600813_2001_ST鞍一工_ST鞍一工2001年年度报告_2002-04-26.pdf

1鞍山第一工程机械股份有限公司2 0 0 1 年度报告重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。上海立信长江会计师事务所为本公司出具了拒绝表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。2目 录 一、公司基本情况介绍 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 3第一节、公司简介1、公司的法定中文名称：鞍山第一工程机械股份有限公司 中文简称：鞍山一工 英文简称：ANSHAN NO.1 CONSTRUCTION MACHINERY CO.,LTD.英文简称：ASCM2、公司法定代表人：沈铁方3、公司董事会秘书：米嘉扬 联系地址：辽宁省鞍山市立山区红旗路 30号 电话：0412-6211526 6213830 传真：0412-62116444 公司注册地址：辽宁省鞍山市立山区红旗路 30 号 公司办公地址：辽宁省鞍山市立山区红旗路 30 号 邮政编码：114042 公司网址：http:/www.as- 电子信箱：5、公司选定的信息披露报纸名称：上海证券报 中国证监会指定刊登公司年度报告国际互联网网址：http:/ 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处6：公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：ST 鞍一工 股票代码：6008137、其他有关资料公司首次注册日期：1 9 9 3年 5 月 1 2 日公司首次注册地址：鞍山市立山区红旗路3 0 号企业法人营业执照注册号：2 1 0 3 0 0 1 1 0 0 3 0 0-1 税务登记号码：2 1 0 3 0 4 1 1 8 8 9 9 7 3 6公司聘请的会计师事务所：上海立信长江会计师事务所有限公司 办公地址：上海南京东路 61 号 4楼 4二、会计数据和业务数据摘要1、公司本年度主要会计数据（单位：人民币元）利润总额 -782,266,856.64净利润 -764,231,015.70扣除非经营性损益后的净利润 -763,800,518.18主营业务利润 -30,020,083.51营业利润 -770,394,899.63营业外收支净额 -430,497.52经营活动产生的现金流量净额 -18,154,079.11现金及现金价物净增加额 44,831,068.18注：固定资产清理收入及罚没款 233,494.03固定资产清理支出 663,991.552、报告期末前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）指标项目 2001 年 2000 年 1999 年 调整前 调整后 调整前 调整后主营业务收入 79,040,993.93 130,704,911.45 130,704,911.45 118,263,213.20 118,263,213.20净利润 -764,231,015.70 -127,398,340.10 -127,398,340.10 -25,459,270.51 89,203,034.58总资产 648,827,664.21 1,330,096,515.08 1,266,352,751.01 1,405,246,158.03 1,341,502,393.96股东权益 -808,497,932.87 14,809,338.34 -48,934,425.73 141,207,678.44 77,463,914.37每股收益（摊薄）-2.96 -0.49 -0.49 -0.10 -0.35每股收益（加权）-2.96 -0.49 -0.49 -0.10 -0.35扣除非经营性损益后的每股收益 -2.96 -0.49 -0.49 -0.37 -0.62每股净资产 -3.13 -0.06 -0.19 0.55 0.30调整后的每股净资产 -3.13 -0.99 -1.24 -0.39 -0.64每股经营活动产生的现金流量净额 -0.07 -0.02 -0.02 -0.21 -0.21净资产收益率（加权）（%）净资产收益率（摊薄）（%）3、按照中国证监会公开发行证券信息披露编报规则（第 9 号）要求计算 2001 年报告期利润的净资产收益率和每股收益。报告期利润率 净资产收益率（%）每股收益（元）全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均主营业务利润 -0.12 -0.12营业利润 -2.99 -2.99净利润 -2.96 -2.96扣除非经营性损益后的净利润 -2.96 -2.96 四、报告期内股东权益变动情况项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 未确认的投资损失 股东权益合计期初数 2 5 8,0 0 0,0 0 0.0 0 2 3 1,9 0 6,5 3 3.6 1 1 5,2 5 2,2 6 7.1 8 6,3 2 8,0 1 9.7 4 -5 4 4,5 7 7,7 3 3.8 7 -3 9,4 1 8,9 3 3.0 8本期增加 1 3,1 9 0,0 0 0.0 0 -7 6 4,2 3 1,0 1 5.7 0 -1 8,0 3 7,9 8 4.0 9 -7 5 1,0 4 1,0 1 5.7 0 5本期减少期末数 2 5 8,0 0 0,0 0 0.0 0 2 4 5,0 9 6,5 3 3.6 1 1 5,2 5 2,2 6 7.1 8 6,3 2 8,0 1 9.7 4 -1,3 0 8,8 0 8,7 4 9.5 7 -1 8,0 3 7,9 8 4.0 9 -8 0 8,4 9 7,9 3 2.8 7变动原因：1、本期将辽宁省财政厅 2000年拨入的科技三项费用 100,000.00元、鞍山市财政局拨款 13,090,000.00元转入资本公积。2、未分配利润减少系本年度亏损所致。第三节、股本变动及股东情况一、股本变动情况股份变动情况表 (单位:股)本次 本次变动增减(+-)本次 变动前 配股 送股 公积金转股 其他 小计 变动后一、尚未流通股份1、发起人股份其中：国家持有股份 8 0,2 6 3,2 0 0 8 0,2 6 3,2 0 0境内法人持有股份境外法人持有股份其他2、募集法人股份 7 8,1 3 6,8 0 0 7 8,1 3 6,8 0 03、内部职工股4、优先股或其他其中：转配股未上市流通股份合计 1 5 8,4 0 0,0 0 0 1 5 8,4 0 0,0 0 0二、已上市流通股份1、人民币普通股 9 9,6 0 0,0 0 0 9 9,6 0 0,0 0 02、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他已上市流通股份合计 9 9,6 0 0,0 0 0 9 9,6 0 0,0 0 0三、股份总数 2 5 8,0 0 0,0 0 0 2 5 8,0 0 0,0 0 0 6 注：报告期内无股本变动。二、主要股东持股情况 (1)报告期末公司股东总数为 381221 户。(2)前十名股东持股情况 股东名称 持股数(万股)所占比例（%）1 鞍山市国有资产管理局 8 0 2 6.3 2 3 1.1 1 2 红旗机械 500.00 2.13 3 小旋枫 437.48 1.70 4 鞍山市五环实业股份有限公司 360.00 1.40 5 红拖金达经销处 295.44 1.15 6 沈阳万众企业股份有限公司 264.00 1.02 7 海南华通股份有限公司 240.00 0.93 8 灯塔县前进金属制品厂 240.00 0.93 9 鞍山财政信用发展总公司 240.00 0.93 10 鞍山市宏达房屋开发公司 222.00 0.86 注：1、鞍山市国有资产管理局代表国家持有股份 8026.32 万股，未发生质押、冻结现象。其他股东为法人股股东。2、前十名股东之间不存在关联关系。报告期内，鞍山一工国有股股权由辽工集团持有转为鞍山市国有资产管理局持有，上述信息已于 2001 年 4 月 26 日在上海证券报披露。7第四节、董事、监事、高级管理人员一、公司董事、监事、高级管理人员情况姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股数(股)年末持股数(股)沈铁方 男 5 5 董事长、总经理 2 0 0 0.5-2 0 0 3.5 0 0黄文政 男 5 6 董事、副总经理 2 0 0 0.5-2 0 0 3.5 0 0谭 泓 男 4 9 董事、副总经理、董秘 2 0 0 0.5-2 0 0 3.5 0 0黄效东 男 5 6 董事、副总经理 2 0 0 0.5-2 0 0 3.5 0 0王 罡 男 3 5 董事、副总经理 2 0 0 0.5-2 0 0 3.5 2 0 0 0 2 0 0 0于三川 男 3 5 董事、副总经理 2 0 0 0.5-2 0 0 3.5 0 0李洪国 男 5 1 董事 2 0 0 0.5-2 0 0 3.5 0 0任贯田 男 5 6 监事会主席 2 0 0 0.5-2 0 0 3.5 0 0国忠吉 男 5 4 监事 纪委书记 2 0 0 0.5-2 0 0 3.5 0 0贺树钢 女 4 4 监事 工会副主席 2 0 0 0.5-2 0 0 3.5 0 0孔祥维 男 4 9 副总经理 2 0 0 0.5-2 0 0 3.5 0 0王志刚 男 4 0 副总经理 2 0 0 0.8-2 0 0 3.5 0 0张翼翔 男 4 2 副总经理 2 0 0 0.8-2 0 0 3.5 0 0李 刚 男 4 8 总经理助理 2 0 0 0.5-2 0 0 3.5 0 0关秉达 男 5 6 总经理助理 2 0 0 0.5-2 0 0 3.5 0 0以上董事、监事、高级管理人员未在股东单位任职。二、公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬情况1、公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬的决策程序、报酬确定依据：根据公司章程的有关规定，董事、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管理人员的报酬由公司董事会决定。2、报告期内，上述董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额为 1 5 3 4 8 8元，金额最高的前三名董事的报酬为 4 0 0 0 0元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬为 4 1 9 7 4 元。上述人员年度报酬皆在1 0 0 0 0-2 0 0 0 0 元区间内。沈铁方、谭泓、李洪国董事不在本公司领取报酬。3、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 报告期内，李学政董事因健康原因，申请辞去董事职务，已获公司年度股东大会批准。82 0 0 2年 1月 1 3日，公司董事、董秘、副总经理谭泓先生因工作调动，申请辞去公司董事、董秘、副总经理职务；董事会聘任米嘉扬先生为公司董事会秘书、董事候选人。上述议案已获 2 0 0 2年 3月 1 2日召开的公司 2 0 0 2年第一次临时股东大会批准。2 0 0 2年 3 月，公司董事、董事长、代总经理沈铁方先生申请辞去公司董事、董事长、代总经理职务；董事会推选黄效东董事为董事会召集人、代行董事长职务；董事会提名徐政忠先生为公司董事、董事长候选人，上述议案将提交公司股东大会审议批准。三、员工数量和专业素质情况2 0 0 1年末公司在册员工 6 0 9 8人，高中（含中专、技校）以上文化程度人数约占公司总人数的6 8%。其中生产人员 1 9 8 0 人，销售人员 1 6 4人，技术人员2 4 4 人，财务人员 3 8 人，行政人员 2 7 1 人，其余为不在岗人员。公司治理结构 一、公司治理情况公司上市以来，针对公司实际情况，按照公司法、证券法及有关规范文件，加强公司治理，强化董事会、监事会、股东大会工作。目前正在按照上市公司治理准则的要求，修改公司章程，制定董事会议事规则、监事会议事规则和股东大会议事规则。1、公司能严格按股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，确保所有股东享有平等地位，股东大会能按规定聘请律师出席并出具法律意见书。公司能认真接待股东的咨询电话，促进股东与上市公司间的沟通。2、公司能按公司章程的有关规定，按规定程序选举公司董事和聘任公司高级管理人员。董事能认真审议董事会和股东大会的各项议案。3、公司监事会的人员构成符合法律、法规的要求，公司监事会能定期召开会议，在董事会讨论重大议案时，监事会成员能列席会议。监事会能对公司财务及董事、监事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效的监督。4、公司目前正在探索建立有效的董事、监事、高级管理人员的绩效评价和激励机制。5、控股股东与公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开。公 9司具有完整的业务及自主经营能力。公司关联交易定价合理，并对定价依据予以充分披露。6、公司能按法律、法规及公司章程的有关规定，履行信息披露业务。公司将进一步加强信息披露方面的工作。二、独立董事履行职责情况 报告期内公司尚未聘请独立董事，公司将按上市公司建立独立董事制度的指导意见及上市公司治理准则的规定，建立独立董事制度，聘请独立董事。第六节、股东大会情况简介 报告期内公司召开了二次股东大会。一、公司2 0 0 0 年度股东大会 1、公司于 2 0 0 1年 5 月 2 1日在上海证券报刊登了关于召开 2 0 0 0年度股东大会的公告。2、2 0 0 0年度股东大会于 6 月 2 6日上午在公司会议室召开，参加会议的股东及代表共 3 1 人，代表股份 9 8 7 3万股，占公司总股本的 3 8.7 2%，符合公司法与公司章程的有关规定。2 0 0 0年度股东大会审议并通过如下决议：一、审议通过了公司2 0 0 1 年度董事会工作报告；二、审议通过了公司2 0 0 1 年度监事会工作报告；三、审议通过了公司2 0 0 1 年度财务决算报告及利润分配方案；四、审议通过 2 0 0 1 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案五、审议通过公司预计2 0 0 2 年利润分配政策股东大会决议刊登在2 0 0 1 年 6 月 2 7 日上海证券报上。二、公司 2 0 0 1年度第一次临时股东大会 1、公司于 2 0 0 1 年 1 1月 1 6 日在上海证券报刊登了关于召开 2 0 0 1 年度第一次临时股东大会的公告。2、2 0 0年度第一次临时股东大会于 1 2月 1 6日上午在公司会议室召开，参加会议的股东及代表共 1 4人，代表股份 9 3 5 0.3 2万股，占公司总股本的3 6.2 4%，符合公司法与公司章程的有关规定。2 0 0 1年度第一次临时股东大会审议并通过如下决议：一、审议通过了关于转让部分厂区土地的议案二、审议通过关于修改公司章程的议案股东大会决议刊登在2 0 0 1 年 1 2 月 1 7 日上海证券报上。10第七节、董事会报告 一、公司经营情况 （一）、公司主营业务的范围及经营情况 公司属工程机械行业，是国内生产推土机的大规模专业厂之一，公司的技术设备在国内同行业处于领先水平。公司主要从事“红旗”牌系列推土机、通井机及配件的生产与销售，并提供售后服务。截止 2 0 0 1年末，公司实现主营业务收入 7 9,0 4 0,9 9 3.9 3元，主营业务利润-3 0,0 2 0,0 8 3.5 1元。公司报告期内主营业务收入及利润构成情况：（单位：万元）项目 主营业务收入 比例 主营业务利润 比例推土机 7 1,2 8 2,7 9 6.8 9 9 0.1 8 -2 7,3 5 9,9 6 4.3 8 9 1.1 4通井机 2,1 7 5,2 1 3.6 8 2.7 5 -5 6 3,5 3 6.5 1 1.8 8配件 5,5 8 2,9 8 3.3 6 7.0 7 -2,0 9 6,5 8 2.6 2 6.9 8合计 7 9,0 4 0,9 9 3.9 3 1 0 0 -3 0,0 2 0,0 8 3.5 1 1 0 0公司产品销售于国内。（二）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、鞍山红旗拖拉机制造厂进出口公司：进出口公司的主要业务分布于东南亚，由于公司主营业务萎缩，其业务受到极大的影响，报告期实现销售收入 1 2,4 6 9,7 4 0.5 0 元，利润-2 2,4 0 9,5 7 7.8 0元。2、鞍山红旗工程机械链条有限公司：因关键设备发生故障，该公司暂时歇业。（三）、公司前五名供应商合计采购金额占公司年度采购总额的 2 6.5 3%。公司前五名客户合计销售额占公司年度销售总额的 3 1.8 0%。（四）、在经营中出现的问题与困难及解决方案2 0 0 1年，公司仍然面临财务费用、管理费用高及资金紧张等问题，严重影响了企业的正常生产经营活动，致使公司产品成本、费用增大，主机产量较上年减少 6 3.6 5%。公司新型产品 D 6 D、高原型推土机等因资金因素未批量生产，以新产品占领市场的计划没有实现，公司产品市场份额逐渐下降，没有完成年度生产计划，主营业务继续亏损。11解决方案：1、抓住“十五”期间国家加大基础建设投资的机遇，加快公司产品结构调整、产品升级换代，提高产品的市场竞争能力及市场占有率。2、做好公司富余人员的分流工作，尽可能降低公司的管理费用。3、进行公司内部机构改革，强化公司内部管理，落实公司各项管理制度，开源节流，努力降低生产成本,并保障公司生产经营的正常运行。4、资产及债务重组是公司重新发展的根本保证，公司将力争在这方面取得突破，为公司重新发展奠定基础。二、公司投资情况本年度无新募集资金，亦无前期募集资金延续使用至报告期。三、公司财务状况（单位：元）项目 2 0 0 1 年 2 0 0 0 年 增减（%）总资产 6 4 8,8 2 7,6 6 4.2 1 1,2 6 6,3 5 2,7 5 1.0 1 -5 1.2 4股东权益 -8 0 8,4 9 7,9 3 2.8 7 -3 9,4 1 8,9 3 3.0 8 1 9 5 1.0 4主营业务利润-3 0,0 2 0,0 8 3.5 1 -1 5,0 1 5,3 5 9.3 3 9.9 3净利润 -7 6 4,2 3 1,0 1 5.7 0 -1 2 7,3 9 8,3 4 0.1 0 4 9 9.8 8（1）本报告期总资产较上年同期减少 6 1 7,5 2 5,0 8 6.8 0元，主要原因是：公司本年度计提坏账准备会计政策发生了变更，增加了坏账准备金所致。（2）股东权益较上年同期减少 7 6 9,0 7 8,9 9 9.7 9元，主要是本期净利润减少所致。（3）主营业务利润较上年同期减少 1 5,0 0 4,9 2 4.1 8元，主要原因是生产及销售量减少，导致成本上升所致。（4）净利润较上年同期减少 6 3 6,8 3 2,6 7 5.6 0元，主要原因是：公司本年度计提坏账准备会计政策发生了变更，增加了坏账准备金所致。四、董事会对 2 0 0 1 年财务审计报告意见的说明。上海立信长江会计师事务所对公司出具的审计报告，真实、客观地反映了公司财务状况和经营成果。公司虽然债务负担过重、资金紧张，但公司技术装备及生产能力在国内同行业中依然领先。公司将强化内部管理，进行内部机构改革，使下属各分厂走向市场，并通过减员增效，努力降低成本，提高资产赢利水平，提高产品的市 12场竞争力；公司将加大资产及债务重组力度，与相关方面积极探讨资产及债务重组的可能性，努力降低财务费用，并力争取得突破。通过上述努力，公司有可能走出低谷，走上持续发展的道路。五、生产经营环境及宏观政策、法规发生重大变化对公司的财务状况和经营成果产生重要影响。（1）随着国家西部开发战略的实施及加大基本建设的投入，工程机械产品市场回暖，将对公司主营业务的具有明显的促进作用。（2）我国加入 WTO 后，因公司的主营产品与国外的产品分属不同的类别、层次，并且具有性能价格比的优势，有助于公司拓展国外市场。六、公司新年度的经营计划公司制定了 2 0 0 2年经营计划，即主营业务收入较上年提高 5%，成本费用降低 1 5%。生产主机 2 8 0 台，销售额提高 5%，市场占有率提高 5%。为此，公司将采取以下措施：1、加快公司产品结构调整、产品升级换代，积极发展轮式装载机，高原型、沙漠型推土机、人工植被摊铺机，以提高企业产品的市场竞争能力及市场占有率。2、进行公司内部机构改革，强化公司内部管理，开源节流，努力降低生产成本,并保障公司生产经营的正常运行。3、做好公司富余人员的分流工作，尽可能降低公司的管理费用。4、公司将力争在资产及债务重组方面取得突破，极大降低财务费用，为公司重新发展奠定基础。七、董事会日常工作情况 （一）、报告期内董事会的会议情况及决议内容在报告期内，公司董事会召开了六次会议。1、公司董事会于2 0 0 1年 2月 2 6 日召开会议，会议审议通过关于 2 0 0 0年度公司预计出现亏损的议案。会议决议刊登在 2 0 0 1 年 2 月 2 7 日上海证券报上。2、公司董事会于2 0 0 1 年 4 月 2 2 日召开会议，会议审议并通过如下决议：一、2 0 0 1 年度董事会报告。二、2 0 0 1 年年度报告及摘要。三、2 0 0 1 年度财务决算报告 13四、2 0 0 1 年度利润分配预案及 2 0 0 2年利润分配政策五、关于李学政先生辞去董事职务的议案六、关于修改公司章程的议案会议决议刊登在 2 0 0 1 年 4 月 2 5 日上海证券报上。3、公司董事会会议于 2 0 0 1年 5 月 2 1 日召开，会议审议通过如下决议：一、审议通过取消修改公司章程的议案二、审议通过关于召开公司2 0 0 1 年度股东大会的议案会议决议刊登在 2 0 0 1 年 5 月 2 2 日上海证券报上。4、公司董事会会议于 2 0 0 1年 8 月 2 0 日召开，会议审议通过如下决议：一、审议通过公司2 0 0 1 年中期报告及报告摘要二、审议通过公司2 0 0 1 年中期利润分配方案三、审议通过关于公司计提各项资产减值准备的议案会议决议刊登在 2 0 0 1 年月 2 1 日上海证券报上。5、公司董事会会议于 2 0 0 1年 1 0 月 1 1 日召开，会议审议通过如下决议：审议通过关于中国证监会沈阳证管办巡检问题的整改报告会议决议刊登在 2 0 0 1 年 1 0 月 1 2 日上海证券报上。6、公司董事会会议于 2 0 0 1年 1 1 月 1 0 日召开，会议审议通过如下决议：一、审议通过关于转让部分厂区土地的议案二、审议通过关于修改公司章程的议案三、审议通过关于召开公司2 0 0 1 年度第一次临时股东大会的议案会议决议刊登在2 0 0 1 年 1 1 月 1 6 日上海证券报上。（二）董事会对股东大会决议的执行情况报告期内，董事会认真执行了股东大会的各项决议，及时完成了股东大会交办的各项工作。八、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案经上海立信长江会计师事务所有限公司审计报告确认，本公司 2 0 0 1年度实现利润-7 6 4,2 3 1,0 1 5.7 0元，董事会研究决定，本次利润不分配，也不进行公积金转增股本。预计公司 2 0 0 2 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。九、其他报告事项公司董事会选定上海证券报为公司 2 0 0 1 年度信息披露指定报刊。14第八节、监事会报告一、监事会工作情况报告期内，除列席公司董事会外，监事会共召开了三次会议。监事会已对公司的重大事项和董事会的各项决议，进行了认真审核。（1）、公司第三届监事会三次会议于 2 0 0 1 年 4月 2 2日在公司会议室召开会议，会议经表决形成以下决议：、审议通过了 2 0 0 1 年度监事会工作报告。、审议通过了公司2 0 0 1 年度报告及2 0 0 1 年度报告摘要。、审议通过了公司2 0 0 1 年度财务报告、审议通过了2 0 0 1 年度利润分配预案、审议通过了预计2 0 0 1 年度利润分配政策、审议通过修改公司章程的议案（2）、公司第三届监事会四次会议于 2 0 0 1年 8月 2 0日在公司会议室召开会议，会议经表决形成以下决议：、审议通过了公司2 0 0 1 年期报告及报告及2 0 0 1 年度报告摘要。、审议通过关于公司计提各项资产减值准备的议案、审议通过对公司 2 0 0 1上半年经营决策情况的监察报告 （3）、公司第三届监事会五次会议于2 0 0 1 年 1 1 月 1 0 日在公司会议室召开，会议审议并通过了如下决议：、审议通过关于转让部分厂区土地的议案、审议通过关于修改公司章程的议案、审议通过关于召开公司2 0 0 1 年度第一次临时股东大会的议案二、监事会独立意见 （1）、公司能遵守公司法、证券法等国家法律、法规和公司章程，报告期内，公司依法运作，规范管理，公司董事、经理和高级管理人员在执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。（2）、上海立信长江会计师事务所出具的 2 0 0 1年度审计报告，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。（3）、报告期内公司无募集资金行为；15 （4）、报告期内公司出售资产行为：报告期内公司把位于厂区内的土地2 6.0 8万平方米，以评估价 4 2 6元/平方米转让给关联方鞍山红旗拖拉机（集团）有限公司。交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害股东权益或造成公司资产流失。（5）、同意董事会对上海立信长江会计师事务所出具的拒绝表示意见审计报告所涉及事项的说明。第九节、重要事项 一、报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项二、报告期内公司出售资产事项 详见公司重大关联交易事项三、报告期内，公司重大关联交易事项公司于 2 0 0 1年 1 1月 1 0日，与鞍山红旗拖拉机（集团）有限公司（简称红拖集团）签订土地转让协议书，协议将厂区内土地 2 6.0 8万平方米，以评估价 4 2 6元/平方米为交易价格，转让给红拖集团，交易金额计 1 1 1 1 0.0 8万元。协议规定，红拖集团以现金支付购地款项，年内至少支付购地款 5 0%以上，其余价款 2 0 0 2 年上半年内分两次支付。红拖集团已于 2 0 0 1年 1 2 月 3 0日支付首批款项 6 3 7 1 万元。上述土地系公司于 1 9 9 2年改制时，国家以 30 元/平方米折价入股方式投入公司的。2001 年 11 月公司以出让方式，以 42.6 元/平方米，取得该土地的 50年使用权。负责公司 2001 年年报审计工作的上海立信长江会计师事务所对公司此次土地交易收入不予确认利润。四、其他重大合同（含担保等）及其履行情况1、报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。2、报告期内，公司为外单位担保共 9户，金额 1 4 5 4 0万元，其中互保贷款 5 户，计 1 1 0 7 8 万元，至本报告期结束仍然没有撤保。3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。五、公司聘任、解聘会计师事务所情况 16因公司原审计机构辽宁天健会计师事务所今年审计业务繁重，经双方友好协商同意不再续签审计协约。经 2 0 0 2年 3月 1 2日召开的公司 2 0 0 1年度第一次临时股东大会审议通过，公司决定聘任上海立信长江会计师事务所为公司新的审计机构，负责审计公司2 0 0 1 年年度财务报表。支付给上海立信长江会计师事务所的报酬情况如下（单位：万元）项目 2 0 0 1 年度审计费用 1 8差旅费 2合计 2 0六、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。中国证监会沈阳证管办于 2 0 0 1年 9 月 6日开始对公司进行例行巡回检查，并于 2 0 0 1年 9 月 1 8日对公司出具限期整改通知书沈证办上市字 2 0 0 1 4 6号。公司董事会对此进行了认真学习和讨论，并形成整改报告：1、关于公司规范运作方面存在的问题。公司已经解决、改正。2、关于募集资金使用方面存在的问题。公司已对相关问题予以重新披露，并做了深刻检讨与反省。3、未将全资子公司纳入合并报表范围。公司已将其纳入合并范围。4、对关联企业应收款项问题。公司已于 2 0 0 1年财务报告中充分计提坏帐准备。这个问题基本解决。5、关于公司管理上存在的问题。公司已制定相应规章制度予以完善。整改报告刊登于 2 0 0 1年 1 0 月 1 2 日上海证券报上。17第十节、财务报告一、审计报告审 计 报 告 信长会师报字(2001)第 10793 号鞍山第一工程机械股份有限公司全体股东：我们接受委托，对贵公司二 OO 一年十二月三十一日母公司及合并的资产负债表，二 OO 一年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表进行审计。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。一、我们注意到前任注册会计师对贵公司二 OOO 年度会计报表出具了无保留意见加说明段的审计报告，我们无法获取充分、适当的审计证据，确定年初数对上述会计报表整体反映的影响程度。二、由于贵公司内部控制制度不够完善，我们无法获取充分、适当的审计证据，对存货进行核实，以确定其对上述会计报表整体反映的影响程度。三、贵公司在连续二年亏损的情况下继续发生亏损，本年度亏损金额76,423.10 万元；截至二 OO 一年十二月三十一日，贵公司净资产为负数80,375.02 万元；贵公司借款总额为人民币 79,073.91 万元（其中逾期借款达人民币 71,174.89万元），欠付利息 18,449.16 万元，占负债总额 66.92；贵公司尚欠职工工资及集资款合计为 5,781.62 万元，我们无法确认贵公司依据持续经营的原则编制的会计报表的合理性。由于上述原因，我们无法确认贵公司依据持续经营的原则编制的会计报表的合理性。我们无法对贵公司上述会计报表是否符合企业会计准则、企业会计制度的有关规定，以及是否在所有重大方面公允地反映了贵公司二 OO一年十二月三十一日的财务状况和二 OO 一年度经营成果和现金流量情况发表审计意见。上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师地址：中国上海 南京东路 61号 戴定毅 新黄浦大厦四楼 韩频电话：63606600传真：(021)63501004邮编：200002 二 OO 二年四月二十五日 18 二、经审计会计报表及附注 （一）会计报表（附后）（二）会计报表及附注一、公司简介：鞍山第一工程机械股份有限公司(以下简称“本公司”)系经辽宁省体改委辽体改发(1992)76 号和辽体改发(1992)97 号文件批准，在原鞍山红旗拖拉机制造厂的基础上通过公开募集资金改制成的股份有限公司。本公司经营范围为工程机械、拖拉机、推土机、通井机、钢材加工、电镀、推土机大修、钢窗(门)制造、代办铁路运输、经营本企业生产产品的出口业务、经营本企业生产所需原辅材料、设备的进口业务、承办本企业中外合资、合作生产业务、承办本企业进料加工和“三来一补”业务等。二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计制度：执行企业会计准则、企业会计制度及其有关的补充规定。（二）会计年度：公历 1月 1日至 12月 31日止。（三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。（四）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。（五）外币业务核算方法：外币业务按发生当日的市场汇价作为折算汇率，折合成人民币记帐，期末外币帐户余额按期末市场汇价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。（六）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。（七）短期投资核算方法：1、取得的计价方法：取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。2、短期投资跌价准备的计提：中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。3、短期投资收益的确认：短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应收项目。19 （八）坏帐核算方法：1、坏帐的确认标准：对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，经董事会批准核销。2、坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，按帐龄分析方法并结合个别认定法估算坏帐损失。3、坏帐准备的计提方法和计提比例。公司原按应收款项年末余额(包括应收帐款和其他应收款)的13%计提坏账准备。经公司董事会决定，从2001年起，按照期末应收款项余额帐龄结合个别认定计提坏帐准备:1年以内5 1至 2年20 2至 3年50 3年以上100 （九）存货核算方法：1、存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、委托加工物资、发出商品、委托代销商品、受托代销商品、分期收款发出商品。2、取得和发出的计价方法：库存的主要材料按计划成本计价，其材料成本差异按当月末差异率计算分摊；一般材料和委托加工物资、产成品、在产品等按实际成本计价，领用及发出时采用加权平均计价法；低值易耗品按实际成本计价，采用一次摊销法。债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。3、存货跌价准备的确认标准、计提方法：年中、年末，对存货进行全面清查后，当存货可变现净值低于其成本时，按照公司管理权限，经批准提取存货跌价准备，并视为已实现的损失，计入当期损益。如果以后存货价值又得以恢复，在已提跌价准备的范围内转回。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。（十）长期投资核算方法：1、取得的计价方法：长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。20 2、长期股权投资的核算方法：对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按 10年平均摊销。3、长期债权投资的核算方法：中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。4、长期投资减值准备的计提：中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。（十一）固定资产计价和折旧方法：1、固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。2、固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备；3、固定资产的取得计价：遵循实际成本计价原则计价。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30的，则按最低租赁付款额作为入帐价值。4、固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类