担保公司资金管理制度.doc

******信用担保有限公司 资金管理制度 第一条 为加速资金周转，提高资金使用效率，保证货币资金安全，防止未达帐项长期存在，公司必须加强货币资金管理。 第二条 货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。财务部为公司统一的货币资金管理部门。 第三条 现金的使用范围： 1、 支付职工工资、津贴、奖金、劳保、福利等个人支出； 2、 支付个人劳务报酬或向个人收购物资应支付的价款； 3、 公务借款； 4、 结算起点（指1000元）以下的零星支出； 5、中国人民银行规定可以支付现金的其他支出。 第四条 备用金管理 备用金是为了便于日常零星开支的需要，预付给公司内部部门或个人的备用款项。 备用金采用定额管理、先借后用，及时报销的方法。 有备用金的部门或个人半年至少与财务部结帐一次，结帐后重新申领，不允许只领不结、长年挂帐。 第五条 公司日常零星开支所需的库存现金，原则上不得超过3000元。 第六条 使用现金不得有下列情形： 1、 结算起点以上可用支票结算或拒收支票、汇票等银行结算票据的； 2、 用白条充抵现金； 3、 利用帐户替其他单位或个人套取现金； 4、 将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。 第七条 公司间各项经济往来，除按照第十一条规定可以使用现金外，必须采用转帐结算方式。财务部应随时掌握银行存款状况，保证银行帐户内有足够的周转资金。 第八条 公司在银行开设帐户必须符合有关规定，并严格遵守银行结算办法，不准出租、出借帐户，不准签发空头支票和远期支票，不得故意套取银行信用。 第九条 银行结算包括银行汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、商业汇票、信用证等结算方式。无论采用哪种方式都应当按《支付结算办法》办理。 第十条 对于公司与银行之间的未达帐项，出纳人员应及时编制银行存款余额调节表。未达时间超过两个月的，财务部应指派专人进行清查，并及时处理。 第十一条 支票的管理 1、使用支票实行登记管理。支票领取人必须在支票领用登记薄上签名。业务往来单位亲自来办理结算时，外单位人员原则上不能直接在财务部门领取支票，应当由本单位的经办人员办理。 2、原则上不得使用空白支票。如因业务需要，必须经财务管理中心经理批准，经办人员必须严格跟踪。使用空白支票时，要填写日期、用途、收款单位、最高限额等内容，并且应当从领取支票之日起三天内办理报帐手续。 3、填写错误的支票，应当加盖“作废”戳记与存根联一起保存。 第十二条 各种银行结算凭证，经办人员应妥善保管，不得遗失，因遗失而造成的经济损失由经办人员负责。业务终了，有关财务票据应当及时交财务部门。 出纳人员应当对所负责的现金和银行存款帐目做到日清月结，财务部门可以定期或不定期进行抽查盘 3