海问—广州杰赛—流程设计培训材料 (2).ppt

,货币资金管理政策,1.1.范围货币资金管理主要包括：每天实际发生的货款收入与支付，预借款与费用的报销，资金的筹措与运用以及或有负债的管理与控制等。,1.2.控制目标 确保所有债权、债务都得到准确地记录并定期地被审阅以保证及时 收回债权以及清偿债务 所有的收款应及时地存入银行，保证货款被妥善的保管 所有的付款都经过公司规定的申请和审批程序 加强费用管理，实现费用管理的规范化、预算化和程序化，以提高 经济效益 确保所有备用金和预支现金、支票等得到准确和完整的记录，并做 到及时清账 确保所有费用的列支均做到合理、合法、合规，并且得到及时准确 的记录 利用现金流量预测和有效的规划，满足资金需求 加强资金计划的管理，合理安排资金，使企业效率最大化,货币资金管理政策（续）,1.3.涉及部门 各部门 财务金融部 主管副总裁 预算委员会,1.4.主要控制点,1.4.1 预支现金申请 部门经理先审批预支款是否必要、合理 若超费用标准或超部门、个人预算，提交主管副总裁审核批准 财务金融部经费组会计审核是否有上次借款未缴清，超费用标准或超部门、个人预算的是否得到相应的审批,1.4.1 报销 部门经理审核费用的发生是否属计划内，若超计划，需审核其是否合理，是 否超费用标准或超部门、个人预算 若计划外的超费用标准或超部门、个人预算，提交主管副总裁审核批准 财务金融部经费组会计审核报销单据是否得到相应的审批，并审核报销单及 发票等原始单据是否合法、合规及计算是否正确 财务金融部经费组会计审核有无预支款项，如预借现金则及时清理，多退少 补：如预开支票则及时在支票备查簿上注销预开支票,预支现金的申请流程说明（续）：,职责分工（续）：,