C21在建工程.xls

客户：签名日期 项目：在建工程审计程序编制人索引号C 21 截至日：复核人页次1一、审计目标 1、确定在建工程是否存在；2、确定在建工程是否归被审计单位所有；3、确定在建工程增减变动的记录是否完整；4、确定在建工程年末余额是否正确；5、确定在建工程在会计报表上的披露是否恰当。二、审计程序执行情况说明索引号 1、核对在建工程明细帐与总帐余额是否相符；2、获取在建工程明细表，检查在建工程项目、规模是否经授权批准；3、检查在建工程增加数的原始凭证是否齐全，会计处理是否正确；4、检查已完工程项目以及其他转出数的原始凭证是否齐全，会计处理是 否正确；5、检查在建工程余额构成内容，并到现场了解工程项目的实际进度，查 看未安装设备的实际存在；6、检查是否存在已交付使用，但未办理竣工交付使用手续，未及时进行 会计处理的项目；7、检查在建工程合同，以确定资本性支出；XXX会计师事务所 8、验明在建工程是否已在资产负债表上恰当披露。XXX会计师事务所客户名称：签名 日期档案号：审计项目：在建工程审定表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向期初审定数期末未审数审计调整审定数合计-审计结论：审计说明：客户名称：签名 日期档案号：审计项目：在建工程发生额表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向期初余额本期借累计本期贷累计期末余额审计调整审定数-合计-审计结论：审计说明：客户名称：签名 日期档案号：审计项目：在建工程月发生额表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向月份月初余额本月借方发生额本月贷方发生额月末余额备注合计-审计说明：客户名称：签名 日期审计项目：编制人：会计截止日：复核人：凭证日期凭证类别及编号摘要科目代码及名称借方金额档案号：索引号：页次：贷方金额客户名称:签名 日期档案号:审计项目:编制:索引号:会计截止日:复核:页次: