3费用报销管理制度.pdf

即学即用，300 套创业全阶段随身手册8.管理新企业费用报销管理规定版权所有：北京未名潮管理顾问有限公司版权所有：北京未名潮管理顾问有限公司全套手册由未名潮、创业邦共同策划出品全套手册由未名潮、创业邦共同策划出品说明：说明：费用报销管理规定主要是为了加强公司成本费用控制，并规范员工费用报销行为。本规定主要包括费用报销基本条件、报销流程以及具体报销的有关要求及注意事项。为加强公司成本费用控制，规范员工费用报销行为，特制定本规定。本规定适用于公司所有部门及员工。第一条公司对各项费用实行预算管理。各部门应在相应的限额内合理安排使用，超出预算的，应按规定的程序报批。第二条费用报销基本条件1.所报销费用为报销人因公发生，不得代他人或跨部门报销。2.费用发生过程真实，符合公司相关规定，无弄虚作假行为。3.费用报销金额与业务内容配比合理，且与报销单填写金额一致。4.业务及票据附件类型符合国家、行业相关法律法规的规定。5.按照要求正确、完整填写费用报销单、粘贴附件。6.报销票据背后须签署报销人的姓名，报销金额计算无误。第三条费用报销流程1.经办人根据发生业务填写“费用报销单”，报送部门主管审批。2.预算内元以内（包含元）的单据，部门主管审批后报送财务部审核付款。3.预算内超过元的单据以及预算外的单据，经部门主管审批后依次交由即学即用，300 套创业全阶段随身手册8.管理新企业财务主管审核、总经理审批，最后由财务部复核付款。第四条费用审批权限公司实行分级审批制。1.部门主管有权审批预算内报销金额元以内（包含元）的费用。2.总经理有权审批预算内报销金额超过元的费用以及预算外费用。第五条费用审核内容1.部门主管审核：（1）费用的真实性，即报销人报销的费用确系因公发生；（2）费用的必要性，即报销人报销的费用是业务需要确有必要发生的；（3）报销金额的合理性，即报销金额与业务内容配比合理。2.财务会计/财务主管审核：（1）业务及附件类型符合国家、行业相关法律法规的规定；（2）费用发生过程（指竞价、招投标、合同审核要求等）符合公司相关规定；（3）所报销内容符合各项费用管理规定，附件及审批手续完整；（4）费用属于预算内费用，预算外费用应按规定另行审批；（5）费用类型与金额合理、准确；（6）报销单已按规定填写完整、正确；（7）发票金额与报销单填写金额一致；（8）报销票据真实。3.总经理审核：（1）费用的真实性、合理性；（2）预算指标的执行情况，是否符合公司预算管理规定。第六条 费用报销单填写说明1.报销人填写所属部门、姓名、日期、金额，所发生费用明细事由、说明事项在备注中填列。2.“日期栏”按报销日期填写；“说明栏”应详细注明费用发生的原因及内容，涉及多个项目时按项目名称列举；“金额栏”按原始单据的金额填写；“附件编号栏”按附件编写的顺序号填写。3.报销单中文字及金额不能涂改。4.将原始单据按顺序编号，从左至右鱼鳞状顺序粘贴在A4 纸范围内，并与费即学即用，300 套创业全阶段随身手册8.管理新企业用报销单编号一一对应；禁止所粘贴票据遮挡公司名称及金额；抬头及金额等票面不清楚的票据不予报销。5.差旅费报销时，出差天数=（返回时点出发时点）/24，取整数四舍五入作为计算出差补助的基础。6.固定资产采购报销时，以采购申请单、发票、供应商提供的出库单第三联作为附件，并在费用报销单上注明固定资产编号。7.日常办公用品及低值易耗品由综合管理部统一购买，保管人核对发票与实物无误后填写验收单和入库单，并报综合管理部主管审批，经办人凭发票（附上验收单、入库单）填写费用报销单。6.业务招待费报销时，附业务招待及礼品费用明细表。7.加班用餐费须有全体加班用餐人的签字。第七条费用报销注意事项1.费用报销应及时，每月 25 日以前（包括 25 日）的费用当月进行报销，25日以后的次月 8 日以前报销，报销时间最长不应超过两个月。2.员工在出差、办理业务、购买需用品等公务过程中，若需在公司借款，应填制借款凭证，写明借款理由、借款金额、出差地点等事项，经部门主管及规定的必要审批、审核人签字确认后，到财务部门办理借款。试用人员出差借款须由部门主管担保，视同部门主管借款。3.因公借款须在相应公务结束后 3 个工作日内及时清账，无故不及时清账的，财务部有权从其当月工资和奖金中扣除，且下次不予借款。4.涉及实物出入的业务，应有经办人和验收人签字及相关凭据。3.办理经济业务应取得与所办业务一致、合法、真实、有效的发票或财政局收据。4.发票上付款单位栏目要写明公司全称，不可丢、漏、错字；发票须盖有收款单位“发票专用章”或“财务专用章”，严禁以票抵票；虚假发票、超标准且无审批或审核费用、白条均不能报销。5.未按规定提供发票、填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。即学即用，300 套创业全阶段随身手册8.管理新企业6.财务部每周二、四为报销支付时间，其他时间不予支付。第八条公司所有部门及员工都有义务自觉控制费用支出。各部门费用支出将纳入部门年终绩效考核，公司将根据各责任部门、人员执行费用预算情况进行考核、奖惩。第九条本规定自年月日起施行。