3月度财务分析报告 (2).xls

2018年年3月月财财务务分分析析一、总体经营情况：（金额单位：元）项项目目名名称称本本月月数数上上月月数数增增减减额额总资产额2,290,000.002,210,000.0080,000.00净资产额106,001.36102,001.364,000.00营业收入1,600,000.001,200,000.00400,000.00经营成本1,100,000.00935,000.00165,000.00净利润500,000.00265,000.00235,000.00变动原因说明：（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）二、销售收入及成本费用情况1、金额及环比情况（金额单位：元）项项目目名名称称本本月月数数占占收收入入比比重重上上月月数数占占收收入入比比重重增增减减额额主营业务收入1,600,000.00100.001,200,000.00100.00400,000.00主营业务成本700,000.0043.75550,000.0045.83150,000.00销售毛利900,000.0056.25650,000.0054.17250,000.00毛利率56.250.0054.170.002.08税金及附加50,000.003.1345,000.003.755,000.00营业费用60,000.003.7560,000.005.000.00管理费用260,000.0016.25260,000.0021.670.00财务费用30,000.001.8820,000.001.6710,000.00所 得 税0.000.000.000.000.00净 利 润500,000.0031.25265,000.0022.08235,000.00变动原因说明：（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）2、分品类销售毛利分析产产品品名名称称销销售售收收入入占占总总收收入入比比重重销销售售成成本本占占总总成成本本比比重重毛毛利利毛毛利利率率类别名类别名类别名类别名需说明事项：（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）第 1 页，共 4 页3、分产品销售毛利分析产产品品名名称称销销售售收收入入占占总总收收入入比比重重销销售售成成本本占占总总成成本本比比重重毛毛利利毛毛利利率率产品1200.004%产品2600.0066.00产品3300.00产品4200.00需说明的事项：（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）4、分区域销售收入及目标收入情况（金额单位：元）成成都都市市川川东东区区域域川川南南区区域域省省外外区区域域实际完成600.00300.00400.00300.00任务目标550.00360.00450.00200.00需说明的事项：（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）5、各项费用情况分析（金额单位：元）费费用用项项目目本本月月数数占占总总费费用用比比重重预预算算数数差差异异额额销售费用总额 工资26,120.005252.0052.00 招待费20,537.005253.0053.00 差旅费8,337.005254.0054.00 交通费5255.0055.00分区域销售收入及目标收入完成对比图示成都市川东区域川南区域省外区域0.00 100.00 200.00 300.00 400.00 500.00 600.00 700.00 实际完成任务目标第 2 页，共 4 页 广告宣传费5256.0056.00 车辆费5257.0057.00 5258.0058.00管理费用总额102,878.815259.0059.00 工资5260.0060.00 招待费5261.0061.00 差旅费5262.0062.005263.0063.00需说明的事项：（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）三、现金流量表分析（一）现金流量表增减变动分析：现现金金流流项项目目本本月月数数上上月月数数增增减减额额增增减减比比例例经营活动产生流量流入经营活动产生流量流出经营活动产生流量净额投资活动产生流量净额筹资活动产生流量净额现金及等价物净增加额需说明事项：（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）四、有关财务指标分析指指标标本本年年累累计计值值上上年年同同期期值值增增减减流动比率1.00存货周转天数262.00包装周转天数营业利润率资产负债率分析说明：（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）各指标解释说明：流流动动比比率率是流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。计算公式：流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%存存货货周周转转天天数数，是指取得存货开始至消耗、销售为止所经历的天数。周转天数越少，说明存货变现的速度越快，民间非营利组织资金占用在存货的时间越短，存货管理工作的效率越高。计算公式：存货周转天数=365/存货周转次数 或：=(平均存货360)销售成本=360/存货周转率=360*（期初存货+期末存货）/2/产品销售成本包包装装周周转转天天数数参参考考存存货货周周转转天天数数第 3 页，共 4 页营营业业利利润润率率是指企业的营业利润与营业收入的比率。它是衡量企业经营效率的指标，反映了在不考虑非营业成本的情况下，企业管理者通过经营获取利润的能力。计算公式：营业利润率=营业利润/全部业务收入100%资资产产负负债债率率表示公司总资产中有多少是通过负债筹集的，该指标是评价公司负债水平的综合指标。同时也是一项衡量公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标，也反映债权人发放贷款的安全程度。计算公式：资产负债率=负债总额/资产总额100%五、其他说明事项第 4 页，共 4 页