600727_2018_鲁北化工_2018年年度报告_2019-03-19.txt

2018 年年度报告 1 / 193 公司代码：600727 公司简称：鲁北化工 山东鲁北化工股份有限公司 2018 年年度报告 2018 年年度报告 2 / 193 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法 律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 四、 公司负责人陈树常、主管会计工作负责人马文举及会计机构负责人（会计主管人 员）胡林浩声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 由于公司前期未弥补亏损金额较大，本期净利润仍不足弥补。根据《公司章程》 有关规定，2018年度公司拟不进行利润分配和资本公积转增股本。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质 承诺，敬请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况讨论 与分析中关于公司未来发展的讨论分析中可能面对的风险因素的内容。 十、 其他 □适用 √不适用 2018 年年度报告 3 / 193 目录 第一节 释义 ................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................... 4 第三节 公司业务概要 ................................................................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 37 第六节 普通股股份变动及股东情况 ......................................................................... 48 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................. 53 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................................... 54 第九节 公司治理 ......................................................................................................... 58 第十节 公司债券相关情况 ......................................................................................... 61 第十一节 财务报告 ......................................................................................................... 62 第十二节 备查文件目录 ............................................................................................... 193 2018 年年度报告 4 / 193 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 本公司、公司、上市公司 指 山东鲁北化工股份有限公司 鲁北集团 指 山东鲁北企业集团总公司 锦江集团 指 杭州锦江集团有限公司 锦亿科技 指 广西田东锦亿科技有限公司 锦盛化工 指 广西田东锦盛化工有限公司 善亿化工 指 衢州善亿化工科技有限公司 锦康锰业 指 广西田东锦康锰业有限公司 锦川投资 指 广西田东锦川投资管理有限 公司 锦发科技 指 广西田东锦发科技有限公司 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 山东鲁北化工股份有限公司 公司的中文简称 鲁北化工 公司的外文名称 SHAN DONG LUBEI CHEMCAL CO.,LTD 公司的外文名称缩写 LBC 公司的法定代表人 陈树常 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张金增 蔺红波 联系地址 山东省无棣县埕口镇 山东省无棣县埕口镇 电话 0543-6451265 0543-6451265 传真 0543-6451265 0543-6451265 电子信箱 lubeichem@ lubeichem@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 山东省无棣县埕口镇 公司注册地址的邮政编码 251909 公司办公地址 山东省无棣县埕口镇 公司办公地址的邮政编码 251909 2018 年年度报告 5 / 193 公司网址 电子信箱 lubeichem@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的 网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 鲁北化工 600727 ST鲁北 六、 其他相关资料 公司聘请的会计师事务所 （境内） 名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号远洋 国际中心 E 座 11 层 签字会计师姓名 许长英、周忠华 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2018年 2017年 本期 比上 年同 期增 减(%) 2016年 营业收入 657,953,771.10 607,754,449.92 8.26 513,460,288.61 归属于上市公司股 东的净利润 94,074,793.26 78,448,509.37 19.92 30,158,407.52 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 103,883,277.04 91,694,161.24 13.29 30,673,746.14 经营活动产生的现 金流量净额 171,264,280.74 168,815,653.54 1.45 268,655,138.69 2018年末 2017年末 本期 末比 上年 同期 末增 2016年末 2018 年年度报告 6 / 193 减（% ） 归属于上市公司股 东的净资产 1,255,850,331.86 1,161,278,136.38 8.14 1,085,153,234.09 总资产 1,887,548,853.90 1,470,911,512.88 28.33 1,494,963,322.63 (二) 主要财务指标 主要财务指标 2018年 2017年 本期比上年 同期增减(%) 2016年 基本每股收益（元／股） 0.27 0.22 22.73 0.09 稀释每股收益（元／股） 0.27 0.22 22.73 0.09 扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元／股） 0.30 0.26 15.38 0.09 加权平均净资产收益率（%） 7.78 6.98 增加0.8个百 分点 2.82 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） 8.60 8.16 增加0.44个 百分点 2.87 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上 市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上 市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2018 年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度 （1-3 月份） 第二季度 （4-6 月份） 第三季度 （7-9 月份） 第四季度 （10-12 月份） 营业收入 114,667,012.63 188,518,991.59 180,119,832.49 174,647,934.39 归属于上市公司股东 的净利润 24,983,559.49 26,750,884.69 34,235,154.22 8,105,194.86 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 后的净利润 25,932,589.54 26,228,797.89 34,111,245.27 17,610,644.34 经营活动产生的现金 -3,001,894.02 48,827,420.15 54,221,219.35 71,217,535.26 2018 年年度报告 7 / 193 流量净额 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2018 年金额 附注 （如适 用） 2017 年金额 2016 年金额 非流动资产处置损益 -12,711,320.33 -12,539,592.21 -1,697,861.37 越权审批，或无正式批准 文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补 助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府 补助除外 200,000.00 122,734.58 计入当期损益的对非金融 企业收取的资金占用费 748,000.00 企业取得子公司、联营企 业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产 的损益 因不可抗力因素，如遭受 自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职 工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易 产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生 的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关 2018 年年度报告 8 / 193 的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相 关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 15,957.32 单独进行减值测试的应收 款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后 续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、 法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收 入 除上述各项之外的其他营 业外收入和支出 -529,657.79 -828,794.24 -507,428.26 其他符合非经常性损益定 义的损益项目 941,951.01 少数股东权益影响额 所得税影响额 3,216,537.02 合计 -9,808,483.78 -13,245,651.87 -515,338.62 十一、 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影 响金额 交易性金融资产 0 5,017,015.20 5,017,015.20 15,957.32 合计 0 5,017,015.20 5,017,015.20 15,957.32 十二、 其他 □适用 √不适用 2018 年年度报告 9 / 193 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 （一） 公司主要业务 1、化肥业务：主要为磷酸二铵和复合肥料的生产、销售； 2、水泥业务：主要为水泥产品的生产与销售； 3、盐业业务：主要为原盐、溴素的生产与销售。 （二）公司主要经营模式 公司是山东省较大的磷复肥、复合肥和水泥生产企业，拥有 30 万吨磷铵、40 万 吨硫酸、60 万吨水泥、100 万吨复肥、0.2 万吨溴素、100 万吨原盐生产规模。 1、采购：化肥生产主要原料为磷矿、磷矿粉、煤炭、液氨、钾肥等。磷矿石主 要自贵州、湖北购进，磷矿粉主要自河北购进，采取货到付款模式；煤炭主要自神华 集团预付款采购；钾肥主要自港口采购俄罗斯红钾。水泥主要原料为原煤、熟料，原 煤自神华集团采购，熟料为公司磷铵生产装置副产的磷石膏废渣利用循环经济技术烧 制而成。 2、生产模式：公司磷铵副产磷石膏制硫酸联产水泥装置工艺复杂，生产必须保 持连续稳定长周期运行，化肥根据市场情况适时调整生产经营计划。 公司原盐生产采取长年结晶、分季扒盐生产模式。 公司溴素生产受气温和卤水供应限制，采取季节性连续生产模式。 3、销售模式：公司化肥、水泥产品主要采取经销模式，通过有实力并有一定销 售渠道的经销商占领市场。以终端直销和线上网络销售为辅，向有条件的厂家和终端 客户直接销售，获取部分终端市场份额。公司原盐、溴素产品主要采取直销模式销售。 （三）行业情况 1、化肥行业： 化肥是重要的农业生产资料和国家重要的战略物资，是关乎粮食安全、生态安全 与资源可持续利用等国计民生的产品。我国作为农业大国，化肥行业是国民经济的基 础行业，它直接与农业生产相关联，关系到国家的粮食安全。从产品结构来看，公司 化肥业务属于磷复肥行业，主导产品为磷铵、复合肥料。 我国化肥产品整体产能过剩，行业处于低迷状态。受产能严重过剩、农副产品价 格低、农民用肥量减少、新型肥料推广、种植结构调整、轮耕轮作、国家化肥零增长 2018 年年度报告 10 / 193 及有机肥代替化肥战略等因素影响，2018 年上半年化肥产品价格持续走低。进入下半 年后，受矿石、氮肥、钾肥、硫酸等大宗原材料价格大幅上涨影响，特别是中美汇率 上升刺激化肥出口量的上涨，到十月化肥价格拉升 200 元/吨左右，涨幅超过 8%。但 农副产品的价格未见起色，终端客户观望态度浓厚，国内需求依旧萎靡。随着沙特、 摩洛哥等国际磷肥产能陆续释放，预计 2019 年出口量将会减少，同时，受磷矿等原 材料价格居高不下、国家环保要求日益严峻、国内需求清淡、生产成本高等影响，预 计 2019 年磷复肥价格基本为高位盘整，低幅回落状态。化肥产品价格的变动主要是 受原材料价格变化等成本支撑，整体利润基本无变化。 目前，化肥全行业开工率在 40%左右，若维持目前的开工率，并以 2016-2018 年 的平均需求和本年度市场冬季备货情况不足来看，预计 2019 年春季将会有 400 万吨 左右的供需缺口。短期供给不平衡和集中发货将形成春季需求旺季，化肥市场总体价 格将以稳定为主。 同时，2018 年 12 月 24 日，国务院关税税则委员会公布了《2019 年关税调整方 案》，全面取消化肥类产品出口关税，且受中美汇率较高影响，预计磷复肥特别是复 合肥出口形势有望好于上年。 2、水泥行业： 公司主要产品水泥是建筑、公路、铁路等工程的主要应用材料。水泥产品附加值 低，有效销售半径在 100 公里左右。受国家环保形势严峻影响，主要原料熟料的价格 持续上行，加之错峰生产，供货缺口较大，致使本年度水泥价格一直呈上升趋势。特 别是进入 9 月份后，熟料价格涨幅较大且供给困难，水泥价格一路飙升，第四季度价 格涨幅超过 30%。 2018 年底熟料供应紧张状态有所缓解，工程量总体下行，刚需降低，水泥价格开 始理性回归。公司凭借磷石膏制硫酸联产水泥的循环经济产业链专利技术优势，熟料 基本为公司自身装置生产，能够保证水泥装置的正常开工。预计 2019 年水泥产品的 生产和销售形势较好，但价格相较 2018 年将有一定回落。 3、原盐、溴素行业： 鲁北盐化主要产品是原盐、溴素。原盐是人们生活必需品，此外，又可作为基本 的化工原料，主要用于生产纯碱、烧碱、氯酸钠、氯气、漂白粉、金属钠等。在陶瓷、 医药、饲料方面也有广泛用途。溴素是重要的化工原料之一，是海洋化学工业的主要 分支，由它衍生的种类繁多的无机溴化物、溴酸盐和含溴有机化合物在国民经济和科 2018 年年度报告 11 / 193 技发展中有着特殊的价值，随着我国主导工业的发展，正在渗透到各个行业和领域之 中，在阻燃剂、灭火剂、制冷剂、感光材料、医药、农药、油田等行业有广泛用途。 二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用 三、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、核心技术优势 公司长期致力于资源节约、循环利用、环境保护技术的研究与开发，不断加大装 置改造、自主创新、技术开发的力度，形成了拥有自主知识产权和自身特色的核心技 术-石膏制硫酸联产水泥技术，该技术达到国际领先水平。近年来，公司对钛白粉废 酸、石油化工装置烷基化废硫酸资源化利用技术进行了研究，形成了自主知识产权的 专利技术，并取得了该技术产业化的成功，不仅提高了石膏制硫酸联产水泥装置的经 济效益，还实现了废弃物硫酸的资源化利用，同时避免了废酸的二次污染，减少了废 酸的处理成本，实现了双赢。另外还取得了“一种用于石膏分解生产二氧化硫的方法 及装置”、“一种石膏分解工艺及装置”、“石膏窑外分解工艺与装置”、“一种磷 酸生产工艺”、“一种石膏生产硫酸和水泥的改进生产工艺”、“一种石膏制酸炉气 净化酸性污水的处理方法及装置”、“一种无外排海水脱硫综合利用的方法”等专利 技术，上述技术的取得，为公司发展循环经济、走可持续发展道路奠定了技术基础。 2、研发创新优势 公司拥有完善的技术创新机构，在拥有省级企业技术中心、山东省院士工作站、 山东鲁北化工建材设计院等科研、设计机构的基础上，还成立了“全国石油和化工行 业石膏化学分解综合利用工程研究中心”、“全国循环经济技术中心”、“滨州市工 业副产石膏综合利用工程技术研究中心”等研究中心。上述技术创新平台的建立，对 提高企业创新和研发能力，培养高端人才奠定了重要基础。 3、得天独厚的区位优势 公司位于山东省北部，紧邻黄骅港，坐落于渤海西南岸，地处黄河三角洲高效生 态经济区、环渤海经济区和山东半岛蓝色经济区叠加带，在京、津、冀、鲁都市圈的 结合部，北邻天津滨海新区、沧州渤海新区，东接滨州北海新区，具有承接各级政策 支持、带动周边经济快速辐射的区位优势。 4、丰富的资源优势 2018 年年度报告 12 / 193 公司所在地，有较长的海岸线，有取之不尽、用之不竭的海水资源，拥有的百万 吨盐场及配套的水面养殖资源，有“西煤东运”至黄骅港的下海煤。丰富的海洋及煤 炭资源，可为企业生产经营提供原料、燃料保证。公司滩涂广阔，地势平坦，风能、 太阳能资源丰富且环境容量大。同时，大面积未利用的土地及滩涂可供建设大型风电 场、光伏发电及大型化工基地，发展前景十分广阔。 第四节 经营情况讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2018 年，我国国内生产总值（GDP）同比增长 6.6%，我国国民经济运行保持在合 理区间，总体平稳、稳中有进态势持续显现。随着山东省新旧动能转换重大工程实施 方案、政策、制度的出台，山东省新旧动能转换工程全面展开，为全省经济注入了新 的活力，成为经济增长的源动力。新动能的加快实施，经济结构的不断优化，经济增 长质量的不断提高，改革开放步伐的进一步加快，为山东省的产业转型升级奠定了坚 实的基础。 报告期内，公司董事会、经营管理层积极应对市场变化，勤勉尽责开展工作，围 绕公司制订的战略目标，按照年度计划，在管理上下狠力，在创新上强投入，在制度 上抓落实，对内部管理、技术、人才等资源进行科学整合，着力提升公司的盈利能力 和经营质量，充分发挥公司技术装备优势，环保和管理优势，通过采取优化生产工艺、 技改创新、强化原料采购控制等措施，产品质量得到有效提升，生产成本得到有效控 制，实现了销售规模稳定增长，经营业绩持续提升。 报告期主要工作： （一）、完成锦亿科技收购交易 报告期内，为改善上市公司的资产质量，提高上市公司的竞争力和盈利能力，推 动公司快速健康发展，实现公司和股东收益的最大化，公司通过股权转让及增资的方 式，以 2.66 亿元获得锦亿科技 51%的股权，完成了对锦亿科技的收购交易。 锦亿科技规划建设年产 30 万吨甲烷氯化物生产装置，目前已建成投产 20 万吨， 甲烷氯化物主要用作有机溶剂和氟制冷剂的原料。锦亿科技在单台反应器生产能力、 产品比例优化等方面具有很大优势，为公司开展氯化工、氟化工产业奠定基础。 （二）、生产经营情况 2018 年年度报告 13 / 193 1、硫磷科技公司生产经营情况 报告期内，硫磷科技公司在化肥产品原材料价格持续上涨、化肥成本居高不下的 环境下，紧紧围绕公司全年生产经营任务目标，积极采取技改创新、内部挖潜、强化 管理等有效措施确保化肥、硫酸、水泥装置长期稳定运行，以烷基化废酸处理为创收 主线，加快废酸裂解项目建设，强化内部生产经营管理，提高废酸协同处理能力，确 保了硫磷科技公司的经济效益。 （1）开展烷基化废硫酸再生利用，实现经济效益、社会效益和环境效益的多赢。 炼油企业为改善汽油品质，将液化气烷基化后形成轻烃化油加入汽油，每生产 1 吨轻烃化油要产生 0.1 吨烷基化废酸。我国每年烷基化装置排出废硫酸 100 多万吨， 仅公司周围滨州、东营等地就产生烷基化废硫酸近 40 万吨。 公司致力于废酸资源化利用技术的研发与推广，在完善磷石膏制硫酸回转窑上协 同处理废酸的基础上，研发了废硫酸裂解炉。废酸裂解炉采用煤粉为燃料，裂解炉为 立式炉，废酸在裂解炉内分解，比现有采用天然气为原料的烷基化废酸处理装置生产 成本更低，处理能力更高。改造、升级、优化后的烷基化废硫酸再生利用工艺，加大 了烷基化废硫酸处理量，每年可增加废硫酸处理量约 4 万吨，达到 12 万吨处理能力。 从根本上解决周边烷基化企业废硫酸处理问题，具有显著的经济效益、社会效益和环 境效益。 烷基化废硫酸处理服务已经成为硫磷科技公司重要的利润增长点，提高了公司产 品的市场竞争力。 （2）确保大宗原材料供应质量，降低采购成本，提高产品质量。 磷矿石、磷矿粉、液氨是公司化肥生产的主要原料。大宗原材料的价格和质量决 定了化肥的生产成本及产品质量。针对受环保影响原辅材料价格涨幅较大的实际情况， 为有效控制产品生产成本，提高产品质量，硫磷科技公司采取精品采购策略，根据年 度生产计划，直接从实力强，信誉高的生产厂家大批量定期采购原料，减少中间环节， 降低了采购成本，保证了原料品质，有效降低了生产成本，提高了产品质量。 （3）加强工艺指标、备件消耗考核力度，实现车间精细化管理。 通过加强对石膏磷含量、化肥养分、熟料强度等关键工艺指标的考核，不仅大幅 度降低了磷石膏中磷含量，同时大大提高烧成生料合格率和熟料强度。通过对车间备 件消耗的考核，对车间实行精细化管理，鼓励车间修旧利废，促进车间内部节约，有 效降低了产品的制造费用。 2018 年年度报告 14 / 193 （4）实施技术改造，提升生产自动化水平。 硫磷科技公司对成品包装进行了智能机器人技术改造，新增一台自动码垛机，通 过智能机械代替人工接线、码垛、装车，节省了仓储费用，降低了装卸工劳动强度， 化肥产品摆放更加整齐、美观，同时也减少了装卸过程中化肥袋的损耗，提升了公司 仓储物流系统的机械化、信息化水平。 （5）持续加强环保投入，确保环保达标排放。 为适应环保形势，硫磷公司对污水处理装置进行了升级改造，主要包括建设污水 预中和、污泥压滤及第二套二次中和系统的利旧完善，除臭装置及生化装置，目前污 水中和及除臭装置已建设完成，当前正在进行生化装置的建设，建设完成后污水能够 达到直排标准。硫磷公司新建了钙法脱硫除雾装置，增加了尾气处理能力，解决了硫 酸尾气二氧化硫及烟尘排放超标问题，为环保零事故打下了坚实基础。 2、盐化公司生产经营情况 报告期内，盐化公司在公司正确指导下，上下一心，团结拼搏，严细管理，严格 落实绩效考核方案要求及指标任务，以经济效益为抓手、科技创新为动力，以确保原 盐、溴素安全生产为目标，各项工作稳步推进，盐化公司各项工作稳步向好。 （1）实际技术创新升级，提高生产效率。 为提高塑苫收放自动化水平，进一步节省人力物力，结合盐化公司实际情况及先 进制盐单位塑苫收放经验，重点对浮卷式塑苫轨道、入轨器、聚乙烯绳进行改型改进， 通过改进增强了塑苫防雨抗灾能力，提高了塑苫保盐护盐效率，达到了降低劳动强度 和生产成本的目的。 为进一步提高扒盐工作效率，确保安全生产，结合当前扒盐实际情况，在各有关 扒盐电器设备上安装遥控启停装置，达到了远程操控的目的，切实提高了工作效率及 扒盐期间的安全系数。 （2）优化工艺管理，提升产品品质。 加强制卤管理，要求各分场定期上报卤水报表，根据卤水实际情况及时做好各级 卤水调度，调整卤水供需矛盾，搞好盐溴联产。坚持重水前移的制卤原则，缩短制卤 周期，提高卤度，丰富卤源。 加强结晶管理，继续深入执行“新、深、长”生产工艺，严格卤水更换、二级分 晒、除混、活碴工艺，定期化验卤水 Na/Mg，坚决杜绝“老卤”回头。 （3）加强塑苫管理，降低生产成本。 2018 年年度报告 15 / 193 根据多年使用经验，通过改变塑苫收放方式、加大修复力度、减少收放次数等措 施，将塑苫更新年限提高到六年，有效降低生产成本，增加效益。 在原盐市场价格稳中有升情况下，为增加产量，提高效益，异常天气时，根据实 际情况，及时采取塑苫收放作业，遇有大风大雨天气加强塑苫巡查，遇有冰雹天气不 采取塑苫收放。降低了塑苫收放费用，减少塑苫受损次数，降低了维修费用，延长了 塑苫使用寿命。 为节省人工及滚筒塑苫维护保养费用，提高滚筒塑苫收放效率，对滚筒塑苫进行 升级改造，缩短了塑苫收放时间，提高了塑苫的利用效率和原盐产量。 （4）优化生产工艺，实施内部挖潜，提高原盐产品产量与质量。 坚持深入探索“新、深、长”生产工艺，严格二级分晒、除混工艺，严格扒盐过 程中质量控制，对洗涤卤水要求欠饱和卤、清卤洗涤，要求盐、水彻底分开，严禁冲 码现象发生，并由生产设备科、化验室跟踪检查，严把质量关，全面提高原盐质量。 （5）强化设备管理，保障生产顺利进行。 严格按照公司规定完成设备各项维修和技改任务，建立、健全设备管理的各项规 章制度、操作规程及设备技术标准，并认真贯彻落实。 根据各备情况和生产需要对设备进行合理调拨和更新添置，提高各分场的设备质 量，满足设备需求，节省人力物力，提高经济效益。重视保养，减少维修，通过设备 日常巡检点检及时掌握设备运行状态，发现设备存在的问题，通过计划检修方式，处 理设备隐患。 （三）、市场营销工作 报告期内，公司管理层面对化肥、原盐市场形势，适时调整市场营销策略，积极 做好市场调研、开拓销售市场，确保公司产品的市场占有率。 针对原盐销售形势，公司销售团队在认真调研市场、准确分析盐业市场信息的基 础上，制定了切实可行的市场开拓方案，采取了一系列市场开发措施，全年原盐销量 达到 61.38 万吨。具体措施有： 1、为确保销售市场稳定，相关领导亲自盯靠，充分调研市场，积极与客户沟通， 在实现互利共赢的基础上，积极开拓新市场，超额完成年度销售任务。 2、密切关注市场动向，根据产能及库存，合理调配发货，强化同客户之间的业 务往来不断档。 2018 年年度报告 16 / 193 3、加大业务员业务培训。秉持“客户就是上帝”的中心思想，一切为了客户， 一切为了企业开展工作。针对业务员销售经历参差不齐的现状，经过多次系统培训和 实际工作历练，业务员熟悉了本岗位业务流程，素质及销售技巧得到质的飞跃，实现 了协作共赢和优势互补。 针对化肥产品原材料价格持续上涨、成本居高不下的局面，管理层充分发挥“鲁 北”品牌影响力，采取改变销售策略、优化销售队伍、加强宣传、服务市场等措施， 提高公司化肥、水泥产品的市场占有率。 化肥、水泥主销售要采取以下措施： 1、积极做好市场调研，适时调整营销策略。 以市场为导向，以效益为目的，把握市场跳动脉搏，争取主动，尽快行动，向市 场要效益。及时分析了解市场形势，适时调整产品出厂价格及预收货款政策。根据市 场行情合理控制产品库存，科学调整销售目标。结合企业实际，积极应对，与大型企 业战略合作，共同抗拒市场风险，确保产品营销利润最大化。 2、积极参与重点工程投标。通过开发大型基础设施工程、搅拌站、住房建设工 程等终端销售，有效减少中间流通环节费用，提高产品销售价格，确保散装水泥市场 占有率。 巩固袋装水泥市场，强化渠道管理，加强高溢价区域经销商管理，规范市场秩序， 稳步提升袋装水泥市场份额。 3、通过对销售市场客户的整合及开发，完善化肥产品销售网络。山东、河北两 省销售网点已基本铺设到县，河南、东北、内蒙销售网点基本铺设到市。同时开发湖 北、西藏、四川、江苏、陕西、山西等新区域市场。为更好应对土地流转现状，加强 了对合作社、种地大户等终端用户的开发合作。 4、务实求新，加强营销团队建设，提高团队凝聚力和战斗力。 对新招聘的销售人员进行系统培训，确保独立开展销售业务。利用每月销售例会 时间，从公司制度、市场情况、营销知识、产品知识、国家政策、商务礼仪、谈判技 巧、合同法等法律法规各个方面对业务人员进行培训和交流，有效提升工作能力和个 人素养，增强公司归属感和忠诚度, 提高团队凝聚力和战斗力。 5、加强宣传，服务市场，不断提高企业信誉。 2018 年年度报告 17 / 193 积极调研市场，努力做好市场宣传服务工作，想客户所想，急客户所急，及时解 决市场问题，让客户满意。通过宣传服务，让客户认知鲁北、信任鲁北、拥护鲁北， 努力提升鲁北水泥、化肥的品牌形象。 （四）、加大研发创新力度，提高企业经济效益和市场竞争力。 报告期内，公司与中科院合作建设了高浓度有机废酸高值化综合利用项目。该项 目使用聚合法分离烷基化废硫酸的酸溶油和硫酸，筛选出高效聚合催化剂，使酸溶油 等有机物在废硫酸溶液中发生聚合、炭化、磺化等反应而生成固体聚合碳，然后通过 洗涤实现碳材料与酸分离，分别得到聚合碳材料和稀硫酸，得到的稀硫酸直接用于磷 酸生产，有效降低了化肥生产成本。 为丰富公司产品品种，提升公司盈利能力，公司进行了盐酸法磷酸净化制备磷酸 及磷酸盐项目的研发工作。本项目为湿法磷酸净化项目，利用公司副产盐酸及低品位 磷矿石经除杂、预萃取除铁后经过萃取、洗涤、反萃制取工业磷酸及食品级磷酸，粗 磷酸在反萃时使用氨水或氯化钾溶液进行反萃，制得磷酸铵或磷酸二氢钾。 （五）、持续推进信息系统建设，提升企业管理水平。 2018 年公司持续加强信息化系统建设与优化。重点实施了 ERP 系统的优化工作， 打通了 OA 系统与 ERP 系统的连接，有效提升了信息化系统流程的决策效率。通过实 施信息化项目，以信息化手段提升公司整体营运、业务协同、风险管控能力。形成了 以 OA、ERP 集成管理系统为核心，信息系统与经营管理深度融合的企业信息化决策管 理系统。 （六）、加强内控体系建设，有效管控内部风险。 公司高度重视内控体系建设。各部门坚持以提升企业内控管理为抓手，紧扣业务 工作中各项关键节点，进一步梳理和完善流程，多样化丰富培训和宣贯，全方位防控 经营风险。公司建立了比较完善的风险评估系统，有效完善内部控制，促进公司健康 有序发展。 二、报告期内主要经营情况 报告期内,公司实现营业收入 65,795.38 万元，与上年同期相比增加 5,019.93 万 元，增幅为 8.26%，其中主要增幅为水泥产品销售收入增长 40.69%，原盐产品销售收 入增长 22.83%，溴素产品销售收入增长 3.65%，其他类增长 6.27%，而化肥销售收入 有所下降，同比降幅 4.78%；实现利润总额 9,949.78 万元，与上年同期相比增加 2018 年年度报告 18 / 193 2,104.93 万元，增幅为 27%；实现归属于上市公司股东的净利润 9,407.48 万元，与 上年同期相比增加 1,562.63 万元，增幅达到 20%。 2018 年度公司持续强化创新驱动战略，不断增强优质产品的质量、工艺研究投入 及管控，使得公司产品的市场竞争优势进一步释放，总体经营发展趋势较好，部分优 质产品业绩表现明显，溴素、原盐、水泥等行业业绩攀升，市场进一步回暖，化肥市 场受前期行业开工不足等因素影响，行情基本稳定，市场销售价格较前期有所攀升， 并加上深化精细化管理，降低消耗，增强了运营效率和盈利能力，促进了本期公司整 体业绩目标的增长。 (一) 主营业务分析 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 657,953,771.10 607,754,449.92 8.26 营业成本 471,116,807.65 450,313,332.21 4.62 销售费用 11,819,896.77 16,541,401.61 -28.54 管理费用 57,802,924.97 46,351,855.72 24.70 研发费用 1,906,571.22 财务费用 -6,283,123.69 -4,760,210.15 经营活动产生的现金流量净额 171,264,280.74 168,815,653.54 1.45 投资活动产生的现金流量净额 -76,758,033.58 32,927,364.45 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 资产减值损失 2,963,268.80 1,212,621.70 144.37 营业外收入 2,178,543.67 636,227.26 242.42 营业外支出 15,305,159.28 10,254,596.18 49.25 所得税费用 5,423,020.31 2. 收入和成本分析 √适用 □不适用 报告期内，公司营业收入较上年同期增幅 8.26%，主要系水泥、原盐、溴素产品 业绩表现较为明显，水泥产品受工艺、产能等因素影响及基础设施建设扩展的需要， 使本期平均销售价格较上期增幅 53 元/吨左右；原盐产品随着两碱行业复苏的影响， 市场销售行情较好，公司并严控质量、销售，强化工艺控制，确保符合市场及客户需 求，使本期平均销售价格较上期增幅 34 元/吨左右；因溴素产品受产能及自然条件的 影响，及生产阻燃剂、医药等主要原料的需求逐步增加，市场价格持续走高，本期平 2018 年年度报告 19 / 193 均销售价格较上期增幅 1,930 元/吨左右；化肥行业受前期我国化肥产品整体产能过 剩，行业市场低迷，部分行业内生产企业相应控制产能，使本年度化肥市场有所回暖， 产品平均销售价格较上期增加 232 元/吨左右。 成本方面通过精细化消耗管控，成本基本稳定，没有出现大幅波动，生产化肥产 品的磷矿、焦沫原料价格有不同程度上浮, 较上年同期采购均价分别上涨 11.38%和 18.00%,使成本有所增加；水泥产品主要是产量较上年同期有所增长，增幅 5.37%，使 成本有所增加；溴素产品使用环保设备，电力消耗较去年上涨 41.11%，使成本有所增 加。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收 入比上 年增减 （%） 营业成 本比上 年增减 （%） 毛利率 比上年 增减 （%） 化工行业 432,174,422.99 354,158,360.91 18.05 7.81 6.40 增加 1.09 个 百分点 建材行业 118,116,683.10 102,444,566.04 13.27 40.69 39.36 增加 0.83 个 百分点 其 它 11,189,064.95 10,394,643.04 7.10 -63.90 -71.25 增加 23.77 个百分 点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收 入比上 年增减 （%） 营业成 本比上 年增减 （%） 毛利率 比上年 增减 （%） 原盐 109,426,111.82 49,298,073.57 54.95 22.83 1.01 增加 9.73 个 百分点 溴素 50,818,096.39 18,353,511.70 63.88 3.65 14.27 减少 3.36 个 百分点 化肥 250,184,651.14 247,674,333.26 1.00 -4.78 -7.58 增加 3.00 个 百分点 2018 年年度报告 20 / 193 水泥 118,116,683.10 102,444,566.04 13.27 40.69 39.36 增加 0.83 个 百分点 其它 32,934,628.59 49,227,085.42 -49.47 6.27 36.14 减少 32.8 个 百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收 入比上 年增减 （%） 营业成 本比上 年增减 （%） 毛利率 比上年 增减 （%） 华东地区 331,519,663.48 265,550,328.78 19.90 25.41 24.58 增加 0.54 个 百分点 华南地区 2,660,601.07 2,255,331.50 15.23 27.88 15.75 增加 8.89 个 百分点 华中地区 3,105,660.16 3,105,561.70 0.00 -48.63 -50.67 增加 4.13 个 百分点 华北地区 144,570,768.40 120,443,163.26 16.69 27.73 27.30 增加 0.28 个 百分点 西北地区 10,480,482.48 9,336,925.66 10.91 -58.91 -55.76 减少 6.34 个 百分点 西南地区 1,705,484.85 1,382,038.93 18.97 404.98 323.24 增加 15.65 个百分 点 东北地区 67,437,510.61 64,924,220.15 3.73 -35.34 -38.21 增加 4.47 个 百分点 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 √适用 □不适用 公司主营业务为化肥及原盐、溴素、水泥等，其中化肥占主营业务收入的 44.56%， 较上年同期增加 3.00%；原盐产品占主营业务收入 19.49%，较上年同期增加 9.73%； 溴素占主营业务收入的 9.05%，较上年同期减少 3.36%；水泥占主营业务收入 21.04%， 较上年同期增加 0.83% ；其他占主营业务收入 5.86 %。 2018 年年度报告 21 / 193 分地区来看，华东地区营业收入占比最大，达到 59.04%，主要为化肥、原盐、溴 素、水泥产品销售为主；华北地区营业收入占比达 25.75%，主要为化肥、原盐、溴素 产品销售为主；东北地区营业收入占比达 12.01%，化肥产品销售为主；其他分别为西 北地区营业收入占比达 1.87%，华中地区营业收入占比达 0.55%，华南地区营业收入 占比达 0.47%，西南地区营业收入占比达 0.31%。本年度受当期行业发展趋势的影响， 化工行业总体形式呈现出企稳向好的发展态势，尤其是水泥市场的需求相对于上年销 量有所增加，产品销售价格同比小幅上扬，其他产品销售价格较上年均有小幅上扬， 公司相应调整销售策略，使营业收入总额较上年同期增加，从地区来看，华东地区为 公司化肥、原盐的主要销售市场，并有新的扩展，销售收入业绩明显，而西南地区占 比有所下降。 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用 主要产 品 生产量 销售量 库存量 生产量比 上年增减 （%） 销售量比 上年增减 （%） 库存量比 上年增减 （%） 原盐 613,406.72 608,026.63 202,780.93 1.93 -0.42 2.73 溴素 2,080.74 2,096.68 56.20 -6.67 -4.61 -22.10 化肥 112,191.61 118,412.91 6,974.88 -19.04 -15.26 -47.14 水泥 342,891.77 366,686.89 17,605.96 5.37 17.32 -57.47 产销量情况说明 以上产品生产量、销售量、库存量单位均为吨，需要说明的是，化肥、水泥不同 的含量、规格、型号的产品销售价格相差较大，因此产、销量和产值、销售金额等无 直接对应性。 上期原盐产品市场行情回暖，市场需求有所增加和价格小幅攀升的情况下，公司 根据市场供需情况及价格行情、库存量等原因，适当调整销售策略，从而使销售量有 所减少，本期公司根据市场供需及价格行情趋势、库存量等原因，延续上期销售策略， 同比生产量较上期增加 1.93%，销量较上期减少 0.42%库存较上期增 2.73%；溴素方面 受本期气温等自然条件影响因素减少，超额完成系统产量，并随着下游化工、医药等 行业向好发展的行情，超额完成预算销售量，同比产量、销量、库存变化不大；化肥 系列产品本期市场虽然有所回暖，但业绩一般，因此公司根据产品行业实际情况，相 应调整销售策略，使化肥产品较上年销量、库存量有所减少；水泥产品产量和上年度 2018 年年度报告 22 / 193 基本持平，本期销售市场行情较好，公司适当调整销售策略，使销售量同比增加 17.32%， 库存减少 57.47%。 (3). 成本分析表 单位：元 分行业情况 分行 业 成本构成项 目 本期金额 本期占总成 本比例(%) 上年同期金额 上年同 期占总 成本比 例(%) 本期金 额较上 年同期 变动比 例(%) 情况 说明 化工 行业 原辅材料 192,225,097.45 33.11 200,993,063.41 40.37 -4.36 直接人工 40,013,834.34 7.31 35,324,226.30 7.09 13.28 电力 21,108,460.59 3.86 21,311,322.77 4.28 -0.95 其他制造费 用 46,994,813.20 8.58 51,192,411.41 10.28 -8.20 建材 行业 原辅材料 117,052,755.72 21.38 87,631,610.26 17.60 33.57 产量增加 直接人工 4,674,563.52 0.85 4,077,782.14 0.82 14.63 电力 6,106,595.03 1.12 5,890,242.28 1.18 3.67 其他制造费 用 7,244,568.22 1.32 5,318,739.98 1.07 36.21 产量增加 其他 行业 原辅材料 60,434,047.81 11.04 26,690,080.51 5.36 126.43 直接人工 18,951,834.59 3.46 16,192,533.23 3.25 17.04 电力 26,145,491.61 4.78 33,177,680.25 6.66 -21.20 其他制造费 用 6,485,341.93 1.18 10,124,524.56 2.03 -35.94 精细化管 理 分产品情况 分产 品 成本构成项 目 本期金额 本期占总成 本比例(%) 上年同期金额 上年同 期占总 成本比 例(%) 本期金 额较上 年同期 变动比 例(%) 情况 说明 原盐 原辅材料 2,954,053.84 0.54 2,720,525.50 0.55 8.58 直接人工 24,589,740.07 4.49 20,175,923.64 4.05 21.88 电力 3,697,047.36 0.68 4,846,541.53 0.97 -23.72 其他制造费 用 20,609,099.23 3.76 19,912,125.17 4.00 3.50 溴素 原辅材料 1,465,285.27 0.27 1,611,373.11 0.32 -9.07 直接人工 4,608,631.05 0.84 5,561,960.70 1.12 -17.14 电力 7,201,091.09 1.32 5,102,118.78 1.02 41.14 使用环保 设备 其他制造费 5,138,795.33 0.94 4,092,234.54 0.82 25.57 2018 年年度报告 23 / 193 用 化肥 原辅材料 187,805,758.34 34.31 196,661,164.80 39.50 -4.50 直接人工 10,815,463.22 1.98 9,586,341.96 1.93 12.82 电力 10,210,322.14 1.87 11,362,662.46 2.28 -10.14 其他制造费 用 21,246,918.64 3.88 27,188,051.70 5.46 -21.85 水泥 原辅材料 117,052,755.72 21.38 87,631,610.26 17.60 33.57 产量增加 直接人工 4,674,563.52 0.85 4,077,782.14 0.82 14.63 电力 6,106,595.03 1.12 5,890,242.28 1.18 3.67 其他制造费 用 7,244,568.22 1.32 5,318,739.98 1.07 36.21 产量增加 其他 原辅材料 60,434,047.81 11.04 26,690,080.51 5.36 126.43 直接人工 18,951,834.59 3.46 16,192,533.23 3.25 17.04 电力 26,145,491.61 4.78 33,177,680.25 6.66 -21.20 其他制造费 用 6,485,341.93 1.18 10,124,524.56 2.03 -35.94 精细化管 理 成本分析其他情况说明 □适用 √不适用 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用 前五名客户销售额 13,834.22 万元，占年度销售总额 24.64%；其中前五名客户销 售额中关联方销售额 3,740.87 万元，占年度销售总额 6.66 %。 前五名供应商采购额 22,274.76 万元，占年度采购总额 69.58%；其中前五名供应 商采购额中关联方采购额 10,987.80 万元，占年度采购总额 34.32%。 其他说明 无 3. 费用 √适用 □不适用 销售费用本期发生额 1,181.99 万元，较上年同期减少 28.54%，主要系本年度广 告宣传费减少所致。 财务费用本期发生额-628.31 万元，其中利息收入 631.06 万元，手续费及其他支 出 2.75 万元。本期较上年同期减少 31.99%，主要系银行存款利息增加所致。 4. 研发投入 研发投入情况表 2018 年年度报告 24 / 193 √适用 □不适用 单位：元 本期费用化研发投入 1,906,571.22 本期资本化研发投入 539,883.87 研发投入合计 2,446,455.09 研发投入总额占营业收入比例（%） 0.37 公司研发人员的数量 52 研发人员数量占公司总人数的比例（%） 5 研发投入资本化的比重（%） 22.07 情况说明 □适用 √不适用 5. 现金流 √适用 □不适用 公司本年度经营活动产生的现金流量为 17,126.43 万元，投资活动产生的现金流 量为-7,675.80 万元，从以上数据表明公司经营活动产生的现金流运转良好，资金链 保持着良性水平，投资活动活跃，扩大了投资项目，增加了股权投资。 （1）、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 1.45%。 ①、本期销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加 7.93%，主要系水泥产 品销量增加所致。 ②、本期购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加 8.31%，主要系公司原 盐、水泥等产品产能增加，使采购生产用物料支付的款项增加所致。 （2）、投资活动产生的现金流量净额为-7,675.80 万元，较上年同期变化较大，其 主要原因为： ①、本期取得子公司及其他营业单位支付的现金净额为 13,373.95 万元，较上年 同期增加 100%， 主要系公司购买子公司股权所致。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期 上期期末数 上期期 本期期末 情况说明 2018 年年度报告 25 / 193 末数占 总资产 的比例 （%） 末数占 总资产 的比例 （%） 金额较上 期期末变 动比例 （%） 货币资金 328,439,657.52 17.40 233,933,410.36 15.90 40.40 主要系公司新并入 的子公司及公司经 营积累、承兑到期托 收款项及理财赎回 等所致。 应收票据 94,169,553.74 4.99 108,983,598.33 7.41 -13.59 应收账款 8,962,478.41 0.47 5,605,232.61 0.38 59.89 主要系公司新并入 子公司所致。 预付款项 66,151,164.50 3.50 16,534,174.88 1.12 300.09 主要是新并入子公 司所致。 存货 121,798,082.22 6.45 86,459,525.36 5.88 40.87 主要是新并入子公 司所致。 其他流动 资产 71,490,601.92 3.79 196,827,756.18 13.38 -63.68 主要系期末银行理 财收回所致。 在建工程 81,991,787.51 4.34 28,037,790.08 1.91 192.43 主要是在建工程增 加项目投入所致。 无形资产 74,173,318.72 3.93 51,180,945.95 3.48 44.92 购置土地和管理软 件所致。 开发支出 539,883.87 0.03 0.00 高浓度有机废酸高 值化综合利用项目。 商誉 173,606,348.10 9.20 0.00 股权投资形成的商 誉。 短期借款 10,000,000.00 0.53 0.00 主要是新并入子公 司所致。 应付票据 及应付账 款 189,970,188.82 10.06 136,366,136.40 9.27 39.31 主要系当期新并入 子公司所致。 应付职工 薪酬 41,282,723.55 2.19 30,364,990.83 2.06 35.96 员工工资上调及考 核工资增长。 其他应付 款 127,186,764.00 6.74 15,153,683.15 1.03 739.31 主要系尚未支付的 股权转让款所致。 专项储备 1,695,588.84 0.09 1,198,186.62 0.08 41.51 本期按标准计提的 专项储备支出费用 较高。 其他说明 无 2018 年年度报告 26 / 193 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用 公司所处行业为化工行业。 化工行业经营性信息分析 1 行业基本情况 (1). 行业政策及其变动 √适用 □不适用 随着十多年来化肥生产装置的大量投产，化肥产能严重过剩，随着供给侧改革和 国家调控，落后产能淘汰退出力度加大。2018 年我国磷肥年产能 2,000 余万吨（折纯）， 产量 1,320 万吨，同比下降 5%左右；复合肥实物产量 6,000 万吨左右，同比基本持平。 磷复肥产能过剩 50％以上，过剩现状依旧，行业竞争异常激烈。 目前，落后产能退出加快，未来磷肥产能将集中在有资源优势的区域；环保压力 对行业影响较大，生产暂时受到影响，但长远来看能加速行业洗牌，规范市场竞争， 行业自律效果逐渐显现。 ①行业政策及国内环境——持续推进供给侧改革和市场化 为应对磷复肥行业面临的严峻环境，供给侧改革和市场化将持续推进。主要包括 以下措施：化肥增值税执行 10%一档，一定程度上减少企业资金占用及生产销售环节 的成本；国家严格控制化肥行业新增产能，环保倒逼重污染高能耗企业退出，淘汰落 后产能；稳定 2020 年化肥使用量零增长战略成果，推进缓控释肥、水溶肥、液体肥 等新型肥料的推广和应用，提高肥料利用率；推进有机肥代替化肥战略行动，保护和 恢复耕地肥力；调整种植结构，缩减小麦、玉米、水稻种植，加强大豆、马铃薯的种 植面积；2019 年关税调整方案，全面取消化肥出口关税，积极推动化肥产业开展国际 产能合作，消化过剩产能。以上各项政策的出台，旨在进一步化解化肥产能过剩的矛 盾，随着各项政策的落地实施，产业洗牌和深度调整已在加速发力，预计磷复肥行业 未来的发展可能会出现新的转机。 2018 年年度报告 27 / 193 ②国际格局及外部环境——沙特及摩洛哥产能继续扩张，挤占国内企业的出口份 额 主要的磷肥生产企业继续扩张产能，造成国际磷铵产能过剩，随有中美汇率上升 支撑，但总体利润不足，加之我国磷复肥成本较高，国际竞争力低下，出口状况堪忧。 例如：摩洛哥 OCP 总产能达到 1,200 万吨，包括去年新投产的一套 80 万吨 DAP 装置， 主要投放非洲和巴西等南美市场；沙特矿业公司 Ma'aden 二期项目投产，产能预计增 加 300 万吨 DAP/NPK，实际投产 120 万吨；印度市场仍将是国内 DAP 的主要出口目的 地，但卢布汇率持续低迷，国家补贴降低，进口优势不大，因此，今年的出口量预计 增幅不大。 (2). 主要细分行业的基本情况及公司行业地位 √适用 □不适用 随着国家对产能的宏观调控，目前磷复肥制造行业已经基本实现大型化、规模化、 自动化，工艺技术较为复杂，生产工序较长，三废治理难度大。 公司各生产工艺均采用国内先进的生产工艺，主体装置全部实现自动化控制。 公司采用自主研发的磷铵-硫酸-水泥联产循环经济专利技术及装置，基本无三废 排放，在国际上处于领先地位，是典型的资源节约型、环境友好型、循环利用型现代 化磷化工企业。 作为国内最早投产的磷化工企业之一，公司鲁北牌化肥产品在全国均享有较高知 名度和美誉度，特别是山东、河北、河南、东北、西北市场，认可度很高。通过三十 余年的发展，销售网络成熟，销售渠道畅通。 公司鲁北牌磷复肥的竞争对手主要是：湖北宜化、云南云天化、贵州开磷、贵州 瓮福、湖北洋丰、山东金正大、山东史丹利等。它们的竞争策略主要是低价竞争、化 肥品种竞争，而公司产品在成熟区域占有较大的品牌和渠道优势，性价比高，是农民 的首选。 2 产品与生产 (1). 主要经营模式 √适用 □不适用 参见本节“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”。 报告期内调整经营模式的主要情况 □适用 √不适用 2018 年年度报告 28 / 193 (2). 主要产品情况 √适用 □不适用 产品 所属细分行业 主要上游原材料 主要下游应用领 域 价格主要影响因 素 磷复肥 磷复肥制造 磷矿、煤炭、液氨、 钾肥 农业 原材料价格、市场 行情波动 (3). 研发创新 √适用 □不适用 围绕节能降耗，推进企业节能技术创新工作。公司作为传统的化工生产企业，围 绕节能降耗，开展技术创新的空间很大。近年来，在现有装置上开发并实现了石膏物 理脱水及气流干燥、石膏烘干袋除尘器、石膏分解窑尾预热器、石膏制硫酸净化酸洗 污水封闭循环、回转窑高温 SO2窑气自动分析、钛白废酸高值高效利用、石膏制硫酸 装置处理烷基化废硫酸、石膏直接混化配制生料等新技术、新装备的创新改造，使装 置生产能力翻一番，烘干能耗降低了 50%，废酸处理能力达到 8 万吨/年。实现了化学 分解石膏制硫酸和水泥装置的大型化、自动化，形成了一批具有自主知识产权的关键 技术，解决了工业副产石膏污染环境，实现了石膏资源化高值、高效利用，具有较好 的推广应用价值。 (4). 生产工艺与流程 √适用 □不适用 磷铵副产磷石膏制硫酸联产水泥工艺技术。该工艺技术采用以中低品位磷矿和磷 精粉为原料，采用磷矿粉磨、多槽单桨二水法再结晶萃取磷酸、真空翻盘吸滤，外环 流氨中和及多效料浆浓缩一体化，内分级、内返料、内破碎喷浆造粒干燥工艺，制得 粒状磷酸二铵；副产的磷石膏采用二水烘干流程，单级粉磨、旋风预热器窑分解煅烧、 封闭稀酸洗涤净化、两转两吸工艺，经原料均化、烘干脱水、生料制备、熟料烧成， 窑气制酸和水泥磨制等六个过程，制得硫酸与水泥。 该工艺用生产磷铵排放的废渣磷石膏分解成水泥熟料和二氧化硫窑气，水泥熟料 与锅炉排出的煤渣和盐场来的盐石膏等配置水泥，二氧化硫窑气制硫酸，硫酸返回用 于生产磷铵。硫酸尾气回收制成液体 SO2，废水实现了封闭循环利用，磷铵干燥热风 炉排出的炉渣用作水泥混合材，四种产品连体而生，上一道产品的废弃物成为下一道 产品的原料，整个生产过程没有废物排出，硫资源在生产全过程得到高效循环、持续 和有序利用。磷铵副产磷石膏制硫酸联产水泥技术获国家科技进步二等奖。 近年来，公司充分利用高温回转窑的设备优势，进行高温分解废硫酸的试验研究， 通过实验研究、参数调整、工艺优化，成功实现了烷基化废硫酸资源化利用技术的产 2018 年年度报告 29 / 193 业化，实现了烷基化废硫酸的资源化利用，避免废弃物的二次污染。 (5). 产能与开工情况 √适用 □不适用 主要厂区或项 目 设计产能 产能利用率（%） 在建产能及投 资情况 在建产能预计完 工时间 磷铵、石膏制硫酸 联产水泥装置 磷酸二铵 30 万 吨、硫酸 40 万 吨、水泥 60 万 吨 50 生产能力的增减情况 □适用 √不适用 产品线及产能结构优化的调整情况 □适用 √不适用 非正常停产情况 □适用 √不适用 3 原材料采购 (1). 主要原材料的基本情况 √适用 □不适用 原材料 采购模式 采购量 价格变动情 况 价格波动对营业成本 的影响 磷矿 议价 11 万吨 价格上涨 有所影响 原煤 招标 6 万吨 价格上涨 有所影响 (2). 原材料价格波动风险应对措施 2018 年年度报告 30 / 193 持有衍生品等金融产品的主要情况 □适用 √不适用 采用阶段性储备等其他方式的基本情况 √适用 □不适用 公司根据市场行情适时调整磷矿石储备量。 4 产品销售情况 (1). 销售模式 √适用 □不适用 公司磷复肥和水泥产品采取的销售模式为经销和直销。 (2). 按细分行业划分的公司主营业务基本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 细分 行业 营业 收入 营业 成本 毛利 率(%) 营业收 入比上 年增减 （%） 营业成 本比上 年增减 （%） 毛利 率比 上年 增减 （%） 同行业 同领域 产品毛 利率情 况 化工行业 432,174,422.99 354,158,360.91 18.05 7.81 6.40 增加 1.09 个百 分点 建材行业 118,116,683.10 102,444,566.04 13.27 40.69 39.36 增加 0.83 个百 分点 其它 11,189,064.95 10,394,643.04 7.10 -63.90 -71.25 增加 23.77 个百 分点 定价策略及主要产品的价格变动情况 √适用 □不适用 公司产品价格随行就市。我国化肥产品整体产能过剩，行业处于低迷状态。受产 能过剩、农副产品价格走低等影响，2018 年前三季度化肥产品价格低位运行，进入第 四季度后，受环保压力、主要原材料价格上涨和中美汇率提升影响，国内化肥产品的 价格有较大上涨。化肥产品价格的上涨主要是受原材料价格拉升等成本支撑，整体利 润基本无变化。 (3). 按销售渠道划分的公司主营业务基本情况 √适用 □不适用 2018 年年度报告 31 / 193 单位：万元 币种：人民币 销售渠道 营业收入 营业收入比上年增减（%） 直销 8,980.55 123.25 经销 43,874.00 -1.36 注：上述销售渠道所列数据仅为化肥、原盐、溴素、水泥产品收入数据。 会计政策说明 □适用 √不适用 (4). 公司生产过程中联产品、副产品、半成品、废料、余热利用产品等基本情况 √适用 □不适用 其他产出产品 报告期内产量 定价方式 主要销售对象 主要销售对象的 销售占比（%） 盐酸 0.96 万吨 市场价格 金属加工企业 磷石膏 14.89 万吨 自用 自用 情况说明 □适用 √不适用 5 环保与安全情况 (1). 公司报告期内重大安全生产事故基本情况 □适用 √不适用 (2). 报告期内公司环保投入基本情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 环保投入资金 投入资金占营业收入比重（%） 1,067.64 1.62 报告期内发生重大环保违规事件基本情况 □适用 √不适用 (3). 其他情况说明 □适用 √不适用 (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用 报告期内，为了进一步推动公司业务的快速发展，加快业务转型的步伐，公司以 股权转让和增资形式以人民币 26,691.96 万元收购锦亿科技 51%股权；设立全资子公 司山东创领新材料科技有限公司，认缴出资 10,000 万元。 2018 年年度报告 32 / 193 (1) 重大的股权投资 √适用 □不适用 公司于 2018 年 12 月 5 日、2018 年 12 月 21 日分别召开了公司第七届董事会第十 八次会议，2018 年第二次临时股东大会，审议通过了公司通过股权转让和增资形式以 人民币 26,619.96 万元获得锦亿科技 51%股权。2018 年 12 月 27 日披露了《山东鲁北 化工股份有限公司关于收购广西田东锦亿科技有限公司的进展公告》, 锦亿科技已完 成工商变更；2019 年 1 月 19 日披露了《山东鲁北化工股份有限公司关于收购广西田 东锦亿科技有限公司交易完成的公告》（详见公司公告 2019-02）。 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影 响金额 交易性金融资产 0 5,017,015.20 5,017,015.20 15,957.32 合计 0 5,017,015.20 5,017,015.20 15,957.32 (六) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 公司参股的济南市市中区海融小额贷款有限公司经营范围为小额贷款、小企业发 展、管理、财务等咨询服务，注册资本 1.6 亿元，公司占该公司注册资本的 15%。本 年度实现净利润 229.66 万元。 公司控股的锦亿科技公司主要经营范围为甲烷氯化物的生产、销售，注册资本 1.0409 亿元，公司占该公司注册资本的 51%。年末锦亿科技资产合计 2.94 亿元，负 债合计 1.11 亿元。 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用 2018 年年度报告 33 / 193 1、化肥行业 近年来，随着化肥行业产能过剩，化肥商品的特殊性逐渐退去，特别是国家对化 肥行业管控导向策略的改变和供给侧改革的的深入，加之主要原材料磷矿等的价格飙 升，化肥价格虽有上调，但成本的增加致使利润基本无变化，致使化肥行业的生产经 营较为困难，公司业绩波动明显。 随着环保政策对化肥行业开工率影响，公司作为循环经济倡导者和先行者，受环 保影响较小。随着国家化肥对新型肥料产品的推广和化肥零增长战略的实施，化肥产 业需开辟新路、调整产品结构来应对当前的发展趋势。未来几年，化肥产品高效化、 养分合理化、功能专用化是肥料行业的发展趋势，提高产品利用率，延长肥效时间为 目的的产品结构调整将会变得越来越重视。 2、水泥行业 随着国家环保政策的日益严峻和产业结构调整持续推进，预计 2019 年水泥行业 供给增速与 2018 年相当，均处于历史中低位。国内水泥厂家受环保及调控影响，产 能下降较大，加之新农村建设开展、公路铁路等国家基础设施工程的开工、煤炭熟料 等原材料价格的理性回归，预计水泥价格将有所回归，但仍保持持续中高位运行，为 技术领先、环保达标的水泥企业迎来新的发展机遇。 3、原盐行业 自 2004 年以来，盐业产能大幅度增加，海盐中宜盐面积全部开发，井矿盐产能 增幅较大，近几年受国际市场影响及安全、环保压力，两碱化工开工不足，而且受进 口盐的市场冲击，原煤价格下降致使井矿盐成本降低，对海盐销售和价格影响较大， 但 2016 年下半年始，原盐市场价格有所回升，特别是 2017 年以来，国家加大环保督 察力度，强化大气污染防治巡查，造成了井矿盐生产成本的提高，随着国家大力发展 实体经济政策的实施，预计原盐价格无大的震荡，会平稳运行。 4、溴素行业 2018 年溴素销售价格比 2017 年略有上升，总体平稳运行。中国溴素产量因生产 形势的影响，全年总体产量基本平稳，无大的变化，基本满足国内市场需求，随着国 内外对阻燃剂的需求增加，以及各地溴素深加工企业建设运行，预计 2019 年溴素价 格与上年基本持平。 2018 年年度报告 34 / 193 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用 公司今后将以国务院批复山东新旧动能转换综合试验区建设总体方案及山东省 实施新旧动能转换工程为契机，依托黄河三角洲高效生态经济区、环渤海经济区和山 东半岛蓝色经济区叠加带的区位优势，近靠黄骅大港、津汕高速和正在建设的黄大铁 路的交通优势、临港地区丰富的海水资源、广阔的滩土优势，在继续完善海水资源深 度梯级利用和磷铵副产磷石膏制硫酸联产水泥联产产业链，做大做强现有产业的基础 上，“十三五”期间，利用公司自身的产业基础和资源优势，围绕循环经济和资源化 利用，全力打造新能源新材料、高端化工、现代海洋产业基地。 1、完善延伸海水资源深度梯级利用产业链，打造全国首家高效、生态、循环型 海洋产业基地。 围绕海水资源深度梯级利用，继续做足做强海水养殖、海水冷却、海水淡化、制 盐、溴素及深加工、苦卤综合利用提取钾、镁、溴、盐，研究开发原盐生产自动化控 制、海水淡化结合电厂冷却、溴素深加工、食盐加工、苦卤综合利用等项目，逐步形 成初级卤水养殖、海水冷却、海水淡化，中级卤水提溴，饱和卤水制盐，苦卤提取钾 镁盐、废渣盐石膏制硫酸和水泥的海水资源深度梯级利用产业链。稳步扩建原盐和溴 素生产规模，并进行溴素深加工产品的研究开发，提高产品的附加值。依托丰富的苦 卤资源，开发苦卤资源综合利用项目，增加经济效益。 2、全力推动废弃物资源化利用技术研发、推广应用工作，打造废弃物循环利用 产业基地。 在烷基化废硫酸资源化利用工艺技术实现产业化的基础上，改造完成年产 12 万 吨废硫酸资源化利用产业示范装置。同时，积极与国内石油化工企业合作，在国内推 广该资源化利用技术；充分利用高温回转窑的设备优势，进行高温分解废弃物的试验 研究，积极探索研究废液、废渣的资源化利用技术，实现废液、废渣等废弃物的资源 化利用，避免废弃物的二次污染。同时继续对现有磷铵副产磷石膏制硫酸联产水泥装 置进行工艺优化、技术创新，实现装置效益的最大化。公司依托循环经济和资源化利 用技术，实施废弃物的跨行业、跨种类发展，形成鲁北废弃物减量化、资源化、循环 利用产业基地。 3、借助新型产业布局、实施跨行业发展，打造鲁北高端化工循环经济产业基地。 2018 年年度报告 35 / 193 当前，山东新旧动能转换综合试验区建设总体方案正在实施。我们将依托公司的 区位优势、资源优势、产业优势，围绕新能源新材料、高端化工、现代海洋等产业， 按照“产业延伸、循环经济”的理念，加快产业优化调整、技术研发创新、产品升级 换代力度，带动现有产业的转型升级，形成循环经济、绿色产业的发展大格局，打造 鲁北高端化工循环经济产业基地。 4、深入开展甲烷氯化物产品研发，延伸精细化工产品产业链。 公司将依托锦亿科技现有的甲烷氯化物生产装置，深入开展甲烷氯化物系列产品 研发，积极向精细氟产品、有机硅、微反应、特气等精细化工产品延伸。完善甲烷氯 化物产业生态，提升产品市场占有率，提高产品附加值，创造最大产品利润，实现产 业转型升级。 (三) 经营计划 √适用 □不适用 2019 年度，公司管理层将继续坚持效益导向，稳中求进的工作总基调，加强精细 化管理，总结往年经验，扩展优质产业，做实做优企业，节能降耗，压缩成本、费用， 优化产业系统及技术创新体系，增加公司技术研发人员培养及储备，推动传统工艺产 业的技改升级，扩展各项产品深加工领域的发展，提高产品科技含量及附加值，并分 析和研究当前行业市场的经济形势和发展趋势，提升市场应变能力灵活销售策略，相 应调整相关生产经营计划，不断扩展开拓销售市场 ，抢抓发展机遇，提高产品市场 份额及占有率，严控质量、环境、安全规程的落实运作，实行节约、清洁式生产模式， 稳步推进公司业绩目标的实现。 公司 2019 年度预计营业收入达到 136,654 万元，净利润 18,609 万元。 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、安全生产、环境保护风险 公司属化工行业，具有腐蚀、有毒、粉尘的生产特点。如果在生产、经营过程管 理控制不当或不可抗力等因素，易发生安全、环保事故，给公司财产、员工人身安全 和周边环境带来严重不利影响。采取措施：继续贯彻“安全第一、预防为主、综合治 理”的方针，不断加强对安全生产的综合管理和监督检查，狠抓安全生产责任制、安 全宣传教育、落实安全责任追究、事故隐患排查整改等各项工作。加强危险源、环保 因子的识别与控制，全面加强现场管理，提升装置本质安全水平，建立健全事故预案、 2018 年年度报告 36 / 193 应急处理机制，加强员工队伍建设，提升职业素养和责任意识，科学管理、严格管理， 实行从项目建设到生产销售的全过程风险控制。 2、产品价格波动和同业竞争风险 公司主要产品化肥、水泥、原盐的价格既受行业环境影响、季节性影响又受运距 的影响，化肥、原盐价格的变动将对公司业绩产生较大影响。另外，公司周边的化肥、 水泥、原盐生产企业较多，同业竞争激烈。采取的措施：市场价格变动对于公司而言 属于不可控的外部因素，公司销售部安排专人负责对产品价格的变动进行监控，分析 产品价格的走势，及时编制市场分析报告，为公司经营决策提供建议。对公司的现有 客户进行分级，对信誉好、销量高的客户制定不同的销售政策。同时，公司大力开发 东北、新疆等产粮大省市场，与中邮、中化等公司建立全国性的产品营销网络，提高 市场占有率。 3、重要原材料和燃料价格上行的风险 公司生产所需的磷矿石、磷精粉、焦沫、粘土、煤、水、电、汽等原料，随着资 源能源的紧缺，公司面临上述原材料和能源价格上涨的压力，将直接影响公司的生产 成本，进而影响公司的经营业绩。另外磷矿石、磷精粉的长距离运输和较高的运输费， 也给公司的原料供给和产品成本带来较大的影响。采取的措施：大力实施节能减排， 废弃物资源再利用，降低物料、能量消耗；加强比价采购和采购价格核查；加强原材 料质量监控；加强与供应商开发与合作，优化供应渠道与运输渠道，降低原材料成本 与物流成本。 4、国家政策风险 盐业是我国重要的基础性行业。国家采取的是以食盐专营制度为核心的管理体制。 国务院发布的《盐业体制改革方案》提出：从 2017 年 1 月 1 日开始，取消食盐准运 证，放开食盐生产批发区域限制，允许现有食盐定点生产企业进入流通销售领域，食 盐批发企业可开展跨区域经营。由此，我国盐业改革大幕正式拉开。2017 年 12 月 26 日，国务院发布了新修订的《食盐专营办法》，我国盐业改革进入提速阶段。公司采 取的措施：密切关注食盐体制改革和食盐行业发展的变化，积极收集、分析、研究国 家的宏观及微观政策；主动与盐业主管部门沟通协调，积极推动食盐项目的前期工作。 当前，国家大力推动节能减排、环境保护及农业可持续发展，相继颁布了“大气 十条”、“水十条”、“土十条”、化肥使用量零增长等相关政策，这些举措对行业 绿色发展和转型升级提出了日益紧迫的要求。采取的措施：密切关注宏观经济政策和 2018 年年度报告 37 / 193 行业发展的变化，主动收集、分析、研究国家的宏观及微观政策，主动与政府相关管 理部门进行沟通和衔接，尽可能地保护公司的合法权益。同时，公司将紧抓“黄、蓝” 战略发展机遇，及时调整生产经营策略，在稳定生产经营的同时不断完善公司产业链， 加大废弃物资源化利用技术创新和技术改造力度，加快新产品的研发和产业结构的调 整，努力增加产品品种，提高核心竞争力，最大限度地降低宏观经济政策对公司战略 发展及经营目标的影响。 5、自然灾害、极端天气的风险 公司的原盐、溴素属于资源型产品。但是上述产品的生产受气温、降水及蒸发量 等自然气候条件影响较大。采取的措施：一是关注气象部门发布的天气预报，做到早 期预警，在极端天气来临之前做好保护措施，对电力及堤坝重点维护；二是在自然灾 害发生时，成立应急情况处理领导小组，落实领导小组的职责及人员的职责和分工， 积极应对各项突发状况；三是在灾害发生后积极开展自救，做好生产厂区的排水及堤 坝的维修工作，把公司的损失降到最低。 (五) 其他 □适用 √不适用 四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况 和原因说明 □适用 √不适用 第五节 重要事项 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用 根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发 【2012】37 号文）及山东证监局《关于转发证监会<关于进一步落实上市公司现金分 红有关事项的通知>的通知》（鲁证监发[2012]18 号）要求，上市公司应进一步完善分 红管理制度和分红决策监督机制，在公司章程中明确规定现金分红政策，分红决策机 制及分红监督约束机制等。为落实和规范公司的现金分红行为，明确分红决策机制及 分红监督约束机制，公司对《公司章程》相关内容进行了修改，并于 2012 年 8 月 14 日的公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过。 公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性，在满足现金分红条件时，以现金方 2018 年年度报告 38 / 193 式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的 10%，且任意三个连续会计年度内， 公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。在公司 现金流状况良好且不存在重大投资计划或重大现金支出等事项发生时，公司可以提高 前述现金分红的比例。当年未分配的可分配利润可留待以后年度进行分配。 2018 年 4 月 20 日召开的公司 2017 年度股东大会审议通过了公司 2017 年度利润 分配方案， 经利安达会计师事务所(特殊普通合伙)审计，2017 年度本公司净利润为 7,844.85 万元，加年初未分配利润-31,908.12 万元，2017 年度可供股东分配的利润 为-24,063.27 万元。由于本期净利润仍不足以弥补前期亏损，根据《公司章程》的有 关规定，2017 年度公司拟不进行利润分配和资本公积金转增股本。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方 案或预案 单位：元 币种：人民币 分红 年度 每 10 股 送红股 数（股） 每 10 股 派息数 (元)（含 税） 每 10 股 转增数 （股） 现金分 红的数 额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 占合并报表 中归属于上 市公司普通 股股东的净 利润的比率 (%) 2018 年 0 0 0 0 94,074,793.26 0 2017 年 0 0 0 0 78,448,509.37 0 2016 年 0 0 0 0 30,158,407.52 0 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润 分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 2018 年年度报告 39 / 193 二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺背景 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时间及 期限 是否有履 行期限 是否及时 严格履行 如未能及时履 行应说明未完 成履行的具体 原因 如未能及时履 行应说明下一 步计划 与股改相关 的承诺 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 盈利预测及补偿 锦盛化工 善亿化工 锦康锰业 锦川投资 锦发科技 承诺锦亿科技 2019 年、2020 年、2021 年度目 标净利润分别为 人民币 9,000 万 元、9,200 万元， 9,500 万元。 2019 年 -2021 年 是 是 锦江集团承诺 为本次交易所 签署的《盈利 预测补偿协 议》承担连带 保证责任。 与重大资产 重组相关的 承诺 与首次公开 发行相关的 承诺 与再融资相 关的承诺 与股权激励 2018 年年度报告 40 / 193 相关的承诺 其他对公司 中小股东所 作承诺 其他承诺 其他承诺 2018 年年度报告 41 / 193 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或 项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用 (三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 □适用 √不适用 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 （一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用 财政部于 2018 年度发布了《财政部关于修订印发<2018 年度一般企业财务报表格 式>的通知》(财会〔2018〕15 号)，对一般企业财务报表格式进行了修订，公司 2018 年度财务报表按照修订后的财务报表格式进行编制，对公司财务状况、经营成果和现 金流量不构成影响。 财政部于 2017 年度修订发布的新金融工具准则要求在境内外同时上市的企业以 及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。 本次会计政策变更涉及新金融工具准则的会计政策变更和财务报表格式修订的 会计政策变更，上述会计政策变更预计不会对当期财务报告产生重大影响。 （二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 （三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用 （四） 其他说明 六、□适用 √不适用 聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 2018 年年度报告 42 / 193 境内会计师事务所报酬 70 境内会计师事务所审计年限 6 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 35 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用 八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用 九、破产重整相关事项 □适用 √不适用 十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处 罚及整改情况 □适用 √不适用 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 2018 年年度报告 43 / 193 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 公司于 2018 年 12 月 6 日披露了《关于收购广西田东锦亿科技有限公司暨关联交 易的公告》（详见公司公告 2018-042 号）；2019 年 1 月 19 日披露了《山东鲁北化工 股份有限公司关于收购广西田东锦亿科技有限公司交易完成的公告》（详见公司公告 2019-02 号）。 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 2018 年年度报告 44 / 193 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用 √不适用 十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 □适用 √不适用 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1. 委托理财情况 (1) 委托理财总体情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额 银行理财产品 自有资金 12,637.90 6,637.90 0 其他情况 □适用 √不适用 (2) 单项委托理财情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 2018 年年度报告 45 / 193 (3) 委托理财减值准备 □适用 √不适用 2. 委托贷款情况 (1) 委托贷款总体情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (2) 单项委托贷款情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (3) 委托贷款减值准备 □适用 √不适用 3. 其他情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用 十六、其他重大事项的说明 □适用 √不适用 十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用 公司作为社会的重要组成部分，其发展离不开社会的支持，公司在抓好企业自身 建设的同时，也不忘回报社会。 1、公司在多年的发展过程中，遵循生态规律，应用循环经济理念和系统工程的 思想，通过实施技术集成创新，创建了磷铵副产磷石膏制硫酸联产水泥、海水资源深 度梯级利用等循环经济产业链，与鲁北集团现有的盐、碱、铝、电联产，钛白粉废物 综合利用，生态电厂等循环经济产业链形成了鲁北生态工业示范园区。 2018 年年度报告 46 / 193 2、公司高度重视环保工作，生产经营过程中严格遵守国家及有关部门的环保规 定及排放标准，自设立以来未发生违反环保法律法规的行为和污染事故纠纷，未发生 过环境污染事故，未因环保问题受到有关部门的行政处罚。 3、报告期内，公司进一步完善治理结构，公平对待所有股东和债权人，确保股 东充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。同时，公司视员工为企业生存 和发展最宝贵的资源，始终坚持“以人为本”，通过多种途径和渠道帮助员工提高各 项技能，不断改善员工的工作环境、工作条件，为员工创造、提供广阔的发展平台和 施展个人才华的机会。 (三) 环境信息情况 1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 √适用 □不适用 (1) 排污信息 √适用 □不适用 公司报告期间被滨州市环保局列为重点排污单位（废气）。公司以“预防为主， 杜绝环境污染，持续改进，节能减排增效”的环保方针为主导思想，高度重视环境保 护工作，积极承担社会责任，推行清洁化生产。 1、主要污染物及特征污染物 二氧化硫、氮氧化物、颗粒物。 2、排放方式 废气经过文丘里、脱硫塔、布袋除尘等装置设施处理后高空排放。 3、排放口数量和分布情况 水泥装置生产车间废气一般排放口 28 个，位于各个车间。硫酸废气主要排放口 1 个，位于硫酸生产装置末端。 4、主要排放物及特征污染物排放浓度和总量 二氧化硫排放浓度 97mg/m3，年排放 94.3 吨；氮氧化物排放浓度 98.5mg/ m3， 年排放 90.7 吨；颗粒物排放浓度 14.2mg/ m3，年排放 11.1 吨；非甲烷总烃排放浓度 0.95mg/ m3，颗粒物排放浓度 0.58mg/ m3。 5、执行污染物排放标准 废气执行《山东省区域性大气污染物综合排放标准》（DB37/2376-2013）表 1 续 标准，其中硫酸脱硫塔排放口执行《山东省区域性大气污染物综合排放标准》 2018 年年度报告 47 / 193 （DB37/2376-2013）表 1 续：二氧化硫≤300mg/ m3、氮氧化物≤300mg/ m3、颗粒物 ≤30mg/ m3 。 一 般 排 放 口 执 行 《 山 东 省 区 域 性 大 气 污 染 物 综 合 排 放 标 准 》 （DB37/2376-2013）表 1 续标准，二氧化硫≤100mg/ m3、氮氧化物≤300mg/ m3、颗粒 物≤20mg/ m3、非甲烷总烃≤5mg/ m3、颗粒物排放浓度≤0.5mg/ m3。 6、核定的废气排放总量 水泥装置一般排放口排污许可证核定排气量二氧化硫 156.82 吨/年、氮氧化物 470.45 吨/年、颗粒物 64.58 吨/年（注：硫酸装置废气主要排放口待相应行业排污许 可核发技术规范后再进行核定废气排放总量）。 (2) 防治污染设施的建设和运行情况 √适用 □不适用 公司配置了文丘里、脱硫塔+布袋除尘的废气处理工艺，处理后的废气排放都能 达到排放标准。 (3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 √适用 □不适用 公司年产“15 万吨磷铵副产磷石膏制 20 万吨硫酸联产 30 万吨水泥装置”技改项 目于 2016 年 3 月获得滨州市环境保护局环境影响报告书的批复，批复文号：滨环字 [2016]21 号。于 2017 年 2 月获得滨州市环境保护局环境保护验收的函的批复，批复 文号：滨环建验[2017]1 号。 (4) 突发环境事件应急预案 √适用 □不适用 《山东鲁北化工股份有限公司突发环境事件应急预案》于 2017 年 5 月报无棣县 环境保护局备案。 (5) 环境自行监测方案 √适用 □不适用 公司对硫酸装置脱硫塔废气排放配有在线监控自行监测系统，实时监测排放情况， 统计排放总量。同时委托第三方监测机构对车间生产废气、厂界噪音进行监测，监测 结果显示各项污染物排放均符合排放标准。 (6) 其他应当公开的环境信息 □适用 √不适用 2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 □适用 √不适用 2018 年年度报告 48 / 193 3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用 √不适用 4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用 十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、 普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 （如有） □适用 √不适用 2018 年年度报告 49 / 193 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三) 现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 32,032 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 31,215 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告期内增 减 期末持股数 量 比例 (%) 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结情况 股东 性质 股份 状态 数量 山东鲁北企业集 团总公司 0 107,253,904 30.56 0 质押 50,000,000 国有 法人 浙商金汇信托股 份有限公司－浙 金·汇利 45 号证 券投资集合资金 信托计划 +17,509,917 17,509,917 4.99 0 无 0 其他 山东省国有资产 投资控股有限公 司 0 17,472,392 4.98 0 无 0 国有 法人 2018 年年度报告 50 / 193 山东永道投资有 限公司 +260,000 8,482,134 2.42 0 质押 8,222,134 境内 非国 有法 人 杜东元 +154,900 2,255,911 0.64 0 无 0 境内 自然 人 王建平 +41,800 1,140,000 0.32 0 无 0 境内 自然 人 葛云莲 +1,112,200 1,112,200 0.32 0 无 0 境内 自然 人 林丽群 +960,000 960,000 0.27 0 无 0 境内 自然 人 陈翔 +942,867 942,867 0.27 0 无 0 境内 自然 人 刘强 +926,500 926,500 0.26 0 无 0 境内 自然 人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 山东鲁北企业集团总公司 107,253,904 人民币普通 股 107,253,904 浙商金汇信托股份有限公司－ 浙金·汇利 45 号证券投资集合 资金信托计划 17,509,917 人民币普通 股 17,509,917 山东省国有资产投资控股有限 公司 17,472,392 人民币普通 股 17,472,392 山东永道投资有限公司 8,482,134 人民币普通 股 8,482,134 杜东元 2,255,911 人民币普通 股 2,255,911 王建平 1,140,000 人民币普通 股 1,140,000 葛云莲 1,112,200 人民币普通 股 1,112,200 林丽群 960,000 人民币普通 股 960,000 2018 年年度报告 51 / 193 陈翔 942,867 人民币普通 股 942,867 刘强 926,500 人民币普通 股 926,500 上述股东关联关系或一致行动 的说明 表决权恢复的优先股股东及持 股数量的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用 单位：股 序 号 有限售条件 股东名称 持有的 有限售 条件股 份数量 有限售条件股 份可上市交易 情况 限售条件 可上 市交 易时 间 新增可 上市交 易股份 数量 1 江西宜春开 元实业有限 责任公司 60,000 鲁北集团承诺其持有的鲁北化工非流通股份自获得流通 权之日起，在十二个月内不上市交易，在上述禁售期满后 通过证券交易所挂牌交易出售的股份在十二个月内不超 过公司股份总数的百分之五，在二十四个月内不超过百分 之十。其他非流通股股东承诺其持有的鲁北化工非流通股 股份自获得流通权之日起，在十二个月内不上市交易。未 明确表示同意参与本次股权分置改革以及所持股份存在 质押、冻结情况而无法安排对价的非流通股股东，由鲁北 集团代为支付对价，该等股东持有的鲁北化工非流通股股 份自获得流通权之日起，在十二个月内不上市交易；在上 述禁售期满后，其所持股份的流通须获得鲁北集团的同 意，并由鲁北化工向上海证券交易所提出该等股份的上市 流通申请。 上述股东关联关 系或一致行动的 说明 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 山东鲁北企业集团总公司 2018 年年度报告 52 / 193 单位负责人或法定代表人 吕天宝 成立日期 1989-08-15 主要经营业务 氧气、氮气、乙炔加工、零售(仅限水泥厂分公司经 营)；复合肥料、编织袋加工、零售；水泥、建材、 涂料、工业盐零售；化肥、铝土矿、钛矿、氢氧化铝、 4A 沸石、钛白粉、氧化铝、偏铝酸钠、聚合氯化铝批 发、零售；热力供应；电力物资供应；售电及运行维 护；煤炭销售；餐饮；土木工程；建筑工程设计；备 案范围内的进出口业务（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内控股和参股的其他境 内外上市公司的股权情况 无 其他情况说明 无 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 无棣县国有资产管理局 单位负责人或法定代表人 成立日期 主要经营业务 国有资产监督管理 报告期内控股和参股的其他境 内外上市公司的股权情况 无 其他情况说明 无 2 自然人 □适用 √不适用 2018 年年度报告 53 / 193 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不适用 六、 股份限制减持情况说明 □适用 √不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 2018 年年度报告 54 / 193 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 (注) 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初持 股数 年末持 股数 年度内股 份增减变 动量 增减变动 原因 报告期内从 公司获得的 税前报酬总 额（万元） 是否在公司 关联方获取 报酬 陈树常 董事长 男 56 2010-10-14 2019-04-20 0 0 0 49.31 否 姜花桐 总经理 男 61 2015-02-14 2018-12-20 0 0 0 52.91 否 王树才 董事、副总 经理 男 55 2015-02-14 2019-04-20 0 0 0 36.75 否 马文举 董事、副总 经理、财务 总监 男 40 2011-03-23 2019-04-20 0 0 0 26.95 否 张金增 董事、董秘 男 44 2011-03-07 2019-04-20 0 0 0 24.19 否 信式祥 独立董事 男 65 2016-04-21 2018-09-27 0 0 0 3.60 否 刘玉芬 独立董事 女 56 2016-04-21 2019-04-20 0 0 0 3.60 否 冯祥义 监 事 会 主 席 男 47 2012-06-04 2019-04-20 0 0 0 0 是 武健民 监事 男 52 2015-02-15 2019-04-20 0 0 0 30.59 否 刘振恭 职工监事 男 56 2016-04-21 2019-04-20 0 0 0 31.01 否 王玉国 独立董事 男 45 2018-09-27 2019-04-20 0 0 0 0.90 否 袁金亮 总经理 男 58 2018-12-21 2019-04-20 0 0 0 0 是 合计 / / / / / 0 0 0 / 259.81 / 2018 年年度报告 55 / 193 姓名 主要工作经历 陈树常 2010 年 10 月 14 日至今任公司董事长，2010 年 10 月 14 日至 2011 年 3 月 7 日代行董事会秘书职责。 姜花桐 2010 年 9 月至 2012 年 6 月任山东鲁北企业集团总公司副总经理、山东鲁北盐化有限公司总经理，2012 年 6 月 4 日至 2016 年 4 月 21 日 任公司董事，2012 年 7 月 26 日至 2015 年 2 月 14 日任公司副总经理，2012 年 7 月 26 日至 2013 年 12 月任山东鲁北盐化有限公司执行董 事、总经理。2015 年 2 月 14 日至 2018 年 12 月 20 日任山东鲁北化工股份有限公司总经理。 王树才 2010 年 1 月至 2013 年 7 月历任山东鲁北企业集团总公司市场开发部副部长、部长。2013 年 7 月至今任山东鲁北化工股份有限公司硫磷 科技公司总经理。2015 年 2 月 14 日至今任公司副总经理。2016 年 4 月 21 日至今任公司董事。 马文举 2011 年 3 月 23 日至今任公司董事，2011 年 9 月 23 日至今任公司财务总监。2015 年 2 月 14 日至今任公司副总经理。 张金增 2010 年至 2011 年 8 月 28 日历任公司证券部副主任、主任，2011 年 3 月 7 日至今任公司董事会秘书。2015 年 4 月 28 日至今任公司董事。 信式祥 2008 年至 2016 年任无棣县枣乡大酒店董事长。2016 年 4 月 21 日至 2018 年 9 月 27 日任公司独立董事。 刘玉芬 1999 年 9 月至今任滨州正兴有限责任会计师事务所副主任会计师。2016 年 4 月 21 日至今任公司独立董事。 冯祥义 2011 年至 2012 年 5 月任山东鲁北企业集团总公司生产企管部部长，现任鲁北集团常务副总经理、安全总监。2012 年 6 月 4 日至 2016 年 4 月 21 日任山东鲁北化工股份有限公司监事。2016 年 4 月 21 日至今任公司监事会主席。 武健民 2011 年 7 月至今任山东鲁北化工股份有限公司硫磷科技公司常务副总经理。2015 年 2 月 15 日至 2016 年 4 月 21 日任公司职工监事。2016 年 4 月 21 日至今任公司监事。 刘振恭 2010 年 9 月至今任山东鲁北化工股份有限公司盐化公司副总经理。2016 年 4 月 21 日至今任公司职工监事。 王玉国 2009 年至今任山东海心律师事务所主任律师。2018 年 9 月 27 日至今任公司独立董事。 袁金亮 2010 年 4 月至 2018 年 12 月 20 日任山东鲁北企业集团总公司副总经理。2018 年 12 月 21 日至今任公司总经理。 其它情况说明 □适用 √不适用 2018 年年度报告 56 / 193 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日 期 陈树常 山东鲁北企业集团 总公司 董事、党委副书 记 2010-09-01 冯祥义 山东鲁北企业集团 总公司 常务副总经理 安全总监 2018-12-05 2012-05-22 在股东单位任 职情况的说明 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日 期 袁金亮 大唐鲁北发电有限 责任公司 广西田东锦亿科技 有限公司 董事 董事长 2014-07-28 2018-12-24 马文举 济南市市中区海融 小额贷款有限公司 广西田东锦亿科技 有限公司 董事 董事 2013-02-01 2018-12-24 张金增 广西田东锦亿科技 有限公司 董事 2018-12-24 武健民 广西田东锦科技公 司 监事 2018-12-24 在其他单位任 职情况的说明 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用 董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 经董事会薪酬与考核委员会审议通过后实施。 董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据 根据公司的业绩和具体岗位及个人对公司的贡献程度进 行考核。 董事、监事和高级管理人 按时支付。 2018 年年度报告 57 / 193 员报酬的实际支付情况 报告期末全体董事、监事 和高级管理人员实际获得 的报酬合计 259.81 万元。 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 信式祥 独立董事 离任 辞职 姜花桐 总经理 离任 辞职 王玉国 独立董事 选举 股东大会选举 袁金亮 总经理 聘任 董事会聘任 五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 872 主要子公司在职员工的数量 151 在职员工的数量合计 1,023 母公司及主要子公司需承担费用的离退 休职工人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 875 销售人员 53 技术人员 51 财务人员 17 行政人员 27 合计 1,023 教育程度 教育程度类别 数量（人） 专科以上 199 专科以下 824 合计 1,023 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用 报告期公司员工薪酬按照《公司 2018 年度绩效考核方案》执行。 2018 年年度报告 58 / 193 (三) 培训计划 √适用 □不适用 公司建立了分层分类的培训体系，采取内部培训与外部培训相结合的方式，为各 类人员制定个人成长与企业需要相结合的培训计划，强化薄弱环节培训，以达到个人 与企业共同健康发展。公司董监高人员按照规定定期参加上海证券交易所和山东证监 局组织的各类专业培训及考核；公司定期或者不定期组织员工参加培训；鼓励员工积 极参加岗位所需的技术职业资格的培训学习。 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用 七、其他 □适用 √不适用 第九节 公司治理 一、 公司治理相关情况说明 √适用 □不适用 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易 所的有关要求，建立健全并严格执行内部控制制度，加强内幕信息管理，强化信息披 露工作，不断完善公司法人治理结构，切实维护公司及全体股东利益，公司治理水平 和运行质量不断提高。公司治理状况与《上市公司治理准则》的要求不存在差异，具 体情况如下： （1）股东与股东大会：公司能够根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会 议事规则》的要求召开股东大会，股东大会的会议提案、议事程序、会议表决严格按 照相关规定要求执行，在审议有关关联交易的议案时，关联股东回避表决，确保关联 交易公平合理。股东大会决议符合法律法规的规定和全体股东特别是中小股东的合法 权益。 （2）董事与董事会：公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真 出席董事会会议，每位独立董事均严格遵守该制度，并能认真负责、勤勉诚信地履行 各自的职责。公司董事会下设审计委员会、战略发展委员会、提名委员会、薪酬及考 核委员会四个专业委员会，在公司的经营管理中能充分发挥其专业作用。 （3）监事与监事会：公司监事会严格执行《公司法》《公司章程》的有关规定， 人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真 2018 年年度报告 59 / 193 履行自己的职责，对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监 督，并对公司的重大事项提出了科学合理的建议。 （4）控股股东与上市公司：公司与控股股东在人员、资产、财务、组织机构和 经营业务相互独立。公司建立了防止控股股东及其关联企业占用上市公司资金、侵害 上市公司利益的长效机制，未发生大股东占用上市公司资金和资产的情况。 （5）信息披露与透明度：公司根据《证券法》、《上海证券交易所股票上市规 则》、《公司章程》、《信息披露管理办法》的相关规定真实、准确、完整、及时的 履行信息披露义务，公司通过上海证券交易所网站、《上海证券报》、《中国证券报》 等披露有关信息，并做好信息披露前的保密工作，保证公司信息披露的公开、公平、 公正，积极维护公司和投资者，尤其是中小股东的合法权益。报告期内，公司不存在 因信息披露违规受到监管机构批评、谴责或处罚的情况。 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明 原因 □适用 √不适用 二、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站 的查询索引 决议刊登的披露日 期 2017 年年度股东大 会 2018-04-20 2018-04-21 2018 年第一次临时 股东大会 2018-09-26 2018-09-27 2018 年第二次临时 股东大会 2018-12-21 2018-12-22 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否 独立 董事 参加董事会情况 参加股东 大会情况 本年应 参加董 事会次 数 亲自 出席 次数 以通讯 方式参 加次数 委托 出席 次数 缺席 次数 是否连续 两次未亲 自参加会 议 出席股东 大会的次 数 2018 年年度报告 60 / 193 陈树常 否 9 9 0 0 0 否 3 王树才 否 9 9 0 0 0 否 3 马文举 否 9 9 0 0 0 否 3 张金增 否 9 9 0 0 0 否 3 信式祥 是 3 3 0 0 0 否 2 刘玉芬 是 9 9 0 0 0 否 3 王玉国 是 6 6 0 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 9 其中：现场会议次数 9 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存 在异议事项的，应当披露具体情况 √适用 □不适用 报告期内，公司董事会专门委员会按照各自工作细则的规定，以认真负责、勤勉 诚信的态度忠实履行各自职责，董事会提名委员会在提名候选人时，认真审查提名候 选人资格，严格履行决策程序；董事会审计委员会在公司聘任审计机构、编制定期报 告过程中，与公司及年审会计师进行了充分沟通，充分发挥了审计监督的功能；董事 会薪酬与考核委员会对公司董事和高管的年度薪酬情况进行了有效监督。各专门委员 会为完善公司治理结构、促进公司发展起到了积极的作用。 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保 证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 2018 年年度报告 61 / 193 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 本公司依据经营目标完成情况及业绩表现等，经考核确定公司高级管理人员的薪 酬。公司不断完善薪酬分配体系、激励约束机制，按照市场化原则，以绩效为导向， 责、权、利相对应，使高级管理人员的薪酬收入与管理水平、经营业绩紧密挂钩，以 充分调动和激发高级管理人员的积极性、创造力，促进公司各项业务持续稳步发展。 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 详见公司于 2019 年 3 月 20 日在上海证券交易所网站披露的公司《2018 年度内部 控制自我评价》报告。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司聘请的利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年 12 月 31 日的 财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了内部控制审计报告。详见公司 2019 年 3 月 20 日在上海证券交易所网站披露的公司《2018 年度内部控制审计报告》。 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 2018 年年度报告 62 / 193 第十一节 财务报告 一、 审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 利安达审字[2019]第 2083 号 山东鲁北化工股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“鲁北化工”）财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了鲁北化工 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公 司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于鲁北化工，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事 项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 2018 年年度报告 63 / 193 （一）商誉减值 1、事项描述 2018 年 12 月份，鲁北化工收购广西田东锦亿科技有限公司 49%股权，并向其增 资，增资后鲁北化工累计持有其 51%股权，形成商誉 17,360.63 万元，商誉减值评估 每年执行一次。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及 商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量 现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来售价、生产 成本、经营费用、折现率以及增长率等。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大 判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们将相关资产组本年度的实际结果与前期相应的预测数据进行了比较，以评价 管理层对现金流量的预测是否可靠。我们通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金 流量预测时使用的估值方法的适当性。我们将现金流量预测所使用的数据与历史数据、 市场数据进行比较。同时，我们通过实施下列程序对管理层的关键假设进行了评估： 将预测的毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市场趋势；结合地域因素，如基期中国 市场无风险利率及资产负债率，通过考虑并重新计算各资产组以及同行业可比公司的 加权平均资本成本，评估了管理层采用的折现率；我们测试了未来现金流量净现值的 计算是否准确。基于所实施的审计程序，我们发现管理层在商誉减值测试中作出的判 断可以被我们获取的证据所支持。 （二）收入 1、事项描述 鲁北化工本年度的营业收入、毛利均较上年度有一定的增长，导致本年度实现的 净利润较上年度有大幅的增长。对本年净利润有较大贡献的交易事项是否真实发生或 受到操纵而产生固有风险，故此，我们把收入真实性及是否有重大错报列为关键审计 事项。 2、审计应对 2018 年年度报告 64 / 193 对于交易时点集中的卤池出租业务，我们派出审计人员列席交易的准备会议，现 场鉴证交易过程，并对部分交易客户进行现场访谈，以评估卤池出租交易的真实性及 内在合理性；对于本年度产品价格涨幅明显的交易，我们了解产品价格上涨的内在原 因，比较产品价格走势与行业价格走势是否趋同，检查与客户签订的合同对于交易价 格的约定、产品流转的内外部证据、客户款项的回收情况，并选取一定比例的客户进 行函证，以确认收入的真实性及是否存在重大错报。 四、其他信息 鲁北化工管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎 存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 鲁北化工管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估鲁北化工的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鲁北化工、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督鲁北化工的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证 2018 年年度报告 65 / 193 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审 计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对鲁北化工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致鲁北化工不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。 （六）就鲁北化工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披 露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 2018 年年度报告 66 / 193 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人）： 许长英 中国·北京 中国注册会计师： 周忠华 二〇一九年三月十九日 二、 财务报表 合并资产负债表 2018 年 12 月 31 日 编制单位: 山东鲁北化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 328,439,657.52 233,933,410.36 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 六、2 5,017,015.20 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、3 103,132,032.15 114,588,830.94 其中：应收票据 94,169,553.74 108,983,598.33 应收账款 8,962,478.41 5,605,232.61 预付款项 六、4 66,151,164.50 16,534,174.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 14,714,914.37 14,121,054.54 2018 年年度报告 67 / 193 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 121,798,082.22 86,459,525.36 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六、7 1,500,000.00 其他流动资产 六、8 71,490,601.92 196,827,756.18 流动资产合计 712,243,467.88 662,464,752.26 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 六、9 22,708,740.91 22,708,740.91 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、10 817,501,664.47 706,519,283.68 在建工程 六、11 81,991,787.51 28,037,790.08 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、12 74,173,318.72 51,180,945.95 开发支出 六、13 539,883.87 商誉 六、14 173,606,348.10 长期待摊费用 递延所得税资产 六、15 4,783,642.44 其他非流动资产 非流动资产合计 1,175,305,386.02 808,446,760.62 资产总计 1,887,548,853.90 1,470,911,512.88 流动负债： 短期借款 六、16 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、17 189,970,188.82 136,366,136.40 预收款项 六、18 95,738,891.42 85,494,970.53 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、19 41,282,723.55 30,364,990.83 应交税费 六、20 53,931,378.77 42,253,595.59 其他应付款 六、21 127,186,764.00 15,153,683.15 2018 年年度报告 68 / 193 其中：应付利息 17,279.17 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、22 14,128,080.15 其他流动负债 流动负债合计 532,238,026.71 309,633,376.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、24 3,460,000.00 递延所得税负债 六、15 5,729,115.45 其他非流动负债 非流动负债合计 9,189,115.45 负债合计 541,427,142.16 309,633,376.50 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 六、25 350,986,607.00 350,986,607.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、26 874,159,582.29 874,159,582.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、27 1,695,588.84 1,198,186.62 盈余公积 六、28 175,566,425.70 175,566,425.70 一般风险准备 未分配利润 六、29 -146,557,871.97 -240,632,665.23 归属于母公司所有者权益合 计 1,255,850,331.86 1,161,278,136.38 少数股东权益 90,271,379.88 所有者权益（或股东权益） 合计 1,346,121,711.74 1,161,278,136.38 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 1,887,548,853.90 1,470,911,512.88 2018 年年度报告 69 / 193 法定代表人：陈树常 主管会计工作负责人：马文举 会计机构负责人：胡林浩 母公司资产负债表 2018 年 12 月 31 日 编制单位:山东鲁北化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 298,283,733.93 233,933,410.36 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 5,017,015.20 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、1 90,744,854.78 114,588,830.94 其中：应收票据 88,019,553.74 108,983,598.33 应收账款 2,725,301.04 5,605,232.61 预付款项 19,775,879.95 16,534,174.88 其他应收款 十四、2 14,597,322.24 14,121,054.54 其中：应收利息 应收股利 存货 89,039,238.08 86,459,525.36 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 66,540,741.26 196,827,756.18 流动资产合计 583,998,785.44 662,464,752.26 非流动资产： 可供出售金融资产 22,708,740.91 22,708,740.91 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 266,199,600.00 投资性房地产 固定资产 688,536,729.47 706,519,283.68 在建工程 58,054,553.28 28,037,790.08 生产性生物资产 油气资产 无形资产 61,770,635.04 51,180,945.95 开发支出 539,883.87 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,253,101.88 其他非流动资产 非流动资产合计 1,102,063,244.45 808,446,760.62 2018 年年度报告 70 / 193 资产总计 1,686,062,029.89 1,470,911,512.88 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 144,699,885.26 136,366,136.40 预收款项 78,697,712.01 85,494,970.53 应付职工薪酬 38,213,912.09 30,364,990.83 应交税费 38,771,768.36 42,253,595.59 其他应付款 126,187,312.36 15,153,683.15 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 426,570,590.08 309,633,376.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 5,003,782.04 其他非流动负债 非流动负债合计 5,003,782.04 负债合计 431,574,372.12 309,633,376.50 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 350,986,607.00 350,986,607.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 874,159,582.29 874,159,582.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 332,914.75 1,198,186.62 盈余公积 175,566,425.70 175,566,425.70 未分配利润 -146,557,871.97 -240,632,665.23 所有者权益（或股东权 1,254,487,657.77 1,161,278,136.38 2018 年年度报告 71 / 193 益）合计 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 1,686,062,029.89 1,470,911,512.88 法定代表人：陈树常 主管会计工作负责人：马文举 会计机构负责人：胡林浩 合并利润表 2018 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 657,953,771.10 607,754,449.92 其中：营业收入 六、30 657,953,771.10 607,754,449.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 555,610,269.59 524,156,927.82 其中：营业成本 六、30 471,116,807.65 450,313,332.21 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、31 16,283,923.87 14,497,926.73 销售费用 六、32 11,819,896.77 16,541,401.61 管理费用 六、33 57,802,924.97 46,351,855.72 研发费用 六、34 1,906,571.22 财务费用 六、35 -6,283,123.69 -4,760,210.15 其中：利息费用 利息收入 6,310,594.50 4,788,513.54 资产减值损失 六、36 2,963,268.80 1,212,621.70 加：其他收益 六、37 4,810,063.74 4,469,356.19 投资收益（损失以“－” 号填列） 六、38 5,430,907.24 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 六、39 -45,680.80 2018 年年度报告 72 / 193 资产处置收益（损失以 “－”号填列） 六、40 85,637.49 汇兑收益（损失以“－” 号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） 112,624,429.18 88,066,878.29 加：营业外收入 六、41 2,178,543.67 636,227.26 减：营业外支出 六、42 15,305,159.28 10,254,596.18 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 99,497,813.57 78,448,509.37 减：所得税费用 六、43 5,423,020.31 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） 94,074,793.26 78,448,509.37 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 94,074,793.26 78,448,509.37 2.终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.少数股东损益 2.归属于母公司股东的净 利润 94,074,793.26 78,448,509.37 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.可供出售金融资产公 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 2018 年年度报告 73 / 193 6.其他 归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 七、综合收益总额 94,074,793.26 78,448,509.37 归属于母公司所有者的综合 收益总额 94,074,793.26 78,448,509.37 归属于少数股东的综合收益 总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.27 0.22 （二）稀释每股收益(元/股) 0.27 0.22 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被 合并方实现的净利润为：0 元。 法定代表人：陈树常 主管会计工作负责人：马文举 会计机构负责人：胡林浩 母公司利润表 2018 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四、4 657,953,771.10 607,754,449.92 减：营业成本 十四、4 471,116,807.65 450,313,332.21 税金及附加 16,283,923.87 14,497,926.73 销售费用 11,819,896.77 16,541,401.61 管理费用 57,802,924.97 46,351,855.72 研发费用 1,906,571.22 财务费用 -6,283,123.69 -4,760,210.15 其中：利息费用 利息收入 6,310,594.50 4,788,513.54 资产减值损失 2,963,268.80 1,212,621.70 加：其他收益 4,810,063.74 4,469,356.19 投资收益（损失以“－” 号填列） 十四、5 5,430,907.24 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） -45,680.80 资产处置收益（损失以 “－”号填列） 85,637.49 二、营业利润（亏损以“－”号 填列） 112,624,429.18 88,066,878.29 加：营业外收入 2,178,543.67 636,227.26 2018 年年度报告 74 / 193 减：营业外支出 15,305,159.28 10,254,596.18 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 99,497,813.57 78,448,509.37 减：所得税费用 5,423,020.31 四、净利润（净亏损以“－”号 填列） 94,074,793.26 78,448,509.37 （一）持续经营净利润（净 亏损以“－”号填列） 94,074,793.26 78,448,509.37 （二）终止经营净利润（净 亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 94,074,793.26 78,448,509.37 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/ 股) 0.27 0.22 （二）稀释每股收益(元/ 股) 0.27 0.22 法定代表人：陈树常 主管会计工作负责人：马文举 会计机构负责人：胡林浩 合并现金流量表 2018 年 1—12 月 2018 年年度报告 75 / 193 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 606,319,788.02 561,747,688.03 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产净增加额 收取利息、手续费及佣金 的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,810,063.74 4,469,356.19 收到其他与经营活动有关 的现金 六、44 30,638,822.04 30,159,168.98 经营活动现金流入小计 641,768,673.80 596,376,213.20 购买商品、接受劳务支付 的现金 294,288,340.57 271,698,637.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 98,064,265.34 85,933,979.34 支付的各项税费 42,782,604.55 31,731,438.18 支付其他与经营活动有关 的现金 六、44 35,369,182.60 38,196,504.22 经营活动现金流出小计 470,504,393.06 427,560,559.66 2018 年年度报告 76 / 193 经营活动产生的现金 流量净额 171,264,280.74 168,815,653.54 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 5,010,459.00 取得投资收益收到的现金 61,638.12 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金 净额 1,044,591.53 213,026.15 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 六、44 1,467,768,631.44 1,411,004,935.84 投资活动现金流入小计 1,473,885,320.09 1,411,217,961.99 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 74,841,271.12 37,957,597.54 投资支付的现金 10,073,155.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 133,739,516.41 支付其他与投资活动有关 的现金 六、44 1,331,989,411.14 1,340,333,000.00 投资活动现金流出小计 1,550,643,353.67 1,378,290,597.54 投资活动产生的现金 流量净额 -76,758,033.58 32,927,364.45 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 2018 年年度报告 77 / 193 筹资活动产生的现金 流量净额 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 94,506,247.16 201,743,017.99 加：期初现金及现金等价 物余额 233,933,410.36 32,190,392.37 六、期末现金及现金等价物 余额 328,439,657.52 233,933,410.36 法定代表人：陈树常 主管会计工作负责人：马文举 会计机构负责人：胡林浩 母公司现金流量表 2018 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 606,319,788.02 561,747,688.03 收到的税费返还 4,810,063.74 4,469,356.19 收到其他与经营活动有关 的现金 30,638,822.04 30,159,168.98 经营活动现金流入小计 641,768,673.80 596,376,213.20 购买商品、接受劳务支付 的现金 294,288,340.57 271,698,637.92 支付给职工以及为职工支 付的现金 98,064,265.34 85,933,979.34 支付的各项税费 42,782,604.55 31,731,438.18 支付其他与经营活动有关 的现金 35,369,182.60 38,196,504.22 经营活动现金流出小计 470,504,393.06 427,560,559.66 经营活动产生的现金流量 净额 171,264,280.74 168,815,653.54 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 5,010,459.00 取得投资收益收到的现金 61,638.12 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金 净额 1,044,591.53 213,026.15 2018 年年度报告 78 / 193 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 1,467,768,631.44 1,411,004,935.84 投资活动现金流入小计 1,473,885,320.09 1,411,217,961.99 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 74,841,271.12 37,957,597.54 投资支付的现金 10,073,155.00 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 163,895,440.00 支付其他与投资活动有关 的现金 1,331,989,411.14 1,340,333,000.00 投资活动现金流出小计 1,580,799,277.26 1,378,290,597.54 投资活动产生的现金 流量净额 -106,913,957.17 32,927,364.45 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金 流量净额 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 64,350,323.57 201,743,017.99 加：期初现金及现金等价 物余额 233,933,410.36 32,190,392.37 六、期末现金及现金等价物 余额 298,283,733.93 233,933,410.36 法定代表人：陈树常 主管会计工作负责人：马文举 会计机构负责人：胡林浩 2018 年年度报告 79 / 193 合并所有者权益变动表 2018 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 350,986,607.00 874,159,582.29 1,198,186.62 175,566,425.70 -240,632,665.23 1,161,278,136.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 350,986,607.00 874,159,582.29 1,198,186.62 175,566,425.70 -240,632,665.23 1,161,278,136.38 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 497,402.22 94,074,793.26 90,271,379.88 184,843,575.36 （一）综合收益总额 94,074,793.26 94,074,793.26 （二）所有者投入和 减少资本 90,271,379.88 90,271,379.88 1．所有者投入的普通 股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 90,271,379.88 90,271,379.88 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 2018 年年度报告 80 / 193 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 497,402.22 497,402.22 1．本期提取 2,937,970.31 2,937,970.31 2．本期使用 2,440,568.09 2,440,568.09 （六）其他 四、本期期末余额 350,986,607.00 874,159,582.29 1,695,588.84 175,566,425.70 -146,557,871.97 90,271,379.88 1,346,121,711.74 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 350,986,607.00 874,159,582.29 3,521,793.70 175,566,425.70 -319,081,174.60 1,085,153,234.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 350,986,607.00 874,159,582.29 3,521,793.70 175,566,425.70 -319,081,174.60 1,085,153,234.09 三、本期增减变动金 -2,323,607.08 78,448,509.37 76,124,902.29 2018 年年度报告 81 / 193 额（减少以“－”号 填列） （一）综合收益总额 78,448,509.37 78,448,509.37 （二）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入的普通 股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 -2,323,607.08 -2,323,607.08 1．本期提取 2．本期使用 2,323,607.08 2,323,607.08 （六）其他 四、本期期末余额 350,986,607.00 874,159,582.29 1,198,186.62 175,566,425.70 -240,632,665.23 1,161,278,136.38 法定代表人：陈树常 主管会计工作负责人：马文举 会计机构负责人：胡林浩 2018 年年度报告 82 / 193 母公司所有者权益变动表 2018 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 350,986,607.00 874,159,582.29 1,198,186.62 175,566,425.70 -240,632,665.23 1,161,278,136.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 350,986,607.00 874,159,582.29 1,198,186.62 175,566,425.70 -240,632,665.23 1,161,278,136.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -865,271.87 94,074,793.26 93,209,521.39 （一）综合收益总额 94,074,793.26 94,074,793.26 （二）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 2018 年年度报告 83 / 193 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 -865,271.87 -865,271.87 1．本期提取 1,575,296.22 1,575,296.22 2．本期使用 2,440,568.09 2,440,568.09 （六）其他 四、本期期末余额 350,986,607.00 874,159,582.29 332,914.75 175,566,425.70 -146,557,871.97 1,254,487,657.77 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 350,986,607.00 874,159,582.29 3,521,793.70 175,566,425.70 -319,081,174.60 1,085,153,234.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 350,986,607.00 874,159,582.29 3,521,793.70 175,566,425.70 -319,081,174.60 1,085,153,234.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,323,607.08 78,448,509.37 76,124,902.29 （一）综合收益总额 78,448,509.37 78,448,509.37 （二）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 2018 年年度报告 84 / 193 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 -2,323,607.08 -2,323,607.08 1．本期提取 2．本期使用 2,323,607.08 2,323,607.08 （六）其他 四、本期期末余额 350,986,607.00 874,159,582.29 1,198,186.62 175,566,425.70 -240,632,665.23 1,161,278,136.38 法定代表人：陈树常 主管会计工作负责人：马文举 会计机构负责人：胡林浩 2018 年年度报告 85 / 193 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由山东鲁北企 业集团总公司（以下简称“鲁北集团”）作为唯一的发起人，以社会募集方式于1996 年6月19日正式成立，同年7月2日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码600727。 2006年7月21日，本公司实施股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东按 10送4的比例支付对价，股权分置改革方案实施后，本公司注册资本未发生变化。 截止2018年12月31日，本公司注册资本为350,986,607.00元。 法定代表人：陈树常；公司住所：山东省无棣县埕口镇。 经营范围：许可证批准范围内的氢氧化钠、磷酸、磷酸二铵（57%）、硫酸（93%）、 工业溴、液氯、盐酸、次氯酸钠溶液、氢气,水泥生产、销售；工业盐的生产销售；海 水养殖（以上项目有效期限以许可证为准）；复混肥料、掺混肥料、复合肥料、生物 有机肥料、控释肥料的生产销售；废酸处理。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。 公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设审计部、证券部、财务部、人 力资源部、生产企管部、技术开发部、综合办公室、保卫部、档案室等职能部门。公 司按照生产产品的种类及关联性不同，分设硫磷科技、盐化、编织、机修等账套进行 核算。 本财务报表业经本公司董事会于2019年3月19日决议批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中 的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，减少 0 户，详见本附注七“合 并范围的变更”。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号 修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准 2018 年年度报告 86 / 193 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况。 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司及各子公司从事化工产品经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干 项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、15、“无形资产”，20“收入”各项描述。 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断 和估计”。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外， 本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表 及其附注的披露要求。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 2018 年年度报告 87 / 193 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标 准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需 2018 年年度报告 88 / 193 要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能 够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部 分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计 入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合 并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面 各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 2018 年年度报告 89 / 193 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和 合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当 期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权 益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 2018 年年度报告 90 / 193 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、 8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” （详见本附注四、11、 （2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）② “权益法 2018 年年度报告 91 / 193 核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易 产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则 第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出 售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本 公司按承担的份额确认该损失。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 □适用 √不适用 10. 金融工具 √适用 □不适用 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 2018 年年度报告 92 / 193 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础 不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或 投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金 融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具， 但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 2018 年年度报告 93 / 193 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合 同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢 价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 2018 年年度报告 94 / 193 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损 失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下 跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 2018 年年度报告 95 / 193 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的 前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 2018 年年度报告 96 / 193 期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入 当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事 项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确 定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 2018 年年度报告 97 / 193 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益 性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在 800 万元（含 800 万元）以 上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明已 发生减值，确认坏账损失，计提坏账准备。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方 法） 信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大的应收款项，以 及单项金额重大、但经单独测试后未发生 减值的应收款项，以账龄为类似信用风险 特征，根据以前年度与之相同或相似的按 账龄段划分的信用组合的历史损失率为 基础，结合现时情况确定类似信用风险特 征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准 备。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1 1 2018 年年度报告 98 / 193 其中：1 年以内分项， 可添加行 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 50 50 3－4 年 4－5 年 5 年以上 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取 或调整存货跌价准备。 产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其 可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基 础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销 2018 年年度报告 99 / 193 售价格为计算基础； 没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售 价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可 变现净值的计算基础。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较 低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相 关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提 存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按五五法摊销法摊销。 13. 持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 2018 年年度报告 100 / 193 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照 发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步 取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于 “一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东 权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为 可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形 成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的， 相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当 期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 2018 年年度报告 101 / 193 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持 有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 2018 年年度报告 102 / 193 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 15. 投资性房地产 不适用 2018 年年度报告 103 / 193 16. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 22-40 5% 2.38%-4.32% 机器设备 年限平均法 10-14 5% 6.79%-9.50% 运输设备 年限平均法 5-8 5% 11.88%-19% 电子设备 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67% 其他 年限平均法 5 5% 19.00% 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项 固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计 提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定 其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 需要调整原已计提的折旧额。 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17. 在建工程 √适用 □不适用 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2018 年年度报告 104 / 193 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用 状态的判断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完 成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生 产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相 符。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 18. 借款费用 √适用 □不适用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计 入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本 化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生 2018 年年度报告 105 / 193 的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （3）资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额， 按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者 溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额， 不超过当期相关借款实际发生的利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利 息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资 本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一 般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，本公 司无形资产主要包括土地使用权、软件使用费。 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费 2018 年年度报告 106 / 193 以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入的无形资产， 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公 允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出 总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在为企业带来经济利益的期限内按直 线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。 使用寿命有限的无形资产及摊销方法如下： 项 目 使用寿命 摊销方法 软件使用费 10 年 直线法 土地使用权 42.5 年-50 年 直线法 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计 其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 2018 年年度报告 107 / 193 ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知 识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特 点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶 段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、联 营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减 值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 2018 年年度报告 108 / 193 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年 以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔 期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 24. 职工薪酬 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等。本公司在职工为本公 司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 (2). 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存 计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资 产成本或当期损益。对设定受益计划的会计处理为：根据预期累计福利单位法，采用 无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受 益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；设定受益计划存在资产的，将设 定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 2018 年年度报告 109 / 193 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益 计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；期末，将设 定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利 息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设 定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允 许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；在设定受 益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (3). 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25. 预计负债 √适用 □不适用 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 2018 年年度报告 110 / 193 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 本公司的销售商品收入采用预收款方式的，于货物运出厂区确认收入的实现；采 用赊销方式的，于收到对方确认的检斤单确认收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量、已经提供的劳务占 应提供劳务总量的比例、已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分 和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 2018 年年度报告 111 / 193 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。 29. 政府补助 √适用 □不适用 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照 名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成 本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损 益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依 据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得 出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 2018 年年度报告 112 / 193 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差 额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉 的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 2018 年年度报告 113 / 193 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31. 租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 2018 年年度报告 114 / 193 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原 因 审批程序 备注(受重要影响的报表项 目名称和金额) 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》财会 2018（15 号） 的规定，对一般企业财务报表 格式进行了修订。 公司第七届董事会第二十次会 议 应收票据：-108,983,598.33 应收账款：-5,605,232.61 应付账款：-136,366,136.40 财政部于2017年度修订发布的 新金融工具准则要求在境内外 同时上市的企业以及在境外上 市并采用国际财务报告准则或 企业会计准则编制财务报告的 企业，自 2018 年 1 月 1 日起施 行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。 公司第七届董事会第二十次会 议 其他说明 无 (2). 重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 2018 年年度报告 115 / 193 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁 和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风 险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有 关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基 于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏 账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可 售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提 或转回。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假 设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中， 本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财 务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风 险。 （5）长期资产减值准备 2018 年年度报告 116 / 193 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生 减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减 值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其 账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧 和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果 以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。 2018 年 12 月 31 日本公司自行开发的高浓度有机废酸高值高效利用产业化技术 开发与示范项目在资产负债表中的余额为人民币 539,883.87 元。本公司管理层认为 目前该项目中试阶段已经完成，且试生产完成了实验目的，产品符合要求，该阶段具 有针对性和形成成果的可能性较大的特点，对相关支出予以资本化。 （8）递延所得税资产 2018 年年度报告 117 / 193 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 35. 安全生产费用 （1）计提依据及账务处理 本公司根据财政部、国家安全监管总局《关于印发企业安全生产费用提取和使用 管理办法的通知》（财企【2012】16 号）计提安全生产费用，以本公司危险品上年度 实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取。 本公司按规定标准提取安全生产费用，记入相关产品的成本或当期损益，同时记 入“专项储备”科目。本公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲 减专项储备；本公司使用安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所 发生的支出，待安全项目完工达到可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固 定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不 再计提折旧。 （2）计提标准 序号 危险品年度销售额 计提比例(%) 1 1,000 万元及以下部分 4 2 1,000 万元至 10,000 万元（含）部分 2 3 10,000 万元至 100,000 万元（含）部分 0.5 4 100,000 万元以上部分 0.2 36. 其他 □适用 √不适用 2018 年年度报告 118 / 193 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按相关的税率计算 销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计 缴增值税。 5%，6%，10%，16% 消费税 营业税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 1%，5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% 地方水利建设基金 实际缴纳的流转税，营业收 入总额 0.5%，1‟ 环境保护税 应税污染物排放量折合的污 染当量数确定 资源税 应税产品销售额 5% （1）本公司卤池出租业务，根据国家税务总局公告 2016 年第 16 号《纳税人 提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》第三条，第（一）项，“一般纳 税人出租其 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照 5%的征收率计算应纳税额”。本公司自 2016 年 5 月 1 日起按照 5%的税率计缴增值 税。 （2）本公司废硫酸处置业务属于现代服务业-其他现代服务，按 6%计缴增值税。 （3）2018 年 5 月 1 日，根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》 财税 2018（32）号文件规定，原适用 17%增值税率的产品税率调整为 16%，原适用 11%增值税率的产品税率调整为 10%。 （4）根据《中华人民共和国环境保护税法》（中华人民共和国主席令 第六十一 号规定）：“第二条 在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域，直接 向环境排放应税污染物的企业事业单位和其他生产经营者为环境保护税的纳税人，应 当依本法规定缴纳环境保护税„„第二十八条 本法自 2018 年 1 月 1 日起施行”。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 2018 年年度报告 119 / 193 纳税主体名称 所得税税率（%） 山东鲁北化工股份有限公司 25 广西田东锦亿科技有限公司 15 2. 税收优惠 √适用 □不适用 （1）所得税税收优惠 ①根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条的规定，公司以《资 源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁 止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。 ②根据《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公 告》（国家税务总局公告2015年第97号）及《财政部 税务总局 科技部关于提高研究 开发费用税前加计扣除比例的通知》“企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未 形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020 年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上 述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销” 。 ③控股子公司于2018年8月15日取得高新技术企业证书，有效期为三年；依照《企 业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》（以下称《税收 征管法》）及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以下称《实施细则》）等 有关规定，享受企业所得税减免10%，按照15%征收；公司的研发费用未形成无形资 产的，可按照实际发生额的75%在税前进行加计扣除。 根据《中共广西壮族自治区人民委员会、广西壮族自治区人民政府关于加快新型 工业化实现跨越发展的决定》桂发[2013]11号第四条第（二）款规定，新办工业企业 减免企业所得税地方分享部分（40%）。减免期限为2015年9月1日至2020年9月30日。 （2）增值税税收优惠。 根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》 的通知（财税【2015】78 号）的规定，公司以《资源综合利用产品和劳务增值税优 惠目录》规定的资源，并以规定的技术标准和相关条件，生产销售综合利用产品和提 供综合利用劳务取得的收入，缴纳的增值税，可享受70%的退税政策。本通知自2015 年7 月1 日起执行。根据该优惠政策，（1）公司使用的符合规定的原材料为废渣；（2） 公司需达到的技术标准及相关条件为，① 42.5 及以上等级水泥的原料20%以上来自 2018 年年度报告 120 / 193 所列资源，其他水泥、水泥熟料的原料40%以上来自其所列资源；②纳税人符合《水 泥工业大气污染物排放标准》（GB4915-2013）规定的技术要求。 3. 其他 □适用 √不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 107,278.07 169,836.31 银行存款 328,332,379.45 233,763,574.05 其他货币资金 合计 328,439,657.52 233,933,410.36 其中：存放在境外 的款项总额 其他说明 注：（1）截止 2018 年 12 月 31 日公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、 存放在境外、有潜在回收风险的款项。 （2）年末货币资金余额较年除余额增加 40.40%，主要系生产经营积累所致。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 5,017,015.20 其中：债务工具投资 5,017,015.20 权益工具投资 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 5,017,015.20 其他说明： 无 2018 年年度报告 121 / 193 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据及应收账款 总表情况 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收票据 94,169,553.74 108,983,598.33 应收账款 8,962,478.41 5,605,232.61 合计 103,132,032.15 114,588,830.94 其他说明： □适用 √不适用 应收票据 (2). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 94,169,553.74 108,983,598.33 商业承兑票据 合计 94,169,553.74 108,983,598.33 (3). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (4). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 68,992,516.07 商业承兑票据 合计 68,992,516.07 (5). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 2018 年年度报告 122 / 193 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 9,254,385.05 100 291,906.64 3.15 8,962,478.41 5,813,422.53 100 208,189.92 3.58 5,605,232.61 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 9,254,385.05 / 291,906.64 / 8,962,478.41 5,813,422.53 / 208,189.92 / 5,605,232.61 2018 年年度报告 123 / 193 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：1 年以内分 项 1 年以内 8,837,414.05 88,374.14 1 1 年以内小计 8,837,414.05 88,374.14 1 1 至 2 年 2 至 3 年 16,510.00 3,302.00 20 3 年以上 400,461.00 200,230.50 50 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 9,254,385.05 291,906.64 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 83,716.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 项目 年末余额 坏账准备余额 客户 1 3,631,600.52 36,316.01 2018 年年度报告 124 / 193 项目 年末余额 坏账准备余额 客户 2 2,434,169.23 24,341.69 客户 3 1,277,304.72 151,701.20 客户 4 843,094.64 8,430.95 客户 5 526,547.60 5,265.48 合 计 8,712,716.71 226,055.33 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 5、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 64,953,974.49 98.19 16,445,750.06 99.47 1 至 2 年 775,004.01 1.17 58,952.00 0.36 2 至 3 年 422,186.00 0.64 29,472.82 0.17 3 年以上 合计 66,151,164.50 100.00 16,534,174.88 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 年末无账龄超过一年且金额重要的预付账款情况。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用 □不适用 项目 年末余额 占预付账款期末余额的比例 （%） 客户 1 22,000,000.00 33.26 客户 2 6,190,433.76 9.36 客户 3 4,084,800.00 6.17 2018 年年度报告 125 / 193 项目 年末余额 占预付账款期末余额的比例 （%） 客户 4 4,035,200.00 6.10 客户 5 3,794,162.30 5.74 合 计 40,104,596.06 60.63 其他说明 □适用 √不适用 6、 其他应收款 总表情况 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 14,714,914.37 14,121,054.54 合计 14,714,914.37 14,121,054.54 其他说明： □适用 √不适用 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2018 年年度报告 126 / 193 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 28,566,594.99 100 13,851,680.62 48.49 14,714,914.37 27,916,322.54 100 13,795,268.00 49.42 14,121,054.54 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款 合计 28,566,594.99 / 13,851,680.62 / 14,714,914.37 27,916,322.54 / 13,795,268.00 / 14,121,054.54 2018 年年度报告 127 / 193 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内 612,912.60 6,129.12 1 1 年以内小计 612,912.60 6,129.12 1 1 至 2 年 32,500.00 3,250.00 10 2 至 3 年 394,299.00 78,859.80 20 3 年以上 27,526,883.39 13,763,441.70 50 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 28,566,594.99 13,851,680.62 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用 (2). 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 历史遗留款 27,179,972.09 27,179,972.09 职工借款及备用金 624,385.20 105,640.15 3 年以上预付款 256,911.30 256,911.30 其他 505,326.40 373,799.00 合计 28,566,594.99 27,916,322.54 (3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 56,412.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 2018 年年度报告 128 / 193 (4). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 客户 1 历史遗留款 1,894,807.58 3 年以上 6.63 947,403.79 客户 2 历史遗留款 1,707,444.84 3 年以上 5.98 853,722.42 客户 3 历史遗留款 1,306,234.30 3 年以上 4.57 653,117.15 客户 4 历史遗留款 818,220.00 3 年以上 2.86 409,110.00 客户 5 历史遗留款 807,503.90 3 年以上 2.83 403,751.95 合计 / 6,534,210.62 / 22.87 3,267,105.31 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 7、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 54,895,388.67 892,029.07 54,003,359.60 18,215,591.75 18,215,591.75 在产品 6,783,694.02 6,783,694.02 8,217,841.87 8,217,841.87 库存商品 58,567,933.89 2,008,047.45 56,559,886.44 57,212,064.56 57,212,064.56 周转材料 消耗性生物 资产 2018 年年度报告 129 / 193 建造合同形 成的已完工 未结算资产 包装物 237,639.41 237,639.41 3,014.03 3,014.03 低值易耗品 4,213,502.75 4,213,502.75 2,811,013.15 2,811,013.15 合计 124,698,158.74 2,900,076.52 121,798,082.22 86,459,525.36 86,459,525.36 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其 他 转回或转 销 其 他 原材料 892,029.07 892,029.07 在产品 库存商品 2,008,047.45 2,008,047.45 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的 已完工未结算资 产 合计 2,900,076.52 2,900,076.52 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的具体依据 原材料 化肥产品市场销售价格下降，导致其相关材料的可变现净值低于成本 库存商品 化肥产品市场销售价格下降，导致其库存商品的可变现净值低于成本 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 8、 持有待售资产 □适用 √不适用 9、 一年内到期的非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2018 年年度报告 130 / 193 项目 期末余额 期初余额 融资租赁款保证金 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 其他说明 无 10、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行理财 66,379,000.00 196,788,951.18 待摊费用 38,805.00 38,805.00 待抵扣进项税 5,072,796.92 合计 71,490,601.92 196,827,756.18 其他说明 注：其他流动资产年末余额较年初余额降低 63.68%，主要系期末银行理财收回 所致。 2018 年年度报告 131 / 193 11、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 24,000,000.00 1,291,259.09 22,708,740.91 24,000,000.00 1,291,259.09 22,708,740.91 按公允价值计量的 按成本计量的 24,000,000.00 1,291,259.09 22,708,740.91 24,000,000.00 1,291,259.09 22,708,740.91 合计 24,000,000.00 1,291,259.09 22,708,740.91 24,000,000.00 1,291,259.09 22,708,740.91 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例(%) 本期现 金红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 济南市市中区 海融小额贷款 有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 1,291,259.09 1,291,259.09 15 合计 24,000,000.00 24,000,000.00 1,291,259.09 1,291,259.09 / 2018 年年度报告 132 / 193 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 可供出售金融资产分类 可供出售权益 工具 可供出售债务 工具 合计 期初已计提减值余额 1,291,259.09 1,291,259.09 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 / 期末已计提减值金余额 1,291,259.09 1,291,259.09 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 12、 持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况 □适用 √不适用 (2). 期末重要的持有至到期投资 □适用 √不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资 □适用 √不适用 其他说明： 2018 年年度报告 133 / 193 □适用 √不适用 13、 长期应收款 (1). 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 14、 长期股权投资 □适用 √不适用 15、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、 固定资产 总表情况 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2018 年年度报告 134 / 193 项目 期末余额 期初余额 固定资产 817,501,664.47 706,519,283.68 固定资产清理 合计 817,501,664.47 706,519,283.68 其他说明： □适用 √不适用 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,209,219,615.36 855,141,045.99 9,537,720.57 5,247,823.79 14,525,842.83 2,093,672,048.54 2.本期增加 金额 65,739,535.25 120,468,964.79 991,472.83 7,498,380.32 662,237.12 195,360,590.31 （1）购置 10,078,683.55 773,163.83 2,104,631.59 662,237.12 13,618,716.09 （2）在建 工程转入 12,375,850.25 9,204,787.58 54,630.00 21,635,267.83 （3）企业 合并增加 53,363,685.00 101,185,493.66 218,309.00 5,339,118.73 160,106,606.39 3.本期减少 金额 18,036,765.14 134,326,619.38 677,557.61 608,730.45 14,374,275.33 168,023,947.91 （1）处置 或报废 18,036,765.14 134,326,619.38 677,557.61 608,730.45 14,374,275.33 168,023,947.91 4.期末余额 1,256,922,385.47 841,283,391.40 9,851,635.79 12,137,473.66 813,804.62 2,121,008,690.94 二、累计折旧 2018 年年度报告 135 / 193 1.期初余额 344,362,690.51 598,601,724.64 5,586,034.66 4,158,268.99 12,196,734.22 964,905,453.02 2.本期增加 金额 35,342,782.81 29,101,057.36 1,035,777.27 3,416,197.73 59,341.46 68,955,156.63 （1）计提 22,160,727.81 13,570,692.70 950,636.27 1,072,087.00 59,341.46 37,813,485.24 (2)企业合 并增加 13,182,055.00 15,530,364.66 85,141.00 2,344,110.73 31,141,671.39 3.本期减少 金额 6,663,799.26 108,858,515.26 395,144.51 363,799.69 12,115,925.74 128,397,184.46 （1）处置 或报废 6,663,799.26 108,858,515.26 395,144.51 363,799.69 12,115,925.74 128,397,184.46 4.期末余额 373,041,674.06 518,844,266.74 6,226,667.42 7,210,667.03 140,149.94 905,463,425.19 三、减值准备 1.期初余额 253,395,350.28 168,296,604.37 203,565.07 32,469.39 319,322.73 422,247,311.84 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 23,737,234.57 140,081.30 7,071.96 319,322.73 24,203,710.56 （1）处置 或报废 23,737,234.57 140,081.30 7,071.96 319,322.73 24,203,710.56 4.期末余额 253,395,350.28 144,559,369.80 63,483.77 25,397.43 398,043,601.28 四、账面价值 1.期末账面 价值 630,485,361.13 177,879,754.86 3,561,484.60 4,901,409.20 673,654.68 817,501,664.47 2.期初账面 价值 611,461,574.57 88,242,716.98 3,748,120.84 1,057,085.41 2,009,785.88 706,519,283.68 2018 年年度报告 136 / 193 (2). 暂时闲置的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建 筑物 14,662,518.68 4,527,572.93 7,007,693.13 3,127,252.62 硫磺制酸 生产线 机器设备 21,304,855.60 7,558,026.66 2,078,140.53 11,668,688.41 硫磺制酸 生产线 运输工具 356,051.30 292,567.53 63,483.77 硫磺制酸 生产线 电子设备 605,829.08 354,407.44 251,421.64 硫磺制酸 生产线 合 计 36,929,254.66 12,732,574.56 9,149,317.43 15,047,362.67 硫磺制酸 生产线 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 63,059,270.00 10,997,781.00 52,061,489.00 运输设备 218,309.00 85,141.00 133,168.00 电子设备 3,093,610.00 1,729,085.00 1,364,525.00 注：2016 年 12 月，公司子公司广西田东锦亿科技有限公司用上述资产与长城国 兴金融租赁有限公司签订售后回租合同，租赁期限 3 年，租赁协议利率 5.225%，租 赁保证人杭州锦江集团有限公司、钭正刚、尉雪凤。 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 厂区内的房屋 82,379,913.29 租用的土地，无法办理权证 房屋建筑物 14,087,106.00 子公司房产权证正在办理 其他说明： □适用 √不适用 固定资产清理 □适用 √不适用 2018 年年度报告 137 / 193 17、 在建工程 总表情况 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 在建工程 75,418,022.42 28,037,790.08 工程物资 6,573,765.09 合计 81,991,787.51 28,037,790.08 其他说明： □适用 √不适用 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 溴素扩建改造工程 4,484,261.02 4,484,261.02 滩田大修改造工程 574,542.65 574,542.65 北仓仓库 2 47,547.17 47,547.17 北仓仓库 1 680,864.65 680,864.65 废硫酸罐 1,056,849.20 1,056,849.20 水泥改造项目 1,129,767.31 1,129,767.31 地沟 604,953.14 604,953.14 废酸分解项目 27,270,427.09 27,270,427.09 18,939,167.55 18,939,167.55 卧式循环槽耐酸砖 砌筑 93,694.98 93,694.98 磷铵蒸汽管道 34,688.53 34,688.53 企业管理软件 1,060,745.05 1,060,745.05 废酸增项 239,706.86 239,706.86 公路 2,595,383.49 2,595,383.49 减速机 310,344.83 310,344.83 硫酸净化电除雾 2,870,189.15 2,870,189.15 硫酸尾气脱硫除雾 7,721,191.72 7,721,191.72 气流干燥项目 3,069,019.40 640,776.39 2,428,243.01 3,069,019.40 640,776.39 2,428,243.01 石膏与废硫酸资源 化利用及节能项目 540,150.10 540,150.10 386,501.91 386,501.91 磷铵待检罐项目 453,387.33 453,387.33 湿式电除雾器 1,334,469.16 1,334,469.16 水暖改造 23,173.03 23,173.03 2018 年年度报告 138 / 193 石膏与废酸资源化 利用低温热回收装 置 921,873.72 921,873.72 416,238.37 416,238.37 污水升级改造 6,050,890.78 6,050,890.78 无人值守 182,257.78 182,257.78 叶轮 199,137.93 199,137.93 液氨球罐 1,013,452.84 1,013,452.84 甲烷氯化物三期 10 万吨项目 17,319,020.98 17,319,020.98 焚烧 1000 吨卤化 物项目 44,448.16 44,448.16 合计 76,058,798.81 640,776.39 75,418,022.42 28,678,566.47 640,776.39 28,037,790.08 2018 年年度报告 139 / 193 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例(%) 工程进 度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 (%) 资金来源 溴素扩建改造 工程 53,623,700.00 4,484,261.02 4,484,261.02 8.36 10% 自有资金 气流干燥项目 4,039,000.00 3,069,019.40 3,069,019.40 75.98 自有资金 废酸分解项目 31,200,000.00 18,939,167.55 8,331,259.54 27,270,427.09 87.41 90% 自有资金 液氨球罐 6,190,000.00 2,993,213.09 1,979,760.25 1,013,452.84 48.36 70% 自有资金 公路 4,250,000.00 2,595,383.49 2,595,383.49 61.07 80% 自有资金 硫酸尾气脱硫 除雾 11,000,000.00 7,721,191.72 7,721,191.72 70.19 80% 自有资金 硫酸净化电除 雾 5,500,000.00 2,870,189.15 2,870,189.15 52.19 60% 自有资金 污水升级改造 19,850,000.00 6,050,890.78 6,050,890.78 30.48 30% 自有资金 甲烷氯化物三 期 10 万吨项目 65,000,000.00 17,319,020.98 17,319,020.98 26.64 34.22% 其他来源 焚烧 1000 吨卤 化物项目 26,784,000.00 44,448.16 44,448.16 0.17 16.94% 其他来源 合计 227,436,700.00 22,008,186.95 52,409,857.93 1,979,760.25 72,438,284.63 / / / / 2018 年年度报告 140 / 193 (3). 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 工程物资 (1). 工程物资情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面 余额 减值 准备 账面 价值 专用材料 6,573,765.09 6,573,765.09 合计 6,573,765.09 6,573,765.09 其他说明： 无 18、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 19、 油气资产 □适用 √不适用 20、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 专利 权 非专利技 术 软件使用费 合计 一、账面原值 1.期初余 额 80,203,835.14 80,203,835.14 2.本期增 加金额 22,837,844.32 1,890,508.96 24,728,353.28 2018 年年度报告 141 / 193 (1)购置 10,680,409.50 1,562,146.31 12,242,555.81 (2)内部 研发 (3)企业 合并增加 12,157,434.82 328,362.65 12,485,797.47 3.本期减 少金额 (1)处置 4.期末余额 103,041,679.46 1,890,508.96 104,932,188.42 二、累计摊销 1.期初余 额 29,022,889.19 29,022,889.19 2.本期增 加金额 1,662,288.66 73,691.85 1,735,980.51 （1）计提 1,639,848.84 13,017.88 1,652,866.72 （2）企业合并 增加 22,439.82 60,673.97 83,113.79 3.本期减 少金额 (1)处 置 4.期末余 额 30,685,177.85 73,691.85 30,758,869.70 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 (1)处置 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 72,356,501.61 1,816,817.11 74,173,318.72 2.期初账 面价值 51,180,945.95 51,180,945.95 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 2018 年年度报告 142 / 193 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地 3 宗 46,672,334.76 （1）原鲁北集团征用土地未办 理权证；（2）公司 2018 年 12 月新购置土地，正在办理中； （3）子公司 2018 年 12 月购置 土地，正在办理中。 其他说明： √适用 □不适用 公司向鲁北企业集团总公司租赁土地 429,584.55 平方米，详见十、关联方及其 交易。 21、 开发支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末 余额 内部开发支 出 其 他 内部研究支出 确认为无 形资产 转入当期损益 高浓度有机 废酸高值化 综合利用 539,883.87 539,883.87 海洋产业（盐 化工）研究所 68,542.39 68,542.39 石膏与废硫 酸资源化利 用及节能项 目 1,466,802.00 1,466,802.00 盐酸分解磷 矿制取工业 磷酸项目 371,226.83 371,226.83 合计 539,883.87 1,906,571.22 1,906,571.22 539,883.87 其他说明 无 22、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或 期初余 本期增加 本期减少 期末余额 2018 年年度报告 143 / 193 形成商誉的事项 额 企业合并形成的 处置 广西田东锦亿科技 有限公司 173,606,348.10 173,606,348.10 合计 173,606,348.10 173,606,348.10 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 (3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 (4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长 率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确 认方法 √适用 □不适用 广西田东锦亿科技有限公司商誉减值测试的资产组的构成与该资产组在购买日时 所确定的资产组一致。 该资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了中威正信（北京）资产评 估有限公司 2019 年 02 月 18 日出具的中威正信评报字（2019）第 10002 号评估报告 的评估结果。本次收入预测是以企业历史财务数据为基础，按已建成达产的产能作为预 测基础，不考虑未来新增产能对收入的影响，根据公司的实际情况对成本费用进行预测， 从而预测未来收益，并采用 15.75%的折现率。经减值测算，本公司未发现商誉有减值 情况。 (5). 商誉减值测试的影响 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 23、 长期待摊费用 □适用 √不适用 24、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 2018 年年度报告 144 / 193 资产减值准备 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 坏账准备 14,143,587.26 3,528,203.11 存货跌价准备 2,900,076.52 725,019.13 递延收益 3,460,000.00 519,000.00 公允价值变动 45,680.80 11,420.20 合计 20,549,344.58 4,783,642.44 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时 性差异 递延所得税 负债 非同一控制企业合 并资产评估增值 4,835,556.08 725,333.41 可供出售金融资产 公允价值变动 500 万以下固定资产 一次性税前扣除 20,015,128.14 5,003,782.04 合计 24,850,684.22 5,729,115.45 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 187,004,075.35 253,205,368.90 可抵扣亏损 23,310,973.99 合计 187,004,075.35 276,516,342.89 注：由于该部分暂时性差异主要系长期资产减值形成，无法合理预计在资产使用 期间内能否获得足够的应纳税所得额，基于谨慎性考虑，该部分可抵扣暂时性差异未 确认递延所得税资产。 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 年 23,310,973.99 2018 年年度报告 145 / 193 合计 23,310,973.99 / 其他说明： □适用 √不适用 25、 其他非流动资产 □适用 √不适用 26、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 10,000,000.00 信用借款 合计 10,000,000.00 短期借款分类的说明： 无 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 27、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 28、 衍生金融负债 □适用 √不适用 29、 应付票据及应付账款 总表情况 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 2018 年年度报告 146 / 193 应付票据 应付账款 189,970,188.82 136,366,136.40 合计 189,970,188.82 136,366,136.40 其他说明： □适用 √不适用 应付票据 (1). 应付票据列示 □适用 √不适用 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 84,588,456.84 39,856,200.96 1 年以上 105,381,731.98 96,509,935.44 合计 189,970,188.82 136,366,136.40 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 客户 1 17,964,317.91 历史遗留 客户 2 3,539,579.31 历史遗留 客户 3 3,081,775.99 历史遗留 客户 4 3,000,908.08 历史遗留 合计 27,586,581.29 / 其他说明 □适用 √不适用 30、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 94,135,308.86 71,287,470.30 1 年以上 1,603,582.56 14,207,500.23 合计 95,738,891.42 85,494,970.53 2018 年年度报告 147 / 193 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 31、 应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 30,364,990.83 100,060,055.04 89,142,322.32 41,282,723.55 二、离职后福利-设定 提存计划 6,668,921.66 6,668,921.66 三、辞退福利 四、一年内到期的其 他福利 合计 30,364,990.83 106,728,976.70 95,811,243.98 41,282,723.55 (2). 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 8,938,894.28 86,101,279.52 77,591,531.02 17,448,642.78 二、职工福利费 5,242,979.89 4,820,229.89 422,750.00 三、社会保险费 3,357,221.97 3,357,221.97 其中：医疗保险费 2,557,918.87 2,557,918.87 工伤保险费 539,357.87 539,357.87 生育保险费 259,945.23 259,945.23 四、住房公积金 961,028.52 2,586,829.60 3,266,384.00 281,474.12 五、工会经费和职工 教育经费 20,465,068.03 2,771,744.06 106,955.44 23,129,856.65 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计 划 合计 30,364,990.83 100,060,055.04 89,142,322.32 41,282,723.55 (3). 设定提存计划列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2018 年年度报告 148 / 193 1、基本养老保险 6,376,766.40 6,376,766.40 2、失业保险费 292,155.26 292,155.26 3、企业年金缴费 合计 6,668,921.66 6,668,921.66 其他说明： □适用 √不适用 32、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 34,843,345.07 32,094,667.78 消费税 营业税 3,000,450.40 3,000,231.65 企业所得税 6,657,480.35 -515,327.61 个人所得税 809,746.90 724,124.61 城市维护建设税 2,631,126.83 2,555,842.09 教育费附加 1,814,845.20 1,442,106.06 车船税 972.00 972.00 印花税 345,775.50 222,347.50 资源税 409,633.69 762,857.70 房产税 395,818.87 474,538.81 土地使用税 1,491,235.00 1,491,235.00 环境保护税 187,111.17 契税 1,343,837.79 合计 53,931,378.77 42,253,595.59 其他说明： 无 33、 其他应付款 总表情况 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付利息 17,279.17 应付股利 其他应付款 127,169,484.83 15,153,683.15 合计 127,186,764.00 15,153,683.15 2018 年年度报告 149 / 193 其他说明： □适用 √不适用 应付利息 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款 利息 企业债券利息 短期借款应付利息 17,279.17 划分为金融负债的优先股\永 续债利息 合计 17,279.17 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 应付股利 (1). 分类列示 □适用 √不适用 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 历史遗留款 1,193,583.55 1,193,583.55 公积金及个人款项 2,956,072.39 5,636,447.81 待清理预收账款 12,471,520.77 其他 110,548,308.12 8,323,651.79 合计 127,169,484.83 15,153,683.15 注：年末余额较年初余额增加 739.20%，主要系尚未支付的股权转让款所致。 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 客户 1 995,849.50 尚未结算 2018 年年度报告 150 / 193 客户 2 967,094.21 尚未结算 合计 1,962,943.71 / 其他说明： □适用 √不适用 34、 持有待售负债 □适用 √不适用 35、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 14,128,080.15 合计 14,128,080.15 其他说明： 无 36、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用 √不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 37、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 38、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融 工具） □适用 √不适用 2018 年年度报告 151 / 193 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 39、 长期应付款 总表情况 (1). 分类列示 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 售后回租本金及利息 14,499,086.20 减：未确认融资费用 371,006.05 减：一年内到期部分（附注 六、22） 14,128,080.15 其他说明： 无 专项应付款 (1). 按款项性质列示专项应付款 □适用 √不适用 2018 年年度报告 152 / 193 40、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 41、 预计负债 □适用 √不适用 42、 递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,460,000.00 3,460,000.00 合并转入 合计 3,460,000.00 3,460,000.00 合并转入 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 负债项目 期初 余额 本期新增补助 金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期 计入 其他 收益 金额 其他 变动 期末余额 与资产 相关/与 收益相 关 技术改造 专项财政 补贴资金 3,460,000.00 3,460,000.00 与资产 相关 其他说明： □适用 √不适用 43、 其他非流动负债 □适用 √不适用 44、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行 新股 送股 公积 金 转股 其他 小计 股份总数 350,986,607.00 350,986,607.00 其他说明： 2018 年年度报告 153 / 193 无 45、 其他权益工具 (1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 46、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 817,730,930.41 817,730,930.41 其他资本公积 56,428,651.88 56,428,651.88 合计 874,159,582.29 874,159,582.29 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 47、 库存股 □适用 √不适用 48、 其他综合收益 □适用 √不适用 49、 专项储备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,198,186.62 2,937,970.31 2,440,568.09 1,695,588.84 合计 1,198,186.62 2,937,970.31 2,440,568.09 1,695,588.84 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 2018 年年度报告 154 / 193 50、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 175,566,425.70 175,566,425.70 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 175,566,425.70 175,566,425.70 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 51、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -240,632,665.23 -319,081,174.60 调整期初未分配利润合计数（调 增+，调减－） 调整后期初未分配利润 -240,632,665.23 -319,081,174.60 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 94,074,793.26 78,448,509.37 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -146,557,871.97 -240,632,665.23 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 52、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 2018 年年度报告 155 / 193 收入 成本 收入 成本 主营业务 561,480,171.04 466,997,569.99 515,799,151.33 442,530,559.46 其他业务 96,473,600.06 4,119,237.66 91,955,298.59 7,782,772.75 合计 657,953,771.10 471,116,807.65 607,754,449.92 450,313,332.21 53、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 营业税 240.60 591.27 城市维护建设税 1,080,022.98 748,970.57 教育费附加 1,079,810.67 748,970.54 资源税 5,471,305.58 4,475,733.36 房产税 1,526,573.02 2,304,234.02 土地使用税 5,964,940.00 5,964,940.00 车船使用税 2,520.00 1,870.00 印花税 234,603.90 223,054.50 地方水利建设基金 107,916.59 29,562.47 环保税 815,990.53 合计 16,283,923.87 14,497,926.73 其他说明： 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 54、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 包装费 88,513.22 34,933.07 运输装卸费 5,731,388.20 6,505,852.54 差旅费 121,291.79 31,324.64 材料费 332,656.77 242,043.12 工资 2,773,974.13 3,045,867.17 提成 2,154,839.00 2,328,242.47 广告宣传费 243,216.08 2,963,309.84 市场开发维护费 29,022.00 157,881.17 其他 344,995.58 1,231,947.59 合计 11,819,896.77 16,541,401.61 其他说明： 2018 年年度报告 156 / 193 注：本年销售费用较上年减少 28.54%，主要系公司广告宣传费减少所致。 55、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 192,959.18 110,279.91 差旅费 338,761.94 358,335.68 招待费 194,552.39 239,995.03 工资及附加 20,697,290.78 14,569,214.16 福利费 2,729,982.54 1,537,106.32 折旧 11,753,221.97 12,718,442.29 低值易耗品摊销 28,481.78 1,251.26 小车费 408,106.56 494,086.93 保险及住房公积金 3,356,724.74 2,951,008.16 中介费 3,945,821.20 1,634,702.18 租赁费 10,481,889.47 9,511,060.63 通讯费 209,523.92 187,370.00 会务费 33,983.57 25,445.21 材料费 4,858.25 37,272.40 水电费 142,543.79 36,773.09 维修费 315,959.51 28,357.87 无形资产摊销 1,652,866.72 1,622,048.16 党建经费 671,437.76 其他 643,958.90 289,106.44 合计 57,802,924.97 46,351,855.72 其他说明： 注：本年管理费用较上期增加 24.70%，主要系工资类费用增加所致。 56、 研发费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,754,347.52 材料费 12,155.28 其他 140,068.42 合计 1,906,571.22 其他说明： 无 2018 年年度报告 157 / 193 57、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 -6,310,594.50 -4,788,513.54 手续费及其他支出 27,470.81 28,303.39 合计 -6,283,123.69 -4,760,210.15 其他说明： 注：（1）本期定期存款利息收入 2,826,460.54 元。 （2）本年财务费用较上年减少 31.99%，主要系银行存款利息增加所致。 58、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 63,192.28 -3,055,437.64 二、存货跌价损失 2,900,076.52 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 3,627,282.95 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 640,776.39 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 2,963,268.80 1,212,621.70 其他说明： 无 59、 其他收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 增值税退税 4,810,063.74 4,469,356.19 合计 4,810,063.74 4,469,356.19 2018 年年度报告 158 / 193 其他说明： 无 60、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 61,638.12 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 银行理财利息收入 5,369,269.12 合计 5,430,907.24 其他说明： 无 61、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金 融资产 -45,680.80 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金 融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 -45,680.80 其他说明： 无 62、 资产处置收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 2018 年年度报告 159 / 193 汽车出售收入 85,637.49 合计 85,637.49 其他说明： 无 63、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置 利得合计 852,627.84 852,627.84 其中：固定资产处 置利得 无形资产 处置利得 债务重组利得 非货币性资产交 换利得 接受捐赠 政府补助 补偿收入 92,927.00 92,927.00 与企业日常活动 无关的政府补助 200,000.00 122,734.58 200,000.00 其他 1,032,988.83 513,492.68 1,032,988.83 合计 2,178,543.67 636,227.26 2,178,543.67 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 省级品牌企业奖励资金 200,000.00 与收益相关 水泥增值税退税 4,810,063.74 4,469,356.19 与收益相关 其他说明： □适用 √不适用 64、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2018 年年度报告 160 / 193 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置 损失合计 13,649,585.66 8,912,309.26 13,649,585.66 其中：固定资产处 置损失 无形资产 处置损失 债务重组损失 非货币性资产交 换损失 对外捐赠 6,000.00 6,000.00 罚款滞纳金 152,872.72 152,872.72 其他支出 1,496,700.90 1,342,286.92 1,496,700.90 合计 15,305,159.28 10,254,596.18 15,305,159.28 其他说明： 无 65、 所得税费用 (1). 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,672,340.15 递延所得税费用 750,680.16 合计 5,423,020.31 (2). 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 99,497,813.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 24,874,453.39 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -1,813,501.72 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -8,309,323.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响 -5,827,743.50 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 2018 年年度报告 161 / 193 利用以前期间未确认递延所得税资产的坏账 准备 -3,500,864.48 所得税费用 5,423,020.31 其他说明： □适用 √不适用 66、 其他综合收益 □适用 √不适用 67、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用--利息收入 6,310,594.50 2,088,439.19 保证金及押金 23,855,815.20 27,700,000.00 除税费返还外的其他政府补助收入 200,000.00 其他 272,412.34 370,729.79 合计 30,638,822.04 30,159,168.98 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 保证金退还 21,360,034.00 27,128,000.00 备用金支出 518,745.05 1,849,243.22 中介机构费用 3,945,821.20 1,612,827.99 水电费 142,543.79 36,773.09 运输装卸费 5,731,388.20 6,112,993.79 广宣费 243,216.08 175,329.86 市场维护费 29,022.00 77,632.00 手续费及其他 3,398,412.28 1,203,704.27 合计 35,369,182.60 38,196,504.22 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 2018 年年度报告 162 / 193 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财收到的本金 1,462,399,362.32 1,408,309,028.83 银行理财收到的利息 5,369,269.12 2,695,907.01 合计 1,467,768,631.44 1,411,004,935.84 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财支付本金 1,331,989,411.14 1,340,333,000.00 合计 1,331,989,411.14 1,340,333,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 68、 现金流量表补充资料 (1). 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现 金流量： 净利润 94,074,793.26 78,448,509.37 加：资产减值准备 2,963,268.80 1,212,621.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 37,813,485.24 39,539,824.45 无形资产摊销 1,652,866.72 1,622,048.16 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） -85,637.49 2018 年年度报告 163 / 193 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 12,796,957.82 8,912,309.26 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 45,680.80 财务费用（收益以“－”号填列） -2,695,907.01 投资损失（收益以“－”号填列） -5,430,907.24 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -4,253,101.88 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 5,003,782.04 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,479,789.24 -774,853.62 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 19,210,183.27 138,195,320.10 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 12,952,698.64 -95,644,218.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 171,264,280.74 168,815,653.54 2．不涉及现金收支的重大投资 和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情 况： 现金的期末余额 328,439,657.52 233,933,410.36 减：现金的期初余额 233,933,410.36 32,190,392.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 94,506,247.16 201,743,017.99 (2). 本期支付的取得子公司的现金净额 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 163,895,440.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 30,155,923.59 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金 等价物 取得子公司支付的现金净额 133,739,516.41 其他说明: 无 (3). 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 2018 年年度报告 164 / 193 (4). 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 328,439,657.52 233,933,410.36 其中：库存现金 107,278.07 169,836.31 可随时用于支付的银行存款 328,332,379.45 233,763,574.05 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 328,439,657.52 233,933,410.36 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 69、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 70、 所有权或使用权受到限制的资产 □适用 √不适用 71、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目 □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营 地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 72、 套期 □适用 √不适用 2018 年年度报告 165 / 193 73、 政府补助 (1). 政府补助基本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 增值税退税 4,810,063.74 其他收益 4,810,063.74 省级品牌企业奖励资金 200,000.00 营业外收入 200,000.00 (2). 政府补助退回情况 □适用 √不适用 其他说明： 无 74、 其他 □适用 √不适用 八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 √适用 □不适用 (1). 本期发生的非同一控制下企业合并 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被购买方 名称 股权取 得时点 股权取得成本 股权 取得 比例 （%） 股权 取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日 至期末 被购买 方的收 入 购买日 至期末 被购买 方的净 利润 广西田东 锦亿科技 有限公司 2018 年 12 月 31 日 266,199,600.00 51 收购 2018 年 12 月 31 日 控制权变 更 0.00 0.00 其他说明： 无 (2). 合并成本及商誉 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 合并成本 广西田东锦亿科技有限公司 --现金 266,199,600.00 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 2018 年年度报告 166 / 193 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 266,199,600.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 92,593,251.90 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 值份额的金额 173,606,348.10 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 无 大额商誉形成的主要原因： 大额商誉形成主要系股权购置成本超过可辨认净资产的公允价值份额形成。 其他说明： 无 (3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 广西田东锦亿科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 294,080,075.91 289,244,519.83 货币资金 30,155,923.59 30,155,923.59 应收款项 58,880,054.05 58,880,054.05 存货 32,758,844.14 31,822,409.12 固定资产 128,964,935.00 125,723,102.58 无形资产 12,402,683.68 11,745,395.04 一年内到期的非流 动资产 1,500,000.00 1,500,000.00 其他流动资产 4,949,860.66 4,949,860.66 在建工程 23,937,234.23 23,937,234.23 递延所得税资产 530,540.56 530,540.56 负债： 111,215,444.13 109,127,436.63 借款 10,000,000.00 10,000,000.00 应付款项 63,310,934.61 63,310,934.61 递延所得税负债 725,333.41 应付职工薪酬 3,068,811.46 3,068,811.46 应交税费 15,159,610.41 15,159,610.41 一年内到期的非流 动负债 14,128,080.15 14,128,080.15 2018 年年度报告 167 / 193 递延收益 3,460,000.00 3,460,000.00 专项储备 1,362,674.09 净资产 182,864,631.78 180,117,083.20 减：少数股东权益 90,271,379.88 88,257,370.77 取得的净资产 92,593,251.90 91,859,712.43 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 合并对价中非现金资产的公允价值以经中威正信（北京）资产评估有限公司评估 并出具了中威正信评报字（2019）第 10001 号评估报告，各项可辨认净资产的公允价 值系根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》及其应用指南和《企业会计准则解 释第 5 号》第一条规定，于购买日对合并成本按适当方法进行分摊确定。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无 其他说明： 无 (4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允 价值的相关说明 □适用 √不适用 (6). 其他说明 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 2018 年年度报告 168 / 193 □适用 √不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 2018 年年度报告 169 / 193 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 广西田东锦亿科技 有限公司 广西 广西 批发零 售 51 股权收购 山东创领新材料科 技有限公司 无棣 无棣 技术研 发咨询 100 新设 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投 资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 注：①2018 年 12 月，根据广西田东锦亿科技有限公司（以下简称“锦亿科技”） 股东会决议，锦亿科技原股东广西田东锦康锰业有限公司将持有的 27%的股权 2,700.00 万元、广西田东锦川投资管理有限公司持有的 14%股权 1,400.00 万元、广 西田东锦发科技有限公司持有的 8%股权 800.00 万元，转让给本公司；同时，锦亿科 技申请增加注册资本 409.00 万元，变更后的注册资本为 10,409.00 万元。新增注册 资本 409 万元全部由本公司以现金认缴，本公司缴纳 1,043.92 万元，其中 409 万元 计入锦亿科技的注册资本，643.92 万元计入锦亿科技的资本公积。股权变更后，本公 司出资 5309 万元，占注册资本 51%；衢州善亿化工科技有限公司出资 3000 万元，占 注册资本的 28.83%；广西田东锦盛化工有限公司出资 2100 万元，占注册资本的 20.17%， 上述股权已于 2018 年 12 月 31 日前出资到位。 ②经本公司 2018 年 12 月 21 日召开的第七届董事会第十九次会议决议，公司决 定设立山东创领新材料科技有限公司，该公司于 2018 年 12 月 28 日注册成立。截至 报表日，本公司对其尚未出资，该公司无业务发生。 2018 年年度报告 170 / 193 (2).重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名称 少数股东 持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 广西田东锦亿科 技有限公司 49% 90,271,379.88 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2018 年年度报告 171 / 193 (3).重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名 称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流 动 资 产 非流 动资 产 资 产 合 计 流 动 负 债 非流 动负 债 负 债 合 计 广西田东 锦亿科技 有限公司 128,244,682.44 165,835,393.47 294,080,075.91 105,667,436.63 5,548,007.50 111,215,444.13 其他说明： 无 2018 年年度报告 172 / 193 (4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 □适用 √不适用 (5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、 与金融工具相关的风险 □适用 √不适用 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计 量 （一）以公允价值计量 且变动计入当期损益 的金融资产 5,017,015.20 5,017,015.20 1. 交易性金融资产 5,017,015.20 5,017,015.20 2018 年年度报告 173 / 193 （1）债务工具投资 5,017,015.20 5,017,015.20 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2. 指定以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）可供出售金融资 产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）其他 （三）投资性房地产 1.出租用的土地使用 权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后 转让的土地使用权 （四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量 的资产总额 5,017,015.20 5,017,015.20 （五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债 券 衍生金融负债 其他 （六）指定为以公允价 值计量且变动计入当 期损益的金融负债 持续以公允价值计量 的负债总额 二、非持续的公允价值 计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计 量的资产总额 非持续以公允价值计 量的负债总额 2018 年年度报告 174 / 193 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用 第一层次的公允价值来源于中国债券信息网查询的历史结算价格信息。 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 □适用 √不适用 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 □适用 √不适用 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观 察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转 换时点的政策 □适用 √不适用 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、 其他 □适用 √不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 母公司名 称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对本企 业的表决权比 例(%) 山东鲁北 企业集团 总公司 无棣 制造销售 1,357,046,700.00 30.56 30.56 本企业的母公司情况的说明 无 2018 年年度报告 175 / 193 本企业最终控制方是无棣县国资局。 其他说明： 无 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 杭州锦江集团有限公司 其他 广西田东锦盛化工有限公司 其他 山东鲁北海生生物有限公司 母公司的全资子公司 山东鲁北钛业有限公司 母公司的全资子公司 山东金海钛业资源科技有限公司 母公司的控股子公司 无棣中海新铝材料科技有限公司 母公司的全资子公司 山东祥海钛资源科技有限公司 母公司的全资子公司 山东无棣鲁北化工建安有限公司 母公司的全资子公司 无棣海川安装工程有限公司 母公司的全资子公司 山东鲁北化工建材设计院 母公司的全资子公司 无棣海通盐化工有限责任公司 母公司的全资子公司 无棣海滨大酒店有限公司 母公司的全资子公司 无棣海生运输有限公司 母公司的全资子公司 山东鲁北发电有限公司 母公司的全资子公司 山东鲁北国际新材料研究院有限公司 母公司的全资子公司 山东鲁北安全技术咨询有限公司 母公司的全资子公司 山东创能电力科技有限公司 母公司的全资子公司 无棣蓝洁污水处理有限公司 母公司的全资子公司 无棣博海热力有限公司 母公司的全资子公司 无棣海星煤化工有限责任公司 母公司的全资子公司 其他说明 无 2018 年年度报告 176 / 193 5、 关联交易情况 (1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山东鲁北企业集团总公司 采购蒸汽、电、煤等 109,878,006.44 120,611,548.43 无棣海川安装工程有限公司 工程维修、材料 10,565,489.98 2,613,899.81 山东无棣鲁北化工建安有限公司 工程建设 13,130,837.75 1,695,698.19 山东鲁北化工建材设计院 设计费 514,000.00 山东金海钛业资源科技有限公司 废水处理、零星物资 2,395,535.71 1,504,201.34 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山东鲁北企业集团总公司 销售液氨、水泥等 2,571,101.05 3,559,836.50 山东无棣鲁北化工建安有限公司 销售水泥 827,509.50 227,880.00 无棣蓝洁污水处理有限公司 销售水泥 390,200.00 山东鲁北海生生物有限公司 销售硫酸、蒸汽 114,155.80 222,701.20 山东金海钛业资源科技有限公司 销售硫酸、蒸汽、编织袋等 37,408,704.15 33,414,001.64 无棣中海新铝材科技有限公司 销售编织袋 2,553,708.00 2,065,780.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表 □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3).关联租赁情况 本公司作为出租方： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 2018 年年度报告 177 / 193 山东鲁北企业集 团总公司 房屋 926,071.28 926,071.28 山东鲁北企业集 团总公司 河、路 2,290,239.36 2,290,239.37 无棣海川安装工 程有限公司 机修厂经营权 171,428.57 174,285.71 山东金海钛业资 源科技有限公司 厂房 571,428.57 571,428.57 山东金海钛业资 源科技有限公司 厂房 76,190.48 76,190.48 本公司作为承租方： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 山东鲁北企业集团总公司 技术 882,075.47 857,445.18 山东鲁北企业集团总公司 土地 552,000.00 546,792.45 山东鲁北企业集团总公司 土地 9,009,009.00 9,009,009.01 注：技术指一种由石膏生产硫酸的方法；土地分别为 429,584.55 平方米、13.7 万亩的土地使用 权。 关联租赁情况说明 √适用 □不适用 公司作为出租方： A、2011 年 12 月 1 日公司与山东鲁北企业集团总公司签订租赁协议，公司将 1-18# 楼、19-28#楼、单身公寓楼等资产租与集团公司，租期 10 年，年租金 972,374.84 元。 B、2011 年 12 月 1 日，公司与山东鲁北企业集团总公司签订资产租赁协议，公司 与集团共用小开河和科技城公路，使用期 10 年，年租金 2,404,751.34 元。 C、2016 年 1 月 1 日，公司与无棣海川安装工程有限公司签订经营租赁协议，公 司将机修厂所属资产经营权出包给无棣海川安装工程有限公司，租赁期为 2 年，年租 金 180,000.00 元。 D、2015 年 12 月 28 日，公司与山东金海钛业资源科技有限公司签订资产租赁协 议，将编织厂部分闲置厂房租与金海钛业，租赁期为 2015 年 4 月 11 日至 2020 年 4 月 10 日，年租金为 600,000.00 元。 E、2015 年 12 月 28 日，公司与山东金海钛业资源科技有限公司签订资产租赁 协议，公司将磷铵厂部分厂房与土地租与金海钛业，租赁期自 2015 年 10 月 14 日至 2020 年 10 月 14 日，年租金为 80,000.00 元。 2018 年年度报告 178 / 193 公司作为承租方： A、根据公司与集团公司于 2011 年 1 月 1 日签订的分立协议，集团公司持有的“一 种由石膏生产硫酸的方法”，公司有偿使用，评估值 1,216.00 万元，使用年限 10 年， 年使用费 935,000.00 元。 B、2012 年 12 月 31 日，公司与集团公司签订租赁合同，租赁面积为 429,584.55 平方米土地并规定租赁期为 10 年，年租金 57.96 万元。 C、2013 年 12 月 12 日公司与集团公司签订资产租赁合同，租赁其 13.7 万亩的 盐田土地，租赁期至 2030 年 12 月 31 日，年租金 1000 万元。 (4).关联担保情况 本公司作为担保方 □适用 √不适用 本公司作为被担保方 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 广西田东锦盛 化工有限公司 1,000.00 2018/4/28 2019/4/28 否 关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5).关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 258.91 222.66 (8).其他关联交易 □适用 √不适用 6、 关联方应收应付款项 (1).应收项目 √适用 □不适用 2018 年年度报告 179 / 193 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 山东鲁北海生生物有限公司 24,547.00 245.47 应收账款 山东金海钛业资源科技有限公司 98,805.93 988.06 428,381.84 4,283.82 应收账款 无棣中海新铝材科技有限公司 18,050.00 180.50 应收票据 山东金海钛业资源科技有限公司 9,359,690.00 11,325,000.00 应收票据 山东鲁北海生生物有限公司 30,000.00 应收票据 无棣蓝洁污水处理有限公司 33,000.00 (2).应付项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 山东鲁北企业集团总公司 8,203,625.88 14,039,417.59 应付账款 无棣海川安装工程有限公司 2,489,496.83 459,827.83 应付账款 山东无棣鲁北化工建安有限公司 2,630,807.53 144,880.60 应付账款 广西田东锦盛化工有限公司 17,763,897.02 其他应付款 山东无棣鲁北化工建安有限公司 3,000.00 注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。 7、 关联方承诺 √适用 □不适用 2018 年 12 月 7 日，杭州锦江集团有限公司向山东鲁北化工股份有限公司提供 《关于提供连带责任保证之承诺书》，杭州锦江集团有限公司作为广西田东锦川投资 管理有限公司（以下简称“锦川投资”）、广西田东锦康锰业有限公司（以下简称“锦 康锰业”）、广西田东锦发科技有限公司（以下简称“锦发科技”）、广西田东锦盛 化工有限公司（以下简称“锦盛化工”）的实际控股股东，为锦川投资、锦康锰业、 锦发科技、锦盛化工与鲁北化工于 2018 年 12 月 4 日签订的《股权转让协议》、《增 资协议》及《盈利预测补偿协议》下之全部合同义务承担连带保证责任。 8、 其他 □适用 √不适用 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2018 年年度报告 180 / 193 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、 其他 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 √适用 □不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 根据山东创领新材料科技有限公司的公司章程规定，公司将以货币资金的形式对 其出资，出资额为 10000 万人民币，投资比例 100%，出资时间为 2028 年 12 月 31 日。 除该事项外，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、 其他 □适用 √不适用 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 □适用 √不适用 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 2018 年年度报告 181 / 193 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1).追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1).非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 (1).报告分部的确定依据与会计政策 □适用 √不适用 (2).报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明 原因 □适用 √不适用 (4).其他说明 □适用 √不适用 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 2018 年年度报告 182 / 193 8、 其他 □适用 √不适用 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 总表情况 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收票据 88,019,553.74 108,983,598.33 应收账款 2,725,301.04 5,605,232.61 合计 90,744,854.78 114,588,830.94 其他说明： □适用 √不适用 应收票据 (2). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 88,019,553.74 108,983,598.33 商业承兑票据 合计 88,019,553.74 108,983,598.33 (3). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (4). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 64,672,516.07 商业承兑票据 合计 64,672,516.07 (5). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2018 年年度报告 183 / 193 应收账款 (1).应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 2,954,205.89 100 228,904.85 7.75 2,725,301.04 5,813,422.53 100 208,189.92 3.58 5,605,232.61 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 合计 2,954,205.89 / 228,904.85 / 2,725,301.04 5,813,422.53 / 208,189.92 / 5,605,232.61 2018 年年度报告 184 / 193 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内 2,537,234.89 25,372.35 1 1 年以内小计 2,537,234.89 25,372.35 1 1 至 2 年 2 至 3 年 16,510.00 3,302.00 50 3 年以上 400,461.00 200,230.50 100 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,954,205.89 228,904.85 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 20,714.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 2018 年年度报告 185 / 193 (4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 项目 年末余额 坏账准备余额 客户 1 1,277,304.72 151,701.20 客户 2 843,094.64 8,430.95 客户 3 526,547.60 5,265.48 客户 4 98,805.93 988.06 客户 5 60,570.00 605.70 合 计 2,806,322.89 166,991.39 (5).因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 其他应收款 总表情况 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 14,597,322.24 14,121,054.54 合计 14,597,322.24 14,121,054.54 其他说明： □适用 √不适用 应收利息 (2). 应收利息分类 □适用 √不适用 (3). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： 2018 年年度报告 186 / 193 □适用 √不适用 应收股利 (4). 应收股利 □适用 √不适用 (5). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2018 年年度报告 187 / 193 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的其他应收 款 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的其他应收 款 28,435,067.59 100 13,837,745.35 48.66 14,597,322.24 27,916,322.54 100 13,795,268.00 49.42 14,121,054.54 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的其他应 收款 合计 28,435,067.59 / 13,837,745.35 / 14,597,322.24 27,916,322.54 / 13,795,268.00 / 14,121,054.54 2018 年年度报告 188 / 193 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内 544,385.20 5,443.85 1 1 年以内小计 544,385.20 5,443.85 1 1 至 2 年 9,000.00 900.00 10 2 至 3 年 364,799.00 72,959.80 20 3 年以上 27,516,883.39 13,758,441.70 50 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 28,435,067.59 13,837,745.35 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 历史遗留款 27,179,972.09 27,179,972.09 职工借款及备用金 624,385.20 105,640.15 3 年以上预付款 256,911.30 256,911.30 其他 373,799.00 373,799.00 合计 28,435,067.59 27,916,322.54 (3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 42,477.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 2018 年年度报告 189 / 193 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (4). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位 名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 客户 1 历史遗留款 1,894,807.58 3 年以上 6.66 947,403.79 客户 2 历史遗留款 1,707,444.84 3 年以上 6.00 853,722.42 客户 3 历史遗留款 1,306,234.30 3 年以上 4.59 653,117.15 客户 4 历史遗留款 818,220.00 3 年以上 2.88 409,110.00 客户 5 历史遗留款 807,503.90 3 年以上 2.84 403,751.95 合计 / 6,534,210.62 / 22.97 3,267,105.31 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余 额 减值准 备 账面价 值 对子公司投资 266,199,600.00 266,199,600.00 对联营、合营企业投 资 合计 266,199,600.00 266,199,600.00 2018 年年度报告 190 / 193 (1). 对子公司投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广西田东锦亿科 技有限公司 266,199,600.00 266,199,600.00 合计 266,199,600.00 266,199,600.00 (2). 对联营、合营企业投资 □适用 √不适用 其他说明： 无 4、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 561,480,171.04 466,997,569.99 515,799,151.33 442,530,559.46 其他业务 96,473,600.06 4,119,237.66 91,955,298.59 7,782,772.75 合计 657,953,771.10 471,116,807.65 607,754,449.92 450,313,332.21 其他说明： 无 5、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产在持有期间的投资收益 61,638.12 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收 益 2018 年年度报告 191 / 193 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 银行理财利息收入 5,369,269.12 合计 5,430,907.24 6、 其他 □适用 √不适用 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -12,711,320.33 越权审批或无正式批准文件的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业 务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 200,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的 资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企 业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而 计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过 公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期 初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项 产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 15,957.32 2018 年年度报告 192 / 193 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投 资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求 对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -529,657.79 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 所得税影响额 3,216,537.02 少数股东权益影响额 合计 -9,808,483.78 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定 义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明 原因。 □适用 √不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 7.78 0.27 0.27 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 8.60 0.30 0.30 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、 其他 □适用 √不适用 2018 年年度报告 193 / 193 第十二节 备查文件目录 备查文件目录 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计工作机构负 责人签名并盖章的会计报表。 备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原 件。 备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正本 及公告的原稿。 董事长：陈树常 董事会批准报送日期：2019 年 3 月 19 日 修订信息 □适用 √不适用