财务指标计算(资产负债率 流动比率 速动比率等 计算公式).xls

项目20082009201020112012.6项目20082009201020112012.6资资产产总总额额2 29 91 19 94 40 05 54 44 44 48 83 36 68 85 55 55 54 41 15 5 负负债债总总额额2 26 64 40 03 31 17 74 42 28 88 84 44 43 34 41 12 23 39 90 0流流动动资资产产2 28 89 96 64 40 03 34 44 44 46 63 36 66 69 94 45 52 20 05 5流流动动负负债债2 26 64 40 03 31 17 74 42 28 88 84 44 43 34 41 12 23 39 90 0货币资金3528647471439261短期借款50419819短期投资应付票据应收票据应付帐款1530187216942020814应收账款35783210246831481预收账款3632364324160应收账款净额其他应付款69664832820801516其他应收款202566126111非非流流动动负负债债0 00 00 00 00 0预付账款304402415606628长期借款存货18621912221138402724长期应付款其他流动资产所所有有者者权权益益2 27 79 98 87 79 91 16 62 23 32 25 51 14 43 30 02 25 5非非流流动动资资产产2 23 31 19 92 20 01 16 61 12 21 10 0实收资本20002000200020002000长期股权投资资本公积128128128128128固定资产总额2319198074盈余公积固定资产净额未分配利润-1848-1248-505387897在建工程主营业务收入38805430610377304298无形资产011 14341主营业务成本29703897440655472938现现金金净净流流量量1 17 75 55 53 30 0-1 10 01 16 69 91 1-1 11 17 78 8 主营业务利润9101533169821831360经营性现金净流量135173-4571616-1129期间费用62596811061169811投资性现金净流量-2-4-4-48-2管理费用193230284230257筹资性现金净流量42361361-877-46营业费用424730800931510财务费用8822844投资收益利润总额3326007431049601净净利利润润3 33 32 26 60 00 0743892510项项目目200920102011阈值下限（15%）阈值上限（85%）均均值值（70%70%阈阈值值范范围围）营运能力总资产周转率0.390.360.340.281.160.63流动资产周转率0.390.360.35存货周转率0.520.530.462.2926.977.12存货周转天数697.34673.69785.44应收账款周转率2.281.642.263.1923.209.38应收账款周转天数157.62218.90158.95营业周期854.96892.59944.39应付帐款周转率0.570.620.75营运周期226.28309.86462.41偿债能力与流动性资产负债率78.31%64.33%63.32%10.76%52.20%27.85%流动比率1.271.551.541.477.603.45速动比率0.670.780.661.237.243.05已获利息倍数76.0533.78133.633.5595.5018.52现金流动负债比率16.69%-3.49%15.93%盈利能力净资产收益率68.22%45.80%35.46%4.49%20.78%11.19%总资产利润率4.30%4.35%4.63%3.05%13.84%8.25%销售净利率11.05%12.18%11.54%4.77%25.66%12.93%销售毛利率28.23%27.82%28.24%17.94%59.65%36.70%成长能力销售增长率39.94%12.41%26.65%0.89%37.55%18.20%净利润增长率80.61%23.88%19.97%一财务效益状况净资产收益率总资产报酬率销售利润率成本费用利润率资本保值增值率二资产营运状况总资产周转率流动资产周转率存货周转率应收账款周转率不良资产比率资产损失比率三偿债能力状况资产负债率流动比率速动比率现金流动负债比率已获利息倍数长期资产适合率四获利与发展能力销售增长率资本积累率总资产增长率固定资产成新率（净利润/平均净资产）X100%（利润总额+利息支出）/平均资产总额销售利润/销售收入净额利润总额/成本费用总额年末所有者权益/年初末所有者权益销售收入净额/平均资产总额销售收入净额/平均流动资产总额销售成本/平均存货销售收入净额/应收账款平均余额（年末不良资产总额/年末资产总额）X100%（待处理资产损失净额/年末资产总额）X100%负债总额/资产总额流动资产/流动负债速动资产/流动负债年末经营现金净流入/流动负债息税前利润/利息支出（所有者权益+长期负债/固定资产+长期投资）X100%（本年销售增长额/上年销售总额）X100%（本年所有者权益增长额/年初所有者权益）X100%（本年总资产增长额/年初资产总额）X100%平均固定资产净值/平均固定资产原值