品管圈PPT模板—体系管理 (18).pptx

降低预算执行差异率,框架完整 内容真实 烟草类QC汇报,目录,02,一、小组简介,（一）小组概况,一、小组简介,（一）小组概况,一、小组简介,（二）小组活动计划,计划线,实施线,二、选题理由,近年来，烟草全行业都在不断规范和贯彻落实烟草行业全面预算管理办法、全面预算管理规程、全面预算管理指南，不断提高预算工作质量；我们公司预算基础薄弱，预算水平参差不齐，仍然有较大提高空间。主要表现在：,二、选题理由,（一）国家局高度重视全面预算。2009年5月份以来，总公司先后制定和发布了烟草行业全面预算管理办法、全面预算管理规程，并陆续推出烟草行业全面预算管理指南、烟草行业全面预算管理上水平的指导意见。近年来，国家局层面全面预算制度建设渐成体系、成本费用控制等方面都有长足的进步。,（二）省局（公司）持续加大考核力度。省局（公司）修订完善全面预算考核办法，将3%的预算差异率作为预算考核的基本目标,继续将重点费用预算执行率和预算考核结果纳入各单位领导班子考核中，促进预算管控水平持续提升。,二、选题理由,(三)市局（公司）需要提高全面预算管控能力。2012年度月度全面预算执行差异率偏大，导致月度考核平均得分仅为94分，远低于全省平均分104分。,（四）市局（公司）绩效考核的要求。全面预算作为重点共性考核指标，考核标准必须公平并且具有导向作用，考核数据必须客观并且经得起推敲，考核过程必须高效而且公正。,二、选题理由,三、设定目标,3%预算执行差异率。根据省局（公司）新修订的全面预算考核办法，将3%的预算差异率作为基本目标。,四、目标可行性分析,(一)对2012年612月份市局（公司）主要预算差异率进行了统计,四、目标可行性分析,（二）对2012年612月份的全省主要预算平均差异率进行了统计,四、目标可行性分析,2012年612月份预算执行差异率主要在3%上下浮动，因此，我们认为预算执行差异率目标值控制在3%以内是适宜的。,五、原因分析,五、原因分析,客观因素,主观因素,五、原因分析,客观因素,主观因素,：,六、要因确认,公司通过多种形式,组织多次培训.培训不到位,六、要因确认,市场需求的变化、行业政策调整以及不可抗力因素是预算差异形成的客观因素,六、要因确认,六、要因确认,预算考核流于形式,八、对策实施,推进小组针对要因，制定了工作计划，明确了责任人，确保对策的实施到位：,