宏酷财税-审批权限与流程.xls

关关于于公公司司新新发发布布的的预预算算/资资金金/合合同同审审批批权权限限和和审审批批表表格格的的通通知知公司各部门：1、以下是公司新发布的预算/资金/合同审批权限和审批表格。从即日起对于新发生的经济业务按本文相关内容执行。2、新的经济业务在发生前，要先行办理预算审批。通过审批后方可按新的付款 审批流程办理付款申请程序。（预算审批流程参见文中“预算审批流程说明”）3、过去发生的经济业务尚未办理付款手续的，请在本年12月31日前办理。特此通知。关关于于公公司司新新发发布布的的预预算算/资资金金/合合同同审审批批权权限限和和审审批批表表格格的的通通知知 1、以下是公司新发布的预算/资金/合同审批权限和审批表格。2、新的经济业务在发生前，要先行办理预算审批。通过审批后方可按新的付款 审批流程办理付款申请程序。（预算审批流程参见文中“预算审批流程说明”）3、过去发生的经济业务尚未办理付款手续的，请在本年12月31日前办理。职职能能部部门门资资金金 合合同同批批准准权权限限一一览览表表经经济济业业务务金金额额/说说明明部部门门总总经经理理归归口口部部门门经经理理财财务务部部经经办办人人/预预算算审审核核财财务务部部总总经经理理/财财务务总总监监主主管管副副总总裁裁总总裁裁董董事事会会相相关关规规定定购买固定资产、无形资产不限额审核 审核审核审核批准业务招待费（公关费、礼品、娱乐费、业务费）1,000元以下审核审核审核批准1,000元以上审核审核审核审核批准宣传费、广告费、展览费不限额审核审核审核审核批准差旅费(国内、国际）不限额审核审核审核审核批准一般费用采购业务付款1,000元以下审核审核审核批准1,000元以上审核审核审核审核批准工资奖金劳务费支出不限额审核 审核审核审核批准福利费、工会经费、培训费、团队活动5,000元以下审核 审核审核审核批准5,000元以上审核 审核审核审核审核批准咨询费用、审计费及其他专项费用5,000元以下审核审核审核批准5,000元以上审核审核审核审核批准定金、保证金、预付款不限额审核审核审核批准开信用证、汇票、保函不限额审核审核审核批准对外投资不限额审核审核审核批准先有决议财产损失处理（固定资产处理、低值易耗品处理、盘盈盘亏、债权债务处理）原值1万元以下审核审核审核批准原值1万元以上审核审核审核审核批准银行借款不限额审核审核审核批准先有决议对外借出款项不限额审核审核审核批准先有决议对外担保合同不限额审核审核审核审核批准先有决议对外合同签订1万元以下 审核审核审核批准1万元以上 审核审核审核审核批准对外捐款赞助不限额审核审核批准说明:1、以上所有项目审批权限全部指预算内的资金使用；2、如果有主管副总裁，需要主管副总裁批准或者审核，如果没有主管副总裁，部门经理行使主管副总裁的权限事事业业部部资资金金 合合同同批批准准权权限限一一览览表表经经济济业业务务金金额额/说说明明事事业业部部总总经经理理事事业业部部财财务务总总监监归归口口部部门门经经理理财财务务部部总总经经理理/财财务务总总监监总总裁裁董董事事会会相相关关规规定定购买固定资产、无形资产不限额审核审核审核审核批准业务招待费（公关费、礼品、娱乐费、业务费）1,000元以下批准审核审核1,000元以上审核审核审核批准宣传费、广告费、展览费不限额审核审核审核批准差旅费(国内、国际）预算内批准审核审核预算外审核审核审核批准一般费用采购业务付款2,000元以下批准审核审核2,000元以上审核审核审核批准材料、商品采购、工程项目付款不限额审核审核审核批准工资奖金劳务费支出不限额审核审核审核审核批准福利费、工会经费、培训费、团队活动5,000元以下批准审核审核审核5,000元以上审核审核审核审核批准定金、保证金、预付款不限额审核审核审核批准开信用证、汇票、保函不限额审核审核审核批准对外合同签订1万元以内批准审核审核1万元以上审核审核审核批准已有协议下的订单批准审核审核说明:1、以上所有项目审批权限全部指预算内的资金使用；采采购购与与服服务务预预算算审审批批流流程程（费用和资产类）申申请请人人预预算算批批准准合合同同签签订订付付款款/报报销销注释:1 公司各项业务需要在业务开始前填制预算申请单，申请得到批准后才可开展业务，需要付款时，申请人填写付款申请单，按照资金审批权限经过审批后与相应的合同、发票、收货单、批准的预算申请单等到经营财务部找会计审核，然后找出纳支取款项或者由财务部安排付款；超过预算金额需要对预算重新申请。2 生产和维修用原材料的采购、产品采购、1000元以下支出项目、小额现金报销、税款、工资、信用证议付等不用事先填制预算申请单，付款时填制付款申请单或费用报销单即可。3一笔预算申请单可以对应多次付款，财务部会计在付款申请单原件上注明每次实际支付的金额及所余金额。4 副总裁以上业务招待费可以直接走付款程序而不用预算申请采采购购与与服服务务申申请请（申申请请人人或或者者采采购购人人）投投资资申申请请（申申请请人人或或者者采采购购人人）预预算算申申请请单单(准准权权限限履履行行预预算算申申请请批批准准手手续续)按按照照规规定定需需要要进进行行招招标标和和签签署署合合同同的的要要按按照照公公司司规规定定进进行行需需要要签签定定合合同同的的,合合同同审审批批权权限限进进行行批批准准、盖盖章章不不需需要要签签订订合合同同的的业业务务活活动动可可以以直直接接执执行行会会计计审审核核发发票票原原件件（大于2印印件件证证明明金金额额小小于于1万万元元金金额额大大于于1万万元元出出纳纳付付款款经经营营财财务务部部资资金金管管理理组组根根据据公公司司资资金金计计划划安安排排付付款款注注释释：合同的“最终批准人”为职能部门资金/合同审批权限和事业部资金/合同审批权限一览表中所有对外合同项目的批准人.合同项目负责人（招标、谈判、定稿）合同签约方财务部风险管理部对典型合同提供合同范本、提供法律服务、协助修改，并参与重要合同的谈判合同签订和履约的部门经理/事业部经理事业部财务总监风险管理部审核财务部总经理/财务总监合同基本谈定，填写合同盖章审批单批准或者在审批单上签署意见合同“最终批准人”合同上签字经营财务部合同章管理者(保留一份合同原件）合同项目负责人（执行合同）在合同上盖章，登记北京*股份有限公司预预算算审审批批程程序序说说明明1 1、原原则则公司所有支出项目必须事前申请，与付款分开，未经事前批准的支出项目不予付款/报销所有现金借款、支票借款都必须有经过批准的申请单作为附件2 2、职职责责（1）申请人：申请预算支出项目时应遵守公司的有关规定，并应以公司业务为目的，合理、合法和节约为原则。（2）预算审核：预算审核人员应根据经公司批准的季度预算检查申请人所申请的项目是否为必要的支出项目、是否在预算范围内，协助总经理将费用支出控制在预算内。3 3、程程序序1）每个月20日前，各事业部、管理部门上报其下个月的预算（包括人员、费用、投资、销售、生产等情况），经总裁办公会讨论批准后作为下个月的预算执行依据2）事业部财务总监和公司预算管理员根据批准的预算审核各项费用支出申请是否为预算内支出，以当月预算的总额为审核上限，超过部分即为预算外项目，需要按照预算外项目的申请办法重新上报总裁审批3）预算内的支出项目，按照资金审批权限审批4）预算外的支出项目，采取一事一议的办法，上报总裁单独审批5）所有被批准的预算申请单最后都要送回到预算审核人员处登记留底，报销或付款时以预算审核人员处的记录为准。6）每月月初，各事业部、管理部门就上月的预算执行情况进行分析并向公司管理层汇报，对于超出原来预算的项目要给出合理解释；并对已经开始但尚未执行完毕的预算情况进行检查，对执行进度作必要的说明。4 4、预预算算审审批批项项目目（1 1）、投投资资类类项项目目投投资资类类项项目目的的范范围围1）家具，办公设备(包括电子设备)，通信设备，生活用品，车辆，安全系统，房屋装修2）电脑，打印机，网络设备，软件和其他IT设备3）叉车,生产设备,测试设备,维修设备,工作台,内部用的各种运输工具及计算机等附属设备4）不动产,大型装修,搬家项目,成套的电缆,IT设备网络铺装备5）其他未列入的单价超过2000元的资产以及长期的租赁合同董董事事会会批批准准不在预算内且投资项目的金额超过人民币500万元的，需要将投资项目分析报告提交*股份公司董事会审核，经批准后方可提出投资申请。申请部门保存董事会批准文件复印件备用，同时财务部复印一份备查。投投资资类类预预算算申申请请批批准准如已完成了上述1、2步骤，或投资项目额未超过人民币500万元的，部门根据预算和实际业务需要填制预算申请单，并根据公司的资金审批权限进行审批。签签订订采采购购合合同同或或订订单单预算申请单经批准后，由申请部门或办理采购的部门准备合同或订单，按照公司的合同审批权限进行审批。公司标准的采购付款条件是收到发票，并且货到后30天（国外45天或者信用证）银行电汇付款，其他的合同付款条款如果短于此付款期限需要事先征得财务部的意见采购招标程序：供应商和服务提供商的选则要按照公司合同审核与招投标管理规定执行，每12个月重新审核和认定一次付付款款采购申请人准备付款资料，包括：采购合同或订单的原件，货物验收证明，发票原件、批准的预算申请单等等，填写付款申请单，按照资金审批权限审批；财务部根据订单、合同、发票等资料核对预算申请后安排付款。出纳在申请单原件上注明本次付款金额、累计付款金额及付款日期。（2 2）,生生产产、维维修修、销销售售用用的的原原材材料料或或者者配配套套产产品品采采购购资资源源认认证证合合同同供应商认证框架协议或者合同需要部门经理的上级直线经理签字。一次性采购金额在权限范围之内的合同或者订单由部门经理或者其授权人签字。公司标准的采购付款条件是收到发票，并且货到后30天（国外45天或者信用证）银行电汇付款，其他的合同付款条款如果短于此付款期限需要事先征得财务部的意见采购招标程序：供应商和服务提供商的选则要按照公司合同审核与招投标管理规定执行，原材料采购需要按照公司资源认证管理办法和程序执行；每12个月重新审核和认定一次，采购只能向经过认证的供应商下订单或者签订采购合同采采购购订订单单产品、原材料和长期供应商必须经过资源认证，成为公司的正式供应商后才能向其采购货物，负责采购的部门可根据经经批批准准的的生生产产计计划划和和材材料料采采购购计计划划自行决定采购订单的下达。如果是进口材料采购需要将采购计划或订单报进出口部。电子订单系统的采用由财务总监批准。付付款款采购部或财务部根据合同或订单有关付款期的规定填制付款申请单申请付款，付款单需要按照资金批准权限签字批准。（3 3）、融融资资与与资资金金调调度度总部资金管理岗会计负责向总部财务经理申请在公司各帐号之间调度资金（4 4）、不不需需要要预预算算审审批批的的项项目目员工加班的士费、手机话费等零星支出不需要填写预算申请单，按照公司相关规定的标准报销时填具费用报销单按照付款审批流程批准即可工资支出、公司各项税款支出、信用证议付不需要预算审批凡是以上未列出的费用支出项目，请填写预算申请单，按照审批权限进行审批后方可执行5 5、补补充充说说明明:1）事业部总经理、部门经理的借款或报销费用的申请应该由其上级主管副总裁、总部财务经理、直到总裁按照资金批准权限签字批准。2）如果有批准权的经理不在公司时,应授权一人代行使此职权,并通知财务部财务经理。如因特殊情况不能书面通知时,可以发e-mail.3）国内出差和国际出差的申请和批准以单独颁布的差旅费制度为准。出差必须事先申请，批准后才能购买机票或者火车票按照计划出行。报销时需要将出差申请表作为附件。4）公司可以帮助员工办理信用卡，员工应该减少现金使用量，原则上超过100元要使用支票或者信用卡支付，如果使用现金超过2000元，需要有充分的理由。预预算算审审批批程程序序说说明明5）资金审批权限由经营财务部维护和更新，本审批权限会根据公司业务的发展和组织结构的变化作出相应的调整。有重大变动时，需报公司财务总监和总裁批准。财务部应及时向新加入公司或新提升的经理解释本审批权限的内容。预预算算审审批批程程序序说说明明公司所有支出项目必须事前申请，与付款分开，未经事前批准的支出项目不予付款/报销1）家具，办公设备(包括电子设备)，通信设备，生活用品，车辆，安全系统，房屋装修3）叉车,生产设备,测试设备,维修设备,工作台,内部用的各种运输工具及计算机等附属设备总部资金管理岗会计负责向总部财务经理申请在公司各帐号之间调度资金凡是以上未列出的费用支出项目，请填写预算申请单，按照审批权限进行审批后方可执行北北京京*股股份份有有限限公公司司Required by申请人（签名）Department部门/事业部ExpenditureExpenditureRef.Description序号描述1合计Approved by Dept.Mgr:部门经理/事业部总经理批准Date/日期Approved by Division Finance Mgr:预算管理/事业部财务总监批准Date/日期预预算算申申请请单单Required Date申请时间Cost Center成本中心CurrencyUnit Price币种单价Approved by Vice PresidentApproved by President主管副总裁批准总裁批准Date/日期Date/日期Approved by Finance Mgr&CFO:备注：财务总经理/财务总监批准Date/日期CurrencyAmount数量预计金额-北北京京*股股份份有有限限公公司司付付款款申申请请单单Payee NameRequired byCost Center收款人申请人（签名）/电话号码成本中心Payee Bank NameDepartmentProject No收款银行部门/事业部项目名称/订单号Bank Add./Bank a/c#Required DatePayment Deadline银行地址/账号申请时间最迟付款期ExpenditureExpenditureRef.DescriptionP.O.No.CurrencyAmount序号描述订单号/合同号币种金额合计：金额大写:Approved by Project Mgr:Approved by Dept.Mgr:Approved by Vice President付款记录（财务部填写）项目负责人批准：部门经理/事业部总经理批准主管副总裁批准信用证 电汇 银行承兑汇票 支票 现金 商业承兑汇票 Date/日期Date/日期Date/日期日期出纳付款金额累计金额Approved by PresidentApproved by Division Finance Mgr:Approved by Finance Mgr&CFO:总裁批准事业部财务总监批准财务总经理/财务总监批准Date/日期Date/日期Date/日期备注：付款时请附发票、合同、收货证明材料等文件。北北京京*股股份份有有限限公公司司小小额额费费用用报报销销单单序号开支明细描述币种金额 填写说明申请报销金额涂改无效财务核准金额可小于原申请金额根据公司资金审批权限进行审批财务审核会计：签字日期:金额大写：金额合计：领款人签字：申申请请人人信信息息申请人签名电话项目号（工单号）员工号部门/成本中心项目负责人签字批批准准信信息息部门经理/事业部总经理事业部财务总监经营财务部总经理 签字日期 签字日期 签字日期北北京京*股股份份有有限限公公司司现现金金借借款款单单序号借款事由币种金额大写：金额合计：申申请请人人信信息息申请人签名电话员工号部门/成本中心批批准准信信息息部门经理/事业部总经理事业部财务总监 签字日期 签字日期金额 填写说明所有借款需附经审批后的预算申请单领款人签字：项目号（工单号）项目负责人签字经营财务部总经理 签字日期北北京京*股股份份有有限限公公司司差差旅旅费费报报销销单单申请人（签名）部门/事业部申请时间费费用用目的地描述出差时间序号从-到-从至出差天数月日时月日时月日时月日时月日时月日时月日时月日时月日时月日时月日时月日时月日时月日时月日时月日时月日时月日时月日时月日时月日时月日时费用合计：金额大写：Approved by Project Mgr:Approved by Dept.Mgr:项目负责人批准：部门经理/事业部总经理批准Date/日期Date/日期Approved by PresidentApproved by Division Finance Mgr:总裁批准事业部财务总监批准Date/日期Date/日期备注：出差补贴不足4小时不计，4-12小时（不含）计半天，12-24小时计一天差旅费报销时请提供经过批准的出差计划单电话号码借款金额成本中心公司支付机票费用项目名称/订单号小计：交通费出租车业务出差补贴火车/汽车飞机费用 住宿费招待费其他费用/包干额 火车补贴币种费用合计Approved by Vice President会计审核（财务填写）主管副总裁批准出差费用合计：减：出差补贴扣减Date/日期 预借款金额 公司支付机票金额Approved by Finance Mgr&CFO:应报销金额：财务总经理/财务总监批准领款人签字：Date/日期日期：授权书授权人姓名：授权人职务：授权人所属成本中心：授权人所在部门：被授权人姓名：被授权人职务：被授权人所属成本中心：被授权人所在部门：授权内容：授权人现有权限范围：授权原因：授权有效期：您被授权，您就有权利处置公司的资源，您就要承担一定的责任，在每次行使权利时都是对公司资源的处理，请在每次审批时，履行您该承担的责任！授权人签字：日期：被授权人签字日期：授权书被授权人所属成本中心：您被授权，您就有权利处置公司的资源，您就要承担一定的责任，在每次行使权利时都是对公司资源的处理，请在每次审批时，履行您该承担的责任！合合同同审审批批表表 合同编号：申申请请部部门门合合同同负负责责人人分分机机手手机机合合同同目目的的和和内内容容简简述述合同号：签订日期：合合同同涉涉及及金金额额部部门门经经理理意意见见：签字：合合同同相相关关审审核核部部门门意意见见（如如果果有有）/事事业业部部财财务务总总监监：如果公司有其他部门主管此合同涉及的业务，需要在此签署意见，视具体合同而定部门名称审核人分机和手机：审核人签字：经经营营财财务务部部风风险险管管理理部部意意见见审核范围为所有合同，但已有框架协议项下的订单或合同不用审核。原因：原因：审核人分机和手机：审核人签字：经经营营财财务务部部总总经经理理/财财务务总总监监意意见见合合同同最最终终批批准准人人意意见见：如果同意签署本合同，请在此审批单和合同上同时签字。注释：合同负责人是了解合同内容、进程、参与合同谈判且负责合同的履行或负责监督协调合同履行的人员 框架协议：指标的数量、单价、付款时间、结算方式、质量保证条款明确确定的协议为框架协议；否则,属合作意向书。同意我已经审查此合同，同意签署本合同有可能导致此产品或此项业务亏损，提请批准人注意本合同所涉及的业务和产品超出公司现有业务范围，建议提交上级经理或主管副总裁决定不同意合同负责人不能提供充分信息，无法对合同风险进行评估，提请批准人注意同意签署本合同存在经营风险，提请批准人注意已经签署框架协议或合同无此项目预算或者此项目预算严重超支