财务分析.xls

财财务务比比较较分分析析模模型型项目标准财务比率企业财务比率差异流动比率2.202.720.52速动比率1.352.781.43应收账款周转率2.001.54-0.46总资产周转率0.300.25-0.05资产负债率0.200.300.10产权比率1.000.43-0.57有形净值债务率0.500.43-0.07获取利息倍数200.00375.00175.00销售毛利率0.500.43-0.07销售净利率0.260.390.13资产报酬率0.240.10-0.14权益报酬率0.150.14-0.01财财务务比比较较分分析析模模型型项项目目标标准准财财务务比比率率流动比率2.20速动比率1.35应收账款周转率2总资产周转率0.30资产负债率0.20产权比率1有形净值债务率0.5获取利息倍数200销售毛利率0.5销售净利率0.26资产报酬率0.24权益报酬率0.15企企业业财财务务比比率率差差异异=资产负债表!D11/资产负债表!H11=C3-B3=(资产负债表!D11-资产负债表!D9)/资产负债表!H11=C4-B4=2*利润表!C4/(资产负债表!C8+资产负债表!D8)=C5-B5=2*利润表!C4/(资产负债表!C20+资产负债表!D20)=C6-B6=资产负债表!H11/资产负债表!D20=C7-B7=资产负债表!H11/资产负债表!H18=C8-B8=资产负债表!H11/资产负债表!H18=C9-B9=(利润表!D19+利润表!D11)/利润表!D11=C10-B10=(利润表!C4-利润表!C5)/利润表!C4=C11-B11=利润表!C19/利润表!C4=C12-B12=2*利润表!C19/(资产负债表!D20+资产负债表!C20)=C13-B13=2*利润表!C19/(资产负债表!G18+资产负债表!H18)=C14-B14财财务务比比较较分分析析模模型型=5*2资资产产负负债债表表编制单位：XX公司时间：2005/8/31单位：元资资产产行行次次期期初初数数期期末末数数负负债债及及所所有有者者权权益益行行次次期期初初数数流动资产：流动负债：货币资金149790.0056270.00短期负债229000.00应收账款215000.0015000.00应付账款258500.00坏账准备32500.002500.00应交税金235250.00应收账款净额412500.0012500.00存货55460.00-1540.00流流动动资资产产合合计计767750.0067750.0067230.0067230.00流流动动负负债债合合计计2822750.0022750.00固定资产：10所有者权益：固定资产原值1112500.0022500.00实收资本2950000.00累计折旧12-7500.00-7500.00盈余公积30固定资产净值155000.0015000.00未分配利润310.00固固定定资资产产合合计计185000.005000.0015000.0015000.00所所有有者者权权益益合合计计3550000.0050000.00资资产产合合计计2072750.0072750.0082230.0082230.00负负债债及及所所有有者者权权益益合合计计4072750.0072750.00期期末末数数9000.0010500.005250.0024750.0024750.0050000.007480.0057480.0057480.0082230.0082230.00单位：元利利润润表表编制单位：XX公司时间：2005年8月单位：元项项目目行行次次本本月月数数本本年年累累计计数数一、主营业务收入119200.0019200.00 减：主营业务成本411000.0011000.00 营业务税金及附加50.000.00二、主营业务利润68200.008200.00 加：其他业务利润70.00 减：营业费用9500.00500.00 管理费用10200.00200.00 财务费用1120.0020.00三：营业利润127480.007480.00 加：投资收益130.00 补贴收入140.00 营业外收入150.00 减：营业外支出160.00四：利润总额177480.007480.00 减：所得税180.000.00五、净利润197480.007480.00销售净利润1995年1996年1997年1998年1999年2000年2001年2002年0.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%12.00%14.00%16.00%18.00%销售净利润杜杜邦邦分分析析模模型型权益净利率0.1380923资产净利率权益乘数0.0965285841.430584551销售净利率总资产周转率0.3895833330.247773906净利润销售收入销售收入平均资产总额7480192001920077490销售收入全部成本所得税期初资产总额1920011720072750制造费用管理费用营业费用财务费用现金及有价证券应收账款净额1100020050020期初数4979012500期末数5627012500期末资产总额82230存货固定资产净值54605000-154015000某某公公司司19951995年年至至20022002年年销销售售净净利利润润项项目目19951995年年19961996年年19971997年年19981998年年19991999年年20002000年年20012001年年销售净利润15.00%16.00%16.25%17.00%16.50%15.45%14.00%20022002年年13.20%杜杜邦邦分分析析模模型型权益净利率13.81%资产净利率权益乘数9.65%1.43销售净利率总资产周转率38.96%0.25净利润销售收入销售收入74801920019200销售收入全部成本所得税期初资产总额1920011720072750制造费用管理费用营业费用财务费用现金及有价证券1100020050020期初数49790期末数56270平均资产总额77490期末资产总额82230应收账款净额存货固定资产净值125005460500012500-154015000财务比率分析财务比较分析财务趋势分析杜邦分析退 出财财务务分分析析模模型型财财务务比比率率分分析析模模型型变变现现能能力力比比率率负负债债比比率率流动比率2.72资产负债率30.10%速动比率2.78产权比率43.06%有形净值债务率43.06%获取利息倍数375资资产产管管理理比比率率盈盈利利能能力力比比率率存货周转率5.61销售毛利率42.71%存货周转天数64.15销售净利率38.96%应收账款周转率1.54资产报酬率9.65%应收账款周转天数234.38权益报酬率13.92%流动资产周转率0.28固定资产周转率1.92总资产周转率0.2543.06%43.06%42.71%38.96%财务比率分析模型产权比率有形净值债务率销售毛利率销售净利率43.06%43.06%42.71%38.96%财务比率分析模型产权比率有形净值债务率销售毛利率销售净利率