12-【行业案例】XX食品营销中心费用审批权限管理办法.docx

XX食品股份有限公司 XX-S-2015-01-1.0 营销中心费用审批权限管理办法 第 7 页，共 7 页 一、 目的 为公司费用管理体系有序开展，明确费用审批权限，加快费用审批流程，结合营销中心目前管理现状，对 2015 年度的费用审批流程特作此规定。 二、 范围：营销中心费用审批流程。 三、 权责：详见各职能岗位职务说明书。 四、 定义：本费用审批权限管理办法适用于 2015 年度，中途修订以签批后的修订版为准。 五、 作业内容： A．事前审批流程：（指的是费用支出的事前核准） A.5.1-TP1 费用 1. 110 克异型装XX的渠道搭赠、协议费用、客补工资：原则上不允许发生，如果特殊情况下要发生，由销管部审核，销售副总审批。 2. 其他产品的渠道搭赠、协议费用、客补工资：在预算范围内由大区总监审批。（原：同时报备销售副总）。 3. 公司逾期库存处理：费用率 15%（含）以内，且费用金额不超过 2 万元，经财务部审核，由销售副总审批，该销售计量不享受月度促销费用及市场费用，但享受合同返利。费用率超过 15%， 且费用金额超过 2 万元，经财务部审核，由销售副总审核，总经理审批。该销售计量且不享受月度促销、市场费用及合同返利； 4. 客户残次处理：客户残次处理必须进行月度费用预算，且该费用纳入省部、大区年度费用考核， 并签订残次处理协议；残次处理费用金额低于 0.2 万（含）的，经财务部审核由大区总监审批。金额超过 0.2 万低于 0.5 万的，经财务部审核由销售副总审批。超过 0.5 万（含）以上总经理审批；残次处理必须提报产品库存明细，处理金额大于 0.2 万的同时报督导稽核，若直接销毁的提供处理照片进行费用核销。 A.5.2-TP2 费用： 1. 条码及进场费：不与销售挂钩的 TP2 费用在预算范围内经销管部审核后单笔 2 万以下由销售副总审批，2 万及以上由总经理审批。 总经理： 销售副总： 会签人： 发行单位： XX食品 营销项目组 2. 费用除条码及进场费：不与销售挂钩的在预算范围内经销管部审核后单笔 0.5 万以内由销售副总审批，预算范围内单笔 0.5 万（含）以上由总经理审批。 3. 与销售挂钩的 TP2 费用：预算范围内费用由销管部制订内控标准。符合内控标准的，由大区经理审批。预算范围内超过内控标准的，由销售副总审批，详见《15 年省部 TP 费用控制标准》。该标准最终解释权在营销中心销管部。 A.5.3 -总部特别费用：不纳入省部考核的条码、进场、陈列、堆头及导购费用：由总经理审批。 A.5.4 -合同返利：依据《合同管理办法》，按签订好的经销商合同，符合合同条款的由财务部计算好传真给客户确认并签字盖章后，财务部给予核销。如在执行时实际达成率与原定目标有差异的其处 理规定如下。 1. 年度合同达成率在 90%（含）以上的费用，如营销中心认为有必要核销，由销售副总与财务总监共同协商一致后可予以核销。 2. 年度合同达成率在 90%以下的费用不予以核销，特殊情况报总经理批准后方予以核销。A.5.5-市场部费用 1. 广告费用：指公司用于电视、报刊、广播、网络、户外广告等广告费，费用金额低于 1 万的， 由市场部提报、市场经理审批同时报备总经理，超过 1 万由总经理审批。 2. AP 费用：店招、车体：在预算范围内或预算外单笔 2000 元含以内，由市场部经理审批，同时报备总经理。 3. 物料费用：分为促销品和辅销品,预算范围内或预算外 3000 元含以内由市场部经理审批,超 3000 元由总经理审批。 4. 促销品：指直接通过搭赠或活动赠送，让消费者直接受益的材料。 5. 辅销品：指不直接给到消费者，用于终端陈列当中辅助公司产品展示或提醒消费者的物料。 6. 展柜费用【专柜、陈列柜费用】：预算范围内，由市场部经理审批，超预算由总经理审批。 7. 推广费用：分为全国活动推广和区域活动推广，全国活动推广又分为户外推广和媒体活动，户外推广由市场部发起的市场推广活动费用，媒体活动指媒体发布涉及除发布费之外的各项费用；区域推广活动由各区域发起，由市场部签批的市场推广活动费用；该费用预算由市场部经理审核、总经理审批生效。预算内发生由市场部经理审批，超预算由总经理审批。 A.5.6 -其他费用： 1. 质量处理：可不做预算，但金额 2000 元（含）以内由销管部经理审批，金额 5000 元（含）以内由销售副总审批，金额超 0.5 万由总经理审批，同时若客户库存质量问题金额超 2000 元由销管部报备督导部或督导部授权省部进行督查处理。 2. 客户尾款：可不做预算，3000 元以内由销售副总、财务总监签字生效，超过 5000 元由总经理审批。 3. 零星费用：其他不可归属的费用，如检测检验费，可不做预算，由销售副总签字生效。A.5.7-特别说明 1. TP 费用审批全流程：TP 费用签呈由提报人→省部经理初审→大区总监审核→销管部审核→销 售副总审批→超权限总经理审批。 2. 为保证 TP 费用的审批流程明晰，以上 TP 费用按审批流程完毕后由销售管理部根据最高权限加盖《XX食品营销中心审批执行章》印章；区域及客户按有该印章的批文方能执行费用，未加盖印章的批文一律无效,财务部不予核销费用。 3. 除总部特别费用外其他 TP 费用。超出预算费用率 1%（含）以内（未在预算范围内的参照全年 TP 预算费用率）由大区总监审批，超出预算费用率 2%（含）以上 3%以内由销售副总审批，超出预算费用率 3%（含）由总经理审批，其他异常按《预算异常审批权限说明》的类型进行审批处理。 4. 专项活动方案（如节庆主题活动、系统大促、月度单品特价风暴等）：按 TP 费用审批流程进行审批处理，同时需报总经理专案审批，其费用按审批后的方案执行。 A.5.8 -区域管理费用： 1. 运费：指公司配送货物至客户处所产生的运输费用，具体按《物流部审批权限》执行（需另行出台）。 2. 人事管理 a) 城市经理以下人员异动由大区经理审批 b) 省部负责人以下人员异动由销售副总审批。 c) 省部负责人及以上人员异动由总经理审批。 3. 奖金：区域人员月奖、季奖、年奖由人资经理、销售副总审核，总经理审批。 4. 办公费：按公司行政办公管理规定执行。 5. 差旅、电话、水电及邮递费：指区域人员的差旅费、电话费、水电费及邮递费用，按标准使用、由人资行政部审批；城市经理及以下人员住宿费每次超标准 30 元以内、城市经理以上人员住宿费每次超标准 50 元以内由销售副总审批。 6. 客情费：省部月度客情费 300 元以内由大区总监审批，超过 300 元由人资行政部报销售副总审批后转财务核销，超过 500 元由人资行政部报销售副总审核、总经理审批后转财务核销。 7. 房租：指办事处房租，月标准 3000 元（含）以内由销售副总审核、人资行政部审批，超 3000 元由总经理审批。 8. 资产购置：指办事处购买的单项资产，2000 元（含）以内由大区总监审核、人资行政经理审批，超 2000 元起由人资行政总监、销售副总审核，总经理审批。 9. 公关费用：指的是终端卖场的公关费用及业务人员市场处理的一些公关费用，0.3 万元以内由销售副总审批，0.3 万起由总经理审批。 10. 区域其他费用：指其他不可归属的费用，如区域月度会议按《省部会议管理办法》执行。A.5.9-营销总部人员费用 1. 人事管理 a) 营销总部部门主管（含）以下人员异动由部门经理审核，由销售副总审批。 b) 营销总部部门经理（含）以上人员异动由销售副总提报，总经理审批。 c) 奖金：指总部人员的奖金，由行政人资总监提报方案、总经理审批。 2. 福利费：指总部及区域人员福利费，1000 元以内由人力资源经理审批，1000 元（含）以上由总经理审批。 3. 办公费：购买办公用品及领用办公用品， 1000 元以内由人力资源部经理审批，超过权限由总经理审批；该项申购权限报备采购部，并按此执行。 4. 差旅、电话、水电及邮递费：指营销总部人员的差旅费、电话费、水电费及邮递费用，由部门经理审核，行政部、财务部负责人复核，总经理审批。 5. 招待费：总部用于招待及客情费用，由总经理审批。（区域销售人员按规定执行） 6. 房租：指的是个人租房由公司支付的费用，由总经理审批。 7. 资产购置：指购买非固定资产可一次性摊销的电子设备等，1000 元以内由人资行政部经理审批，超过权限由总经理审批。 A.5.10 -会议费用：（具体按《会议费用预算、报销流程及管理办法》执行） 1. 全国订货会、糖酒会：指的是全国招商会议以及糖酒会等参展费用，按总经理批准后的会议方案执行。 2. 区域订货会：指的是分区域组织的经销商订货会议，客户的订货会费用支持在 10000 元（含） 以内，由大区总监审批，超 10000 元以上按销售副总批准后的会议方案执行，超过 3 万元的会议费用需总经理审批。 3. 总部会议：由总部召开的业务人员会议，不包括区域月度会议，按销售副总批准后的会议方案执行。 4. 行业展会:由市场部、销售副总提报，按总经理批准后的会议方案执行。A.5.11-样品费用 1. 外购样品：指购买竞品等不用于销售的产品，金额在 500 元（含）以内由销售副总审批，超 500 元以上由总经理审批。 2. 自产样品：指公司样品室摆放自产样品，金额在 1500 元（含）以内由市场部审批，超 1500 元以上由总经理审批。 A．5.12-特别说明：以上为管理费用的事前审批，需要预先核准的按以上权限进行批准。 B．事后的核销：（指费用转账核销、现金报支） B.5.1-TP1 费用 1. 实际达成率（目标回款率 95%及以上）在 95%（含）以上的费用如营销中心认为有必要报销， 由销售副总审批后可予以报销。（例：客户当月目标 20 万元，回款 19 万元，发货 15 万元，可参照本条计算）。 2. 实际达成率（目标回款率 90%及以上）在 90%（含）以上的费用如营销中心认为有必要报销， 由销售副总与财务总监共同协商后批准方予以报销。（例：客户当月目标 20 万元，回款 18 万 元，发货 15 万元，可参照本条计算）。 3. 实际达成率（目标回款率 90%以下）在 90%以下的费用如营销中心认为有必要报销，由销售副总与财务总监共同协商后报总经理批准方予以报销。（例：客户当月目标 20 万元，回款 17 万元，发货 15 万元，可参照本条计算）。 4. 实际达成率在 85%以下的费用不予核销。B.5.2-TP2 费用 1. 实际达成率 90%（含）以上且督导稽核合格的，按销售副总审批意见执行，实际达成率低于 90% 的，由财务总监按实际达成率并参考督导稽核结果审批执行。 2. 经督导稽核后符合核销条件的，若核销附件不符合核销条件【指：协议、发票、照片、送货单不符合规定的】，由大区总监提报处理意见，销管部审批核销意见。 3. 未经督导稽核或稽核结果不符合核销标准的，若核销附件不符合核销条件【指：协议、发票、照片、送货单不符合规定的】，由大区总监提报处理意见，销管部审核核销意见；后由签呈最高审批人签批核销意见。 4. 督导稽核活动执行率不符合核销条件的，参照《关于稽核市场费用核销事宜》（待定）执行 5. 总部特别费用中：条码及进场费需在最后一次核销中提供《结案报告》并在费用报销单中注明核销比例。 B.5.3 -管理费用 1. 运费：具体按《物流部审批权限》执行。 2. 区域人员费用：省部负责人以下人员费用报销单由省部负责人及人资行政部经理审核、省部负责人费用报销单由大区总监审核、全体人员费用汇总表由销售副总审核、工资表由人资行政部审核、财务部复审、总经理审批。 3. 营销总部人员费用： a) 工资发放表由人资行政部审核、财务部复核、总经理审批。 b) 差旅费用、办公费用等日常费用由部门负责人确认，人资行政部审核、财务部复核、总经理审批。 c) 招待费用由部门负责人确认，财务部审核、行政部复核、总经理审批；销售部招待费用月 度超过 5000 元由总经理审批、部门最高负责人的招待费由总经理审批。 4. 资产购置：按申购单批准后由财务部审核，总经理审批。 5. 其他：为保证现金支付的严肃性，所有营销中心发生的现金性支出均实行“一枝笔”审批，由财务部按规定审核后，审批权限人审批方能进行资金支付。除工资、奖金外 1 万元（含）以下的现金支出由销售副总审批，1 万元以上现金支出由总经理审批。 6. 物料费用：按《采购管理制度》执行。 7. 广告费：按总经理批准的方案,由总经理审批报支。 8. 会议费: 按权限人批复的方案,由总经理审批报支。 9. 以上费用报销时需按照《费用报销管理制度》执行财务审核。六、 相关说明： 1. 由总部统一发起的全国性专项活动如：月度单品促销、重大节日专项促销推广活动等由市场部、 销售部合议制定，预算内由销售副总审批，同时报备总经理。 2. 以上文件超出权限需总经理审批的，由营销中心转总经理审批后转财务备档。 3. 本规定从 2015 年 2 月 1 日起执行，之前的授权同时作废。 XX食品股份有限公司营销中心 2015 年 2 月 1 日