11月度财务分析报告 (2).xls

2016年年9月月财财务务分分析析一一、总总体体经经营营情情况况：项项目目名名称称本本月月数数上上月月数数总资产额12,563.0012,563.00净资产额5,263.365,263.36营业收入12.3612.36经营成本352.23352.23净利润692.10692.10变动原因说明：（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）二二、销销售售收收入入及及成成本本费费用用情情况况金金额额及及环环比比情情况况（金额单位：万元）项项目目名名称称本本月月数数占占收收入入比比重重上上月月数数占占收收入入比比重重主营业务收入1.001.001.001.00主营业务成本2.002.002.002.00销售毛利3.003.003.003.00毛利率4.004.004.004.00税金及附加5.005.005.005.00营业费用6.006.006.006.00管理费用7.007.007.007.00财务费用8.008.008.008.00所 得 税9.009.009.009.00净 利 润10.0010.0010.0010.00变动原因说明：（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）分分品品类类销销售售毛毛利利分分析析产产品品名名称称销销售售收收入入占占总总收收入入比比重重销销售售成成本本占占总总成成本本比比重重类别名类别名类别名类别名需说明事项：第 1 页，共 8 页（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）分分产产品品销销售售毛毛利利分分析析产产品品名名称称销销售售收收入入占占总总收收入入比比重重销销售售成成本本占占总总成成本本比比重重4%555.0066.00需说明的事项：（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）分分区区域域销销售售收收入入及及目目标标收收入入情情况况（金额单位：万元）西西安安区区渭渭南南区区陕陕西西区区省省外外区区实际完成5.008.007.009.00任务目标6.0010.005.003.00需说明的事项：（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）各各项项费费用用情情况况分分析析（金额单位：万元）费费用用项项目目本本月月数数占占总总费费用用比比重重预预算算数数销售费用总额分区域销售收入及目标收入完成对比图示西安区渭南区陕西区省外区0.00 5.00 10.00 15.00 20.00 实际完成任务目标第 2 页，共 8 页 工资45.005252.00 招待费53.005253.00 差旅费61.005254.00 交通费69.005255.00 广告宣传费77.005256.00 车辆费85.005257.00 93.005258.00管理费用总额101.005259.00 工资109.005260.00 招待费117.005261.00 差旅费125.005262.00133.005263.00需说明的事项：（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）三三、现现金金流流量量表表分分析析现现金金流流量量表表增增减减变变动动分分析析：现金流项目本本月月数数上上月月数数经营活动产生流量流入经营活动产生流量流出经营活动产生流量净额投资活动产生流量净额筹资活动产生流量净额现金及等价物净增加额需说明事项：（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）有有关关财财务务指指标标分分析析指标本本年年累累计计值值上上年年同同期期值值流动比率存货周转天数包装周转天数营业利润率资产负债率分析说明：（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）各指标解释说明：第 3 页，共 8 页流流动动比比率率是流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。计算公式：流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%存存货货周周转转天天数数，是指取得存货开始至消耗、销售为止所经历的天数。周转天数越少，说明存货变现的速度越快，民间非营利组织资金占用在存货的时间越短，存货管理工作的效率越高。计算公式：存货周转天数=365/存货周转次数 或：=(平均存货360)销售成本=360/存货周转率=360*（期初存货+期末存货）/2/产品销售成本包包装装周周转转天天数数参参考考存存货货周周转转天天数数营营业业利利润润率率是指企业的营业利润与营业收入的比率。它是衡量企业经营效率的指标，反映了在不考虑非营业成本的情况下，企业管理者通过经营获取利润的能力。计算公式：营业利润率=营业利润/全部业务收入100%资资产产负负债债率率表示公司总资产中有多少是通过负债筹集的，该指标是评价公司负债水平的综合指标。同时也是一项衡量公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标，也反映债权人发放贷款的安全程度。计算公式：资产负债率=负债总额/资产总额100%五五、其其他他说说明明事事项项第 4 页，共 8 页（金额单位：万元）增增减减额额12,563.005,263.3612.36352.23353.23增增减减额额2.003.004.005.006.007.008.009.0010.0011.00毛毛利利毛毛利利率率（金额单位：万元）第 5 页，共 8 页毛毛利利毛毛利利率率差差异异额额（金额单位：万元）分区域销售收入及目标收入完成对比图示西安区渭南区陕西区省外区0.00 5.00 10.00 15.00 20.00 实际完成任务目标第 6 页，共 8 页52.0053.0054.0055.0056.0057.0058.0059.0060.0061.0062.0063.00增增减减额额增增减减第 7 页，共 8 页流流动动比比率率是流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。计算公式：流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%存存货货周周转转天天数数，是指取得存货开始至消耗、销售为止所经历的天数。周转天数越少，说明存货变现的速度越快，民间非营利组织资金占用在存货的时间越短，存货管理工作的效率越高。计算公式：存货周转天数=365/存货周转次数 或：=(平均存货360)销售成本=360/存货周转率=360*（期初存货+期末存货）/2/产品销售成本营营业业利利润润率率是指企业的营业利润与营业收入的比率。它是衡量企业经营效率的指标，反映了在不考虑非营业成本的情况下，企业管理者通过经营获取利润的能力。计算公式：营业利润率=营业利润/全部业务收入100%资资产产负负债债率率表示公司总资产中有多少是通过负债筹集的，该指标是评价公司负债水平的综合指标。同时也是一项衡量公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标，也反映债权人发放贷款的安全程度。计算公式：资产负债率=负债总额/资产总额100%第 8 页，共 8 页