日常财务预算1 (2).xls

销售预算季 度1234全年预计销售量（件）A产品1000800120010004000B产品60085085010003300预计单位售价（元）A产品120120120120120B产品8585858585销售收入（元）A产品12000096000144000120000480000B产品51000722507225085000280500合 计171000168250216250205000760500预计现金收入（元）上年应收账款1560015600第一季度10260068400171000第二季度10095067300168250第三季度12975086500216250第四季度123000123000现金合计694100 注：在本例中，假定每季度销售收人中，本季收到现金60，另外的40要到下季度才能收到现金。生生产产预预算算 单位：件季度1234全年A产品预计销售量1000800120010004000加：预计期末存货80120100120120预计需要量1080920130011204120减：期初存货8010012010080预计生产量1000820118010204040B产品预计销售量60085085010003300加：预计期末存货85851007575预计需要量68593595010753375减：期初存货50751007550预计生产量63586085010003325 注：预计年末A产品存货的数为120件,B产品存货的数为75件。直接材料和采购预算季季度度1 12 23 34 4全全年年A产品预计生产量1000820118010204040单位产品材料用量（P材料）44444生产需要量400032804720408016160加：预计期末存量656944816700700合计465642245536478016860减：预计期初存量648679705639694预计材料采购量400835454831414116166单价55555预计采购金额2004017725241552070580830B产品预计生产量63586085010003325单位产品材料用量（Q材料）33333生产需要量19052580255030009975加：预计期末存量516510600520520合计242130903150352010495减：预计期初存量480513564502511预计材料采购量19412577258630189984单价55555预计采购金额970512885129301509049920预计现金支出（元）上年应付账款1940019400第一季度178471189829745第二季度183661224430610第三季度222511483437085第四季度2147721477现金支出合计138317注：在本例中，假定材料采购的货款本季度付清现金60，另外的40要到下季度才能付清。直接人工预算季季度度1 12 23 34 4全全年年预计生产量（件）16351680203020207365单位产品工时（小时）55555人工总工时（小时）81758400101501010036825每小时人工成本（元）1.51.51.51.51.5人工总成本（元）12262.512600152251515055237.5注：假设单位产品工时为5小时/件，每小时人工成本为1.5元/件制造费用预算季季度度1 12 23 34 4全全年年变动制造费用间接人工（1元/件）16351680203020207365间接材料（1元/件）16351680203020207365修理费（1.2元/件）19622016243624248838水电费（0.8元/件）13081344162416165892合计654067208120808029460固定费用修理费12001420110810044732折旧10001000100010004000管理人员工资4004004004001600保险费86868686344财产税120120120120480固定费用合计280630262714261011156费用总计93469746108341069040616减：折旧10001000100010004000现金支出的费用834687469834969036616产产品品成成本本预预算算（A A产产品品）计计划划产产量量：40404040件件成成本本项项目目单单位位用用量量单单价价（元元）单单位位成成本本总总成成本本直接材料(P材料)4千克52080800直接人工5工时1.57.530300变动制造费用1.5工时4624240合计33.5135340加：在产品及自制半成品期初余额0减：在产品及自制半成品期末余额0预计产品生产成本135340加：产成品期初余额2680减：产成品期末余额4020预计产品销售成本33.52134000产产品品成成本本预预算算（B B产产品品）计计划划产产量量：33253325件件成成本本项项目目单单位位用用量量单单价价（元元）单单位位成成本本总总成成本本直接材料（Q材料）3千克51549875直接人工5工时1.57.524937.5变动制造费用1.5工时4619950合计28.594762.5加：在产品及自制半成品期初余额0减：在产品及自制半成品期末余额0预计产品生产成本94762.5加：产成品期初余额1425减：产成品期末余额2137.5预计产品销售成本28.5294050销售费用和管理费用预算单位：元项项目目金金额额销销售售费费用用 销售人员工资1200 广告费3860 包装运输费2960 保管费1680管管理理费费用用 管理人员薪金3000 福利费1000 保险费600 办公费2800合合计计17100每每季季度度支支出出4275