F08投资收益 (2).xls

客户：签 名日 期 审计项目：投资收益审计程序编制人索引号F 8 1 会计期间：复核人页次1 一、审计目标 1、确定投资收益的记录是否完整；2、确定投资收益的计算是正确；3、确定投资收益在会计报表上的披露是否恰当。二、审计程序执行情况说明索引号 1、获取或编制投资收益明细表，并与明细帐和总帐核对相符；2、检查投资收益的会计凭证，并同短期投资、长期投资的审计结 合起来，验证确定投资收益的计算依据是否充分，投资收益的 期间划分是否正确，成本法和权益法的使用是否适当；3、验明投资收益是否已在损益表上恰当披露。XXX会计师事务所XXX会计师事务所客户名称：签名 日期档案号：审计项目：投资收益审定表索引号：会计截止日：页次：索引科目代码及名称期末未审数审计调整审定数-531投资收益-合计-审计结论：审计说明：客户名称：签名 日期档案号：审计项目：投资收益发生额表编制人:索引号：会计截止日：复核人:页次：索引科目代码及名称本期贷方累计发生额审计调整审定数-合计-审计结论：审计说明：XXX会会计计师师事事务务所所客户名称：签名 日期档案号：审计项目：投资收益月发生额表索引号：会计截止日：页次：索引科目代码及名称月份本月发生额各月/全年(%)备注合计-审计说明：客户名称:签名 日期审计项目:投资收益月发生额表编制人:会计截止日:复核人:月份合 计-审计说明：档案号：索引号：页次：-客户名称：签名 日期审计项目：编制人：会计截止日：复核人：凭证日期凭证类别及编号摘要科目代码及名称借方金额档案号：索引号：页次：贷方金额客户名称:签名 日期档案号:审计项目:编制:索引号:会计截止日:复核:页次:客户：签 名日 期 审计项目：投资收益审核表编制人索引号F 8 2 会计期间：复核人页次1索引号项 目投 资 金 额核算方法投资收益调 整 数审 定 数 审计说明及调整分录：审计结论：1、本科目经审计后无调整事项，余额可以确认。2、本科目经审计调整后，余额可以确认。XXX会计师事务所 3、因 原因，本科目余额不能确认。XXX会计师事务所