 800 万股内部职工股占用上市额度，并于 1996 年 8 月 16 日在上海证券交易所正 式挂牌上市交易，上市时本公司股本 7,318 万元。 1996 年 11 月，根据临时股东大会决议，按总股本 7,318 万股计算，用税后利润按每 10 股送 3 股红利、资本公积每 10 股转增 2 股，共计转增 3,659 万元，本公司总股本变更为 10,977 万元。 1999 年 4 月 28 日经股东大会通过，按 1998 年末总股本 10,977 万股计算，用 1998 年累计可供 分配利润向全体股东每 10 股送红股 5 股，用资本公积金每 10 股转增 3 股，共计转增 8,781.60 万股， 至此，本公司变更后的股本为 19,758.60 万股。 1999 年 8 月 16 日内部职工股上市交易，上市流通股由 27.33%增至 38.26%，股本结构为：国家 拥有股份 3,627.00 万股，占总股本的 18.36%；法人股 8,571.60 万股，占总股本的 43.38%；上市股流 通股 7,560.00 万股，占总股本的 38.26%。 2006 年 12 月 19 日，四川新泰克数字设备有限责任公司以 7800 万元的价格竞买了成都市国有资 产投资经营公司持有本公司的 3,627.00 万股股权，已于 2007 年 1 月 11 日在中国证券登记结算有限责 任公司上海分公司办理完毕股权过户手续。此次转让完成后，四川新泰克数字设备有限责任公司持有 本公司 8,127.00 万股，所持股份占总股本的 41.13% ，为本公司第一大股东。至此，本公司股本总额 不变，仍为 19,758.60 万股。其股权结构为：法人股 12,198.60 万股，占总股本的 61.74%；上市股流 通股 7,560.00 万股，占总股本的 38.26%。 主要经营范围：电子、通信、计算机、光机电一体化技术的开发、研制、技术服务及咨询；技 术开发、技术服务、技术咨询；生产、销售电子产品、通信设备、机电设备、仪器仪表、计算机及配 件；项目开发、投资与管理；商品销售（国家限制流通品除外）；生产、销售纯净水（限分支机构经 营）；汽车运输；经营本企业自产机电产品（不含汽车）；成套设备及相关技术的出口业务；经营公司 生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件及技术的进口业务；开展本企业进料加 工和“三来一补”业务；经营其他无需许可或审批的合法项目。注册地址：成都市武侯区人民南路四段 1 号。组织机构代码 201972770，法定代表人：杨晓斌。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。 2、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 41 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并 同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值 计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费 用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影 响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及 或有负债在收购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法： （1）合并范围的确定原则： 本公司将控制的所有子公司均应纳入合并财务报表的合并范围。包括： A、母公司为融资、销售商品或提供劳务等特定经营业务的需要直接或间接设立特殊目的主体。 B、母公司具有控制或获得控制特殊目的主体或其资产的决策权。 C、母公司通过章程、合同、协议等具有获取特殊目的主体大部分利益的权力。 D、母公司通过章程、合同、协议等承担了特殊目的主体的大部分风险。 不能控制的被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表的编制方法： 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司编制。对子公司所采用的会计政策或会计期间与母公司不一致的，先按母公司的会计政 策或会计期间进行调整，以调整后的子公司报表为编制基础。编制时抵销母公司与子公司、子公司相 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 42 互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响。 在报告期内因同一控制下合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并报表。因非同一控制下合并增加的子公 司，不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流 量纳入合并报表。 在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并报表。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款 本公司现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 在处理外币交易和对外币财务报表进行折算时，采用交易发生日的中国人民银行公布的当日人民 币外汇牌价的中间价将外币金额折算为人民币金额反映；公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。 在资产负债表日，对外币业务分为外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理。 1）外币货币性项目 货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益， 同时调增或调减外币货币性项目的人民币金额。 2）外币非货币性项目 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目，包括存货、长期股权投资、固定资产、无形资产等。 A、以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期汇率折算，资产负债 表日不应改变其原人民币金额，不产生汇兑差额。 B、以公允价值计量的外币非货币性项目，如交易性金融资产（股票、基金等），采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的人民币金额与原人民币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变 动）处理，计入当期损益。 3）外币投入资本 公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算方法： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除未分配 利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 43 额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 9、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交 易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外： 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用；与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以 低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按 照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允 价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率 法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告 发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本 公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时， 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 44 相应终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融 资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止 确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确 认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：所 转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值，终止确认部分的对 价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在 活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承 担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （5）金融资产（不包括应收款项）的减值测试和减值准备计提方法 1）持有至到期投资 有客观证据表明持有至到期投资发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间的差额计算确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 2）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，公司认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减 值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 （6）如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期 投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 45 投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减 值或终止确认时转出，计入当期损益。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。对于预付账款、应收股利、应收利息等应收款项，期末 如有客观证据表明其发生减值，则将其转入其他应收款，并进行减值测试计提坏账准备。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 300 万元（含 300 万元）以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试；单独测试未减值的，按照账龄分析法 计提 （2）按组合计提应收款项坏账准备的确定依据、计提方法 公司将未划分为单项金额重大的应收款项，以及经单独测试后未发生减值的应收款项（包括单 项金额重大和非重大），以账龄为信用风险特征划分为若干组合，并评估其信用风险，划分为五个账 龄段，按资产负债表日余额的一定比例计提坏账准备。 以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提坏账准备比例如下： 账龄 计提比例% 1 年以内 5 1－2 年 10 2－3 年 20 3－5 年 50 5 年以上 100 11、存货核算方法 （1）存货分类：原材料、低值易耗品、库存商品、开发产品、开发成本等。 （2）计量方法 存货按取得时的实际成本计量，采用实际成本进行日常核算。存货发出采用加权平均法结转。低 值易耗品、包装物按一次转销法摊销。 开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积分摊计入开发项目的 开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公共配套设施按实际发生额核算，能够认定 到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施 先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开发产品销售 面积分摊并计入各受益开发项目中去。 开发产品按实际开发成本入账，采用实际成本法核算已实现销售的开发产品的成本。 （3）存货的盘存制度 存货的盘存实行永续盘存制。 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 46 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难 以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存 货，按存货类别计提。 12、长期股权投资： （1）初始计量 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资（不 包括在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的权益性投资）等，确认为长期股权投资。 A、合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： 被投资企业属同一控制下的，以合并日按照取得被投资企业所有者权益账面价值（统一会计政策 后）的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份(以发行权益性证券作为合并对价的情况下)面值总额之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 被投资企业不属于同一控制下的，初始投资成本包括在购买日为取得对被投资企业的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值；在合并合同或协议中对可能影响合并 成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可 靠计量的，也将其计入初始投资成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按所取得的长期股权投资公允价值 加上所支付的补价（或减去收到的补价）和应支付的相关税费，作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照所取得的长期股权投资公允价值确认。 C、企业无论以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投 资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初 始投资成本。 （2）后续计量及收益确认方法 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 47 公司能够对被投资单位实施控制的被投资单位，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；投资收益于被 投资单位宣派现金股利或利润时确认。 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，投资收益以取得股 权后被投资单位实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被 投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本 公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，但合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后 各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。 公司能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司，将其子公司纳入合并财务报表的范 围。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 （4）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低 于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 13、投资性房地产的核算方法 （1）核算范围包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建 筑物。 （2）计价方法：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的 其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （3）投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计量，计量 方法与固定资产的后续计量一致；采用成本模式计量的土地使用权后续计量，计量方法与无形资产的 计量方法一致。 （4）投资性房地产转换为自用时，转换为其他资产核算。 （5）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法。 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象 的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收 回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 48 值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平 均法)提取折旧。 固定资产按其取得时的成本作为入账价值，并根据具体情况分别确定： A、外购的固定资产，按实际支付的买价、扣除可以抵扣的增值税、进口关税等相关税费，以及 为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、 装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值； 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产成本以购买 价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用 期间内计入当期损益。 B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价 值。 C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交 易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公 允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出 资产的账面价值计价。 D、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为入账价值。 E、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值： 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应 支付的相关税费作为入账价值； 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入 账价值。 F、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税 费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应 支付的相关税费作为入账价值； 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作 为入账价值。 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 49 G、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按 应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。 （2）各类固定资产的折旧方法 各类固定资产的预计折旧年限、年折旧率、预计残值率如下： 类 别 预计折旧年限(年) 年折旧率% 预计净残值率% 房屋建筑物 20—40 4.85—2.43 3 通用设备 8—15 12.13—6.47 3 运输设备 8—9 12.13—10.78 3 电子设备及其他设备 5 19.40 3 采用直线法分类计提折旧。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的 差额计提固定资产减值准备，单项资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去 累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用寿命、 预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值。 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 50 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费 用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、借款费用 借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该 资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 51 至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用及其辅助费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 17、无形资产 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性长期资产。 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在 开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产 达到预定用途前所发生的其他直接费用。取得时以实际成本计价。公司内部研究开发无形资产项目研 究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满足资本化条件并达到预定用途形成无形资 产的转入无形资产。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益；使用寿命不确定 的无形资产不摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产， 摊销时还应扣除已经提取的减值准备金额。 无形资产类别及摊销期限如下： 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 52 土地使用权按按合同约定的使用年限分期平均摊销；其他无形资产按该资产的受益年限与法律规 定的年限较短者分期平均摊销。 （3）无形资产使用寿命的判断依据及复核 对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断： A、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定 权利的期限； B、合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额 成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断， 以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。 C、按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用 寿命不确定的无形资产。 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核。复核方法参照上述判断依据。 （4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费 用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收 回金额。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无 形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （6）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 53 B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用 主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上的各项费用。有明确受益期限的， 按受益期限平均摊销；无法确认受益期的，分 5 年平均摊销。 19、预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或 提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 20、收入 （1）销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协 议价款的金额确认销售商品收入的时间： ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完 工百分比法确认提供的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如已经发生的劳务 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 54 成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务 成本；如已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够 可靠的计量时予以确认。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、政府补助 （1）政府补助分类 政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认： A、能够满足政府补助所附条件； B、能够收到政府补助。 （2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。 （3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期 损益。 22、递延所得税资产、递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 （2）确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非 企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 （3）递延所得税资产、递延所得税负债的计量 根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的， 对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者 事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 23、主要会计政策、会计估计的变更 (1)会计政策变更 本期无需披露的会计政策变更事宜。 (2)会计估计变更 本期无需披露的会计估计变更事宜。 24、前期差错更正 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 55 本期无需披露的前期差错更正事宜。 25、其他主要会计政策、会计估计 （1）商誉的核算方法 非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量；每年末，结合与商 誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转 回。 （2）职工薪酬的核算方法 A、职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 B、在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给 予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。 C、在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时 计入当期损益： a.企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 b.企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 （3）利润分配政策 根据《公司法》和公司章程，净利润分配顺序及比例如下： A、弥补上年亏损； B、提取法定盈余公积金：按净利润 10％提取； C、提取任意盈余公积金：按股东会决议提取； D、支付普通股股利：按股东会决议分配。 三、 税项 主要税种 计税依据 税率 增值税 增值额 17% 营业税 应纳税营业额 3－5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 土地增值税 增值额 30－60% 本公司及所属控股子公司各项税收以当地主管税务机关的清算报告为准。 四、 企业合并及合并会计报表 1、子公司情况 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 56 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类 型 注册地 业务 性质 注册资本（万 元） 经营范围 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 北京通发信息科技 有限公司※ 控制子 公司 北京市 信息科技开 发、技术推广 等 5,000.00 信息科技开 发、技术推广 等 3,000.00 北京先达前锋咨询 有限公司※ 控制孙 公司 北京市 互联网信息服 务业务等 100.00 互联网信息服 务业务等 100.00 北京标准前锋商贸 有限公司※ 控制子 公司 北京市 法律、法规允 许的 4,000.00 法律、法规允 许的 3,200.00 四川首创交通科技 有限公司※ 控制子 公司 成都市 公路工程机械 设备等 1,000.00 公路工程机械 设备等 510.00 前锋（香港）商贸 有限公司※ 控制子 公司 香港 产品和技术有 关的进出口业 务 10 万美元 产品和技术有 关的进出口业 务 9.50万美元 四川首汇房地产开 发有限公司 控制子 公司 成都市 房地产开发经 营等 3,000.00 房地产开发经 营等 6,403.34 合 计 6,184.70 续： 子公司全称 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 是否 合并 报表 少数股东权益年 末余额（万元） 本期少数股东权 益中用于冲减少 数股东损益的金 额(万元) 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额(万元) 北京通发信息科技有限公司 ※ 60% 60% 是 -1,017.07 59,39 北京先达前锋咨询有限公司 ※ 84% 84% 是 - - 北京标准前锋商贸有限公司 ※ 80% 80% 是 3,105.21 -601.31 四川首创交通科技有限公司 ※ 51% 51% 是 69.66 -1.68 前锋（香港）商贸有限公司※ 95% 95% 是 0.02 - 四川首汇房地产开发有限公司 100% 100% 是 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 57 ※所指公司报告期未开展正常的经营业务，截止报告日仍处于停业或待清理的状态中。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 重庆昊华置业有限 公司 控制子 公司 重庆市 房地产综合开 发等 1,000.00 房地产综合开 发等 700.00 续： 子公司全称 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权益年 末余额（万元） 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额 重庆昊华置业有限公司 70% 70% 是 3,572.34 2、合并范围发生变更的说明 本期合并范围未发生变更。 3、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 本期无出售丧失控制权的股权而减少的子公司。 五、合并会计报表主要项目注释（年末指 2011 年 12 月 31 日，年初指 2010 年 12 月 31 日、本年 指 2011 年度、上年指 2010 年度；除注明外，金额单位为人民币元。） 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 外币 金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金: 人民币 246,836.96 344,565.39 现金小计 246,836.96 344,565.39 银行存款： 人民币 375,136,443.42 335,849,519.88 银行存款小计 375,136,443.42 335,849,519.88 其他货币资金： 人民币 86,577.27 87,613.00 其他货币资金小计 86,577.27 87,613.00 合 计 375,469,857.65 336,281,698.27 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 58 注：年末货币资金较年初增加 39,188,159.38 元，增加比例 11.65%，主要系子公司四川首汇房地 产开发有限公司收到售房款所致；其他货币资金系子公司重庆昊华公司存放兴业银行重庆渝北支行等 的客户按揭贷款的保证金。 2、应收账款 （1）按风险类别列示 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 5,627,100.46 100.00 5,607,575.76 100.00 5,606,548.14 100.00 5,606,548.14 100.00 组合小计 5,627,100.46 100.00 5,607,575.76 100.00 5,606,548.14 100.00 5,606,548.14 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 5,627,100.46 100.00 5,607,575.76 100.00 5,606,548.14 100.00 5,606,548.14 100.00 注：应收账款风险等级分类标准见附注二、10。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 年末数 年初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 20,552.32 0.37 1,027.62 1—2 年 2—3 年 3—4 年 4—5 年 5 年以上 5,606,548.14 99.63 5,606,548.14 5,606,548.14 100.00 5,606,548.14 合计 5,627,100.46 100.00 5,607,575.76 5,606,548.14 100.00 5,606,548.14 （3）本期无转回或收回及核销的应收账款。 （4）年末余额中无持 5%(含 5%)股份以上股东单位的欠款； （5）年末余额中不存在应收关联方的款项； （6）应收账款金额前五名单位情况： 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 59 单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占应收账款总额的 比例（％） 兰州昱帆实业公司 非关联方 1,436,244.15 5 年以上 25.62 天津光阳科技有限公司 非关联方 678,900.00 5 年以上 12.11 湖北省公安厅身份证制作中心 非关联方 415,760.00 5 年以上 7.42 北京兰德思特科贸有限公司 非关联方 385,999.99 5 年以上 6.88 中国网通集团吉林分公司 非关联方 290,000.00 5 年以上 5.17 合计 3,206,904.14 57.20 3、预付款项 （1）账龄情况 年末数 年初数 项目 金额 比例（％） 金额 比例（％） 1 年以内 67,209,717.09 99.52 2,686,423.67 99.76 1—2 年 314,967.81 0.47 6,500.00 0.24 2—3 年 6,500.00 0.01 3 年以上 合 计 67,531,184.90 100.00 2,692,923.67 100.00 注：预付款项年末较年初增加 64,838,261.23 元，增加比例为 2,407.73%，主要系子公司重庆昊华置业 有限公司预付土地保证金、土地出让金等款项所致。 （2）预付账款前五名欠款情况如下 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 重庆市财政局 供应商 39,653,896.78 2011 年支付 1 年以内，正常预付款 重庆市土地和矿业权交易中心 供应商 26,633,540.00 2011 年支付 1 年以内，正常预付款 成都城市燃气有限责任公司 供应商 862,050.00 2011 年支付 1 年以内，正常预付款 成都盛威烨发电设备有限公司 供应商 160,000.00 2010 年支付 2 年以内，正常预付款 江苏邳州市园丰银杏苗圃场 供应商 59,820.00 2010 年支付 2 年以内，正常预付款 合计 67,369,306.78 （3）年末余额中无持 5％（含 5％）以上股份的股东单位欠款。 4、应收利息 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 银行存款利息 434,133.33 434,133.33 合计 434,133.33 434,133.33 注：期末数系子公司北京标准前锋商贸有限公司定期存单利息。 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 60 5、其他应收款 （1）按风险类别列示 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收账款 73,486,875.16 34.63 73,486,875.16 91.46 按组合计提坏账准备的其他 应收账款： 其中：账龄组合 128,682,825.66 60.64 117,692,728.32 91.46 202,898,245.86 98.39 105,778,507.64 52.13 组合小计 128,682,825.66 60.64 117,692,728.32 91.46 202,898,245.86 98.39 105,778,507.64 52.13 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收账款 10,045,947.44 4.73 10,045,947.44 100.00 3,327,089.87 1.61 3,327,089.87 100.00 合计 212,215,648.26 100.00 201,225,550.92 94.82 206,225,335.73 100.00 109,105,597.51 52.91 注：其他应收款风险等级分类标准见附注二、10。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款 年末数 年初数 账面余额 账面余额 账龄 账面余额 比例％ 坏账准备 账面余额 比例％ 坏账准备 1 年以内 6,354,275.35 4.94 317,713.78 3,516,191.59 1.73 175,809.57 1—2 年 1,603,592.08 1.25 160,359.21 2,843,442.97 1.40 284,344.29 2—3 年 2,799,615.10 2.17 559,923.02 29,554,733.50 14.57 5,910,946.70 3—4 年 823,068.00 0.64 411,534.00 44,739,620.70 22.05 22,369,810.35 4—5 年 1,718,153.66 1.33 859,076.84 90,413,320.72 44.56 45,206,660.35 5 年以上 115,384,121.47 89.67 115,384,121.47 31,830,936.38 15.69 31,830,936.38 合 计 128,682,825.66 100.00 117,692,728.32 202,898,245.86 100.00 105,778,507.64 （3）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由 北京丰益治盛商贸有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 100% 账龄较长,回收可能性小 弘富实业有限公司 14,748,875.56 14,748,875.56 100% 账龄较长,回收可能性小 北京延富科贸有限公司 11,875,527.01 11,875,527.01 100% 账龄较长,回收可能性小 赤峰蓝泰矿业有限公司 10,550,000.00 10,550,000.00 100% 账龄较长,回收可能性小 中益天顺投资有限公司 7,877,193.42 7,877,193.42 100% 账龄较长,回收可能性小 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 61 北京中益明京广告有限公司 7,407,250.00 7,407,250.00 100% 账龄较长,回收可能性小 蓝景丽家大钟寺家居广场有限公司 3,028,029.17 3,028,029.17 100% 账龄较长,回收可能性小 合计 73,486,875.16 73,486,875.16 注：上述为子公司应收款项，因长期未能收回，经评估收回的可能较小，根据会计谨慎性原则公 司董事会同意全额计提。 （4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由 北京君华兴科技有限公司 1,340,000.00 1,340,000.00 100% 账龄较长,回收可能性小 北京赢通伟业科技实业发展有限公司 2,640,000.00 2,640,000.00 100% 账龄较长,回收可能性小 北京蓝景圣诺尔能源科技有限公司 2,990,000.00 2,990,000.00 100% 账龄较长,回收可能性小 四川速通高速公路通信有限责任公司 42,264.64 42,264.64 100% 欠款人因无法偿还债务确认无法收回 个人欠款（备用金） 3,033,682.8 3,033,682.8 100% 已离职，无法收回 合计 10,045,947.44 10,045,947.44 （5）年末余额中无持 5%以上(含 5%)股份的股东单位欠款。 （6）年末其他应收款余额前五名债务人情况如下： 单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占其他应收账款 总额的比例（％） 四川丰联贸易发展有限责任公司 非关联方 34,717,000.00 5 年以上 16.36 上海每时物流成都分公司 非关联方 34,320,000.00 5 年以上 16.17 北京丰益治盛商贸有限公司 非关联方 18,000,000.00 3—4 年 8.48 弘富实业有限公司 非关联方 14,748,875.56 3 年以上 6.95 北京延富科贸有限公司 非关联方 11,875,527.01 4 年以上 5.60 合计 113,661,402.57 53.56 （7）应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 金额 占应收款项比例（%） 冯会荣 控股子公司的股东 2,171,385.46 1.02 北京首创建设有限公司 控股子公司的股东 11,022.08 0.01 合计 2,182,407.54 1.03 6、存货 （1）存货分类 年末数 年初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 62 库存商品 192,530.05 192,530.05 192,530.05 192,530.05 开发成本 98,629,615.82 98,629,615.82 233,496,023.87 233,496,023.87 开发产品 65,301,153.67 65,301,153.67 74,751,179.29 74,751,179.29 合计 164,123,299.54 192,530.05 163,930,769.49 308,439,733.21 192,530.05 308,247,203.16 注：存货账面余额年末数比年初数减少 144,316,433.67 元，减少比例为 46.79%，主要系子公司重 庆昊华置业有限公司二期商品房已销售所致。 （2）存货跌价准备 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 库存商品 192,530.05 192,530.05 开发成本 开发产品 合计 192,530.05 192,530.05 注：本期无存货跌价准备计提，转回和转销发生。 （3）开发成本明细列示如下： 项目 开工时间 预计竣工时间 年初账面价值 年末账面价值 重庆昊华二期（M19）项目 2009 年 5 月 2011 年 10 月 165,959,862.98 四川首汇华油路项目 2009 年 11 月 2012 年 7 月 67,536,160.89 98,629,615.82 合 计 233,496,023.87 98,629,615.82 注：期末数中子公司四川首汇房地产开发有限公司正在开发华油路项目无借款费用 资本化。 4）开发产品明细列示如下： 项目 竣工时间 年初账面余额 本年增加额 本年减少额（销售） 年末账面余额 重庆昊华一期（M20） 2008 年 12 月 30,480,561.94 3,638,680.63 15,920,496.73 18,198,745.84 重庆昊华二期（M19） 2011 年 10 月 44,270,617.35 192,862,257.48 190,030,467.00 47,102,407.83 合 计 74,751,179.29 196,500,938.11 205,950,963.73 65,301,153.67 注：子公司重庆昊华置业有限公司开发的首创十方界一期（M20）商品房年末余额 18,198,745.84 元，主要系未售的商铺与车库；二期（M19）系本期已完成并达交房条件的 未售商铺、车库、商品房等。 7、其他流动资产 项 目 年末数 年初数 预收房款预交税费 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 63 其中：营业税 12,627,711.54 17,316,816.12 城建税 883,939.80 1,212,177.13 教育费附加 378,831.35 519,504.48 价格调节基金 196,228.62 土地增值税 4,246,720.28 3,450,407.94 企业所得税 2,546,548.53 地方教育费附加 204,631.84 合 计 18,538,063.43 25,045,454.20 注：预收房款预交税费系子公司重庆昊华置业有限公司和四川首汇房地产开发有限公司预收的商 品房销售款所预交的各项税费。 8、长期股权投资 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 华锋电子有限责任公司 成本法 1,345,455.00 合 计 1,345,455.00 续表 被投资单位 在被投资 单位持股 比例 在被投资 单位表决 权比例 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现 金红利 华锋电子有限责 任公司 5.23% 5.23% 1,345,455.00 合 计 1,345,455.00 9、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、账面原值合计 10,097,634.19 10,097,634.19 房屋建筑物 10,097,634.19 10,097,634.19 土地使用权 其他 二、累计折旧和累计摊销合计 1,796,138.61 356,977.56 2,153,116.17 房屋建筑物 1,796,138.61 356,977.56 2,153,116.17 土地使用权 其他 三、投资性房产账面净值合计 8,301,495.58 7,944,518.02 房屋建筑物 8,301,495.58 7,944,518.02 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 64 土地使用权 其他 四、减值准备累计金额合计 房屋建筑物 土地使用权 其他 五、账面价值合计 8,301,495.58 7,944,518.02 房屋建筑物 8,301,495.58 7,944,518.02 土地使用权 其他 注：本期投资性房地产折旧额 356,977.56 元；投资性房地产系本公司用于出租的成都市人 民南路四段 1 号新时代数码大厦房产。 （2）被审计单位期末无按公允价值计量的投资性房地产。 10、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、固定资产原值合计 16,806,589.10 475,501.80 629,401.52 16,652,689.38 其中：房屋建筑物 11,815,944.04 11,815,944.04 通用设备 1,289,654.00 21,899.00 1,311,553.00 运输设备 2,775,399.35 453,602.80 629,401.52 2,599,600.63 电子及其他设备 925,591.71 925,591.71 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计 8,276,870.08 711,091.44 604,582.90 8,383,378.62 其中：房屋建筑物 3,832,740.57 398,646.60 4,231,387.17 通用设备 1,121,969.08 109,594.59 1,231,563.67 运输设备 2,472,753.10 182,996.73 604,582.90 2,051,166.93 电子及其他设备 849,407.33 19,853.52 869,260.85 三、固定资产账面净值合计 8,529,719.02 8,269,310.76 其中：房屋建筑物 7,983,203.47 7,584,556.87 通用设备 167,684.92 79,989.33 运输设备 302,646.25 548,433.70 电子及其他设备 76,184.38 56,330.86 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 65 四、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 通用设备 运输设备 电子及其他设备 五、固定资产账面价值合计 8,529,719.02 8,269,310.76 其中：房屋建筑物 7,983,203.47 7,584,556.87 通用设备 167,684.92 79,989.33 运输设备 302,646.25 548,433.70 电子及其他设备 76,184.38 56,330.86 注：（1）本期固定资产折旧额 711,091.44 元； （2）本期无在建工程转入的固定资产。 （3）本期无暂时闲置或有经营租赁融资租赁租出租入的固定资产。 11、无形资产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、账面原值合计 194,438.00 10,000.00 204,438.00 软件 194,438.00 10,000.00 204,438.00 二、累计摊销合计 173,171.28 23,350.07 196,521.35 软件 173,171.28 23,350.07 196,521.35 三、无形资产账面净值合计 21,266.72 7,916.65 软件 21,266.72 7,916.65 四、减值准备合计 软件 五、无形资产账面价值合计 21,266.72 7,916.65 软件 21,266.72 7,916.65 12、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 年末数 年初数 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 3,131,654.04 782,913.51 368,492.64 92,123.16 预售毛利会税差异 20,074,095.64 5,018,523.91 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 66 项目成本会税差异 12,268,728.80 3,067,182.20 土地增值税清算准备 34,955,029.12 8,738,757.28 合计 70,429,507.60 17,607,376.90 368,492.64 92,123.16 （2）未确认的递延所得税资产明细 项目 年末数 年初数 坏账准备 203,701,472.64 114,343,653.01 存货跌价准备 192,530.05 192,530.05 长期股权投资减值准备 1,345,455.00 1,345,455.00 合计 205,239,457.69 115,881,638.06 注：上述暂时性差异未来能否弥补尚无法合理确定，故未确认相应的递延所得税资 产。 13、资产减值准备 本年减少 项 目 年初账面余 额 本年计提 金额 转回 转销 年末账面 余额 坏账准备 114,712,145.65 92,120,981.03 206,833,126.68 存货跌价准备 192,530.05 192,530.05 长期股权投资减值准备 1,345,455.00 1,345,455.00 合计 116,250,130.70 92,120,981.03 208,371,111.73 注：本期计提的坏账准备主要系账龄增加及本期单项金额重大并单项计提的坏账增 加所致。 14、应付账款 （1）账龄情况 项目 年末数 年初数 1 年以内 32,418,080.64 68,572,672.56 1—2 年 1,484,271.87 150,024.92 2—3 年 127,441.42 3 年以上 4,683,291.90 4,683,291.90 合 计 38,713,085.83 73,405,989.38 注：应付账款年末较年初减少 34,692,903.55 元，减少比例为 47.26%，主要系子公司 重庆昊华置业有限公司开发项目已完工，支付了部分工程款项所致。 （2）年末应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。 15、预收账款 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 67 （1）预收账款列示如下： 项目 年末数 年初数 1 年以内 252,770,341.58 328,640,916.51 1—2 年 2—3 年 3 年以上 1,900,054.92 1,900,054.92 合 计 254,670,396.50 330,540,971.43 注：年末较年初减少 75,870,574.93 元，减少了 22.95%，主要系子公司四川首汇房地产开发有限 公司预收商品房销售款及子公司重庆昊华置业有限公司商品房交付后结转收入综合影响所致。 （2）年末预收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 16、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 911,816.61 16,894,886.19 16,099,662.50 1,707,040.30 二、职工福利费 -760.00 41,141.74 41,141.74 -760.00 三、社会保险费 124,021.25 1,937,292.88 1,839,525.72 221,788.41 四、住房公积金 114,491.60 698,148.00 661,757.00 150,882.60 五、工会经费和职工教育经费 1,096,550.76 834,524.14 1,067,334.75 863,740.15 六、非货币性福利 七、其他 37,601.45 37,601.45 合计 2,246,120.22 20,443,594.40 19,709,421.71 2,980,292.91 注：年末公司无拖欠职工薪酬的情况。 17、应交税费 税种 年末数 年初数 增值税 5,217,746.82 5,223,259.57 营业税 1,742,052.50 2,272,329.32 城建税 285,651.90 6,792.87 企业所得税 34,105,600.62 24,541,990.17 土地使用税 50,545.53 土地增值税 2,343,203.00 443,395.61 房产税 8,590.44 -140,000.00 印花税 1,539.27 2,241.14 个人所得税 224,444.69 73,489.93 教育费附加 122,187.64 2,676.60 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 68 地方教育费附加 32,216.52 -31.52 交通建设费附加 75,898.78 75,898.78 副食品调控基金 17,475.56 112.26 合计 44,176,607.74 32,552,700.26 注：应缴各项税费以税务机关汇算为准，本年度各项税费尚未汇算。 18、应付利息 项 目 年末数 年初数 借款利息 98,890.00 98,890.00 合 计 98,890.00 98,890.00 19、其他应付款 （1）账龄分析 项目 年末数 年初数 1 年以内 36,756,457.77 22,557,173.28 1—2 年 822,688.67 6,087,099.80 2—3 年 3,461,414.45 4,189,209.45 3 年以上 15,199,177.52 14,517,623.92 合 计 56,239,738.41 47,351,106.45 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 单位名称 年末数 年初数 北京首创资产管理有限公司 952,591.97 952,591.97 四川新泰克数字设备有限责任公司 32,597.20 32,597.20 （3）年末其他应付款余额前五名债权人明细如下： 单位名称 与本公司 关系 款项金额 欠款账龄 占应付账款总额 的比例（％） 预计土地增值税 非关联方 34,955,029.11 1 年以内 62.15 工商管理费 非关联方 1,907,669.00 3 年以上 3.39 北京物资总公司 非关联方 1,686,800.00 3 年以上 3.00 北京蓝景丽家大钟寺商贸有限公司 非关联方 1,607,998.40 2—3 年 2.86 北京益美高制冷设备公司 非关联方 1,438,800.00 3 年以上 2.56 合计 41,596,296.51 73.96 20、预计负债 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注说明 未决诉讼 320,642.00 320,642.00 郴州市槐海投资开发有限责任公司 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 69 合计 320,642.00 320,642.00 注：预计负债年末数情况详见本附注七、2.。 21、股本 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 (一)尚未流通股份合计 121,986,000.00 121,986,000.00 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 121,986,000.00 121,986,000.00 外资法人持有股份 其 他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 （二）已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 75,600,000.00 75,600,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 （三）股份总数 197,586,000.00 197,586,000.00 注：股改方案详见本附注十三、5。 22、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 989,594.88 989,594.88 国家独享资本公积 5,363,339.15 5,363,339.15 其他资本公积 66,219,674.66 66,219,674.66 合 计 72,572,608.69 72,572,608.69 注：(1)国家独享资本公积系根据财政部财金函 42 号《财政部关于国家开发银行 2002 年专案核销 债权转增借款单位国有资本金的通知》及国家开发银行开行办〔2003〕75 号《转发财政部关于国家 开发银行 2002 年专案核销债权转增借款单位国有资本金手续的函》，将国家开发银行借款本息 5,363,339.15 元转增资本公积。 (2)合并报表中母子公司之间发生的内部未实现收益抵减额为 13,377,178.11 元。 23、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 3,482,729.00 3,482,729.00 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 70 合 计 3,482,729.00 3,482,729.00 24、未分配利润 项目 年末数 提取或分配比例 年初未分配利润 -20,531,001.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -36,868,807.93 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -57,399,809.34 25、营业收入 （1）营业收入 项目 本年数 上年数 主营业务收入 385,250,240.36 213,446,456.00 其他业务收入 1,573,716.23 1,728,683.59 营业收入合计 386,823,956.59 215,175,139.59 主营业务成本 197,241,839.19 148,338,296.61 其他业务成本 551,848.24 355,786.93 营业成本合计 197,793,687.43 148,694,083.54 注：其他业务收入主要为母公司的投资性房地产租赁收入。 （2）营业收入分行业列示 本年数 上年数 行业 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利 场地及房 屋租赁 1,501,345.29 551,848.24 949,497.05 1,198,058.09 355,786.93 842,271.16 房地产销 售 385,250,240.36 197,241,839.19 188,008,401.17 213,446,456.00 148,338,296.61 65,108,159.39 其他 72,370.94 72,370.94 530,625.50 530,625.50 合计 386,823,956.59 197,793,687.43 189,030,269.16 215,175,139.59 148,694,083.54 66,481,056.05 （3）主营业务分地区列示 本年数 上年数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 重庆市 385,322,440.36 197,241,839.19 213,977,081.50 148,338,296.61 北京市 170.94 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 71 四川省 1,501,345.29 551,848.24 1,198,058.09 355,786.93 其他省（市 ） 合计 386,823,956.59 197,793,687.43 215,175,139.59 148,694,083.54 （4）前五名客户销售收入 客户名称 收入总额 占公司全部销售收入比例（％） 马军 1,163,121.44 0.30 谷莹莹 1,100,000.00 0.29 龚克容 1,056,946.00 0.27 朱俊莉 1,029,054.00 0.27 周凡 983,585.00 0.25 合计 5,332,706.44 1.38 26、营业税金及附加 项目 本年数 上年数 计缴标准 营业税 20,422,744.07 10,759,712.33 3％、5％ 土地增值税 51,268,358.03 2,139,770.81 城建税 1,428,683.43 754,295.30 7% 教育费附加 661,291.76 323,399.95 3% 副调基金 18,526.13 1,088.65 合 计 73,799,603.42 13,978,267.04 注：本年较上年增加 59,821,336.38 元，增加比例为 427.96%，主要系子公司重庆昊华置业有限 公司本期清算所开发的首创十方界项目一期土地增值税及预计二期的土地增值税，至使营业税金及附 加大幅增加。 27、销售费用 项 目 本年数 上年数 职工工资及福利费 2,987,128.22 778,864.28 销售佣金 6,933,846.50 2,812,941.78 广告费 353,243.00 626,300.00 业务推广费 462,420.00 339,934.00 售楼处样板间装饰装修 20,665.75 交易税费 555,493.94 146,670.80 办公费 195,809.85 108,063.10 服务费 260,766.61 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 72 产权证费用 216,029.20 其他费用 329,868.42 475,984.32 合计 12,294,605.74 5,309,424.03 注：本期销售费用较上期增加 6,985,181.71 元，增加比例为 131.56%，主要系其子公司四川首汇房地产开发有限 公司本期预售商品房，支付销售佣金等导致销售费用较上期大幅增加。 28、管理费用 项 目 本年数 上年数 职工工资及福利费 8,426,675.85 4,730,175.82 办公费 499,889.07 1,179,786.30 差旅费 481,187.85 915,664.04 业务招待费 1,020,240.80 838,723.06 咨询费 89,808.60 769,029.00 税金 407,086.85 663,901.04 会务费 100,667.53 610,918.00 折旧费 598,477.25 610,123.68 汽车费用 288,587.46 474,811.57 聘请中介机构费 929,231.21 441,500.00 租赁费用 64,063.00 310,216.00 其他 1,163,250.63 1,390,877.91 合计 14,069,166.10 12,935,726.42 29、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 减：利息收入 5,536,428.49 3,177,588.83 汇兑损失 其 他 120,610.00 100,852.40 合 计 -5,415,818.49 -3,076,736.43 注：本年较上年减少 2,339,082.06 元，减少了 76.02%，主要系子公司重庆昊华置业有限公司和四川首汇房地产开 发有限公司收到售房款，银行存款水平较上年提高，导致银行存款利息收入大幅增加所致。 30、资产减值损失 项目 本年数 上年数 一、坏账损失 92,120,981.03 33,541,567.15 二、存货跌价损失 三、长期股权投资减值损失 1,345,455.00 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 73 合计 92,120,981.03 34,887,022.15 注：本年较上年增加 57,233,958.88 元，增加了 164.06%，主要系账龄增加及本期单项金额重大并单项计提坏帐 准备所致。 31、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 12,745.10 61,870.00 12,745.10 其中：固定资产处置利得 12,745.10 61,870.00 12,745.10 罚款净收入 10,000.00 债务重组 非货币性资产交换利得 政府补助 320,106.73 其他 62,867.24 31,494.00 62,867.24 合 计 75,612.34 423,470.73 75,612.34 （2）政府补助明细 项 目 本年发生额 上年发生额 说明 省重点技术创新项目资金 200,000.00 农村有线电视服务器研制资金 省技术改造项目资金 120,106.73 改造项目资金 合计 320,106.73 32、营业外支出 项 目 本年数 上年数计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 10,107.08 10,107.08 其中：固定资产处置损失 10,107.08 10,107.08 罚款、赔偿支出 1,451,937.27 57,744.12 1,451,937.27 担保损失 违约金 其 他 51,000.00 51,000.00 合 计 1,513,044.35 57,744.12 1,513,044.35 注：本年较上年增加 1,455,300.23 元，增加了 2520.26%，主要系子公司重庆昊华置业有限公司 本期缴纳所得税滞纳金 1,451,931.66 元。 33、所得税费用 项 目 本年数 上年数 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 74 当期所得税 44,511,655.57 10,463,011.73 递延所得税 -17,515,253.74 -47,566.10 合 计 26,996,401.83 10,415,445.63 注：本年所得税费用较上年增加 16,580,956.2 元，增加 159.20%，主要系子公司重庆昊华置业有 限公司本年实现利润较上年增加导致当期所得税费用增加所致。 34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 A、分子： 归属于母公司普通股股东的净利润 1 -36,868,807.93 -7,741,526.84 B、分母： 期初股份总数 2 197,586,000.00 197,586,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 3 发行新股或债转股等增加股份数 4 发行新股或债转股等增加股份下月份起至报告期年 末的月份数 5 报告期回购或缩股等减少股份数 6 减少股份下月份起至报告期年末的月份数 7 报告期月份数 8 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 9 197,586,000.00 197,586,000.00 基本每股收益 10＝1/9 -0.187 -0.039 稀释每股收益 11＝1/9 -0.187 -0.039 35、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 A、银行存款利息收入 5,102,295.16 B、房屋租赁收入 1,505,229.20 C、其他收入 469,894.07 合计 7,077,418.43 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 A、支付的单位往来款 11,847,658.00 其中：第一建筑工程公司 6,750,000.00 返还的保证金 3,397,658.00 鲁昌健 1,000,000.00 成都厚汤广告传媒有限公司 700,000.00 B、营销代理费 6,933,846.50 C、税收滞纳金 1,501,937.27 D、备用金 1,499,196.25 E、业务招待费 1,015,395.10 F、代付大修基金 995,345.60 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 75 G、中介费用 914,231.21 H、广告费 666,243.00 I、物业管理费用 650,978.33 J、转让手续费 555,493.94 K、办公费 544,703.42 L、差旅交通费 500,071.99 M、其他付现费用 2,589,512.87 合计 30,214,613.48 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 本年数 上年数 补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -26,272,102.48 -7,602,366.18 加：资产减值准备 92,120,981.03 34,887,022.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,068,069.00 1,179,224.02 无形资产摊销 23,350.07 38,738.76 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -3,181.38 -61,870.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -17,515,253.74 -47,566.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 144,316,433.67 -67,177,146.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -134,626,918.85 -1,193,593.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,464,680.41 149,703,754.37 经营活动产生的现金流量净额 39,646,696.91 109,726,197.66 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 375,383,280.38 336,194,085.27 减：现金的期初余额 336,194,085.27 248,025,649.61 加：现金等价物的期末余额 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 76 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 39,189,195.11 88,168,435.66 （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的情况。 （3）现金和现金等价物的构成 项 目 年末数 年初数 一、现金 375,383,280.38 336,194,085.27 其中：库存现金 246,836.96 344,565.39 可随时用于支付的银行存款 375,136,443.42 335,849,519.88 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 375,383,280.38 336,194,085.27 注：年末现金及现金等价物与年末货币资金差异 86,577.27 元系重庆昊华公司存放于兴业银行重 庆支行用于在该行按揭贷款客户的保证金。 六、关联方关系及其交易（除注明外，货币单位为人民币元） 1、本企业的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 四川新泰克数字设备有限责任 公司 控股股东 有限责任公司 成都 杨晓斌 广播电视设备 北京首创资产管理有限公司* 间接控股股东 有限责任公司 北京 于仲华 企业资产重组等 母公司名称 注册资本 （万元） 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对本 企业的表决 权比例(%) 本企业 最终控制方 组织机构代码 四川新泰克数字设备有限责任 公司 10,000.00 41.13 41.13 北京首创资产管 理有限公司 709151287 北京首创资产管理有限公司* 15,000.00 41.13 41.13 633691470 *北京首创资产管理有限公司持有本公司控股股东四川新泰克数字设备有限责任公司 100%股权， 而四川新泰克数字设备有限责任公司持有本公司 41.13%的股权，故北京首创资产管理有限公司间接 持有本公司 41.13%的股权。 2、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 北京标准前锋商贸有限公司 控股子公司 有限责任公司 北京市 张树华 法律、法规允许的 北京通发信息科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 北京市 邓红光 信息科技开发、技术推广等 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 77 四川首创交通科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 成都 杨晓斌 公路工程机械设备等 北京先达前锋咨询有限公司 控股孙公司 有限责任公司 北京市 张树华 互联网信息服务业务等 前锋（香港）商贸有限公司 控股子公司 有限责任公司 香港 杨晓斌 产品和技术有关的进出口 重庆昊华置业有限公司 控股子公司 有限责任公司 重庆市 张凤林 房地产综合开发等 四川首汇房地产开发有限公司 控股子公司 有限责任公司 成都市 朱霆 房地产开发经营等 子公司全称 注册资本 （万元） 持股比例(%) 表决权比例 (%) 组织机构代码 北京标准前锋商贸有限公司 4,000.00 80.00 80.00 742612807 北京首创前锋信息科技有限公 司 5,000.00 60.00 60.00 744735843 四川首创交通科技有限公司 1,000.00 51.00 51.00 746414971 北京先达前锋咨询有限公司 100.00 20.00 84.00 769376066 前锋（香港）商贸有限公司 10 万美元 95.00 95.00 重庆昊华置业有限公司 1,000.00 70.00 70.00 790700043 四川首汇房地产开发有限公司 3,000.00 100.00 100.00 791842406 3、其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 北京首都创业集团有限公司 第一大股东的间接控股股东 首创蓝景物流有限公司 同一关键管理人员 北京首创建设有限公司（简称首创建设） 第一大股东的控股子公司 浙江协信科技有限公司 同受第一大股东控制 北京前锋和平数据通信技术有限公司 同一关键管理人员 北京鑫艾维通信技术有限公司 同一关键管理人员 北京首创建设经济发展有限公司 同受北京首都创业集团有限公司控制 河北海伟交通设施有限公司 控股子公司的股东 冯会荣 控股子公司的股东 4、关联交易 本年子公司重庆昊华与首创建设于 2011 年 1 月签订项目管理咨询服务协议，委托首创建设进行 项目管理咨询服务，服务内容包括招标采购管理、设计管理等，咨询服务费用 250 万元； 已在 2011 年 1 月和 4 月分别支付 150 万和 100 万。 5、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 年末数 年初数 其他应收款 冯会荣 2,171,385.46 2,171,385.46 其他应收款 北京首创建设有限公司 11,022.08 11,022.08 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 78 其他应收款 河北海伟交通设施有限公司 62,900.00 62,900.00 小计 2,245,307.54 2,245,307.54 其他应付款 北京首创资产管理有限公司 952,591.97 952,591.97 其他应付款 四川新泰克数字设备有限责任公司 32,597.20 32,597.20 其他应付款 北京鑫艾维通信技术有限公司 101,375.07 101,375.07 其他应付款 北京前锋和平数据通信技术有限公司 47.87 47.87 其他应付款 浙江协信科技有限公司 38.00 38.00 小计 1,086,650.11 1,086,650.11 七、或有事项 1、郴州市槐海投资开发有限责任公司就合同纠纷事项起诉湖南首创实业有限公司，湖南郴州市 北湖区人民法院判决湖南首创实业有限公司承担违约金等共计 719,942.00 元，在执行过程中，湖南郴 州市北湖区人民法院追加本公司为被执行人。湖南首创实业有限公司已经支付 310,300.00 元，本公司 已经支付 169,000.00 元，尚余未付，本公司已就此案提出再审申请。根据诉讼情况，上期已预计负债 320,642.00 元。至本年末，本案尚在审理中。 2、本公司控股子公司重庆昊华置业有限公司为购买该公司开发项目“重庆首创十方界”房产的银 行按揭贷款客户提供阶段性连带责任保证担保，担保期间自银行与借款人签订的《借款合同》生效之 日起至银行取得购房借款人以《房屋所有权证》办妥抵押手续止；截止 2011 年 12 月 31 日尚有部分 未解除担保责任，其中兴业银行重庆高新支行收取担保责任保证金年末余额为 5,597.22 元，兴业银行 重庆渝北支行收取的担保保证金年末余额为 80,980.05 元。 3、根据公司 2011 年 1 月六届十次董事会决议同意，全资子公司四川首汇房地产开发有限公司开 发项目“首汇观筑”将向中国建设银行成都市第八支行和中国交通银行成都市人南支行申请办理商业 按揭贷款，四川首汇房地产开发有限公司将为购买“首汇观筑”项目的按揭贷款客户提供阶段性的连 带责任保证担保；担保期间自银行与借款人签订的《借款合同》生效之日起至银行取得购房借款人以 《房屋所有权证》办妥抵押手续止。 八、承诺事项 本期无需披露的重要承诺事项。 九、资产负债表日后事项 本期无需披露的重要承诺事项。 十、其他重要事项 1、2011年11月，子公司重庆昊华置业有限公司在重庆市渝中区人和街99 号举办的国有建设用地 使用权挂牌出让活动中，竞得九龙坡区西彭组团A 分区A36-1/02、A37-1/02、A40-4/02 地块的国有建 设用地使用权。该宗地面积67,855 平方米，规划用途为二类居住用地，容积率1.74，该宗地成交单价 为每平方米1,942 元人民币，成交总价为13,180.00万元人民币。子公司重庆昊华截止2011 年12 月31 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 79 日已支付土地竞买保证金及出让金6,590.00万元。 2、重大资产重组暨股权分置改革 ① 重大资产重组 2007 年 2 月 9 日，本公司 2007 年第二次临时股东大会通过决议，本公司拟以全部资产及负债与 北京首都创业集团有限公司持有首创证券有限责任公司 11.6337%的股权和现金 6,117.79 万元进行置 换，以新增股份的方式向首创证券有限责任公司的其他股东置换取得剩余 88.3663 的股权，吸收合并 首创证券有限责任公司。本次重大资产置换和新增股份吸收合并完成后，首创证券有限责任公司将其 全部资产和负债转移至本公司，其现有全部业务由本公司承接，本公司将转型为证券公司，并拟将注 册地迁往北京市。 上述重大资产重组事项已经北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于成都前锋电子股份 有限公司资产重组吸收合并首创证券有限责任公司的批复》（京国资改革字〔2007〕2 号文号）批准， 但尚需中国证券监督管理委员会审批后，结合股权分置改革方可实施。 ② 股权分置改革 受非流通股股东的委托，本公司董事会于 2007 年 1 月 23 日编制了《成都前锋电子股份有限公司 股权分置改革说明书》（以下简称“股改方案”），根据股改方案，本公司本次股权分置改革将结合前述 重大资产重组进行，具体方案为：本公司以全部资产及负债与北京首都创业集团有限公司持有首创证 券有限责任公司 11.6337%的股权和现金 6,117.79 万元进行置换；以新增股份的方式向首创证券有限 责任公司的其他股东置换取得剩余 88.3663％的股权，吸收合并首创证券有限责任公司；非流通股股 东按 1：0.6 缩股；以资本公积金向吸收合并和缩股完成后的全体股东每 10 股转增 6.8 股；股权分置 改革完成后向经中国证券监督管理委员会核准的特定投资者非公开发行不超过 3 亿股的新股。 上述股改方案拟在前述重大资产重组完成后，经本公司股东大会审议、北京市国有资产监督管理 委员会、中国证券监督管理委员会等相关主管部门审批后实施。 截止本报告日，上述重大资产重组暨股权分置改革方案尚在中国证券监督管理委员会审批过程 中，能否通过尚无法预计。 十一、母公司会计报表主要项目注释（除注明外，货币单位为人民币元） 1、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收账款 按组合计提坏账准备的其 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 80 他应收账款 其中：账龄组合 217,572,216.86 100.00 96,112,645.23 44.18 248,482,017.66 100.00 62,853,489.12 25.29 组合小计 217,572,216.86 100.00 96,112,645.23 44.18 248,482,017.66 100.00 62,853,489.12 25.29 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 账款 9,525.20 0.00 9,525.20 100.00 9,525.20 0.00 9,525.20 100.00 合计 217,581,742.06 100.00 96,122,170.43 44.18 248,491,542.86 100.00 62,863,014.32 25.30 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款 年末数 年初数 账面余额 账面余额 账龄 账面余额 比例％ 坏账准备 账面余额 比例％ 坏账准备 1 年以内 126,915,627.37 58.33 6,345,781.37 148,776,293.64 59.88 7,438,814.68 1—2 年 352,632.97 0.14 35,263.30 2—3 年 352,632.97 0.16 70,526.59 216,268.00 0.09 43,253.60 3—4 年 216,268.00 0.10 108,134.00 998,970.51 0.40 499,485.26 4—5 年 998,970.51 0.46 499,485.26 86,602,360.52 34.85 43,301,180.26 5 年以上 89,088,718.01 40.95 89,088,718.01 11,535,492.02 4.64 11,535,492.02 合 计 217,572,216.86 100.00 96,112,645.23 248,482,017.66 100.00 62,853,489.12 （3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 应收款项内容 账面余额 坏账金 额 计提比 例 计提理由 四川速通高速公路通信有限责任公司 9,525.20 9,525.20 100% 欠款人因无法偿还债务确认无法 收回 （4）年末余额中持 5%以上(含 5%)股份的股东单位欠款如下： 年末数 年初数 单位名称 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 北京首创资产管理有限公司 9,049,134.53 7,494,367.63 （5）年末其他应收款余额前五名债务人情况如下： 单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占应收账款总额 的比例（％） 重庆昊华置业有限公司 控制子公司 67,945,000.00 1 年以内 31.23 北京标准前锋商贸公司成分司 控制子公司 46,451,408.80 1 年以内 21.35 四川丰联贸易发展有限责任公司 非关联方 34,717,000.00 5 年以上 15.96 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 81 上海每时物流成都分公司 非关联方 34,320,000.00 5 年以上 15.77 北京通发信息科技有限公司 控制子公司 10,552,618.21 1 年以内 4.85 合计 193,986,027.01 89.16 注:控股子公司的往来款项因合并抵减原因，其账龄全部列为 1 年以内。 （6）应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 金额 占应收款项比例（%） 重庆昊华置业有限公司 控制子公司 67,945,000.00 31.23 北京标准前锋商贸公司成分司 控制子公司 46,451,408.80 21.35 北京通发信息科技有限公司 控制子公司 10,552,618.21 4.85 合计 124,949,027.01 57.43 2、长期股权投资 被投资单位 核算方 法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 北京标准商贸有限公司 成本法 32,000,000.00 32,000,000.0 0 32,000,000.00 四川首创交通科技有限公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 北京首创前锋科技有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.0 0 30,000,000.00 香港前锋商贸有限公司 成本法 787,170.00 787,170.00 787,170.00 北京先达咨询有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00 重庆昊华置业有限公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 四川首汇房地产开发有限公司 成本法 64,033,407.71 64,033,407.7 1 64,033,407.71 华锋电子有限责任公司 成本法 1,345,455.00 合 计 140,466,603.71 139,120,577.71 139,120,577.71 续表 被投资单位 在被投资 单位持股 比例 在被投资 单位表决 权比例 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现 金红利 北京标准商贸有限公司 80.00 80.00 四川首创交通科技有限公司 51.00 51.00 北京首创前锋科技有限公司 60.00 60.00 香港前锋商贸有限公司 95.00 95.00 北京先达咨询有限公司 20.00 84.00 子公司标准商 贸持股 80% 重庆昊华置业有限公司 70.00 70.00 四川首汇房地产开发有限公司 100.00 100.00 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 82 华锋电子有限责任公司 5.23 5.23 1,345,455.00 合计 1,345,455.00 1,345,455.00 3、营业收入与营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本年数 上年数 主营业务收入 其他业务收入 1,501,345.29 1,198,058.09 营业成本 551,848.24 355,786.93 （2）其他业务（按品种分类） 本年数 上年数 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 投资性房地产租赁 1,501,345.29 551,848.24 1,198,058.09 355,786.93 其他 合计 1,501,345.29 551,848.24 1,198,058.09 355,786.93 （3）其他业务（按地区分类） 本年数 上年数 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 四川地区 1,501,345.29 551,848.24 1,198,058.09 355,786.93 其他 合计 1,501,345.29 551,848.24 1,198,058.09 355,786.93 4、现金流量表补充资料 项 目 本年数 上年数 补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -16,000,951.26 -11,835,800.03 加：资产减值准备 33,259,156.11 9,084,963.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 872,543.58 931,920.46 无形资产摊销 1,738.80 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -3,181.38 -54,370.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 30,909,800.80 -57,527,641.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,062,998.65 71,245,295.86 经营活动产生的现金流量净额 26,974,369.20 11,846,107.42 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 29,858,246.37 3,309,479.97 减：现金的期初余额 3,309,479.97 13,019,014.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 26,548,766.40 -9,709,534.58 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 一、非经常性损益项目： 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 2,638.02 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； 62,867.24 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； 6、非货币性资产交换损益； 7、委托他人投资或管理资产的损益； 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； 9、债务重组损益； 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； 12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益； 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 84 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 16、对外委托贷款取得的损益； 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益； 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响； 19、受托经营取得的托管费收入； 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -1,502,937.27 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目。 非经常性损益合计＝1＋…+21 -1,437,432.01 二、所得税影响额 -347,517.51 三、少数股东损益影响额(税后) -312,795.54 四、非经常性损益合计（"一"减"二"减"三"） -777,118.97 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -15.71% -0.187 -0.187 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -15.38% -0.183 -0.183 十三、财务报表之批准 本财务报告于 2012 年 3 月 13 日经公司第 7 届董事会第 2 次会议批准报出。 成都前锋电子股份有限公司 2011 年年度报告 85 十二、 备查文件目录 1、 载有法定代表人、公司财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、 报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 成都前锋电子股份有限公司 董事长：杨晓斌 2012 年 3 月 13 日