加强银行资金管理的研析.pdf

现代营销上旬刊2023.04XDYX财务金融随着我国开放程度的提高，经济的国际化，银行业的发展将会更加激烈，同时也会面临更大的挑战。社会资金在银行中流通和转换，而银行既要负责社会资金的流通，又要负责各类资金的使用。在银行的运营和发展中，必须具备充足的现金流量，完善的银行财务管理体系和运营体系将对其运营产生重要的作用。一、银行资金管理的必要性银行业作为整个经济系统的重要组成部分，在国民经济中扮演着重要角色。要全面增强国有商业银行的运营能力，就必须不断提高综合竞争力。随着银行体制的改革，各种类型理财工具的引入和创新成为促进银行业务发展的强大动力。我国的银行已经能够提供大部分的金融服务，而在目前的情况下，仅依靠以往的财务管理知识和管理手段已经不能满足当前的市场需求。随着金融市场的市场化和日益开放，银行业的资产负债越来越多，而资金管理作为资产负债管理的一个重要内容，在现代银行业的发展中具有重要作用。因此，要对银行的资金管理进行研究与分析，以达到更好应用资产负债管理的目的。资金管理是商业银行最核心的业务，也是其最大的盈利来源。资金管理是影响银行业未来发展和经济发展的关键因素。加强资金管理，有利于降低企业的资金风险，改善企业的管理效益。二、银行资金管理存在的问题（一）资金头寸报送制度执行不到位，增加资金管理难度第一，在内部实施方面有困难。在商业银行中一般都会设立大额资金仓位预测系统，对大额资金的进出款进行预先计划，并据此进行合理的资金配置。但是，在实际操作中由于仓位预测范围较大，这种情况不仅要通过银行的各个环节来完成，还要牵扯大量客户的资金进出，这些都要求客户主动参与，所以在实施过程中存在一些困难，经常会出现突发的大额资金进出，给商业银行的资金管理带来很大的压力。第二，商业银行理财产品存款期限的变化，需要银行加强管理资金仓位。为了能够吸引客户，更好地满足客户对理财的需求，近年来，各大商业银行纷纷开发新的产品，最大限度提高客户的资金回报率和流动性。此类产品不设固定的存款期限，按照资金存入的实际期限，靠档计息，不仅能保证客户资金的流动性，还能保证客户的存款收益。但是，此类产品在为客户提供便利的同时，也加大了商业银行资金管理的难度。这种情况往往要按照经验来准备，如果经验值太高，就会导致资金的闲置，如果经验值太少，就会产生流动性风险，增加银行的资金管理难度。第三，国内基金的基准价格是商业银行无法决定的。目前，我国商业银行的资金管理模式有两种：差额定价、全价定价。在实践探索后，大部分商业银行都采取全额结算的方式。在完全定价模式下，商业银行采用“FTP”对产品、部门和网点进行绩效评价，通过激励被评估部门降低负债业务的资金成本，提高资金管理收益率，从而实现高利差收益。但是FTP定价是当前商业银行所面对的一个难题，FTP定价不仅要考虑成本费用，还要能够激励各部门员工的积极性。如果FTP定价过低，就会造成其对成本的制约，而定价太高则可能会失去发展的契机，从而对整个商业银行的发展产生不利影响。第四，FTP价格调整与资金、债务管理的矛盾。FTP定价并非一成不变，银行理财机构应密切注意市场利率变化，根据资金和负债情况，适时调整FTP定价，通常情况下，FTP定价应每3个月进行一次调整。对于业务领域来说，长期资产和负债业务在业务初期已基本确立，如果长期利率为固定的加强银行资金管理的研析武小蓉（华夏银行股份有限公司总行北京100000）摘要：我国正处于高速发展时期，随着经济实力的增强，国家对银行业的需求日益增加。银行的财务管理工作是银行管理中的重要环节之一，然而，就目前的银行来说，财务管理还存在诸多问题，银行的财务管理不仅关系到经济效益，还关系到今后的发展。因此，对银行资金管理进行深入探讨，对我国银行业的发展有着重大的现实意义。关键词：银行；资金管理；对策中图分类号：F830.1文献标识码：ADOI：10.19921/ki.1009-2994.2023-04-0070-024070现代营销上旬刊2023.04XDYX财务金融话，长期业务对评估业务部门的收益会随着FTP的变动而变动，乃至有大幅度的变动，而浮动的利息也是按年计算，FTP的定价频率要高于对客户的调节，这会对业务部门的长期业务产生一定的负面影响，不利于银行的稳定发展。第五，FTP评估模型会使评估机构的局部利益和整个商业银行的利益产生冲突。作为被评估单位的各个业务部门，在发展时会先考虑自己的业务会给自己的部门带来什么样的好处。虽然业绩不高，利润微乎其微，但可以减轻商业银行的资金压力，提高商业银行的盈利水平。（二）资金约束深化，资金收益率低从我国的经济状况以及货币市场的发展情况来看，我国的货币市场还没有完全发展起来，所以，在这种情况下，银行要从举债中获得流动资金就会变得非常困难，而且银行的主动举债方式主要是同业拆借、央行放款等，方式单一、成本高，不利于银行的流动性管理，与欧美等发达经济体有较大的差异。当前，我国的商业银行以存款和信贷的净息差为主导，这种产品属于高资本消耗，随着利率市场化，存款和信贷的息差将逐渐缩小，传统的存款和信贷将会面临很大的市场风险。尽管我国银行业在持续发展，但主要体现在银行规模的扩大，而银行的资金回报率却没有明显提升，从一些上市银行的数据来看，这些银行的收益率都比较低。我国个人消费贷款目前还处在初级发展阶段，后继乏力，而这又是一项高利润率的工程。另外，中间业务发展不充分，对银行的资金回报率也有一定的影响。之所以会产生这样的现象，主要是由于银行治理和资金管理等方面还存在问题，使银行的资金回报率不高。（三）风险管理意识差，信贷资金风险大首先，缺乏对企业的风险认识和对企业的责任感。在激烈的市场竞争中，有些银行为了扩大市场份额而放松了风险控制。比较常见的是，实质上的风险管理被表面上的合规性所取代。部分银行利用管理漏洞，对不具备融资资格的借贷者进行合规性的“包装”，以骗取银行资金，形成了巨大的风险隐患。其次，缺乏发展信贷业务的策略。一些银行对信贷总量和结构缺乏总体规划，对地区信贷的布局也缺乏充分认识。没有对与地方经济结构相适应的信贷规模分配进行规划，对不同风险缺乏合理划分。对于有些分行在管理方面的能力，目前尚无行之有效的评价方法，只能通过不断提高业绩评价指标来鼓励分行开拓市场。由于信用风险管理和资金的分配与发展的需要不相适应，尤其是信用从业人员的专业素质不能及时跟进，无法对风险进行有效的识别，导致同一地区、同一政策下，不同银行、同一银行不同分行之间的信用资金质量存在较大的差别。三、加强银行资金管理的措施（一）转变机制，提高营运水平要转变思想观念，树立正确的理念，加深认识。资金是银行管理活动的基石与核心，而资金管理则是银行能否持续发展的关键。要对商业银行进行有效管理，首先要改变固有的错误观念，全面了解资金的使用情况，把资金管理定位到银行管理的正确位置，并进行相应的协调和计划，为了使银行流动性、安全性、效益性三方面和谐统一，必须强化银行的风险控制。（二）完善法规制度，细化机制措施对于银行业的一线职工，应加大现金管理相关工作的监督力度，防止各种违规行为和意外的出现。有关部门要进一步加强和健全相关的法律法规，并对银行等财务组织进行资金管理。对与其他部门相关的资金管理活动，要制定相应的制度和办法，制定相应的规范。根据岗位和岗位的不同，制定考核指标和要求。（三）改善市场化渠道，加强流动性管理不断健全市场运行机制，完善银行资金管理模式，在资金管理中运用各种政策工具来强化银行体制改革。要结合我国目前的实际状况，强化对资金流动性的监管，把重点放在解决流动性问题上，例如，对大企业而言，信贷资金过分集中，而中小企业难以获得足够的资金支持，对于农村方面的贷款不足也应引起重视，需要银行加强资金的流动性管理。银行要提高资金流动性，就需要把储蓄计划与放款、投资、流动性管理结合起来，并运用各种方法和机制，加强流动性的管理。建立FTP内部资金转让价格审核机制。FTP内部资金转让价格对商业银行的绩效有很大的影响。FTP定价合理，能够使业务人员的积极性得到激发。如果FTP定价不够科学，将会对企业的管理活动造成消极的影响，从而降低企业员工的工作热情。为此，必须通过对FTP的内部交易进行监督，对FTP定价的客观性、合理性、适用性、有效性和可行性进行定期检验，同时还要充分考虑各个业务部门的建议，以进一步改进FTP定价体系。银行的定价机制要综合考虑各种影响因素，针对期限长的资金和债务的业务，FTP的定价应该综合考虑现金流量特征、利率风险等综合影响，增加或减少的范围要比短期大，FTP的调节次数要比短期小；FTP在提高内部资金定价时，在确定时间上，FTP内部资金定价适用已经发生的长期业务，新的业务适用新FTP定价，使业务部门能够进行长短期业务的合理配置。在商业银行业务中，要有效解决区域内局部和整体利益之间的冲突，就必须采取相应的措施。可以采取调整FTP内部转让价格的方法来重新分配利润。商业银行对有争议的管理活动，要建立管理评价机制。由业务部门、财务主071现代营销上旬刊2023.04XDYX财务金融管部门对所申请的业务进行综合评估，以评估其对商业银行的总体贡献，以及对各业务部门绩效的影响。经过分析，的确有一些情况会影响各部门的局部利益，比如，通过FTP的内部转让，或者与总行进行一次资金的交易，这样就可以确保各业务部门有一定的利润，从而实现对区域和全局利益的再分配和协调，增强银行的竞争力。随着移动支付的迅速发展，LPR利率市场化改革和财务创新的不断深入，我国商业银行必须不断完善风险管理，以适应市场的需要，不断提高自身的资金管理水平。（四）倡导科学理念，加强全员风险意识与简单的预算管理不同，资金管理是指企业内部的管理行为和流程，通过预算来对企业的决策和资源进行定量化，从而达到目的。在企业总体利益的基础上，明确各个部门的权利和责任。在这种情况下，预算管理体现了“分权”的管理思想，即“分权、集中监管”，以实现企业目标和提高生产效率。如果没有意识到这一点，那么，预算就会成为一种毫无意义的形式。预算管理是一种综合性的管理模式，以财务管理为核心，是企业管理者应注意的问题。只有企业预算管理充分得到人力、物力和财力的支持，才能使企业的上下级、部门、员工之间的沟通和协调更加顺畅，激发企业各部门的积极性，实现全面的预算管理。银行员工应加强业务人员的技能培训，提高业务素质，加强对各业务部门的培训，尤其是在资金管理、风险控制等方面。银行资金管理较为复杂，风险也更加特殊。为此，应从银行发展的实际出发，加强对银行现有员工的培训，使其认识到理财的重要性，加深对财务管理的认识和运用。提高银行业专业技术人员的素质，既要靠银行的管理，又要靠政府的大力支持，从多种渠道进行人才培养与管理。（五）建立资金效益考核制度，提高资金管理人员素质企业要取得良好的收益，就要从提高资金的品质和市场适销性入手。首先，要优化资金、负债结构，积极筹措低成本、高收益的融资，力求降低负债比率，增强产品的适销性，以实现“低进高出”“优质优价”的目标。其次，要提高资本投入的质量。不仅要有好的资金，还要有好的投入，要有好的效益，才能把优质的资金投入高效率的项目，这样才能增加资本的运作效率。最后，资金质量的优化，归根到底是要实现资金流动性、安全性、盈利性的有机结合和协调。实施以资金使用定金等方式，用资金的量、用费用确定使用的对象与方法。以“贷”为“存”，如果资金在满足贷款、备付金、偿还央行贷款等条件后仍有盈余时，要将缺口资金合理利用。相反，要适时利用过剩的资本，牢牢把握债务的主动权，从而提高资本的周转效率和回报率。利率市场化根据供求关系的变动，决定银行的存款和付款利息。债务成本的市场化，根据市场利率的变动，及时将低成本的资金财务和高成本的资金财务融为一体。同时，要从提高收益和需求出发，确定筹资的方式和规模。提高资金管理人员综合素质，应从两个方面对其加强培训。首先，鼓励财务人员进行专业资格考试。资金管理人员在进入专业财务工作后，将所学到的东西与他们的工作和专业技能相结合，加深对财务活动的了解。所以，应把考核作为提高财务工作人员薪酬的一个硬性指标。其次，规范考核过程，提高考核质量。第一，严格把关。未来企业在招聘财务人员时，应对其进行文化、业务能力等方面的评估，并优先聘用具有较高学历、业务能力、综合素质的人才。第二，严格管理在职人员。对在职财务人员，要根据实际工作，强化综合考评，优胜劣汰。第三，严格管理会计从业资格，做到100%持证上岗。财务从业人员应具备良好的语言表达能力、组织协调能力、人际交往能力及财务沟通能力，能够有效地协调内部和外部的关系，完成组织交办的各项工作。另外，要注意培养良好的表达技巧，准确地表达自己的观点，以便减少工作中的冲突。财务工作涉及面广、综合性强，在组织、领导、统筹等方面发挥着重要作用。财务部门既要负责本单位的财务工作，又要与其他有关部门进行协调。因此在财务管理工作中，财务人员要有良好的组织领导和统筹协调的能力。财务管理人员经常面对员工的各种意见和批评，因此要认真倾听、仔细分析、耐心解释，以一种诚恳的态度、一份扎实的工作，为企业创造一个“和谐”的工作环境。四、结语加强资金管理是银行财务工作中的一项重点，特别是对于银行来说，能有效地保障资金的安全性，保障企业的各种管理活动和财产的保值和升值。通过强化企业管理和内部员工的素质，提升员工的法律观念，形成现代财务管理理念，熟练运用现代财务管理技术，主动参与财务资金管理工作，从而推动企业资金管理的深入，为防范各类风险起到积极作用。参考文献：1蔡翠宏.商业银行资金管理存在的问题与对策J.审计与理财,2022(04):16-18.2黄永锋.我国商业银行资金管理问题研究J.企业改革与管理,2021(08):101-102.3薛琳.农村商业银行资金管理研究J.纳税,2020,14(28):177-178.作者简介：武小蓉（1984），女，汉族，河南省濮阳市人，研究生，研究方向：资金管理。072