企业备用金管理制度.docx

企业备用金管理制度 为了更好地控制和管理营销系统备用金，健全备用金管理体制，保障本公司发展的稳定与效率，特制定本制度。 一、 借款标准： 1、 营销系统科室人员（含科长）备用金借款最高限额为2万元（含2万元），副部长级以上（含副部长）备用金借款最高限额为3万元（含3万元）。所有的借款各部必须登记台帐。 二、审批程序： 1、营销系统科室人员因工出差的员工需借用备用金时, 由本人填写 "借款申请单" 一式二份, 借款单据上必须注明个人厂编。 2、 营销系统总部人员备用金借款金额在2万元以下 ( 含2万元 ) 的，由各部门主管部长审批。 3、 各类人员的备用金超标准借款必须经营销财务部部长加具意见，营销副总裁批准后，提交营销财务部会计核算科出纳支付。 四、 返纳要求及扣罚标准： 1、备用金借款原则上应于因工出差返回总部后及时返纳，若未及时返纳, 累计借款金额少于各级别标准的，到当年12月26日前要返纳, 如超过此时间仍未返纳的, 则按应返纳全额逐月在该员工当月工资中扣除，直至扣清，另按应反纳额的5%予以扣罚。 1、 副部长级以下人员借款1万元以上的, 由借款当月起, 会计期超过 2个月, 单据还未返纳的，则平均分期扣罚该员工工资，直至当年12月26日仍未返纳完的, 则按应返纳全额扣罚该员工当月工资。 3、营销系统员工借用公款后而申请离职者, 应自觉清还借款, 行政部凭财务部门签发的清债确认单才给予办理离职手续, 若借款人末清还债款而离职的, 其债务由所在部门负责，全额在部门工资中扣除。 4、 扣罚通知单在当年12月份的26日前由营销财务部财务人员填写并交被扣罚部门主管部长，被扣罚部门在当月28日前反馈意见给营销财务部，如不按时反馈的则视同认罚。 5、 营销财务部财务人员如不据实扣罚，一经集团财务部或集团审计部发现，则对责任会计按应返纳备用金总额的 1%扣罚。 6、如有特殊情况需要免除扣罚或跨年度不返纳的，由责任部门申请并说明原因和提供担保人同意书，经营销财务部部长批准并备案方可。 四、本制度适用于营销系统总部编内人员，分公司备用金制度参照《分公司管理手册》。