后疫情时代韩国免税业发展特点及对上海的启示.pdf

商海纵横SHANGHAIZONGHENGCdF免税店DUTYFREE养CTG个日机口1 9-2 8,2 2 0-2 2 3 外1 0 分后疫情时代韩国免税业韩国免税业发展已经超过5 0 年历史。1964年，韩国政府首次出台免税政策，1 9 7 9年引人市内免税制度，2 0 0 0 年开设全球首家网上免税店。此后，韩国政府通过进军海外市场、发放市内免税牌照、提升免税购物额度、延长免税店经营时间等一系列举措，促进了韩国免税业的大发展。2 0 0 9 年韩国免税业以3 0.3 亿美元的销售额成为全球第一大市场，此后连续十年保持全球领先。为提振疫后消费市场，2 0 2 2 年韩国进一步加大免税行业支持力度，发布了三类1 5 项“提高免税产业活力的政策措施”。韩国免税业的发展经验，尤其在促进疫后免税市场复苏，持续提升外来消费吸引力等方面，对上海建设国际消费中心城市具有借鉴意义。一、疫后韩国促进免税业复苏的重点举措受新冠肺炎疫情、汇率上升和国际竞争加剧等影响，韩国免税行业一度出现经营困难。2 0 2 2 年9 月，韩国关税厅在“免税产业发展座谈会”上发布了支持免税产业发展的三类1 5 项政策措施，分别从提高免税消费便利度、拓宽免税店盈利渠道、制度创新降低经营成本等三方面重点突破。（一）提高免税消费的便利度一是优化出人境购买流程。具体包括：允许出境、入境免税店开展网上销售业务，方便旅客提前在网上订购免税品，出境或入境时在免税店领取免税品。在釜山港开展“免税品入境取货点”试点，解决旅客出境购买免税品后在旅行期间一直随身携带的问题。二是提高市内免税店数字化服务水平。包括允许市内免税店通过线上模式销售免税酒类。允许市内免税店以手机认证替代护照的方式进行身份确认，并使用手机自动计算关税完成支付。（二）拓宽免税店盈利渠道一是扩展线上销售渠道。具体包括：允许所有类型的免税店通过网上商城或虚拟空间等所有线上平台进行销售。二是支持库存免税品转内销。包括继续延长库存免税品内销相关措施，减免内销免税品的关税负担。三是出台防止免税店恶性竞争、避免向“带工”和旅行社支付大量手续费的制度规定，提高免税店收益。（三）制度创新降低经营成本一是减少免税店经营性支出。具体包括：继续延长减免免税店5 0%的“特许手续费”。出台“预备特许制度”，允许新设的免税企业在特许日期之前将免税品运入营业场所。全面扩大“先出售后入库”制度，取消仅能销售现有库存商品的限制，减轻免税店库存压力。二是保税物流扶持政策。允许综合物流仓库针对海外销售量大的商品开展“出国前发货”业务。对于在出入境现场分别设立卖场的中小免税店，允许其使用同一物流仓库。允许被退货的免税品直接运入综合物流仓库。三是优化报税流程。构建免税店“一站式”物流申报体系，新增“一站式”货物更新申报程序。二、疫后韩国免税业复苏的主要特征（一）业态结构发展特点市内免税店为销售主渠道，占比达九成以上。从销售渠道来看，市内免税店是韩国免税最核心的销售渠道。韩国共有2 6 家市内SHANGHAIZONGHENGOHUI发展特点及对上海的启示商海纵横马薇薇免税店，区位选址优越。以位于首尔市中心的乐天明洞总店为例，免税店与乐天酒店首尔新馆相连通，消费极为便利。2 0 1 8 年，韩国市内免税店销售额占总体免税销售额比重达8 1%，占绝对主导地位。疫情期间受政策支持，市内免税店的销售份额进一步提升。2022年5 月，韩国市内免税店总销售额达1 0.5 2亿美元，占总销售额的9 2%，远高于机场（3%）和离岛免税（5%）。济州岛离岛免税购物以本国客群为主，外国消费者集中在首尔市内免税店。2 0 2 2 年5月，韩国免税济州岛总销售额达9 1 6 5 万美元，其中有6 1.2%的销售额来自韩国国内游客消费。而同期首尔免税店总销售额达到1 0 亿美元，其中9 8.4%的销售额来自境外人员消费。韩国本国人选择在机场出发厅进行免税购物的比例高于市内免税店和机场到达厅。2023年1 月，韩国本国人机场出发厅购物人次达47.6 万，远高于到达厅的8.4万和市内免税的2 3.7 万人次。据推算，同期韩国本国人机场出发、到达免税购物渗透率分别为2 6.7%和4.7%，出发远高于到达，也领先于同期本国人市内免税渗透率（1 3.3%）。疫后韩国免税基本全部转入线上批发代购，间接导入中国。受疫情境外出行限制和韩国代购政策放松两方面因素驱动，疫情后韩国免税基本转为线上代购。2 0 2 1 年，韩国国外游客人数下降8 0%，仅7 0 万人次，但同期韩国境外人员免税消费达1 3 4.9 亿美元，同比增长1 7%，2 0 2 2 年估算也达到同等规模。据穆迪戴维特报道，疫情期间约9 0%韩国免税为线上批发代购，基本全以公司批发代购等为主，较大程度上流人中国。（二）市内免税店发展特点外来消费人次虽少，但人均客单价高，销售额贡献近九成。2 0 2 3 年1 月，韩国免税业的客单价为1 7 9 8.8 美元，其中，国外销售的客单价为9 6 8 9.1 美元，远高于国内客单价2 3 5.43美元。同期，韩国市内免税店的销售额达5.1亿美元、购物人次2 8.3 7 万人，其中国外游客购物人次仅占1 6.5 4%，但销售额占比高达89%。本国消费者在市内免税店购物的客单价高于机场免税店。相比机场免税店，韩国市内免税店经营面积更大、销售品牌与品类更丰富，对本国消费者的吸引力也更强。2 0 2 3年1 月，韩国本国消费者免税客单价为2 3 5.4美元，高于同期机场免税客单价（其中出发厅客单价为1 2 6.6 美元，到达厅为7 5.7 美元）。三、对上海的借鉴（一）大力发展市内免税业态建议加快布局市内免税店建设并降低购买条件限制。相较于机上免税、机场免税，市内免税店购物体验、时间和购物方式更为灵活，可为消费者提供更好的购物体验。参考韩免市内免税占比超9 0%，其购物便捷性优势显著且政策上无限额，当前我国市内免税主要面向外国人及出境归国人员，且仍处于发展初期，在品类、限额、针对人群以及布局城市方面调整后仍具有较大扩容潜力。根据弗若斯特沙利文统计，2 0 1 7 年-2 0 2 1 年中国市内免税店销售规模增长幅度大，但总体基数小、规模有限。市内免税（下转第3 8 页）2023年2 满息第2 47 2 9E长三角城市商业发展CHANGSANJIAOCHENGSHISHANGYIFAZHAN品牌”咖啡文化周活动现场发布了“2 0 2 2 中国咖啡产业白皮书”和“中国咖啡文化趋势报告”，解读中国咖啡产业发展呈现出的新趋势、新变化。上海2 0 2 1 年咖啡消费金额比北京、广州、深圳之和还要多，是全国“咖啡味最重”的城市。助力更多“上海创新”“上海品牌”成为享誉全球的金名片，是推动上海“世界影响力”显著提升的必经之路。作为以供给集成为核心的品牌成长中心，虹桥国际咖啡港联动咖啡一、二、三产，形成从供给端到消费端的产业集成，依托人才优势、品牌优势和渠道优势，形成产品研发和供应链集成服务的核心竞争力，成为咖啡行业的新品策源地，打造以咖啡新品为特色的首发平台，打响特色化上海品牌和国际消费新地标。目前，上海已成为咖啡品牌落地的首选，诞生了最多的本土品牌。新一代精品咖啡如Manner、永璞、SEngine鹰集、MStand、i l l y 等（上接第2 9 页）店规模由2 0 1 7 年的1 亿元增至2 0 2 1 年的6 亿元，4年复合增长率为5 7%，但高增速是由于低基数，实际规模占中国免税销售市场的比例仍较小。预计后续市内免税空间释放后，将形成免税行业新引擎。（二）优化市内免税店场所布局建议市内免税店布局核心区域，便捷离境市民及外国游客。我国目前大部分免税购物场所为口岸免税店，而离岛免税店集中在海南，市内免税店较为稀缺，影响了大众购物的便捷性和体验度。参考韩国免税巨头乐天、新罗及新世界开设的主要市内免税店，其主要位于首尔市中心，与周围南大门、邻近免税店及乐天等高端酒店组成商业繁华路段，各大市内免税店依托首尔市内发达的交通网络，从免税店向主要机场的交通均相对便利，从而吸引了众多消费者。（三）扩大特色免税商品供给一是促进进博会优质展品进人免税销售品牌总部均在上海。三、未来发展虹桥国际咖啡港将以举办上海咖啡文化周为契机，发挥虹桥开放枢纽功能，依托虹桥商务区保税物流中心优势，打造成人才荟聚、贸易集聚、产业齐聚的专业化咖啡平台。形成一系列“之最”：国内最大的咖啡文化博物馆、国内最权威培训认证中心、国内最专业的培训教室和全球顶级专家组委会基地、国际授权国内最有影响力的咖啡赛事、国内最大规模的咖啡文化展会等。依托“从种子到杯子”的咖啡进出口贸易促进平台，支持咖啡企业向产地延伸发展，推动相关金融机构推出咖啡贸易专项金融产品，虹桥国际咖啡港将持续促进消费升级、贸易升级和产业升级，力争在“十四五”末建成百亿级进口商品集散地，助力上海打造成为咖啡贸易产业新高地，进一步提升上海在国际咖啡贸易市场上的地位和影响力。区渠道。借鉴海南消博会展品免税政策，力争对进博商品开放免税品类限制，将电子、健康等升级类商品引入免税店。二是推进本土老字号和国潮新品牌特色优质商品进人免税渠道。参考韩国免税店要求必须设立总面积20%以上国产商品销售区的规定，优化国内品牌企业免税经营流程，提升企业积极性。三是支持本地企业申请免税经营资质，与国际免税集团开展业务合作。（四）探索免税全渠道经营从中长期看，以中免为代表的全渠道经营将成为中国免税行业的主要发展模式。上海应加强与行业龙头企业合作，探索免税业全渠道、多业态的融合发展，充分发挥自贸试验区、虹桥国际开放枢纽的制度创新优势，探索“免税+跨境电商”在综保区同区经营的管理机制，允许免税品经营企业在综保区内提前备货，根据需要选择以免税形式进行销售或者以跨境电商模式进行在线销售。3年第2 期息第2 4