600731_2007_湖南海利_2007年年度报告（修订版）_2008-05-16.txt

湖南海利化工股份有限公司 600731 2007 年年度报告 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 2 目录 一、重要提示 ....................................................................... 3 二、公司基本情况简介 .............................................................. 3 三、主要财务数据和指标：.......................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 .................................................... 11 六、公司治理结构 .................................................................. 15 七、股东大会情况简介 ............................................................. 18 八、董事会报告 .................................................................... 18 九、监事会报告 .................................................................... 26 十、重要事项 ...................................................................... 28 十一、财务会计报告................................................................ 32 十二、备查文件目录................................................................ 99 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 3 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、开元信德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长王晓光、法定代表人杨春华，主管会计工作负责人蒋祖学及会计机构负责人（会 计主管人员）屈波文声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：湖南海利化工股份有限公司 公司法定中文名称缩写：湖南海利 公司英文名称：Hunan Haili Chemical Co.,Ltd 公司英文名称缩写：HLC 2、 公司法定代表人：杨春华 3、 公司董事会秘书：丁民 电话：0731-5357830 传真：0731-5357977 E-mail：dinmin@ 联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 号 公司证券事务代表：杨雄辉 电话：0731-5357830 传真：0731-5357977 E-mail：xhyang@ 联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 号 4、 公司注册地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 号 公司办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 号 邮政编码：410007 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：hnhlzq00@ 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券办公室 公司 A 股简称：湖南海利 公司 A 股代码：600731 6、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 4 月 15 日 公司首次注册登记地点：湖南省长沙市胜利路 198 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2006 年 11 月 3 日 公司第 1 次变更注册登记地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 号 公司法人营业执照注册号：4300001000499 公司税务登记号码：430111183786041 公司组织结构代码：18378604-1 公司聘请的境内会计师事务所名称：开元信德会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市海淀区中关村南大街甲 18 号 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 4 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -229,327,727.86 利润总额 -228,173,807.34 归属于上市公司股东的净利润 -235,504,879.38 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -236,591,961.21 经营活动产生的现金流量净额 11,781,093.84 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -313,752.51 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 2,402,900.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -935,226.97 其他非经常性损益项目 148,620.74 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 -153,508.58 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -61,950.85 合计 1,087,081.83 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 本年比上 年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 626,596,765.88 580,391,020.19 580,391,020.19 7.96 489,517,650.72 489,517,650.72 利润总额 -228,173,807.34 20,378,820.51 19,842,471.14 -1,219.66 18,502,063.80 18,502,063.80 归属于上市公 司股东的净利 润 -235,504,879.38 8,451,686.21 8,620,364.24 -2,886.48 5,171,905.06 7,703,984.22 归属于上市公 司股东的扣除 非经常性损益 的净利润 -236,591,961.21 2,477,988.38 2,646,666.41 -9,647.74 8,270,961.32 10,803,040.48 基本每股收益 -0.92 0.03 0.03 -3,166.67 0.02 0.03 稀释每股收益 -0.92 0.03 0.03 -3,166.67 0.02 0.03 扣除非经常性 损益后的基本 每股收益 -0.92 0.01 0.01 -9,300.00 0.03 0.04 全面摊薄净资 产收益率（%） -64.85 1.41 1.45 减少 66.23 个百分点 0.87 1.32 加权平均净资 产收益率（%） -48.74 1.41 1.45 减少 70.15 个百分点 0.88 1.32 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 5 扣除非经常性 损益后全面摊 薄净资产收益 率（%） -65.15 0.41 0.44 减少 65.56 个百分点 1.38 1.83 扣除非经常性 损益后的加权 平均净资产收 益率（%） -48.96 0.41 0.44 减少 49.37 个百分点 1.40 1.83 经营活动产生 的现金流量净 额 11,781,093.84 50,229,093.32 50,229,093.32 -76.55 67,995,804.70 67,995,804.70 每股经营活动 产生的现金流 量净额 0.05 0.20 0.20 -75.00 0.27 0.27 2006 年末 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 本年末比 上年末增 减(%) 调整后 调整前 总资产 1,210,619,181.25 1,388,703,436.20 1,383,169,632.33 -12.82 1,304,024,594.75 1,297,257,905.20 所有者权益 （或股东权 益） 363,137,547.97 600,976,828.62 596,605,172.66 -39.58 597,411,769.56 591,277,774.88 归属于上市公 司股东的每股 净资产 1.42 2.34 2.33 -39.32 2.33 2.31 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 90,703,113 35.388 2,489,807 2,489,807 93,192,920 36.359 3、其他内资持 股 36,553,109 14.261 -34,749,444 -34,749,444 1,803,665 0.704 其中： 境内法人持股 36,553,109 14.261 -34,749,444 -34,749,444 1,803,665 0.704 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 127,256,222 49.649 -32,259,637 -32,259,637 94,996,585 37.063 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 6 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 股 129,057,876 50.351 32,259,637 32,259,637 161,317,513 62.937 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 通股份合计 129,057,876 50.351 32,259,637 32,259,637 161,317,513 62.937 三、股份总数 256,314,098 100 256,314,098 100 股份变动的批准情况 公司股权分置改革方案于 2006 年 2 月 22 日获得公司股权分置改革相关股东会议审议通过，经湖南省 国资委、上海证券交易所批复同意，公司于 2006 年 3 月 6 日发布了股权分置改革方案实施公告。根据 公司股改方案，部分公司原非流通股股东履行相关承诺事项后，所持合计 32259637 股限售流通股分别 于 2007 年 3 月 12 日、2007 年 3 月 20 日、2007 年 4 月 19 日、2007 年 10 月 30 日上市流通，相关公 告刊登在 2007 年 3 月 7 日、2007 年 3 月 16 日、2007 年 4 月 17 日、2007 年 10 月 23 日的《上海证券 报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站。 2、限售股份变动情况表 单位:股 股东名称 年初限售股 数 本年解除限 售股数 本年增加限售 股数 年末限售股 数 限售 原因 解除限售日期 湖南海利高新技术产业集团 有限公司 90,703,113 0 2,489,807 93,192,920 股改 湖南化工研究院工会 4,446,749 4,446,749 0 股改 2007 年 3 月 12 日 湖南省化学化工学会科技服 务部 3,776,528 3,776,528 0 股改 2007 年 3 月 12 日 长沙科旺化工仪表成套设备 公司 3,058,284 3,058,284 0 股改 2007 年 3 月 12 日 中信大榭开发公司 3,058,284 3,058,284 0 股改 2007 年 3 月 12 日 北京信泰珂科技发展中心 3,058,284 3,058,284 0 股改 2007 年 3 月 12 日 湖南金川阳光商贸有限公司 3,500,000 2,796,347 -703,653 0 股改 2007 年 3 月 20 日 中国工商银行贵溪市支行 2,200,816 2,200,816 0 股改 2007 年 3 月 12 日 湖南省国际贸易发展公司 1,913,925 1,529,142 -384,783 0 股改 2007 年 4 月 19 日 湖南省电力高新技术开发公 司 1,913,925 1,529,142 -384,783 0 股改 2007 年 3 月 12 日 东北证券有限责任公司 1,404,300 1,121,974 -282,326 0 股改 2007 年 3 月 12 日 汇达化工技术发展发展公司 765,570 611,657 -153,913 0 股改 2007 年 10 月 30 日 湖南化学工业设计院 765,570 611,657 -153,913 0 股改 2007 年 3 月 12 日 湖南省芳林育才基金会 382,785 0 382,785 股改 湖南湘江涂料集团有限公司 305,828 305,828 0 股改 2007 年 3 月 12 日 长沙市效东方绣品厂 382,785 305,828 -76,957 0 股改 2007 年 4 月 19 日 湖南省石油化工供销总公司 305,828 305,828 0 股改 2007 年 3 月 12 日 长沙湘浩房地产开发有限公 司 305,828 305,828 0 股改 2007 年 3 月 12 日 广东省化工研究所 382,785 305,828 -76,965 0 股改 2007 年 3 月 12 日 湖南省陶瓷研究所 382,785 305,828 -76,957 0 股改 2007 年 10 月 30 日 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 7 浙江化工科技集团有限公司 305,828 305,828 0 股改 2007 年 3 月 12 日 中国南车集团株洲电力机车 研究所 244,663 244,663 0 股改 2007 年 3 月 12 日 贵州科隆技术发展有限公司 244,663 244,663 0 股改 2007 年 3 月 12 日 福安市农药厂 220,837 0 220,837 股改 长沙湘学给水排水工程咨询 公司 218,187 174,322 -43,865 0 股改 2007 年 3 月 12 日 长沙望城石油化工厂 168,199 168,199 0 股改 2007 年 3 月 12 日 长沙赛特高技术开发公司 152,914 152,914 0 股改 2007 年 3 月 12 日 湖南省科学技术协会 191,392 0 191,392 股改 湖南省新化县化工研究所 152,914 152,914 0 股改 2007 年 3 月 12 日 上海雷光机电有限公司 151,711 151,711 0 股改 2007 年 3 月 12 日 长沙市华侨建筑工程有限公 司 119,255 119,255 0 股改 2007 年 3 月 12 日 镇江农药厂 132,502 0 132,502 股改 湖南省农药工业公司 97,780 97,780 0 股改 2007 年 3 月 12 日 湖南省作物研究所 91,748 91,748 0 股改 2007 年 3 月 12 日 长沙科发贸易公司 91,748 91,748 0 股改 2007 年 3 月 12 日 鸿威有限公司长沙办事处 114,835 91,748 -23,087 91,748 股改 衡阳洪福经贸有限公司 104,407 83,417 -20,990 0 股改 2007 年 4 月 19 日 南京理成科技贸易有限公司 100,000 79,896 -20,104 79,896 股改 长沙市通海科技发展公司 99,524 0 99,524 股改 铜山县化工厂 76,557 0 76,557 股改 山东省化工研究院 61,166 61,166 0 股改 2007 年 3 月 12 日 湖南大乘资氮集团有限公司 76,557 0 76,557 股改 云南省磷化工中试基地 76,557 0 76,557 股改 云南省化工研究院 76,557 61,166 -15,391 0 股改 2007 年 10 月 30 日 昆明化工中试厂 76,557 0 76,557 股改 广西化工研究院技术推广应 用经营部 61,166 61,166 0 股改 2007 年 3 月 12 日 湘潭市汇鑫贸易有限公司 50,000 39,948 -10,052 0 股改 2007 年 10 月 30 日 南京东显电子工程有限责任 公司 50,000 39,948 -10,052 0 股改 2007 年 3 月 12 日 上海复荣针织服装有限公司 50,000 0 50,000 股改 上海农欣工贸有限公司 50,000 39,948 -10,052 0 股改 2007 年 10 月 30 日 长沙望城鸿发实业有限公司 49,762 39,758 -10,004 0 股改 2007 年 10 月 30 日 长沙市望城建筑安装工程公 司 44,168 35,288 -8,880 0 股改 2007 年 10 月 30 日 湖南省资江化学工业学校 38,279 0 38,279 股改 国营海安县农药厂 38,279 0 38,279 股改 湖南省石油化工技协 38,279 0 38,279 股改 湖北省化学工业研究设计院 30,583 30,583 0 股改 2007 年 3 月 12 日 内蒙古自治区石油化工科学 研究所 38,279 30,583 -7,696 0 股改 2007 年 10 月 30 日 扬州桥头农药厂 38,279 0 38,279 股改 望城县湘江印刷厂 38,279 30,583 -7,696 0 股改 2007 年 10 月 30 日 安徽省化工研究院科技咨询 开发公司 38,279 0 38,279 股改 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 8 长沙伟和制鞋厂 30,583 30,583 0 股改 2007 年 3 月 12 日 上海市农药研究所 38,279 30,583 -7,696 0 股改 2007 年 10 月 30 日 内蒙古自治区汇鑫技术工贸 公司 38,279 0 38,279 股改 娄底市湘源商业公司 15,340 15,340 0 股改 2007 年 3 月 12 日 慈利县化工原料厂 19,079 0 19,079 股改 合计 127,256,222 32,259,637 0 94,996,585 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 43,168 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的股 份数量 湖南海利高新技术产业 集团有限公司 国有法人 36.359 93,192,920 2,489,807 93,521,029 质 押 44,000,000 中信大榭开发公司 其他 1.193 3,058,284 0 0 新时代信托投资股份有 限公司 其他 0.371 950,000 950,000 0 邵进军 境内自然人 0.366 938,908 298,714 0 汪卫东 境内自然人 0.293 750,414 0 李灿年 境内自然人 0.266 681,146 0 昊华精细化工总公司 其他 0.219 561,657 -203,913 0 戴丽丽 境内自然人 0.194 497,131 0 陈献珍 境内自然人 0.184 471,000 0 湖南省芳林育才基金会 其他 0.149 382,785 0 305,828 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中信大榭开发公司 3,058,284 人民币普通股 新时代信托投资股份有限公司 950,000 人民币普通股 邵进军 938,908 人民币普通股 汪卫东 750,414 人民币普通股 李灿年 681,146 人民币普通股 昊华精细化工总公司 561,657 人民币普通股 戴丽丽 497,131 人民币普通股 陈献珍 471,000 人民币普通股 虞学译 354,300 人民币普通股 王钢 350,000 人民币普通股 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 9 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十大股东中“湖南海利高新技术产业集团有限公司”与其他股东 之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关 系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人。 湖南海利高新技术产业集团有限公司为确保公司股权分置改革顺利进行，同意为未明确表示参与本次股权分置改革、 股份被质押、冻结、未提供合规资料、无法取得联系等存在支付对价困难的非流通股股东先行代为垫付对价，因此导 致湖南海利高新技术产业集团有限公司“期末持股数量”少于“持有有限售条件股份数量”；而湖南省芳林育才基金 会等限售流通股东因未支付股改对价，因而“期末持股数量”多于“持有有限售条件股份数量”。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交 易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 湖南海利高新技术产业集团 有限公司 93,192,920 2009 年 3 月 10 日 93,521,029 除法定最低承诺外，"海利集团"还做 出如下特别承诺：(1)限售期：湖南海 利高新技术产业集团有限公司承诺， 其持有的股份将自获得上市流通权之 日起三十六个月内不上市交易或者转 让；同时承诺限售期满后通过上海证 券交易所挂牌交易出售的股份数量， 达到公司股份总数的百分之一时，自 该事实发生之日起两个工作日内做出 公告。(2)追加的限售期限：湖南海利 高新技术产业集团有限公司承诺，若 在限售期限 36 个月内，公司股票未能 在连续 5 个交易日内收盘价达到或超 过 5 元/股，则再追加 12 个月的限售 期限。期间若公司发生派息、送配股、 资本公积金转增股本等除权除息事项 的，应对前述承诺的公司股价作除权 除息处理。 2 湖南省芳林育才基金会 382,785 2007 年 3 月 12 日 305,828 向“海利集团”偿还代为垫付的对价 安排款项及其孳生的股利、股息、资 本利得后，按上海证券交易所有关限 售股份上市流通的规定办理上市流通 申请事宜。 3 福安市农药厂 220,837 2007 年 3 月 12 日 176,439 向“海利集团”偿还代为垫付的对价 安排款项及其孳生的股利、股息、资 本利得后，按上海证券交易所有关限 售股份上市流通的规定办理上市流通 申请事宜。 4 湖南省科学技术协会 191,392 2007 年 3 月 12 日 152,914 向“海利集团”偿还代为垫付的对价 安排款项及其孳生的股利、股息、资 本利得后，按上海证券交易所有关限 售股份上市流通的规定办理上市流通 申请事宜。 5 镇江农药厂 132,502 2007 年 3 月 12 日 105,863 向“海利集团”偿还代为垫付的对价 安排款项及其孳生的股利、股息、资 本利得，按上海证券交易所有关限售 股份上市流通的规定办理上市流通申 请事宜。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 10 6 长沙市通海科技发展公司 99,524 2007 年 3 月 12 日 79,515 向“海利集团”偿还代为垫付的对价 安排款项及其孳生的股利、股息、资 本利得，按上海证券交易所有关限售 股份上市流通的规定办理上市流通申 请事宜。 7 鸿威有限公司长沙办事处 91,748 2007 年 3 月 12 日 91,748 已向“海利集团”偿还代为垫付的对 价安排款项及其孳生的股利、股息、 资本利得，公司将按上海证券交易有 关规定办理上市流通事宜。 8 南京理成科技贸易有限公司 79,896 2007 年 3 月 12 日 79,896 已向“海利集团”偿还代为垫付的对 价安排款项及其孳生的股利、股息、 资本利得，公司将按上海证券交易有 关规定办理上市流通事宜。 9 铜山县化工厂 76,557 2007 年 3 月 12 日 61,166 向“海利集团”偿还代为垫付的对价 安排款项及其孳生的股利、股息、资 本利得后，按上海证券交易所有关限 售股份上市流通的规定办理上市流通 申请事宜。 10 湖南大乘资氮集团有限公司 76,557 2007 年 3 月 12 日 61,166 向“海利集团”偿还代为垫付的对价 安排款项及其孳生的股利、股息、资 本利得后，按上海证券交易所有关限 售股份上市流通的规定办理上市流通 申请事宜。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：湖南海利高新技术产业集团有限公司 法人代表：谢惠玲 注册资本：146,280,000 元 成立日期：1998 年 10 月 9 日 主要经营业务或管理活动：从事化工高新技术及农药、化肥、化工产品、化工试剂的研究、开发、生 产、销售；开展技术转让、技术服务及咨询、化工设计、环保评价、分析检测和化工科技信息服务； 自有房屋租赁。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：湖南省国有资产管理委员会 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 11 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期被授予的股 权激励情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初持 股数 年末持 股数 持有 本公 司的 股票 期权 被授 予的 限制 性股 票数 量 股份 增减 数 变动原 因 报告期内从 公司领取的 报酬总额 (万元)（税 前） 可行 权股 数 已行 权数 量 行 权 价 期末 股票 市价 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取报酬、 津贴 王晓光 董事长 男 51 2006 年 10 月 9 日 2009 年 10 月 9 日 29,784 29,384 -400 通过二 级市场 出售 12.35 否 刘卫东 副董事长 男 40 2006 年 10 月 9 日 2009 年 10 月 9 日 5.04 是 谢惠玲 董事 女 53 2006 年 10 月 9 日 2009 年 10 月 9 日 5.04 是 杨春华 董事、总 经理 男 54 2006 年 10 月 9 日 2009 年 10 月 9 日 17.31 否 张福山 董事 男 53 2006 年 10 月 9 日 2009 年 10 月 9 日 29,784 22,384 -7,400 通过二 级市场 出售 10.42 否 刘正安 董事 女 44 2006 年 10 月 9 日 2009 年 10 月 9 日 5.04 是 张 瑜 独立董事 男 65 2006 年 10 月 9 日 2009 年 10 月 9 日 5.04 否 罗和安 独立董事 男 53 2006 年2009 年 10 5.04 是 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 12 10 月 9 日 月 9 日 彭克勤 独立董事 男 52 2006 年 10 月 9 日 2009 年 10 月 9 日 5.04 是 何响英 监事会主 席 女 53 2006 年 10 月 9 日 2009 年 10 月 9 日 29,784 22,384 -7,400 通过二 级市场 出售 10.36 否 刘新英 监事 男 53 2006 年 10 月 9 日 2009 年 10 月 9 日 9.15 否 皮银安 监事 男 56 2006 年 10 月 9 日 2009 年 10 月 9 日 4.08 是 黄明智 监事 男 40 2006 年 10 月 9 日 2009 年 10 月 9 日 4.08 是 杨 慧 监事 女 51 2006 年 10 月 9 日 2009 年 10 月 9 日 4.08 是 丁 民 副 总 经 理、董事 会秘书 男 42 2006 年 10 月 9 日 2009 年 10 月 9 日 8.92 否 冯建东 副总经理 男 51 2006 年 10 月 9 日 2009 年 10 月 9 日 9.95 否 唐晓密 副总经理 女 48 2006 年 10 月 9 日 2009 年 10 月 9 日 9.21 否 乔广玉 副总经理 男 44 2006 年 10 月 9 日 2009 年 10 月 9 日 8.88 否 尹 霖 副总经理 男 41 2007 年 12 月 7 日 2009 年 10 月 9 日 3.16 否 蒋祖学 总会计师 男 38 2007 年 2 月 9 日 2009 年 10 月 9 日 7.59 否 张建宇 总工程师 男 43 2006 年 10 月 9 日 2009 年 10 月 9 日 8.98 否 合计 / / / / / / / 158.76 / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)王晓光,研究员。王先生毕业于浙江大学，曾任湖南化工研究院室主任、副院长，获湖南省首届 青年化学化工奖、国家发明四等奖和三项国家发明专利，1995 年被评为湖南省优秀中青年专家，2000 年国家人事部专家服务中心聘任为专家顾问委员，享受政府特殊津贴。现任：本公司董事长，湖南化 工研究院院长，湖南海利高新技术产业集团有限公司党委书记，同时担任中国化学会理事、湖南省化 学化工学会理事长、湖南省属企业家协会副会长、湖南大学及湖南师范大学兼职教授、“金瑞科技” 独立董事。 (2)刘卫东,博士，研究员。刘先生毕业于北京化工大学，曾任湖南化工研究院农药所所长、湖南化 工研究院副院长。现任湖南海利高新技术产业集团有限公司总经理、本公司副董事长。 (3)谢惠玲,高级工程师。谢女士毕业于中南工业大学，曾任湖南化工研究院计量仪表室、计算中心 高级工程师、党支部书记、本公司人事部经理、公司监事会监事、湖南海利高新技术产业集团公司董 事、副总裁。现任湖南海利高新技术产业集团公司董事长、本公司董事。 (4)杨春华,高级工程师、注册安全工程师、湖南省安全专家委员会委员。杨先生毕业于浙江大学， 曾任岳阳石油化工总厂工业会计、工程师、已内酰胺车间主任；湖南化工设计院项目总负责人、工艺 室副主任；湖南省石油化工厅规划办公室副主任；湘西自治州化工局副局长、党组成员（挂职）；湖 南省东永农药厂厂长、书记；湖南东永实业开发公司常务副总经理；湖南化肥工业总公司副经理；湖 南省石油化工局副总工程师。2001 年 2 月任湖南海利化工股份有限公司副总经理，先后兼任本公司供 销公司总经理、市场部经理、湖南海利工程安装公司董事长、总经理；湖南省植保学会副理事长；湖 南海利株洲精细化工有限公司董事长、总经理，本公司副总经理。现任本公司董事、总经理、法定代 表人。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 13 (5)张福山,高级工程师。张先生毕业于大连理工大学，曾任湖南化工研究院工程师、人事处处长、 试验一场党总支书记、湘港合资深圳湘发化工有限公司副总经理、科湘公司总经理、本公司常务副总 经理、董事、副董事长、总经理。现任本公司董事。 (6)刘正安,高级会计师。大学本科学历。刘女士 1984 年分配至湖南化工研究院工作，曾任湖南化工 研究院财务处副处长、湖南海利高新技术产业集团有限公司财务部部长、副总会计师。现任湖南海利 高新技术产业集团有限公司总会计师、本公司董事。 (7)张 瑜,高级会计师，中国注册会计师。张先生曾任邵阳行署财办副主任、西藏自治区财政厅处 长、湖南省财政科研所所长、湖南省财政学会秘书长、湖南省信托投资公司副董事长兼总经理、湖南 省财政厅总会计师、湖南省总会计师协会会长、湖南省注册会计师协会副会长等职。湖南大学兼职教 授。2003 年 6 月退休。现任本公司独立董事。 (8)罗和安,化学工程教授。毕业于湖南大学，1983 年获华南理工大学硕士学位，1993 年获挪威理工 大学博士学位，曾任湖南醴陵氮肥厂车间主任、冷水江制碱厂技术员、湘潭大学讲师、副教授、教授、 校长助理、副校长。现任湘潭大学校长、本公司独立董事。 (9)彭克勤,教授，博士生导师。毕业于湖南农业大学，多次出国留学、讲学，1977 年以来一直在湖 南农业大学执教，先后承担国家自然科学基金及各类科研、教改课题 12 项，发表科研教改论文 70 多 篇，出版教材专著 8 部，获得省级、校级科技成果奖 5 项，教学成果奖 8 项。现任湖南农业大学副校 长、中国植物生理学会理事、中国高等农业教育研究会常务理事、本公司独立董事。 (10)何响英,副研究员。何女士毕业于中南工业大学，曾任湖南化工研究院选矿研究室主任、人事处 长、工会主席，本公司工会主席兼人事部经理、第一、二届董事会董事，第三届监事会主席，第四届 监事会主席。现任本公司监事会主席。 (11)刘新英,高级政工师。刘先生曾任岳化总厂树脂厂党委秘书，省石化局办公室副主任、人教处副 处长、老干办主任，公司工会主席，第三、四届监事会监事。现任本公司监事。 (12)皮银安,研究员。皮先生毕业于湖南大学，曾任湖南化工研究院应用化工研究所所长、科研处处 长；本公司第三届董事会董事。现任湖南海利高新技术产业集团有限公司副董事长、副总经理、本公 司监事。 (13)黄明智,博士，研究员。黄先生毕业于中南大学，曾任湖南化工研究院农药所所长、院长助理。 现任国家农药创制工程技术研究中心副主任，湖南海利高新技术产业集团有限公司总工程师，兼任中 国化工学会农药专业委员会委员，湖南省化学化工学会理事，湖南师范大学、华中师范大学、湖南理 工大学硕士研究生指导老师、本公司监事。 (14)杨 慧,研究员。杨女士毕业于湖南大学，曾任湖南化工研究院农药所项目负责人，科研处处长， 知识产权办主任。现任湖南化工研究院副院长、本公司监事。 (15)丁 民,工程师。丁先生曾在湖南化工研究院化肥室工作，从 1992 年起先后担任湖南省化学化 工学会秘书处副主任、省化学化工学会办公室副主任、主任、省化学化工学会秘书长，本公司办公室 主任、证券办主任、本公司第四届董事会秘书。现任本公司副总经理、董事会秘书。 (16)冯建东,高级工程师。冯先生曾任湖南化工研究院试验一场工程师、车间主任、副场长、场长， 海利贵溪化工农药有限公司总经理，湖南海利株洲精细化工有限公司董事长兼总经理。现任本公司副 总经理、湖南海利常德农药化工有限公司董事长。 (17)唐晓密,高级工程师。唐女士毕业于湖南大学化工系，曾任湖南化工研究院精细化工研究室课题 组长、湖南化工研究院工贸外事部副经理。现任本公司副总经理、进出口公司经理、公司副总经理。 (18)乔广玉,副研究员。乔先生曾先后任湖南化工研究院经营开发部副主任、科研处副处长、科达化 工公司经理、科湘公司总经理、深圳湘发化工有限公司副总经理，本公司总经理助理、企业发展部经 理、企业技术中心副主任。现任本公司副总经理。 (19)尹 霖,硕士研究生学历，获湖南大学商学院工商管理硕士（EMBA），高级工程师。尹先生毕业 于湘潭大学化学系，曾任湖南海利化工股份有限公司试验工场车间技术员、副主任、主任及工场团委 书记、副场长、场长、党委副书记，湖南海利专用化学品公司经理、湖南海利株洲精细化工有限公司 副董事长、副总经理，湖南海利化工股份有限公司销售公司经理，湖南海利精细化学品公司经理。曾 荣获湖南省石化系统“优秀共产党员”称号并两次获得湖南海利化工股份有限公司“劳动模范”称号， 现任本公司副总经理。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 14 (20)蒋祖学,大学本科学历，注册会计师，高级审计师。蒋先生毕业于湖南财经学院，曾任湖南海利 化工股份有限公司试验工场财务科长，湖南海利常德农药化工有限公司总会计师，湖南海利化工股份 有限公司审计部经理，三一重工股份有限公司内部稽核部部长，三一重型装备有限公司财务总监，湖 南海利化工股份有限公司副总会计师等职。现任本公司总会计师。 (21)张建宇,研究员级高级工程师。张先生于北京化工学院有机化工专业硕士研究生毕业，曾任湖南 化工研究院工程设计所副所长、湖南株洲精细化工有限公司副总经理兼总工程师、湖南化工研究院精 细化工所所长、湖南化工研究院副总工程师，现任本公司总工程师。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日 期 任期终止日 期 是否领取报 酬津贴 王晓光 湖南海利高新技术产业 集团有限公司 党委书记、副 董事长 否 谢惠玲 湖南海利高新技术产业 集团有限公司 董事长 是 刘卫东 湖南海利高新技术产业 集团有限公司 总裁 是 刘正安 湖南海利高新技术产业 集团有限公司 总会计师 是 皮银安 湖南海利高新技术产业 集团有限公司 副董事长、副 总经理 是 黄明智 湖南海利高新技术产业 集团有限公司 总工程师 是 杨 慧 湖南化工研究院 副院长 是 湖南化工研究院系湖南海利高新技术产业集团有限公司全资科研机构。 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬 津贴 罗和安 湘潭大学 校长 是 彭克勤 湖南农业大学 副校长 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司 2006 年度股东大会于 2007 年 5 月 23 日审议通过 了《关于公司董事、监事及高管人员薪酬的议案》，确定了 2007 年度公司董事、监事、高级管理人员 的的报酬标准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：参照国家有关规定及公司所在地报酬水平，以鼓励、约 束、有利于相关人员稳定为基本原则，综合考虑公司年度经营业绩综合指标、岗位管理职责，确定报 酬标准。 公司董事、监事、高级管理人员的报酬是根据公司年度经营计划完成情况以及个人年度绩效考核情 况确定的。公司董事、监事、高级管理人员均在公司领取相应的职务津贴。在公司领取薪酬的董事、 监事、高级管理人员的工资按上年度职务工资加岗位工资的标准发放；在股东单位或其他单位领取薪 酬的本公司董事和监事仅在公司领取相应的职务津贴。出席公司董事会、监事会及股东大会的差旅费 及按《公司章程》履行职权时所需费用，公司据实报销。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 15 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、公司 2007 年 2 月 9 日召开第五届三次董事会（临时）会议，会议同意刘全香先生因工作变动辞去 公司总会计师职务，同意聘任蒋祖学先生担任公司总会计师职务，详见 2007 年 2 月 10 日《上海证券 报》、《中国证券报》。 2、公司 2007 年 8 月 24 日召开第五届十次董事会会议，会议同意聘任丁民先生担任公司副总经理职务， 详见 2007 年 8 月 28 日《上海证券报》、《中国证券报》。 3、公司 2007 年 12 月 7 日召开第五届十二次董事会（临时）会议，会议同意聘任尹霖先生担任公司副 总经理职务，详见 2007 年 12 月 8 日《上海证券报》、《中国证券报》。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,812 人,需承担费用的离退休职工为 413 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产及销售人员 906 管理人员 265 技术人员 641 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士以上 11 大学本科 183 大专学历 358 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及中国证监会 有关法律、法规的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构，修订了《公司章程》、《公 司信息披露事务管理制度》，制订了《公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理 办法》、《独立董事制度》、《董事会秘书工作规范》、《关联交易管理制度》、《内部风险管理制 度》、《累积投票制度实施细则》等一系列规章制度，进一步规范公司运作。从总体来看，公司法人 治理的实际情况符合有关上市公司治理规范性文件的要求： 1、关于股东与股东大会：公司严格按照中国证监会发布的《关于加强社会公众股股东权益保护的若干 规定》和《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，并聘请律师见证，确保 公司所有股东依法享有平等地位，能充分行使其股东权力。 2、关于控股股东与上市公司关系：公司控股股东湖南海利高新技术产业集团有限公司行为较规范，没 有超越相关法律、法规直接或间接干预公司的决策和经营活动，没有发现其利用特殊地位谋取额外利 益的情况；公司董事长和控股股东董事长分设，公司与控股股东实现了人员、资产、财务分开，机构 和业务独立，公司高级管理人员均在本公司领取报酬；公司董事会、监事会、内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事，独立董事人数占董事会人数 的 1/3；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司严格按照《公司 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 16 章程》及《董事会议事规则》召开董事会，公司各位董事能以认真负责的态度出席董事会和股东大会， 认真履行作为董事的权利、义务和职责。 4、关于监事和监事会：公司监事的人数和人员结构符合法律、法规的规定和要求；公司监事能够认真 履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务及公司董事、公司经理和其他高级管理人 员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司设立了董事会薪酬委员会，对高级管理人员制定了绩效评价标 准和激励约束机制，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规和《公司章程》的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、供应商、消费者等其他利益 相关者的合法权益，加强与各方的沟通和交流，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司制定了《信息披露管理制度》，指定董事会秘书负责信息披露工作、 接待股东来访和咨询。公司能够按照相关规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，并确保所有股 东有平等的机会获得。公司不断完善和加强投资者关系管理，保持与投资者有效沟通，使投资者了解 公司的运作情况。 8、按照中国证监会（证监公司字[2007]28 号）《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》和湖南监管局（湘证监公司字[2007]05 号）《关于切实做好湖南上市公司治理专项活动的通知》 文件要求，公司于 2007 年 4 月至 9 月，认真开展了公司治理专项活动。对公司在自查中发现的问题及 湖南证监局现场检查中发现的问题，公司及时进行了整改。 公司根据监管部门要求和公司实际情况，组织了相关人员的学习培训，进一步提高公司董事、监事、 高级管理人员及相关工作人员的规范运作意识和规范运作水平；进一步修订完善或制订了《信息披露 管理办法》、《独立董事制度》、《董事会秘书工作规范》、《关联交易管理制度》、《内部风险管 理制度》、《累积投票制度实施细则》等一系列规章制度，建立健全了公司内控体系，提升了公司内 控制度的执行能力；针对公司自查中发现的问题及湖南证监局现场检查中发现的问题，明确整改时限， 责任落实到人，解决了存在的“董事会下属专业委员会未完全按照相应议事规则的要求开展工作”、 “三会记录不完整”、“内部控制制度不完备”、“内部控制制度执行不到位”等问题，相关详细情 况见公司于 2007 年 10 月 30 日在《中国证券报》和《上海证券报》披露的《湖南海利化工股份有限公 司公司治理专项活动整改报告》。 公司将一如既往地坚持按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等 法律法规及相关规范性文件及《公司章程》的要求，根据公司实际情况，积极探索治理创新，不断完 善公司治理结构和内部控制制度建设，提升公司自我约束、自我规范能力，规范运作，进一步提高公 司治理水平。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 张瑜 11 11 0 0 罗和安 11 11 0 0 彭克勤 11 10 1 0 报告期内，独立董事彭克勤先生因出差在外原因，未能亲自出席第五届十次董事会会议，书面授权独 立董事罗和安先生代为出席会议、行使表决权并签署相关文件。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事没有对公司有关事项提出异议。公司独立董事能够认真行使职权，积极出席董事 会，勤勉尽责。能依据各自专业特长对公司业务发展、经营管理、法人治理等方面提出有效建议，对 公司关联交易、对外担保、高级管理人员聘任等事项发表了独立意见，为公司董事会科学决策、促进 公司良性发展起到了积极作用，维护了中小股东的利益。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 17 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司生产经营从原材料采购、产品制造到销售的全过程是独立的，公司具有独立的生产 系统、辅助生产系统、配套设施和供应销售系统，公司商标及经营性资产完整，具有面向市场独立经 营能力。 2、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面独立，公司设有人力资源管理部门和审 计部门，公司总经理、董事会秘书、财务负责人均属专职，公司总经理及其他高管人员均在本公司领 取报酬。公司董事、监事和高管人员的任免严格按照《公司法》和《公司章程》的规定执行。 3、资产方面：公司独立建账、登记、核算，管理公司拥有的资产，产权清晰明确、资产完整。 4、机构方面：公司设立了独立于控股股东的组织机构，公司各职能部门与控股股东的内设机构之间没 有上下级关系。公司能够按照经营管理需要设置职能部门，各机构、部门按公司管理制度规定的职责 独立运作。 5、财务方面：公司设置了独立的财务部门，财务负责人、财务人员均与控股股东分设，建立健全了独 立的会计核算体系、财务会计制度和财务管理制度。公司拥有自己独立的银行帐号，独立办理纳税登 记，依法独立纳税；独立作出财务决策，独立对外签订合同。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会对高级管理人员建立了年度绩效考核标准及激励约束机制，在高管层推行了目标管理和绩 效指标考核。公司年初根据全年经营计划分解考核指标签订经营合同，年底根据合同进行考核兑现。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司自设立以来，按照国家法律、法规和《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所上市 公司内部控制指引》的要求，不断完善经营体制和内部法人治理结构，结合公司实际情况，建立了较 为完整、有效、合理的内部控制制度体系，对经营风险可以起到有效控制作用。 报告期内，根据中国证监会和上海证券交易所的要求，结合公司的实际情况，公司及时修订了《公司 章程》、《公司信息披露事务管理制度》，制订了《公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份 及其变动管理办法》、《董事会秘书工作规范》、《关联交易管理制度》、《内部风险管理制度》、 《累积投票制度实施细则》等一系列规章制度，从而进一步完善了公司内部控制制度，特别是按照《企 业会计制度》、《企业会计准则》等的有关规定建立健全会计核算体系，对下属公司实施统一的财务 监督管理制度，确保公司有效规避风险。 目前，公司已建立的内部控制制度已基本覆盖了公司运营各个环节，如三会（股东大会、董事会、 监事会）管理、财务管理、人力资源管理、办公行政管理、产品质量管理、产供销管理、安全环保管 理等，各项制度建立后也能够得到有效执行： 1、内部控制机制：公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规，建立健全了股东大会、董 事会、监事会各项制度，法人治理结构完善，股东大会、董事会、监事会和经营管理层之间权责分明、 互相制衡、有效运作。 2、生产经营控制：公司经营层认真按照《公司章程》赋予的权利和义务履行职权，严格落实董事 会决议，公司总经理、副总经理按照分工组织公司各职能部门开展各项管理工作，对公司日常生产经 营能够有效控制。公司经营层定期向董事会和监事会汇报公司运营情况。董事会对经营层进行业绩考 核，监事会对公司董事会及经营层履职情况进行监督。 3、财务管理控制：公司财务管理工作严格遵守法律法规的规定。公司财务管理制度对董事长、总 经理、财务总监和下属各单位主要负责人的权限进行了明确的规定，对财务工作人员的岗位职责和权 限进行了明确的界定。公司设有审计部，负责公司日常内部审计工作，定期或不定期对下属各单位开 展财务审计，对离任主要管理人员进行离任经济责任审计等。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 18 4、信息披露控制：公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《信息披露 事务管理制度》的规定，依法履行信息披露义务，确保信息披露的及时、真实、准确、完整。 公司管理层认为，公司能够按照有关法律法规和有关部门的要求，建立并执行合理的、较为完整 的内部控制制度，总体上保证了公司经营活动的正常运行，在一定程度上降低了运营风险。公司将在 实际运作过程中，根据具体情况不断健全和完善各项内部控制制度。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 23 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 24 日的《中国证 券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期公司经营状况 2007 年国家加强对农药企业政策性控制，国家中长期科技发展规划、“十一五”产业规划均要求制止 重复建设，压减过多的生产厂点，要求农药企业逐步走向规模化、集约化经营，同时环保要求趋严也 提高了行业壁垒，这些措施明显提高了农药行业的进入门槛。2007 年，公司管理经营层坚持科学发展 观，推动机制和体制创新，各项工作稳步发展。在公司全体员工的共同努力下，公司董事会提出的各 项生产经营目标基本实现。公司全年实现营业收入 62659.6 万元,较上年增长 8%。2007 年全公司共计 生产产品 29963 吨，其中农药原药 10738 吨，精细化工产品 7853 吨，农药剂型产品 11372 吨。2007 年公司的生产经营运行情况具有如下特点： （1）精细化工产品保持持续增长 2007 年，公司新产品产值占公司总产值的权重越来越大，特别是公司精细化工产品的产值较上年增长 24%，精细化工产品的产量、销售额都创历史新高，精细化工产品的增速大幅超过农药产品。精细化工 产品在总产量、总收入中的比重不断攀升。 （2）技术创新和技术进步为公司的后续发展提供了有力的支撑 技术创新是公司提高产品质量，降低生产成本，增强产品市场竞争力的有力保障。呋喃酚产品一直是 公司的拳头产品。为有效降低该产品的生产成本，持续保持其在国内的领先地位，2007 年公司组织 3000 吨呋喃酚扩改项目建设，呋喃酚扩改装置已于 2007 年 12 月投入运行，该项目的扩建投运，降低了呋 喃酚产品的生产成本。2007 年公司将 1000 吨邻仲生产装置通过技改转产邻异，目前装置运行情况良 好，产能达到设计要求。 （3）管理基础得到加强，管理模式有了新突破 2007 年公司进一步强化规范化管理，加强制度的建设及完善，公司剧毒品的运输管理工作更加严格和 规范。《销售管理办法》和《业务员交接制度》的出台，提高了业务人员的责任心，有效地防止了呆 坏帐的产生，降低了公司的经营风险。销售管理工作上了一个新台阶，进出口和精细化工销售额增加。 2007 年国家实行了从紧的宏观货币政策，公司采取对核心企业实行财务、销售集中管理模式。实行财 务集中管理模式后，可汇集公司内各下属单位的现金流，以充实公司总部的现金流量，加速资金周转， 降低资金成本。 （4）为了夯实和提高资产质量，有利于公司长远发展，2007 年度公司共计提应收款项及存货减值准 备等合计 21936.93 万元： 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 19 ①应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏帐准备计提方法由原来的余额百分比法改为个别认定和 账龄分析相结合的方法。2007 年公司计提应收款及其它应收款坏帐准备合计 13894.27 万元。 ②存货按可变现净值低于存货成本部分补提存货跌价准备，本报告期共计提存货跌价准备 7482.85 万 元。 基于以上原因，致使公司 2007 年度出现 23550.49 万元的亏损。 （5）针对公司目前实际情况，公司采取下列措施保证公司正常经营生产，保障公司利益： ①加强应收帐款、其他应收款、预付帐款的清收。公司成立以总经理为组长的清欠领导小组，营销副 总和总会计师任副组长，下设办公室。按公司有关规定彻底清收应收帐款、其他应收款、预付帐款。 公司所有收帐款、其他应收款、预付帐款要集中管理，坚持帐跟人走的原则，最大力度回收欠款。 ②加强存货和闲置资产的清理，盘活存货和闲置资产。成立专门机构，抓紧抓好存货和闲置资产的清 理，及时变现，增加公司现金。 ③增收节支，减少非生产性开支，各分（子）公司发生的非生产性开支，列入管理层重点考核范围。 ④加强营销和生产管理。公司坚持以销定产，鼓励现款销售，对库存量较大的产品，根据市场情况采 用顺价销售。每周由生产安全部组织一次产销平衡会，保障生产、营销工作正常运转。 ⑤压缩和控制投资规模。能缓建的缓建，不能缓建的尽量节省资金，减少公司资金压力。 ⑥抓好供应管理工作，对大宗原材料实行招标采购，尽可能降低采购成本。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分 产品 营业收入 营业成本 营业利 润率 (%) 营业收入比 上年增减 (%) 营业成本比 上年增减 (%) 营业利润率比上年增 减(%) 分产品 农药原药 300,076,618.92 239,857,619.38 20.07 12.79 21.57 减少 5.77 个百分点 农药制剂 153,640,153.06 132,594,130.10 13.70 2.48 5.79 减少 2.70 个百分点 精细化工产 品及其他 155,275,513.13 126,666,037.17 18.42 2.95 6.97 减少 3.07 个百分点 泵制品 2,813,761.00 2,850,143.98 -1.29 -47.97 -34.29 减少 21.08 个百分点 （2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 境内：湖南地区 240,358,737.95 1.84 境内：江西地区 162,397,042.06 16.94 境内：河北地区 47,705,968.43 5.00 境外 161,344,297.67 6.22 合 计 611,806,046.11 6.92 a.公司向前五名主要供应商采购金额合计 18372.6 万元，占公司年度采购总额的 47.5% 。 b.公司向前五名销售商销售额合计 11673.9 万元，占公司年度销售总额的 18.63% 。 3、报告期公司资产构成及财务数据变动 项目 期末数 期初数 增减% 总资产 1,210,619,181.24 1,388,703,436.20 -12.82 应收款项 62,430,399.48 134,771,595.22 -53.68 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 20 存货 264,314,483.41 294,583,381.47 -10.28 投资性房地产 13,905,225.75 0 / 长期股权投资 2,001,438.48 4,756,457.21 -57.92 固定资产 364,855,323.85 377,432,296.85 -3.33 固定资产减值准备 17,539,725.43 13,986,203.95 25.41 在建工程 218,705,787.53 189,380,183.22 15.49 短期借款 500,083,082.32 382,299,587.55 30.81 长期借款 55,000,000.00 55,000,000.00 0.00 其他应付款 42,041,166.98 44,068,323.71 -4.60 应交税金 -5,432,635.65 -7,075,938.71 -23.22 变动原因： 应收款项期末较期初减少 53.68%，主要是系变更会计估计，计提环账准备所致； 投资性房地产期末较期初大幅增加，主要是根据新准则将出租房产从固定资产转入投资性房地产核算； 固定资产减值准备期末较期初增加 25.41%，主要系本期对子公司湖南海利株洲精细化工有限公司闲置 机器设备计提减值准备； 短期借款期末较期初增加 30.81%，主要是系本期减少了银行承兑汇票开具，相应增加了流动资金借款； 应交税金期末较期初增减幅度为-23.22%，主要是因为本期应交的企业所得税和土地使用税增加所致。 报告期末公司财务数据变动情况： 项目 本年数 上年数 增减% 销售费用 26,811,015.55 22,725,036.24 17.98 管理费用 64,695,485.96 68,752,877.31 -5.90 财务费用 29,720,026.21 29,052,149.24 2.30 所得税 7,454,168.95 8,760,885.95 -14.92 营业外支出 2,097,378.90 1,514,396.49 38.50 变动原因： 销售费用本年数较上年数增加 17.98%，主要原因是公司营业收入增加、运输费用、销售提成等费用相 应增加所致； 4、报告期内公司现金流量构成情况说明 （单位：元） 项目 本年数 上年数 增减% 一、经营活动 现金流入小计 828,383,691.91 698,018,368.07 18.68 现金流出小计 816,602,598.07 647,789,274.75 26.06 现金流量净额 11,781,093.84 50,229,093.32 -76.55 二、投资活动 现金流入小计 1,642,518.36 4,711,392.13 -65.14 现金流出小计 70,313,950.87 41,245,709.92 70.48 现金流量净额 -68,671,432.51 -36,534,317.79 87.96 三、筹资活动 现金流入小计 683,767,608.81 472,937,928.01 44.58 现金流出小计 671,503,953.51 442,995,579.55 51.58 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 21 现金流量净额 12,263,655.30 29,942,348.46 -59.04 现金等价物净增加额 -45,168,899.19 43,743,247.40 -203.26 报告期公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润存在重大差异，主要原因系公司本期计提了坏账 准备和存货跌价损失准备所致。 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）海利贵溪化工农药有限公司： 海利贵溪化工农药有限公司注册资本 6200 万元，公司持有其 77.42%股份，该公司主营业务为： 高新农药、精细化工产品、化工原料生产与销售。2007 年该公司实现销售收入 18469.91 万元，截止 2007 年末资产总额为 17383.4 万元。 （2）湖南海利株洲精细化工有限公司： 湖南海利株洲精细化工有限公司注册资本 12137.81 万元，公司持有其 99.13%股份，该公司主营业务 为：精细化工产品、氯碱、表面活性剂生产销售。2007 年该公司实现销售收入 21456.96 万元，截止 2007 年末资产总额为 27008.81 万元。 （3）北农（海利）涿州种衣剂有限公司： 北农（海利）涿州种衣剂有限公司注册资本 1505.51 万元，公司持有其 51%股份，该公司主营业务为： 各种系列种衣剂及其主要原材料、配套助剂的开发、生产、经营。2007 年该公司实现销售收入 5270.46 万元，截止 2007 年末资产总额为 7993.56 万元。 （4）湖南海利常德农药化工有限公司： 湖南海利常德农药化工有限公司注册资本 11649.97 万元，公司持有其 99.55%股份，该公司主营业务 为：农药、化工产品、生产、销售。2007 年该公司实现销售收入 8582.27 万元，截止 2007 年末资产 总额为 20112.72 万元。 6、行业发展趋势 （1）产业逐渐向优势企业集中 我国农药企业的规模普遍偏小，目前我国农药原药生产企业 600 多家，农药制剂企业则更为庞大，超 过 1800 家。在全国农药加工企业中一半以上的企业注册资本不足 1000 万元。年销售量 2000 吨以下的 占 85% 。经过近几年行业整合，优势的企业发展明显加速，2007 年工业总产值前 20 位企业占全行业 的比重已经达到 31.5% 。根据相关部门的规划，未来国内前 50 大农药生产企业的市场占有率将达到 60% 。 （2）优势企业研发能力逐步增强 农药的开发具有高风险、高投入和周期长的特点，实力较弱的公司无法承担。一个新品种从化合物的 合成到商品化需要筛选 10-13 万种化合物，花费 10 年时间，耗资 2 亿美元以上，因此研发投入对农药 企业的长远发展至关重要。 （3）国外产能向国内转移 发达国家由于农药工业的起步早，已经过了高速增长期。中国、印度、亚太地区和拉美的部分国家成 为世界农药市场增长的主要来源，发展中国家农业的发展成为全球农药行业增长的驱动力，加之环保 压力的加剧，使得世界农药产能也开始向发展中国家转移，中国农药出口逐年增长，外资农药企业也 开始发挥越来越重要的作用。 本公司主业以生产氨基甲酸酯类杀虫剂为主，从 2007 年五种高毒有机磷农药的禁用后，氨基甲酸酯类 农药仍将是国内外主要农药杀虫剂中的一类，国内外市场销售有所增加，同时随着全球种植业结构的 调整、气温升高导致植物病虫害增加，农药的用量亦有所上升。因此，预测在近几年市场需求量将以 5%的速度递增。公司主导产品甲萘威、仲丁威、异丙威、好安威、克百威和乐果及配套制剂，在随着 公司的不断技术进步和创新、生产规模和产品质量的提升，将在全国同类市场中占有率有所提高。 7、发展规划及战略 公司将坚持以人为本，走全面、协调、可持续发展的道路，紧紧围绕“以市场为导向、以效益为中心” 的经营方针，以提高人均劳动生产率和生产经营质量为主线，以技术进步和观念进步为动力，加快产 业结构和产品结构调整步伐，实现生产规范、安全环保优先，销售拓展，保持公司持续发展。 （二）公司 2008 年生产经营目标 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 22 2008 年是全面贯彻落实党的十七大作出的重大战略部署的第一年，也是改革开放 30 周年，我国将举 办奥运盛会，长株潭城市群“两型社会”综合配套改革试验区建设将全面启动。海利公司的发展也面 临着前所未有的机遇。但是，2008 年公司将面临原材料价格上涨、人民币升值和出口退税、安全环保、 银行存款准备金率和贷款利率不断提高、新《劳动合同法》实施加大公司用工成本等外部环境压力。 长期来看，各项能源类产品的价格仍将上升,这必然加大相关产业的成本压力，并形成一系列的连锁反 应，而在宏观政策调控下，关系国计民生的相关化工产品---农药价格不可能过快增长，且上涨空间有 限。因此，公司要实现发展目标，必须在节能降耗、扩大规模效益、调整产品结构上下足功夫，才可 能在严峻的市场环境下实现可持续发展。通过 2007 年的机制和体制创新，公司运行体制和机制将更加 顺畅，企业竞争力将进一步增强。2008 年公司工作的总体思路是：以提高效益为中心，以节能减排为 重点，坚持好字优先，确保又好又稳健康发展，坚持科学发展观，致力和谐发展，力争全年销售收入 有较大增长。 1、在抓好现有在建项目建设投产达产工作同时，在 2008 年内全面完成下列项目的开发 （1）海利贵溪甲萘威项目建设 （2）烷基酚技改项目建设 （3）丁硫阿维项目建设 （4）常德公司产品结构调整 2、公司面临的风险因素及对策 （1）市场秩序风险 我国农药市场竞争激烈，市场秩序混乱：生产厂家多而分散，农药生产“三证”不全、制假售假的现 象仍然大量存在；普遍存在产品档次低、质量差，一药多名，复配制剂名称怪异，使消费者无所适从， 影响品牌产品销售。市场秩序的混乱对本公司的产品销售增加了难度，也导致了市场秩序风险。 对策：公司有坚实的科研基础，在农药研究与开发方面具有明显的技术优势与产品优势。主导产品质 量好、纯度高，生产成本相对较低，市场竞争力较强。针对农药市场秩序风险，公司采取积极应对措 施，强化营销售管理力度，充分利用品牌效益，提高市场占有率，努力开拓国际市场，扩大产品出口。 （2）原材料供应风险 本公司生产所需的主要原材料有苯酚、邻苯二酚、α-萘酚、甲胺、液氯、四氯化碳等 40 多种，除邻 苯二酚部分依靠进口外，其它均来源于国内和湖南省内的供应商，不存在原材料供应短缺的风险。但 亦存在国家产业政策调整和市场环境变化，特别是随着国际石油价格的异动，所造成原材料价格异常 的风险，从而对本公司产品成本产生一定影响。 对策：针对原材料供应的风险，本公司将依靠集约经营、规模生产的优势和良好的信誉，利用好国内 外市场，进行多渠道采购，形成较为稳定的原材料供应渠道，实现经济批量采购，根据生产计划合理 安排原材料库存，使原材料供应和采购价格保持相对稳定。 （3）环境保护因素限制 本公司属于对环境保护影响较大的化工企业，农药产品的生产、销售、运输、使用均受到国家有关环 保政策的严格限制，特别是随着我国经济增长和可持续发展战略的全面实施，国家和地方各级政府部 门可能颁布和采用更新、更严的环保法规、环保标准，因此本公司将会增加在环保方面的支出，这给 本公司生产经营和产品销售带来一定的影响。 对策：本公司对目前所有生产项目都有一整套环保措施。本公司拟投资进行的项目，均已制定严格的 环保计划，以保证环保达标。2008 年，公司推行“节能减排年”为主题，进一步加大对环保治理的投 入，一方面不断改进生产工艺以减少污染物的产生，同时加大污染物循环利用课题的研究和攻关，努 力构建环境友好型企业。 （4）其它风险 外汇风险：我国目前实行的是由市场供求决定的、统一的、有管理的浮动汇率制，其浮动情况受市场 因素影响较大。随着公司产品结构的优化和国际化进程加快，公司对国际市场的依赖度将逐步提高， 而国际市场竞争激烈，加之人民币持续升值，将给公司带来一定风险。 本公司将加强对外汇市场信息的收集与分析，及时掌握外汇市场动态，适时调整结算货币币种及结算 方式，以尽量减少因汇率变化而给公司带来风险。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 23 政策性风险：本公司系获准进入国家级高新技术产业开发区的重点高新技术企业，企业所得税按 15% 计缴。如果国家这一税收政策发生变化，公司的盈利水平将会受到较大影响。同时出口退税政策如果 发生变化，无疑将影响我们参与世界市场竞争力。 本公司将充分利用并积极争取优惠政策，以促进公司快速发展，进一步巩固公司产品市场地位，积极 调整产品结构和产业结构，大力发展新产品，在不断扩大经营规模的同时，努力提升公司整体盈利水 平以增强抗政策风险的能力。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 6,001.85 万元，比上年增加 3,195.50 万元，增加的比例为 87.8%。 本项目增加的原因主要是配股募集资金建设项目“烷基酚技改”及国债专项资金项目“甲萘威工程” 投入增加所致。 1、募集资金使用情况 公司于 2003 年通过配股募集资金 11,399.16 万元，已累计使用 11,399.16 万元，尚未使用 0 万元。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名 称 拟投入金额 是否变 更项目 实际投入金 额 预计收益 产生收益情 况 是否符 合计划 进度 是否符 合预计 收益 苯噻草胺原 药及配套剂 型生产装置 建设项目 2,021.00 是 2,843.90 是 丁硫阿维乳 油生产装置 建设项目 4,818.00 否 2,502.78 否 高品质化学 二氧化锰生 产装置建设 项目 6,842.00 否 3,032.20 是 否 营销网络建 设项目 4,000.00 是 0 否 否 合计 17,681.00 / / / 1)、苯噻草胺原药及配套剂型生产装置建设项目 项目拟投入 2,021.00 万元，实际投入 2,843.90 万元。 2)、丁硫阿维乳油生产装置建设项目 项目拟投入 4,818.00 万元，实际投入 2,502.78 万元。 3)、高品质化学二氧化锰生产装置建设项目 项目拟投入 6,842.00 万元，实际投入 3,032.20 万元。 4)、营销网络建设项目 项目拟投入 4,000.00 万元，实际投入 0 万元。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 24 3、资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更后的项目 名称 对应原承诺项 目名称 变更后项目 拟投入金额 实际投入 金额 预计收 益 产生收益 情况 是否符合 计划进度 是否符合 预计收益 苯噻草胺原药 及配套剂型生 产装置建设项 目 苯噻草胺原药 及配套剂型生 产装置建设项 目 2,843.90 2,843.90 是 丁硫阿维乳油 生产装置建设 项目 丁硫阿维乳油 生产装置建设 项目 4,818.00 2,502.78 高品质化学二 氧化锰生产装 置建设项目 高品质化学二 氧化锰生产装 置建设项目 2,998.82 3,032.20 是 烷基酚技改项 目 高品质化学二 氧化锰生产装 置建设项目 2,843.60 2,843.60 是 补充流动资金 高品质化学二 氧化锰生产装 置建设项目 176.68 176.68 是 合计 / 13,681.00 11,399.16 / / 1)、苯噻草胺原药及配套剂型生产装置建设项目 公司变更原计划投资项目苯噻草胺原药及配套剂型生产装置建设项目，变更后新项目拟投入 2,843.90 万元，实际投入 2,843.90 万元。 2)、丁硫阿维乳油生产装置建设项目 公司变更原计划投资项目丁硫阿维乳油生产装置建设项目，变更后新项目拟投入 4,818.00 万元，实际 投入 2,502.78 万元。 3)、高品质化学二氧化锰生产装置建设项目 公司变更原计划投资项目高品质化学二氧化锰生产装置建设项目，变更后新项目拟投入 2,998.82 万 元，实际投入 3,032.20 万元。 4)、烷基酚技改项目 公司变更原计划投资项目高品质化学二氧化锰生产装置建设项目，变更后新项目拟投入 2,843.60 万 元，实际投入 2,843.60 万元。 5)、补充流动资金 公司变更原计划投资项目高品质化学二氧化锰生产装置建设项目，变更后新项目拟投入 176.68 万元， 实际投入 176.68 万元。 经 2004 年 4 月 15 日 2003 年度股东大会、2004 年 9 月 27 日公司 2004 年度第二次临时股东大会及 2007 年 5 月 23 日公司 2006 年度股东大会批准，取消营销网络建设项目，继续实施的配股募集资金建设项 目为：苯噻草胺原药及配套剂型生产装置建设项目、丁硫阿维乳油生产装置建设项目、高品质化学二 氧化锰生产装置建设项目、烷基酚技改项目、补充流动资金。 4、非募集资金项目情况 甲萘威项目 公司出资 7,000.00 万元投资该项目，工程投入占预算的 95%。 甲萘威项目系国债专项资金项目，本报告期投入 3232.1 万元，已累计投入 6653.08 万元。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 详见：财务报表附注(附注五 会计政策、会计估计及重大前期差错更正的说明) 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 25 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 2 月 9 日召开第五届三次（临时）董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 2 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 3 月 16 日召开第五届四次（临时）董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 24 日召开第五届五次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 4 月 24 日召开第五届六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 6 月 18 日召开第五届七次（临时）董事会会议，集中学习培训《上市公司董事、 监事和高级管理人员所持本公司股价及其变动管理规则》、《关于严禁利用内幕信息买卖本公司股票 等问题的通知》、《关于开展加强上市公司治理专项活动的通知》等。 （6）、公司于 2007 年 7 月 3 日召开第五届八次（临时）董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 7 月 17 日召开第五届九次（临时）董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （8）、公司于 2007 年 8 月 24 日召开第五届十次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 26 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （9）、公司于 2007 年 10 月 26 日召开第五届十一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （10）、公司于 2007 年 12 月 7 日召开第五届十二次（临时）董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 8 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （11）、公司于 2007 年 12 月 21 日召开第五届十三次（临时）董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年，公司董事会根据《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》的规定，严格按照股东大会授 权，认真执行股东大会的各项决议，确保公司稳定健康发展。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2002 年 8 月 5 日公司第三届六次董事会会议审议通过了《关于建立审计委员会和完善其他委员会的议 案》及《审计委员会议事规则》，公司设立了董事会审计委员会。根据 2006 年 10 月 9 日公司 2006 年度第二次临时股东大会及第五届一次董事会决议，现任公司董事会审计委员会成员为：张瑜先生（独 立董事、审计委员会主任）、彭克勤先生（独立董事）、刘正安女士。 审计委员会在公司 2007 年度财务报告审计过程中充分发挥了监督作用，维护了审计的独立性： 根据中国证监会的规定和要求，董事会审计委员会在公司 2007 年年度报告编制期间，在不干扰 会计师事务所按照相关规定行使职权的情况下，全程参与了年度报告的审计工作。2008 年 2 月 18 日 审计委员会召开了 2008 年度第一次会议，会议听取了公司经营管理层关于公司 2007 年度生产经营及 财务工作简要情况汇报，与开元信德会计师事务所有限公司年审注册会计师进行了第一次沟通，并协 商确定了本年度审计工作的时间安排，审议通过了开元信德会计师事务所有限公司关于公司 2007 年度 总体审计策略，形成了相关决议。 在审计过程中，审计委员会与年审注册会计师保持持续沟通，协调解决审计中出现的问题，并督 促年审会计师事务所按照计划按时提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后，2008 年 4 月 日审计委员会与年审注册会计师进行了第二次沟通，审计委员会听取了年审会计师事务所关于年 审情况的报告，并审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表比较真实、准确、完整地反映了 公司的整体情况，会议形成如下决议：（1）同意将开元信德会计师事务所有限公司审计的公司 2007 年度财务会计报表提交公司董事会审议；（2）同意将“关于会计师事务所从事本年度公司审计工作的 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 26 总结报告”提交董事会审核；（3）同意将“关于续聘开元信德会计师事务所有限公司为公司 2008 年 度审计机构的议案”提交董事会审议。 审计委员会对年审会计师事务所的工作进行了总结：开元信德会计师事务所有限公司在本公司 2007 年度审计工作中，能够遵循审计准则，恪守职业道德，认真履行审计职责，做到了严谨、求实、独立、 客观，较好地完成了公司委托的审计工作。审计委员会对年审会计师事务所的审计质量表示满意。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2001 年 3 月 25 日公司第三届二次董事会会议审议通过了《关于设立董事会专业委员会的议案》、《薪 酬委员会议事规则》及《关于修改公司章程的议案》，经 2001 年 5 月 9 日公司 2000 年度股东大会审 议通过，公司设立了董事会薪酬委员会。根据 2006 年 10 月 9 日公司 2006 年度第二次临时股东大会及 第五届一次董事会决议，现任公司董事会薪酬委员会成员为：彭克勤先生（独立董事、薪酬委员会主 任）、罗和安先生（独立董事）、张福山先生。 2007 年薪酬委员会按照《公司章程》、《薪酬委员会议事规则》所赋予的职责和权限，本着为公 司股东和董事会负责的态度，勤勉尽责，开展相关工作。2007 年 4 月 24 日公司第五届五次董事会会 议审议通过了薪酬委员会提议的《关于 2007 年度公司董事、监事及高管人员薪酬的议案》，并将该议 案提交公司 2006 年度股东大会审议通过。 薪酬委员会依照法律、法规以及《公司章程》的规定，对 2007 年公司年度报告中披露的公司董事、 监事和高管人员的薪酬情况进行了审核，并向董事会提交了《关于 2008 年度公司董事、监事及高管人 员薪酬的议案》。薪酬委员会认为：2007 年度公司董事、监事和高管人员的薪酬严格执行了公司股东 大会批准的薪酬制度，公司依据生产经营管理目标完成情况按照相关规定兑现了薪酬；截止报告期末， 公司尚未实施股权激励计划。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 会议情况 报告期内，公司监事会共召开了四次监事会会议，主要内容如下： 1、公司第五届二次监事会会议于 2007 年 4 月 24 日上午在长沙市公司本部会议室召开，应到监事 5 名，实到监事 5 名。会议由监事会主席何响英女士主持，审议并一致通过了《公司 2006 年度监事会工 作报告》、《公司 2006 年度财务决算报告》、《公司 2006 年度利润分配预案》、《公司 2006 年年度 报告及年报摘要》、《公司执行新会计准则的议案》、《关于变更部分募集资金投资项目的议案》、 《关于日常关联交易预计的议案》、《关于修改公司章程部分条款的议案》。决议公告刊登于 2007 年 4 月 26 日《中国证券报》和《上海证券报》。 2、2007 年 4 月 24 日下午公司监事列席了公司第五届六次董事会会议，会议审议通过了公司《2007 年第一季度报告》；监事会出具了《对公司 2007 年第一季度报告的书面审核意见》。 3、公司第五届三次监事会会议于 2007 年 8 月 24 日上午在长沙市公司本部召开，应到监事 5 名，实到 监事 5 名。会议由监事会主席何响英女士主持，审议并一致通过了《公司 2007 年中期监事会工作报告》、 《公司 2007 年半年度报告全文及半年度报告摘要》。 4、公司第五届四次监事会会议于 2007 年 10 月 26 日以传真表决方式召开，应到监事 5 名，实到监事 5 名。会议由监事会主席何响英女士主持，审议并一致通过了《公司 2007 年第三季度报告全文》、《公 司 2007 年第三季度报告正文》。 履责情况 2007 年，公司监事会继续坚持以财务监督为核心，充分发挥审计部门的作用，认真依法履行监督职能。 一年来，主要做了以下方面的工作： 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 27 1、认真审阅了公司 2006 年年度报告、财务决算报告及利润分配预案、2006 年度监事会工作报告、公 司 2007 年第一季度报告和中期报告、监事会中期报告、公司 2007 年第三季度报告，并分别就公司有 关事项及工作出具了书面审核意见。 2、充分发挥审计部门的作用，坚持以财务监督为核心，组织修订了公司内部审计工作制度，带领审计 部门先后完成了对公司及其下属企业的货币资金、实物资产、对外投资、工程建设项目、采购与付款 循环、产品销售与收款循环、成本控制、对外担保、票据及有关印章管理等财务内控制度的完善性及 执行情况的检查评价，完成了一系列的审计工作。通过这些工作，规范了公司财务管理过程，较好地 防范了企业经营投资中的失误及风险，杜绝了损害公司及股东利益的行为发生。 3、根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及湖南证监局的有关要求， 公司监事会用近半年的时间开展了上市公司治理专项活动。检查了公司“法人治理结构与内部制衡机 制”、“股东大会、董事会、监事会”三会作用发挥及规范运作情况，董事、监事及经理层履责守法 情况，并对监事会工作进行了自查，编写出自查报告。检查结果表明：公司运作规范，企业内部较好 地形成了“决策——执行——监督”相互制衡的法人治理结构，全体董事、监事及管理层均能较好地 履行诚信勤勉义务，自觉地遵纪守法，为公司发展务实工作。公司顺利地通过了湖南监管局的专项检 查，监事会工作在此次专项检查工作中也赢得了检查领导的一致称赞，在全省上市公司治理专项活动 总结大会上受到了证监局领导的表扬。 4、为检查了解高管经理层执行股东大会决议、董事会决议、履责守法情况，监事会于 2007 年 2 月底 组织公司董事、监事及中层以上干部听取公司全体经理高管人员 2006 年度个人述职，并对他们的德、 能、勤、绩、廉等方面一一进行民主测评，结果表明：全体高管人员优秀率达 55.13%，称职率为 100%。 5、为保障公司经营管理沿着制度化、规范化、科学化的轨道前进，进一步提升公司董事、监事及 高管经理层守法履责、依法办事的能力，2007 年 6 月，公司监事会和董事会一起组织公司总部及其下 属企业的全体董事、监事及高管经理人员和相关职能部门负责人参加了集中学习培训，学习了《上市 公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》宣讲提纲、《关于严禁利用内幕 信息买卖本公司股票等问题的通知》、《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、《关 于落实〈上市公司信息披露管理办法〉有关事项的通知》等一系列文件。通过学习进一步增强了董事、 监事及经理高管人员遵纪守法、依法办事的自觉性和责任感。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会对公司股东大会、董事会的召集、召开程序、决策事项，董事会执行股东大会决议、 管理层执行董事会决议等方面进行了监督，监事会认为，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公 司章程》及其他有关法律、法规等相关规定规范运作，公司内部管理和内部控制制度健全，公司法人 治理结构更加完善。公司董事会决策程序合法，能认真执行股东大会的各项决议，公司董事及高管人 员在执行公司职务过程中，均能履行诚信勤勉义务，未发现公司董事、监事及高管人员在执行公司职 务时有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 2007 年，公司采用新会计准则进行会计核算，根据谨慎性原则，变更了 2007 年度的会计估计方法， 计提存货跌价准备，进行了前期差错更正，调整了 2007 年期初资产负债表相关项目及其金额，符合公 司的实际情况，真实、公允地反映了公司的现状。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司于 2003 年实施了 2002 年度配股方案，实际募集资金净额为 11399.16 万元，募集资金的投资及变 更程序合法。报告期内，公司募集资金的使用与公开信息披露的情况一致。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联交易均按公平交易原则进行，无损害公司和股东利益的行为。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 28 (六)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 开元信德会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，如实 地反映了公司的财务状况和经营成果。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 湖南海利世纪房产 有限公司 集团兄弟公 司 260.00 1,160.00 900.00 湖南海利高新化工 有限公司 集团兄弟公 司 523.25 湖南化工研究院 集团兄弟公 司 8,880.00 8,880.00 2,850.12 北农(海利)涿州种 衣剂有限公司 控股子公司 843.70 1,194.20 818.39 海利贵溪化工农药 有限公司 控股子公司 7,491.15 1,141.38 6,030.99 湖南海利株洲精细 化工有限公司 控股子公司 29,712.14 2,300.63 25,232.52 湖南海利常德化工 农药有限公司 控股子公司 6,894.42 11,774.14 4,780.51 湖南海利泵业有限 责任公司 控股子公司 53.18 2,226.56 280.74 湖南海利工程安装 有限公司 控股子公司 49.00 19.00 283.64 湖南海利物流有限 公司 控股子公司 271.97 427.24 219.00 北京农业大学涿州 种衣剂厂及附属单 位 其他关联人 499.14 贵溪金茂资产经营 中心 其他 114.21 125.64 合计 / 54,455.56 18,636.91 48,242.74 4,901.65 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-9,000,000 元，余额-42,733,742.73 元。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 29 关联债权债务形成原因：本公司因临时性资金周转需要而向控股股东及其子公司临时拆借资金。 关联债权债务清偿情况：控股股东及其子公司未占用本公司资金，本公司向其临时拆借资金正逐步偿 还。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：解决了本公司临时性资金周转需要。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 公司子公司湖南海利泵业有限责任公司部分厂房因闲置出租，根据新准则将出租房产 14,675,700.00 元转入投资性房地产核算。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 发生日期 （协议签 署日） 担保金额 担保类 型 担保期限 是否 履行 完毕 是否为 关联方 担保 湖南投资集团股份 有限公司 4,000 连带责 任担保 2007 年 3 月 22 日～ 2008 年 3 月 21 日 否 深圳市亚华鑫光实 业发展有限公司 2,125 连带责 任担保 2005 年 10 月 26 日～ 2006 年 10 月 25 日 否 报告期内担保发生额合计 4,000 报告期末担保余额合计 6,125 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 14,240 报告期末对子公司担保余额合计 14,240 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 20,365 担保总额占公司净资产的比例 31.79 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 30 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保 金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 1)、湖南海利化工股份有限公司为湖南投资集团股份有限公司提供担保，担保金额为 4,000 万元,担保 期限为 2007 年 3 月 22 日至 2008 年 3 月 21 日。该事项已于 2007 年 3 月 31 日刊登在中国证券报、上 海证券报上。 2)、湖南海利化工股份有限公司为深圳市亚华鑫光实业发展有限公司提供担保，担保金额为 2,125 万 元,担保期限为 2005 年 10 月 26 日至 2006 年 10 月 25 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 2,125 万元。该事项已于 2007 年 4 月 3 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 本公司为深圳市亚华鑫光实业发展有限公司在广东发展银行股份有限公司深圳中海支行的借款提供人 民币 2,125 万元连带责任保证（期限为 2005 年 10 月 26 日起至 2006 年 10 月 25 日）。同时相关方（原 湖南亚华种业股份有限公司，现更名为湖南亚华控股集团股份有限公司，简称：亚华控股）已提供湖 南亚华南山乳品营销有限公司 100%股权进行反担保质押。亚华鑫光上述借款到期后，未能按时归还上 述款项，亚华鑫光及亚华控股仍在与债权银行沟通筹措资金偿还借款，同时亚华控股有关重组工作正 在进行中。至本报告日止，公司尚未获得债权银行关于公司 2,125 万元连带责任担保逾期事宜的处置 信息。目前，公司正督促亚华鑫光及亚华控股偿还借款，同时与债权银行联系沟通，最大限度地降低 公司担保风险。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 除法定最低承诺外，"海利集团"还做出如下特别承诺：(1)限售期：湖南海利高新技术产业集团有限公 司承诺，其持有的股份将自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或者转让；同时承诺限售 期满后通过上海证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到公司股份总数的百分之一时，自该事实发 生之日起两个工作日内做出公告。(2)追加的限售期限：湖南海利高新技术产业集团有限公司承诺，若 在限售期限 36 个月内，公司股票未能在连续 5 个交易日内收盘价达到或超过 5 元/股，则再追加 12 个月的限售期限。期间若公司发生派息、送配股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，应对前述 承诺的公司股价作除权除息处理。 无违反承诺事项发生 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任湖南开元有限责任会计师事务所为公司的境内审计 机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 43.65 万元，公司现聘任开元信德会计师事务所有限公司 为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 43.65 万元。截止本报告期末，该会计师 事务所已为本公司提供了 14 年审计服务。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 31 2007 年，经国家和省市有关部门批准，湖南开元有限责任会计师事务所采取吸收合并方式，与深圳天 健信德会计师事务所、湖南天兴会计师事务所实行联合，成立了开元信德会计师事务所有限公司，原 有各项执业资格已获准承继，经营范围维持不变。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 所持对象 名称 最初投资金额 （元） 持有数量(股) 占该公 司股权 比例(%) 期末账面价值 （元） 报告期损 益（元） 报告期所有 者权益变动 （元） 会计 核算 科目 股份 来源 长沙市商 业银行 1,100,000.00 1,376,918.00 0.18 1,100,000.00 0 0 长期 股权 投资 小计 1,100,000.00 1,376,918.00 － 1,100,000.00 0 0 － － (十四)信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及 版面 刊载日期 刊载的互联网网 站及检索路径 关于股票价格异常波动的公告（临 2007-001） 中国证券报 B06 版、 上海证券报 A16 版 2007 年 1 月 29 日 关于股票价格异常波动的公告（临 2007-002） 中国证券报C003 版、 上海证券报 D7 版 2007 年 2 月 7 日 第五届三次董事会（临时）会议决议公告（临 2007-003） 中国证券报C011 版、 上海证券报 48 版 2007 年 2 月 10 日 关于股票价格异常波动的公告（临 2007-004） 中国证券报D016 版、 上海证券报 D12 版 2007 年 3 月 1 日 有限售条件的流通股上市公告（临 2007-005） 中国证券报D012 版、 上海证券报 D5 版 2007 年 3 月 7 日 部分有限售条件的流通股上市公告（临 2007-006） 中国证券报 B02 版、 上海证券报 D25 版 2007 年 3 月 16 日 第五届四次董事会（临时）会议决议公告（临 2007-007） 中国证券报 C18 版、 上海证券报 6 版 2007 年 3 月 17 日 对外提供担保的公告（临 2007-008） 中国证券报C151 版、 上海证券报 133 版 2007 年 3 月 31 日 担保逾期的公告（临 2007-009） 中国证券报C006 版、 上海证券报 D42 版 2007 年 4 月 3 日 部分有限售条件的流通股上市公告（临 2007-010） 中国证券报C060 版、 上海证券报 D58 版 2007 年 4 月 17 日 关于股票价格异常波动的公告 中国证券报C053 版、 上海证券报 D99 版 2007 年 4 月 20 日 第五届五次董事会决议公告暨召开公司 2006 年度股 东大会的通知（临 2007-012）、监事会第五届二次 会议决议公告（临 2007-013）、变更部分募集资金 用途的公告（临 2007-014） 中国证券报C074 版、 上海证券报 D71 版 2007 年 4 月 26 日 2006 年度报告摘要、2007 年第一季度报告 中国证券报 C073、 C074 版、上海证券报 D71、D72 版 2007 年 4 月 26 日 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 32 2006 年年度报告全文、2007 年第一季度报告全文 2007 年 4 月 26 日 2006 年度股东大会决议公告（临 2007-015） 中国证券报 A10 版、 上海证券报 D18 版 2007 年 5 月 24 日 关于股票价格异常波动的公告（临 2007-016） 中国证券报C012 版、 上海证券报 21 版 2007 年 6 月 2 日 关于股票价格异常波动的公告（临 2007-017） 中国证券报C006 版、 上海证券报 D14 版 2007 年 6 月 12 日 湖南海利化工股份有限公司公告（临 2007-018） 中国证券报C014 版、 上海证券报 D21 版 2007 年 6 月 15 日 关于公司产品出口退税率降低的风险提示性公告（临 2007-019） 中国证券报C003 版、 上海证券报 28 版 2007 年 6 月 23 日 湖南海利化工股份有限公司公告（临 2007-020） 中国证券报 C18 版、 上海证券报 D15 版 2007 年 7 月 3 日 第五届八次董事会（临时）会议决议公告（临 2007-021）、关于“加强上市公司治理专项活动”自 查报告及整改计划（临 2007-022） 中国证券报C007 版、 上海证券报 D12 版 2007 年 7 月 4 日 股票交易异常波动公告（临 2007-023） 中国证券报 B08 版、 上海证券报 A14 版 2007 年 7 月 9 日 股票交易异常波动公告（临 2007-024） 中国证券报C014 版、 上海证券报 D10 版 2007 年 7 月 12 日 关于控股股东湖南海利高新技术产业集团有限公司 与湖南省轻工盐业集团有限公司相关重组事宜的公 告（临 2007-025） 中国证券报C020 版、 上海证券报 D20 版 2007 年 7 月 17 日 第五届九次董事会（临时）会议决议公告（临 2007-026） 中国证券报C035 版、 上海证券报 D49 版 2007 年 7 月 18 日 股票交易异常波动公告（临 2007-027） 中国证券报C017 版、 上海证券报 D48 版 2007 年 7 月 19 日 第五届十次董事会决议公告（临 2007-028）、2007 半年度报告摘要 中国证券报D035 版、 上海证券报 D20 版 2007 年 8 月 28 日 2007 半年度报告全文 2007 年 8 月 28 日 部分有限售条件的流通股上市公告（临 2007-029） 中国证券报D028 版、 上海证券报 D6 版 2007 年 10 月 23 日 2007 年第三季度报告、第五届十一次董事会会议决 议公告（临 2007-030）、公司治理专项活动整改报 告（临 2007-031） 中国证券报D028 版、 上海证券报 D26 版 2007 年 10 月 30 日 2007 年第三季度报告全文 2007 年 10 月 30 日 关于第一大股东部分股权解押及质押的公告（临 2007-032） 中国证券报D011 版、 上海证券报 D19 版 2007 年 11 月 7 日 第五届十二次董事会（临时）会议决议公告（临 2007-033） 中国证券报 A15 版、 上海证券报 26 版 2007 年 12 月 8 日 第五届十三次董事会（临时）会议决议公告（临 2007-034）、湖南海利化工股份有限公司公告（临 2007-035 中国证券报C016 版、 上海证券报 20 版 2007 年 12 月 22 日 十一、财务会计报告 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 33 开 元 信 德 会 计 师 事 务 所 CAREA SCHINDA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 中国北京.海淀区中关村南大街甲 18 号 军艺大厦 B 座 15 层 电话:010-62156157 传真:010-62156158 http://www..ky- 审 审 计 计 报 报 告 告 开元信德湘审字（2008）第 200 号 湖南海利化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南海利化工股份有限公司（以下简称海利化工公司） 财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2007 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动 表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是海利化工公司管理层的责任。 这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会 计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 34 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、审计意见 我们认为，海利化工公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了海利化工公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况和合 并财务状况,2007 年度的经营成果和合并经营成果以及 2007 年度的现金流量 和合并现金流量。 开元信德会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 胡劲为 中国注册会计师： 郑生军 中国·北京 二○○八年四月二十五日 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 35 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 湖南海利化工股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 87,554,286.59 132,723,185.78 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 10,926,720.99 1,288,740.95 应收账款 62,430,399.48 134,771,595.22 预付款项 26,490,432.81 55,684,658.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 45,011,589.79 92,123,106.98 买入返售金融资产 存货 264,314,483.41 294,583,381.47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 907,412.36 流动资产合计 496,727,913.07 712,082,081.02 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,001,438.47 4,756,457.21 投资性房地产 13,905,225.75 固定资产 364,855,323.85 377,432,296.85 在建工程 218,705,787.53 189,380,183.22 工程物资 28,717.70 9,355.91 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 100,504,276.52 99,509,258.12 开发支出 7,282,769.42 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,607,728.94 5,533,803.87 其他非流动资产 非流动资产合计 713,891,268.18 676,621,355.18 资产总计 1,210,619,181.25 1,388,703,436.20 流动负债： 短期借款 500,083,082.32 382,299,587.55 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 36 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 55,310,000.00 148,258,000.00 应付账款 135,222,802.14 87,073,570.19 预收款项 28,236,085.27 32,861,804.09 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,360,387.49 5,569,266.83 应交税费 -5,432,635.65 -7,075,938.71 应付利息 应付股利 571,174.97 445,374.57 其他应付款 42,041,166.98 44,068,323.71 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 759,392,063.52 693,499,988.23 非流动负债： 长期借款 55,000,000.00 55,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 262,500.00 262,500.00 预计负债 递延所得税负债 1,076,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 56,338,500.00 55,262,500.00 负债合计 815,730,563.52 748,762,488.23 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 256,314,098.00 256,314,098.00 资本公积 220,866,796.05 223,201,197.31 减：库存股 盈余公积 29,181,159.74 29,181,159.74 一般风险准备 未分配利润 -143,224,505.81 92,280,373.57 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 363,137,547.98 600,976,828.62 少数股东权益 31,751,069.75 38,964,119.35 所有者权益合计 394,888,617.73 639,940,947.97 负债和所有者权益总计 1,210,619,181.25 1,388,703,436.20 公司法定代表人:杨春华 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 37 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 湖南海利化工股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 62,291,531.97 79,436,715.78 交易性金融资产 应收票据 9,608,320.99 511,500.00 应收账款 16,238,657.79 65,178,491.63 预付款项 3,476,547.20 43,503,995.79 应收利息 应收股利 19,038,315.21 其他应收款 214,176,814.29 150,330,035.08 存货 104,067,696.99 147,779,862.93 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 428,897,884.44 486,740,601.21 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 310,940,908.19 311,295,926.93 投资性房地产 固定资产 96,984,706.24 103,881,235.55 在建工程 106,419,286.96 99,816,460.74 工程物资 28,717.71 9,355.91 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 36,400,000.00 36,400,000.00 开发支出 7,282,769.42 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,710,629.44 3,505,069.19 其他非流动资产 非流动资产合计 559,767,017.96 554,908,048.32 资产总计 988,664,902.40 1,041,648,649.53 流动负债： 短期借款 387,683,082.32 265,669,377.55 交易性金融负债 应付票据 41,000,000.00 95,000,000.00 应付账款 48,868,110.85 30,700,254.52 预收款项 11,185,396.34 11,046,555.59 应付职工薪酬 182,444.23 800,686.33 应交税费 -14,054,731.80 -13,333,660.27 应付利息 应付股利 445,374.57 445,374.57 其他应付款 37,824,855.91 38,806,823.04 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 38 流动负债合计 513,134,532.42 429,135,411.33 非流动负债： 长期借款 40,000,000.00 30,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 630,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 40,630,000.00 30,000,000.00 负债合计 553,764,532.42 459,135,411.33 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 256,314,098.00 256,314,098.00 资本公积 221,785,089.85 221,785,089.85 减：库存股 盈余公积 29,181,159.74 29,181,159.74 未分配利润 -72,379,977.61 75,232,890.61 所有者权益（或股东权益）合计 434,900,369.98 582,513,238.20 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 988,664,902.40 1,041,648,649.53 公司法定代表人:杨春华 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 39 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南海利化工股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 626,596,765.88 580,391,020.19 其中：营业收入 626,596,765.88 580,391,020.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 853,354,357.77 561,520,213.81 其中：营业成本 511,650,933.99 449,030,244.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,107,600.15 1,246,190.05 销售费用 26,811,015.55 22,725,036.24 管理费用 64,695,485.96 68,752,877.31 财务费用 29,720,026.21 29,052,149.24 资产减值损失 219,369,295.91 -9,286,283.05 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -2,570,135.97 557,531.73 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -229,327,727.86 19,428,338.11 加：营业外收入 3,251,299.42 2,464,878.89 减：营业外支出 2,097,378.90 1,514,396.49 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -228,173,807.34 20,378,820.51 减：所得税费用 7,454,168.95 8,760,885.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -235,627,976.29 11,617,934.56 归属于母公司所有者的净利润 -235,504,879.38 8,451,686.21 少数股东损益 -123,096.91 3,166,248.35 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.92 0.03 （二）稀释每股收益 -0.92 0.03 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:杨春华 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 40 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南海利化工股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 409,460,014.37 333,213,273.00 减：营业成本 359,189,538.22 275,512,823.58 营业税金及附加 82,398.74 41,323.88 销售费用 12,387,063.59 13,221,859.18 管理费用 30,957,986.18 28,091,024.80 财务费用 21,282,069.41 21,049,359.03 资产减值损失 149,692,214.13 -9,813,832.07 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 17,680,131.93 4,103,882.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -146,451,123.97 9,214,597.12 加：营业外收入 2,186,952.95 1,395,763.38 减：营业外支出 924,257.45 386,883.00 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -145,188,428.47 10,223,477.50 减：所得税费用 2,424,439.75 1,465,898.23 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -147,612,868.22 8,757,579.27 公司法定代表人:杨春华 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 41 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南海利化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 797,117,277.57 649,595,539.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 19,035,005.10 17,457,841.66 收到其他与经营活动有关的现金 12,231,409.24 30,964,986.68 经营活动现金流入小计 828,383,691.91 698,018,368.07 购买商品、接受劳务支付的现金 679,949,542.66 520,338,491.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 56,210,487.95 48,693,795.63 支付的各项税费 16,383,977.33 15,987,785.95 支付其他与经营活动有关的现金 64,058,590.13 62,769,201.38 经营活动现金流出小计 816,602,598.07 647,789,274.75 经营活动产生的现金流量净额 11,781,093.84 50,229,093.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 40,000.00 4,113,860.40 取得投资收益收到的现金 144,882.76 557,531.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,457,635.60 40,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,642,518.36 4,711,392.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 67,913,950.87 41,245,709.92 投资支付的现金 2,400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 70,313,950.87 41,245,709.92 投资活动产生的现金流量净额 -68,671,432.51 -36,534,317.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 683,767,608.81 459,337,928.01 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 42 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 11,600,000.00 筹资活动现金流入小计 683,767,608.81 472,937,928.01 偿还债务支付的现金 565,984,114.04 406,569,112.40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,419,839.47 36,426,467.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 57,100,000.00 筹资活动现金流出小计 671,503,953.51 442,995,579.55 筹资活动产生的现金流量净额 12,263,655.30 29,942,348.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -542,215.82 106,123.41 五、现金及现金等价物净增加额 -45,168,899.19 43,743,247.40 加：期初现金及现金等价物余额 132,723,185.78 88,979,938.38 六、期末现金及现金等价物余额 87,554,286.59 132,723,185.78 公司法定代表人:杨春华 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 43 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南海利化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 487,250,843.87 361,632,844.17 收到的税费返还 16,053,909.81 14,179,554.89 收到其他与经营活动有关的现金 14,341,687.40 33,066,415.94 经营活动现金流入小计 517,646,441.08 408,878,815.00 购买商品、接受劳务支付的现金 418,777,374.69 260,470,441.59 支付给职工以及为职工支付的现金 20,964,554.62 15,148,333.47 支付的各项税费 989,520.71 1,652,578.70 支付其他与经营活动有关的现金 97,015,800.61 74,694,664.61 经营活动现金流出小计 537,747,250.63 351,966,018.37 经营活动产生的现金流量净额 -20,100,809.55 56,912,796.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 40,000.00 取得投资收益收到的现金 1,356,835.45 8,938,563.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 190,899.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,587,734.45 8,938,563.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 13,457,496.11 4,291,062.58 投资支付的现金 14,315,300.00 22,978,100.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 27,772,796.11 27,269,162.58 投资活动产生的现金流量净额 -26,185,061.66 -18,330,598.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 533,077,608.81 340,107,718.01 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 533,077,608.81 340,107,718.01 偿还债务支付的现金 401,063,904.04 342,969,112.40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,871,079.77 26,284,703.11 支付其他与筹资活动有关的现金 70,000,000.00 筹资活动现金流出小计 503,934,983.81 369,253,815.51 筹资活动产生的现金流量净额 29,142,625.00 -29,146,097.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,937.60 312,768.59 五、现金及现金等价物净增加额 -17,145,183.81 9,748,869.04 加：期初现金及现金等价物余额 79,436,715.78 69,687,846.74 六、期末现金及现金等价物余额 62,291,531.97 79,436,715.78 公司法定代表人:杨春华 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 44 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南海利化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 (或股本) 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合 计 一、上年 年末余额 256314098 224203916.26 36783478.84 79303679.56 38106847.50 634712020.16 加：会计 政策变更 -1002718.95 -7602319.10 13212729.06 926112.86 5533803.87 前期差错 更正 -236035.05 -68841.01 -304876.06 二、本年 年初余额 256314098 223201197.31 29181159.74 92280373.57 38964119.35 639940947.97 三、本年 增减变动 金额（减 少 以 “－”号 填列） -2334401.26 -235504879.38 -7213049.60 -245052330.24 （一）净 利润 -235504879.38 -123096.91 -235627976.29 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 -2334401.26 -2334401.26 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 -2334401.26 -2334401.26 上述（一） 和（二） 小计 -2334401.26 -235504879.38 -123096.91 -237962377.55 （三）所 有者投入 和减少资 本 -65598.74 -65598.74 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 45 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 -65598.74 -65598.74 （四）利 润分配 -7024353.95 -7024353.95 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 -7024353.95 -7024353.95 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 期末余额 256314098 220866796.05 29181159.74 -143224505.81 31751069.75 394888617.73 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 46 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 (或股本) 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权 益 所有者权益合计 一、上年 年末余额 256314098 227496882.72 34614468.52 72852325.64 33422784.80 624700559.68 加：会计 政策变更 590941.74 -6309066.71 12088154.70 701535.58 7071565.31 前期差错 更正 -236035.05 -68841.01 -304876.06 二、本年 年初余额 256314098 228087824.46 28305401.81 84704445.29 34055479.37 631467248.93 三、本年 增减变动 金额（减 少以 “－”号 填列） -4886627.15 875757.93 7575928.28 4908639.98 8473699.04 （一）净 利润 8451686.21 3166248.35 11617934.56 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 -4886627.15 -4886627.15 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 -4886627.15 -4886627.15 上述（一） 和（二） 小计 -4886627.15 8451686.21 3166248.35 6731307.41 （三）所 有者投入 和减少资 本 3589055.56 3589055.56 1．所有者 投入资本 3589055.56 3589055.56 2．股份支 付计入所 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 47 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 875757.93 -875757.93 -1846663.93 -1846663.93 1．提取盈 余公积 875757.93 -875757.93 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 -1846663.93 -1846663.93 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 期末余额 256314098 223201197.31 29181159.74 92280373.57 38964119.35 639940947.97 公司法定代表人:杨春华 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 48 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南海利化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 256,314,098.00 224,203,916.26 29,788,406.01 80,698,107.10 591,004,527.37 加：会计政策变更 -2,418,826.41 -607,246.27 -5,465,216.49 -8,491,289.17 前期差错更正 二、本年年初余额 256,314,098.00 221,785,089.85 29,181,159.74 75,232,890.61 582,513,238.20 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填 列） -147,612,868.22 -147,612,868.22 （一）净利润 -147,612,868.22 -147,612,868.22 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小 计 -147,612,868.22 -147,612,868.22 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 256,314,098.00 221,785,089.85 29,181,159.74 -72,379,977.61 434,900,369.98 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 49 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 256,314,098.00 227,496,882.72 28,698,963.17 70,893,121.54 583,403,065.43 加：会计政策变更 -1,028,028.85 -393,561.36 -3,542,052.27 -4,963,642.48 前期差错更正 二、本年年初余额 256,314,098.00 226,468,853.87 28,305,401.81 67,351,069.27 578,439,422.95 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填 列） -4,683,764.02 875,757.93 7,881,821.34 4,073,815.25 （一）净利润 8,757,579.27 8,757,579.27 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 -4,683,764.02 -4,683,764.02 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 -4,683,764.02 -4,683,764.02 上述（一）和（二）小 计 -4,683,764.02 8,757,579.27 4,073,815.25 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 875,757.93 -875,757.93 1．提取盈余公积 875,757.93 -875,757.93 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 256,314,098.00 221,785,089.85 29,181,159.74 75,232,890.61 582,513,238.20 公司法定代表人:杨春华 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 50 湖南海利化工股份有限公司 财务报表附注 资产负债表日:2007 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 湖南海利化工股份有限公司（以下简称本公司）于 1993 年 6 月 18 日经湖南省体改委湘体改字 （1993）185 号文批复，由湖南化工研究院为主发起组建，采用定向募集方式设立。1994 年 4 月 15 日 公司经湖南省工商行政管理局依法登记注册，注册号 18378604－1，注册资本 4,000 万元人民币。1996 年 7 月 9 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]100 号和证监发字[1996]101 号文批准，于 1996 年 7 月 12 日通过上海证券交易所，采用上网定价发行方式向社会公开发行 1,100 万 A 股，连同 200 万 股内部职工股占用额度一并上市。1996 年 12 月 22 日，经公司 1996 年度临时股东大会审议通过并经湖 南省证监会湘证监字[1996]70 号文同意以 5,100 万股为基数，向全体股东以 10:3 的比例用资本公积金 转增股本，转增股本合计 1,530 万股，转增后股本总额为 6,630 万股。1997 年 5 月 10 日，经公司股东 大会审议通过并经湖南省证监会湘证监字（1997）74 号文同意按 97 年初股本总额 6,630 万股为基数， 以 10:3 的比例送红股，共计送红股 1,989 万股，以 10:2 的比例用资本公积金转增股本，共计转增股本 1,326 万股，经过送红股和以资本公积金转增股本后，公司股本总额为 9,945 万股。 1998 年 6 月，经公司 97 年度股东大会审议通过并经湖南省证监会湘证监字（1998）40 号文批复， 公司以 1997 年末总股本 9,945 万股为基数，按 10:2.5 的比例向全体股东送红股；同时，按 10:0.5 的比 例向全体股东以资本公积金转增股本。送红股及转增股本后，本公司股本总额变更为 12,928.5 万股。 1998 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监上字（1998）73 号文批复，公司以 1997 年末总股本 9,945 万股为基数，以 10:2 的比例向全体股东配股，实际配售 11,430,413 股。配股后公司股本总额变更为 140,715,413 股。 2000 年 5 月 30 日,经中国证券监督管理委员会证监公司字（2000）58 号文批复，公司以 1999 年末 总股本 14,071.5413 万股为基数，以 10:3 的比例向全体股东配股，实际配售 1,419.9273 万股。配股后 公司股本总额变更为 15,491.4686 万股。2000 年 10 月 24 日,公司 2000 年第一次临时股东大会审议通过 2000 年中期资本公积转增股本方案： 以 2000 年 8 月公司配股方案实施后的股份总数 15,491.4686 万股 为基数，按 10:5.1 的比例用资本公积金转增股本，经过转增股本后公司股本总额为 23,392.1176 万股。 2000 年 12 月 19 日，公司经湖南省工商行政管理局核准变更登记，注册资本变更为 233,921,200 元。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 51 2003 年 5 月 16 日，经中国证监会证监发行字[2003]49 号文核准，公司以 2001 年末总股本 233,921,176 股为基数，以每 10 股配 3 股的比例向全体股东配股。每股面值 1 元，实际配售 22,392,922 股，配股后公司股本总额变更为 256,314,098 股。公司经湖南省工商行政管理局核准变更登记，注册资 本变更为 256,310,000 元，企业法人营业执照注册号 4300001000499。 2006 年 2 月 15 日，经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会《关于湖南海利化工股份有限公司 股权分置改革有关问题的批复》（湘国资产权函[2006]31 号）批准，并经 2006 年 2 月 22 日召开的公 司股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司全体非流通股股东向流通股股东支付对价股份，以获 得其持有股份的上市流通权。股权登记日在册的流通股股东每持有 10 股流通股获得 3.3 股对价股份， 2006 年 3 月 8 日，对价股份在上海证券交易所上市，原非流通股股份变更为有限售条件流通股股份。 公司经营范围：主营：农药、化肥和种衣剂、精细化工产品的开发、生产、销售及经营本企业《中 华人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务、化工技术研究及成果转让、技术咨询、 培训；经营本公司生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务，经营代理 进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营来料加工和“三来一补” 业务。兼营：仪器、仪表、普通机械、电器机械及器材、建筑材料、五金交电、百货、房地产及政策 允许的化工原料销售；饮食服务。 本期财务报告业经本公司董事会于 2008 年 4 月 25 日批准对外报出。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等财务信息。 三、财务报表编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及相关 规定进行确认和计量，在此基础上按照以下所述主要会计政策、会计估计编制财务报表。 四、公司采用的主要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度 为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 52 3、记账基础和计量属性 会计核算以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时以历史成本 计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产及衍生 金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的 现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰 高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资作为现金等价物。 5、外币业务的核算方法 对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币 金额；在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认 时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。 与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处 理。 6、金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有 至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价 值计量且变动计入当期的金融负债。 （2）金融工具确认依据和计量方法 ①、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现 金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金 融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。 ②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 53 ③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用。但是，下列情况除外： a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合 按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 ④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外： a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用； b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照 公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量； d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确 认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： （a）按照或有事项准则确定的金额； （b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。 ⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下 列规定处理： a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或 损失，计入当期损益； b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的 汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。 ⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。 （3）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包 括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 54 发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的 其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产的减值准备 期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大 的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。 主要金融资产计提减值准备方法分别如下： ①本公司可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准 备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚 未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减 值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应 当予以转出，计入当期损益。 ②本公司持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账 面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 7、金融资产转移的确认与计量 （1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。 ①本公司以不附追索权方式出售金融资产； ②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值 与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额，应当按照金融资产终止 确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确 定。 8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法详见附注五-2。 9、存货核算方法 （1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、辅助材料、在产品、产成品、包装物、低值易 耗品、分期收款发出商品等； （2）存货的计价：本公司存货在取得时按实际成本计价，发出或领用除低值易耗品均采用加权 平均法计价； 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 55 （3）低值易耗品采用一次摊销法摊销； （4）存货盘存采用永续盘存制； （5）存货跌价准备的核算方法：采用按存货期末结存成本与可变现净值孰低计价，在对存货进 行清查时，如确实存在毁损、陈旧或售价低于成本的情况，按单个存货项目的实际成本高于其可变现 净值的差额，在期末时提取存货跌价损失准备。 10、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性 投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何 一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营 方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起 共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投 资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投 资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资 单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的， 也确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术数据。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 56 为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，如果是通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为公司在 购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值； 如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业 合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来 事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，公司应当将其计入合并成本。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货 币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》 确定。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对 被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅 限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部 分作为初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨 认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 57 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其它实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础， 计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性 的。 C.其它原因导致无法取得被投资单位的有关数据，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整 的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对 被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其它变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者 权益的部分按相应比例转入当期损益。 按照财政部发布的《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，对于 2007 年 1 月 1 日之前本公司已 经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣 除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 11、投资性房地产的种类和计量 （1）投资性房地产种类 ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产计量 ① 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量： A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出 。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 58 B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 ② 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，适用《企业会计准则第 4 号——固定资 产》、《企业会计准则第 6 号——无形资产》。 （3）投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 12、固定资产及折旧 （1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的有 形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。 （2）固定资产计价方法： a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装 费和专业人员服务费等作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间 的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损 益。 b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价 值； c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价； d、以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能 够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不 能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。 e、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者作为入账价值； （3）固定资产折旧计提方法： 本公司固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类折旧率如下： （3） 固定资产折旧采用直线法计算，固定资产分类及折旧年限如下： 固定资产类别 使用年限（年） 折旧率（%） 房屋建筑物 20-40 5.0-2.5 机器设备 8-16 12.5-6.25 电子设备 5-8 20-12.5 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 59 运输工具 8 12.5 其 他 8-10 12.5-10 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价 扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估 计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残 值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用 寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （4）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括装修支出、更新改造支出、修理费用 等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成 本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；固定资产的装修支出计入长期待摊费用，并在两次装修 期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法进行摊销。不满足固定资产确认 条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益； 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊 销。 13、在建工程 （1）、在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建、大 修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。 （2）本公司在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程式达到预定可使用 状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已 达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 14、无形资产的计价及其摊销 （1）无形资产的计价 ①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发 生 的实际成本入账； 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 60 ②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价； ③本公司内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支 出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账： a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场， 能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。 b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。 （2）无形资产摊销方法 使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确 定的无形资产不予摊销。 无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计 提的无形资产减值准备累计金额。 15、商誉 商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额。本公司初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期 末进行减值测试。 16、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产 经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 17、资产减值 （1）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，商誉和使用寿命不确定的无形资 产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化，从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 61 ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产可收回金额的计量。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有 一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产 处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用 后的金额确定。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产 预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 （3）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿 命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （4）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产 组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。同时， 本公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决 策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资 产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相 应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组 或者资产组组合中除商誉之外的其它各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其它各项资产的账面 价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产 的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 62 来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中 其它各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 （5）商誉和使用寿命不确定无形资产，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其 相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 18、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 （2）资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时 根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （3）资本化率的确定 ①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； ②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 （4）暂停资本化 若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费 用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产 活动重新开始。 （5）停止资本化 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 63 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应 当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 19、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬 包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险 费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关 系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除 劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政 府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外， 本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在 不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债： （一）该义务是本公司承担的现时义务； （二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （三）该义务的金额能够可靠地计量。 21、收入确认原则 （1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地 计量。 （3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量； （4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额 应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品商品收入确 认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理； 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 64 （5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值 之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调 整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入 当期损益。 22、政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补 偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益； 如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂 时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延 所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 65 ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得 税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计 入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其它的情况应减记当期的所 得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 五、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明 1、会计政策变更说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照财政部发布的新会计准则和《企业会计准则 解释 1 号》、中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》 （证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财 务报表进行了追溯调整，其中： ①本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得 税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调减 2006 年度净利润 480,440.11 元,其中归属于母公司 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 66 所有者的净利润调减 540,641.41 元，少数股东收益调增 60,201.30 元；调增 2007 年 1 月 1 日股东权益 金额 5,533,803.87 元，其中归属于母公司所有者权益（未分配利润）调增 4,607,691.01 元, 少数股东权 益调增 926,112.86 元。 ②本公司依据企业会计准则解释 1 号的相关规定，企业在首次执行日以前已经持有的对子公司 长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同最初即采用成本法核算。执行新会计准则后,母公 司应当按照子公司宣告分派股利或利润中应分得的部分, 确认投资收益。依据上述规定，由此调减 2007 年 1 月 1 日资本公积 1,002,718.95 元, 调减 2007 年 1 月 1 日盈余公积 7,602,319.10 元,调增 2007 年 1 月 1 日未分配利润 8,605,038.05 元。 ③因少数股东权益纳入股东权益总数，由此调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 38,106,847.50 元， 调增 2006 年 1 月 1 日股东权益金额 33,422,784.80 元。 首次执行企业会计准则财务报表有关数据的调节过程详见附注十四。 ④本公司对于首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结 果及年初所有者权益的调节过程如下： 项 目 原确认金额 修正金额 修正后金额 （一）2006 年 12 月 31 日按会计制度核算的金额 596,605,172.66 596,605,172.66 1.合并范围变化影响 2.长期股权投资差额影响 其中：同一控制下企业合并长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 3.公允价值变动影响 其中：交易性金融工具 投资性房地产 4.金融工具分拆影响 5.预计负债影响 其中：预计弃置费用 预计辞退福利 债务重组义务 6.所得税影响 7,304,702.92 -1,770,899.05 5,533,803.87 7.原会计制度核算的少数股东权益 38,106,847.50 38,106,847.50 8.其他（前期差错更正） -304,876.06 -304,876.06 （二）2007 年 1 月 1 日按新会计准则核算的金额 642,016,723.08 -2,075,775.11 639,940,947.97 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 67 注: 修正金额减少 2,075,775.11 元, 主要系以下因素影响所致: A、冲回内部往来计提的坏账准备而 确认的递延所得税资产 1,770,899.05 元，由此调减股东权益 1,770,899.05 元; B.本公司子公司海利贵溪化 工农药有限公司查补以前年度应缴的企业所得税，由此调减股东权益 304,876.06 元，其中归属于母公 司的股东权益为-236,035.05 元,少数股东权益-68,841.01 元。 2、会计估计变更说明 (1) 会计估计变更的内容和理由 为了更加公允地反映本公司的财务状况和经营成果，提供更准确的会计信息，公司自 2007 年 1 月 1 日起对公司应收款项坏账准备的会计估计政策进行变更。 (2) 应收款项坏账准备会计估计变更情况 ①变更前本公司坏账准备核算方法为：对应收款项（应收账款、其他应收款）采用备抵法核算， 坏账准备采用余额百分比法按应收款项年末余额的 5.5%计提。本公司对于因债务人破产或死亡,以其 破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其偿债义务,而且有明显特征表 明无法收回的应收款项确认为坏账。 ②变更后本公司坏账准备核算方法为： 采用备抵法核算应收款项（应收账款、其他应收款）的坏账损失。 资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金 额重大的应收款项为期末余额在 100 万元以上的应收款项。 对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组 合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。对合并财务报表范围 内各企业之间的应收款项不计提坏账准备。 本公司对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资 不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其他 足以证明应收款项可能发生损失的证据，采用个别认定法全额提取坏账准备。 ③变更前后按账龄组合估计损失率对比如下： 账龄 变更后比例 变更前计提比例 1 年以内（含 1 年，以下类推） 1% 5.5% 1-2 年 10% 5.5% 2-3 年 30% 5.5% 3-4 年 50% 5.5% 4 年以上 80% 5.5% 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 68 (4)会计估计变更的影响数 上述会计估计变更影响本年度净利润减少 137,870,771.24 元。 3、前期差错更正说明 本公司子公司海利贵溪化工农药有限公司根据当地税务部门的检查结论, 应补以前年度企业所得 税 304,876.06 元。本公司对上述会计差错已进行追溯调整，调减 2007 年 1 月 1 日股东权益 304,876.06 元，其中归属于母公司所有者权益调减 236,035.05 元，少数股东权益调减 68,841.01 元。 六、税项 （1）增值税 本公司农药系列产品按销售收入的 13%计缴，精细化工产品按销售收入的 17%计缴。 (2)根据财政部、国家税务总局财税字（94）001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的有关 规定，本公司系获准进入高新技术产业开发区的高新技术企业，按 15%计缴所得税。 本公司控股子公司-海利贵溪化工农药有限公司、湖南海利株洲精细化工有限公司、湖南海利常德 农药化工有限公司、北农（海利）涿州种衣剂有限公司、湖南海利泵业有限责任公司、湖南海利工程 安装有限公司及湖南海利物流有限公司的企业所得税率为 33％。 (3) 其他税项按国家和地方有关规定计缴。 七、企业合并及合并财务报表 1．企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并的判断依据 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。 本公司同一控制下的企业合并的同一控制人为湖南海利高新技术产业集团有限公司。 ②合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制 权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移： A.企业合并协议已获股东大会通过； B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余款项； E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 69 ③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其它债务支付的手续 费、佣金等，计入所发行债券及其它债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的判断依据 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 ②购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制 权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 ③合并成本的确定 A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其它债务支付的 手续费、佣金等，计入所发行债券及其它债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手 续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑤合并对价的计量 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ⑥合并成本的分配 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 70 A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉； B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照以下规 定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 ⑦被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债公允价值的具体确定方法如下： A.货币资金，按照购买日被购买方的账面余额确定。 B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。 C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照适当 的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相 关收款费用。 D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似产 成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估 计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按 现行重置成本确定。 E. 房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其公允 价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其 公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。 F. 应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按照应 支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。 G 取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。此 项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公 允价值。 2、合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和 经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位 有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 ②2007 年度的重要子公司情况及合并范围的确定 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 经营范围 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 71 一、通过同一控制下的 企业合并取得的子 公司 湖南海利株洲精细化 工有限公司 湖南省 株洲市 生产型 12,137.81 精细化工产品、氯碱、表面 活性剂生产销售 湖南海利常德农药化工 有限公司 湖南省 常德市 生产型 11,649.97 农药、化工产品、生产销售 二、通过非同一控制下 的企业合并取得的 子公司 海利贵溪化工农药有限 公司 江西 贵溪市 生产型 6,200.00 高新农药、精细化工产品、 化工原料生产销售 北农（海利）涿州种衣 剂有限公司 河北省 涿州市 生产型 1,505.51 各种系列种衣剂及其主要原 材料、配套助剂的开发、生 产、经营 三、通过其他方式取得 的子公司 湖南海利泵业有限责 任公司 湖南省 望城县 生产型 1,000.00 泵、电机、阀门、机电一体 化设备的生产及销售 湖南海利工程安装有限 公司 长沙市 生产型 500.00 提供压力容器、压力管道的 安装、维修及其防腐保温工 程的施工服务 湖南海利物流有限公司 长沙市 服务型 400.00 普通货物运输、危险货物运 输、货运代理、货运配载、 中转物流服务 续上表 子公司名称 本公司直接 投资额(万 元) 实质上构成对 子公司净投资 额(万元) 持股比例 表决权比例 是否 并表 备注 一、通过同一控制 下的企 业合并取 得的子公司 湖南海利株洲精细 化工有限公司 12,032.81 12,032.81 99.13% 99.13% 是 湖南海利常德农药 化工有限公司 11,597.97 11,597.97 99.55% 99.55% 是 二、通过非同一控 制下的企业合并取 得的子公司 海利贵溪化工农药 有限公司 4,890.08 4,890.08 77.42% 77.42% 是 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 72 北农（海利）涿州 种衣剂有限公司 767.81 767.81 51% 51% 是 三、通过其他方式 取得的子公司 湖南海利泵业有限 责任公司 1,000.00 1,000.00 100% 100% 是 注 湖南海利工程安装 有限公司 250.00 490.00 50.00% 97.68% 是 湖南海利物流有限 公司 155.00 275.00 38.75% 68.56% 是 注: 本公司于 2007 年 12 月 31 日以支付 240 万元的对价收购湖南海利泵业有限责任公司少数股东 股权（少数股东持股比例为 24%）, 由此本公司对该子公司的持股比例由 76%变更为 100%。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其它有关资料,按照权益 法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有 的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益” 项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并 资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量 纳入合并现金流量表。 ③子公司与母公司的会计政策保持一致。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 73 3.少数股东权益 公司名称 年末余额 年初余额 北农(海利)涿州种衣剂有限公司 10,646,806.94 16,837,047.68 海利贵溪化工农药有限公司 18,502,285.30 17,880,120.35 湖南海利株洲精细化工有限公司 989,027.29 1,152,515.33 湖南海利常德农药化工有限公司 224,851.06 476,021.35 湖南海利泵业有限责任公司 - 1,223,542.54 湖南海利工程安装有限公司 113,138.05 112,358.59 湖南海利物流有限公司 1,274,961.11 1,282,513.51 合 计 31,751,069.75 38,964,119.35 八、合并财务报表主要项目注释 金额单位：人民币元 1、货币资金 期末余额 年初余额 项 目 原币 汇率 等值人民币 原币 汇率 等值人民币 现 金 人民币 194,305.23 87,164.45 银行存款 人民币 56,600,250.08 40,516,420.46 美元 129,623.51 7.3046 946,849.91 239,455.34 7.8087 1,869,834.91 其他货币资金 人民币 29,812,881.37 90,249,765.96 合 计 87,554,286.59 132,723,185.78 注：(1)货币资金年末余额较年初余额减少 4516.89 万元,减幅为 34.03%，主要系本期支付到期银行 承兑汇票所致。 （2）年末无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 银行承兑汇票 10,926,720.99 1,288,740.95 合 计 10, 926,720.99 1,288,740.95 注：截至 2007 年 12 月 31 日止,本公司无用于质押的应收票据、 无已贴现未到期或已背书未 到期的应收票据。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 74 3、应收账款 A．按类别列示 期 末 余 额 年 初 余 额 类别 金额 所占 比例(%) 坏账准备 金额 所占 比例(%) 坏账准备 单项金额重 大的应收账 款(大于 100 万元) 53,472,864.24 37.62 37,860,772.02 54,281,994.86 38.06 2,985,509.72 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 合的风险较 大的应收账 款 43,652,138.40 30.71 37,870,243.08 38,552,247.97 27.03 2,120,373.64 其他不重大 应收账款 45,017,323.95 31.67 3,980,912.01 49,781,201.85 34.91 2,737,966.10 合计 142,142,326.59 1.00 79,711,927.11 142,615,444.68 1.00 7,843,849.46 注: 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系账龄为 3 年以上的款 项，因账龄较长，回收风险较高。 B、按账龄列示 期末余额 年初余额 账 龄 金额 所占比 例 计提 比例 坏账准备 金额 所占比 例 计提 比例 坏账准备 1 年以内 26,020,089.32 18.31% 1% 260,200.89 95,289,048.15 66.82% 5.50% 5,240,897.66 1—2 年 10,192,893.67 7.17% 10% 1,019,289.37 21,822,989.68 15.30% 5.50% 1,200,264.43 2—3 年 7,314,961.80 5.15% 30% 2,194,488.54 7,278,328.61 5.10% 5.50% 400,308.07 3-4 年 2,947,471.12 2.07% 50% 1,473,735.56 18,225,078.24 12.78% 5.50% 1,002,379.30 4 年以上 16,926,901.81 11.90% 80% 13,541,521.45 个别认定 78,740,008.87 55.40% 78% 61,222,691.30 合 计 142,142,326.59 100.00% 79,711,927.11 142,615,444.68 100.00% 7,843,849.46 注: (1)本项目中无持本公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东欠款。 (2) 坏账准备期末比期初增加 7,186.81 万元,主要系本公司变更会计估计, 增加坏账准备计提比例所 致。 (3)本项目前五名的金额合计为 1699.12 万元，占应收账款总额的 11.96％。 前五名欠款单位明细: 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 75 序 号 金 额 账 龄 占总额% 第一名 5,368,594.40 4 年以上 3.78 第二名 4,108,155.10 3-4 年 2.89 第三名 3,187,400.00 2-3 年 2.24 第四名 2,469,417.20 1 年以内 1.74 第五名 1,857,617.00 2-3 年 1.31 合 计 16,991,183.70 11.96 4、预付账款 期 末 余 额 年 初 余 额 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 16,321,459.94 61.61 24,870,541.65 44.66 1—2 年 10,168,972.87 38.39 10,898,839.20 19.57 2—3 年 19,915,277.41 35.77 合 计 26,490,432.81 100.00 55,684,658.26 100.00 注（1）本项目中无预付持本公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东款项。 （2）1 年以上的预付帐款主要系预付的化工生产设备及安装工程款未及时结算所致。 （2）年末金额较大的预付账款明细如下: 序 号 预付金额 账龄 款项性质 第一名 4,911,805.20 1 年以内 预付货款 第二名 1,020,522.00 1 年以内 预付货款 第三名 972,410.00 1-2 年 预付货款 第四名 766,112.03 1-2 年 预付电费 第五名 594,701.85 1-2 年 预付货款 合 计 8,265,551.08 5、其他应收款 A．按类别列示 期 末 余 额 年 初 余 额 类别 账面余额 所占 比例 坏账准备 账面余额 所占 比例 坏账准备 单 项 金 额 重 89,721,836.62 76.39 60,424,906.62 71,451,495.07 73.29 3,929,832.23 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 76 大 的 其 他 应 收款 单 项 金 额 不 重 大 但 按 信 用 风 险 特 征 组 合 后 该 组 合 的 风 险 较 大 的 其 他 应 收款 12,513,985.49 10.66 10,454,528.42 12,318,769.00 12.64 677,532.29 其 他 不 重 大 其他应收款 15,212,074.06 12.95 1,556,871.34 13,714,505.22 14.07 754,297.79 合计 117,447,896.17 100.00 72,436,306.38 97,484,769.29 100.00 5,361,662.31 注:单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系账龄为 3 年以上的应收 款，因账龄较长，回收风险较高。 B．按账龄列示 期末余额 年初余额 账 龄 金额 所占比 例 计提比 例 坏账准备 金额 所占比 例 计提 比例 坏账准备 1 年以内 11,014,208.16 9.38% 1.00% 110,142.08 62,678,074.43 64.30% 5.50% 3,447,294.09 1-2 年 2,393,376.21 2.04% 10.00% 239,337.62 8,420,519.46 8.64% 5.50% 463,128.57 2-3 年 843,178.09 0.72% 30.00% 252,953.43 8,601,012.66 8.82% 5.50% 473,055.70 3-4 年 1,160,432.28 0.99% 50.00% 580,216.14 17,785,162.74 18.24% 5.50% 978,183.95 4 年以上 7,301,391.56 6.21% 80.00% 5,841,113.25 个别认定 94,735,309.87 80.66% 69.05% 65,412,543.86 合 计 117,447,896.17 100.00% 72,436,306.38 97,484,769.29 100.00% 5,361,662.31 注： (1)本项目中无应收持本公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东欠款。 (2) 坏账准备期末比年初增加 6707.46 万元,主要系本公司变更会计估计, 增加坏账准备计提比例所致。 (3)本项目前五名的金额合计为 4584.19 万元，占其他应收款总额的 39.03％。 前五名明细如下: 序 号 应收金额 账龄 款项性质 第一名 20,000,000.00 3-4 年 往来款 第二名 8,000,000.00 1-2 年 往来款 第三名 6,535,871.31 4 年以上 往来款 第四名 5,721,126.01 4 年以上 往来款 第五名 5,584,973.30 4 年以上 往来款 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 77 合 计 45,841,970.62 6、存货及跌价准备 期 末 余 额 年 初 余 额 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料及辅助材料 80,646,406.35 506,260.98 57,002,305.88 222,174.10 产成品 204,907,956.42 75,575,447.48 147,755,415.81 75,572.78 在产品 12,951,273.23 788,588.18 16,476,069.32 低值易耗品 4,841,547.96 4,711,459.47 包装物 2,912,291.30 2,756.07 4,021,700.52 发出商品 34,928,060.86 64,914,177.35 合 计 341,187,536.122 76,873,052.71 294,881,128.35 297,746.88 7、长期股权投资 期 末 余 额 年 初 余 额 长期股权投资类别 金额 减值准备 金额 减值准备 对联营企业的投资 721,438.47 775,759.85 其他权益投资 1,280,000.00 3,980,697.36 合 计 2,001,438.47 4,756,457.21 a、对联营企业的投资 被投资 公司名称 初始投资额 期初余额 本期追加 投资额 被投资单位本 期权益增加额 被投资单位累 计权益增 加额 湖南海利高新化工 有限公司 480,000.00 775,759.85 -54,321.37 241,438.47 合 计 480,000.00 775,759.85 -54,321.37 241,438.47 续上表 被投资 公司名称 长期股权投资差 额本期摊销额 长期股权投资差额累 计摊销额 其他转出 期末余额 本公司 持股比例 湖南海利高新化 工有限公司 721,438.47 48% 合 计 721,438.47 b、对其他企业投资 被投资单位名称 持股比例 初始投 资成本 年初余额 本期增加 (减少)额 期末余额 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 78 1、长沙市商业银行 0.18% 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 2、株洲化工赤峰 （沅江）有限公司 8% 2,390,697.36 2,390,697.36 -2,390,697.36 3、海利集团永州生 化有限公司 9% 270,000.00 270,000.00 -270,000.00 4、湖南海利益康信 息科技有限公司 15% 180,000.00 180,000.00 180,000.00 5、北海银河高科技 产业股份有限公司 40,000.00 40,000.00 -40,000.00 合 计 3,980,697.36 3,980,697.36 -2,700,697.36 1,280,000.00 8、投资性房地产 项 目 期末余额 年初余额 采用成本模式计量的投资性房地产 13,905,225.75 采用公允价值模式计量的投资性房地产 合 计 13,905,225.75 采用成本模式计量的投资性房地产 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 A、 原 值 房屋建筑物 14,675,700.00 14,675,700.00 土地使用权 合 计 B、 累计折旧 房屋建筑物 770,474.25 770,474.25 土地使用权 合 计 C、减值准备 房屋建筑物 土地使用权 D、 净 值 13,905,225.75 13,905,225.75 9、固定资产及累计折旧 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 A、 原 值 房屋建筑物 221,051,579.59 7,129,878.61 14,791,197.06 213,390,261.14 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 79 机器设备 270,422,798.79 22,613,573.25 143,313.78 292,893,058.26 电子设备 9,067,284.09 653,655.01 136,325.47 9,584,613.63 运输设备 16,290,650.06 1,119,887.31 3,628,192.59 13,782,344.78 其 他 47,158,883.67 2,427,699.07 90,490.00 49,496,092.74 合 计 563,991,196.20 33,944,693.25 18,789,518.90 579,146,370.55 B、 累计折旧 房屋建筑物 52,696,814.29 5,145,961.41 770,474.25 57,072,301.45 机器设备 100,918,846.87 18,463,031.58 206,803.18 119,175,075.27 电子设备 5,963,975.38 806,450.41 118,017.68 6,652,408.11 运输设备 8,450,862.92 1,500,354.15 1,969,377.09 7,981,839.98 其 他 4,542,195.94 1,345,882.92 18,382.40 5,869,696.46 合 计 172,572,695.40 27,261,680.47 3,083,054.60 196,751,321.27 C、固定资产减值准备 房屋建筑物 4,786,410.46 4,786,410.46 机器设备 9,199,793.49 3,553,521.48 12,753,314.97 电子设备 运输设备 其 他 合 计 13,986,203.95 3,553,521.48 17,539,725.43 D、 固定资产净值 377,432,296.85 364,855,323.85 注: (1)在建工程转入固定资产 2,580.18 万元。 (2)截至 2007 年 12 月 31 日止, 本项目中有机器设备评估值 5497.00 万元、房屋建筑物及土地使用 权评估值 15,900.24 万元为本公司及控股子公司借款 7730 万元和银行承兑汇票提供抵押担保。 (3)本期固定资产减少主要系根据新准则将出租房产 14,675,700.00 元转入投资性房地产核算。 (4) 本期对子公司湖南海利株洲精细化工有限公司闲置机器设备计提减值准备 3,553,521.48 元。 10、 在建工程 工程名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 1.苯噻草胺重点技改 及配套工程 76,408,660.26 3,782,339.00 80,190,999.26 其中：资本化利息 2,921,274.00 2,921,274.00 2.甲萘威项目 19,955,765.51 32,320,997.46 7,232,762.86 2,006,416.00 43,037,584.11 其中：资本化利息 1,545,261.48 1,002,655.69 2,547,917.17 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 80 3.烷基酚技改 19,308,440.91 10,613,558.70 12,622,405.34 17,299,594.27 其中：资本化利息 922,650.77 156,005.73 906,652.86 172,003.64 4.海利大厦 30,406,530.00 2,228,798.65 32,635,328.65 其中：资本化利息 2,228,798.65 2,228,798.65 5.丁硫阿维项目 39,972,455.16 4,621,166.22 5,038,827.72 39,554,793.66 其中：资本化利息 903,444.88 903,444.88 6.环保工程 1,977,324.73 591,688.57 2,569,013.30 其中：资本化利息 7.其他 1,351,006.65 2,975,265.53 907,797.90 3,418,474.28 其中：资本化利息 36,898.92 141,664.27 27,781.02 150,782.17 合 计 189,380,183.22 57,133,814.13 25,801,793.82 2,006,416.00 218,705,787.53 其中：资本化利息 2,504,811.17 7,353,843.22 934,433.88 8,924,220.51 续上表 工程名称 预算数 工程投入占预算的比例 资金来源 1.苯噻草胺重点技改及配套工程 6821 万元 122% 国债贴息、募股资金及自筹 2.甲萘威项目 7000 万元 95% 国债贴息和自筹 3.烷基酚技改 3794 万元 79% 募股资金和自筹 4.海利大厦 自筹和银行借款 5.丁硫阿维项目 4818 万元 93% 募股资金和自筹 6.环保工程 自筹和银行借款 7.其他 自筹和银行借款 注：(1)其他减少数系土地使用权转出。 (2)截至 2007 年 12 月 31 日止,本公司不存在在建工程可回收金额低于其账面价值情况,故未计 提减值准备。 11、无形资产 项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 一、原价合计 110,774,381.36 2,006,416.00 112,780,797.36 土地使用权 1 39,687,381.36 2,006,416.00 41,693,797.36 土地使用权 2 9,977,000.00 9,977,000.00 非专利技术 61,110,000.00 61,110,000.00 二、累计摊销合计 11,265,123.24 1,011,397.60 12,276,520.84 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 81 土地使用权 1 2,707,001.95 811,857.60 3,518,859.55 土地使用权 2 762,385.00 199,540.00 961,925.00 非专利技术 7,795,736.29 7,795,736.29 三、减值准备合计 土地使用权 1 土地使用权 2 四、账面价值合计 99,509,258.12 995,018.40 100,504,276.52 土地使用权 1 36,980,379.41 1,194,558.40 38,174,937.81 土地使用权 2 9,214,615.00 -199,540.00 9,015,075.00 非专利技术 53,314,263.71 53,314,263.71 注：（1）非专利技术系使用寿命不确定的无形资产,本期未进行摊销。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止,本公司不存在无形资产减值情况。 12、递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 年初余额 一、递延所得税资产 6,607,728.94 5,533,803.87 其中:资产减值准备 6,568,452.67 5,533,803.87 可抵扣亏损 39,276.27 二、递延所得税负债 1,076,000.00 应纳税时间性差异 1,076,000.00 注：(1)本公司对预计于 2008 年 1 月 1 日后转回的暂时性差异按实施新企业所得税法后的 25% 税率对 2007 年 12 月 31 日的递延所税税资产余额进行了相应调整。 (2) 递延所得税负债系对使用寿命不确定的非专利技术未进行摊销而产生的应纳税时间性差 异而确认。 13、资产减值准备 本期减少额 项 目 年初余额 本期 计提额 转回 转销 期末余额 一、坏账准备 13,205,511.77 138,942,721.72 152,148,233.49 二、存货跌价准备 297,746.88 76,758,473.07 183,167.24 76,873,052.71 三、长期股权投资减值准备 四、投资性房地产减值准备 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 82 五、固定资产减值准备 13,986,203.95 3,553,521.48 17,539,725.43 六、工程物资减值准备 七、在建工程减值准备 八、无形资产减值准备 合 计 27,489,462.60 219,254,716.27 183,167.24 246,561,011.63 14、短期借款 借 款 类 别 期 末 余 额 年 初 余 额 保证借款 422,783,082.32 314,299,587.55 抵押借款 77,300,000.00 68,000,000.00 合 计 500,083,082.32 382,299,587.55 注: 截至 2007 年 12 月 31 日止, 本公司无已到期未偿还的短期借款。 15、应付票据 借 款 类 别 期 末 余 额 年 初 余 额 银行承兑汇票 55,310,000.00 148,258,000.00 合 计 55,310,000.00 148,258,000.00 注：期末比期初减少 9294.80 万元,主要系本期银行票据结算业务减少所致. 16、应付账款 期 末 余 额 年 初 余 额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 122,803,220.94 90.82 70,698,916.29 81.19 1 至 2 年 815,240.70 0.60 1,885,311.57 2.17 2 至 3 年 828,540.50 0.61 6,701,530.84 7.70 3 年以上 10,775,800.00 7.97 7,787,811.49 8.94 合 计 135,222,802.14 100.00 87,073,570.19 100.00 说明：(1) 期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 (2) 期末较期初增加 4814.92 万元,增幅较大, 主要系本期原材料采购增加所致。 17、预收账款 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 83 期 末 余 额 年 初 余 额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 23,694,136.51 83.92 22,580,551.23 68.71 1 至 2 年 588,441.77 2.08 2,975,607.89 9.06 2 至 3 年 716,475.21 2.54 1,755,097.01 5.34 3 年以上 3,237,031.78 11.46 5,550,547.96 16.89 合 计 28,236,085.27 100.00 32,861,804.09 100．00 说明：期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 18、应付职工薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资奖金津贴和补贴 1,142,769.85 45,489,837.00 45,087,236.05 1,545,370.80 职工福利费 2,733,517.11 3,131,810.70 5,865,327.81 社会保险费 155,523.50 7,725,751.16 7,839,003.81 42,270.85 住房公积金 2,003,932.40 1,930,700.40 73,232.00 工会经费 677,139.72 743,164.56 654,671.67 765,632.61 职工教育经费 860,316.65 591,680.87 518,116.29 933,881.23 合计 5,569,266.83 59,686,176.69 61,895,056.03 3,360,387.49 19、应交税费 税 种 期 末 余 额 年 初 余 额 法定税率(%) 增值税 -16,450,787.54 -16,528,412.23 17%、13%、4% 营业税 17,240.18 50,295.62 3%、5% 城市建设维护税 139,361.85 31,635.41 流转税的 7% 企业所得税 10,024,329.30 9,016,299.57 33%或 15% 房产税 102,922.89 119,114.16 1.2%或 12% 土地使用税 558,490.26 124,004.74 个人所得税 46,448.75 教育费附加 126,972.22 111,124.02 流转税的 3% 其他 2,386.44 合计 -5,432,635.65 -7,075,938.71 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 84 20、应付股利 投资者名称 期 末 余 额 年 初 余 额 子公司应付少数股东股利 125,800.40 本公司应付股东股利 445,374.57 445,374.57 合计 571,174.97 445,374.57 21、其他应付款 期末余额 年初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 36,302,353.13 86.35 38,623,819.19 87.65 1 至 2 年 585,905.79 1.39 2,989,774.97 6.78 2 至 3 年 2,915,603.72 6.94 332,743.53 0.76 3 年以上 2,237,304.34 5.32 2,121,986.02 4.81 合 计 42,041,166.98 100.00 44,068,323.71 100 注: 期末余额中有应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及关联方款项,详见附注 10-3。 22、长期借款 借 款 条 件 期 末 余 额 年 初 余 额 保证借款 55,000,000.00 55,000,000.00 合 计 55,000,000.00 55,000,000.00 注: 截至 2007 年 12 月 31 日止本公司无已到期未偿还的长期借款。 23、股本 年初余额 本期变动增减（＋，－） 期末余额 金额 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 金额 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 90,703,113 35.388 2,489,807 2,489,807 93,192,920 36.359 3、其他内资持股 36,553,109 14.261 -34,749,444 -34,749,444 1,803,665 0.704 其中： 境内法人持股 36,553,109 14.261 -34,749,444 -34,749,444 1,803,665 0.704 境内自然人持股 4、外资持股 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 85 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合 计 127,256,222 49.649 -32,259,637 -32,259,637 94,996,585 37.063 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 129,057,876 50.351 32,259,637 32,259,637 161,317,513 62.937 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 无限售条件流通股 份合计 129,057,876 50.351 32,259,637 32,259,637 161,317,513 62.937 三、股份总数 256,314,098 100 256,314,098 100 24、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 221,582,226.72 2,334,401.26 219,247,825.46 其他资本公积 1,618,970.59 1,618,970.59 合 计 223,201,197.31 2,334,401.26 220,866,796.05 注:本期减少系本公司购买湖南海利泵业有限责任公司少数股东股权新增加的投资成本与按照新取得 的股权比例计算确定应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额冲减合并财务 报表资本公积所致。 25、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 29,181,159.74 29,181,159.74 合 计 29,181,159.74 29,181,159.74 26、未分配利润 一、上年年末余额 79,303,679.56 加：会计政策变更 13,212,729.06 前期差错更正 -236,035.05 二、本年年初余额 92,280,373.57 三、本年增减变动金额 -235,504,879.38 （一）净利润 -235,504,879.38 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 86 （二）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者或股东的分配 3、其他 四、本年年末余额 -143,224,505.81 注: 会计政策变更影响及前期差错更正情况说明详见附注六。 27、营业收入、营业成本 收 入 成 本 项 目 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 一.主营业务 611,806,046.11 572,212,118.66 501,967,930.63 445,382,589.94 1.农药原药 300,076,618.92 266,051,211.02 239,857,619.38 197,301,260.40 2.农药制剂 153,640,153.06 149,919,574.92 132,594,130.10 125,332,764.63 3.精细化工产品及其他 155,275,513.13 150,833,276.04 126,666,037.17 118,410,841.21 4.泵制品 2,813,761.00 5,408,056.68 2,850,143.98 4,337,723.70 二.其他业务 14,790,719.77 8,178,901.53 9,683,003.36 3,647,654.08 1.材料出售 13,708,446.06 4,901,370.36 8,797,775.54 3,125,557.40 2.废品及零星加工 289,036.11 1,703,127.44 3,577.00 237,451.00 3.房产出租收入 411,810.00 739,320.00 369,827.64 95,295.18 4.机器设备出租 282,000.00 441,673.08 5.其他 99,427.60 835,083.73 70,150.10 189,350.50 合 计 626,596,765.88 580,391,020.19 511,650,933.99 449,030,244.02 注: 前五名客户的销售总额为 11673.94 万元，占全部销售收入总额的 18.63%。 28、营业税金及附加 项 目 本年金额 上年金额 营 业 税 284,440.15 515,559.62 城市维护建设税 524,487.17 495,276.18 教育费附加 289,028.45 235,354.25 其他税费 9,644.38 合 计 1,107,600.15 1,246,190.05 29、财务费用 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 87 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 29,763,069.08 31,420,616.88 减：利息收入 2,997,873.43 2,852,819.98 汇兑损失 1,093,456.58 245,797.73 减：汇兑收益 551,240.76 1,744,980.22 其 它 2,412,614.74 1,983,534.83 合 计 29,720,026.21 29,052,149.24 30、资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账准备 138,942,721.72 -3,061,707.71 存货跌价准备 76,873,052.71 -23,101.64 固定资产及减值准备 3,553,521.48 -6,201,473.70 合 计 219,369,295.91 -9,286,283.05 31、投资收益 项 目 本年金额 上年金额 按成本法核算的股权投资处置 损失 -2,660,697.36 股权转让收益 90,561.39 交易性金融资产转让收益 557,531.73 合 计 -2,570,135.97 557,531.73 32、营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 处置固定资产净收益 449,727.30 18,441.05 罚款收入 26,800.00 5,986.00 废品收入 238,578.45 政府补助 2,402,900.00 1,921,415.68 合并收入 412,855.46 其他 133,293.67 106,180.70 合 计 3,251,299.42 2,464,878.89 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 88 33、营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 处置固定资产净损失 763,479.81 770,359.83 捐赠支出 1,500.00 178,000.00 补偿支出 156,400.00 8,840.42 赞助支出 38,000.00 非常损失 741,338.12 336,031.94 其他 396,660.97 221,164.30 合 计 2,097,378.90 1,514,396.49 34、所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 本期所得税费用 7,452,094.02 8,280,445.83 递延所得税费用 2,074.93 480,440.12 合计 7,454,168.95 8,760,885.95 35、净利润调节为现金流量的信息 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -235,627,976.29 11,617,934.56 加：计提的资产减值准备 219,369,295.91 -9,286,283.05 固定资产折旧 27,261,680.47 26,491,434.68 无形资产摊销 1,194,558.40 7,045,106.57 投资性房地产摊销 770,474.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 313,752.51 751,918.78 固定资产报废损失 财务费用 29,763,069.08 31,420,616.88 投资损失（减：收益） 2,570,135.97 -557,531.73 递延所得税资产减少（减：增加） -1,073,925.07 -480,440.11 递延所得税负债增加（减：减少） 1,076,000.00 存货的减少（减：增加） -46,306,407.77 -28,167,017.59 经营性应收项目的减少（减：增加） 66,236.62 -9,145,651.23 经营性应付项目的增加（减：减少） 12,404,199.76 20,539,005.56 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 89 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,781,093.84 50,229,093.32 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 87,554,286.59 132,723,185.78 减：现金的期初余额 132,723,185.78 88,979,938.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -45,168,899.19 43,743,247.40 36、收到的其他与经营活动相关的现金主要项目 项 目 金 额 湖南海利世纪房产有限公司往来款 9,000,000.00 政府补助收入 2,402,900.00 其他 828,509.24 小 计 12,231,409.24 37、支付的其他与经营活动相关的现金主要项目 项 目 金 额 运输费 16,617,888.00 销售服务费 4,470,184.10 办公费 4,180,376.82 招待费 3,767,951.74 差旅费 4,817,928.61 水电费 4,249,726.92 董事津贴、会费 1,294,941.16 包装费 2,390,472.02 广告咨询费 1,350,883.34 技术开发服务费 3,429,405.51 审计费 876,729.00 修理费 1581,486.89 财务费用手续费及其他 2,412,614.74 小 计 51,440,588.85 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 90 九、母公司财务报表主要项目注释 （金额单位：人民币元） 1、应收账款 A．按类别列示 期 末 余 额 年 初 余 额 类别 账面余额 所占 比例 坏账准备 账面余额 所占 比例 坏账准备 单项金额重大 的应收账款 37,633,296.49 57.24% 31,902,573.13 35,721,743.30 51.79% 1,964,695.88 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收账 款 18,460,084.19 28.08% 16,332,838.73 25,954,245.74 37.63% 1,427,483.52 其他不重大应 收账款 9,648,577.37 14.68% 1,267,888.40 7,295,959.77 10.58% 401,277.78 合计 65,741,958.05 100.00% 49,503,300.26 68,971,948.81 100.00% 3,793,457.18 B、按账龄列示 期末余额 年初余额 账 龄 金额 所占比 例 计提 比例 坏账准备 金额 所占比例 计提 比例 坏账准备 1 年以内 5,821,547.50 8.86% 1% 58,215.48 23,925,005.39 34.69% 5.50% 1,315,875.29 1—2 年 2,517,699.74 3.83% 10% 251,769.97 18,579,855.37 26.94% 5.50% 1,021,892.05 2—3 年 499,143.12 0.76% 30% 149,742.94 4,051,539.81 5.87% 5.50% 222,834.69 3-4 年 584,668.63 0.89% 50% 292,334.32 22,415,548.24 32.50% 5.50% 1,232,855.15 4 年以上 9,174,555.76 13.96% 80% 7,339,644.61 个别认定 47,144,343.30 71.70% 88% 41,411,592.94 合 计 65,741,958.05 100.00% 75.30% 49,503,300.26 68,971,948.81 100.00% 3,793,457.18 注：1.本项目中无持本公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东欠款。 2.本项目前五名的金额合计为 1,649.51 万元，占应收账款总额的 25.09％。 前五名欠款单位明细: 序号 金 额 账 龄 占总额% 第一名 5,368,594.40 1 年以内 8.17 第二名 4,108,155.10 1 年以内 6.25 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 91 第三名 3,187,400.00 1 年以内 4.85 第四名 1,973,303.00 1 年以内 3.00 第五名 1,857,617.00 2-3 年 2.83 合计 16,495,069.50 25.10 2、其他应收款 A．按类别列示 期 末 余 额 年 初 余 额 类别 账面余额 所占 比例 坏账准备 账面余额 所占 比例 坏账准备 单项金额重大 的应收账款 253,811,069.03 95.15% 45,370,091.99 134,914,076.01 84.81% 7,420,274.19 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收账 款 8,009,285.10 3.00% 6,645,042.11 19,900,121.30 12.51% 1,094,506.67 其他不重大应 收账款 4,928,511.00 1.85% 556,916.74 4,265,204.90 2.68% 234,586.27 合计 266,748,865.13 100% 52,572,050.84 159,079,402.21 100.00% 8,749,367.13 B．按账龄列示 期末余额 年初余额 账 龄 金额 所占比 例 计提 比例 坏账准备 金额 所占比 例 计提 比例 坏账准备 1 年以内 3,481,246.53 1.31% 1% 34,812.47 118,463,743.17 74.47% 5.50% 6,515,505.86 1—2 年 558,305.02 0.21% 10% 55,830.50 19,067,466.65 11.99% 5.50% 1,048,710.68 2—3 年 416,307.91 0.16% 30% 124,892.37 6,069,835.74 3.81% 5.50% 333,840.97 3-4 年 741,543.96 0.28% 50% 370,771.98 15,478,356.65 9.73% 5.50% 851,309.62 4 年以上 5,409,203.77 2.03% 80% 4,327,363.02 个别认定 256,142,257.94 96.01% 19% 47,658,380.50 合 计 266,748,865.13 100.00% 19.7% 52,572,050.84 159,079,402.21 100.00% 5.50% 8,749,367.13 注 1：本项目无应收持公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东欠款。 注 2：本项目前五名的金额合计为 18,636.91 万元，占其他应收款总额的 79.64％。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 92 注 3：本项目期末较期初增加 10,766.95 万元, 增幅为 67.68%,主要系内部子公司往来增加及账龄 2 年以 上的预付账款重分类计入本科目所致。 前五名明细如下: 单位名称 应收金额 账龄 款项性质 第一名 117,741,377.91 1 年以内 往来款 第二名 23,006,300.46 1 年以内 往来款 第三名 22,265,612.49 1 年以内 往来款 第四名 11,942,001.00 1--2 年 往来款 第五名 11,413,818.01 1 年以内 往来款 合 计 186,369,109.87 3、长期股权投资 项 目 期末余额 年初余额 对子公司的投资 309,119,469.72 306,719,469.72 对联营企业投资 721,438.47 775,759.85 其他权益性投资 1,100,000.00 3,800,697.36 长期股权投资减值准备 合 计 310,940,908.19 311,295,926.93 A. 对子公司的投资 单位名称 持股 比例 初始投资额 期初账面余额 本期增加 本期 减少 期末账面余额 北农(海利)涿州种衣剂有限公司 51.00% 10,819,100.00 10,819,100.00 10,819,100.00 海利贵溪化工农药有限公司 77.42% 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 湖南海利株洲精细化工有限公司 99.13% 120,331,226.97 120,331,226.97 120,331,226.97 湖南海利常德农药化工有限公司 99.55% 115,919,142.75 115,919,142.75 115,919,142.75 湖南海利泵业有限责任公司 100.00% 7,600,000.00 7,600,000.00 2,400,000.00 10,000,000.00 湖南海利工程安装有限公司 50.00% 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 湖南海利物流有限公司 38.75% 1,550,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00 合 计 306,719,469.72 306,719,469.72 2,400,000.00 309,119,469.72 B.对联营企业的投资 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 93 被投资 公司名称 初始投资额 期初余额 本期追加 投资额 被投资单位本 期权益增加额 被投资单位累计 权益增加额 湖南海利高新化工有 限公司 480,000.00 775,759.85 0 -54,321.37 241,438.47 合 计 480,000.00 775,759.85 0 -54,321.37 241,438.47 续上表 被投资 公司名称 长期股权投资差 额本期摊销额 长期股权投资差额累 计摊销额 其他转出 期末余额 本公司持股 比例 湖南海利高新化 工有限公司 721,438.47 48% 合 计 721,438.47 C、其他权益性投资 被投资单位名称 占被投资公司 注册资本比例 初始投 资成本 年初余额 本期增加 (减少)额 期末余额 长沙市商业银行 0.18% 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 株洲化工赤蜂(沅江)有限公司 8% 2,390,697.36 2,390,697.36 -2,390,697.36 海利集团永州生化有限公司 9% 270,000.00 270,000.00 -270,000.00 北海银河高科技产业股份有 限公司 40,000.00 40,000.00 -40,000.00 合 计 3,800,697.36 3,800,697.36 -2,700,697.36 1,100,000.00 4、营业收入及营业成本 收 入 成 本 项 目 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 1.主营业务 405,061,473.40 332,372,835.11 357,960,173.37 275,302,484.20 其中:农药原药 249,087,095.50 230,032,126.26 218,696,644.04 191,037,839.10 农药制剂 34,799,529.25 20,349,231.88 31,835,272.60 17,800,503.34 精细化工产品 及其他 121,174,848.65 81,991,476.97 107,428,256.73 66,464,141.76 泵制品 2.其他业务 4,398,540.97 840,437.89 1,229,364.85 210,339.38 其中:材料出售 4,392,062.35 22,261.50 1,229,364.85 20,988.88 废品收入 6,478.62 49,156.38 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 94 其他 769,020.01 189,350.50 合计 409,460,014.37 333,213,273.00 359,189,538.22 275,512,823.58 注：本项目前五名客户的销售总额为 14,252.03 万元，占全部销售收入总额的 34.81 %。 5、投资收益 项 目 本年金额 上年金额 按成本法核算的投资收益 17,531,511.19 4,103,882.52 转让股权收益 148,620.74 合 计 17,680,131.93 4,103,882.52 6. 母公司现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -147,612,868.22 8,757,579.27 加：计提的资产减值准备 149,692,214.13 -9,813,832.07 固定资产折旧 6,896,529.31 8,770,789.00 无形资产摊销 4,200,000.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 财务费用 21,282,069.41 24,571,994.71 投资损失（减：收益） -17,680,131.93 -4,103,882.52 递延所得税资产减少（减：增加） 1,794,439.75 3,238,564.58 递延所得税负债增加（减：减少） 630,000.00 存货的减少（减：增加） -17,879,042.94 -35,809,768.95 经营性应收项目的减少（减：增加） -33,209,435.37 66,292,451.50 经营性应付项目的增加（减：减少） 15,985,416.31 -9,191,098.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 -20,100,809.55 56,912,796.63 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 95 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 62,291,531.97 79,436,715.78 减：现金的期初余额 79,436,715.78 69,687,846.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -17,145,183.81 9,748,869.04 十、关联方关系及关联交易 1、母公司和子公司 A. 母公司基本情况 企 业 名 称 注册地点 企业 类型 对本公司持 股比例 对本公司 表决权比 例 注册资本 组织机构代码 证 湖南海利高新技术产 业集团有限公司 长沙市芙蓉路 国有 独资 36.49% 36.359% 14,628 万元 71219021-X B. 子公司 企 业 名 称 注册地点 主营业务 经 济 性质 法 人 代 表 组 织 机 构 代 码证 与 本 公 司 的 关系 北农(海利)涿州 种衣剂有限公 司 涿州市东城坊 镇 各种种衣剂及其主要原 材料、配套助剂的开发 生产经营 有限责 任公司 丁民 10823275-1 直接控股子公司 海利贵溪化工 农药有限公司 江西贵溪市 高新农药、精细化工产 品化工原料生产、销售 有限责 任公司 彭彰彬 70567690-8 直接控股子公 司 湖南海利株洲 精细化工有限 公司 株洲市石峰 区霞湾 精细化工产品、氯碱、 表面活性剂生产及销售 有限责 任公司 杨春华 70724919-2 直接控股子公 司 湖南海利常德 农药化工有限 公司 常德德山苏家 渡 农药、化工产品生产及 销售 有限责 任公司 冯建东 72255920-1 直接控股子公 司 湖南海利泵业 有限责任公司 望城县雷锋大 道台商工业园 泵、电机、阀门、机电 一体化设备销售 有限责 任公司 沙振龙 74591669-7 直接控股子公 司 湖南海利工程 安装有限公司 望城县高塘岭 镇 90 号 提供压力容器、压力管 道的安装、维修及其防 腐保温工程的施工服务 有限责 任公司 张建宇 74590234-0 间接控股子公 司 湖南海利物流 有限公司 长沙市芙蓉路 中路二段 251 号 提供普通货物运输、危 险货物运输、货运代理、 货运配载、中转物流服 务。 有限责 任公司 乔广玉 76328185-9 间接控股子公 司 注: 子公司其他情况详见附注七。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 96 2、不存在控制关系的关联方 企业名称 组织机构代码证 与本企业的关系 湖南化工研究院 44487637-X 受同一母公司控制 湖南海利高新化工有限公司 受同一母公司控制 湖南海利世纪房产有限公司 722550186 受同一母公司控制 北京农业大学涿洲种衣剂厂 本公司控股子公司的另一股东 贵溪市金贸资产经营中心 本公司控股子公司的另一股东 3、关联交易 （1）关联交易 本公司及本公司控股子公司本年度支付关联方湖南化工研究院技术服务费 197 万元。 (2)关联方应收应付款项余额 年末余额 年初余额 项目 金额 所占余额比 例％ 金额 所占余额比 例％ 款项性质 是否取得或提 供担保 1.其他应收款 北京农业大学涿州种衣剂 厂及附属单位 4,991,407.99 5.12 否 2 应付帐款 湖南海利世纪房产有限公 司 9,000,000.00 6.66 临时性资 金拆借 否 湖南海利高新化工有限公 司 5,232,523.40 3.87 5,232,523.40 往来款 否 3、其他应付款 湖南化工研究院 28,501,219.33 67.79 28,501,219.33 临时性资 金拆借 否 贵溪金茂资产经营中心 1,256,405.57 2.99% 114,275.58 应付股利 (3)担保事项 湖南海利高新技术产业集团有限公司为本公司 31,054 万元银行授信提供担保。 十一、承诺事项 1．本公司为控股子公司海利贵溪化工农药有限公司贷款提供连带责任保证余额是 6,900 万元。 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 97 2．本公司为控股子公司湖南海利株洲精细化工有限公司贷款提供连带责任保证余额是 6340 万元, 为湖南海利株洲精细化工有限公司银行承兑汇票提供连带责任保证余额 1000 万元。 十二、或有事项 1、本公司为湖南投资集团股份有限公司贷款提供连带责任保证余额 4,000 万元。 2、本公司为深圳市亚华鑫光实业发展有限公司在广东发展银行股份有限公司深圳中海支行的借 款提供人民币 2,125 万元连带责任保证（期限为 2005 年 10 月 26 日起至 2006 年 10 月 25 日）。同时相 关方（原湖南亚华种业股份有限公司，现更名为湖南亚华控股集团股份有限公司，简称：亚华控股） 已提供湖南亚华南山乳品营销有限公司 100%股权进行反担保质押。亚华鑫光上述借款到期后，未能 按时归还上述款项，亚华鑫光及亚华控股仍在与债权银行沟通筹措资金偿还借款，同时亚华控股有关 重组工作正在进行中。至本报告日止，公司尚未获得债权银行关于公司 2,125 万元连带责任担保逾期 事宜的处置信息。目前，公司正督促亚华鑫光及亚华控股偿还借款，同时与债权银行联系沟通，最大 限度地降低公司担保风险。 十三、资产负债表日后事项 本公司报告年度无需披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 本公司报告年度无需披露的其他重要事项。 十五、补充资料 1、 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益 净资产收益率％ 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 归属于公司普通股 股东的净利润 -64.85 1.41 -48.74 1.41 -0.92 0.03 -0.92 0.03 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 -65.15 0.41 -48.96 0.41 -0.92 0.01 -0.92 0.01 2、本公司非经常性损益 项 目 金 额 1、非流动资产处置损益 -313,752.51 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 98 3、计入当期损益的政府补助 2,402,900.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 产公允价值产生的损益 6、非货币性资产交换损益 7、委托投资损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组损益 10、企业重组费用（如安置职工的支出、整合费用等） 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 14、除上述项目之外的其他营业外收支净额 -935,226.97 15、中国证监会认定其他非经常性损益项目 148,620.74 小 计 1,302,541.26 减: 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 -153,508.58 减: 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -61,950.85 合 计 1,087,081.83 3、首次执行企业会计准则财务报表有关数据的调节过程 (1) 按原企业会计制度或准则列报的 2006 年 12 月 31 日所有者权益,调整为按企业会计准则列报的 所有者权益 项目 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益(按原会计制度或准则) 596,605,172.66 1 长期股权投资差额 其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资投资差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 99 7 企业合并 其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出 售的金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 5,533,803.87 13 前期差错更正 -304,876.06 14 少数股东权益 38,106,847.50 2007 年 1 月 1 日股东权益(按企业会计准则) 639,940,947.97 注: 差异说明详见附注五。 (2) 按原企业会计制度或准则列报的 2006 年度利润表,调整为按企业会计准则列报的 2006 年度利 润表 项目 调整前 调整后 差异 一、营业收入 580,391,020.19 580,391,020.19 - 减：营业成本 449,030,244.02 449,030,244.02 - 营业税金及附加 1,246,190.05 1,246,190.05 - 销售费用 22,725,036.24 22,725,036.24 - 管理费用 65,668,067.96 68,752,877.31 3,084,809.35 财务费用 29,052,149.24 29,052,149.24 - 资产减值损失 -9,286,283.05 -9,286,283.05 加：公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 0 - 投资收益(损失以"-"号填列) 434,037.82 557,531.73 123,493.91 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 0 - 二、营业利润(亏损以"-"号填列) 13,103,370.50 19,428,338.11 6,324,967.61 加：营业外收入 2,052,023.43 2,464,878.89 412,855.46 减：营业外支出 -4,687,077.21 1,514,396.49 6,201,473.70 其中:非流动资产处置损失 0 - 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 19,842,471.14 20,378,820.51 536,349.37 减：所得税费用 8,280,445.83 8,760,885.95 480,440.11 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 100 四、净利润(净亏损以"-"号填列) 11,562,025.31 11,617,934.57 55,909.26 其中:归属于母公司收益 8,620,364.24 8,451,686.21 -168,678.02 少数股东损益 2,941,661.07 3,166,248.35 224,587.28 (3)2006 年度净利润差异调节表 项目 金额 一.2006 年度净利润（原会计会计准则） 11,562,025.31 追溯调整项目影响合计数 55,909.26 其中：营业成本 公允价值变动损益 投资收益 123,493.91 递延所得税收益 -480,440.11 2006 年度净利润（新会计准则） 11,617,934.57 二.假定全面执行新会计准则和备考信息 其他项目影响合计数 55,909.26 其中：开发费用 投资收益 123,493.91 2006 年度模拟净利润 11,617,934.57 (4)本公司 2006 年 1 月 1 日股东权益调整情况 项目 调整前 会计政策变更 调整数 前期差错更正 调整数 调整后 股本 256,314,098.00 256,314,098.00 资本公积 227,496,882.72 590,941.74 228,087,824.46 盈余公积 34,614,468.52 -6,309,066.71 28,305,401.81 未分配利润 72,852,325.64 12,088,154.70 -236,035.05 84,704,445.29 归属于母公司股东权益合计 591,277,774.88 6,370,029.73 -236,035.05 597,411,769.56 少数股东权益 33,422,784.80 701,535.58 -68,841.01 34,055,479.37 合计 624,700,559.68 7,071,565.31 -304,876.06 631,467,248.93 (5)本公司 2007 年 1 月 1 日股东权益调整情况 项 目 调整前 会计政策变更 调整数 前期差错更正 调整数 调整后 股本 256,314,098.00 256,314,098.00 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 101 资本公积 224,203,916.26 -1,002,718.95 223,201,197.31 盈余公积 36,783,478.84 -7,602,319.10 29,181,159.74 未分配利润 79,303,679.56 13,212,729.06 -236,035.05 92,280,373.57 归属于母公司股东权益合计 596,605,172.66 4,607,691.01 -236,035.05 600,976,828.62 少数股东权益 38,106,847.50 926,112.86 -68,841.01 38,964,119.35 合 计 634,712,020.16 5,533,803.87 -304,876.06 639,940,947.97 湖南海利化工股份有限公司 2007 年年度报告 102 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人签名盖章的财务会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件 3、载有董事长亲笔签署的 2007 年年度报告正文 4、公司董事和高级管理人员对公司 2007 年年度报告的书面确认意见 5、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：王晓光 湖南海利化工股份有限公司 2008 年 4 月 25 日