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足球产业创业策划书 超能足球文化产业集团有限公司 商业计划书 广东超能集团有限公司制作 大鹏证券有限责任公司协助 二○○一年八月 保 密 承 诺 本商业计划书内容涉及本公司商业秘密，仅对有投资意向的投资者公开。本公司要求投资公司项目经理收到本商业计划书时做出以下承诺： 妥善保管本商业计划书，未经本公司同意，不得向第三方公开本商业计划书涉及的本公司的商业秘密。 签 字： 接 收 日 期：_____年____月____日 商业计划书摘要 超能足球文化产业集团有限公司（简称“足球集团”）是以广东超能集团有限公司（简称“超能集团”）为主要发起人而将成立的一个以足球教育、足球文化产业开发和以足球节目为主的传媒节目的制作和发行为主业的运作载体，同时足球集团将通过资本的纽带实现教育、足球、传媒三大产业完美融合，其盈利主要来源于下列项目： 一、 足球学校的招生注册项目 本项目是超能集团利用现有的足球学校的教育平台，整合了超能集团教育、足球、传媒三大产业价值链的组合优势，策划了“全部、全程、全额”奖学金的新型招生模式，在全国范围内进行招生注册。通过收取招生注册费，迅速完成原始资本积累，建立自身的资本造血功能，打造足球产业的知名品牌，并通过成功的资本运作，形成投入——回报——发展——更大投入——更好回报——更大发展的良性循环。 二、 “奥林匹克特快”（备用名：20XX特快）电视栏目 本栏目以体育运动为主要内容，追踪“奥运”资讯，介绍“足球行动”近况，传播体育信息，融新闻、资讯、娱乐、休闲为一体，通过全国城市电视台、宽带网等传媒载体，主要面向全国十三亿观众和全球华人及世界各国观众传送，是一档完全杂志型的大型体育专业电视栏目。 三、 衍生产品的开发 前两大项目的衍生产品丰富多彩，主要包括：百集电视剧《球迷大院》的制作播出、球员的转会费、足球竞赛的转播费、球场草地和社区草地的建设费、电视栏目的冠名费、赞助费、足球联盟教育体系基地学校的冠名权、体育服装、教材、音像制品的制作及销售等等。 假设本商业计划书所欲募集的资金全部到位， 足球学校招生注册项目将正式启动，其招生注册费的预测收益如下（未来前两个阶段）： 时间 招生注册人数 招生注册费 第一阶段（20XX-20XX） 50万——150万 1.5亿——4.5亿 第二阶段（20XX-20XX） 100万——200万 3亿——6亿 “奥林匹克特快”栏目将正式启动，其广告预测收益如下：（单位：亿元） 年份 电视台广告资源总量 市场占有率 广告收入预测（亿元） 第一年 20 3%~5% 0.6~1 第二年 20 5%~8% 1~1.6 第三年 20 8%~15% 1.6~3 注：本表电视台广告总量专指各级城市电视台晚上21：30——22：30时段之内播出内容置换所得的2分钟广告时间所产生的收益总量。 超能集团作为足球集团的主发起人，希望引进新的投资者，其融资方案如下： 融资方案一： 出资人 出资方式 股权比例 备注 超能集团 无形资产 30% 其他投资者 现金出资 70% 现金出资1亿元 总股本 1亿元 融资方案二： 出资人 出资方式 股权比例 备注 超能集团 向出资人借款3500万作为投资 35% 足球集团向超能集团借用无形资产，作价3500万元。 1、如果足球集团获得盈利后，分三期向超能集团回购无形资产，即前三年的税后利润，在向股东分配利润前每年先向超能集团支付1166万元，超能集团用这笔款项偿还出资者的贷款。 2、如果足球集团项目发生亏损，超能集团向出资人的借款则设置为三年期贷款，三年后由超能集团自筹资金偿还。 其他投资者 现金出资6500万 65% 总股本 1亿元 目 录 第一部分 发起人基本情况…………………………………… 第二部分 发起人组织结构与管理层………………………… 第三部分 项目描述………………………………………… 第四部分 市场分析………………………………………… 第五部分 盈利模式………………………………… 第六部分 项目操作………………………………………… 第七部分 融资说明…………………………………… 第八部分 盈利预测………………………………………… 第九部分 风险控制………………………………………… 第一部分 发起人基本情况 超能足球文化产业集团有限公司（简称“足球集团”）的主发起人——广东超能集团有限公司（简称“超能集团”）是一家以教育、体育、文化产业为主体的著名民营企业，公司经过12年的发展历程，如今已发展到拥有3亿元总资产和具有巨大增长力的综合性企业集团。 20XX年，超能集团在广东惠州创办超能双语学校，实行中英文16年一贯制教学（从幼儿园到大学预科班），是我国目前建设规模最大的民营学校，20XX年被广东省教育厅评为优秀民办学校。学校距惠州市6公里处，占地50万平方米，建筑面积12万平方米，依山傍水风景秀丽，是一座集教育、体育、居住、休闲为一体的现代化教育新村。另外校园旁还有近1200亩可开发用地。 20XX年广东超能集团与意大利拉齐奥足球俱乐部签订了长年合作经营协议，成为意大利拉齐奥俱乐部在亚洲地区唯一的合作经营伙伴；并在广东惠州和新疆分别成立了超能拉齐奥亚洲足球学校（简称“足球学校”），以此为中心，逐步形成跨地区联盟教育体系的新型教育模式， 20XX年至今，超能集团公司成功地举办了摩托罗拉羽毛球天王挑战赛、TCL杯全国田径锦标赛等多项大型体育赛事，积累了丰富的体育经营管理经验。 20XX年超能集团斥资建立了超能足球俱乐部，与解放军体工大队合作组建了超能解放军足球队，并且为这支球队兴建了国内乙级球队中最优良的训练和比赛场馆，在超能足球俱乐部的精心管理运作下，超能解放军足球队仅用了不到两年的时间就由乙级队跃升为甲级队，显示了超能集团在球队建设方面的能力和经验。 第二部分 发起人组织结构与管理层 一、 发起人组织结构（框中数字专指注册资本） 二、 发起人管理层主要成员简介 史大宏，男，48岁 超能集团的创始人，超能集团公司董事长、总裁（本项目策划人），从事青少年儿童艺术、体育、基础教育的研究开发工作近30年。80年代中后期只身来到广东开始了他的中国高纯稀土之梦，填补了国家几十项高纯稀土高科技空白。他又带领超能人进军体育、教育产业，并创建“超能国际双语学校”、“超能拉齐奥亚洲足球学校”和“解放军超能足球俱乐部”。通过多年的投资、经营和管理工作，在各个领域都积累了丰富的知识和经验。 岑群，女，46岁 超能集团公司副董事长、常务副总裁，毕业于北京经济学院工业企业管理专业，高级会计师，曾任北京化工进出口公司财务经理。长期主管集团财务工作，在金融、投资行业有丰富的阅历和经验。 杜禹，男，43岁 超能集团公司副董事长、副总裁（本项目创意人），中国首届十佳制片人之一；《我爱我家》等多部影视片制片人；为中央电视台《经济半小时》、《焦点访谈》等栏目摄制了上百集专题片；在国内组织过20多场大型音乐、歌舞晚会；制作/拍摄/引进的各类电视片平均每天播出35分钟，居全国行业之首；20XX年成功策划组织了马拉多纳来中国进行足球文化交流的系列活动及百集电视剧《球迷大院》的开机仪式。 吴宗群，男，52岁 超能集团公司董事、媒介总监，资深记者，国内著名的媒体策划人。中央电视台信息部《金土地》栏目的主要策划人，中国足球协会委员，曾策划过美国旧金山中国文化节、美国凤凰城中国文化节、美国佛罗里达州中国艺术节、上海芭蕾舞团“百年经典”大型演出等。 陈亦明，男，47岁 超能集团公司董事、超能拉齐奥亚洲足球学校校长，国内著名足球教练。曾先后执教香港愉圆队、广东宏远队、广州太阳神队、重庆红岩国队、成都五牛队等海内外多家著名俱乐部。 李 斌，男，31岁 超能集团公司董事、投资总监，南开大学经济学硕士。现任中国公共关系协会理事，北京泰达国际投资顾问公司董事、副总经理。有近十年的国有商业银行、证券公司和著名投资公司任职，在企业投融资策划、证券投资以及企业资产重组方面具有深厚的理论基础和实际操作经验。 第三部分 项目描述 本商业计划书主要包括三大类的投资项目，这些项目是未来的运作载体——足球集团主要的利润来源。 一、 足球学校的招生注册项目 本项目是超能集团利用现有的足球学校的教育平台，整合了超能集团足球、传媒、教育三大产业价值链的组合优势，策划了“全部、全程、全额”奖学金的新型招生模式，通过即将建立的全国足球联盟教育体系，依托“中华青少年足球行动”委员会推出的，每两年一次（历时8年共4次）对全国青少年足球人才普查登记注册，建立全国青少年足球人才数据库，在全国范围内进行招生注册。通过收取招生注册费，迅速完成原始资本积累，建立自身的资本造血功能，打造足球产业的知名品牌，并通过成功的资本运作，形成了投入——回报——发展——更大投入——更好回报——更打发展的良性循环。本项目的成功运作，将为投资人带来丰厚的利润回报，还将为中国足球教育产业的开发创造一种全新的经营模式。 本项目的主要卖点： 1、“全部、全程、全额”奖学金制 超能拉齐奥亚洲足球学校，放弃传统的收费教育模式，敞开“全部、全程、全额”奖学金教育的大门，让千百万可能成才的足球人才，有机会在“超能拉齐奥”享受到最好的足球教育，尤其是边缘贫困山区的青少年。 2、创造足球教育品牌，实施超能联盟教育体系 小学：建立百所联盟教育体系基地学校，实行就地入学 中学：超能拉齐奥亚洲足球学校基地入学（惠州、新疆） 高中：全国重点名校挂牌基地入学 3、学员拥有良好的成才通道和就业机会 职业球员——进入国家、省市级足球俱乐部踢球或实现国际转会 大学深造——球艺和文化学习俱佳的学员上大学继续深造 足球教员——留校担任足球学校教练或教员 足球经纪人——从事足球产业工作 二、 “奥林匹克特快”电视节目 “奥林匹克特快”节目是一个以体育运动为主要内容，追踪“奥运”资讯，介绍“足球行动”近况，传播体育信息，融新闻、资讯、娱乐、休闲为一体，通过全国城市电视台、宽带网等传媒载体，主要面向全国十三亿观众和全球华人及世界各国观众传送，是一档完全杂志型的大型体育专业电视栏目。 本项目具有以下特色： 1、 短而精练。“奥林匹克特快”每集30分钟，内容分为国内和国际两大部分，长度为28 分钟，广告时间为2分钟，每天播出1集。 2、 内容丰富，策划和编排别出心裁。开设特快新闻、奥运精英、时事话题、备奥追踪、挑战极限、搏击风暴、飙车一族、NBA快递、休闲运动、漫画体育、SportMTV、世纪精彩回顾、体育之迷、幽默剧场等丰富多彩的栏目。 3、节目来源广泛迅速，信息权威可靠。“奥林匹克特快”栏目将由国际传媒中心筹备委员会、国家体育总局、中国国际体育交流中心、海内外权威体育机构和专业传播媒体共同策划推出。节目来源于作为大型体育栏目奥林匹克特快会员单位的国内外各大专业媒体及权威的咨询网络。 4、盈利模式独特，投资回收迅速。“奥林匹克特快”栏目利用内容置换广告时间再将广告时间出售的方式获得盈利，由于本栏目拥有一个强有效的交易平台——上海国际传媒中心，因而，广告置换和现金回收都将相当快捷。 三、衍生产品的开发 前两大项目的衍生产品丰富多彩，主要包括：百集电视剧《球迷大院》的制作播出、球员的转会费、足球竞赛的转播费、球场草地和社区草地的建设费、电视栏目的冠名费、赞助费、足球联盟教育体系基地学校的冠名权、体育服装、教材、音像制品的制作及销售等等。 第四部分 市场分析 一、足球学校的足球教育产业的市场分析 根据中国社会事务所《中国青少年足球基础教育状况调查报告》（20XX年XX月）的数据显示：（北京地区抽样调查，年龄为8——16岁 总样本：1000人） 内容 比例 从未接受过正规的足球教育 85.4% 青少年愿意接受正规的足球教育 76% 可见，青少年对足球的热爱和对接受正规足球教育的渴望成为足球学校招生注册项目的动力来源和资源支持。 若足球学校招生注册项目正式启动，招生注册费的预测收入如下： 时间 招生注册人数 招生注册费 第一阶段 50万——150万 1.5亿——4.5亿 第二阶段 100万——200万 3亿——6亿 上述预测的依据主要源于以下因素： 1、 足球是世界体育第一大运动，超能拉齐奥亚洲足球学校对青少年足球人才的培育和“中华青少年足球行动”一定会成为世人关注的焦点和卖点。 2、 足球学校拥有全国一流的足球教育基地，是意大利拉齐奥足球俱乐部在亚洲唯一的合作办学伙伴，并将引进百名意大利足球教练执教，全部采用拉齐奥俱乐部青少年足球训练的教材。 3、 足球学校拥有独创的全国足球联盟教育体系：小学生在挂牌基地学校入学，初中生在足球学校训练基地入学（惠州、新疆），高中生于省、市重点名校挂牌基地学校入学。 4、 足球学校实行“全部、全程、全额”奖学金制，吸收全国最有潜力的青少年入学，并十分重视学生的文化教育。 5、 共青团中央给予本项目直接支持，以共青团中央、中国青少年基金会联合国家教委、国家体育总局等组成的“中华青少年足球行动委员会”对本项目也大力予以宣传和推动。 二、以“奥林匹克特快”栏目为核心的传媒项目的市场分析 根据超能集团对电视广告市场所做的分析，“奥林匹克特快”电视栏目如能如期启动，通过该节目的广告置换将产生的巨大的收益。（单位：亿元） 年份 电视台广告资源总量 市场占有率 广告收入预测 第一年 20 3%~5% 0.6~1 第二年 20 5%~8% 1~1.6 第三年 20 8%~15% 1.6~3 注：本表电视台广告资源总量专指各级城市电视台晚上21：30——22：30时段之内播出内容置换所得的2分钟广告时间所产生的收益总量。 “奥林匹克特快”的广告收入预测主要依据以下因素： 1、“奥林匹克特快”作为一档富有品味、内容精彩的热点栏目必将吸引无数的眼球，具有巨大的广告价值。 2、“奥林匹克特快”富有个性化的特色将是其充满市场竞争力的法宝，并且本栏目拥有一支高水平的专业队伍，先进的摄影技术同丰富的摄影制片经验的完美结合必能促使本栏目成为各大电视台的王牌节目。 3、“奥林匹克特快”拥有先进的广告经营理念和通畅的发行渠道，并且拥有一个非常庞大的交易平台——上海国际传媒中心，本栏目的制作、发行、传播都将利用这条通畅的网络迅速实现投资者的经济效益和社会效益。 4、“奥林匹克特快”采取得当的竞争策略也是其能迅速实现盈利的关键要素。 第五部分 盈利模式 足球集团集教育、足球、传媒于一身，创建了相互促进、良性发展的价值链。足球集团的价值链条是对外开放的，并随着市场的变化而不断延伸。 一、足球学校的招生注册项目 足球集团运用博弈原理，以收取的报名费作为学生在校培养费的主要来源，并同时以所收取的报名注册费的总额确定招收学生人数，从而实现盈利和现金流的通畅。具体的运作过程是： 1、通过“青少年足球人才大普查”的方式，建立青少年足球人才数据库据以确定招生的区域； 2、通过媒体宣传，树立免费的专业教育理念，提高足球学校的知名度，为顺利招生打下基石； 3、运用广告手段，引进战略投资者，负担足球学校的运营费用； 4、利用拉齐奥品牌，遵循“以收定支”为原则，通过收取一定数额报名注册费的方式，确保实现盈利和充沛的现金流。 二、“奥林匹克特快”电视栏目 足球集团借北京奥运宏观大背景，积极开拓以体育产业为主体的大型杂志性电视栏目——“奥林匹克特快”，集新闻、资讯、娱乐于一体，以翔实丰富的内容、客观及时的信息独树一帜，其盈利产生的流程为： 1、 以广告置换的方式，通过上海国际传媒中心这个交易平台把“奥林匹克特快”推向各级电视台； 2、 将广告置换所得的广告时段出售以实现收入变现； 3、 利用冠名权、软性广告等方式增加盈利。 三、衍生产品 前两大项目的衍生产品主要包括：百集电视剧《球迷大院》的制作播出、球员的转会费、足球竞赛的转播费、球场草地和社区草地的建设费、电视栏目的冠名费、赞助费、足球联盟教育体系基地学校的冠名权、体育服装、教材、音像制品的制作及销售等等。 第六部分 项目操作 一、 足球学校的招生注册项目的操作流程 （一） 招生注册计划周期 实施时间：20XX年——20XX年；共历时8年。 实施细则：每2年为一个招生阶段；共分4个招生阶段。 第一阶段：20XX年XX月——20XX年XX月； 第二阶段：20XX年XX月——20XX年XX月； 第三阶段：20XX年XX月——20XX年XX月； 第四阶段：20XX年XX月——20XX年XX月。 每2个招生阶段中间相隔的1年时间，为下一个招生阶段宣传、义赛、义演等系列活动推广年时间。 招生阶段细分：每一个招生阶段时间跨度为一年，招生工作安排分两期进行 1、秋季招生，时间为XX月—第2年XX月；入学时间为春季入学（XX月入学） 2、春季招生，时间为XX月—XX月；入学时间为秋季入学（XX月入学） 宣传推广阶段：时间跨度为一年，内容和“足球行动”的宣传推广、义赛、义演等系列活动相同（详见《宣传推广活动方案》）。 （二） 招生注册地域分布 招生地域以超能百所足球联盟教育体系基地学校所在地为中心点，向周边多座省辖市（百万人口以上的城市）辐射。包括北京、上海、天津、重庆4个直辖市和辽宁、吉林等20个省的86个重点城市。 （三） 招生注册组织机构人员工作安排 设立招生工作办公室： 主任：一名 副主任：二名 工作人员：六名。 外教组：10名（由意大利教练组成） 招生办下设招生工作小组：30个。 招生工作小组人员组成（计5人）：国内足球教练一名，翻译一名，足球学校教师一名，财务人员一名，公关联络人员一名。 招生工作小组人员共计：169人 培训计划：组织招生工作人员在惠州集中培训7天，按计划分赴各招生地域开展工作。 （四） 招生注册费金额、构成、回收方式 报名费金额：300元/1人 报名费构成：外教、专家面试费；招生资料费；学生体能测试费；录取学生体检费；与当地有关部门协调公关费等。 回收方式：委托证券公司（大鹏证券投行）制定财务运作方式及资金流量收付。 招生工作时间及资金流量回收时间：3-XX月 资金流量管理使用方式：回收的资金流量交由证券公司（大鹏证券投行）委托理财，委托人与证券公司（大鹏证券投行）签订委托理财协议（包括制定委托理财产生的净利润分配方案）。 （五） 招生注册录取程序 招生程序： 填写报名表（报名表格式略）； 面试：由教练考察学生语言表达能力和思维能力及对足球的认识与兴趣； 考核：由意大利教练、国内教练进行足球常规技能、体能测试考核； 复试：（略） 录取程序：（1）考核结果建立临时考生档案，由意大利教练提出录取方案；在当地报刊刊登录取学生名单；（2）录取学生在XX日内持录取通知书到当地指定医院统一体检；（3）为体现招生录取程序的公开、公平、公正的原则，招生录取工作由当地教委、体委监督实施。 （六） 招生注册预测 报名年龄限制：8—16岁 录取年龄限制：8—16岁 报名人数预测：50万——150万（每一个招生阶段） 资金流量预测：1.5亿元——4.5亿元（每一个招生阶段） 二、 “奥林匹克特快”操作流程 （一）前期准备期（30个工作日完成） 1、租赁或搭建拍摄大棚，制作演播室、旋转演播台、环行背景，布置各种灯光等；（30个工作日） 2、购置部分摄影器材；（20个工作日） 3、与相关主持人签约；（15个工作日） （二）摄制准备期（60个工作日完成） 1、 试运作期完成20集样片，其步骤为： 国际部分：引进——译制——编辑——配音——合成 国内部分：拍摄——编辑制作、现场切换——配音混编——合成 2、 宣传推广（在试运行期进行30个工作日时启动），向全国城市电视台发征订信息，并利用有全国影响的报刊、传媒进行宣传推广（30个工作日） （三）正式摄制期 1、 每集制作期为2个工作日，每天播放1集； 2、 全年摄制，全年365集，顺延播出。 第七部分 融资说明 一、融资建议 融资方案一： 出资人 出资方式 股权比例 备注 超能集团 无形资产 30% 其他投资者 现金出资 70% 现金出资1亿元 总股本 1亿元 融资方案二： 出资人 出资方式 股权比例 备注 超能集团 向出资人借款3500万作为投资 35% 足球集团向超能集团借用无形资产，作价3500万元。 1、如果足球集团获得盈利后，分三期向超能集团回购无形资产，即前三年的税后利润，在向股东分配利润前每年先向超能集团支付1166万元，超能集团用这笔款项偿还出资者的贷款。 2、如果足球集团项目发生亏损，超能集团向出资人的借款则设置为三年期贷款，三年后由超能集团自筹资金偿还。 其他投资者 现金出资6500万 65% 总股本 1亿元 超能集团作为足球集团的发起人、项目策划人，将以其拥有的无形资产投入足球集团。但是超能集团所拥有的这些无形资产需要很长时间进行合理的评估和依法界定，因此设计以上两种出资方案供投资者选择。如果投资者能提出各方都能接受的其他融资方案，超能集团也真诚地希望与之合作。 融资计划的说明： 1、 超能集团是超能足球文化产业集团的主发起人和倡议人，拥有超能拉齐奥足球学校的办学经营权，具备完整高水准的办学设施，具备开办足球学校一切硬件条件。但是超能集团仅拥有土地50年的土地租赁使用权，未取得土地的产权证书和土地上学校建筑的房产证，所以无法评估作价，作为注册资本。 2、 超能集团和意大利拉齐奥足球俱乐部已签订长期合作协议，合作内容包括合作办学，技术支持，商业运作授权等，成为拉齐奥足球俱乐部在亚洲的唯一合作单位。 3、 超能集团和共青团中央、中国青少年基金会、国家教委、国家体育总局、全国妇联将联合发起中华青少年足球行动委员会，开展全国青少年足球人才大普查，并且启动由超能集团策划的、经共青团中央、国家教委批准成立的中国青少年足球发展基金，该基金将委托超能集团管理运作。超能集团将把基金运作权注入足球集团。 4、 超能集团拥有超能足球俱乐部，曾经将解放军超能足球队从乙级队送上甲级队，在足球产业运作方面拥有丰富的经验。超能集团将把超能足球俱乐部的经营权交由足球集团运作。 5、 超能集团用近两年的时间进行策划和反复论证，提出了足球集团的运作构想，该构想抓住申奥成功带来的无限商机，激发国人对于中国足球人才培养的期盼和热情，利用资源组合和综合开发完美组合足球、教育和传媒三大产业链，在培育公益事业、市场形象所创造的巨大的无形资产的同时，又打造了足球产业的知名品牌，通过资本运作，开创中国足球产业的全新商业模式。该构想具有巨大的商业价值，蕴涵了无限的商机。 6、 融资金额的具体用途详见附件。 第八部分 盈利预测 本盈利预测是发起人根据“超能拉齐奥足球学校”项目和“奥林匹克特快”项目的可行性分析报告等有关资料编制了盈利预测，该盈利预测未经会计师事务所审核，虽然该项盈利预测是由发起人基于合理的假设并本着谨慎的原则做出的，但是鉴于盈利预测所依据的各种假设的不确定性，发起人特别提醒投资人，在进行投资判断时不应过于依赖本项资料。 （一） 编制基准 根据筹备中的超能足球文化产业集团的项目设计和发展规划，以及根据对市场需求的预测，本着实事求是和稳健的原则，编制集团的盈利预测，编制盈利预测所依据的会计政策在各主要方面均符合我国法律、法规及制度的有关规定。 （二） 主要假设 1、 国家的政治、经济、法律等社会环境无重大变化； 2、 国家有关体育、教育、传媒等政策无重大变化； 3、 未来三年的利率、税率、汇率及市场行情无重大变化； 4、 无其他人力不可预测和不可抗拒因素造成重大不利影响； 5、 公司运作及发展所需要资金、人力等条件均已具备。 （三） 超能足球文化产业集团（筹）设立后三年的盈利预测 20XX年-20XX年三年的盈利预测表 编制单位： 超能足球文化产业集团（筹） 单位：万元 项 目 20XX年 20XX年 20XX年 一、主营业务收入 28,500 27,500 37,200 减：营业成本 11,038.5 10288.5 14,663.5 销售费用 0 0 0 管理费用 700 700 700 财务费用 0 0 0 营业税金及附加 855 825 1,116 二、主营业务利润 15,906.5 15,686.5 21,420.5 加：其他业务利润 300 500 700 三、营业利润 16,206.5 16,186.5 22,120.5 加：投资收益 1,500 1,500 1,500 四、利润总额 17,706.5 17686.5 23,620.5 减：所得税 5,843.15 5836.55 7,794.77 五：净利润 11,863.35 11,849.95 15,825.73 （四）盈利预测编制说明 1、 主营业务收入收成主要构成如下 （单位：万元） 项目 20XX年 20XX年 20XX年 （1）招生注册收入： 22,500 17,500 20,000 （2）学生转会收入 0 0 1,200 （3）奥林匹克特快广告置换收入 6,000 10,000 16,000 （1） 招生注册收入是由招生时报名学生所交纳的报名注册费构成的。足球学校提供“全部、全程、全额”奖学金，在全国范围内大规模招收有潜质的学生，每位要求报名的学生要交纳300元的报名费，根据前期市场调查，估计第一报名周期的报名人数在50万到150万之间，假设概率如下： 人数 报名费收入 概率 50万 1.5亿 60% 100万 3亿 30% 150万 4.5亿 10% 报名注册收入的期望值为2.25亿元。 第二报名周期的报名人数估计为100万到200万，假设概率如下： 人数 报名费收入 概率 100万 3亿 60% 200万 4.5亿 30% 200万 6亿 10% 报名注册收入的期望值是3.75亿元，由于报名跨20XX年和20XX年两个年度，假设20XX年的报名费收入为1.75亿元,20XX年的报名费收入为2亿元。 （2） 球员转会收入将是足球学校未来的主要收入来源，足球学校的学生一经入学，即自动注册为超能拉齐奥足球俱乐部的球员，学生培养完成后，将向国内外各大足球俱乐部输送。这种方式是目前世界上青少年足球培养的一种通用方法。在进行球员转会收入的预测时，假设20XX年，学生毕业人数为200人，成为职业球员的比例为20%，每个职业球员的转会费为30万元，则20XX年球员转会收入为1200万元。 （3） 广告置换收入是指“奥林匹克特快”栏目发行办法为广告置换方式，以节目置换广告时间。根据计算，每年各级城市电视台晚上21：30——22：30时段之内播出内容置换所得的2分钟广告时间所产生的收益总量约为20亿元，估计该栏目在20XX年能够利用3%-5%，20XX年能够利用5%-8%，20XX年能够利用8%-15%，所以保守估计20XX年的广告置换收入为6000万元，20XX年的广告置换收入为10000万元，20XX年的广告置换收入为16000万元。 2、 营业成本： 营业成本主要包括： 单位：万元 项目 20XX年 20XX年 20XX年 招生成本 3,375 2,625 3,000 学校运营成本 4,000 4,000 8,000 “奥林匹克特快”栏目的制作成本 3,663.5 3,663.5 3,66.5 合计 11,038.5 10,288.5 14,663.5 （1）招生成本包括招生的宣传活动费用、招生材料的制作费用、招生人员的培训费、差旅费、 劳务成本以及学生的体检费等等，估计费用总额为报名总收入的15%。 （2）足球学校的运营成本计算方法是依照每位学生的培养成本概算出来的。根据经验，按照足球学校描述的方式培养学生，每位学生的培养费用大约是2万元/年。第一个招生周期招收20XX个学生，则20XX年学校将有20XX个学生，20XX年学校也将有20XX个学生，第二个招生周期的招生人数为20XX人，20XX年学校会有4000个学生。 （3）“奥林匹克特快”栏目制作成本为每集10万元左右,根据项目费用概算，全年费用大约是3663.5万元/年，详细情况见附表。 3、 管理费用： 管理费用主要是包括足球集团的固定资产折旧、工资及福利及其他管理费用等等。单位：万元 项目 金额 工资与福利 224.6 固定资产折旧 24.5 办公用地租金 146 通讯费用 28.2 差旅费 96 培训费用 14.4 招待费 24 水电费 15 低值易耗品 12 其他管理费用 115.3 合计 700 4、 营业税金及附加： 足球集团的营业税金及附加以主营业务收入为基数，按照3%的营业税率标准计提。 5、 其他业务利润： 其他业务利润包括： 单位：万元 项目 20XX年 20XX年 20XX年 招生广告收入 300 300 300 衍生产品开发收入 0 200 400 合计 300 500 700 （1） 招生广告收入是指足球学校在全国进行大规模的宣传和报名活动，将能够产生巨大的影响。所以足球学校在招生过程中将与知名大企业联系，以冠名权或者招生报名表上做广告的方式，取得广告收入。 （2） 衍生产品收入是指足球集团将围绕体育和传媒进行后产业开发，包括组织城市杯、企业杯足球赛获取广告收入，引进国外足球培训教材，经营拉齐奥品牌体育用品，开发远程教学等。除此之外，超能集团还拥有一项足球场地的专利技术使用权，将能够产生可观的收益。 6、 投资收益： 投资收益主要是来自资本运作的委托理财的收入，是按照估计足球集团的闲置资金规模，以大鹏证券委托理财的固定收益率（10%）计算的，估计20XX-20XX年，足球集团的闲置资金平均为1.5亿元，每年产生委托理财收益为1500万元。 7、 所得税： 所得税以利润总额为基数，按照33%的所得税率计算。 第九部分 风险控制 一、 主要风险类别 （一） 经营风险 融资能力：足球集团主要从事足球教育和体育节目的制作，需要投入大量的资金，而足球集团的筹资来源主要为资本金和银行贷款，公司存在融资能力限制的风险。 产业链协调：足球集团即将运作的两个主要项目涉及教育、足球、传媒三个相互独立又相互联系的产业。三个产业的协调将是公司所面临的主要问题。 （二）行业风险 同业竞争：随着中国体育产业的发展不断加快，国内外的投资者争相进入这一行业，而且许多国外体育投资商有着比我们成熟的体育产业运营机制和丰富的运作经验，使得国内体育休闲产业、体育竞赛短期市场、体育用品经营等方面的竞争渐趋激烈，这些竞争有可能在内影响公司的市场份额，给公司经营带来一定的风险。另外，足球集团所从事的体育电视节目的制作，市场进入较为容易，更是面临国内外同行的竞争，这些同业竞争的压力，可能影响足球集团的市场份额和业务收入。 行业发展水平的限制：中国体育产业目前存在行业法规不配套、行业门类不完备、市场开发不广泛和行业行为不规范等状况，使本公司的经营环境不够完善，经营活动有可能受到来自政策法规、行业配套限制和同行的不确定因素的影响。传媒产业也面临同样的境况，特别是在制作水平、运作规范化等方面与国外同行相比还有很大的差距。 （三）市场风险 （1）足球集团主要经营的足球教育项目，是以公众的广泛参与为基础的，但受制于传统观念、消费水平等因素的影响，市场可能没有预期那样理想。 （2）足球集团的足球教育联盟体系可能受到行政区划、学校管理层变更、教委的干涉等因素的冲击。 （3）足球集团从事的体育栏目的制作、发行等业务，可能因政局不稳或国际政治局势的变化而产生国家信用风险。 （4）距20XX年北京奥运会还有数年，消费者的偏好会发生变化，“奥林匹克特快”能否及时调整适应观众的口味，对足球集团来说是一个巨大的挑战。 （四）政策性风险 足球集团所属行业受到国家扶持，总的来说政策风险较小。但国家税收政策、外汇政策、外交政策的变化或体育、教育、传媒产业政策的具体调整，可能直接影响本公司的业务收入。 （五）其它风险 其它风险主要指本次招生实施过程中的风险。包括： （1）招生工作分布在几十个城市，地域范围很大，给项目管理带来难度。如果运作不善，将会对项目如期完工和成本控制造成影响； （2）招生工作的周期是建立在正常条件下的，如果招生工作组织不力或出现一些不可抗力的影响，可能会延迟招生工作，影响项目预期收益的实现。 二、 针对上述风险，本公司将采取以下对策： 1、针对经营风险 （1）加强与金融机构的合作，建立长期稳定的协作关系。同时努力通过资本市场的运作，如分拆上市、买壳上市等，拓宽融资渠道。 （2）在招生过程中，充分利用广告推介等各种形式，引入广告投资者，分担运营费用，消化价格下降带来的减利因素。 （3）超能集团管理团队在教育、足球和传媒领域有数十年从业经历、有丰富的实践经验和良好的社会关系，这为项目健康有序的推进提供了保障。 2、针对行业风险 足球集团将加强对中国体育、传媒产业和市场的研究，将足球集团的经营活动建立在科学的整体规划基础上；加强与产业主管部门的沟通，随时把握产业方面的最新政策信息，并对足球集团的经营活动加以积极的调整；加强与境内外产业同行的联系和合作，建立良性的协作与竞争关系。 3、针对市场风险 （1）超能集团正在积极向团中央、中国青少年基金会等部门申请成立中国青少年足球发展基金，现已取得了实质性进展。该基金是指向性、公益性基金，超能集团受共青团中央青少年基金委员会的委派，负责该基金的运作，发展青少年足球运动。 （2）“奥林匹克特快”应尽量避开在新闻领域与央视等电视台的竞争，突出其趣味性，坚持专业化制作，适应潮流和引领潮流，开拓更多富有创意的节目。 （3）上海国际传媒中心汇集了国内外众多媒体，为“奥林匹克特快”节目置换的广告时段销售提供了一个交易平台。 4、针对政策性风险 足球集团将加强对国家宏观经济政策与教育、体育、传媒产业的各项政策的研究，根据政策调整及时制定公司相应对策，以避免和减少因政策变动对公司产生的不利影响。 5、针对其它风险 足球集团在成功设立后，将依照项目设计方案和实施计划，保证按时按质完成项目的运作；足球集团将充分利用超能集团的各种优势，提高项目的管理水平。同时，足球集团将通过引进项目专业人才、选择优秀管理人员等措施，保证项目质量，控制运营成本，力争避免投资风险。 附注1： 第