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山东鲁北化工股份有限公司 600727 2008 年年度报告 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要：.......................................................... 3 四、股本变动及股东情况................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 8 六、公司治理结构..................................................................... 10 七、股东大会情况简介................................................................. 13 八、董事会报告....................................................................... 13 九、监事会报告....................................................................... 23 十、重要事项......................................................................... 24 十一、财务会计报告................................................................... 29 十二、备查文件目录................................................................... 72 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 万隆亚洲会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人冯久田、主管会计工作负责人吴玉瑞及会计机构负责人（会计主管人员）王树松声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 山东鲁北化工股份有限公司 公司法定中文名称缩写 鲁北化工 公司法定英文名称 SHANDONG LUBEI CHEMICAL CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 LBC 公司法定代表人 冯久田 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 田玉新 董事会秘书联系地址 山东省无棣县埕口镇 董事会秘书电话 0543-6451265 董事会秘书传真 0543-6451265 董事会秘书电子信箱 lubeichem@ 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 刘晓燕 证券事务代表联系地址 山东省无棣县埕口镇 证券事务代表电话 0543-6451265 证券事务代表传真 0543-6451265 证券事务代表电子信箱 lubeichem@ 公司注册地址 山东省无棣县马山子镇 公司办公地址 山东省无棣县埕口镇 公司办公地址邮政编码 251909 公司国际互联网网址 公司电子信箱 lubeichem@ 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易 所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易 所 鲁北化工 600727 其他有关资料 公司首次注册日期 1996 年 6 月 19 日 公司首次注册地点 山东省无棣县马山子镇 企业法人营业执照注册号 3700001801572 税务登记号码 372324725423801 组织机构代码 72542380-1 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 3 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 万隆亚洲会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 屋 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -673,255,271.63 利润总额 -673,534,834.01 归属于上市公司股东的净利润 -673,534,834.01 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -400,175,825.32 经营活动产生的现金流量净额 -175,237,920.34 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -6,610,855.48 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 6,444,750.94 增值税即征即退 计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费 2,843,766.88 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 -275,923,213.19 自备电厂政策性关停计提的 减值准备 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 -113,457.84 合计 -273,359,008.69 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 本年比上年增 减(%) 2006 年 营业收入 805,447,183.29 976,676,882.20 -17.53 641,212,553.38 利润总额 -673,534,834.01 -7,333,810.01 9,083.97 1,245,107.01 归属于上市公司股 东的净利润 -673,534,834.01 -10,952,473.61 6,049.61 -6,187,555.91 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 -400,175,825.32 -14,169,942.12 2,724.12 -20,453,939.74 基本每股收益（元／ 股） -1.92 -0.031 6,093.55 -0.017 稀释每股收益（元／ 股） -1.92 -0.031 6,093.55 -0.017 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 （元／股） -1.14 -0.04 2,750.00 -0.056 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 4 全面摊薄净资产收 益率（%） -45.01 -0.5 减少 44.51 个 百分点 -0.28 加权平均净资产收 益率（%） -36.74 -0.5 减少 36.24 个 百分点 -0.27 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 收益率（%） -26.74 -0.65 减少 26.09 个 百分点 -0.94 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 产收益率（%） -21.83 -0.65 减少 21.18 个 百分点 -0.89 经营活动产生的现 金流量净额 -175,237,920.34 -1,203,235.46 14,463.89 61,697,068.28 每股经营活动产生 的现金流量净额（元 ／股） -0.5 -0.003 -0.497 0.18 2008 年末 2007 年末 本年末比上年 末增减(%) 2006 年末 总资产 2,308,248,695.94 2,829,146,995.30 -18.41 3,003,631,071.45 所有者权益（或股东 权益） 1,496,337,606.90 2,169,872,440.91 -31.04 2,182,244,914.52 归属于上市公司股 东的每股净资产（元 ／股） 4.26 6.18 -31.07 6.22 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限 售条件股 份 1、国家持 股 2、国有法 人持股 80,373,753 22.90 -11,230,906 -11,230,906 69,142,847 19.70 3、其他内 资持股 35,925,000 10.24 -20,655,000 -20,655,000 15,270,000 4.35 其中： 境 内非国有 法人持股 35,925,000 10.24 -20,655,000 -20,655,000 15,270,000 4.35 境 内自然人 持股 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 5 ４、外资 持股 其中： 境 外法人持 股 境 外自然人 持股 有限售条 件股份合 计 116,298,753 33.14 -31,885,906 -31,885,906 84,412,847 24.05 二、无限 售条件流 通股份 1、人民币 普通股 234,687,854 66.86 31,885,906 31,885,906 266,573,760 75.95 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 份合计 234,687,854 66.86 31,885,906 31,885,906 266,573,760 75.95 三、股份 总数 350,986,607 100 350,986,607 100 股份变动的批准情况 2006 年，未明确表示同意参与公司本次股权分置改革以及所持股份存在质押、冻结情况而无法安 排对价的非流通股股东，由鲁北集团代为支付对价，该等股东持有的鲁北化工非流通股股份自获得流 通权之日起，在十二个月内不上市交易；在上述禁售期满后，其所持股份的流通须获得鲁北集团的同 意，并由鲁北化工向上海证券交易所提出该等股份的上市流通申请。2008 年度 9 家非流通股股东已支 付鲁北集团当时代为垫付的股份，并经山东省国有资产监督管理委员会同意，公司为其办理了上市流 通手续。 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售股 数 本年解除限 售股数 本年增加 限售股数 年末限售股 数 限售原因 解除限售日期 北京祥恒科技有限公司 3,370,000 2,339,107 0 大股东代为支付股改对价 2008 年 4 月 3 日 海南易方达经济发展有限公司 2,450,000 1,700,538 0 大股东代为支付股改对价 2008 年 4 月 3 日 北京方程兴业投资有限公司 1,900,000 1,318,785 0 大股东代为支付股改对价 2008 年 4 月 3 日 上海名流科技发展有限公司 400,000 277,639 0 大股东代为支付股改对价 2008 年 4 月 3 日 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 6 高安市腾飞粮油有限公司 300,000 208,229 0 大股东代为支付股改对价 2008 年 4 月 3 日 山东鲁北企业集团总公司 80,373,753 17,549,330 6,318,424 69,142,847 股改承诺 2008 年 8 月 14 日 广州科源中小企业投资经营有限 公司 1,000,000 694,097 0 大股东代为支付股改对价 2008 年 8 月 14 日 徐州众智发展有限公司 470,000 326,226 0 大股东代为支付股改对价 2008 年 8 月 14 日 上海阳业投资管理有限公司 115,000 79,821 0 大股东代为支付股改对价 2008 年 8 月 14 日 山东永道投资有限公司 10,650,000 7,392,134 0 大股东代为支付股改对价 2008 年 11 月 28 日 合计 101,028,753 31,885,906 69,142,847 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 60,948 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期 内增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的股 份数量 山东鲁北企业集团总公 司 国有法人 29.70 104,241,507 质押 29,400,000 山东建邦投资管理有限 公司 境内非国 有法人 3.99 14,000,000 未知 山东永道投资有限公司 境内非国 有法人 2.11 7,392,134 未知 申银万国－农行－BNP PARIBAS 未知 0.82 2,874,100 未知 王远生 未知 0.51 1,784,349 未知 兰州鹏鑫物资有限公司 未知 0.44 1,537,400 未知 李淑荣 未知 0.35 1,213,027 未知 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 7 翔和控股有限公司 未知 0.34 1,210,000 未知 广州科源中小企业投资 经营有限公司 未知 0.34 1,196,410 未知 冯怡生 境内自然 人 0.32 1,118,600 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 山东鲁北企业集团总公司 35,098,660 人民币普通股 山东永道投资有限公司 7,392,134 人民币普通股 申银万国－农行－BNP PARIBAS 2,874,100 人民币普通股 王远生 1,784,349 人民币普通股 兰州鹏鑫物资有限公司 1,537,400 人民币普通股 李淑荣 1,213,027 人民币普通股 广州科源中小企业投资经营有限公司 1,196,410 人民币普通股 冯怡生 1,118,600 人民币普通股 孙涛 735,290 人民币普通股 黎俊英 701,757 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中,冯怡生为第一大股东山东鲁北企业集团总公司的法 定代表人,未知其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东 名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 1 山东鲁北企业集 团总公司 69,142,847 2009 年 7 月 21 日 69,142,847 2 山东建邦投资管 理有限公司 14,000,000 3 翔和控股有限公 司 1,210,000 4 江西宜春开元实 业有限责任公司 60,000 注 1 ：鲁北集团承诺其持有的鲁北化 工非流通股份自获得流通权之日起， 在十二个月内不上市交易，在上述禁 售期满后通过证券交易所挂牌交易出 售的股份在十二个月内不超过公司股 份总数的百分之五，在二十四个月内 不超过百分之十。 注 2：其他非流通股股东承诺其持有 的鲁北化工非流通股股份自获得流通 权之日起，在十二个月内不上市交易。 注 3：未明确表示同意参与公司本次 股权分置改革以及所持股份存在质 押、冻结情况而无法安排对价的非流 通股股东，由鲁北集团代为支付对价， 该等股东持有的鲁北化工非流通股股 份自获得流通权之日起，在十二个月 内不上市交易；在上述禁售期满后， 其所持股份的流通须获得鲁北集团的 同意，并由鲁北化工向上海证券交易 所提出该等股份的上市流通申请。 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 8 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:亿元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 山东鲁北企业集 团总公司 冯怡生 10 1989 年 8 月 15 日 原盐、电、海水养殖 等 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起止日期 年初持股数 年末持 股数 是否在 公司领 取报酬、 津贴 报告期内从公 司领取的报酬 总额（万元） （税前） 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取报酬、津贴 冯久田 董事长 男 40 2005 年 6 月 18 日～至今 433,688 433,688 是 18 否 刘希岗 副董事长 男 53 2005 年 6 月 18 日～至今 220,038 220,038 是 12 否 吴玉瑞 董事兼财 务总监 男 53 2005 年 6 月 18 日～至今 149,058 149,058 是 6 否 冯怡深 董事 男 44 2005 年 6 月 18 日～至今 0 0 是 12 否 范本强 独立董事 男 59 2005 年 6 月 18 日～至今 0 0 是 1 否 李德周 独立董事 男 68 2005 年 6 月 18 日～至今 0 0 是 1 否 李式泽 监事会召 集人 男 71 2005 年 6 月 18 日～至今 227,136 227,136 是 12 否 吴宗文 监事 男 50 2005 年 6 月 18 日～至今 35,490 35,490 是 12 否 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 9 佘洪华 监事 男 55 2005 年 6 月 18 日～至今 78,078 78,078 是 12 否 袁金亮 总经理 男 48 2005 年 6 月 18 日～至今 0 0 是 12 否 翟洪轩 副总经理 男 50 2005 年 6 月 18 日～至今 0 0 是 12 否 冯立田 副总经理 男 32 2005 年 6 月 18 日～至今 0 0 是 12 否 田玉新 董事会秘 书 男 45 2005 年 6 月 18 日～至今 70,980 70,980 是 3 否 王树松 财务部门 负责人 男 39 2008 年聘任～至 今 0 0 是 3 否 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.冯久田：1996 年 6 月至 1999 年 6 月任公司副董事长兼副总经理；1999 年 6 月至今任公司董事长。 2.刘希岗：1996 年 6 月至 1999 年 6 月任公司副董事长兼副总经理；1999 年 6 月至今任公司副董事长。 3.吴玉瑞：1996 年 6 月至 1999 年 6 月任公司董事兼财务部经理；1999 年 6 月至今任公司董事兼财务 总监。 4.冯怡深：1996 至 2001 年在集团总公司水产研究所工作，2002 年至今任公司董事。 5.范本强：1971 年至 1999 年在山东埕口盐场工作，历任财务科长、总会计师、工会主席；2000 年至 2001 年在无棣县国有资产经营公司工作；2002 年至今任公司独立董事。 6.李德周：1991 年至 2000 年在无棣县发展与计划委员会任副主任；2002 年至今任公司独立董事。 7.李式泽：1996 年至今任公司监事会召集人。 8.吴宗文：1996 年至今任公司监事。 9.佘洪华：1996 年至今任公司监事。 10.袁金亮：1999 年至今任公司总经理。 11.翟洪轩：1993 年至 2001 年任山东鲁北企业集团总公司技术中心主任，2002 年至今任公司副总经理。 12.冯立田：1998 年至 2001 年任公司热电厂负责人，2002 年至今任公司副总经理。 13.田玉新：1996 年至今任公司董事会秘书。 14.王树松：2008 年担任公司财务部门负责人 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名 称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津 贴 冯久田 山东鲁北发 电有限公司 法定代表人 2003 年 9 月 26 日 至今 否 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 10 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司的业绩和具体岗位及个人对公司的贡献程度 进行考评。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,884 公司需承担费用的离退休职工人数 171 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 75 财务人员 14 技术人员 274 生产人员 1,521 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 547 中专及高中 1,056 其他 281 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规要求开展公司 治理工作。根据中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》证监发[2004]118 号、 《上海证券交易所股票上市规则》（2008 年修订）及有关通知的规定，结合公司实际，对《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会战略委员会工作细则》、《董事会薪酬及考核委员会工作细则》等 进行了及时修改，制定了新的《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》和《董 事、监事及高级管理人员持公司股份及其变动管理办法》、《控股股东行为规范》并在实际工作中严 格贯彻执行。 报告期内公司治理情况如下： 1、股东与股东大会 公司按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》、公司《股东大会议事规则》的规定， 召集、召开股东大会，并聘请律师对股东大会的召集召开程序进行见证，确保公司所有股东公平行使 权力。公司积极开展投资者关系管理工作，使公司的广大股东能够及时、方便、准确地了解公司的生 产经营情况。 2、控股股东与公司的关系 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 11 公司控股股东山东鲁北企业总公司行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和生 产经营活动，没有要求公司为其他人提供担保。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方 面完全作到了"五分开"，公司董事会、监事会和内部机构能够独立规范运作。公司与控股股东的关联 交易决策程序合法、定价合理、披露充分，保护了公司和股东的利益。 3、董事与董事会 公司按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事。公司董事会由 9 名董事组 成，其中独立董事 3 人，董事人数和独立董事所占比例符合《公司法》、《关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见》的要求；董事会设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委 员会，并制订了各专门委员会的工作细则。公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会， 积极参加有关培训，学习有关法律知识，诚实、勤勉、尽责地履行职责。 4、监事与监事会 公司监事会组成符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司各位监事积极参加有关培训、学习 有关法律法规，本着对股东负责的精神认真履行职责，对公司财务及公司董事、高级管理人员履行职 务的行为进行监督，维护公司和股东的利益。 5、信息披露与透明度 公司证券部在公司董事会秘书的领导下开展信息披露工作，接待股东来电咨询，注意与股东的交 流沟通。本公司的各项信息披露工作严格按照证券监管部门的要求执行。做到真实、准确、完整，确 保所有股东都有平等的机会及时获得信息，切实维护了广大股东特别是中小股东的利益。 6、关于绩效评价和激励约束机制 公司已建立了合理的绩效评价体系，实施按岗位定职、定酬的体系和管理目标考核责任体系。每 年年初，公司总经理、主管副总经理（含相应职级人员）以及各部室负责人签订当年经营目标责任书， 明确相关人员、单位本年的经营目标和考核指标，年终进行考核，并以此对公司员工及高级管理人员 的业绩和绩效进行考评和奖励。 7、开展上市公司专项治理活动情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、中国证监会山东证监 局《关于深入开展上市公司治理专项活动工作的通知》等文件的要求，公司积极开展了上市公司专项 治理活动，并于 2007 年 7 月份披露了公司治理专项活动整改报告，落实了山东证监局管局对本公司 治理情况提出的建议。 按照山东证监局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》中的有关要求，公司全面梳理 了公司治理专项活动整改情况，并于 2008 年 7 月份披露了《关于进一步深入推进公司治理专项活动 的说明》。一方面，公司根据有关部门出台的最新法规文件，制定了《防范控股股东及关联方资金占 用管理办法》，进一步完善了公司法人治理制度体系，从制度上保证公司治理水平的完善的提高。另 一方面，公司把董事、监事、高管人员及控股股东有关人员学习上市公司规范运作法律法规当作一项 日常性工作，长抓不懈，公司持续督促公司董事、监事、高管人员及控股股东有关人员加强有关法律、 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 12 法规的学习，将监管部门有关文件及时发送上述人员，要求其认真学习领会，不断提高规范化运作的 意识。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 缺席原因及其 他说明 李德周 8 8 范本强 8 8 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司拥有完整的生产系统及有关采购和销售渠道，具有独立完整的产供销 业务方面独立情况系统。公司自主经营，业务结构完整。 人员方面独立情况 公司具有独立的劳动人事部门，建立健全了人事管理制度，独立履行人事 管理职责，总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等 高级管理人员和核心技术人员专职在公司工作并领取薪酬，未在关联公司 担任任何职务。 资产方面独立情况 公司具有完整的资产，公司不存在与控股股东共享生产设备的情况。 机构方面独立情况 公司具有完善的组织机构，独立于控股股东。 财务方面独立情况 公司具有完善的财务管理制度，独立于控股股东。公司目前独立纳税，独 立核算，不存在控股股东干涉公司财务的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司已建立健全了较为完善的公司内部管理制度，并得到有效贯彻执行。董事会全面负责公司经 营与管理活动，董事会及其下设的专门委员会发挥职能，负责批准公司的经营战略和重大决策，高管 人员负责执行董事会决议，高管人员和董事会之间权责关系明晰。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 13 为建立与现代企业制度相适应的激励约束机制，有效地调动高管人员的积极向和创造性，公司已 建立了合理的绩效评价体系，实施按岗位定职、定酬的体系和管理目标考核责任体系。每年年初，公 司总经理、主管副总经理（含相应职级人员）以及各部室负责人签订当年经营目标责任书，明确相关 人员、单位本年的经营目标和考核指标，年终进行考核。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股 东大会 2008 年 5 月 20 日 《中国证券报》、《上海证券 报》 2008 年 5 月 21 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 临时股东大会 2008 年 2 月 1 日 《中国证券报》、《上海证券 报》 2008 年 2 月 2 日 2008 年第二次 临时股东大会 2008 年 8 月 23 日 《中国证券报》、《上海证券 报》 2008 年 8 月 26 日 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 经营回顾 报告期内公司仍然面临原材料价格上涨的严峻挑战。国家为保证农资产品供应，继续实施多项保 证国内化肥市场供应和加强价格监管的措施也给企业的经营带来一定影响。2008 年下半年在全球金融 危机及随后的经济危机影响下，农产品价格持续走低以及化工产品价格大幅下降，致使公司第四季度 产品销售价格大幅下降，库存数量也有所增加，从而影响了公司的经营业绩。本年度公司出现亏损主 要体现以下几个方面： 1、受全球金融危机的影响，下半年主导产品销售售价格大幅度下降，影响了公司经营业绩。 2、原燃材料价格降低相对滞后，造成生产成本相对较高。由于公司主要原材料为磷矿石，加之运 输条件限制等原因，下半年市场形势发生转变以后，但原料降价时间及降价幅度远远滞后于产成品， 造成生产成本相对降幅有限。 3、按照《国务院批转发展改革委、能源办关于加快关停小火电机组若干意见的通知》（国发[2007]2 号文）要求，公司于 2008 年 11 月份关停了自备电厂 5 台 9.8 万千瓦发电机组，并对该自备电厂的相 关固定资产做报废处理，由此本年度需计提固定资产减值准备约 2.76 亿元。 4、受金融危机影响，公司 08 年底的化肥等存货的销售价格大幅下跌，根据存货的成本与可变现 净值的差额对存货计提跌价准备约 5,060 万元。 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 14 5、2008 年公司磷铵系统的一条生产线已经停产，为正确反映公司的财务状况和经营成果，公司 对该磷铵系统及其他资产计提固定资产减值准备约 1.23 亿元。 6、2008 年公司对固定资产进行了全面清理，对清理出的部分固定资产报废处理，固定资产报废 共计原值约 5700 万元，净值约 947 万元。 7、由于无棣县常家乡油井停止向公司供给天然气，公司的天然气管道已无使用价值，为正确反映 公司的财务状况和经营成果，公司对该天然气管道资产计提固定资产减值准备约 3700 万元。 2008 年公司实现营业收入 80,544.47 万元，营业利润-67,607.06 万元，净利润-67,635.02 万元。 与上期同期相比分别下降 17.53%、54.71 倍、60.75 倍，其中主导产品硫酸钾销售收入与上年同期相 比降低 79.26%、磷氨产品销售收入与上年同期相比降低 34.63%，电、汽产品销售收入与上年同期相比 增长 16.47%。 1、资产项目发生重大变动及其主要原因 单位：元 币种：人民币 本报告期 上年度期末数 同比变化情况 资产项目 名称 期末数 占资产 的比重% 期末数 占资产 的比重 % 变动金额 变动% 货币资金 83,589,695.43 3.63 216,088,591.31 7.64 -132,498,895.88 -61.32 应收账款 578,618,928.46 25.10 413,257,529.65 14.61 165,361,398.81 40.01 其他应收 款 282,887,327.29 12.26 26,184,680.82 0.93 256,702,646.47 980.35 固定资产 1,110,387,232.86 48.16 1,703,129,577.65 60.20 -592,742,344.79 -34.80 说明:本报告期货币资金期末余额比期初余额降低61.32%，主要原因是本期与山东鲁北企业集团总公司 往来增加所致；应收账款期末余额比期初余额增加40.01%,主要原因是本期应收关联方货款增加所致； 其他应收款期末余额比期初余额增加9.80倍, 主要原因是对山东鲁北企业集团总公司往来款增加所 致。固定资产期末余额比期初余额降低34.80%,主要原因是本期对部分资产进行报废和计提资产减值准 备, 对已关停的自备电厂设备和磷铵系统一条生产线以及处于闲置状态的天然汽管道和出现减值迹象 的其他固定资产进行减值测试，计提固定资产减值准备435,639,475.10元，其中计提自备电厂减值准 备275,923,213.19元、天然汽管道减值准备36,514,256.63元、磷铵系统及其他资产减值准备 123,202,005.28元。 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 15 2、负债及所有者权益类项目同比变动说明 单位：元 币种：人民币 负债及所有者权益类项 目 2008-12-31 2008-1-1 增减变动数 增减率（%） 短期借款 265,600,000.00 149,000,000.00 116,600,000.00 78.26 预收账款 50,640,992.85 29,805,948.94 20,835,043.91 69.90 其他应付款 25,738,208.73 41,416,949.18 -15,678,740.45 -37.86 长期借款 62,500,000.00 125,000,000.00 -62,500,000.00 -50.00 说明:短期借款期末余额较期初出余额增加 78.26%，主要原因是本期增加恒丰银行济南支行的借款 110,000,000.00 元所致；预收账款期末余额较期初余额增加 69.90%，主要原因是结算尾款增加所致； 其他应付款期末余额较期初余额减少 37.86%，主要原因是本期偿还山东鲁北企业集团总公司款项致使 其他应付款减少所致；长期借款期末余额较期初余额减少 50%，主要原因本期偿还部分借款，将一年 内到期的长期借款转入一年内到期的其他非流动负债所致。 3、利润项目发生重大变动及主要原因 单位：元 币种：人民币 项目 2008 年度 2007 年度 增减金额 增减比例(%) 营业收入 805,447,183.29 976,676,882.20 -171,229,698.91 -17.53 营业成本 867,889,035.60 890,610,796.44 -22,721,760.84 -2.55 营业利润 -673,255,271.63 -12,136,001.81 -661,119,269.82 5447.59 财务费用 38,399,382.01 34,259,437.68 4,139,944.33 12.08 管理费用 60,265,901.72 17,829,130.81 42,436,770.91 238.02 说明：本年营业收入较上年降低 17.53%，主要原因是磷铵、硫酸钾、氯碱产品本期收入减少所致； 营业成本较上年减少 2.55%，主要原因是本期收入减少，致使成本减少所致；本期财务费用较上年增 加 12.08%，主要原因是本期增加短期借款，致使利息支出增加所致；本期管理费用较上年增加 2.38 倍，主要原因是本期对部分停止使用的设备所发生的大修费、折旧费计入所致。 4、现金流量发生变动及主要原因 单位：元 币种：人民币 项目 2008 年度 2007 年度 一、经营活动 现金流入总额 873,082,119.46 846,822,961.38 现金流出总额 1,048,320,039.80 848,026,196.84 现金流量净额 -175,237,920.34 -1,203,235.46 二、投资活动 现金流入总额 现金流出总额 9,950,486.58 717,199.34 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 16 现金流量净额 -9,950,486.58 -717,199.34 三、筹资活动 现金流入总额 375,900,000.00 214,000,000.00 现金流出总额 323,210,488.96 474,523,348.38 现金流量净额 52,689,511.04 -260,523,348.38 说明：经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少，是由于销售减少、价格下滑、同时原材料 价格上涨所致； 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加，是由于本期公司对山东鲁萨风能有限公司投资所 致； 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加，是由于本期增加短期借款所致。 5、公司所处行业的发展趋势 公司的产品涉及化肥、氯碱、水泥等几大行业，主营业务为磷酸二铵、氯碱、水泥的生产与销售。 （1）化肥行业 化肥是我国农业产业的重要生产资料，属当前国家重点鼓励发展的产业。我国是一个农业大国， 化肥的产量和消费量均居世界首位。从当前化肥行业的发展前景来看，未来我国化肥市场需求仍将持 续上升，但同时也面临着较大压力。首先是环境压力。目前我国化肥产业存在着十分突出的环保问题： 化肥利用率低，不仅浪费了资源，增加了农民投入，而且也造成了环境污染；磷石膏、高磷废水和高 含氟气体的排放，也对环境带来了很大压力；其次是资源压力，生产化肥的资源如磷矿、钾盐、煤炭 和天然气等都是不可再生资源，如何实现既节约资源又满足日益增长的化肥需求，对我国化肥产业来 说是个很大的挑战；再次是农民收入增长的压力。化肥作为资源型产品，所消耗资源的稀缺和有限性， 与农民作为化肥消费者的少支出多收入，永远是一对矛盾。 （2）氯碱行业 2008 年，我国氯碱市场形势发生了巨大变化，氯碱企业受到金融危机和行业周期的影响经历了从 盈利到亏损。2008 年三季度后，生产企业受到下游需求走势低迷的影响，库存量增加，销售价格持续 大幅下滑，亏损严重，越来越多的生产企业装置进入停车状态，开工的企业装置负荷也大幅降低。 2009 年，我国氯碱市场仍将面临严峻考验，行业的发展也存在诸多变数。一是产能继续增加，行业竞 争激烈；二是需求回落，产量难有增幅。三是市场价格振幅减小。四是出口市场“危”、“机”并存。 五是盈利水平下降、企业处境艰难。六是宏观政策对行业影响巨大。 （3）水泥行业 我国水泥产品生产能力位居世界前列，产量连续多年位居世界第一，在世界水泥总产量中占据着 1/3 以上的市场份额，但我国的水泥基本上是以自产自销为主，在世界水泥贸易额中所占的比重很小， 中国国内水泥需求形势的变化，基本依靠国内市场进行调节。其次，我国的优质旋窑结构水泥不足， 高标号水泥仅占水泥总产量的 9％，一些高标号水泥和特种水泥仍需进口。目前，我国人均优质水泥 占有量仅 50Kg 左右，与世界平均水平相比差距很大，随着我国国民经济的发展有些高标号水泥和特种 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 17 水泥仍需进口。 6、公司面临的市场竞争格局 （1）国际形势影响 由于受金融危机的影响，国际形势发生了重大变化，企业经营面临的不确定因素增多，面临的风 险也越来越大，成本压力持续增加，资金普遍趋紧，盈利水平时好时坏,经营风险不断加大。面临这样 的国际形势，对企业来说既是发展的良好契机，又是一种艰难的挑战。 （2）国内竞争情况 公司横跨多个行业，产品种类和品种较多，竞争对手比较复杂。但是，公司的基本产品是磷肥， 水泥、硫酸是生产磷肥过程中的联产品。目前和今后一个时期，公司的发展过程主要受到磷矿供给和 磷肥市场需求状况的制约，从原料路径和核心技术路径来看，公司的竞争对手主要是磷化工特别是磷 肥企业。国家正在深化化肥生产和营销体制改革，市场的可竞争性不断增强。从市场情况看，全国主 要磷化工和磷肥企业都与公司形成竞争关系。 （3）宏观政策影响 影响 2009 年化肥市场走势的宏观政策主要有两点：一是降低出口关税，二是化肥价格放开。 降低出口关税。2008 年 12 月 1 日起，国家再次调整了化肥出口关税政策。在新的税率方案中，我国 化肥产品从 2008 年 12 月 1 日到 2009 年底设立基准价，磷酸二铵的基准价为 4000 元/吨，在淡季期间， 如果出口价格不高于基准价格时，关税税率为 10％；当出口价格高于基准价格的时候，税率将按照计 算公式[（1.1-基准价格/出口价格）×100]来测算。 化肥价格放开。按照新的化肥价格形成机制，自 2009 年 1 月 25 日起，将国产化肥出厂价格、除 钾肥外的进口化肥港口交货价格由政府指导价改为市场调节价。取消对已放开的化肥出厂价格实行提 价申报、调价备案、最高限价以及对化肥流通环节价格实行差率控制等各项临时价格干预措施,继续对 一般贸易进口钾肥价格实行适度监管。 改革化肥价格形成机制后，国家暂时保留对化肥生产用电、用气和铁路运输实行的价格优惠政策 以及对化肥生产、流通实行的税收优惠政策。 7、公司对未来发展的展望 （1）发展战略 以能量梯级利用和资源深层循环利用技术为核心，完善现有循环经济产业链，提高能源和原材料 利用率，建立鲁北生态循环经济新模式。重点进行磷化工、精细化工、氯碱化工等技术和产品的开发， 进一步调整优化产品、产业结构，提高企业核心竞争力。一是发展创新磷铵、硫酸、水泥联合生产技 术，以此为依托，开发特色农业需求的、具有生态环保概念的专用系列肥料产品；二是扩展“一水多 用”与氯碱、溴素、海洋化工产业链，扩大离子膜烧碱生产能力，进行高纯氢溴酸等溴化物新技术开 发；三是延伸关联吃氯项目的有机化工产业链，开发合成树脂及高新精细化工产品。 （2）发展机遇和挑战 2009 年，世界经济危机对我国化肥市场的影响会进一步凸现，化肥形势不容乐观已成定局。但粮 食生产作为基础性行业，对保障国家的安定稳定具有不可替代的重要作用，国家为了保持粮食生产稳 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 18 定，真正使农民种粮得到实惠，不断加大对农业的投入。今后几年由于受资源结构变化和环境保护要 求更高等因素的影响，化肥行业将面临的竞争更激烈，一些规模小、成本高的企业将逐步被淘汰，而 靠近资源、技术先进、消耗低、规模大的企业将有明显优势，这对本公司做大做强而言既良好的发展 机遇又是巨大的挑战。 （3）新年度经营计划 当前，在严峻的国际、国内经济形势下，党中央、国务院“扩内需、保增长、促发展”的政策组 合拳，以及落实适度宽松的货币政策等促进经济发展的若干意见，为工业企业创造了诸多发展的历史 契机。面对“金融海啸”，“经济寒冬”，抓住国家经济发展区域转移和产业分化的机遇，公司将结 合自身实际，决心创新争先，推进企业的科学、和谐、健康发展。 （1）继续抓好各生产装置的正常稳定运行，加快新建技改项目的建设步伐，积极应对经济危机所 带来的挑战，努力改革创新，积极储备企业实力，加强企业管理，促进企业快速发展； （2）依托具有自主知识产权的循环经济关键技术，大力实施技术创新和产业升级，抓住国家支农 惠农、大力支持新农村建设的政策机遇，做大做强石膏制酸产业。 （3）加快节能、降耗、节水、减排改造。做好现有各装置以节能、降耗、节水、减排为目的的技 术改造，提高总体的资源效率、能源效率，降低环境负荷。 预计 2009 年本公司实现销售收入 6 亿元,成本及费用 5.5 亿元。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年增 减（％） 营业成本 比上年增 减（％） 营业利润率比 上年增减（%） 分行业 化工行业 365,723,219.88 374,351,348.18 -2.36 -34.81 -31.47 减少 4.99 个 百分点 建材行业 37,925,287.51 52,935,718.31 -39.58 36.13 37.24 减少 1.12 个 百分点 电力行业 383,845,913.26 422,877,718.79 -10.17 16.47 82.18 减少 39.74 个 百分点 其他 17,952,762.64 17,724,250.32 1.27 -69.17 -77.27 增加 35.14 个 百分点 分产品 硫酸钾 13,898,628.00 12,801,475.62 7.89 -79.26 -83.44 增加 23.22 个 百分点 磷铵 202,875,507.25 235,170,107.73 -15.92 -34.63 -32.04 减少 4.43 个 百分点 氯碱 135,424,728.44 11,416,027,627 15.70 -20.93 -0.96 减少 17.00 个 百分点 水泥 37,925,287.51 52,935,718.31 -39.58 36.13 37.24 减少 1.12 个 百分点 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 19 溴及溴化 物 13,524,356.19 12,219,488.56 9.65 9.45 59.70 减少 28.43 个 百分点 电、汽 383,845,913.26 422,877,718.79 -10.17 16.47 82.18 减少 39.74 个 百分点 其他 17,952,762.64 17,724,250.32 1.27 -69.17 -77.27 增加 35.14 个 百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 省内 362,451,232.48 -37.38 省外 442,995,950.8 11.35 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 收入计划(亿元) 费用计划(亿元) 新年度经营目标 为达目标拟采取的策略和行动 6 5.5 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 9,600,000 报告期内公司投资额比上年增减数 9,600,000 报告期内公司投资额增减幅度(%) 100 2008 年 8 月 15 日，本公司与西班牙西尔萨.波特有限公司、鲁北集团共同出资设立中外合资企业 山东鲁萨风力发电有限公司，山东鲁萨风力发电有限公司注册资本人民币 16,000 万元，其中西班牙西 尔萨.波特有限公司 9,600 万元，占注册资本的 60％，鲁北集团 1,600 万元，占注册资本的 10％，本 公司 4,800 万元，占注册资本的 30%。上述注册资本由全体股东分期于公司成立日后的两年内缴足， 首期出资合计 3,200 万元，其中本公司 960 万元。各股东已按约定完成第一期出资，并于 2008 年 9 月 27 日经山东舜天信诚会计师事务所滨州分所出具的鲁舜验字（2008）第 095 号验资报告确认。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例 (%) 备注 山东鲁萨风电有限公司 风发电项目建设 30 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 20 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年 份 募集方 式 募集资金 总额 本年度已使用募 集资金总额 已累计使用募 集资金总额 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募集 资金用途及去 向 2000 配股 56,320.53 960 42,880 13,440 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承 诺 项 目 名 称 是 否 变 更 项 目 拟投入 金额 实 际 投 入 金 额 是否 符合 计划 进度 项 目 进 度 预 计 收 益 产 生 收 益 情 况 是否 符合 预计 收益 未达 到计 划进 度和 收益 说明 变更原因及募集资金变更程序说明 环 氧 丙 烷 项 目 是 18,073 0 公司于 2000 年配股所募集的资金，因环氧丙 烷项目所需的原材料不能得到有效保证， 2008年经董事会慎重考虑决定改变募集资金 投向，由原来的环氧丙烷项目变更为风力发 电项目，本次募集资金项目变更已经公司 2008 年第二次临时股东大会表决通过。 3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更后的项 目名称 对应的原 承诺项目 变更项 目拟投 入金额 实际投 入金额 是否 符合 计划 进度 变更项目 的预计收 益 产生收 益情况 项目 进度 是否 符合 预计 收益 未达到 计划进 度和收 益说明 鲁萨风力发 电 环氧丙烷 项目 14,400 960 是 2,433.89 建设期 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披 露日期 山东鲁北化工第四届董 2008 年 1 月 15 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 1 月 16 日 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 21 事会第十五次会议 山东鲁北化工第四届董 事会第十六次会议 2008 年 4 月 12 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 15 日 山东鲁北化工第四届董 事会第十七次会议 2008 年 4 月 28 日 审议并通过了公司 2008 年第一季度报告 山东鲁北化工第四届董 事会第十八次会议 2008 年 7 月 18 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 7 月 19 日 山东鲁北化工第四届董 事会第十九次会议 2008 年 8 月 6 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 8 月 7 日 山东鲁北化工第四届董 事会第二十次会议 2008 年 8 月 23 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 8 月 26 日 山东鲁北化工第四届董 事会第二十一次会议 2008 年 8 月 25 日 审议并通过了公司 2008 年半年度报告 山东鲁北化工第四届董 事会第二十二次会议 2008 年 10 月 28 日 审议并通过了公司 2008 年第三季度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会认真执行股东大会的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 1、董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由 2 名独立董事和 1 名董事组成，其中委员会主任由独立董事中的专业会 计人员担任。 根据中国证监会、上交所有关规定及公司《董事会审计委员会议事规则》、《董事会审计委员会 年报工作程序》，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作程序： （1）认真审阅了公司 2008 年度审计工作计划及有关资料，与负责公司年度审计工作的万隆亚洲 会计师事务所有限公司注册会计师及有关人员协商，确定了公司 2008 年度财务报告审计工作的具体安 排； （2）在年报审计的注册会计师及有关审计人员进场前，认真审阅了公司初步编制的财务报告，并 提出了具体的审议意见； （3）在年报审计的注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年报审计的注册会计师就审计过 程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通。 （4）在年报审计的注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2008 年度财务状况，并形成书面审议意见； （5）万隆亚洲会计师事务所有限公司出具 2008 年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议对 该会计师事务所从事本年度公司审计工作的情况进行了认真总结，并就公司本年度财务会计报表以及 关于下年度继续聘请该会计师事务所为公司审计机构的议案进行了表决并形成决议。 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 22 2、董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 （1）审计委员会关于年报审计注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见 我们审阅了公司财务部门 2009 年 2 月 10 日提交的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负 债表，2008 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注资料。我们按照新的企业 会计准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性给予了重点关注。我们一致认为： 公司所有交易均有记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重 大错报、漏报情况；未发现公司有对外违规担保情况。 基于本次财务报表的审阅时间距审计报告日尚有一段期间，请公司财务部门和年报审计会计师事 务所进行充分的沟通，重点关注资产减值等有关影响本年度公司利润的问题。 （2）审计委员会关于年报审计注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表审议意见 我们审阅了公司财务部 2009 年 4 月 23 日提交的并经注册会计师出具的初步审计意见后，我们按 照新的企业会计准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否严格 按照新企业会计准则和公司有关财务制度规定进行编制予以了重点关注。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后，我们认为：保持原有的审议意见，并认为公司财务 报表已经按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定进行了编制，在所有重大方面公允反映了公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 （3）督促会计师事务所提交审计报告的情况 2009 年 3 月 5 日，以座谈形式对会计师事务所的年报审计前期工作进行了督促； 2009 年 4 月 5 日，以座谈形式对会计师事务所的审计工作进程和重点关注事项等进行了第二次督 促。 （4）审计委员会关于从事本年度审计工作的总结报告 我们审阅了公司财务部 2009 年 2 月 10 日提交的《2008 年度审计工作计划》后，2009 年 3 月 5 日就上述审计工作计划与万隆亚洲会计师事务所有限公司项目负责人作了充分沟通，并达成一致意见， 认为该计划制订详细、责任到人，可有力保障 2008 年度审计工作的顺利完成。万隆亚洲会计师事务所 负责本次审计的人员共 8 人，按照审计工作计划约定， 于 2009 年 3 月 3 日到公司进行现场审计工作。 项目负责人在审计中发现的有待完善的会计工作等情况与企业及我们审计委员会各委员作了持续、充 分的沟通。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员高度关注审计过程中发现的问题，以电 话及见面会形式，就以下几点作了重点沟通：1、所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、 资料 是否完整；2、财务报表是否按照新企业会计准则、证券监管部门的要求及公司财务制度规定编制； 3、 公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量；4、财务部门对法律法规、其他 外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况；5、公司内部会计控制制度是否建立健全； 6、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。年审注册会计师就以上几点 问题均给予了积极的肯定，并拟出具了标准无保留意见结论的审计报告。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作， 审计时 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 23 间充分，审计人员配置合理，出具的审计报告能够充分反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 （5）审计委员会关于 2009 年度聘请会计师事务所的决议书 山东鲁北化工股份有限公司董事会审计委员会于 2009 年 4 月 28 日在公司会议室召开会 议。会 议应到 3 人，实到 3 人。审计委员会全体委员以签名表决方式一致同意通过了以下议案： 1、公司 2008 年度财务会计报告； 2、关于万隆亚洲会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告； 3、提议继续聘请万隆亚洲会计师事务所有限公司为公司 2009 年度审计单位。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会对 2008 年年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬 情况进行了认真的审核，发表审核意见如下： 公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序、发放标准符合规定；公司 2008 年年度报告中所披 露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。 (五) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 12,861,731.51 2006 0 1,245,107.01 2007 0 -7,333,810.01 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 山东鲁北化工股份有限公司第四届监事会第十一次会议 审议并通过了公司 2007 年度监事会工作报告；公司日常 关联交易的议案；公司 2007 年度报告；公司计提减值准 备的议案。 山东鲁北化工股份有限公司第四届监事会第十二次会议 审议并通过了公司 2008 年第一季度报告 山东鲁北化工股份有限公司第四届监事会第十三次会议 审议并通过了公司变更 2000 年度配股部分募集资金的议 案 山东鲁北化工股份有限公司第四届监事会第十四次会议 审议并通过了公司 2008 年半年度报告 山东鲁北化工股份有限公司第四届监事会第十五次会议 审议并通过了公司 2008 年第三季度报告 公司监事会根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权，本着对股东负责的精神，对公司依法 运 行情况、公司财务状况、董事会、总经理及高级管理人员等情况进行监督，维护了公司和股东的 合法 权益。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 24 报告期内，经公司监事会检查，公司董事、经理及其他高级管理人员 在履行职责时，以公司利益 为出发点，工作勤奋务实，作风清正廉洁，无违法违纪和侵害公司及股 东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 万隆亚洲会计师事务所有限公司对年度会计报表进行全面审计，出具了无保留意见的审计报告， 监事会认为，财务报告真实、公正、全面地反映了公司 2008 年的财务状 况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 截止报告期末最近三年，公司未募集资金。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司报告期内没有出售资产的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的各项关联交易做到了公开、公平、公正，严格按协议执 行，未发生损害股东和公司利益的 情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 25 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易方 关联关系 关联交易类 型 关联 交易 定价 原则 关联交易金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联交易结 算方式 交易价格与 市场参考价 格差异较大 的原因 山东鲁北企业集团总公司盐场 母公司 购买商品 市价 7,995,663.96 63.93 现金及转帐 山东鲁北发电有限公司 控股子公司 购买商品 市价 213,781,281.90 48.36 现金及转帐 山东鲁北海生生物有限公司 其他关联人 购买商品 市价 16,717,700.30 3.43 现金及转帐 无棣海通盐化工有限公司 其他关联人 购买商品 市价 717,750.00 29.48 现金及转帐 无棣鑫岳化工有限公司 其他关联人 购买商品 市价 3,276,604.55 100.00 现金及转帐 无棣海峰热电有限公司 其他关联人 购买商品 市价 8,878,726.02 63.32 现金及转帐 无棣海巨建筑安装公司 其他关联人 购买商品 市价 7,531,710.20 60.07 现金及转帐 山东鲁北企业集团总公司盐场 母公司 销售商品 市价 42,942,544.70 9.72 现金及转帐 山东鲁北发电有限公司 控股子公司 销售商品 市价 195,461.54 0.65 现金及转帐 无棣海通盐化工有限公司 其他关联人 销售商品 市价 99,825,241.10 26.65 现金及转帐 无棣海星煤化工公司 其他关联人 销售商品 市价 11,193,139.68 2.26 现金及转帐 山东鲁北海生生物公司 其他关联人 销售商品 市价 289,245,344.48 47.39 现金及转帐 无棣鑫岳化工有限公司 其他关联人 销售商品 市价 53,841,933.59 10.09 现金及转帐 无棣海峰热电公司 其他关联人 销售商品 市价 1,083,416.23 1.09 现金及转帐 无棣海川安装工程有限公司 其他关联人 销售商品 市价 387,836.41 0.09 现金及转帐 无棣海巨建筑安装有限公司 其他关联人 销售商品 市价 3,361,335.70 0.82 现金及转帐 山东鲁北企业集团总公司 母公司 接受劳务 市价 1,946,471.43 现金及转帐 无棣海川安装工程有限公司 其他关联人 接受劳务 市价 5,411,819.42 现金及转帐 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提 供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 山东鲁北企业集团总公司 母公司 92,197.59 16,462.82 山东鲁北发电有限公司 控股子公司 6,941.15 6,941.15 无棣宝丰实业有限公司 其他关联人 21,237.03 2,284.08 无棣海德化工有限公司 其他关联人 2.67 2.67 无棣海通盐化工有限公司 其他关联人 1,720.18 1,303.99 山东鲁北海生生物有限公司 其他关联人 898.34 898.34 无棣鑫岳化工有限公司 其他关联人 10.31 10.31 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金 的发生额（元） 991,387,377.50 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 （元） 234,039,771.59 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额（万元） 期初 期末 报告期清欠总额（万元） -90.88 23,403.98 0 清欠方式 清欠金额（万元） 清欠时间（月份） 现金清偿 23,403.98 2009-4-28 大股东及其附属企业非经营性占 用上市公司资金及清欠情况的具 1、垫付大股东山东鲁北企业集团总公司资金 91,948.90 万元，其 中，垫付风电项目投入资金 14,365 万元、流动资金 2,098 万元， 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 26 体说明 2008 年度偿还占用资金 75,643.88 万元。 2、垫付鲁北发电有限公司流动资金 6,941 万元，截止报告期末未 偿还。 非经营性资金占用责任人和董事 会拟定的解决措施 截止 2009 年 4 月 28 日，大股东及其附属企业非经营性占用上市 公司的资金及利息 23,403.98 万元已全部以现金归还。 截止 2008 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 由于公司违反了证券相关法律法规，决定： 1、对董事长冯久田处以记过处分，责令做出深刻检查。 2、对总经理袁金亮以记过处分，责令做出深刻检查。 3、对财务总监吴玉瑞以记过处分，责令做出深刻检查。 4、对董事会秘书田玉新以记过处分，责令做出深刻检查。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 27 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任 境内会计师事务所名称 万隆亚洲会计师事务所有限公司 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检 索路径 2008 年第二次临时股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 8 月 26 日 第四届董事会第二十次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 8 月 26 日 2008 年第二次临时股东大会的法律意见 书 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 8 月 26 日 改变募集资金用途公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 8 月 7 日 第四届董事会第十九次会议决议公告暨 召开 2008 年第二次临时股东大会的通知 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 8 月 7 日 第四届监事会第十三次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 8 月 7 日 董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 7 月 19 日 2007 年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 5 月 21 日 2007 年度股东大会法律意见书 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 5 月 21 日 关于 2007 年度控股股东及其他关联方资 金占用情况汇总表的更正公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 5 月 16 日 关于预计 2008 年度日常关联交易的更正 公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 5 月 16 日 澄清公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 5 月 14 日 监事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 15 日 董事会决议公告暨召开 2007 年度股东大 会的通知 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 15 日 2007 年度控股股东及其他关联方占用资 金情况的专项说明专项审计报告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 15 日 关于预计 2008 年度日常关联交易的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 15 日 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 28 业绩预告公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 8 日 股票交易异常波动提示性公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 2 月 26 日 2008 年第一次（临时）股东大会决议公 告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 2 月 2 日 2008 年第一次临时股东大会法律意见书 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 2 月 2 日 股票交易异常波动提示性公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 1 月 28 日 关于增值税情况的说明 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 1 月 25 日 董事会决议公告暨召开临时股东大会的 通知 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 1 月 16 日 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 29 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经万隆亚洲会计师事务所有限公司注册会计师刁云涛、李荣坤审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 万亚会业字（2009）第 2202 号 山东鲁北化工股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“鲁北化工公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是鲁北化工公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，鲁北化工公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了鲁北化工公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 万隆亚洲会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刁云涛、李荣坤 中国北京 2009 年 4 月 28 日 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 30 (二) 财务报表 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:山东鲁北化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 四.1 83,589,695.43 216,088,591.31 交易性金融资产 应收票据 四.2 8,481,672.00 76,608,360.26 应收账款 四.3 578,618,928.46 413,257,529.65 预付款项 四.4 60,026,388.59 187,621,589.17 应收利息 应收股利 其他应收款 四.5 282,887,327.29 26,184,680.82 存货 四.6 70,048,260.42 102,546,422.31 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 1,083,652,272.19 1,022,307,173.52 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 四.7 9,328,792.52 投资性房地产 固定资产 四.8 1,110,387,232.86 1,703,129,577.65 在建工程 四.9 104,765.74 91,621.06 工程物资 7,258.00 7,258.00 固定资产清理 2,854,329.79 生产性生物资产 油气资产 无形资产 四.10 68,808,021.96 70,505,342.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 四.11 33,106,022.88 33,106,022.88 其他非流动资产 非流动资产合计 1,224,596,423.75 1,806,839,821.78 资产总计 2,308,248,695.94 2,829,146,995.30 流动负债： 短期借款 四.13 265,600,000.00 149,000,000.00 交易性金融负债 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 31 应付票据 四.14 28,000,000.00 9,800,000.00 应付账款 四.15 172,977,809.30 152,325,709.95 预收款项 四.16 50,640,992.85 29,805,948.94 应付职工薪酬 四.17 15,743,534.18 10,285,548.96 应交税费 四.18 94,754,530.86 78,387,345.61 应付利息 四.19 956,013.12 753,051.75 应付股利 其他应付款 四.20 25,738,208.73 41,416,949.18 一年内到期的非流动 负债 四.21 95,000,000.00 62,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 749,411,089.04 534,274,554.39 非流动负债： 长期借款 四.22 62,500,000.00 125,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 62,500,000.00 125,000,000.00 负债合计 811,911,089.04 659,274,554.39 股东权益： 股本 四.23 350,986,607.00 350,986,607.00 资本公积 四.24 817,730,930.41 817,730,930.41 减：库存股 盈余公积 四.25 178,614,581.88 175,566,425.70 未分配利润 四.26 149,005,487.61 825,588,477.80 外币报表折算差额 股东权益合计 1,496,337,606.90 2,169,872,440.91 负债和股东权益合 计 2,308,248,695.94 2,829,146,995.30 公司法定代表人：冯久田 主管会计工作负责人：吴玉瑞 会计机构负责人：王树松 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 32 利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 四.27 805,447,183.29 976,676,882.20 减：营业成本 四.27 867,889,035.60 890,610,796.44 营业税金及附加 四.28 5,017,627.97 4,458,832.24 销售费用 2,279,545.23 1,566,578.05 管理费用 60,265,901.72 17,829,130.81 财务费用 四.29 38,399,382.01 34,259,437.68 资产减值损失 四.30 504,579,754.91 40,088,108.79 加：公允价值变动收 益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以 “－”号填列） -271,207.48 其中：对联营企 业和合营企业的投资收益 -271,207.48 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） -673,255,271.63 -12,136,001.81 加：营业外收入 四.31 6,449,980.94 4,802,191.80 减：营业外支出 四.32 6,729,543.32 其中：非流动资产 处置净损失 三、利润总额（亏损总额 以“－”号填列） -673,534,834.01 -7,333,810.01 减：所得税费用 四.33 3,618,663.60 四、净利润（净亏损以“－” 号填列） -673,534,834.01 -10,952,473.61 五、每股收益： （一）基本每股收益 (元/股) -1.92 -0.031 （二）稀释每股收益 (元/股) -1.92 -0.031 公司法定代表人：冯久田 主管会计工作负责人：吴玉瑞 会计机构负责人：王树松 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 33 现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 800,926,256.52 842,020,769.58 收到的税费返还 6,444,750.94 4,802,191.80 收到其他与经营活动 有关的现金 四.34 955,232,653.66 经营活动现金流入 小计 1,762,603,661.12 846,822,961.38 购买商品、接受劳务 支付的现金 627,016,082.90 773,362,337.90 支付给职工以及为职 工支付的现金 16,757,791.65 17,359,835.23 支付的各项税费 55,777,505.85 49,575,619.90 支付其他与经营活动 有关的现金 四.35 1,238,290,201.06 7,728,403.81 经营活动现金流出 小计 1,937,841,581.46 848,026,196.84 经营活动产生的 现金流量净额 -175,237,920.34 -1,203,235.46 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 350,486.58 717,199.34 投资支付的现金 9,600,000.00 取得子公司及其他营 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 34 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 9,950,486.58 717,199.34 投资活动产生的 现金流量净额 -9,950,486.58 -717,199.34 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 375,900,000.00 214,000,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 375,900,000.00 214,000,000.00 偿还债务支付的现金 289,300,000.00 433,500,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 33,910,488.96 41,023,348.38 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 323,210,488.96 474,523,348.38 筹资活动产生的 现金流量净额 52,689,511.04 -260,523,348.38 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 -132,498,895.88 -262,443,783.18 加：期初现金及现金 等价物余额 216,088,591.31 478,532,374.49 六、期末现金及现金等价 物余额 83,589,695.43 216,088,591.31 公司法定代表人：冯久田 主管会计工作负责人：吴玉瑞 会计机构负责人：王树松 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 35 所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年 末余额 350,986,607.00 817,730,930.41 175,566,425.70 825,588,477.80 2,169,872,440.91 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年 初余额 350,986,607.00 817,730,930.41 175,566,425.70 825,588,477.80 2,169,872,440.91 三、本年增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 3,048,156.18 -676,582,990.19 -673,534,834.01 （一）净利 润 -673,534,834.01 -673,534,834.01 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 计 -673,534,834.01 -673,534,834.01 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 36 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 3,048,156.18 -3,048,156.18 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东） 的分配 3．其他 3,048,156.18 -3,048,156.18 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 末余额 350,986,607.00 817,730,930.41 178,614,581.88 149,005,487.61 1,496,337,606.90 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 37 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年 末余额 350,986,607.00 819,150,930.41 175,566,425.70 836,540,951.41 2,182,244,914.52 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年 初余额 350,986,607.00 819,150,930.41 175,566,425.70 836,540,951.41 2,182,244,914.52 三、本年增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） -1,420,000.00 -10,952,473.61 -12,372,473.61 （一）净利 润 -10,952,473.61 -10,952,473.61 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 -1,420,000.00 -1,420,000.00 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -1,420,000.00 -1,420,000.00 上述（一） 和（二）小 计 -1,420,000.00 -10,952,473.61 -12,372,473.61 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 38 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东） 的分配 3．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 末余额 350,986,607.00 817,730,930.41 175,566,425.70 825,588,477.80 2,169,872,440.91 公司法定代表人：冯久田 主管会计工作负责人：吴玉瑞 会计机构负责人：王树松 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 39 (三) 公司的基本情况 山东鲁北化工股份有限公司（以下简称”本公司”）系由山东鲁北企业集团总公司（以下简称” 鲁北集团”）作为唯一的发起人，以社会募集方式于 1996 年 6 月 19 日正式成立，同年 7 月 2 日在上 海证券交易所挂牌交易，股票代码 600727。 2006 年 7 月 21 日，本公司实施股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东按 10 送 4 的比 例支付对价。 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司的注册资本为 350,986,607 元。 法定代表人：冯久田；公司住所：山东省无棣县埕口镇；主营范围：磷铵、三元素、水泥、溴素、 液碱等产品的生产和销售。 (四)本公司采用的重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计 量和编制财务报表。 3、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，若所确定的会计要素金额能够取得并可靠 计量则对其采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 6、外币业务核算方法 （1）外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账；收 到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理： 外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改 变其记账本位币金额。 7、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现 金等价物。 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 40 8、金融资产 （1）金融资产分类 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指本公司为了近期内出售而持有的股票、 债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2)持有至到期投资：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图 和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出 售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本 会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外： 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投 资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金 后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以 合理预计的独立事项所引起。 3)应收款项：为本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4)可供出售金融资产：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项的金融资产。 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积 （其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 41 （2）金融工具公允价值的确定方法 1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； 2)金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 （3）金融资产减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。表明金融 资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计未来现金 流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 1)应收款项 如果有客观证据表明应收款项在资产负债表日发生减值时，则将其账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预 计未来现金流量现值按照该应收款项初始确认时的实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣 除取得和出售该担保物发生的费用）。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 认相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 本公司以单项金额是否重大及信用风险特征组合为标准，将应收款项划分为：单项金额重大的应 收款项、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项和其他不重大的应收款 项三类。其中单项金额重大是指单项金额在 800 万元（含 800 万元）以上的应收款项，其他不重大是 指账龄在 1 年以内、单项金额在 800 万元以下的应收款项，没有将其划分为上述两类的应收款项，则 将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减 值损失，计提坏账准备。 本公司对单项金额重大的应收款项以外的其他两类应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试 后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划 分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定以下类似信用风险特征组合及坏账准备计 提比例，计提坏账准备。 账 龄 计提比例 备 注 半年至 1 年（含 1 年） 1% 1 至 2 年（含 2 年） 10% 2 至 3 年（含 3 年） 20% 3 年以上 50% 对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应超 过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 42 2)可供出售金融资产 如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益中的因公允价值下降形 成的累积损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。 3)持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 9、金融资产转移的核算方法 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产 的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 1)所转移金融资产的账面价值； 2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： 1)终止确认部分的账面价值； 2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融 负债。 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金 融资产，同时确认一项金融负债。 10、金融负债 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入 当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 （2）其他金融负债以摊余成本计量。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分原材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、产成品、包装物等。 （2）存货取得和发出的计量方法 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 43 日常业务取得的存货按实际成本计量；发出时采用加权平均法计量。通过债务重组取得债务人用 以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠的，应当以换入资产公允价值为基础确定换入资产的成本。不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非 同一控制下企业吸收合并方式取得的存货，按公允价值确定入账价值。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 领用时采用五五摊销法。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准和计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。 产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合 同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计 算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或 目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 12、长期股权投资 （1）初始计量 1)同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。 本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 44 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整 账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本 与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。 2)非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之 和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并 时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中 确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的 差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入合并当期损益。 3)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单 位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定的价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股 权投资时： 1)长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 45 2)取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未 实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。 3)确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。 4)被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。 5)对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照 持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。 （3）长期股权投资减值准备 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权 投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价 值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减 值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。 长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。 13、固定资产 （1）固定资产的标准 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有 形资产。 （2）固定资产的确认条件 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； 2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固 定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他。 （4）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量 （5）固定资产折旧 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定 固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧，各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 46 类 别 预计使用年限（年） 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 35-40 5% 2.38%-2.71% 机器设备 10-14 5% 6.79%-9.50% 运输工具 8 5% 11.88% 电子设备 5 5% 19.00% 其 他 5 5% 19.00% 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要 时进行调整。 （6）固定资产减值准备 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回 金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之 间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会 计期间不予转回。 14、在建工程 （1）在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到 预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待 办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况 之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： 1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； 2)已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时， 或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； 3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极 个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 （3）在建工程减值准备 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 47 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额， 若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流 量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 15、无形资产 （1）无形资产的初始计量 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购 买价款的现值。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性 资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换 换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）无形资产的后续计量 1) 无形资产的使用寿命 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济 利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 2)无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的 无形资产不予摊销，期末进行减值测试。 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 3)无形资产的减值 有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回 金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入 当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年均进行减值测试。 16、长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长 期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 限平均摊销。 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 48 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁 期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状 态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款 费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额的确定方法 本公司按季度计算借款费用资本化金额。 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件 的资产成本。 18、收入确认原则 （1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 49 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能 够可靠的计量。 （2）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： 1)利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、所得税 （1）所得税的核算方法 本公司所得税采用资产负债表债务法核算。 （2）所得税费用的确认方法 本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税（递延所得税费用或收益） 的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但计入所有者权益的交易或事项产 生的递延所得税资产或递延所得税负债及其变化除外。 （3）递延所得税的确认方法 资产负债表日，本公司按照暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延 所得税负债。暂时性差异是指资产、负债的账面价值与计税基础不同产生的差额，暂时性差异分为应 纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 1)在确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得 税资产： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会 转回。 2)在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交 易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂 时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。 （4）递延所得税资产减值 本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 50 计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有 者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 （五）税项 主 要 税 种 税 率%（注） 计 税 依 据 备 注 增 值 税 13、17 应税销售收入 1、 城市维护建设税 5 应纳流转税额 2、 企 业 所 得 税 25 应纳税所得额 3、 1、增值税 根据财政部、国家税务总局财税字[1998]78 号文和财税明电[2000]6 号《关于延续若干增值税免 税政策的通知》规定，磷铵、复合肥（三元素）免征增值税；根据山东省经济贸易委员会、山东省国 家税务局、山东省地方税务局鲁经贸资字[2002]589 号文认定和财政部、国家税务总局财税[2001]198 号通知规定，对公司生产的电力，实行按增值税应纳税额减半征收。 根据财政部、国家税务总局财税[2001]198 号通知规定，自 2001 年 1 月 1 日起，对在生产原料中 掺有不少于 30%的煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣（不包括高炉水渣）及其他废渣生产的 水泥实行增值税即征即退。 2、城市维护建设税 公司所在地埕口镇为建制镇，税率为 5%。 3、全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过的新企业所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。 公司适用的企业所得税税率自 2008 年 1 月 1 日起为 25%。 （六）财务报表主要项目附注（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元） 以下附注年初账面余额是指 2008 年 1 月 1 日余额，期末账面余额是指 2008 年 12 月 31 日余额； 本期是指 2008 年度，上期是指 2007 年度。 1、货币资金 期末账面余额 年初账面余额 项 目 原 币 折算 汇率 折合人民币 原 币 折算 汇率 折合人民币 现 金 1,004,758.42 1,004,758.42 1,282,326.55 1,282,326.55 其中：美元 35,337.00 6.8346 241,514.26 35,337.00 7.3046 258,122.65 银行存款 74,168,530.77 74,168,530.77 214,789,858.52 214,789,858.52 其他货币资金 8,416,406.24 8,416,406.24 16,406.24 16,406.24 合 计 83,589,695.43 83,589,695.43 216,088,591.31 216,088,591.31 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 51 货币资金期末账面余额较年初账面余额减少 132,498,895.88 元，降低 61.32% ；主要原因是本期 与山东鲁北企业集团总公司往来增加所致。 2、应收票据 （1）应收票据种类 种 类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 8,481,672.00 76,608,360.26 （2）截至 2008 年 12 月 31 日已背书但尚未到期的票据 121,934,581.05 元，到期区间为 2009 年 1 月 2 日至 6 月 15 日。 （3）应收票据期末账面余额较年初账面余额减少 68,126,688.26 元，降低 88.93% ；主要原因是公 司将本期收到的票据贴现或者背书转让所致。 3、应收账款 （1）应收账款分类 期 末 数 坏账准备 类 别 账面余额 占余额 比例% 比例% 账面余额 单项金额重大的应收账款 482,408,655.20 74.87 1.63 7,869,866.53 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 140,380,793.23 21.79 41.06 57,646,278.04 其他不重大的应收账款 21,561,236.97 3.34 1 215,612.37 合 计 644,350,685.40 100.00 65,731,756.94 净 额 578,618,928.46 接上表 年 初 数 坏账准备 类 别 账面余额 占余额 比例% 比例% 账面余额 单项金额重大的应收账款 323,694,841.32 70.15 1.56 5,042,808.34 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 120,592,603.44 26.13 35.65 42,992,631.03 其他不重大的应收账款 17,177,297.22 3.72 1.00 171,772.96 合 计 461,464,741.98 100 48,207,212.33 净 额 413,257,529.65 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 52 （2）单项金额重大的应收账款账龄如下： 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 1年以内（含1年） 448,566,655.50 69.62 4,485,666.56 303,629,731.17 65.79 3,036,297.32 1至2年（含2年） 33,841,999.70 5.25 3,384,199.97 20,065,110.15 4.36 2,006,511.02 合 计 482,408,655.20 74.87 7,869,866.53 323,694,841.32 70.15 5,042,808.34 净 额 474,538,788.67 318,652,032.98 明细如下： 欠款单位（人）名称 账面余额 坏账准备金额 坏账准备 比 例% 账 龄 计提理由 山东鲁北海生生物有限公司 247,533,247.22 2,475,332.47 1 1年以内 按账龄计提 无棣海通盐化工有限公司 143,568,622.56 3,683,133.82 1、10 1-2年 按账龄计提 山东鲁北企业集团总公司盐场 33,752,149.11 337,521.49 1 1年以内 按账龄计提 无棣海巨建筑安装有限公司 23,796,063.09 1,036,293.02 1、10 1-2年 按账龄计提 无棣鑫岳化工有限公司 12,132,073.39 121,320.73 1 1年以内 按账龄计提 黑龙江张式德 11,870,100.00 118,701.00 1 1年以内 按账龄计提 辽宁张胜利 9,756,399.83 97,564.00 1 1年以内 按账龄计提 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占余 额 比例% 坏账准备 账面余额 占余 额 比例% 坏账准备 1至2年（含2 年） 7,869,631.25 1.22 786,963.13 19,264,075.26 4.17 1,926,407.52 2至3年（含3 年） 31,320,886.91 4.86 6,264,177.38 31,993,468.63 6.93 6,398,693.73 3年以上 101,190,275.07 15.71 50,595,137.53 69,335,059.55 15.03 34,667,529.78 合 计 140,380,793.23 21.79 57,646,278.04 120,592,603.44 26.13 42,992,631.03 净 额 82,734,515.19 77,599,972.41 （4）其他不重大的应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占余额比例 坏账准备 账面余额 占余额比例 坏账准备 1年以内（含1年） 21,561,236.97 3.34% 215,612.37 17,177,297.22 3.72% 171,772.96 净 额 21,345,624.60 17,005,524.26 （5）应收账款的期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （6）应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 山东鲁北海生生物有限公司 247,533,247.22 1年 38.42 无棣海通盐化工有限公司 143,568,622.56 1-2年 22.28 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 53 山东鲁北企业集团总公司盐场 33,752,149.11 1年 5.24 无棣海巨建筑安装有限公司 23,796,063.09 1-2年 3.69 无棣鑫岳化工有限公司 12,132,073.39 1-3年 1.88 合 计 460,782,155.37 71.51 （7）期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的 71.51％。 （8）应收账款期末账面余额较年初账面余额增加 182,885,943.42 元，增长 39.63% 。主要原因是 本期应收关联方货款增加所致。 4、预付账款 （1）预付账款账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例% 1年以内（含1年） 23,145,207.18 38.56 150,731,662.61 80.34 1至2年（含2年） 4,911,463.88 8.18 12,494,342.54 6.66 2至3年（含3年） 7,118,447.75 11.86 11,502,270.48 6.13 3年以上 24,851,269.78 41.40 12,893,313.54 6.87 合 计 60,026,388.59 100.00 187,621,589.17 100.00 （2）预付账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末余额占预付账款总额 30%及以上的预付账款 欠款单位名称 账面余额 性质和内容 天津华能杨柳青热电有限责任公司 7,793,000.00 购设备款 （4）预付账款期末账面余额较年初账面余额减少 127,595,200.58 元，降低 68.01% 。主要原因是 本期将收到的发票入账，冲减预付账款较多所致。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类 期 末 数 坏账准备 类 别 账面余额 占余额 比例% 比例% 金 额 单项金额重大的其他应收款 278,903,967.49 95.80 1 2,789,039.67 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 10,920,431.79 3.75 49.72 5,429,839.55 其他不重大的其他应收款 1,294,754.78 0.45 1 12,947.55 合 计 291,119,154.06 100.00 8,231,826.77 净 额 282,887,327.29 接上表 年 初 数 坏账准备 类 别 账面余额 占余额 比例% 比例% 金 额 单项金额重大的其他应收款 18,281,500.00 54.42 3.46 632,815.00 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 54 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 14,505,657.85 43.18 46.64 6,765,528.69 其他不重大的其他应收款 803,905.72 2.40 1.00 8,039.06 合 计 33,591,063.57 100 7,406,382.75 净 额 26,184,680.82 （2）单项金额重大的其他应收款账龄如下： 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 1年以内（含1年） 278,903,967.49 95.80 2,789,039.67 13,281,500.00 39.54 132,815.00 1至2年（含2年） 5,000,000.00 14.89 500,000.00 合 计 278,903,967.49 95.80 2,789,039.67 18,281,500.00 54.43 632,815.00 净 额 276,114,927.82 17,648,685.00 明细如下： 欠款单位（人）名称 账面余额 坏账准备金额 坏账准备比例% 账龄 计提理由 山东鲁北企业集团总公司 164,628,245.51 1,646,282.45 1 1年 按账龄计提 山东鲁北发电有限公司 69,411,526.08 694,115.26 1 1年 按账龄计提 无棣宝丰实业有限公司 22,840,820.53 228,408.20 1 1年 按账龄计提 无棣海通盐化工有限公司 13,039,937.87 130,399.38 1 1年 按账龄计提 山东鲁北海生生物公司 8,983,437.50 89,834.38 1 1年 按账龄计提 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占余 额 比例% 坏账准备 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 1至2年（含2年） 24,163.87 0.01 2,416.39 327,894.26 0.98 32,789.43 2至3年（含3年） 69,036.00 0.02 13,807.20 1,187,141.77 3.53 237,428.35 3年以上 10,827,231.92 3.76 5,413,615.96 12,990,621.82 38.67 6,495,310.91 合 计 10,920,431.79 3.795,429,839.55 14,505,657.85 43.18 6,765,528.69 净 额 5,490,592.24 7,740,129.16 （4）其他不重大的其他应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占余额比例 坏账准备 账面余额 占余额比例 坏账准备 1年以内（含1年） 1,294,754.78 0.45% 12,947.55 803,905.72 2.39% 8,039.06 净 额 1,281,807.23 795,866.66 （5）其他应收款期末账面余额中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东山东鲁北企业集团总公司的 款项为 164,628,245.51 元，占其他应收款期末账面余额的 56.55％。 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 55 （6）其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 欠款性质 山东鲁北企业集团总公司 164,628,245.51 1年以内 56.54 往来款 山东鲁北鲁北发电公司 69,411,526.08 1年以内 23.84 往来款 无棣宝丰实业有限公司 22,840,820.53 1年以内 7.85 往来款 无棣海通盐化工有限公司 13,039,937.87 1年以内 4.48 往来款 山东鲁北海生生物公司 8,983,437.50 1年以内 3.09 往来款 合 计 278,903,967.49 95.80 （7）期末应收关联方款项占其他应收款账面余额的 95.80％。 （8）其他应收款期末账面余额较年初账面余额增加 257,528,090.49 元，增长 7.67 倍 。主要原因 是对山东鲁北企业集团总公司往来款增加所致。 6、存货及存货跌价准备 （1）存货项目 期 末 数 年 初 数 存货项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 18,273,506.14 5,365,951.61 78,648,340.79 1,966,109.57 在产品 12,073,137.83 半成品 3,317,672.98 产成品 99,956,506.81 49,483,916.56 15,134,052.88 3,066,567.92 包装物 1,102,491.42 582,589.38 1,234,081.64 116,517.87 低值易耗品 791,940.02 527,529.59 826,505.13 220,500.60 发出商品 2,566,130.19 合 计 126,008,247.56 55,959,987.14 107,916,118.27 5,369,695.96 净 额 70,048,260.42 102,546,422.31 （2）存货跌价准备 本期减少 存货项目 年初账面余额 本期增加 转 回 转 销 期末账面余额 原材料 1,966,109.57 3,399,842.04 5,365,951.61 产成品 3,066,567.92 46,417,348.64 49,483,916.56 包装物 116,517.87 466,071.51 582,589.38 低值易耗品 220,500.60 307,028.99 527,529.59 合 计 5,369,695.96 50,590,291.18 55,959,987.14 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 56 7、长期股权投资 （1）长期股权投资 期 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算 9,328,792.52 （2）合营企业、联营企业主要财务信息 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股 比例 在被投资 单位表决 权比例% 期末净资产 总额 本期营业 收入总额 本期净利润 山东鲁萨风力发 电有限公司 山东滨州无棣县 鲁北生态工业园 风力发电 项目建设 30% 30 29,839,408.61 -904,024.92 山东鲁萨风力发电有限公司设立事项，见本附注“九、其他重要事项”项下所述。 （3）按权益法核算的长期股权投资 本期减少 被 投 资 单位名称 初始投 资金额 年初账 面余额 本期增加 金 额 其中：现 金红利 期末账 面余额 山东鲁萨风力 发电有限公司 9,600,000.00 9,600,000.00 271,207.48 9,328,792.52 8、固定资产 （1）固定资产原值 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 983,801,040.19 12,347,274.93 815,991.60 995,332,323.52 机器设备 1,892,438,902.59 8,797,268.29 34,996,578.06 1,866,239,592.82 运输设备 17,674,300.05 651,938.80 1,935,839.11 16,390,399.74 电子设备 19,949,674.59 51,692.08 11,880,943.68 8,120,422.99 其他备设备 52,649,136.84 18,094,938.67 34,554,198.17 合 计 2,966,513,054.26 21,848,174.10 67,724,291.12 2,920,636,937.24 （2）累计折旧 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 191,028,330.80 25,742,016.67 25,224.07 216,745,123.40 机器设备 926,879,531.30 133,206,165.17 26,870,234.57 1,033,215,461.90 运输设备 12,712,977.44 1,163,065.28 1,666,289.82 12,209,752.90 电子设备 17,879,797.13 798,540.48 11,518,475.77 7,159,861.84 其他设备 42,030,714.16 1,013,138.58 10,615,949.28 32,427,903.46 合 计 1,190,531,350.83 161,922,926.18 50,696,173.51 1,301,758,103.50 （3）固定资产减值准备及净额 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 24,022,489.42 81,292,656.57 105,315,145.99 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 57 机器设备 47,940,941.65 353,120,912.76 401,061,854.41 运输设备 888,694.71 888,694.71 电子设备 914,441.61 914,441.61 其他设备 311,464.16 311,464.16 合 计 72,852,125.78 435,639,475.10 508,491,600.88 固定资产净额 1,703,129,577.65 1,110,387,232.86 （4）本期在建工程完工转入固定资产 1,670,255.89 元。 （5）闲置固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 117,841,835.82 20,018,619.64 78,369,120.40 19,454,095.78 机器设备 753,827,168.02 324,100,680.63 369,630,772.75 60,095,714.64 运输设备 1,228,450.79 1,167,028.25 61,422.54 电子设备 12,166,409.82 11,093,747.72 464,341.61 608,320.49 其他设备 581,150.31 240,628.64 311,464.15 29,057.52 合 计 885,645,014.76 356,620,704.88 448,775,698.91 80,248,610.97 本公司于资产负债表日对已关停的自备电厂设备和磷铵系统一条生产线以及处于闲置状态的天然 汽管道和出现减值迹象的其他固定资产进行减值测试，计提固定资产减值准备435,639,475.10元，其 中计提自备电厂减值准备275,923,213.19元、天然汽管道减值准备36,514,256.63元、磷铵系统及其他 资产减值准备123,202,005.28元。由于上述资产尚未进行处置，故本公司将自备电厂、磷铵系统和天 然汽管道在闲置固定资产中反映。 （6）已提足折旧仍继续使用的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 2,300.00 2,300.00 机器设备 82,883,437.05 79,027,334.57 3,856,102.48 运输设备 493,793.30 479,804.57 13,988.73 合 计 83,379,530.35 79,509,439.14 3,870,091.21 9、在建工程 （1）在建工程 本期减少 工程名称 预算数 （万元） 年初账面 余 额 本期增加 转 入 固定资产 其他 减少 期末账面 余 额 资金 来源 投入占预 算比例% 磷酸氢钙装置 9,437.00 104,765.74 104,765.74 自筹 其他零星工程 1,155,574.741,578,634.831,670,255.89 1,063,953.68 自筹 合 计 9,437.00 1,155,574.741,683,400.571,670,255.89 1,168,719.42 （2）在建工程减值准备 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 58 工程名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 其他零星工程 1,063,953.68 1,063,953.68 在建工程净额 91,621.06 104,765.74 10、无形资产 （1）无形资产原值 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 土地使用权 84,014,002.68 84,014,002.68 （2）累计摊销 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 土地使用权 13,508,660.49 1,697,320.23 15,205,980.72 （3）无形资产净值 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 土地使用权 70,505,342.19 -1,697,320.23 68,808,021.96 11、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 固定资产减值准备 18,213,031.45 18,213,031.45 在建工程减值准备 265,988.42 265,988.42 坏账准备 13,284,579.02 13,284,579.02 存货跌价准备 1,342,423.99 1,342,423.99 合 计 33,106,022.88 33,106,022.88 （2）未确认递延所得税资产 项 目 可抵扣暂时性差异金额 固定资产减值准备 435,639,475.10 坏账准备 18,349,988.63 存货跌价准备 50,590,291.18 合 计 504,579,754.91 本公司 2008 年度发生巨额亏损,资产盈利能力大幅下降，在可预见的期间内预计无法产生用于抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，故对 2008 年度形成的可抵扣暂时性差异，没有确认相关的递延 所得税资产。 12、资产减值准备 本期减少 项 目 年初账面余额 本期计提 本期转回 本期转销 期末账面余额 坏账准备 55,613,595.08 18,349,988.63 73,963,583.71 存货跌价准备 50,590,291.18 55,959,987.14 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 59 5,369,695.96 固定资产减值准备 72,852,125.78 435,639,475.10 508,491,600.88 在建工程减值准备 1,063,953.68 1,063,953.68 合 计 134,899,370.50 504,579,754.91 639,479,125.41 资产减值准备期末账面余额较年初账面余额增加 504,579,754.91 元，增长 3.74 倍 。主要原因是 公司本期计提自备电厂固定资产准备准备 275,923,213.19 元所致。 13、短期借款 （1）短期借款分类 借款条件 期末账面余额 年初账面余额 抵押借款 95,600,000.00 40,000,000.00 保证借款 170,000,000.00 109,000,000.00 合 计 265,600,000.00 149,000,000.00 短期借款期末账面余额较年初账面余额增加 116,600,000.00 元，增长 78.26% 。主要原因是本期 保证借款增加所致。 14、应付票据 种 类 期末账面余额 年初账面余额 其中下一会计期间将到期的金额 商业承兑汇票 28,000,000.00 9,800,000.00 28,000,000.00 应付票据期末账面余额较年初账面余额增加 18,200,000.00 元，增长 1.86 倍 ，主要原因是本期 票据结算量增加所致。 15、应付账款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1年以内 105,477,043.48 37,158,790.18 1年以上 67,500,765.82 115,166,919.77 合 计 172,977,809.30 152,325,709.95 （1）应付账款的期末账面余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）账龄超过一年的大额应付款项 债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注 重庆宗特公司 11,901,873.00 未结算 成都铁路成大矿业公司 8,057,038.99 未结算 淄博辛南塑编厂 4,583,349.50 未结算 北京高士博贸易有限公司 3,180,596.08 未结算 贵州都匀市磷肥厂 3,081,775.99 未结算 16、预收账款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1年以内 25,363,697.55 23,130,834.16 1年以上 25,277,295.30 6,675,114.78 合 计 50,640,992.85 29,805,948.94 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 60 （1）期末账面余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）账龄超过一年的大额预收账款 债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注 阿克苏农资公司 1,491,214.99 结算尾款 淄博海明化工厂 987,052.00 结算尾款 河北李秀明 995,849.50 结算尾款 沧兴建材 669,600.00 结算尾款 河北罗金池 639,825.00 结算尾款 （3）预收账款期末账面余额较年初账面余额增加 20,835,043.90 元，增长 69.90% 。主要原因是结 算尾款增加所致。 17、应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,205,428.57 21,300,941.27 17,687,615.07 7,818,754.77 二、职工福利 767,152.00 767,152.00 三、社会保险费 1,084,636.37 1,185,034.00 2,269,670.37 其中：医疗保险费 253,435.57 222,275.40 475,710.97 养老保险费 724,539.20 823,304.20 1,547,843.40 失业保险费 25,876.40 82,032.00 107,908.40 工伤保险费 77,629.20 32,812.80 110,442.00 生育保险费 3,156.00 24,609.60 27,765.60 四、工会经费 2,958,023.43 420,225.72 3,378,249.15 五、职工教育经费 2,037,460.59 315,169.30 75,770.00 2,276,859.89 合 计 10,285,548.96 23,988,522.29 18,530,537.07 15,743,534.18 截至 2008 年 12 月 31 日公司尚未发放的工资 7,818,754.77 元。 18、应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 备 注 增值税 89,655,642.22 69,459,333.32 所得税 375,492.02 375,492.02 城市维护建设税 2,468,204.81 4,506,034.73 房产税 -1,286,960.19 857,973.92 土地使用税 460,920.00 -460,920.00 车船使用税 3,992.00 教育费附加 2,075,864.93 3,299,187.11 印花税 435,260.58 153,310.80 代扣代缴个人所得税 566,114.49 其他 196,933.71 合 计 94,754,530.86 78,387,345.61 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 61 19、应付利息 项目名称 期末账面余额 年初账面余额 欠付原因 银行借款利息 956,013.12 753,051.75 未到结算期 20、其他应付款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 1,562,152.18 2,761,489.88 1 年以上 24,176,056.55 38,655,459.30 合 计 25,738,208.73 41,416,949.18 （1）期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （2）账龄超过一年的大额其他应付款 债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注 东风港水产 5,613,898.50 结算尾款 博兴海联物贸 2,800,000.00 结算尾款 淄博市建筑公司三公司 2,447,385.19 结算尾款 南通市同盛建筑安装公司 1,896,483.36 结算尾款 天津市津南赵北管道设备安装公司 1,842,419.38 结算尾款 （3）金额较大的其他应付款 债权单位(人)名称 期末账面余额 性质或内容 备 注 东风港水产 5,613,898.50 往来款 博兴海联物贸 2,800,000.00 往来款 淄博市建筑公司三公司 2,447,385.19 工程款 南通市同盛建筑安装公司 1,896,483.36 工程款 天津市津南赵北管道设备安装公司 1,842,419.38 工程款 无棣电业局 1,561,386.73 往来款 21、一年内到期的非流动负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 一年内到期的长期借款 95,000,000.00 62,500,000.00 其中：逾期借款 贷款单位名称 贷款金额 到期时间 年利率 逾期未偿还的原因 预期还款期 国家开发银行 32,500,000.00 2008-11-20 5.76% 资金紧张 2009年3月31日已偿还 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 62 22、长期借款 期末账面余额 年初账面余额 借款条件 币 种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 保证借款 人民币 62,500,000.00 62,500,000.00 125,000,000.00 125,000,000.00 贷款单位为国家开发银行。 23、股本 货币单位：万元 年初账面余额 本期增减变动（+、-） 期末账面余额 项 目 数量 比例% 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例% 未上市流通股份 有限售条件股份 11,629.87 33.14 -3,188.59 -3,188.59 8,441.28 24.05 无限售条件流通 股份 23,468.79 66.86 3,188.59 3,188.59 26,657.38 75.95 合 计 35,098.66 100.00 35,098.66 100.00 24、资本公积 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 股本溢价 817,730,930.41 817,730,930.41 25、盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 法定盈余公积 175,566,425.70 175,566,425.70 专项储备 3,048,156.18 3,048,156.18 合 计 175,566,425.70 3,048,156.18 178,614,581.88 根据财政部、国家安全生产监督管理总局《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的通 知（财企｛2006｝478 号）规定，公司本期根据危险品销售收入提取专项储备 3,048,156.18 元。 26、未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例% 年初未分配利润 825,588,477.80 加：本期净利润 -673,534,834.01 减：提取储备基金 3,048,156.18 期末未分配利润 149,005,487.61 其中：拟分配现金股利 本公司 2008 年度不分配、不送转。利润分配方案详见本附注“八、资产负债表日后事项中的非调 整事项”项下所述。 27、营业收入及营业成本 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 63 （1）销售收入及成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 主营业务 804,662,871.49 867,889,035.60 -63,226,164.11 975,944,787.97 889,895,868.44 86,048,919.53 其他业务 784,311.80 784,311.80 732,094.23 714,928.00 17,166.23 合 计 805,447,183.29 867,889,035.60 -62,441,852.31 976,676,882.20 890,610,796.44 86,066,085.76 （2）产品或业务类别 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 硫酸钾 13,898,628.00 67,021,400.10 12,801,475.62 77,292,902.46 磷铵 202,875,507.25 310,350,645.52 235,170,107.73 346,019,362.76 氯碱 135,424,728.44 171,274,573.69 114,160,276.27 115,268,572.11 水泥 37,925,287.51 27,859,202.58 52,935,718.31 38,572,516.00 溴及溴化物 13,524,356.19 12,356,638.75 12,219,488.56 7,651,640.94 电、汽 383,845,913.26 329,575,496.56 422,877,718.79 232,126,218.83 其他 17,168,450.84 57,506,830.77 17,724,250.32 72,964,655.34 合 计 804,662,871.49 975,944,787.97 867,889,035.60 889,895,868.44 （3）公司向前五名客户销售收入总额为 555,217,773.97 元，占公司本年全部销售收入的 68.93%。 28、营业税金及附加 本期发生额 上期发生额 项 目 金 额 计缴标准% 金 额 计缴标准% 城市维护建设税 2,545,070.85 5 2,480,462.57 5 教育费附加 1,688,049.99 3 1,483,777.25 3 地方教育费附加 784,507.13 1 494,592.42 1 合 计 5,017,627.97 4,458,832.24 29、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 31,749,923.12 37,248,155.65 减：利息收入 3,139,681.76 3,093,840.64 汇兑损益 16,608.39 17,813.38 手续费 3,349,492.77 87,309.29 承兑贴现 6,423,039.49 合 计 38,399,382.01 34,259,437.68 30、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 18,349,988.63 21,491,412.66 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 64 存货跌价损失 50,590,291.18 752,487.12 固定资产减值损失 435,639,475.10 17,844,209.01 合 计 504,579,754.91 40,088,108.79 资产减值损失本期发生数比上期发生数增加 464,491,646.12 元，增长 11.59 倍 。主要系计提固 定资产减值准备所致，详见附注四项下“8、固定资产”所述。 31、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 6,444,750.94 4,802,191.80 其 他 5,230.00 合 计 6,449,980.94 4,802,191.80 （1）营业外收入本期发生数比上期发生数增加 1,647,789.14 元，增长 34.31% 。主要原因是本期 水泥销售收入比上年增加，致使增值税税收返还增加所致。 （2）政府补助 本期返还的政府补助 种 类 本期取得政府补助 记入本期损益 的 政 府 补 助 金 额 原 因 增值税即征即退 6,444,750.94 6,444,750.94 32、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 6,610,855.48 其中：固定资产处置损失 6,610,855.48 其 他 118,687.84 合 计 6,729,543.32 营业外支出本期发生数比上期发生数增加 6,729,543.32 元，增长 100% 。主要原因是本期报废固 定资产所致。 33、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 7,195,820.45 递延所得税费用 -3,577,156.85 合 计 3,618,663.60 34、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 955,232,653.66 元,其中金额较大的如下: 项 目 本期发生额 上期发生额 收到山东鲁北集团总公司往来款 756,438,773.83 收到无棣宝丰实业有限公司往来款 189,529,463.42 合 计 945,968,237.25 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 65 35、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 1,238,290,201.06 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 支付山东鲁北集团总公司往来款 919,489,015.45 支付山东鲁北发电有限公司往来款 69,411,526.08 支付无棣宝丰实业有限公司往来款 212,223,011.94 支付无棣海通盐化工有限公司往来款 17,205,336.62 支付鲁北海生生物有限公司往来款 8,900,000.00 合 计 1,227,228,890.09 36、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -673,534,834.01 -10,952,473.61 加：资产减值准备 504,579,754.91 40,088,108.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 158,503,011.52 181,725,332.68 无形资产摊销 1,697,320.23 1,697,320.43 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 6,610,855.48 公允价值变动损失 财务费用 34,113,450.33 37,248,155.65 投资损失 271,207.48 递延所得税资产减少 -3,577,156.85 递延所得税负债增加 存货的减少 -18,092,129.29 91,942,320.00 经营性应收项目的减少 -235,226,782.73 -327,120,510.97 经营性应付项目的增加 45,840,225.74 -12,254,331.58 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -175,237,920.34 -1,203,235.46 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 66 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 83,589,695.43 216,088,591.31 减：现金的期初余额 216,088,591.31 478,532,374.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -132,498,895.88 -262,443,783.18 37、现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 83,589,695.43 216,088,591.31 其中：库存现金 1,004,758.42 1,282,326.55 可随时用于支付的银行存款 74,168,530.77 214,789,858.52 可随时用于支付的其他货币资金 8,416,406.24 16,406.24 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 83,589,695.43 216,088,591.31 其中：母公司或集团内子公司使用受限的现金及其等价物 （七）关联方关系及其交易 1、关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第 40 号《上市公司信息 披露管理办法》，本公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵循 实质重于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活 动中获取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括 关联法人和关联自然人，其中： （1）具有以下情形之一的法人，为本公司的关联法人： 1)直接或者间接地控制本公司的法人； 2)由前项所述法人直接或者间接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人； 3)关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司 以外的法人； 4)持有本公司 5%以上股份的法人或者一致行动人； 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 67 5)在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述情形之一的； 6)中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系， 可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的法人。 7)本公司的子公司、合营企业、联营企业。 （2）具有以下情形之一的自然人，为本公司的关联自然人： 1)直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人； 2)本公司董事、监事及高级管理人员； 3)直接或者间接地控制本公司的法人的董事、监事及高级管理人员； 4)上述第 1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配 偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母； 5)在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述情形之一的； 6)中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系， 可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的自然人。 （3）不构成本公司关联方的法人和自然人 1)与本公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构； 2)与本公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理； 3)与该企业共同控制合营企业的合营者； 4)仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 2、母公司与子公司的信息 （1）母公司的基本信息 公司名称 业务性质 注册地 与本公司关系 持股比例% 表决权比例% 组织机构代码 山 东 鲁 北 企 业集团总公司 国有 无棣县 母公司 29.70% 29.70% 16707144-1 本公司的最终控制方为无棣县国有资产监督管理委员会。 ⑵母公司的注册资本及其变化（金额单位：万元） 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 山东鲁北企业集团总公司 100,000.00 100,000.00 3、关联方交易 （1）除母公司与子公司以外的关联方关系的性质及交易类型 公司名称 与本公司关系的性质 交易类型 山东鲁北发电有限公司 同一母公司 购买或销售商品 无棣海德化工有限公司 关联法人 购买或销售商品 无棣海通盐化工有限公司 关联法人 购买或销售商品 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 68 无棣海星煤化工有限公司 关联法人 购买或销售商品 山东鲁北海生生物有限公司 关联法人 购买或销售商品 无棣鑫岳化工有限公司 关联法人 购买或销售商品 无棣海巨建筑安装公司 关联法人 购买或销售商品 无棣海川安装工程有限公司 关联法人 购买或销售商品、接受劳务 无棣海峰热电有限公司 关联法人 购买或销售商品 （2）向关联方采购货物 本期发生额 上期发生额 公 司 名 称 金 额 占本期全部 同类交易% 金 额 占上期全部 同类交易% 山东鲁北企业集团总公司盐场 7,995,663.96 63.93 5,288,680.37 53.08 山东鲁北发电有限公司 213,781,281.90 48.36 16,951,795.46 6.24 山东鲁北海生生物有限公司 16,717,700.30 3.43 无棣海通盐化工有限公司 717,750.00 29.48 无棣鑫岳化工有限公司 3,276,604.55 100.00 1,569,155.55 100.00 无棣海峰热电有限公司 8,878,726.02 63.32 无棣海巨建筑安装公司 7,531,710.20 60.07 合 计 258,899,436.93 23,809,631.38 （3）向关联方销售货物 本期发生额 上期发生额 公 司 名 称 金 额 占本期全部 同类交易% 金 额 占上期全部 同类交易% 山东鲁北企业集团总公司 42,942,544.70 9.72 12,151,093.35 3.04 山东鲁北发电有限公司 195,461.54 0.65 668,289.49 0.07 无棣海通盐化工有限公司 99,825,241.10 26.65 129,069,399.57 31.67 无棣海星煤化工公司 11,193,139.68 2.26 25,101,663.16 2.89 山东鲁北海生生物公司 289,245,344.48 47.39 262,686,182.24 29.14 无棣鑫岳化工有限公司 53,841,933.59 10.09 110,319,910.01 12.35 无棣海峰热电公司 1,083,416.23 1.09 无棣海川安装工程有限公司 387,836.41 0.09 1,048,684.49 0.26 无棣海巨建筑安装有限公司 3,361,335.70 0.82 15,909,585.70 3.98 合 计 502,076,253.43 556,954,808.01 （4）接受劳务 单位名称 劳务名称 本期发生额 上年发生额 山东鲁北企业集团总公司 运输劳务 1,946,471.43 2,187,635.45 无棣海川安装工程有限公司 加工劳务 5,411,819.42 2,297,539.00 合计 7,358,290.85 4,485,174.45 （5）接受租赁 单位名称 资产名称 本期发生额 上年发生额 山东鲁北企业集团总公司 土地使用权 405,802.20 405,802.20 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 69 本公司成立后，鲁北集团将其拥有的 178,207.10 平方米土地，有偿租赁给本公司使用，租期为 50 年，年租金为 133,179.78 元。 2001 年 4 月 7 日，本公司与鲁北集团签订土地租赁协议，本公司有偿租赁其拥有的 104,687 平方 米土地，租赁期为 24 年，年租金为 272,622.42 元。 （6）收取资金占用费 2008 年度，本公司应向控股股东及其他关联方收取资金占用费 2,843,766.88 元。 （7）关联方交易未结算项目 公司名称 未结算项目 未结算项目金额 未结算应收项目 的坏账准备金额 山东鲁北企业集团总公司 应收账款 7,453,464.85 74,534.65 山东鲁北企业集团总公司 其他应收款 164,628,245.51 1,646,282.45 山东鲁北企业集团鲁北盐场 应收账款 33,752,149.11 337,521.49 山东鲁北发电有限公司 应收账款 780,604.69 36,011.64 山东鲁北发电有限公司 其他应收款 69,411,526.08 694,115.26 无棣宝丰实业有限公司 其他应收款 22,840,820.53 228,408.20 无棣海德化工有限公司 应收账款 -401,156.00 -49,461.20 无棣海德化工有限公司 其他应收款 26,653.53 266.54 无棣海通盐化工有限公司 应收账款 143,568,622.56 3,683,133.82 无棣海通盐化工有限公司 其他应收款 13,039,937.87 130,399.38 无棣海星煤化工有限公司 预收账款 5,910,304.22 山东鲁北海生生物有限公司 应收账款 247,533,247.22 2,475,332.47 山东鲁北海生生物有限公司 其他应收款 8,983,437.50 89,834.38 无棣鑫岳化工有限公司 应收账款 12,132,073.39 121,320.73 无棣鑫岳化工有限公司 其他应收款 103,125.00 1,031.25 无棣海巨建筑安装有限公司 应收账款 23,796,063.09 1,036,293.02 无棣海川安装工程有限公司 应付账款 6,678,362.65 无棣海峰热电有限公司 预收账款 7,915,838.19 合 计 10,505,024.08 （8）关键管理人员薪酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,428,000.00 1,476,000.00 （9）许可协议 单位名称 本期发生额 上年发生额 山东鲁北企业集团总公司 935,384.62 935,384.62 根据公司与鲁北集团签订的分立协议，鲁北集团持有的专利权“一种由石膏生产硫酸的方法”， 评估值为 1,216.00 万元，公司成立后以缴纳使用费的方式有偿使用该专利，年使用费 935,384.62 元， 使用年限为 13 年。 （10）关联方有关提供或取得担保的信息 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 70 公司名称 本公司提供 的担保金额 本公司取得 的担保金额 担保方式 担保起止日期 无棣鑫岳化工有限公司 110,000,000.00 连带责任保证 2008-3-25 至 2009-3-15 山东鲁北企业集团总公司 450,000,000.00 连带责任保证 2003-8-20 至 2010-11-20 合 计 560,000,000.00 （11）定价政策 本公司与鲁北集团及其他关联方交易按照国内同类产品市场价格结算，无国内市场价格的，双方 协商定价。 （八）或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。 （九）承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司未发生影响财务报表阅读的承诺事项。 （十）资产负债表日后事项中的非调整事项 1、本公司于 2009 年 4 月 28 日结束的第四届董事会第二十一次会议，通过了 2008 年度利润分配 预案，决定不进行分配，资本公积亦不转增股本。该议案尚需提交 2008 年度股东大会审议通过。 2、截至 2008 年 12 月 31 日，控股股东及其他关联方非经营性占用本公司资金余额为 279,033,746.02 元，上述非经营性占用资金已于 2008 年 4 月 28 日全部还清。 截止本财务报表签发日，本公司未发生其他需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 （十一）其他重要事项 1、根据国务院发展改革委、能源办关于加快关停小火电机组若干意见的规定，本公司2009年第 四届第二十一次董事会决议通过了《关停公司自备电厂5台9.8万千瓦发电机组的议案》，同意对本公 司自备电厂5台9.8万千瓦发电机组进行报废处理。截至本财务报表签发日，上述资产的报废处理手续 尚未办妥。本公司为此计提固定资产减值准备275,923,213.19元。 2、2008 年 8 月 15 日，本公司与西班牙西尔萨.波特有限公司、鲁北集团共同出资设立中外合资 企业山东鲁萨风力发电有限公司，山东鲁萨风力发电有限公司注册资本人民币 16,000 万元，其中西班 牙西尔萨.波特有限公司 9,600 万元，占注册资本的 60％，鲁北集团 1,600 万元，占注册资本的 10％， 本公司 4,800 万元，占注册资本的 30%。上述注册资本由全体股东分期于公司成立日后的两年内缴足， 首期出资合计 3,200 万元，其中本公司 960 万元。各股东已按约定完成第一期出资，并于 2008 年 9 月 27 日经山东舜天信诚会计师事务所滨州分所出具的鲁舜验字（2008）第 095 号验资报告确认。 除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司未发生其他需要披露的其他重要事项。 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 71 （十二）补充资料 1、非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益（2008 年）》的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 项 目 本期金额 说 明 非流动资产处置损益 -6,610,855.48 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,444,750.94 增值税即征即退 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,843,766.88 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 -275,923,213.19 自备电厂政策性 关停计提的减值 准备 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -113,457.84 小 计 -273,359,008.69 减：所得税影响额 非经常性损益净额 -273,359,008.69 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -273,359,008.69 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -400,175,825.32 2、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益 根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收益 的计算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司本期净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -45.01 -36.74 -1.92 -1.92 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -26.74 -21.83 -1.14 -1.14 （十三）本财务报表的批准. 本财务报表于二○○九年四月二十八日业经本公司第四届董事会第二十一次会议批准通过。 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告 72 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。 董事长：冯久田 山东鲁北化工股份有限公司 2009 年 4 月 28 日