00-【通用表格】-06-小企业记账用Excel编制记账凭证录入数据自动生成会计报表 (2).xlsx

工会会计账务处理系统账 簿 设 置科 目 设 置科 目 余 额 表凭 证 编 制凭 证 打 印总 账 明 细 账资 产 负 债 表收 入 支 出 表往 来 款 项 明 细 表经 费 收 缴 情 况 表省钱省时省力，操作简单智能。使用说明业务类型具体操作会 计 制 度 本系统根据工会会计制度（财会20097号）规定设置会计科目和报表，点击本链接查看工会会计制度。操 作 步 骤 账簿设置科目设置、科目余额表凭证编制查询打印“凭证、账簿、报表”。科目设置和变更“科目设置”、“科目余额表”、“往来款项明细表”中的明细科目要同步变更，并保持绝对一致，同时，不要设置重名明细科目（红色字体是示例）;如果因明细科目变更，导致“凭证编制”中的明细科目下拉菜单无法选择，请返回“科目设置”，选定B3:L44，然后，“公式指定首列”，全部是，即可。科目借贷方向固定，余额为负数时，用“-表示。编 制 凭 证插入凭证的方法：复制行插入清除内容重新编辑修改后面的凭证号（复制有数字1的单元格选定后面的凭证号单击右键粘贴选择性粘贴加）；删除凭证号用“减”。查 询 打 印凭证的打印：下拉选择凭证号打印，空白行需要隐藏；总账明细账的打印：下拉选择总账和明细账科目，根据需要隐藏行列；其他表直接打印。增 加 行 列因系统各表各行中都有公式，需要增加行列时，请复制行列，然后插入复制行。如：同时增加“凭证编制”、“凭证打印”、“总账明细账”相同的行数，三方的使用行数应当保持一致。注 意 事 项 1因各模块含有公式，并相互关联，故请勿进行修改和删除。如“资产负债表”和“往来明细表”中的数据是从“科目余额表”中自动提取，因此选择月份是同步的。注 意 事 项 2 部分模块中有隐藏的行或列，当出现错误显示时，请打开隐藏的行或列，按照备注说明操作即可。注 意 事 项 3 请务必注意查看有备注单元格中的备注！账簿设置单 位 名 称 工 会 委 员 会单 位 性 质行 政科 目 代 码 结 构3+2账 簿 名 称 工 会工 会 主 席张 三总账科目代码3位财 务 负 责 人张 三会 计李 四1级明细科目代码5位出 纳王 五适用会计制度工 会 会 计 制 度银 行 账 号记 账 本 位 币人 民 币账簿启用时间2020 年 1 月 1 日开 户 银 行工会会计科目一级科目代码一级科目二级科目101库存现金102银行存款111零余额账户用款额度112财政应返还额度财政直接支付财政授权支付121借出款借出1借出2借出3131应收上级经费应收上级补助应收上级转拨经费应收建会筹备金132应收下级经费135其他应收款应收1应收2应收3应收4应收5141库存物品办公耗材工具器具151投资短期投资长期投资161在建工程162固定资产房屋和建筑物一般办公设备专用设备文物和陈列品信息网络交通运输设备其他固定资产201应付工资（离退休费）202应付地方（部门）津贴补贴203应付其他个人收入211借入款借入1借入2借入3221应付上级经费222应付下级经费应付下级补助应付下级转拨经费应付建会筹备金225其他应付款应付1应付2应付3应付4应付5231代管经费代管1代管2代管3301固定基金302在建工程占用资金311投资基金321专用基金增收留成基金财务专用基金权益保障金322后备金331结余401会费收入402拨缴经费收入403上级补助收入回拨补助专项补助超收补助帮扶补助送温暖补助救灾补助其他补助404政府补助收入405行政补助收入406事业收入407投资收益408其他收入第 4 页，共 31 页501职工活动支出职工教育费文体活动费宣传活动费其他活动支出502维权支出劳动关系协调费劳动保护费法律援助费困难职工帮扶费送温暖费其他维权支出503业务支出培训费会议费外事费专项业务费其他业务支出504行政支出工资福利支出商品和服务支出对个人和家庭的补助其他行政支出505资本性支出房屋建筑物构建办公设备购置专用设备购置交通工具购置大型修缮信息网络构建其他资本性支出506补助下级支出回拨补助专项补助超收补助帮扶补助送温暖补助救灾补助其他补助507事业支出508其他支出工会会计科目一级科目代码一级科目二级科目第 5 页，共 31 页科目余额表单位:工会委员会截止时间：11月科目代码科目名称借/贷年初数借方累计发生贷方累计发生借/贷101库存现金借-15,000.006,300.00借102银行存款借50,000.00186,000.00168,000.00借111零余额账户用款额度借-借112财政应返还额度借-借11201财政直接支付借-借11202财政授权支付借-借121借出款借-借12101借出1借-借12102借出2借-借12103借出3借-借131应收上级经费借-借13101应收上级补助借-借13102应收上级转拨经费借-借13103应收建会筹备金借-借132应收下级经费借-借135其他应收款借30,000.00-借13501应收1借10,000.00-借13502应收2借10,000.00-借13503应收3借10,000.00-借13504应收4借-借13505应收5借-借第 6 页，共 31 页141库存物品借-借14101办公耗材借-借14102工具借-借14103器具借-借151投资借-借15101短期投资借-借15102长期投资借-借161在建工程借-借162固定资产借200,000.0012,000.00-借16201房屋和建筑物借150,000.00-借16202一般办公设备借50,000.0012,000.00-借16203专用设备借-借16204文物和陈列品借-借16205信息网络借-借16206交通运输设备借-借16207其他固定资产借-借201应付工资（离退休费）贷-贷202应付地方（部门）津贴补贴贷-贷203应付其他个人收入贷-贷211借入款贷-贷21101借入1贷-贷科目余额表单位:工会委员会截止时间：11月科目代码科目名称借/贷年初数借方累计发生贷方累计发生借/贷第 7 页，共 31 页21102借入2贷-贷21103借入3贷-贷221应付上级经费贷20,000.00-贷222应付下级经费贷-贷22201应付下级补助贷-贷22202应付下级转拨经费贷-贷22203应付建会筹备金贷-贷225其他应付款贷20,000.00-贷22501应付1贷10,000.00-贷22502应付2贷10,000.00-贷22503应付3贷-贷22504应付4贷-贷22505应付5贷-贷231代管经费贷-6,300.0015,000.00贷23101代管1贷-6,300.0015,000.00贷23102代管2贷-贷23103代管3贷-贷301固定基金贷200,000.00-12,000.00贷302在建工程占用资金贷-贷311投资基金贷-贷321专用基金贷-贷科目余额表单位:工会委员会截止时间：11月科目代码科目名称借/贷年初数借方累计发生贷方累计发生借/贷第 8 页，共 31 页32101增收留成基金贷-贷32102财务专用基金贷-贷32103权益保障金贷-贷322后备金贷-贷331结余贷40,000.00-贷401会费收入贷-6,000.00贷402拨缴经费收入贷-180,000.00贷403上级补助收入贷-贷40301回拨补助贷-贷40302专项补助贷-贷40303超收补助贷-贷40304帮扶补助贷-贷40305送温暖补助贷-贷40306救灾补助贷-贷40307其他补助贷-贷404政府补助收入贷-贷405行政补助收入贷-贷406事业收入贷-贷407投资收益贷-贷408其他收入贷-贷501职工活动支出借-83,000.00-借科目余额表单位:工会委员会截止时间：11月科目代码科目名称借/贷年初数借方累计发生贷方累计发生借/贷第 9 页，共 31 页50101职工教育费借-借50102文体活动费借-33,000.00-借50103宣传活动费借-20,000.00-借50104其他活动支出借-30,000.00-借502维权支出借-73,000.00-借50201劳动关系协调费借-借50202劳动保护费借-50,000.00-借50203法律援助费借-借50204困难职工帮扶费借-2,000.00-借50205送温暖费借-21,000.00-借50206其他维权支出借-借503业务支出借-借50301培训费借-借50302会议费借-借50303外事费借-借50304专项业务费借-借50305其他业务支出借-借504行政支出借-借50401工资福利支出借-借50402商品和服务支出借-借50403对个人和家庭的补助借-借科目余额表单位:工会委员会截止时间：11月科目代码科目名称借/贷年初数借方累计发生贷方累计发生借/贷第 10 页，共 31 页50404其他行政支出借-借505资本性支出借-12,000.00-借50501房屋建筑物构建借-借50502办公设备购置借-12,000.00-借50503专用设备购置借-借50504交通工具购置借-借50505大型修缮借-借50506信息网络构建借-借50507其他资本性支出借-借506补助下级支出借-借50601回拨补助借-借50602专项补助借-借50603超收补助借-借50604帮扶补助借-借50605送温暖补助借-借50606救灾补助借-借50607其他补助借-借507事业支出借-借508其他支出借-借科目余额表单位:工会委员会截止时间：11月科目代码科目名称借/贷年初数借方累计发生贷方累计发生借/贷第 11 页，共 31 页单位：元期末余额8,700.0068,000.00-30,000.0010,000.0010,000.0010,000.00-第 12 页，共 31 页-212,000.00150,000.0062,000.00-单位：元期末余额第 13 页，共 31 页-20,000.00-20,000.0010,000.0010,000.00-8,700.008,700.00-212,000.00-单位：元期末余额第 14 页，共 31 页-40,000.006,000.00180,000.00-83,000.00单位：元期末余额第 15 页，共 31 页-33,000.0020,000.0030,000.0073,000.00-50,000.00-2,000.0021,000.00-单位：元期末余额第 16 页，共 31 页-12,000.00-12,000.00-单位：元期末余额第 17 页，共 31 页记账凭证编制借贷是否平衡：是序号日期凭证号附单据数量摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额12020年1月12日118工会经费40%由税务局代征，基层收到行政拨入的60%经费银行存款180,000.0022020年1月12日118工会经费40%由税务局代征，基层收到行政拨入的60%经费拨缴经费收入180,000.0032020年4月26日210收到行政代扣会员个人会费收入银行存款6,000.0042020年4月26日210收到行政代扣会员个人会费收入会费收入6,000.0052020年5月12日38单位工会端午节为职工发放节日粮油水果福利、购买电影票职工活动支出文体活动费8,000.0062020年5月12日38单位工会端午节为职工发放节日粮油水果福利、购买电影票职工活动支出其他活动支出30,000.0072020年5月12日38单位工会端午节为职工发放节日粮油水果福利、购买电影票银行存款38,000.0082020年6月1日43工会组织开展庆五一文艺演出活动，发生场租费、服装租赁费、伙食补助费职工活动支出文体活动费25,000.0092020年6月1日43工会组织开展庆五一文艺演出活动，发生场租费、服装租赁费、伙食补助费银行存款25,000.00102020年6月18日56工会开展劳动法知识竞赛活动职工活动支出宣传活动费20,000.00112020年6月18日56工会开展劳动法知识竞赛活动银行存款20,000.00122020年7月2日610工会组织基层安全员参加生产安全知识培训会，发生相关会议费开支维权支出劳动保护费50,000.00132020年7月2日610工会组织基层安全员参加生产安全知识培训会，发生相关会议费开支银行存款50,000.00142020年8月1日712工会春节开展对困难职工“送温暖”活动，发放慰问金维权支出送温暖费18,000.00152020年8月1日712工会春节开展对困难职工“送温暖”活动，发放慰问金银行存款18,000.00162020年9月2日830夏季购入清凉饮品3000元分发给职工维权支出送温暖费3,000.00172020年9月2日830夏季购入清凉饮品3000元分发给职工银行存款3,000.00182020年9月12日951名会员因工伤住院导致生活困难维权支出困难职工帮扶费2,000.00192020年9月12日951名会员因工伤住院导致生活困难银行存款2,000.00202020年9月20日1012购入联想商务电脑1台资本性支出办公设备购置12,000.00212020年9月20日1012购入联想商务电脑1台银行存款12,000.00222020年9月20日1012购入联想商务电脑1台固定资产一般办公设备12,000.00232020年9月20日1012购入联想商务电脑1台固定基金12,000.00242020年10月1日1120收到党委委托代收的个人党费库存现金15,000.00252020年10月1日1120收到党委委托代收的个人党费代管经费代管115,000.00262020年10月1日1120支出代管党费代管经费代管16,300.00272020年10月1日1120支出代管党费库存现金6,300.00282020年12月31日121年终结转收支结余186,000.00292020年12月31日121年终结转收支会费收入6,000.00302020年12月31日121年终结转收支拨缴经费收入180,000.00312020年12月31日131年终结转收支结余168,000.00第 18 页，共 31 页322020年12月31日131年终结转收支职工活动支出文体活动费33,000.00332020年12月31日131年终结转收支职工活动支出宣传活动费20,000.00342020年12月31日131年终结转收支职工活动支出其他活动支出30,000.00352020年12月31日131年终结转收支维权支出劳动保护费50,000.00362020年12月31日131年终结转收支维权支出困难职工帮扶费2,000.00372020年12月31日131年终结转收支维权支出送温暖费21,000.00382020年12月31日131年终结转收支资本性支出办公设备购置12,000.00394041424344454647484950515253545556575859606162记账凭证编制借贷是否平衡：是序号日期凭证号附单据数量摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额第 19 页，共 31 页63646566676869707172737475767778798081828384858687888990919293记账凭证编制借贷是否平衡：是序号日期凭证号附单据数量摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额第 20 页，共 31 页949596979899100101102103104105106107108109110111112113114115116117118119120121122123124记账凭证编制借贷是否平衡：是序号日期凭证号附单据数量摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额第 21 页，共 31 页125126127128129130131132133134135136137138139140141142143144145146147148149150151152153154155记账凭证编制借贷是否平衡：是序号日期凭证号附单据数量摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额第 22 页，共 31 页156157158159160161162163164165166167168169170171172173174175176177178179180181182183184185186记账凭证编制借贷是否平衡：是序号日期凭证号附单据数量摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额第 23 页，共 31 页187188189190191192193194195196197198199200201记账凭证编制借贷是否平衡：是序号日期凭证号附单据数量摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额第 24 页，共 31 页第 25 页，共 31 页记 账 凭 证 单位：工会委员会2020年4月26日附单据10张第2号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额收到行政代扣会员个人会费收入银行存款6,000.00收到行政代扣会员个人会费收入会费收入6,000.00合计（大写）：RMB陆仟6,000.006,000.00 会计主管：张三 记账：李四 出纳：王五 复核：张三 制单：李四账簿报表封面单位名称 工会委员会账簿名称工会起止日期2020年1月1日至2020年12月31日账簿内容总账明细账科目余额表资产负债表收入支出表往来款项明细表经费收缴情况表会计主管：张三 会计：李四 审核：王五 装订：李四银行存款单位：工会委员会总总账账日期凭证号摘要借方金额贷方金额借/贷余额期初余额借50,000.002020年1月12日1工会经费40%由税务局代征，基层收到行政拨入的60%经费180,000.00借230,000.002020年4月26日2收到行政代扣会员个人会费收入6,000.00借236,000.002020年5月12日3单位工会端午节为职工发放节日粮油水果福利、购买电影票38,000.00借198,000.002020年6月1日4工会组织开展庆五一文艺演出活动，发生场租费、服装租赁费、伙食补助费25,000.00借173,000.002020年6月18日5工会开展劳动法知识竞赛活动20,000.00借153,000.002020年7月2日6工会组织基层安全员参加生产安全知识培训会，发生相关会议费开支50,000.00借103,000.002020年8月1日7工会春节开展对困难职工“送温暖”活动，发放慰问金18,000.00借85,000.002020年9月2日8夏季购入清凉饮品3000元分发给职工3,000.00借82,000.002020年9月12日91名会员因工伤住院导致生活困难2,000.00借80,000.002020年9月20日10购入联想商务电脑1台12,000.00借68,000.00借借借借借借累计发生额和余额186,000.00 168,000.00借68,000.00第 27 页，共 31 页资产负债表工会01表单位:工会委员会#单位：元代码资产年初数期末数代码负债和净资产年初数期末数一、资产二、负债101库存现金-8,700.00201应付工资（离退休费）-102银行存款50,000.0068,000.00202应付地方（部门）津贴补贴-111零余额账户用款额度-203应付其他个人收入-112财政应返还额度-211借入款-121借出款-221应付上级经费20,000.0020,000.00131应收上级经费-222应付下级经费-132应收下级经费-225其他应付款20,000.0020,000.00135其他应收款30,000.0030,000.00231代管经费-8,700.00141库存物品-负债合计40,000.0048,700.00151投资-161在建工程-三、净资产162固定资产200,000.00212,000.00301固定基金200,000.00212,000.00302在建工程占用资金-311投资基金-321专用基金-322后备金-331结余40,000.0058,000.00净资产合计240,000.00270,000.00资产总计280,000.00318,700.00负债和净资产总计280,000.00318,700.00工会主席：张三财务负责人：张三复核:王五制表：李四收入支出明细表工会02表单位：工会委员会单位：元代码项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计一、收入：180,000.00-6,000.00-186,000.00401会费收入-6,000.00-6,000.00402拨缴经费收入180,000.00-180,000.00403上级补助收入-404政府补助收入-405行政补助收入-406事业收入-407投资收益-408其他收入-二、支出：-38,000.0045,000.0050,000.0018,000.0017,000.00-168,000.00501职工活动支出-38,000.0045,000.00-83,000.00502维权支出-50,000.0018,000.005,000.00-73,000.00503业务支出-504行政支出-505资本性支出-12,000.00-12,000.00506补助下级支出-507事业支出-508其他支出-三、结余：180,000.00-6,000.00-38,000.00-45,000.00-50,000.00-18,000.00-17,000.00-18,000.00工会主席：张三财务负责人：张三复核:王五制表：李四往来款项明细表 工会01表附表1 编制单位:工会委员会截止时间：11月单位：元资产类科目具体内容金额负债类科目具体内容金额借出款借入款借出1借入1借出2借入2借出3借入3应收上级经费应付上级经费20,000.00应收上级补助（按明细项目列）应收上级转拨经费应收建会筹备金应收下级经费应付下级经费应付下级补助应付下级转拨经费（按明细项目列）应付建会筹备金其他应收款30,000.00 其他应付款20,000.00应收110,000.00应付110,000.00应收210,000.00应付210,000.00应收310,000.00应付3应收4应付4应收5应付5代管经费8,700.00代管18,700.00代管2代管3工会主席:张三财务负责人：张三复核：王五制表人：李四第 30 页，共 31 页经费收缴情况表工会02表附表1编制单位:工会委员会 年 季度单位：元 项目单位应收经费拨缴经费收入（本级）应付经费已付上级经费应付末付上级经费应收上级经费应收下级经费应付上级经费应付下级经费比例金额比例金额比例金额比例金额比例金额总计工会主席:张三财务负责人：张三复核：王五制表人：李四第 31 页，共 31 页