01-【经营计划】-01-经营计划管理制度【集团公司】.docx

XXXX集团 经营计划管理制度 目 录 目录 1 第一章 总则 2 第二章 组织机构 2 第三章 编制原则 3 第四章 范围与依据 3 第五章 内容与要求 4 第六章 年度经营计划编制与调整流程 5 第七章 执行与监督 6 第八章 附 则 7 第一章 总则 第一条 为贯彻XXXX集团的发展战略，加强集团及各下属公司经营管理的计划性，规范集团经营计划管理工作，特制定本制度。 第二条 本制度中除特殊注明之外，“集团”是指XXXX集团，“下属公司”是指XXXX集团各下属公司。 第二章 组织机构 第三条 XXXX集团的经营计划管理组织机构包括集团总经理、集团总经理办公会、集团总经办和各下属公司。 第四条 集团总经理是集团年度经营计划的最高决策者，是集团年度经营计划的审批者，同时也是集团各下属公司年度经营计划的审批者，其主要职责包括： （1） 审批集团的年度经营计划方案； （2） 审批集团年度经营计划调整提案； （3） 审批各下属公司年度经营计划； （4） 审批各下属公司年度经营计划调整提案； （5） 对与XXXX集团关键经营目标相关的各项重大事项进行决策。 （6） 审批有关经营计划管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序； （7） 对与XXXX集团年度经营计划相关的各项重大事项进行决策。 第五条 集团总经理办公会是集团年度经营计划管理的支持机构。集团总经理在经营计划制定和调整期间组织召开集团总经理办公会对年度经营计划相关问题进行讨论。 第六条 集团总经办是集团年度经营计划管理的执行机构，其职责包括： （1） 传达集团确定的总体经营管理方针和总体目标； （2） 起草、修订、下发经营计划的指标类别和格式； （3） 审核各下属公司的年度经营计划提案； （4） 制订集团的年度经营计划方案提案； （5） 制订集团月度、季度、半年、年度经营计划执行情况分析报告； （6） 监督集团各下属公司的经营计划执行情况； （7） 负责经营计划管理的其它相关事项。 第七条 各下属公司也是集团年度经营计划管理的执行机构，其主要职责包括： （1） 制定本下属公司的年度经营计划； （2） 为集团年度经营计划制订提供建议和相关信息； （3） 执行年度经营计划； （4） 定期提交经营计划执行情况分析报告； 第八条 集团总部各个职能部门是集团经营计划的协作部门，均有义务为集团经营计划工作提供支持，并完成相关工作。 第三章 编制原则 第九条 一致性原则：集团的经营计划要根据集团的中长期战略规划进行编制，服从集团的中长期发展目标，并符合集团总体的经营方针。 第十条 先进性原则：集团经营计划中各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行，即本集团历史最好水平、本年度实际水平、国内同行业先进水平。 第十一条 完整性原则：集团经营计划必须全面、完整、具体，并将指标层层分解落实。 第十二条 实事求是原则：集团经营计划要根据集团实际情况，在对宏观经济状况与经济政策、行业发展趋势进行深入分析的基础上进行编制。 第四章 范围与依据 第十三条 经营计划的编制范围： （5） 一级责任中心：XXXX集团总部； （6） 二级责任中心：集团总部各职能部门和各下属公司。 第十四条 经营计划编制的依据和基础： （1） 宏观经济和政策环境； （2） 行业趋势、市场环境、竞争环境； （3） 集团中长期战略规划； （4） 责任中心自身资源和能力的分析； （5） 上年度经营计划执行情况的分析。 第五章 内容与要求 第十五条 集团的经营计划必须包括以下内容： （1） 集团上一年度经营计划执行情况总结； （2） 集团战略发展目标； （3） 集团内外部环境分析与预测； （4） 集团本年度经营目标； （5） 集团实现目标的措施规划； （6） 集团财务预算 （7） 集团风险分析及相应对策准备； （8） 其它说明。 第十六条 各下属公司年度经营计划必须包括以下内容： （1） 下属公司上一年度经营计划执行情况总结； （2） 下属公司战略发展目标； （3） 下属公司内外部环境分析与预测； （4） 下属公司本年度经营目标； （5） 下属公司实现目标的措施规划； （6） 下属公司财务预算； （7） 下属公司风险分析及相应对策准备； （8） 集团要求的其它下属公司经营管理重要信息； （9） 其它说明。 第十七条 集团总部各职能部门年度工作计划必须包括以下内容： （1） 部门上一年度工作计划执行情况总结； （2） 集团经营目标对部门发展的要求； （3） 部门主要年度管理和支持服务目标； （4） 部门工作计划及主要举措； （5） 部门费用预算； （6） 其它说明。 第十八条 集团及下属公司经营计划的编制必须符合以下要求： （7） 经营计划中重大工作内容应该逐项列出，并制定工作进度表； （8） 各项指标的确定部分和预测部分应该明确分开，尽可能压缩预测的范围（例如将已经签署合同的业务和不确定业务分开列明），同时要详细说明预测过程和依据； （9） 计划中包含的各项数据要尽量明细。 第六章 年度经营计划编制与调整流程 第十九条 集团年度经营计划的编制流程包括总部各部门、各下属公司年度经营计划审批流程，集团年度经营计划制定流程，各部门、下属公司年度经营计划调整审批流程，集团年度经营计划调整流程。 第二十条 各部门、下属公司年度经营计划的编制与审批自前一年度的11月1日开始，在12月27日前完成。审批流程如下： （1） 集团总经理下达制定年度经营计划指令，并确定年度经营计划的编制原则； （2） 集团总经办拟定年度经营计划的样本，起草、修订、下发经营计划的指标类别和格式； （1） 集团总经办发出制定年度经营计划的通知，并传达集团确定的总体经营管理方针和总体目标； （2） 各部门、下属公司按照集团相关政策、方针与要求编制部门、下属公司年度经营计划； （3） 集团总经办审核各部门、下属公司年度经营计划，若该计划明显偏离集团总体的战略目标，集团总经办可直接传达相关修订指导意见，若该计划与集团总体战略目标相符，由集团总经办汇总、制订集团年度经营计划，形成讨论稿，并上报集团总经理； （4） 集团总经理对各部门、下属公司年度经营计划进行审核，并组织召开集团总经理办公会进行讨论。 （5） 集团总经理对各部门、下属公司年度经营计划进行最终审批； （6） 集团总经办下达各部门、下属公司年度经营计划，并备档。 第二十一条 集团的年度经营计划每半年调整一次，由集团总经办在每年六月份组织相关部门进行。 第二十二条 各职能部门、下属公司年度经营计划调整审批流程参考部门、下属公司年度经营计划审批流程执行。 第七章 执行与监督 第二十三条 集团在执行年度经营计划时，坚持“权责分散，监督集中”的原则，即年度计划、年度预算范围内的经营管理权下放给二级责任中心，总部集中掌握监控权。 第二十四条 各职能部门与各下属公司定期（按月度、季度）提交经营计划执行情况分析报告。 第二十五条 集团总经办定期汇总经营计划执行情况分析报告，进行分析并在必要时进行现场调查，出示意见后报集团总经理审阅。 第二十六条 集团总经理审阅后，提出相关改进意见； 第二十七条 集团总经办向各职能部门、各下属公司传达经营管理改进意见，并将相关报告在集团内部分发、存档； 第二十八条 集团总经办是集团经营计划执行的管理监督部门，是集团对计划执行过程进行管理、监控和分析的主管部门，其相关工作职责如下： （1） 每月末、每季度末向各部门、下属公司收集汇总经营计划执行情况分析报告，并将执行情况统计结果和总体分析报告上报集团总经理； （2） 定期或不定期会同财务部对各职能部门、各下属公司的经营计划执行情况进行检查监督； （3） 每年末会同集团其他相关部门撰写包含各方专业角度分析和改进建议的年度计划预算执行情况综合分析报告，上报集团总经理； （4） 负责对相关职能部门、下属公司提出合理化建议，以帮助各部门更好地完成年度经营计划目标； （5） 负责牵头组织相关部门对集团及下属公司经营计划调整事项进行审核。 第二十九条 各职能部门、下属公司责任人应加强执行过程中的监督和指导力度，以保证集团总体经营计划得到有效实施。对违反本制度的各部门，集团人力资源部将根据集团相关规定追究“主要负责人员”的责任。 第八章 附 则 第三十条 对于XXXX集团总部直接管理下的采用下属公司管理形式的控股权属公司，XXXX集团在法人治理结构的规范下，通过外派董事与控股权属公司进行联系，完成控股权属公司的经营计划审核工作，并由外派董事代表XXXX集团在权属集团董事会对该权属集团经营计划方案进行表决。 第三十一条 集团各部门应参照本管理制度的基本原则和内容，结合自身情况制订本部门的经营计划管理实施细则，报集团总经办备案。 第三十二条 本制度由集团总经办起草和修订，经由集团总经理审批后发布。 第三十三条 本制度自发布之日起施行。 第三十四条 本制度由集团总经办负责解释。 附件一：下属公司年度经营计划编制参考格式 第一部分 上一年度经营计划执行情况总结 一、上年度经营计划完成情况 二、上年度重大差异事项及说明以及需要特别说明的事项 三、上年度主要经营管理举措 1. 生产经营举措 2. 市场开发和收入实现举措 3. 成本和费用控制举措 4. 投资举措 5. 人才开发和引进举措 6. 管理制度建设举措 四、存在的主要问题及解决思路 第二部分 下属公司战略发展目标综述 第三部分 本年度经营环境分析 一、宏观经济及其对下属公司经营活动的影响分析 二、行业政策及其对下属公司经营活动的影响分析 三、市场环境分析 四、竞争环境分析 五、行业关键成功因素分析 六、集团自身资源状况分析 第四部分 本年度经营管理方针和经营管理目标 一、经营管理方针 二、经营管理目标 1. 财务目标 2. 内部管理目标 3. 客户目标 4. 学习成长目标 三、主要经营管理目标选择和目标确定的依据和过程说明 第五部分 本年度经营计划及举措 一、市场开发计划及举措 1. 老市场及老客户维持计划及举措 2. 新市场及新客户开发计划及举措 3. 品牌开发计划及举措 二、生产经营计划及举措 三、投资计划及举措 四、成本和费用控制计划及举措 五、人力资源计划及举措 1. 年度人力资源需求分析及招聘计划及举措 2. 年度薪酬福利计划及举措 3. 年度考核激励计划及举措 4. 年度培训开发计划及举措 六、管理提升和制度建设计划及举措 1. 预算管理、财务管理、投资管理等制度完善计划及举措 2. 绩效考核制度、项目负责制度完善计划及举措 3. 其它管理制度完善及举措 七、其它计划及举措 第六部分 本年度财务预算 一、销售预算 二、成本费用预算 三、现金预算 四、资本支出预算 五、预计资产负债表 六、预计利润表 七、预计现金流量表 第七部分 本年度下属公司风险分析及相应对策准备 一、战略风险及对策 二、市场风险及对策 三、经营风险及对策 四、财务风险及对策 五、人才与组织结构风险及对策 六、信用风险及对策 第八部分 其它经营管理重要信息 第九部分 其它说明 一、需要总部提供的支持和帮助 二、需要其它关联企业提供的支持和帮助 三、其它内容 附件二：集团各职能部门管理计划编制参考格式 第一部分 上一年度管理计划执行情况总结 一、上年度管理计划和预算完成情况 二、上年度重大差异事项分析及说明以及需要特别说明的事项 三、上年度主要管理举措 1. 招聘渠道拓展举措、绩效考核高效推动举措、人才开发举措等（各部门不同，此处以人力资源部举例） 2. 费用控制举措 3. 其它管理举措 第二部分 集团战略对部门发展的要求综述 第三部分 本年度管理方针、目标、管理计划和举措 一、管理和支持服务方针 二、主要管理和支持服务目标 三、主要管理支持服务目标选择和目标确定的依据和过程说明 第四部分：管理工作计划与主要举措 一、部门主要工作计划安排 二、部门制度完善计划安排 三、部门重要工作事项执行计划安排 四、集团所要求的其它计划安排事项 第五部分： 部门年度管理费用预算——年度部门管理费用预算表 第六部分 其它说明 一、需要其它部门提供的支持和帮助 二、其它内容 12